广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广发证券股份有限公司
（A 股股票代码：000776 H 股股票代码：1776）
二○一六年半年度报告
二○一六年八月
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完
整性无法保证或存在异议。本报告经公司第八届董事会第三十三次会议审议通
过。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。除下列董事外，其他董事
亲自出席了审议本次半年度报告的董事会会议：
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
杨雄 独立非执行董事 因公原因 汤欣
公司按照中国企业会计准则编制的 2016 年半年度财务报告未经会计师事
务所审计。除特别说明外，本报告所列数据以人民币为单位。
公司计划不派发 2016 年半年度现金红利，不送红股，不以公积金转增股
本。
公司负责人孙树明先生、主管会计工作负责人孙晓燕女士及会计机构负责
人(会计主管人员)王莹女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介 ....................................................6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................9
第四节 董事会报告 .................................................11
第五节 重要事项 ...................................................33
第六节 股份变动及股东情况 .........................................51
第七节 优先股相关情况 .............................................54
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................55
第九节 财务报告 ...................................................57
第十节 备查文件目录 ...............................................57
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释义
释义项 释义内容
报告期 指 2016 年半年度（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日）
本公司、公司、母公司、广发证券 指 广发证券股份有限公司
本集团、集团 指 本公司及并表范围内的子公司（附属公司）
吉林敖东 指 吉林敖东药业集团股份有限公司
辽宁成大 指 辽宁成大股份有限公司
中山公用 指 中山公用事业集团股份有限公司
广发控股香港 指 广发控股（香港）有限公司
广发经纪（香港） 指 广发证券（香港）经纪有限公司
广发融资（香港） 指 广发融资（香港）有限公司
广发资管（香港） 指 广发资产管理（香港）有限公司
广发投资（香港） 指 广发投资（香港）有限公司
广发期货 指 广发期货有限公司
广发期货（香港） 指 广发期货（香港）有限公司
广发信德 指 广发信德投资管理有限公司
广发乾和 指 广发乾和投资有限公司
广发资管 指 广发证券资产管理（广东）有限公司
广发基金 指 广发基金管理有限公司
广东股权中心 指 广东金融高新区股权交易中心有限公司
易方达基金 指 易方达基金管理有限公司
中国境内、境内 指 指中国大陆地区
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
上交所 指 上海证券交易所
深交所 指 深圳证券交易所
深交所上市规则 指 深圳证券交易所股票上市规则
香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
香港上市规则 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则
香港证监会 指 香港证券及期货监察委员会
证券及期货条例 指 香港证券及期货条例（香港法例第 571 章）
公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券
融资融券 指
供其卖出，并收取担保物的经营活动。
以股票价格指数为标的物的金融期货合约，即以股票市场
的股价指数为交易标的物，由交易双方订立的、约定在未
股指期货 指
来某一特定时间按约定价格进行股价指数交易的一种标准
化合约。
证券公司利用自身的专业优势寻找并发现优质投资项目或
公司，以自有或募集资金进行股权投资，并以获取股权收
直接投资 指
益为目的业务。在此过程中，证券公司既可以提供中介服
务并获取报酬，也可以以自有资金参与投资。
是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质
股票质押式回购 指
押，向符合条件的资金融出方融入资金，并约定在未来返
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还资金、解除质押的交易。
是指符合条件的客户以约定价格向托管其证券的证券公司
卖出标的证券，并约定在未来某一日期由客户按照另一约
约定购回式证券交易 指 定价格从证券公司购回标的证券，证券公司根据与客户签
署的协议将待购回期间标的证券产生的相关孳息返还给客
户的交易。
新三板、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
合格境内有限合伙人（Qualified Domestic Limited
QDLP 指
Partner）
合格境外机构投资者（Qualified Foreign Institutional
QFII 指
Investors）
人 民 币 合 格 境 外 投 资 者 （ RMB Qualified Foreign
RQFII 指
Institutional Investors）
Exchange Traded Funds，即交易型开放式指数基金，通常
ETF 指 又被称为交易所交易基金，是一种在交易所上市交易的、
基金份额可变的一种开放式基金。
固定收益证券、货币及商品期货（Fixed
FICC 指
Income ,Currencies & Commodities）
公私合作关系或公私合营模式（Public-private-
PPP 指
Partnership）
ABS 指 资产证券化（Asset-backed Securities）
公司每股面值人民币 1.00 元的内资股，于深交所上市并以
A股 指
人民币买卖。
公司每股面值人民币 1.00 元的外资股，于香港联交所上市
H股 指
并以港元买卖。
本报告中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入
造成的。
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第二节 公司简介
一、公司简介
000776（深交所）、
股票简称 广发证券 股票代码
1776（香港联交所）
股票上市证券交易所 深交所、香港联交所
公司的中文名称 广发证券股份有限公司
公司的中文简称 广发证券
公司的英文名称 GF Securities Co., Ltd.
公司的英文简称 GF SEC
公司的法定代表人 孙树明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 罗斌华 徐佑军
广州市天河区天河北路 183-187 号大都 广州市天河区天河北路 183-187 号大都
联系地址
会广场 43 楼 会广场 39 楼
电话 020-87550265/87550565 020-87550265/87550565
传真 020-87553600 020-87554163
电子信箱 lbh@gf.com.cn xuyj@gf.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房）
公司注册地址的邮政编码 510075
广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 5 楼、7 楼、8 楼、18 楼、
公司办公地址
19 楼、38 楼、39 楼、40 楼、41 楼、42 楼、43 楼和 44 楼
公司办公地址的邮政编码 510075
公司网址 http://www.gf.com.cn
公司电子信箱 gfzq@gf.com.cn；dshb@gf.com.cn（2016 年 12 月 31 日后停止使用）
2、公司香港主要营业地址：香港德辅道中 189 号李宝椿大厦 29-30 楼
3、授权代表：林治海、温家雄
4、联席公司秘书：罗斌华、温家雄
5、信息披露及备置地点
公司选定的 A 股信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
登载半年度报告的香港联交所指定网站的网址 http://www.hkexnews.com.hk
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公司半年度报告备置地点 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 39 楼
6、法律顾问
北京市嘉源律师事务所
中国境内法律顾问
北京市西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 F407-408
瑞生国际律师事务所
境外法律顾问
香港中环交易广场第一座十八楼
7、会计师事务所
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国境内会计师事务所
上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
德勤关黄陈方会计师行
国际会计师事务所
香港金钟道 88 号太古广场一座 35 楼
8、联席合规顾问：农银国际融资有限公司、广发融资（香港）有限公司
9、股份登记处
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
A 股股份登记处
深圳市深南中路 1093 号中信大厦 18 层
香港中央证券登记有限公司
H 股股份登记处
香港皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716 室
10、注册变更情况
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
吉林省延吉市长
首次注册 1994 年 01 月 21 日 2224001002142 222401126335439 12633543-9
白山东路 1388 号
广州市天河区天
河北路 183-187 号 已办理三证合一，使用统一信用代码证：
报告期末注册 2016 年 04 月 25 日
大都会广场 43 楼 91440000126335439C
（4301-4316 房）
临时公告披露的指定网站查询日期 2016 年 4 月 26 日
《 关 于 换 领 “ 三 证 合 一 ”< 营 业 执 照 > 的 公 告 》（ 巨 潮 资 讯 网
临时公告披露的指定网站查询索引
www.cninfo.com.cn）
11、其他有关资料
(1)公司注册资本：人民币 7,621,087,664 元（截至本半年度报告披露日）；
公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销
与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提供中间介绍业
务；代销金融产品；股票期权做市。
(2)监管部门分类评价情况:
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根据中国证监会《证券公司分类监管规定》，公司近三年分类评价情况为：
2014 年公司被分类评价为 A 类 AA 级证券公司；
2015 年公司被分类评价为 A 类 AA 级证券公司；
2016 年公司被分类评价为 B 类 BBB 级证券公司。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
否
合并
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 10,130,059,057.72 19,711,887,381.55 -48.61%
归属于上市公司股东的净利润（元） 4,030,494,238.69 8,405,961,242.74 -52.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
4,012,692,568.20 8,357,156,753.05 -51.98%
益的净利润（元）
其他综合收益（元） -1,950,056,352.71 1,039,826,881.24 -
经营活动产生的现金流量净额（元） -2,514,229,891.96 56,042,423,000.65 -
基本每股收益（元/股） 0.53 1.30 -59.23%
稀释每股收益（元/股） 0.53 1.30 -59.23%
加权平均净资产收益率 5.13% 16.18% 下降 11.05 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额（元） 357,609,056,352.47 419,097,014,689.90 -14.67%
负债总额（元） 281,469,046,685.57 339,276,185,927.98 -17.04%
归属于上市公司股东的净资产（元） 73,599,051,976.86 77,519,273,601.40 -5.06%
母公司
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 7,106,673,008.90 16,745,218,540.88 -57.56%
净利润（元） 2,949,094,702.04 7,195,035,662.85 -59.01%
其他综合收益（元） -1,429,287,716.61 262,712,412.69 -
经营活动产生的现金流量净额（元） -3,692,835,916.61 51,936,705,974.63 -
基本每股收益（元/股） 0.39 1.11 -64.86%
稀释每股收益（元/股） 0.39 1.11 -64.86%
加权平均净资产收益率 4.03% 14.66% 下降 10.63 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额（元） 313,728,362,619.80 378,498,852,650.95 -17.11%
负债总额（元） 245,968,096,153.13 306,161,544,561.31 -19.66%
所有者权益总额（元） 67,760,266,466.67 72,337,308,089.64 -6.33%
注：根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010
年修订），上表计算本报告期每股收益采用的普通股加权平均股数为 7,621,087,664 股，上年同期每股收益采用的普通股加
权平均股数为 6,486,556,864 股（根据上述规定，公司上年同期发行 H 股的时间权数系按月数计算）。公司同时在香港联
交所披露的根据国际会计准则编制的中期财务报告中的上年同期合并基本和稀释每股收益为 1.26 元，与上表中上年同期合
并每股收益存在差异的原因是其所用的普通股加权平均股数为 6,668,605,045 股（根据国际会计准则第 33 号相关规定，
公司上年同期发行 H 股的时间权数按天数计算）。
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的合并财务报表中所列示的 2016 年 1－6 月及 2015
年 1－6 月净利润和截止 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日净资产无差异。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
除按照国际会计准则编制的财务报告外，公司没有按照其他境外会计准则编制的财务报告。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
三、非经常性损益项目及金额
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
693,972.41 --
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
33,442,592.59 主要为财政补贴及奖励款
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
1,337,875.18 --
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,326,255.68 --
减：所得税影响额 2,141,474.98 --
少数股东权益影响额（税后） -794,960.97 --
合计 17,801,670.49 --
四、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
项目 2016 年 6 月末 2015 年末 本年末比上年末增减
净资本 52,893,464,462.04 64,346,276,811.98 -17.80%
净资产 67,760,266,466.67 72,337,308,089.64 -6.33%
净资本/各项风险资本准备之和 732.18% 888.27% 减少 156.09 个百分点
净资本/净资产 78.06% 88.95% 减少 10.89 个百分点
净资本/负债 32.90% 31.55% 增加 1.35 个百分点
净资产/负债 42.14% 35.47% 增加 6.67 个百分点
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 61.95% 47.83% 增加 14.12 个百分点
自营固定收益类证券/净资本 203.64% 196.35% 增加 7.29 个百分点
注：本公司分别于 2015 年 7 月及 9 月，与中国证券金融股份有限公司（以下简称“中证金”）签订《中国证券期货市场场
外衍生品交易主协议》及《收益互换交易确认书》，向中证金划出投资款合计人民币 13,863,790,000.00 元。本次投资由
中证金设立专户进行统一运作，本公司将按投资比例分担投资风险、分享投资收益。在本期末和年初“自营权益类证券及
证券衍生品/净资本”比例中，本公司将该项投资款参照股票处理，按照余额的 100%计入该项指标中的“自营权益类证券
及证券衍生品”项目。
五、审计委员会之审阅
董事会下属审计委员会已审阅并确认公司截至 2016 年 6 月 30 日止六个月的未经审计的 2016 年半年
度财务报告，未对公司所采纳的会计政策及常规等事项提出异议。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期，公司践行“知识图强，求实奉献；客户至上，合作共赢”的核心价值观，面对境内外复杂
的经营环境、国内经济持续下行的压力及“依法监管、从严监管和全面监管”的行业监管环境，在董事
会的正确指导下，公司经营管理层带领全体员工，不忘初心，继续前行，紧密围绕国家战略，积极服务
实体经济，致力于实现“以价值创造成就金融报国之梦”的企业使命，朝着成为“具有国际竞争力、品
牌影响力和系统重要性的现代投资银行”的战略愿景不懈努力。
报告期，公司自觉遵循“稳健经营，持续创新；绩效导向，协同高效”的经营管理理念，客观认识
行业现状，适时调整业务结构，加强合规风控管理，深化发展综合化业务体系。报告期，一方面，按照
行业监管要求，结合公司实际，采取系列措施加强风险管理和合规建设，夯实业务管控基础；另一方
面，根据当前国内外行业现状和下一步发展趋势，采取“有所为有所不为”策略，适时调整优化业务结
构，大力发展卖方业务，加大国际业务布局和投入，取得了较好成效。
报告期，在监管环境趋严、股票市场指数下跌和股票基金成交金额大幅下降情况下，和整个证券行业
一样，公司经营业绩同比有较大幅度下降，但公司主要经营指标继续保持行业前列。
二、主营业务分析
（一）总体情况概述
今年上半年，面对复杂的国内外经济形势和持续下行压力，政府加快推进供给侧改革。国民经济运
行总体平稳，产业结构有所优化，国内生产总值同比增长 6.7%，第三产业增长率为 7.5%（数据来源：国
家统计局，2016）。
2016 年上半年，A 股市场跌宕起伏，成交量较去年同期大幅萎缩。截至 2016 年 6 月 30 日，上证综
指较 2015 年底下跌 17.22%，深证成指下跌 17.17%，中小板指数下跌 17.88%，创业板指数下跌 17.92%。
上半年 A 股成交额 636,537.31 亿元（单边），同比下降 54.01%；融资融券业务也出现一定程度回落，截
至 2016 年 6 月 30 日，沪深两市融资融券余额 8,535.84 亿元，较 2015 年底下降 27.31%；同时，一级市
场融资规模扩张较快，股权融资规模为 6,321.90 亿元，同比增长 8.37%；企业债券融资规模 3,256.50 亿
元，同比增长 79.86%；公司债券融资规模 16,023.81 亿元，同比增长 112.15%（数据来源：WIND 资讯、
公司统计，2016）。
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根据未经审计财务报表，截至 2016 年 6 月 30 日底，126 家证券公司总资产为 5.75 万亿元，较 2015
年末下降 10.44%；净资产为 1.46 万亿元，较 2015 年底微增 0.69%；净资本为 1.18 万亿元，较 2015 年
底下降 5.60%；全行业客户交易结算资金余额（含信用交易资金）1.74 万亿元，较 2015 年底下降
15.53%；托管证券市值 29.92 万亿元，较 2015 年底下降 11.03%；受托管理资金本金总额 14.78 万亿元，
较 2015 年底增长 24.41%。2016 年上半年，全行业 126 家证券公司中 117 家实现盈利，共实现营业收入
1,570.79 亿元,同比下降 52.47%，其中：代理买卖证券业务净收入 559.76 亿元，同比下降 64.67%；证
券承销与保荐业务净收入 241.16 亿元，同比增长 50.25%；财务顾问业务净收入 71.43 亿元，同比增长
64.06%；投资咨询业务净收入 23.33 亿元，同比增长 21.19%；资产管理业务净收入 134.34 亿元，同比增
长 9.99%；证券投资收益(含公允价值变动) 244.86 亿元，同比下降 73.40%；利息净收入 169.04 亿元,同
比下降 53.86%；全年实现净利润约 624.72 亿元，同比下降 59.22%（数据来源：中国证券业协会，
2016）。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司总资产 3,576.09 亿元，比年初减少 14.67%；归属于上市公司股东的所
有者权益为 735.99 亿元，比年初减少 5.06%；报告期公司营业收入为 101.30 亿元，同比减少 48.61%；
营业支出 48.44 亿元，同比减少 42.81%，其中公司业务及管理费支出为 44.39 亿元，同比减少 39.64%；
营业利润为 52.86 亿元，同比减少 52.98%；归属于上市公司股东的净利润为 40.30 亿元，同比减少
52.05%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要为经纪业务手续费净收入、利息净收
营业收入 10,130,059,057.72 19,711,887,381.55 -48.61%
入和投资收益下降所致。
随收入下降，费用和营业税金及附加相应
营业支出 4,844,238,180.21 8,469,918,778.09 -42.81%
下降。
所得税费用 1,102,136,692.21 2,701,043,017.84 -59.20% 利润总额减少所致。
经营活动产生的现金流量净额 -2,514,229,891.96 56,042,423,000.65 - 主要为代理买卖证券款流出的现金增加。
主要为处置可供出售金融资产流入现金增
投资活动产生的现金流量净额 6,774,104,399.52 -14,453,087,788.24 -
加。
- 主要为债券及短期融资款现金净流入减
筹资活动产生的现金流量净额 100,207,154,643.04 -
32,246,751,822.44 少。
- 主要是本期经营及筹资活动支付的现金增
现金及现金等价物净增加额 142,083,821,183.97 -
27,892,941,527.10 加。
（二）主营业务情况分析
公司定位于专注中国优质中小企业及富裕人群，拥有行业领先创新能力的资本市场综合服务商。公
司提供多元化业务以满足企业（尤其是中小企业）、个人（尤其是富裕人群）及机构投资者、金融机构及
政府客户的多样化需求。公司的主要业务分为四个板块：投资银行业务、财富管理业务、交易及机构客
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户服务业务以及投资管理业务。
投资银行 财富管理 交易及机构客户服务 投资管理
股权融资 零售经纪及财富管理 股票销售及交易 资产管理
债务融资 融资融券 固定收益销售及交易 基金管理
财务顾问 回购交易 柜台市场销售及交易 私募股权投资管理
投资研究 另类投资
资产托管
报告期内，本集团实现营业收入 101.30 亿元，同比下降 48.61%。其中，投资银行业务板块实现营业
收入 13.50 亿元，同比增长 74.23%；财富管理业务板块实现营业收入 45.91 亿元，同比减少 56.62%；交
易及机构客户服务业务板块实现营业收入 9.59 亿元，同比减少 79.67%；投资管理业务板块实现营业收入
28.96 亿元，同比增长 3.88%。
1、投资银行业务板块
本集团的投资银行业务板块主要包括股权融资业务、债务融资业务及财务顾问业务。报告期内，投
资银行业务板块实现营业收入 13.50 亿元，同比增长 74.23%。投资银行业务板块具体业务情况如下：
（1）股权融资业务
上半年，股权融资整体展现出趋向平稳的势态。2016 年 1 至 6 月，A 股市场一共发行了 348 个股权
融资项目，同比减少 20.55%；融资金额为 6,321.90 亿元，同比增长 8.27%；其中，IPO 发行 68 家，融资
金额 324.65 亿元，分别同比减少 64.80%和 77.80%（数据来源：WIND 资讯，2016）。
报告期，公司投资银行业务继续坚持以客户为中心的理念，深入理解客户需求，加强项目质量控
制，继续推动由传统“通道型投行”向综合化金融的“资源配置型投行”转变，巩固和扩大市场领先地
位；继续推进投行业务境内境外打通运作，通过建立境内外项目团队信息共享机制，有效整合境内外客
户及项目资源，提升公司国际业务竞争力。
报告期，公司完成股权融资项目 28 个，行业排名第 2；主承销金额 317.73 亿元，行业排名第 6；其
中，IPO 主承销家数为 7 家，行业排名第 1。公司报告期实现股权承销及保荐净收入 5.51 亿元，同比增
长 10.82%。
公司报告期股权承销保荐业务详细情况如下表所示：
2016 年 1 至 6 月 2015 年 1 至 6 月
项目 主承销金额（亿
主承销金额（亿元） 发行数量 发行数量
元）
首次公开发行 27.62 7 38.56 12
再融资发行 290.10 21 67.03 13
合计 317.73 28 105.59 25
数据来源：公司统计，2016。
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）债务融资业务
2016 年上半年，受市场供给侧改革、发展直接融资政策的推动，债券市场保持较快增长，公司债发
行规模创历史新高，专项债、绿色债、永续债等创新品种层见迭出。2016 年 1 至 6 月，市场共发行信用
债 5,022 只，同比增长 50.81%；发行总额 53,903 亿元，同比增长 35.95%；其中，企业债券融资规模
3,256.50 亿元，同比增长 79.86%；公司债券融资规模 16,023.81 亿元，同比增长 112.15 %（数据来源：
WIND 资讯，2016）。
公司快速调整债券业务客户结构，不断强化资源协同的管理和激励机制建设，加大大项目尤其是央
企的开发力度，取得显著成效。公司上半年信用债券发行总额居行业第 7 名，其中企业债承销总额排名
第 4 名（数据来源：WIND 资讯，2016）。报告期，公司对主体 AAA 级债券承销规模达 370 亿元（数据来
源：公司统计，2016），公司市场地位得到进一步提升。同时，公司在专项债领域前瞻布局，截至 2016
年 6 月 30 日获批发行的停车场专项债总额达 240 亿元，为公司企业债市场地位增强的重要因素。
公司上半年实现债券承销业务净收入 3.80 亿元，同比增长 282.90%。
公司报告期承销债券业务详细情况如下表所示：
2016 年 1 至 6 月 2015 年 1 至 6 月
项目 主承销金额（亿 主承销金额（亿
发行数量 发行数量
元） 元）
企业债 175.50 13 49.50 6
公司债 432.00 44 45.00 3
非金融企业债务融资工具 56.30 9 21.50 5
金融债 90.00 3 37.50 1
合计 753.80 69 153.50 15
数据来源：公司统计，2016。
（3）财务顾问业务
公司财务顾问业务主要包括上市公司并购重组、新三板挂牌等。报告期，实现净收入 3.26 亿元，同
比增长 96.98%。
2016 年上半年，国家继续大力推进供给侧改革和国企改革，通过兼并重组促进资源整合流动；同时
新兴产业巨头的行业布局也不断加快，整体并购依旧延续了火热的态势。报告期，公司继续加强交易撮
合与专业执行能力，积极拓展跨境并购业务，并购重组财务顾问业务整体保持增长态势。报告期，公司
担任财务顾问的重大资产重组项目 12 家（按通过中国证监会并购重组委家数统计），行业排名第二。
2016 年上半年，新三板市场延续了 2015 年的迅猛发展势头， 新增 2,556 家挂牌公司，定向发行募
集资金 652.69 亿元（数据来源：股转系统网站，2016）。截至 2016 年 6 月 30 日，市场累计推荐 7,685
家挂牌公司，其中创新层企业 953 家，占总数的 12.4%。截至报告期末，公司累计担任了 255 家新三板挂
牌公司的主办券商；累计推荐了 258 家挂牌公司，行业排名第六（数据来源：东方财富数据库，2016）；
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据股转系统 2016 年 6 月 24 日正式发布的创新层挂牌公司名单，公司督导的创新层挂牌公司家数为 43
家，行业排名第四（数据来源：股转系统网站，2016）。
此外，在海外投资银行业务领域，公司主要通过全资子公司广发控股香港的子公司广发融资（香
港）等开展相关业务。报告期，广发控股香港通过其子公司完成主承销（含 IPO、再融资及债券发行）项
目 6 个。
2、财富管理业务板块
本集团的财富管理业务板块主要包括零售经纪及财富管理业务、融资融券业务、回购交易业务。报
1
告期，财富管理业务板块实现营业收入 45.91 亿元，同比减少 56.62%。财富管理业务板块的具体业务情
况如下：
（1）零售经纪及财富管理业务
本集团为客户买卖股票、债券、基金、权证、期货及其他可交易证券提供经纪服务。2016 年上半
年， 市场股基成交额 69.24 万亿元（单边），同比下降 52.89%；日均成交量 5,770 亿元（单边），同比下
降 53.29%（数据来源：WIND 资讯，2016）。伴随一人多户政策的推出以及互联网证券的快速发展，零售
经纪及财富管理业务竞争加剧，佣金水平继续下降。
在此背景下，围绕公司的战略目标，实行财富管理与互联网金融双轮驱动：财富管理方面，通过积
极布局平台化和持续推进顾问式服务，实现运营平台及商业模式的互联网转型，以不断满足客户在投
资、服务、产品需求等领域的体验；同时，公司致力于不断降低运营成本，提高业务办理效率。报告
期，作为首家发布机器人投资顾问券商，公司自主开发并推出贝塔牛机器人投资顾问系统，为客户提供
股票类和资产配置类投顾服务，填补了大众客户投顾服务的空白，满足公司大众客户理财需求。
同时，在互联网金融领域，为顺应市场竞争格局的变化，公司进一步加大转型力度，通过全方位推
进服务互联网化，以迎接互联网金融和监管环境带来的机遇和挑战。一方面，积极推动互联网营销，继
续与领先的互联网企业进行战略合作，大量导流；同时，基于互联网思维，公司以成熟的“金钥匙”系
统为基础平台，以“有问必答”和非现场开户、淘金圈理财网店为重点，不断提升运营效率，成功把握
行情机遇，新开户数量在行业位居前列。在互联网理财业务方面，公司不断优化易淘金电商平台用户体
验与丰富产品数量，创新理财账户，推出淘金钱包现金管理工具与转让市场等新业务，完善互联网理财
业务链条。截至 2016 年 6 月底，公司电子商务平台业绩均处于行业领先地位，其中：手机证券用户数超
过 866 万；易淘金电商平台上半年产品销量与转让量超过 440 亿元，同比增长 74%；微信平台在为超过
1
注 1：营业收入为收入减手续费支出、佣金支出和利息支出后的净额，下述各细分业务为了可比分析，除特别说明为净收
入外，通常为未减前述支出的收入口径。
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260 万用户服务。公司的网上自助开户数占总开户数的比例由 2015 年的 93.62%增至报告期的 98.80%。
2016 年上半年，“金钥匙”系统共为超过 181 万名投资者提供服务，同比增长 14.92%；服务订单超过 345
万单，同比增长 50.24%；理财网店累计开通店铺 5,435 家。
此外，公司大力推动遍布全国的经营网点向综合化经营方向转型，将分支机构定位为公司各项业务
的承接点，逐步成为公司各项业务的营销窗口和服务基地，以提供综合化金融服务，实现从传统通道零
售业务模式向财富管理模式转型，由单一的经纪业务向综合性业务转型。
公司注重加强对证券投资者教育的开展，公司于 2016 年 5 月荣获中国证监会正式授牌的国家级互联
网投资者教育基地。公司通过手机证券、微信、交易软件、网站等进行全方位宣传，持续扩大投资者教
育基地影响范围，让更多投资者受益。
报告期，公司股票基金交易量 5.99 万亿元（数据来源：WIND 资讯，2016），同比下降 58.05%，行业
排名第 5 位；实现代理买卖证券业务手续费及佣金净收入 23.78 亿元，同比降 67.18%，行业排名第 5。
公司报告期代理买卖证券业务的交易额及市场份额情况如下表所示：
2016 年 1-6 月交易额 2016 年 1-6 月市 2015 年 1 至 6 月交易 2015 年 1 至 6 月
证券种类
（亿元） 场份额 额（亿元） 市场份额
股票 59,014.46 4.61% 139,675.06 5.02%
基金 858.19 0.82% 3,054.54 1.95%
债券 125,251.87 6.34% 55,064.56 4.90%
合计 185,124.52 5.51% 197,794.16 4.87%
注 1：数据来源：WIND 资讯、公司统计；
注 2：上表数据为母公司数据；
注 3：市场份额是指该类证券交易额占沪深两市该类证券同一时期交易总额的比例。
在代销金融产品业务领域，报告期公司实现代销金融产品业务收入为 0.86 亿元，同比减少 59.49%。
公司报告期代理销售金融产品的情况如下表所示：
单位：元
类别 本期销售总金额 本期赎回总金额 代销收入
基金产品 7,007,384,201.47 11,532,820,728.12 57,524,495.82
信托产品 - 296,638,253.97 32,795.60
其他金融产品 273,874,235,436.14 279,985,865,617.68 28,218,507.56
合计 280,881,619,637.61 291,815,324,599.77 85,775,798.98
注：本表销售、赎回总金额包括场外、场内产品的认购、申购、赎回、定投等，亦包括销售广发资管发行的资产管理产品。
在期货经纪业务领域，本集团通过全资子公司广发期货开展期货经纪业务，且通过广发期货的全资
子公司广发期货（香港）以及广发期货（香港）的全资子公司 GF Financial Markets(UK) Limited 在国
际主要商品市场为客户提供交易及清算服务。报告期，广发期货实现期货经纪业务手续费及佣金净收入
为 1.51 亿元，同比减少 16.99%。
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在境外，本集团通过全资子公司广发控股香港的子公司广发经纪（香港）向高净值人群及零售客户
提供经纪服务，涵盖在香港联交所及其他国外交易所上市的股票。报告期新增股票挂钩票据、指数挂钩
票据、对冲基金等产品，满足高净值客户的专属需求。报告期，广发控股香港实现证券经纪业务营业收
入为 1.25 亿元，同比增长 24.73%。
（2）融资融券业务
2016 年上半年，A 股市场交易量较去年同期大幅萎缩，融资融券业务也出现一定程度回落。截至
2016 年 6 月 30 日，沪深两市融资融券余额 8,535.84 亿元，较 2015 年底下降 27.31%（数据来源：WIND
资讯，2016）。
面对复杂的市场环境，公司注重加强融资融券客户管理，高度重视业务开展的合规风险管理，严格
落实客户适当性管理和分类分级管理要求，加强投资者教育和风险揭示，引导客户专业投资、理性投
资；公司科学、合理、谨慎确定融资业务规模，根据自身净资本水平、客户状况和风险管理能力，把握
融资融券业务的发展节奏与速度，建立健全逆周期动态调整机制，适当控制经营杠杆，有效防范业务风
险。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司融资融券业务期末余额为 481.76 亿元，较 2015 年底下降 28.01%，市
场占有率 5.64%，按合并口径排名第五。公司在报告期实现融资融券利息收入 21.16 亿元，同比减少
52.68%。
（3）回购交易业务
报告期，公司股票质押式回购业务保持增长。截至 2016 年 6 月 30 日，公司通过自有资金开展股票
质押式回购业务余额为 66.81 亿元，较 2015 年底下降 4.05%；由于股票质押式回购业务的替代分流效
应，约定购回式证券交易业务的规模则继续缩减。截至报告期末，公司的约定购回式证券交易业务融出
资金余额为 3.60 亿元，较 2015 年底下降 3.49%。
报告期，公司实现回购交易业务利息收入 2.68 亿元，同比减少 29.11%，主要由于新股申购政策中取
消申购预缴款要求，公司在股票质押式回购业务之内推出的“融易通”融资申购新股业务随之暂停，使
得收入相对上年同期减少。
3、交易及机构客户服务业务板块
本集团的交易及机构客户服务业务板块主要包括股票销售及交易业务、固定收益销售及交易业务、
柜台市场销售及交易业务、投资研究业务及资产托管业务。报告期，交易及机构客户服务业务板块实现
2
营业收入 9.59 亿元，同比减少 79.67%。交易及机构客户服务业务板块具体业务情况如下：
2
营业收入为收入减手续费支出、佣金支出和利息支出后的净额，下述各细分业务为了可比分析，除特别说明为净收入外，
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（1）股票销售及交易业务
公司股票销售及交易业务主要向机构客户销售公司承销的股票，亦从事股票及股票挂钩金融产品及
股票衍生产品的做市及交易；公司的机构客户主要包括全国社保基金、商业银行、保险公司、基金公
司、财务公司、信托公司、上市公司及被中国证监会批准可投资于中国资本市场的合格境外机构投资者
等投资者。
作为股指期货市场的首批参与者之一，公司亦使用股指期货来对冲公司股票组合的风险。另外，目
前公司为各类交易所交易基金（ETF）提供流动性，包括单市场交易所交易基金、跨市场交易所交易基
金、跨境交易所交易基金、债券交易所交易基金及黄金交易所交易基金。
公司为国内机构客户提供投资国际资本市场的渠道，并已在香港市场广泛开发国际机构客户。公司
通过 QFII 及 RQFII 计划协助国际客户投资中国资本市场。
报告期，公司较好地把握了股票市场行情，灵活的控制了仓位，成功规避了投资风险。报告期实现
3
股票销售及交易业务投资收益净额 -0.84 亿元。
（2）固定收益销售及交易业务
公司固定收益销售及交易主要面向机构客户销售公司承销的债券，亦从事固定收益金融产品及利率
衍生品的做市及交易。
公司在中国银行间债券市场及交易所交易多类固定收益及衍生产品，并提供做市服务，如国债、地
方政府债、政策性金融债、中央银行票据、中期票据、短期融资券、企业债券、公司债券、国债期货及
利率互换。公司通过订立固定收益衍生工具（如利率互换及国债期货）以对冲因交易及做市活动产生的
利率风险。此外，公司大力拓展 FICC 业务，具有上海黄金交易所会员资格；同时，公司是今年首批获得
银行间债券市场做市商资格的 2 家券商之一。报告期，公司位列中债交易量 2016 年 1-6 月统计数据第 71
名，在券商中排名第 5（数据来源：中国债券信息网，2016）。
报告期，公司准确地把握了固定收益市场行情，加大了投资力度，取得了优良业绩。公司实现固定
收益销售及交易业务投资收益净额 24.77 亿元，同比增长 87.88%。
（3）柜台市场销售及交易业务
公司设计及销售多种柜台市场产品，包括非标准化产品、收益凭证以及场外衍生品等；同时，通过
柜台市场为非标准化产品以及收益凭证产品提供流动性支持。截至报告期末，公司柜台市场累计发行产
品数量 3,226 只，累计发行产品规模超 2,900 亿元，期末产品市值超 500 亿元。其中，报告期新发产品
通常为未减前述支出的收入口径。
3
投资收益净额为投资收益及公允价值变动损益。
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数量约 617 只，新发产品规模超 680 亿元（数据来源：公司统计，2016）。柜台市场产品涵盖收益凭证产
品、金融衍生品-权益类收益权互换、场外期权、公司子公司资管产品、第三方资管产品、第三方基金专
项产品以及私募基金托管产品。
2016 年以来公司收益凭证业务的机构客户综合服务性质凸显，上半年机构客户定制量占新增总量的
90%以上；浮动收益型产品的多样性持续提升，今年以来收益凭证挂钩标的已覆盖境内外各类市场，包括
境外个股、境外指数、原油 ETF、大宗商品、新三板指数等，满足投资者个性化的投资需求，产品多样性
行业领先。报告期柜台市场转让双边交易规模约 216 亿元，持续保持行业领先优势。
公司开展新三板做市业务。截至 2016 年 6 月 30 日，公司为 185 家新三板企业提供做市服务，行业
重点覆盖 TMT、生物医药、大消费、高端制造业等。在新三板做市业务中，公司致力于为新三板优质企业
提供多元化资本布局、产业转型和市值管理服务。
（4）投资研究业务
本集团的投资研究业务主要为机构客户提供包括宏观经济与策略、行业与上市公司、固定收益及金
融工程等多领域的投资研究服务；具体包括在中国及香港为全国社保基金、保险公司、基金公司、私募
基金、财务公司、证券公司及其他机构投资者提供研究报告及定制化的投资研究服务。公司的股票研究
涵盖中国 25 个行业和逾 640 家在中国上市公司，以及逾 80 家香港联交所的上市公司。公司卓越的研究
能力在业界享有盛誉，公司的研究团队已连续 4 年在《新财富》“本土最佳研究团队”排名第四。
报告期，公司实现投资研究业务营业收入 1.34 亿元，同比下降 39.06%。
（5）资产托管业务
公司立足于为各类资产管理产品提供优质的资产托管及基金运营外包服务；所提供服务的对象涵盖
基金公司及其子公司、期货公司及其子公司、证券公司及其资管子公司、私募基金管理人等各类资管机
构；服务内容包括资产保管、账户管理、清算及结算、基金会计、资产估值、基金合规监控、绩效评
估、基金投资风险分析及基金后台整体运营外包在内的各项服务。
截至 2016 年 6 月底，公司提供资产托管及基金运营外包服务的总资产规模为人民币 896.45 亿元，
其中托管产品规模为 537.85 亿元，提供运营外包服务产品规模为 358.60 亿元。
4、投资管理业务板块
本集团的投资管理业务板块主要包括资产管理业务、基金管理业务、私募股权投资业务及另类投资
业务。报告期，投资管理业务板块实现营业收入 28.96 亿元，同比增长 3.88%。投资管理业务板块具体业
务情况如下：
（1）资产管理业务
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本集团提供资产管理服务以帮助客户实现金融资产的保值增值。本集团的资产管理客户包括个人及
机构投资者。本集团通过广发资管、广发期货及广发资管（香港）开展资产管理业务。
广发资管管理投资于多种资产类别及投资策略的客户资产，包括权益类、固定收益类及量化投资。
广发资管通过三种计划进行投资管理，包括集合资产管理计划、定向资产管理计划及专项资产管理计
划。另外，广发资管通过合格境内机构投资者计划积极开展境外资产管理业务。
截至 2016 年 6 月底，广发资管管理 118 个集合资产管理计划，集合资产管理规模为 4,162.85 亿
元，同比增长 283.85%；广发资管管理 286 个定向资产管理计划，定向资产管理规模为人民币 2,414.23
亿元，同比增长 2.90%；广发资管管理的企业 ABS 规模为 211.46 亿，同比增长 620.48%。广发资管在交
易所市场发行的租赁资产证券化产品及应收账款资产证券化产品均排名行业前列，形成了行业影响力和
领先的优势。截至报告期末，广发资管的资产管理总规模在证券行业排名第四，集合计划管理规模第
一，主动管理规模第二（数据来源：中国证券投资基金业协会网站，2016）。
报告期内，广发资管资产管理业务规模和收入情况如下表所示：
资产管理规模（亿元） 管理费收入（亿元）
2015 年 1 月至 6
2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 2016 年 1 月至 6 月
月
集合资产管理业务 4,162.85 1,084.51 7.76 3.74
定向资产管理业务 2,414.23 2,346.08 0.88 0.61
专项资产管理业务 211.46 29.35 0.19 0.01
合计 6,788.54 3,459.94 8.83 4.36
数据来源：公司统计，2016。
报告期，广发资管共实现管理费收入 8.83 亿元，比上年同期增长 102.49%。
本集团主要通过广发期货开展期货资产管理业务。广发期货首批获得资产管理业务资格。截至 2016
年 6 月 30 日，广发期货有 58 个资产管理计划正在运作，资产管理规模为 44.97 亿元。
在海外资产管理业务领域，本集团通过广发控股香港的全资子公司广发资管（香港）就多类投资工
具提供咨询服务及进行管理。广发控股香港是香港首批获 RQFII 资格的中资金融机构之一，通过广发资
管（香港）可在香港筹集的人民币资金投资中国证券市场。截至 2016 年 6 月 30 日，广发资管（香港）
已设立及管理 2 支以基金形式运作的公募基金（广发中国人民币固定收益基金、广发中国成长基金）、4
支以基金形式运作的私募产品，3 支与外部合作的私募基金及 1 支与外部合作的卢森堡 UCITS 基金。截至
2016 年 6 月 30 日，广发资管（香港）管理资产规模为 100.4 亿港元，较 2015 年底增长 31.1%。
（2）基金管理业务
本集团通过控股子公司广发基金和参股公司易方达基金开展基金管理业务。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司持有广发基金 51.13%的股权。广发基金管理 98 只开放式基金。截至
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 6 月 30 日，广发基金管理的公募基金规模合计 2,341 亿元，较 2015 年底减少 29.07%，行业排名
第 12（数据来源：中国证券投资基金业协会，2016）。
报告期，广发基金实现营业收入 12.31 亿元，同比下降 11.84%；归属于广发基金股东的净利润 3.53
亿元，同比下降 18.52%。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司持有易方达基金 25%的股权，是其三个并列第一股东之一。易方达基金
管理 92 支开放式基金。截至 2016 年 6 月 30 日，易方达基金管理的公募基金规模合计 4,057 亿元，较
2015 年底减少 29.57%，行业排名第 4（数据来源：中国证券投资基金业协会，2016）。
报告期，易方达基金实现营业收入 21.51 亿元，同比增长 9.69%；净利润 7.69 亿元，同比增长
10.74%。
（3）私募股权投资管理业务
本集团主要通过全资子公司广发信德从事私募股权投资管理业务。
报告期，广发信德及其管理的基金共完成 23 个股权投资项目，投资金额 7.18 亿元；截至 2016 年 6
月 30 日，广发信德已累计完成 150 个股权投资项目投资，其中有 17 个项目已通过首次公开发售方式在
中国 A 股市场上市；有 5 个项目通过上市公司并购实现退出。
同时，广发信德积极拓展股权投资的资产管理业务，已设立了新疆广发信德稳胜投资管理有限公
司、广发信德智胜投资管理有限公司、广发信德医疗资本管理有限公司、珠海广发信德奥飞资本管理有
限公司、珠海广发信德敖东基金管理有限公司、深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司以及
上海广发永胥股权投资管理有限公司等七个基金管理平台，管理私募股权基金和夹层基金。广发信德通
过与美国领先的生命科学投资机构 Bay City Capital 合作，发起设立一只跨国的生命科学类基金，使本
集团在国际范围内的业务拓展步伐加速。广发信德积极探索多元化的盈利模式，取得了较好成效。
截至 2016 年 6 月 30 日，广发信德设立并管理了十三支私募股权基金和八支夹层基金,管理资金总规
模 134.72 亿元，较 2015 年底增长 80.81%。
报告期，广发信德实现营业收入 3.24 亿元，同比下降 31.12%。
在海外市场，本集团通过广发控股香港的全资子公司广发投资（香港）在海外市场进行多项股权投
资。其中，广发投资（香港）在 2015 年 11 月投资的一家中国领先的 B2C 互联网专车企业已于 2016 年 7
月 22 日正式挂牌新三板。
（4）另类投资业务
在另类投资业务领域，本集团通过广发乾和积极开展业务，专注于非公开发行股票、非标准化固定
收益产品等产品或领域的投资。
21
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期，广发乾和共投资 7 个项目，投资金额 5.09 亿元。截至 2016 年 6 月 30 日，累计投资项目数
量 53 个，累计投资规模 50.29 亿元，其中 20 个项目已全部退出。报告期，广发乾和实现营业收入 1.76
亿元，同比下降 10.65%。
5、公司发展战略及展望
公司已制定了五年的发展战略。下半年公司将持续以“知识图强，求实奉献；客户至上，合作共
赢”的核心价值观和“稳健经营、持续创新、绩效导向、协同高效”的经营理念作为战略指导思想，着
力提升全要素生产率，提高全面合规风控管理水平，积极除旧布新，培育和增强新的竞争力，实现公司
更加稳健、更加健康、更加可持续发展，全力以赴把公司打造成证券业的航空母舰，成为具有国际竞争
力、品牌影响力和系统重要性的现代投资银行。
未来，公司积极落实“客户至上”服务理念，加强管理，提高效率，进一步强化风险合规管理，优
化业务结构，巩固并提升现有业务优势，深化综合化经营布局，大力培育和发展国际业务。投资银行业
务将持续完善客户综合服务及价值开发的协同机制，提升服务实体经济和国家战略的能力，重点提高跨
境并购业务能力，帮助客户发展壮大。财富管理业务将进一步发挥平台的领先优势，通过“互联网+”实
现营销服务体系向线上转型，优化客户分级管理和服务能力，加强证券投资者教育；交易及机构客户服
务业务将把握机构客户服务业务增长趋势，逐步完成由产品中心向综合金融解决方案中心的转型，积极
扩展机构投资者，提高资本中介业务收入比重；投资管理业务要通过发挥大平台、大协作的综合化优
势，持续满足客户各类投资需求，不断提升投资业绩，进而大幅度提升资产管理规模。
公司将持续建立全面合规风控管理体系，完善定期风险排查机制，进一步健全规章制度，完善业务
操作的流程和标准，优化合规和考核机制，增强约束力，切实提高全面合规风控管理能力，促进公司持
续健康发展。
三、主营业务构成情况
1、2016 年 1 至 6 月主营业务分业务情况
单位：元
营业收入比上 营业支出比上 营业利润率比上年同
业务类别 营业收入 营业支出 营业利润率
年同期增减 年同期增减 期增减
投资银行业务 1,350,396,781.04 539,266,326.43 60.07% 74.23% 60.74% 增加 3.35 个百分点
财富管理业务 4,590,619,597.99 1,623,308,307.68 64.64% -56.62% -51.69% 减少 3.61 个百分点
交易及机构客户
958,841,788.15 293,056,206.48 69.44% -79.67% -49.99% 减少 18.14 个百分点
服务业务
投资管理业务 2,895,573,345.39 1,156,322,011.72 60.07% 3.88% 19.77% 减少 5.29 个百分点
其他 334,627,545.15 1,232,285,327.90 -268.26% -60.62% -61.77% -
22
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、主营业务分地区情况
（1）营业收入地区分部情况
单位：元
本报告期 上年同期 营业收入比上年同期
地区
营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 增减
广东 116 1,511,705,139.33 113 4,237,319,762.63 -64.32%
其中：深圳 9 132,605,884.35 9 380,377,817.70 -65.14%
上海 21 220,711,523.50 21 516,801,026.78 -57.29%
湖北 16 187,062,109.15 16 509,495,785.66 -63.28%
辽宁 15 140,579,313.51 14 328,622,535.09 -57.22%
河北 13 164,988,316.93 12 403,226,327.01 -59.08%
浙江 10 105,417,216.79 10 214,276,312.31 -50.80%
江苏 10 76,442,240.17 10 167,908,176.79 -54.47%
福建 8 69,907,927.51 5 177,009,543.17 -60.51%
北京 7 143,139,554.12 7 368,501,087.05 -61.16%
山东 7 74,867,959.77 7 171,145,897.13 -56.25%
陕西 5 71,894,276.56 5 182,184,564.74 -60.54%
河南 4 33,775,005.42 4 60,526,069.37 -44.20%
海南 3 22,232,352.87 3 67,340,195.96 -66.99%
吉林 3 32,364,299.83 3 91,573,674.53 -64.66%
云南 3 29,656,358.13 3 89,239,256.77 -66.77%
重庆 3 41,405,832.27 3 117,374,656.24 -64.72%
广西 2 17,429,237.99 2 49,839,383.71 -65.03%
黑龙江 2 17,792,749.97 2 40,532,516.81 -56.10%
江西 2 8,839,713.72 2 12,511,630.98 -29.35%
四川 2 37,779,319.04 2 88,291,882.44 -57.21%
天津 2 23,703,056.00 2 59,795,119.97 -60.36%
安徽 1 11,881,255.42 1 18,556,631.08 -35.97%
甘肃 1 16,064,747.87 1 46,611,315.90 -65.53%
贵州 1 6,493,243.78 1 16,595,702.19 -60.87%
湖南 1 8,744,928.29 1 18,256,181.27 -52.10%
内蒙古 1 2,534,623.64 1 3,206,051.64 -20.94%
宁夏 1 824,249.97 1 - -
青海 1 447,776.39 1 - -
山西 1 9,446,576.40 1 27,457,521.52 -65.60%
西藏 1 307,501.95 1 376,024.32 -18.22%
新疆 1 15,442,807.83 1 36,632,254.26 -57.84%
总部 - 4,002,791,794.78 - 8,624,011,453.56 -53.59%
母公司合计 - 7,106,673,008.90 - 16,745,218,540.88 -57.56%
境内子公司 - 3,332,775,364.34 - 3,145,465,442.78 5.95%
抵销 - -532,641,324.49 - -331,108,034.92 -
境内合计 264 9,906,807,048.75 256 19,559,575,948.74 -49.35%
境外子公司（含港澳） - 223,252,008.97 - 152,311,432.81 46.58%
合计 264 10,130,059,057.72 256 19,711,887,381.55 -48.61%
（2）营业利润地区分部情况
单位：元
本报告期 上年同期 营业利润比上年同期
地区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 增减
广东 116 1,022,417,867.37 113 3,309,852,492.86 -69.11%
其中：深圳 9 79,161,034.47 9 274,995,248.77 -71.21%
上海 21 136,060,160.10 21 392,706,017.96 -65.35%
23
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖北 16 126,887,766.92 16 405,238,410.22 -68.69%
辽宁 15 84,895,955.90 14 245,125,815.63 -65.37%
河北 13 95,592,648.86 12 298,709,131.62 -68.00%
浙江 10 67,664,835.17 10 159,761,260.89 -57.65%
江苏 10 41,188,667.87 10 113,628,093.68 -63.75%
福建 8 48,317,941.55 5 142,189,821.87 -66.02%
北京 7 101,131,244.83 7 291,844,412.01 -65.35%
山东 7 44,474,194.93 7 129,903,060.99 -65.76%
陕西 5 47,031,292.87 5 138,685,496.47 -66.09%
河南 4 19,817,600.38 4 42,108,487.68 -52.94%
海南 3 11,627,826.62 3 50,421,400.10 -76.94%
吉林 3 19,928,256.31 3 71,914,349.28 -72.29%
云南 3 20,497,152.45 3 73,181,670.31 -71.99%
重庆 3 24,827,793.78 3 91,121,363.71 -72.75%
广西 2 10,583,556.51 2 37,681,763.40 -71.91%
黑龙江 2 11,072,748.55 2 30,576,168.49 -63.79%
江西 2 4,564,081.89 2 9,406,970.60 -51.48%
四川 2 23,668,131.28 2 65,174,687.09 -63.69%
天津 2 14,527,151.49 2 46,692,690.64 -68.89%
安徽 1 5,861,557.87 1 11,941,688.04 -50.92%
甘肃 1 10,613,902.17 1 36,924,403.64 -71.26%
贵州 1 3,401,512.65 1 12,357,313.68 -72.47%
湖南 1 4,511,907.97 1 12,862,130.60 -64.92%
内蒙古 1 -66,607.79 1 712,670.16 -
宁夏 1 -65,846.24 1 - -
青海 1 -692,176.21 1 - -
山西 1 5,930,344.77 1 21,357,126.79 -72.23%
西藏 1 -195,277.91 1 -236,686.09 -
新疆 1 10,609,686.92 1 25,971,584.99 -59.15%
总部 - 1,630,170,292.73 - 3,212,421,540.07 -49.25%
母公司合计 - 3,646,856,172.56 - 9,480,235,337.38 -61.53%
境内子公司 - 2,017,513,573.61 - 1,985,898,815.62 1.59%
抵销 - -447,337,874.69 - -302,980,343.83 -
境内合计 264 5,217,031,871.48 256 11,163,153,809.17 -53.27%
境外子公司（含港澳） - 68,789,006.03 - 78,814,794.29 -12.72%
总计 264 5,285,820,877.51 256 11,241,968,603.46 -52.98%
四、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位：元
项目 本报告期末 上年度末 增减 主要变动原因
结算备付金 12,102,524,821.40 31,222,060,527.00 -61.24% 期末客户备付金减少。
买入返售金融资产 9,296,288,064.65 13,745,916,985.33 -32.37% 期末交易所及银行间买入返售规模减少。
应收款项 1,386,090,868.00 2,531,335,155.31 -45.24% 主要为期末权益互换本金减少。
应纳税暂时性差异减少及可抵扣暂时性差
递延所得税资产 1,334,606,421.93 269,441,877.81 395.32%
异增加所致。
主要为融资租赁应收款和应收款项类投资
其他资产 4,450,057,466.99 1,009,541,190.94 340.80%
增加。
短期借款 2,757,144,123.20 896,010,344.00 207.71% 期末信用借款增加。
拆入资金 5,731,580,715.95 1,750,000,000.00 227.52% 期末拆入资金增加。
以公允价值计量且其变动计入 期末债券借贷业务产生的交易性金融负债
1,385,939,040.58 624,185,446.82 122.04%
当期损益的金融负债 增加。
代理承销证券款 - 350,000,000.00 -100.00% 期末代理承销股票款减少。
应付利息 633,475,297.96 2,724,476,574.90 -76.75% 期末应付债券及短期融资款利息减少。
递延所得税负债 144,025,277.51 278,361,869.29 -48.26% 应纳税暂时性差异减少。
其他负债 7,558,635,497.96 1,686,683,474.55 348.14% 期末应付股利增加。
24
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产公允价值变动收益减
其他综合收益 917,782,743.24 2,771,649,998.07 -66.89%
少。
项目 本报告期 上年同期 增减 主要变动原因
手续费及佣金净收入 6,363,726,734.23 10,400,661,773.21 -38.81% 经纪业务手续费净收入减少。
利息净收入 163,376,675.66 2,239,143,288.55 -92.70% 融资融券利息收入减少。
投资收益 3,472,072,542.49 6,103,334,749.32 -43.11% 处置金融资产取得的投资收益减少。
公允价值变动收益 112,321,052.90 667,663,117.03 -83.18% 衍生工具公允价值变动损益减少。
上年同期主要为 H 股募集资金产生汇兑收
汇兑收益 -23,559,596.72 286,781,337.49 -
益。
其他业务收入 42,121,649.16 14,303,115.95 194.49% 租赁收入增加。
本期应税收入减少及 5 月 1 日起实施“营
营业税金及附加 396,213,075.52 1,081,059,152.32 -63.35%
改增”。
业务及管理费 4,438,648,676.52 7,353,074,805.22 -39.64% 本期职工薪酬支出减少。
资产减值损失 8,508,300.53 34,916,692.91 -75.63% 主要为融出资金减值准备转回。
营业外收入 53,660,607.05 99,472,303.49 -46.05% 本期政府补助减少。
营业外支出 34,512,422.55 2,649,861.99 1,202.42% 本期赔偿支出增加。
所得税费用 1,102,136,692.21 2,701,043,017.84 -59.20% 本期利润总额减少。
经营活动产生的现金流量净额 -2,514,229,891.96 56,042,423,000.65 - 主要为代理买卖证券款流出的现金增加。
主要为处置可供出售金融资产流入现金增
投资活动产生的现金流量净额 6,774,104,399.52 -14,453,087,788.24 -
加。
主要为债券及短期融资款现金净流入减
筹资活动产生的现金流量净额 -32,246,751,822.44 100,207,154,643.04 -
少。
五、核心竞争力分析
1、具有市场化的机制，均衡、多元化的股权结构和完善的公司治理
公司是中国前十大券商中唯一一家非国有控制的证券公司，没有控股股东。公司股东吉林敖东、辽
宁成大和中山公用（均为上市公司）近 16 年来均一直在公司前三大股东之列。截至 2016 年 6 月 30 日，
吉林敖东、辽宁成大和中山公用及其各自的一致行动人持股比例分别为 16.70%、16.42%、10.18%（不包
括香港结算（代理人）公司，香港中央结算（代理人）有限公司所持股份为 H 股非登记股东所有），形
成了较为稳定的股权结构。持续均衡、多元化的股权结构了为公司形成良好的治理结构提供了坚实保
障，确保公司保持了市场化的运行机制，有利于实现公司的持续健康发展。
按照现代企业制度的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理
结构及相应的运行机制。通过公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》、《董事长工作细则》、《总经理工作细则》等重要治理文件，从制度上保障了股东、董事
的知情权、决策权，确立了公司内部的分级授权和权力制衡机制。公司的经营决策体系科学，重大事项
均采用严格的集体决策机制。公司各项业务的经营决策均严格按照规定的审核流程执行，审核流程的各
个环节根据赋予的职责进行专业判断、审核把关和风险控制。
2、优良的企业文化和稳定的经营管理团队
公司始终秉持“知识图强、求实奉献；客户至上、合作共赢”的核心价值观，贯彻执行“稳健经
营、持续创新；绩效导向，协同高效”的经营管理理念，谋求持续、健康、稳定的发展。公司坚持以证
券业务为核心，整合资源，跨界发展，打造创新型综合金融服务平台，保持行业领先地位，早日建设成
为系统重要性现代投资银行；公司将进一步依托国家对外发展战略，加快国际化布局，主动参与国际竞
争，逐步提升国际化业务收入比重。
25
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
良好的企业文化提高了公司的凝聚力和向心力。公司的经营管理团队和业务骨干队伍高度稳定，流
失率低，公司经营管理团队的证券和金融相关领域的管理经验平均超过 17 年，在公司的平均任职期限约
16 年；过去 3 年公司中高层管理团队和员工的主动离职率分别约为 1%和 2%左右，大大增强了客户的信
心和各项业务的连续性、稳定性。
截至报告期末，公司投资顾问团队规模行业排名第一，平均咨询经验达 9 年以上；公司是拥有行业
内最大规模保荐代表人队伍的证券公司之一；公司的分析师团队的研究成果多年来稳居《新财富》“本土
最佳研究团队”前列；公司总部具有海外工作经历或海外教育背景的员工占比超过 15%，为国际化业务
发展储备了人才。
3、久经考验且行之有效的风险与合规管理机制
公司风险管理能力在行业中处于前列，并在公司发展过程中得到反复证实。公司是中国证监会选定
的首批试点合规管理券商之一，也是业务最早推行全面风险管理战略的券商之一，还是 80 年代末至 90
年代初成立的第一批券商中仅有的四家未经历过因经营亏损而接受注资和重组的主要券商之一。公司秉
持“稳健经营”理念，坚守合规底线，持续夯实风控生命线。公司坚持稳健的风险偏好和风险收益对应
的核心管理理念，通过适度承担风险、有效管理风险、积极应对与处置风险、独立监督风险，支持业务
的稳健开展，并确保公司承担的风险在设定的容忍度范围内。公司合规管理工作一方面紧密结合业务需
求，充分进行合规法律论证，服务业务开展；同时通过制度建设、流程完善、检查落实等措施督促业务
合规运作；另一方面对于发现的问题和风险，及时采取相应的合规管理措施进行监督问责，强化公司内
部控制，妥善化解与处置风险, 并及时调整完善业务流程，形成保障合规经营的长效机制。公司建立了一
套有效的涵盖合规风险文化、治理架构、机制与实践、基础设施等在内的的全面合规风险管理体系，逐
步实现合规风控对分支机构、子公司的垂直管理。多年以来，公司资产质量优良，各项主要风险管理指
标均优于监管指标，杠杆监管指标安全边际较大，拥有较强的风险抵御能力。
4、主要经营指标多年来名列行业前列，品牌价值持续提升
公司秉承“稳健经营，持续创新；绩效导向，协同高效”的经营管理理念，在竞争激烈、复杂多变
的行业环境中努力开拓、锐意进取，经受住了多次行业重大变化的考验，多年来是中国资本市场最具影
响力的证券公司之一。公司总资产、净资产、净资本、营业收入和净利润等多项主要经营指标连续多年
位居行业前列。具体经营业绩指标如下：
公司 2013 年-2015 年及 2016 年 1－6 月主要经营指标排名情况
2016 年 1-6 2015 年/年 2014 年/年 2013 年/年
项目
月/6 月底 底 底 底
总资产 3 3 4 4
营业收入 3 4 4 4
净利润 4 5 5 4
净资本 4 4 3 4
净资产 5 5 4 3
（数据来源：中国证券业协会）
注 1：2016 年 1 至 6 月指标是根据未经审计母公司数据进行统计；2015、2014 及 2013 年度是根据经审计母公司数据
26
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
进行统计。
在谋求经济利益和市场地位的同时，公司声誉和品牌持续提升。品牌价值位居 2015 年“胡润品牌
榜”中国券商第 2、金融业第 22 位，成为中国品牌百强（第 93 位）。公司坚持服务客户、成就员工和回
报股东，积极回报社会与公众，通过“广发公益基金会”等广泛开展公益活动，“大学生微创业行
动”、“青春助力”等一批项目取得了较高的社会影响力，传播了公司的企业公民形象，树立了公益品
牌。
5、业务牌照齐全并实现了业务结构的相对均衡发展
本集团拥有投资银行、财富管理、交易及机构客户服务及投资管理等全业务牌照，各项主要业务相
对均衡发展，均取得了靠前的行业排名。同时，公司控股广发期货、广发基金、广发控股香港、广发信
德、广发乾和及广发资管，投资参股易方达基金、广东股权中心、证通公司、中证信用增进股份有限公
司和中证机构间报价系统股份有限公司，并投资于融资租赁、互联网小贷、PPP 和 QDLP 等泛金融行
业，形成了初步的金融集团化架构。证券行业齐全的业务牌照、排名居前的主营业务水平、集团化的金
融服务能力，使得公司核心竞争力持续提升。
6、业内领先的科技金融模式
本集团注重创新对公司长期、可持续发展的重要性，一直致力于各项管理、业务、服务及技术创
新，并取得了良好的效果。公司一贯重视在信息技术领域的创新，从过去以外包为主转变为核心技术以
自主开发为主，过去三年持续吸纳了 75 名本土领先互联网技术人才，逐步建立成为一个具有工程师文化
尤其是具有自主研发能力的金融科技型组织。公司积极探索经纪业务 O2O、金融电商、证券交易等领
域，在行情云服务、机器人投顾、交易终端、交易中间件、金融社交平台等方面研发具有独立知识产权
的核心产品，在容器化技术、大数据、高性能运算等技术领域持续探索证券业应用场景进行创新。公司
率先在业内推出了第一个机器人投资顾问系统，以满足中小投资者财富管理的需求，并申请了专利 3 项
（发明专利 2 项，实用专利 1 项），其中 1 项实用型专利已获得。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
650,000,000.00 2,950,000,000.00 -77.97%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
广发乾和投资有限公司 另类投资 100%
（2）持有金融企业股权情况
2016 年 6 月 30 日投 2016 年 6 月 30 日持 占该公司股 2016 年 6 月 30 日账 2016 年 1 至 6 月 2016 年 1 至 6 月所 股份
所持对象名称 会计核算科目
资成本 有数量（股） 权比例% 面值 损益 有者权益变动 来源
易方达基金 59,000,000.00 30,000,000.00 25 1,520,217,492.30 192,859,583.60 -57,402,847.64 长期股权投资 出资
27
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广发基金 213,969,600.00 64,880,000.00 51.13 1,509,652,131.81 179,889,117.98 -93,173,094.72 长期股权投资 出资
广发期货 1,192,417,000.00 1,300,000,000.00 100 1,188,493,562.37 75,985,829.71 5,380,919.96 长期股权投资 出资
广发控股香港 4,655,627,000.00 5,600,000,000.00 100 4,655,627,000.00 88,079,777.88 166,523,730.27 长期股权投资 出资
广发资管 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 100 1,000,000,000.00 476,466,486.74 16,846,158.13 长期股权投资 出资
合计 7,121,013,600.00 - - 9,873,990,186.48 1,013,280,795.91 38,174,866.00 - -
注1：金融企业包括商业银行、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、期货公司等，此表填报的是母公司持有的非上
市金融企业股权情况；
注2：报告期损益指该项投资对公司本报告期合并归属于母公司净利润的影响；
注3：报告期所有者权益变动指该项投资除实收资本变动及注2所述对报告期损益影响之外的其他所有者权益影响。
（3）证券投资情况
序 证券代 期末持有数量（张或 占期末证券总
证券品种 证券简称 初始投资金额（元） 期末账面值(元) 报告期损益(元)
号 码 股） 投资比例
1 货币市场基金 270014 广发货币 B 3,572,508,250.33 3,572,508,250.33 3,572,647,595.52 2.42% 157,421,596.12
2 货币市场基金 000010 易方达天天 B 3,384,906,799.05 3,384,906,799.05 3,384,906,799.05 2.30% 63,782,687.98
3 开放式基金 119538 通润 23 号 2,530,999,995.22 2,468,940,509.00 2,854,095,228.40 1.94% 66,634,393.74
4 货币市场基金 001374 华夏现金增利 B 2,524,830,402.63 2,524,830,402.63 2,524,830,402.63 1.71% 30,724,062.21
5 货币市场基金 163820 中银货币 B 2,095,295,951.68 2,095,295,951.68 2,095,295,951.68 1.42% 23,444,102.94
6 国债投资 019540 16 国债 12 1,653,774,896.73 16,550,000.00 1,654,834,500.00 1.12% 562,875.48
7 货币市场基金 000665 博时现金收益 B 1,535,879,967.34 1,535,879,967.34 1,535,879,967.34 1.04% 14,662,488.15
8 货币市场基金 000980 汇添富添富通 B 1,505,995,016.80 1,505,995,016.80 1,505,995,016.80 1.02% 9,845,694.91
GF GLOBAL
9 基金 N/A 1,326,408,930.00 2,000,000.00 1,372,700,601.66 0.93% 0.00
ASSETS
10 货币市场基金 000509 广发钱袋子 1,318,955,281.89 1,318,955,281.89 1,318,955,281.89 0.89% 15,217,895.18
期末持有的其他证券投资 124,640,130,046.19 - 125,559,157,198.79 85.21% 2,478,219,329.15
报告期已出售证券投资损益 - - - - 99,894,742.69
合计 146,089,685,537.86 - 147,379,298,543.76 100.00% 2,960,409,868.55
注 1：本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况；
注 2：本表所述证券投资是指股票、权证、债券、基金、股指期货等投资。其中，股票投资只填列公司在合并报表交易性
金融资产中核算的部分；
注 3：其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资；
注 4：报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及资产减值损失。
注 5：另外，本公司分别于 2015 年 7 月及 9 月，与中国证券金融股份有限公司（以下简称“中证金”）签订《中国证券期
货市场场外衍生品交易主协议》及《收益互换交易确认书》，向中证金划出投资款合计人民币 13,863,790,000.00 元。本
次投资由中证金设立专户进行统一运作，本公司将按投资比例分担投资风险、分享投资收益。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
A、持有其他上市公司股权情况
证券代 占该公司 报告期所有者权益 会计核算科
证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 股份来源
码 股权比例 变动 目
000623 吉林敖东 57,899,827.07 3.72% 831,266,784.70 9,995,191.80 -199,903,836.00 包销及购买
601688 华泰证券 476,141,437.28 0.48% 494,600,718.04 0.00 -20,913,349.60 购买
000858 五粮液 307,365,527.75 0.35% 434,546,962.85 0.00 70,131,311.25 购买
002777 久远银海 19,499,350.00 4.88% 310,781,502.55 1,950,000.00 246,431,502.55 可供出售金 购买
300242 明家联合 111,897,566.60 2.51% 233,747,040.86 144,280.53 -54,461,311.26 融资产 购买
300407 凯发电气 14,580,000.00 3.97% 213,948,000.00 540,000.00 26,202,368.93 购买
000158 常山股份 32,000,000.00 1.21% 213,246,461.13 614,100.68 -31,395,841.38 购买
600999 招商证券 187,123,056.97 0.20% 193,897,126.50 2,902,581.23 -61,106,973.20 购买
28
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
002572 索菲亚 94,505,914.77 0.68% 166,812,210.52 1,488,863.00 38,472,219.92 购买
300070 碧水源 165,130,936.05 0.33% 153,306,646.08 408,125.97 -63,142,481.44 购买
其他上市公司股权 1,605,252,067.06 - 2,069,967,278.77 15,946,400.17 -505,093,741.60 -
合计 3,071,395,683.55 - 5,316,120,732.00 33,989,543.38 -554,780,131.83 - -
注 1：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况；
注 2：报告期损益指报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及资产减值损失；
注 3：报告期所有者权益变动不包括递延所得税的影响。
B、买卖其他上市公司股份的情况
期初股份数量 报告期买入股份数 报告期卖出股份 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益
股份名称
（股） 量（股） 数量（股） （股） （元） （元）
申购新股 162,738.00 321,901.00 269,438.00 215,201.00 2,679,435.46 11,552,019.97
其他 289,667,242.00 38,472,072.00 79,222,188.00 248,917,126.00 271,873,425.79 345,691,896.53
合计 289,829,980.00 38,793,973.00 79,491,626.00 249,132,327.00 274,552,861.25 357,243,916.50
注 1：报告期因送股而新增的股份数量及因直接投资企业上市而产生的新增上市股份统计在报告期买入股份数量中。
注 2：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的买卖其他上市公司股份情况。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
不适用
（2）衍生品投资情况
不适用
（3）委托贷款情况
是否关联 贷款金额 贷款对象资金用
贷款对象 贷款利率 担保人或抵押物
方 （万元） 途
补充借款人营运
平顶山市顺义养殖有限公司 否 2,000.00 8.8% 房产抵押
资金
合计 -- 2,000.00 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 不适用
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 不适用
3、募集资金使用情况
H 股募集资金总体使用情况
经中国证监会于 2015 年 3 月 5 日签发的证监许可[2015]347 号文《关于核准广发证券股份有限公司发
行境外上市外资股的批复》核准，并经本公司第八届董事会第八次会议审议通过和 2014 年第二次临时股
东大会审议批准，本公司于 2015 年 4 月 10 日发行 H 股并在香港联交所主板挂牌上市。公开发售及国际
配售合计发行 H 股 1,479,822,800 股,每股发行价格 18.85 港元。其后，本公司于 2015 年 4 月 13 日超额配
售发行 H 股 221,973,400 股，每股发行价格 18.85 港元。本公司本次发行 H 股合计 1,701,796,200 股，募集
资金总额 320.79 亿港元，结汇成人民币金额合计为 256.80 亿元，扣除发行费用后净额约为人民币 250.77
亿元。
29
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据 H 股招股书，本次发行 H 股所募集资金净额约 50%用于发展财富管理业务，约 20%用于发展投
资管理业务、投资银行业务和交易及机构客户服务业务，约 30%用于国际业务。在前述募集资金的部分
暂不需要用于上述用途时，将短期用于补充流动资金，投资于流动性好的资产类别，以保值增值。公司
将依照 H 股招股书的相关要求，将 H 股募集资金有计划地逐步投入各项业务。
截至 2016 年 6 月 30 日，发行 H 股所募集资金中，125.39 亿元人民币用于财富管理业务，主要用于
发展融资融券业务、建设战略性互联网金融平台及财富管理平台等；50.15 亿元人民币用于投资管理业
务、投资银行业务和交易及机构客户服务业务，主要用于扩大投资管理的资产规模、加大种子基金投
入、创新和发展投资管理产品、参与各类金融产品市场的做市商并提供流动性支持等；33.28 亿元人民币
用于国际业务，主要用于加大香港地区投资管理、交易及机构客户服务等业务的投入；41.95 亿元人民币
（该等资金即公司董事会决议向广发香港增资的 52.37 亿港元，目前正在办理增资相关事宜）用于补充流
动资金、开展短期投资业务。公司将依照 H 股招股书的相关要求，将 H 股募集资金有计划地逐步投入各
项业务。
本次发行 H 股募集资金用于国际业务的部分将按照稳健原则有计划逐步投入。2015 年 4 月 20 日，公
司第八届董事会第十四次会议决议向广发控股香港增资 41.6 亿港元，该笔增资已完成；2015 年 9 月 2 日
公司召开第八届董事会第二十三次会议决议向广发控股香港增资 52.37 亿港元，目前正在办理增资相关事
宜。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
商品期货经纪、金融期货经
人民币
广发期货 子公司 纪、期货投资咨询、资产管 13,141,673,894.42 1,750,996,026.50 276,611,214.44 107,537,416.19 75,985,829.71
1,300,000,000
理。
股权投资；为客户提供股权投
人民币
广发信德 子公司 资的财务顾问服务及证监会同 7,859,662,050.33 5,141,138,656.49 323,606,616.21 293,684,334.90 274,533,626.17
2,800,000,000
意的其他业务。
投资控股，通过下属专业公司
从事投行、股票销售及交易、
港币
广发控股香港 子公司 资产管理、境外股权投资以及 12,579,756,191.67 5,206,505,902.25 189,519,634.27 90,081,935.89 71,889,067.58
5,600,000,000
香港证监会批准从事的其他业
务。
项目投资；投资管理；投资咨 人民币
广发乾和 子公司 5,122,364,983.62 4,528,129,607.55 175,895,272.45 134,992,246.67 107,778,687.07
询。 3,550,000,000
人民币
广发资管 子公司 证券资产管理 2,658,528,541.26 2,412,333,856.86 923,551,245.13 631,037,734.88 476,466,486.74
1,000,000,000
基金募集、基金销售、资产管
人民币
广发基金 子公司 理、中国证监会许可的其他业 5,786,406,294.93 4,213,274,966.29 1,231,242,117.42 479,086,761.19 360,649,643.86
126,880,000
务。
基金募集、基金销售；资产管
人民币
易方达基金 参股公司 理；经中国证监会批准的其他 8,271,490,704.99 6,171,802,115.85 2,151,308,479.83 1,000,332,266.22 768,584,771.77
120,000,000
业务。
为非上市公司股权、债权、权
益产品及相关金融产品的挂 人民币
广东股权中心 参股公司 141,005,345.71 110,164,467.30 12,848,075.60 -260,736.61 2,263,030.27
牌、转让、融资、登记、托 100,000,000
管、结算等提供场所、设施及
30
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
配套服务，依法获批准从事的
其他业务。
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：元
本报告期投入金 截至报告期末累计实 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 项目进度 项目收益情况
额 际投入金额 有） 有）
广发证券大厦 81,292,258.05 993,131,712.05 在建 -- -- --
合计 81,292,258.05 993,131,712.05 -- -- -- --
七、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
不适用
八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
十、公司报告期利润分配实施情况
根据公司于 2016 年 6 月 28 日召开的 2015 年度股东大会审议通过的《2015 年度利润分配预案》，确
定如下方案：以公司分红派息股权登记日股份数 7,621,087,664 股为基数，向全体股东每 10 股分配现金红
利人民币 8.0 元（含税），共分配现金红利人民币 6,096,870,131.20 元。
公司分别于 2016 年 6 月 28 日和 7 月 4 日在香港联交所披露易网站公布了派发 2015 年底 H 股股息的
相关公告；公司于 2016 年 8 月 16 日刊登了《2015 年度 A 股利润分配实施公告》。2015 年度 A 股利润分
配股权登记日为：2016 年 8 月 23 日，除息日为：2016 年 8 月 24 日。截至 2016 年 8 月 24 日，公司 A
股、H 股利润分配均已实施完毕。
十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
供的资料
2016 年 1 月 1 日-
无 电话沟通 个人 个人 公司经营发展情况
2016 年 6 月 30 日
华泰证券、金鹰基金、锦洋投资、前
2016 年 1 月 12 日 公司总部 实地调研 机构 公司经营发展情况
海股权基金
香港 港岛香格里拉酒 广发证券 2015 年度分析师会议所邀 公司战略及业务发展
2016 年 3 月 21 日 业绩路演 机构
店 请的分析师 情况
香港 港岛香格里拉酒 广发证券 2015 年度投资者推介会所 公司战略及业务发展
2016 年 3 月 21 日 业绩路演 机构
店 邀请的投资者 情况
31
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 4 月 1 日 公司总部 实地调研 机构 中投证券、东莞证券、金鹰基金 公司经营发展情况
2016 年 4 月 1 日 无 电话会议 机构 Turiya Fund 公司经营发展情况
2016 年 4 月 5 日 公司总部 实地调研 机构 长江证券、前海开源基金 公司经营发展情况
Credit Suisse Annual Asian
公司战略及业务发展
2016 年 4 月 6 日 香港 港丽酒店 业绩路演 机构 Investment Conference 所邀请的投
情况
资者
香港 港岛香格里拉酒 星展唯高达 Lunch & Presentation 公司战略及业务发展
2016 年 4 月 21 日 业绩路演 机构
店 for POA 所邀请的投资者 情况
海通证券春季上市公司交流会所邀请 公司战略及业务发展
2016 年 4 月 26 日 杭州 西溪宾馆 业绩路演 机构
的投资者 情况
广发证券2016年第一季度业绩发布- 公司战略及业务发展
2016 年 4 月 29 日 无 电话会议 机构
分析师电话会议所邀请的分析师 情况
麦格理基金、安联投资、安保投资、
2016 年 4 月 29 日 公司总部 实地调研 机构 公司经营发展情况
法巴投资
花旗集团上市公司投资者会议所邀请 公司战略及业务发展
2016 年 5 月 13 日 香港 文华东方酒店 业绩路演 机构
的投资者 情况
2016 年 5 月 13 日 无 电话会议 机构 麦格理基金 公司经营发展情况
公司战略及业务发展
2016 年 5 月 17 日 深圳 福田希尔顿酒店 业绩路演 机构 汇丰银行中国研讨会所邀请的投资者
情况
2016 年 5 月 17 日 公司总部 实地调研 机构 Mirabaud、中银国际 公司经营发展情况
Fuh Hwa Securities Investment
（复华投信）、Invesco（景顺投
2016 年 5 月 19 日 公司总部 实地调研 机构 公司经营发展情况
资）、Schroders、Tristar
Capital、汇丰银行
Fuh Hwa Securities Investment
（复华投信）、Invesco（景顺投
2016 年 5 月 19 日 午餐会 实地调研 机构 公司经营发展情况
资）、Schroders、Tristar
Capital、汇丰银行
公司战略及业务发展
2016 年 5 月 26 日 北京 瑰丽酒店 业绩路演 机构 摩根士丹利中国峰会所邀请的投资者
情况
交通银行资产管理业务中心、资产管
2016 年 5 月 31 日 公司总部 实地调研 机构 公司经营发展情况
理业务中心（香港）
中国银行国际（英国）有限公司、中
2016 年 6 月 15 日 公司总部 实地调研 机构 银国际证券有限责任公司、City 公司经营发展情况
National Rochdale
摩根大通2016年中国峰会所邀请的投 公司战略及业务发展
2016 年 6 月 15 日 北京 君悦酒店 业绩路演 机构
资者 情况
注 ： 公 司 接 待 上 述 机 构 投 资 者 的 投 资 者 关 系 活 动 记 录 表 在 深 交 所 网 站 （ http://www.szse.cn ） 及 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露。
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司注重维持高水平之企业管治，以保障股东之权益及提升股东价值。公司参照《公司法》、《证券
法》、《证券公司监督管理条例》和《证券公司治理准则》、《到境外上市公司章程必备条款》、《深交所上
市规则》以及《香港上市规则》附录十四《企业管治守则》等条文，建立了现代化企业治理结构。公司
设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层等法人治理机关；报告期内，公司股东大会、董事会、
监事会、经营管理层等各负其责、恪尽职守，确保了公司的规范运作。同时，公司高度重视风险防控，
持续优化完善合规管理架构，切实筑牢合规底线。
报告期，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会的相关规定不存在差异，同时达到了《企业
管治守则》中列明的绝大多数建议最佳常规条文的要求。董事会、监事会将不时检视本公司的公司治理
及运作，以符合《深交所上市规则》及《香港上市规则》有关规定并保障股东的利益。
报告期内，公司召开股东大会 1 次，董事会 4 次，监事会 2 次，战略委员会 1 次，风险管理委员会 1
次，审计委员会 2 次，薪酬与提名委员会 1 次，独立非执行董事年度报告工作会议 1 次，董事长与非执行
董事会议 1 次。
本公司已采纳《香港上市规则》附录十所载《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》，作为所有
董事、监事及有关雇员（定义与《企业管治守则》相同）进行本公司证券交易的行为守则。根据对本公
司董事及监事的专门查询后，报告期，各董事及监事均已严格遵守《上市发行人董事进行证券交易的标
准守则》所订之标准。
二、诉讼事项
1、广发商贸上诉宁波雅戈尔国际贸易运输有限公司（以下简称“雅戈尔公司”）和上海恒烨国际物
流有限公司（以下简称“恒烨公司”）确认货物所有权案
2013 年 11 月和 2014 年 6 月，广发商贸分批将 1,269.25 吨聚乙烯存放在恒烨公司上海仓库。2014 年
10 月 11 日，广发商贸向恒烨公司发出提货指令，恒烨公司以货权存在争议为由拒绝办理货物出库。2014
年 10 月 14 日，雅戈尔公司申请宁波市鄞州区人民法院（以下简称“鄞州法院”）查封了广发商贸存放在
恒烨公司仓库的 1,269.25 吨聚乙烯（合同金额 1,484 万元）。2014 年 10 月 17 日，广发商贸向鄞州法院提
出财产保全异议申请，鄞州法院于 10 月 30 日通知广发商贸驳回申请。2014 年 11 月 5 日，雅戈尔公司在
鄞州法院起诉恒烨公司（案号：2014 甬鄞商初字 1904 号），要求恒烨公司向其交付 3,909.328 吨聚乙烯。
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2014 年 11 月 27 日，广发商贸向鄞州法院申请以第三人身份参与 2014 甬鄞商初字 1904 号审理，诉请鄞
州法院确认 1,269.25 吨聚乙烯的所有权属于广发商贸。鄞州法院同意了广发商贸以第三人身份加入诉讼
的申请，但于 2015 年 5 月 15 日判决驳回广发商贸诉讼请求，并负担第三人参加案件受理费 55,340 元。
2015 年 6 月 3 日，广发商贸向宁波市中级人民法院上诉（案号：2015 浙甬商终第 823 号），诉请法院撤销
一审判决，确认 1,269.25 吨聚乙烯的所有权属于广发商贸，但宁波市中级人民法院于 2015 年 11 月 2 日判
决驳回广发商贸上诉请求，并判决其负担二审案件受理费 55,340 元。2015 年 12 月 29 日，广发商贸向浙
江省高级人民法院申请再审（案号：2016 浙民申 107 号），但于 2016 年 1 月 22 日被裁定驳回。
2、广发商贸诉广东振戎能源有限公司（以下简称“振戎公司”）偿还买卖合同欠款案及诉振戎公司
破产案
2014 年 6 月 24 日，广发商贸与振戎公司签署《购销合同》，振戎公司以商业承兑汇票（出票金额为
50,937,840.00 元，到期日为 2014 年 12 月 22 日，付款人和承兑人均为振戎公司）向广发商贸采购 360 吨
电解镍。6 月 25 日，广发商贸向振戎公司交付 360 吨电解镍。2014 年 12 月 15 日，广发商贸将商业承兑
汇票交工商银行陆家嘴软件园支行托收，工商银行陆家嘴软件园支行通知：振戎公司银行账户余额不
足，无法兑付。经过多次追讨，2015 年 2 月 13 日振戎公司向广发商贸支付人民币 500 万元，此后未再支
付。2015 年 5 月 28 日，广发商贸向上海第一中级人民法院提起民事诉讼（案号：2015 沪一中民四商初字
第 25 号），诉请振戎偿还欠款及违约金等费用。2015 年 6 月 8 日，振戎公司向法院提出管辖权异议，法
院于 2015 年 6 月 23 日驳回其申请。2015 年 7 月 8 日，振戎公司提出管辖权异议的上诉申请。上海市高
级人民法院于 2015 年 6 月 23 日裁定驳回振戎公司的上诉，维持对管辖权异议的裁定。2016 年 1 月 21
日，上海市第一中级人民法院一审判决：振戎公司于判决生效之日起十日内向广发商贸支付：货款人民
币 45,937,840 元；以人民币 50,937,840 元为基数的相关利息；违约金 2,546,892 元；损失补偿金 2,546,892
元；律师费 100,000 元，驳回广发商贸的其余诉讼请求。2016 年 2 月 6 日，振戎公司向上海市高级人民法
院提出上诉。2016 年 8 月 11 日，广发商贸签收上海高院二审民事判决书（2016 沪民终 135 号）（下称
《判决书》）。《判决书》认定振戎公司的上诉理由不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法
律正确，应予维持。判决如下：驳回上诉，维持原判。
2015 年 6 月 16 日，广发商贸向广州市中级人民法院提起对振戎公司的破产诉讼（案号：2015 穗中法
民破字第 13 号），以振戎公司不能偿还到期债务为由，要求法院判决振戎公司进行破产清算。2015 年 7
月 14 日，广州市中级人民法院召开听证会。2015 年 9 月 29 日，广州市中级人民法院裁定驳回广发商贸
的申请。2015 年 10 月 21 日，广发商贸向广东省高级人民法院提出上诉。2016 年 3 月 31 日，广东高院作
出二审裁定，驳回上诉，维持原判。
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、媒体质疑情况
报告期内，公司不存在被媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司不存在破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
报告期内，本集团没有发生收购资产事项。
2、出售资产情况
报告期内，本集团没有发生出售重大资产事项。
3、企业合并情况
2015 年公司之全资子公司广发乾和与独立第三方设立了合营企业广发融资租赁(广东)有限公司，双方
持股比例分别为 57.75%和 42.25%。于 2016 年 1 月 13 日，公司之全资子公司广发控股香港收购了独立第
三方所持广发融资租赁(广东)有限公司的全部股权。至此，广发乾和取得广发融资租赁(广东)有限公司控
制权，将其纳入合并范围。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，本集团无股权激励计划。
七、重大关联/连交易
1、与日常经营相关的关联交易
根据《深交所上市规则》对关联人的定义，报告期发生的日常关联交易如下表：
本期发生额
关联交易定
预计本期的交易金 金额（元）（含 占同类交
关联方 关联交易类型及内容 价方式及决
额 税） 易金额的
策程序
比例
交易单元席位租赁收入及
易方达基金 市场原则 以实际发生数计算 14,971,688.45 4.98%
代销基金手续费收入
蓝盾信息安全技术股份
证券承销及保荐费收入 市场原则 以实际发生数计算 6,784,000.00 0.64%
有限公司
蓝盾信息安全技术股份
财务顾问收入 市场原则 以实际发生数计算 27,636,000.00 7.79%
有限公司
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
交易单元席位租赁收入及
嘉实基金管理有限公司 市场原则 以实际发生数计算 6,945,642.65 2.31%
代销基金手续费收入
交易单元席位租赁收入及
金鹰基金管理有限公司 市场原则 以实际发生数计算 1,170,870.34 0.39%
代销基金手续费收入
注 1：以上依照《深交所上市规则》之关联方定义披露，财务报告中乃依据企业会计准则之关联方定义披露；
注 2：公司执行董事秦力先生任易方达基金的董事；公司监事谭跃先生分别任蓝盾信息安全技术股份有限公司和金鹰基金
管理有限公司的独立董事；公司独立非执行董事汤欣先生任嘉实基金管理有限公司的独立董事。
2、资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，本公司不存在资产收购、出售发生的关联交易。
3、共同对外投资的关联/连交易
报告期内，本公司不存在共同对外投资的重大关联交易。
（1） 2015 年 5 月，公司子公司广发信德与公司股东中山公用的全资子公司中山公用环保产业投资
有限公司（以下简称“公用环保”）共同发起设立深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司（以
下简称“并购基金管理公司”）和珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）。
并购基金管理公司于 2015 年 6 月 11 日设立，注册资本为人民币 1,000 万元。截至本报告期末，广发
信德完成出资人民币 600 万元。珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）已于 2015 年 9 月
22 日成立，基金总规模预计为 5 亿元人民币（根据发展需要可调整）。截至本报告期末，广发信德完成出
资 9,000 万元，并购基金管理公司完成出资 500 万元。
详 细 请 见 公 司 《 二 〇 一 五 年 度 报 告 》 以 及 公 司 2015 年 5 月 12 日 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2015 年 9 月 30 日，公司子公司广发信德、并购基金管理公司和公用环保共同投资设立了中山广发信
德公用环保夹层投资企业(有限合伙)，注册资本为 4,300 万元，由广发信德、并购基金管理公司和公用环
保分别出资 2,573 万元、12.47 万元和 1,715 万元，分别占出资比例的 59.84%、0.29%和 39.88%。截至本
报告期末，广发信德和并购基金管理公司已完成上述出资。根据《深交所上市规则》，上述关联交易金额
未达到法定披露标准，根据公司《章程》规定，亦无需提交董事会审议。
（2）2015 年 6 月，公司子公司广发信德与公司股东吉林敖东共同发起设立珠海广发信德敖东基金管
理有限公司（以下简称“基金管理公司”）和珠海广发信德敖东医药产业投资中心（有限合伙）（以下简
称“医药产业基金”），吉林敖东和基金管理公司共同发起设立吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合
伙）。
基金管理公司已于 2015 年 7 月 1 日设立，注册资本为人民币 2,000 万元，广发信德已完成出资 1,200
万元。医药产业基金已于 2015 年 10 月 28 日成立，基金总规模预计为 5 亿元人民币（根据发展需要可调
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
整）。截至本报告期末，广发信德完成出资 29,400 万元，医药产业基金完成出资 1,000 万元。吉林敖东创
新产业基金管理中心（有限合伙）已于 2015 年 8 月 7 日成立，基金总规模预计为人民币 3 亿元（根据发
展需要可调整）。2015 年，基金管理公司已完成出资 1,000 万元，募集资金已全部到位。
详 细 请 见 公 司 《 二 〇 一 五 年 度 报 告 》 以 及 公 司 2015 年 6 月 18 日 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站（http://www.hkexnews.hk）的相关公告。
4、关联债权债务往来
《深交所上市规则》项下关联债权债务往来
项目名称 关联方 期末金额 期初余额
应收席位佣金及尾随佣金 易方达基金 5,354,831.07 12,194,315.04
应付短期融资款（收益凭证）及应付 广东广发互联小额贷款股份有限
- 11,158,794.52
利息 公司
应收席位佣金及尾随佣金 嘉实基金管理有限公司 1,912,143.44 4,603,849.96
应收席位佣金及尾随佣金 金鹰基金管理有限公司 488,771.85 -
注：以上依照《深交所上市规则》之关联方定义披露，财务报告中乃依据企业会计准则之关联方定义披露。
报告期，上述关联债权债务往来均有利于公司在日常经营范围内拓展业务、增加盈利机会，并以公
允价格实施，不会损害公司及中小股东利益。
报告期，公司不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联/连交易
2016 年 3 月，公司参与公司股东辽宁成大控股子公司辽宁成大生物股份有限公司新三板股票定向增
发，定向增发金额人民币 7,200 万元，股票数量 400 万股，每股人民币 18 元。根据《深交所上市规则》
和《香港上市规则》，上述关联/连交易金额未达到法定披露标准，根据公司《章程》规定，亦无需提交董
事会审议。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司不存在控股股东。报告期内，公司不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资
金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁事项情况。
2013 年 5 月，公司与广州建筑股份有限公司签订了《广发证券大厦施工总承包合同》。广州建筑股份
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司为广发证券大厦施工总承包人，该合同暂定价款为 6.57 亿元。
2、担保情况
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 署日）
无 - - - - - - - -
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发生
0 0
（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余额
0 0
（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 署日）
广发金融交易（英国）有
限公司（中国进出口银行
8,000 万美元
广东省分行出具融资性保
2015-05- 及 相 关 利 连带责任担
函（或备用信用证），并由 - 0 无 暂未履行 否
30 息 、 费 用 保
公司为上述融资性保函
（如有）
（或备用信用证）提供反
担保。）
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
0 0
（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担保
53,049.6 万人民币 0
合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际发生日 是否 是否为
担保对象名称 关公告披露 担保额度 期（协议签 实际担保金额 担保类型 担保期 履行 关联方
日期 署日） 完毕 担保
自协议签署之日起
广发证券（香港） 至银行收到担保人
5,000 万港币及相
经纪有限公司（广 连带责任 或担保人的清盘
2013-12-19 关利息、费用（如 2013-12 5,000 万港币 否 否
发控股香港为其提 担保 人、接管人等的书
有）
供担保） 面通知终止本担保
书后一个月为止。
自协议签署之日起
至直至银行收到担
广发证券（香港）
7,000 万港币及相 保人或担保人的清
经纪有限公司（广 连带责任
2014-05-14 关利息、费用（如 2014-05 7,000 万港币 盘人、接管人等的 否 否
发控股香港为其提 担保
有） 书面通知终止本担
供担保）
保书后六个月为
止。
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保
0 10,256.4 万元人民币
（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际
10,256.4 万元人民币 10,256.4 万元人民币
合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 10,256.4 万元人民币
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
63,306.0 万元人民币 10,256.4 万元人民币
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.14%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保
0
金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责 广发控股（香港）就本次担保事项会承担潜在的负债责任，
任的情况说明（如有） 该次担保会提高广发控股（香港）潜在资产负债率水平。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
注：广发证券（香港）经纪有限公司的担保事项，汇率按 2016 年 6 月 30 日港币兑人民币 1:0.8547 计算。广发金融交易
（英国）有限公司的担保事项，汇率按 2016 年 6 月 30 日美元对人民币汇率中间价 1:6.6312 计算。
3、其他重大合同
报告期内，公司不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
报告期内，公司不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
1、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，本次交
易完成后，广发证券作为公众公司将严格履行信息披露和
投资者教育方面的义务。上市后的广发证券除需满足一般
上市公司的信息披露要求外，将针对广发证券自身特点，
在定期报告中充分披露客户资产保护、风险控制、合规检
查、创新业务开展与风险管理等信息，强化对投资者的风
险揭示。
2、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，将严格
按照《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，完善风
险管理制度，健全风险监控机制，建立对风险的实时监控
公司及 系统，加强对风险的动态监控，增强识别、度量、控制风
股改承诺/收购
公司股 险的能力，提高风险管理水平。
报告书或权益 各承诺方
东、董 3、为避免与换股吸收合并后存续公司发生同业竞争并为规
变动报告书中 其他承 均严格履
事、监 范可能发生的关联交易，辽宁成大和吉林敖东作出如下承 2010.2.6 无
所作承诺/资产 诺 行了承
事和高 诺：①作为换股吸收合并后存续公司的第一大股东和第二
重组时所作承 诺。
级管理 大股东，保证现在和将来不经营与存续公司业务相同的业
诺
人员 务；亦不间接经营、参与投资与存续公司业务有竞争或可
能有竞争的企业。同时保证不利用其股东的地位损害存续
公司及其它股东的正当权益。并且将促使其全资拥有或其
拥有 50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承
诺。②对于辽宁成大和吉林敖东及其关联方将来与存续公
司发生的关联交易，将严格履行上市公司关联交易的决策
程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损
害中小股东的合法权益。
4、辽宁成大、吉林敖东已分别出具《关于保持延边公路建
设股份有限公司独立性的承诺》，承诺保证与本公司做到人
员独立、资产独立、业务独立、财务独立、机构独立。
首次公开发行
或再融资时所 无 无 无 无 无 无
作承诺
股权激励承诺 无 无 无 无 无 无
其他对公司中 无 无 无 无 无 无
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
小股东所作承
诺
承诺期限自董事会
为支持广发资管业务做大做强，满足其业务持续发展要
决议公告日（2015
为广发资管提 求，同时提高公司的资金使用效率，公司对广发资管提供 广发证券
广发证 其他承 2015.9.2 年 9 月 29 日）起
供净资本担保 不超过 10 亿元人民币(含 10 亿元人民币,下同)的净资本担 严格履行
券 诺 9 至其净资本能够持
承诺 保承诺。承诺期限自董事会决议公告日（2015 年 9 月 29 了承诺。
续满足监管部门要
日）起至其净资本能够持续满足监管部门要求止。
求止。
25 亿元人民币的净
资本担保承诺自本
为支持全资子公司广发资管持续满足风险控制指标的监管
次董事会审议通过
要求，对广发资管提供新增不超过 30 亿元人民币(含 30 亿
为广发资管提 之日起至 2016 年 9 广发证券
广发证 其他承 元人民币)的净资本担保承诺，其中：25 亿元人民币的净 2016.7.1
供净资本担保 月 30 日止；5 亿元 严格履行
券 诺 资本担保承诺自本次董事会审议通过之日起至 2016 年 9 月 8
承诺 人民币的净资本担 了承诺。
30 日止；5 亿元人民币的净资本担保承诺期直至其净资本
保承诺期直至其净
能够持续满足监管部门要求止。
资本能够持续满足
监管部门要求止。
承诺是否按时
是
履行
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
2016 年 6 月 28 日，经公司 2015 年度股东大会审议通过，续聘德勤有限公司为公司 2016 年度审计机
构。
公司未聘任会计师事务所对本集团根据中国企业会计准则编制的截至 2016 年 6 月 30 日止的半年度财
务报告进行审计；公司聘任了德勤关黄陈方会计师行对本集团根据国际会计准则编制的截至 2016 年 6
月 30 日止的中期财务报告进行审阅。
十二、处罚及整改情况
2016 年 5 月，公司因新三板挂牌公司做市申请提交、尽职调查工作不符合全国中小企业股份转让系
统有限责任公司规则要求，被其采取约见谈话并责令整改的监管措施。
对此，公司高度重视，立即组织部署整改落实工作并已按期向全国股转公司提交了整改报告。公司
加强了新三板业务方面的培训、修订完善了相关制度并制定了新三板立项标准、签约流程、尽职调查底
稿模板、内核标准指引等文件，夯实制度流程机制，明确业务开展各项规范性要求，进一步规范新三板
业务发展。结合此次风险事件，公司进一步调整强化了质控及持续督导工作管理，明确质控部门及持续
督导人员的职责，持续做好项目全过程风险控制工作。
十三、违法违规退市风险揭示
不适用
40
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十四、各单项业务资格的变化情况
2016 年 1 至 6 月，公司取得的单项业务资格包括：
序号 许可证类型 批准部门 获取时间
1 全国银行间债券市场做市商资格 中国人民银行 2016 年 1 月
2 军工涉密业务咨询服务资格 广东省国防科学技术工业办公室 2016 年 5 月
十五、公司子公司重要事项
1、2016 年 4 月 1 日，经英国金融行为监管局审批，公司全资子公司广发期货的全资子公司 GF
Financial Market（UK）Limited 获得了金融及金融衍生品业务资格。
2、2016 年 4 月 6 日，经广东省工商行政管理局核准，广东广通租赁有限公司更名为广发融资租赁
（广东）有限公司，并换领营业执照。
3、2016 年 5 月和 6 月，公司分两次向广发乾和增资合计 6.5 亿元。完成增资后，广发乾和注册资本
达到 35.50 亿元。
十六、其他重大事项的说明
1、营业网点变更
截至 2016 年 6 月 30 日，公司共有分公司 20 家、证券营业部 264 家（其中 A 型 138 家、B 型 46 家、
C 型 80 家），分布于全国 31 个省、直辖市、自治区。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司共有 9 家营业部已完成同城搬迁。
序号 迁址前证券营业部名称 迁址后证券营业部名称
1 广发证券股份有限公司蛇口兴华路证券营业部 广发证券股份有限公司蛇口后海证券营业部
2 广发证券股份有限公司东莞厚街证券营业部 广发证券股份有限公司东莞厚街证券营业部
3 广发证券股份有限公司石家庄友谊南大街证券营业部 广发证券股份有限公司石家庄中山东路营业部
4 广发证券股份有限公司珠海高新软件园路证券营业部 广发证券股份有限公司珠海高新软件园路证券营业部
5 广发证券股份有限公司南宁星湖路证券营业部 广发证券股份有限公司南宁凤翔路证券营业部
6 广发证券股份有限公司河源沿江东路证券营业部 广发证券股份有限公司河源越王大道证券营业部
7 广发证券股份有限公司东营济南路证券营业部 广发证券股份有限公司东营北一路证券营业部
8 广发证券股份有限公司珠海横琴证券营业部 广发证券股份有限公司珠海金湾永泰路证券营业部
9 广发证券股份有限公司衡水中心街证券营业部 广发证券股份有限公司衡水育才南大街证券营业部
2、2016 年 1 月 14 日，公司收到公司股东吉林敖东《关于增持广发证券股份的通知》（以下简称“通
知”）。根据该通知，吉林敖东基于对公司未来持续稳定发展的信心及资本市场大幅下跌的现状，通过深
交所和香港联交所买入公司股票。截至 2016 年 1 月 14 日，吉林敖东及其一致行动人敖东国际（香港）实
业有限公司合计持有公司股份 1,271,835,267 股，占公司现有总股本的 16.69%，已成为公司第一大股东。
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
详细请见公司于 2016 年 1 月 15 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网
站（http://www.hkexnews.hk）披露的相关公告。
3、2016 年 4 月 28 日，公司第八届董事会第三十次会议审议通过了《关于向全资子公司广发期货有
限公司、广发信德投资管理有限公司、广发证券资产管理（广东）有限公司、广发控股（香港）有限公
司提供借款的议案》，同意向下属全资子公司广发期货、广发信德、广发资管、广发控股香港提供不超过
30 亿元人民币（含）的借款总额度，有效期三年；单次借款的期限不超过一年，额度范围内可循环使
用。截至报告期末，公司向下属全资子公司提供借款合计约 14.44 亿元。
详细请见公司于 2016 年 4 月 29 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网
站（http://www.hkexnews.hk）披露的相关公告。
4、2016 年公司分类评价结果由 A 类 AA 级降为 B 类 BBB 级，评级下降的主要原因是外部信息系统
接入而受到证监会的立案调查。按规定，分类结果主要供证券监管部门使用，中国证监会根据证券公司
分类结果对不同类别的证券公司在行政许可、监管资源分配、现场检查和非现场检查频率等方面实施区
别对待的监管政策，同时对公司风险准备计提、投保基金缴纳等产生一定影响。2016 年分类评价结果反
映了公司去年在业务发展过程中部分环节出现的合规风控问题，对公司提出了警示，值得深刻反思。去
年以来，公司已经针对存在的不足进行了全面整改，目前公司运营正常、资本充足，各项业务平稳推
进。未来公司将以此为鉴，进一步提高合规风控管理水平，着力提升整体竞争力，提升服务实体经济和
服务国家战略的能力，争取在较短时间内发展成为具有国际竞争力的现代投资银行。
十七、公司债相关情况
1、公司债券基本信息
经公司第七届董事会第二十四次会议、第二十六次会议审议通过，并经公司 2012 年第三次临时股东
大会、2013 年第一次临时股东大会审议批准公司公开发行不超过 120 亿元（含 120 亿元），期限为不超过
10 年（含 10 年）的公司债券。2013 年 5 月 17 日，经中国证监会发行审核委员会审核，本次公开发行公
司债券申请获得通过。2013 年 5 月 31 日，获得中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司公开发行公
司债券的批复》(证监许可[2013]725 号)文件，核准公司向社会公开发行面值不超过 120 亿元的公司债
券，批复自核准发行之日起 24 个月内有效。
2013 年 6 月 19 日，公司完成本期公司债券发行工作。本期债券有三个品种，详情如下：
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
广发证券股份有限 按年付息，利
公司 2013 年公司 13 广发 01 112181 2013-6-19 2018-6-17 150,000 4.50% 息每年支付一
债券(品种一) 次，到期一次
广发证券股份有限 13 广发 02 112182 2013-6-19 2018-6-17 150,000 4.75% 还本，最后一
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司 2013 年公司 期利息随本金
债券(品种二) 的兑付一起支
广发证券股份有限 付。
公司 2013 年公司 13 广发 03 112183 2013-6-19 2023-6-17 900,000 5.10%
债券(品种三)
公司债券上市或转让的交易场
深交所
所
发行对象为持有登记公司开立的首位为 A、B、D、F 证券账户的社会公众投资者（法律、
法规禁止购买者除外）和在登记公司开立合格证券账户的机构投资者（法律、法规禁止
购买者除外）。
投资者适当性安排
投资者不得非法利用他人账户或资金进行认购，也不得违规融资或替他人违规融资认
购。投资者认购并持有本期债券应遵守相关法律法规和中国证监会的有关规定，并自行
承担相应的法律责任。
2016 年 6 月 17 日，公司支付上述公司债券 2015 年 6 月 17 日至 2016 年 6 月 16 日期间的
报告期内公司债券的付息兑付
利息，其中“13 广发 01”的利息 4.50 元(含税)/张；“13 广发 02”的利息 4.75 元(含
情况
税)/张；“13 广发 03”的利息 5.10 元(含税)/张。
“13 广发 01”含回售及调整票面利率特殊条款。
回售：发行人发出关于是否上调本期债券 3+2 年期品种的票面利率及上调幅度的公告
后，投资者有权选择在本期债券 3+2 年期品种存续期内第 3 个计息年度付息日将其持有
的本期债券 3+2 年期品种的全部或部分按面值回售给发行人。调整票面利率：发行人有
权决定是否在本期债券 3+2 年期品种存续期的第 3 年末上调本期债券后 2 年的票面利
率。发行人将于本期债券 3+2 年期品种存续期内第 3 个计息年度付息日前的第 30 个交易
公司债券附发行人或投资者选 日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否上调本期债券 3+2 年期品种的票
择权条款、可交换条款等特殊 面利率以及上调幅度的公告。若发行人未行使利率上调权，则本期债券 3+2 年期品种后
条款的，报告期内相关条款的 续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。
执行情况（如适用）。 报告期内，公司分别于 2016 年 5 月 4 日、2016 年 5 月 5 日及 2016 年 5 月 6 日发布了
《关于“13 广发 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告》、《关
于“13 广发 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第二次提示性公告》及《关于
“13 广发 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》。公司选择
不上调“13 广发 01”的票面利率。回售申报期过后，根据中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“13 广发 01”回售申报数量 0 张、回售金额 0
元（不含利息），剩余托管数量为 1500 万张。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
深圳市福田区
招商证券股份 益田路江苏大 张欢欢、 0755-
名称 办公地址 联系人 联系人电话
有限公司 厦 A 座 38 至 王大为 82943666
45 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原
报告期内债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。
因、履行的程序、对投资者利益的影响
等
3、公司债券募集资金使用情况
公司债券的募集资金扣除发行费用后，已全部用于补充公司营运资金，包括加大
公司债券募集资金使用情况及履行的程
对固定收益销售交易业务、融资融券业务、资产管理业务和其他创新业务的投入
序
等。
年末余额（万元） 1,200,000
上述公司债券发行时，公司依照募集说明书的相关约定，指定专项账户归集募集
募集资金专项账户运作情况 资金；至报告期末，募集资金已依照募集说明书中的资金运用计划，全部用于补
充公司运营资金。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。
用途、使用计划及其他约定一致
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、公司债券信息评级情况
上述公司债券发行时，本公司聘请了中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信证评”）对所发行
的公司债券资信情况进行评级。根据中诚信证评出具的《中诚信证评信用等级通知书》（信评委函字
[2013]001 号）及《广发证券股份有限公司 2013 年公司债券信用评级报告》，上述公司债券发行时，其信
用等级为 AAA。中诚信证评评定“广发证券股份有限公司 2013 年公司债券”信用级别为 AAA，该级别
反映了本次债券的信用质量极高，信用风险极低。
在上述公司债券之债券信用等级有效期内及债券存续期内，中诚信持续关注本公司外部经营环境变
化、经营或财务状况变化以及本次债券偿债保障情况等因素，对上述债券的信用风险进行持续跟踪。
2016 年 4 月 15 日，中诚信证券评估有限公司对上述公司债券作出最新跟踪评级，维持 AAA 评级不变，
评级展望稳定。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
上述公司债券无担保条款。
上述公司债券偿债计划如下：在存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。其
中，“13 广发 01”的付息日为 2014 年至 2018 年每年的 6 月 17 日，前述日期如遇法定节假日或休息日，
则兑付顺延至下一个工作日，顺延期间不另计息；“13 广发 02”的付息日为 2014 年至 2018 年每年的 6 月
17 日，前述日期如遇法定节假日或休息日，则兑付顺延至下一个工作日，顺延期间不另计息；“13 广发
03”品种的付息日为 2014 年至 2023 年每年的 6 月 17 日，前述日期如遇法定节假日或休息日，则兑付顺
延至下一个工作日，顺延期间不另计息。本期债券利息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付
的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在中国证监会指定媒体上发布的付息公告中加以说明。根据
国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。
公司偿债保障措施包括：制定《债券持有人会议规则》；聘请债券受托管理人；设立专门的偿付工作
小组；提高盈利能力，优化资产负债结构；公司综合实力较强、资信优良；严格的信息披露。此外，在
出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将至少采取如下措施：1、不向
股东分配利润；2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；3、调减或停发董事和高级
管理人员的工资和奖金；4、主要责任人不得调离。
报告期上述公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期，本公司未召开债券持有人会议。
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期作为“广发证券股份有限公司 2013 年公司债券”受托管理人，2016 年 1-6 月招商证券股份有
限公司严格依照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关法律法
规积极履行受托管理人相关职责；在履行受托管理人相关职责时，与公司不存在利益冲突情形。
由招商证券股份有限公司出具的《广发证券公开发行 2013 年度公司债券受托管理事务报告（2015 年
度）》已于 2016 年 4 月 16 日于深交所公开披露，敬请投资者关注。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.90 2.01 -0.11
资产负债率 70.54% 73.48% 下降 2.94 个百分点
速动比率 1.90 2.01 -0.11
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 2.50 3.78 -33.86%
贷款偿还率 100% 100% 0.00%
利息偿付率 100% 100% 0.00%
注 1：EBITDA 利息保障倍数=息税折旧摊销前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出）
注 2：贷款偿还率=实际贷款偿还额/应偿还贷款额
注 3：利息偿付率=实际支付利息/应付利息
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
EBITDA 利息保障倍数同比减少 33.86%的主要原因是公司本报告期净利润下降导致息税折旧摊销前
利润同比减少 41.82%。
9、截至报告期末的资产权利受限情况
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产 6,388,776,562.11 4,900,678,412.34
其中：为债券质押式报价回购业务而
设定质押的交易性金融资产 774,148,979.06 979,325,899.05
为质押式回购业务而设定质押的可供出售金融资产 16,927,397,175.63 14,282,290,437.67
其中：为债券质押式报价回购业务而
设定质押的可供出售金融资产 376,407,693.92 511,576,905.98
为质押式回购业务而设定质押的买入返售金融资产 599,697,600.00 109,396,000.00
为买断式回购业务而转让过户的交易性金融资产 2,232,673,990.00 4,557,942,030.00
为买断式回购业务而转让过户的可供出售金融资产 6,933,188,490.00 23,622,914,280.00
为买断式回购业务而转让过户的买入返售金融资产 100,590,500.00 204,228,800.00
为融资融券业务而转让过户的交易性金融资产 371,384,566.72 503,777,755.07
为融资融券业务而转让过户的可供出售金融资产 29,915,942.63 20,051,669.47
为转融通业务而设定质押的可供出售金融资产 245,396,816.49 -
为债券借贷业务而质押的交易性金融资产 11,286,558,090.00 1,881,914,530.00
为债券借贷业务而质押的可供出售金融资产 7,462,175,290.00 10,447,239,210.00
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
为债券借贷业务而质押的买入返售金融资产 53,949,350.00 2,684,885,920.00
为利率互换业务而设定质押的可供出售金融资产 21,088,000.00 21,247,420.00
为场外回购业务而质押的融资融券收益权 9,362,255,692.00 21,956,565,075.00
为场外回购业务而质押的融资租赁收益权 529,462,444.80 -
________________ ________________
合计 62,544,510,510.38 85,193,131,539.55
________________ ________________
10、公司逾期未偿还债项
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
（1）公司对短期融资券的付息兑付情况
报告期公司无到期的短期融资券，没有进行付息兑付。
（2）公司对证券公司短期公司债券的付息兑付情况
报告期，公司根据深交所《关于接受广发证券股份有限公司 2014 年度证券公司短期公司债券发行备
案的通知书》（深证上[2014]410 号）及《关于广发证券股份有限公司 2015 年证券公司短期公司债券符合
深交所转让条件的无异议函》（深证函[2015]551 号），共对 4 期短期公司债付息兑付：
发行金额 债券期限
债券名称 起息日 利率 付息兑付情况
（万元） (天)
广发 1501 300,000 2015/3/9 365 5.30% 2016 年 3 月 8 日到期还本付息
广发 1503 600,000 2015/5/19 366 4.30% 2016 年 5 月 19 日到期还本付息
广发 1505 600,000 2015/5/27 240 4.34% 2016 年 1 月 22 日到期还本付息
广发 1601 300,000 2016/3/14 95 2.90% 2016 年 6 月 17 日到期还本付息
报告期末公司有 3 期短期公司债未到期，余额合计 150 亿元。报告期末未到期短期公司债要素如
下：
发行金额 债券期限
债券名称 起息日 利率
（万元） (天)
广发 1602 500,000 2016/4/15 365 3.10%
广发 1603 500,000 2016/5/13 270 3.28%
广发 1604 500,000 2016/5/23 365 3.27%
（3）公司对次级债券的付息情况
2014 年 2 月 10 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行次级债券的议案》，同意
公司发行总规模为不超过人民币 200 亿元（含 200 亿元）的次级债券，并采取分期发行的方式进行。
2014 年 12 月 29 日，公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过了《关于发行次级债券的议案》，同
意公司发行总规模为不超过人民币 600 亿元（含本决议前依据 2014 年第一次临时股东大会决议已发行的
规模）的次级债券，并采取分期发行的方式进行。
2015 年 7 月 21 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于授权公司发行公司境内外
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
债务融资工具的议案》，同意公司境内外债务融资工具的发行余额合计不超过人民币 2000 亿元，并且符
合相关法律法规对公司境内外债务融资工具发行上限的要求，获授权小组根据市场环境和公司的资金需
求情况来确定各种品种和期限的债务融资工具规模；同意一次或多次或多期发行公司债券（包括境内发
行的公司债券；境外发行的美元、欧元等外币及离岸人民币公司债券、中期票据计划、外币票据、商业
票据等境外债务融资工具）、次级债券（含永续次级债券）、资产证券化等债务融资工具（以上品种合称
“公司境内外债务融资工具”）。后续上述公司境内外债务融资工具的发行及授权依据本议案执行。
报告期，公司共对 7 期次级债付息：
发行金额 债券期限
债券名称 起息日 利率 付息兑付情况
（万元） (年)
15 广发 01 300,000 2015/1/30 1+2 5.55% 2016 年 1 月 30 日行使发行人赎回权，还本付息
15 广发 02 350,000 2015/3/30 1+2 5.40% 2016 年 3 月 30 日行使发行人赎回权，还本付息
15 广发 03 900,000 2015/4/29 1+2 5.40% 2016 年 4 月 29 日行使发行人赎回权，还本付息
15 广发 04 600,000 2015/5/29 1+2 5.00% 2016 年 5 月 29 日行使发行人赎回权，还本付息
2016 年 5 月 29 日支付 2015 年 5 月 29 日至
15 广发 05 900,000 2015/5/29 2 5.35%
2016 年 5 月 28 日利息
15 广发 06 500,000 2015/6/8 1+2 5.00% 2016 年 6 月 8 日行使发行人赎回权，还本付息
2016 年 6 月 15 日支付 2015 年 6 月 15 日至
15 广发 07 800,000 2015/6/15 2+1 5.40%
2016 年 6 月 14 日利息
报告期末公司有 7 期次级债未到期，余额合计 373 亿元。报告期末未到期次级债要素如下：
发行金额
债券名称 起息日 债券期限(年) 利率
（万元）
14 广发 01 300,000 2014/7/24 2+2 5.70%
14 广发 02 300,000 2014/7/24 3+2 5.90%
15 广发 05 900,000 2015/5/29 2 5.35%
15 广发 07 800,000 2015/6/15 2+1 5.40%
16 广发 01 430,000 2016/5/9 1+2 3.30%
16 广发 02 500,000 2016/6/13 2+1 3.50%
16 广发 03 500,000 2016/6/21 3+2 3.70%
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司规范经营，信誉优秀，具备很强的盈利能力和偿付能力，具有优秀的信用记录，与各大商业银
行保持优良的合作关系，报告期公司获得多家商业银行的授信额度，包括全国性银行、股份制商业银
行、城市商业银行、农村商业银行以及外资银行。报告期公司获得的银行授信能够满足公司日常运营和
业务开展的资金需求。
报告期本公司未发生银行贷款，报告期末无未清偿银行贷款。本公司系银行间市场成员，报告期内
按时偿付信用拆借本息，报告期末从银行拆入资金余额为人民币 3,500,000,000 元。
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广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期公司严格执行上述公司债券募集说明书的各项约定和承诺，未发生因执行公司债券募集说明
书相关约定或承诺不力、从而对债券投资者造成负面影响的情况。
14、报告期内发生的重大事项
报告期，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
15、公司债券是否存在保证人
否
十八、报告期内监管部门的行政许可决定
序号 监管部门 行政许可决定（含监管部门其他重要来文）
1 广东省工商行政管理局 核准变更登记通知书(三证合一)(粤核变通内字〔2016〕第 1600034352 号)
关于广发证券股份有限公司 2016 年证券公司次级债券符合深交所转让条件的
2 深圳证券交易所
无异议函(深证函〔2016〕386 号)
中国人民银行准予行政许可决定书（全国银行间债券市场做市商）（银市场许
3 中国人民银行
准予字〔2016〕第 4 号）
中国人民银行广州分行办公室转发中国人民银行征信中心关于中国信托商业银
4 中国人民银行广州分行 行广州分行及广发证券股份有限公司接入征信系统的复函的通知(广州银办发
〔2016〕213 号)
5 关于核准顾乃康证券公司监事任职资格的批复(广东证监许可〔2016〕18 号)
6 中国证监会广东监管局 关于核准谭跃证券公司监事任职资格的批复(广东证监许可〔2016〕19 号)
关于核准吴钊明证券公司董事长类任职资格的批复(广东证监许可〔2016〕7
7
号)
十九、信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登并同时在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的 A 股信息如下（不含《H 股公告》）：
序号 公告事项 刊登日期
1 2015 年 12 月主要财务信息公告 2016 年 1 月 12 日
2 2015 年度业绩预告 2016 年 1 月 12 日
3 关于第一大股东变更的提示性公告 2016 年 1 月 15 日
4 第八届董事会第二十八次会议决议公告 2016 年 1 月 16 日
5 关于广发期货注册资本增加至 13 亿元人民币的公告 2016 年 1 月 22 日
6 关于行使“15 广发 01”次级债券赎回结果及摘牌公告 2016 年 2 月 1 日
7 监事徐信忠先生辞职公告 2016 年 2 月 3 日
8 2016 年 1 月主要财务信息公告 2016 年 2 月 5 日
9 2016 年 2 月主要财务信息公告 2016 年 3 月 5 日
10 关于 2016 年度第一期证券公司短期公司债券发行结果的公告 2016 年 3 月 15 日
11 第八届监事会第十一次会议决议公告 2016 年 3 月 19 日
12 第八届董事会第二十九次会议决议 2016 年 3 月 19 日
13 2015 年度报告摘要 2016 年 3 月 19 日
14 关于 2015 年度募集资金存放及使用情况的专项报告 2016 年 3 月 19 日
15 关于 2016 年度日常关联/连交易预计的公告 2016 年 3 月 19 日
48
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
16 关于成为全国银行间债券市场做市商的公告 2016 年 3 月 25 日
17 关于行使“15 广发 02”次级债券赎回结果及摘牌公告 2016 年 3 月 30 日
18 2016 年 3 月主要财务信息公告 2016 年 4 月 12 日
19 关于 2016 年度第二期证券公司短期公司债券发行结果的公告 2016 年 4 月 16 日
20 关于换领“三证合一”《营业执照》的公告 2016 年 4 月 26 日
21 第八届董事会第三十次会议决议公告 2016 年 4 月 29 日
22 2016 年第一季度报告正文 2016 年 4 月 29 日
关于向全资子公司广发期货有限公司、广发信德投资管理有限公司、广发证券资产
23 2016 年 4 月 29 日
管理（广东）有限公司、广发控股（香港）有限公司提供借款的公告
24 第八届监事会第十二次会议决议公告 2016 年 4 月 29 日
25 关于行使“15 广发 03”次级债券赎回结果及摘牌公告 2016 年 4 月 29 日
26 关于“13 广发 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告 2016 年 5 月 4 日
27 关于“13 广发 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第二次提示性公告 2016 年 5 月 5 日
28 关于“13 广发 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告 2016 年 5 月 6 日
29 2016 年 4 月主要财务信息公告 2016 年 5 月 7 日
30 关于“13 广发 01”公司债券回售申报情况的公告 2016 年 5 月 11 日
31 关于非公开发行次级债券发行结果的公告 2016 年 5 月 11 日
32 关于召开 2015 年度股东大会的通知 2016 年 5 月 13 日
33 关于 2016 年证券公司短期公司债券（第三期）发行结果的公告 2016 年 5 月 17 日
34 关于 2016 年证券公司短期公司债券（第四期）发行结果的公告 2016 年 5 月 25 日
35 关于行使“15 广发 04”次级债券赎回结果及摘牌公告 2016 年 5 月 30 日
36 第八届董事会第三十一次会议决议公告 2016 年 6 月 3 日
37 2016 年 5 月主要财务信息公告 2016 年 6 月 7 日
38 关于行使“15 广发 06”次级债券赎回结果及摘牌公告 2016 年 6 月 8 日
39 2013 年公司债券 2016 年付息公告 2016 年 6 月 13 日
40 关于非公开发行次级债券发行结果的公告 2016 年 6 月 15 日
41 关于“13 广发 01”公司债券回售实施结果的公告 2016 年 6 月 17 日
42 关于召开 2015 年度股东大会的提示性公告 2016 年 6 月 23 日
43 关于非公开发行次级债券发行结果的公告 2016 年 6 月 24 日
44 2015 年度股东大会会议决议公告 2016 年 6 月 29 日
报告期内，公司在香港联交所网站（http://www.hkexnews.hk）披露的 H 股信息如下（不含《海外监
管公告》）：
序号 公告事项 刊登日期
1 截至二零一五年十二月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2016 年 1 月 7 日
2 2015 年 12 月主要财务信息公告 2016 年 1 月 12 日
3 2015 年度业绩预告 2016 年 1 月 12 日
4 监事辞职 2016 年 2 月 3 日
5 2016 年 1 月主要财务信息公告 2016 年 2 月 4 日
6 关于徐信忠先生辞去监事职务的补充公告 2016 年 2 月 4 日
7 截至二零一六年一月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2016 年 2 月 4 日
8 董事会会议召开日期 2016 年 3 月 4 日
9 2016 年 2 月主要财务信息公告 2016 年 3 月 4 日
10 截至二零一六年二月二十九日止股份发行人的证券变动月报表 2016 年 3 月 4 日
11 2015 年年度业绩公告 2016 年 3 月 18 日
12 截至二零一六年三月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2016 年 4 月 7 日
13 2016 年 3 月主要财务信息公告 2016 年 4 月 11 日
14 董事会会议召开日期 2016 年 4 月 13 日
15 2015 年度报告 2016 年 4 月 21 日
16 二零一六年第一季度报告 2016 年 4 月 28 日
17 2016 年 4 月主要财务信息公告 2016 年 5 月 6 日
18 截至二零一六年四月三十日止股份发行人的证券变动月报表 2016 年 5 月 6 日
19 股东周年大会通告 2016 年 5 月 12 日
49
广发证券股份有限公司 2016 年半年度报告全文
20 2016 年 5 月主要财务信息公告 2016 年 6 月 6 日
21 截至二零一六年五月三十一日止股份发行人的证券变动月报表 2016 年 6 月 6 日
2015 年度股东周年大会投票表决结果 选举本公司第八届监事会监事及派发 2015 年
22 2016 年 6 月 28 日
度末期股息
50
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
报告期内，公司无股份变动情况。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金转 比例
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量
（%） 股 （%）
一、有限售条件股份 0 0 0 0
1、国家持股 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0
3、其他内资持股 0 0 0 0
其中：境内法人持股 0 0 0 0
境内自然人持股 0 0 0 0
4、外资持股 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0
二、无限售条件股份 7,621,087,664 100 7,621,087,664 100
1、人民币普通股 5,919,291,464 77.67 5,919,291,464 77.67
2、境内上市的外资股 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 1,701,796,200 22.33 1,701,796,200 22.33
4、其他 0 0 0 0
三、股份总数 7,621,087,664 100 7,621,087,664 100
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
156,848 户
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 （其中，A 股股东 154,759 户，H 不适用
股东总数（如有）
股登记股东 2,089 户）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
持股 持有无限售条
报告期末持有 报告期内增 售条件的
股东名称 股东性质 比例 件的普通股数 股份
的普通股数量 减变动情况 普通股数 数量
（%） 量 状态
量
香港中央结算（代理
境外法人 22.31 1,699,970,980 -175,000 0 1,699,970,980 - -
人）有限公司
吉林敖东药业集团股
境内一般法人 16.43 1,252,297,867 7,644,941 0 1,252,297,867 - -
份有限公司
辽宁成大股份有限公
境内一般法人 16.40 1,250,154,088 0 0 1,250,154,088 - -
司
中山公用事业集团股
境内一般法人 9.01 686,754,216 0 0 686,754,216 - -
份有限公司
51
嘉峪关宏晟电热有限
境内一般法人 2.92 222,883,941 -3,359,000 0 222,883,941 质押 220,000,000
责任公司
中国证券金融股份有
境内一般法人 2.76 210,295,153 -14,026,057 0 210,295,153 - -
限公司
普宁市信宏实业投资
境内一般法人 1.91 145,936,358 0 0 145,936,358 质押 144,000,000
有限公司
香江集团有限公司 境内一般法人 1.57 119,286,246 0 0 119,286,246 - -
中央汇金资产管理有
国有法人 1.29 98,149,700 0 0 98,149,700 - -
限责任公司
安徽华茂纺织股份有
境内一般法人 0.57 43,140,000 -7,060,000 0 43,140,000 - -
限公司
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数 股份种类
股东名称
量 股份种类 数量
香港中央结算（代理人）有限公司 1,699,970,980 境外上市外资股 1,699,970,980
吉林敖东药业集团股份有限公司 1,252,297,867 人民币普通股 1,252,297,867
辽宁成大股份有限公司 1,250,154,088 人民币普通股 1,250,154,088
中山公用事业集团股份有限公司 686,754,216 人民币普通股 686,754,216
嘉峪关宏晟电热有限责任公司 222,883,941 人民币普通股 222,883,941
中国证券金融股份有限公司 210,295,153 人民币普通股 210,295,153
普宁市信宏实业投资有限公司 145,936,358 人民币普通股 145,936,358
香江集团有限公司 119,286,246 人民币普通股 119,286,246
中央汇金资产管理有限责任公司 98,149,700 人民币普通股 98,149,700
安徽华茂纺织股份有限公司 43,140,000 人民币普通股 43,140,000
注 1：公司 H 股股东中，非登记股东的股份由香港中央结算（代理人）有限公司代为持有；
注 2：上表中，香港中央结算（代理人）有限公司所持股份种类为境外上市外资股（H 股），其他股东所持股份种类均为人
民币普通股（A 股）；
注 3：根据吉林敖东、辽宁成大、中山公用于 2016 年 7 月 9 日公开披露的信息，吉林敖东通过其全资子公司敖东国际（香
港）实业有限公司持有公司 H 股股份 20,237,400 股，占公司总股本的 0.27%；辽宁成大通过其控股子公司辽宁成大钢铁贸
易有限公司的全资子公司成大钢铁香港有限公司持有公司 H 股股份 1,473,600 股，占公司总股本的 0.019%；中山公用通过
其全资子公司公用国际（香港）投资有限公司持有公司 H 股股份 89,085,800 股，占公司总股本的 1.17%。上述股份由香港
中央结算（代理人）有限公司代为持有；
注4：根据中山公用于2016年2月4日公开披露的信息，截至2016年1月31日，中山公用通过其全资子公司公用国际（香港）
投资有限公司持有公司H股股份84,819,400股，占公司总股本的1.11%。至此，中山公用及其一致行动人持有公司A股和H股
股份合计占公司总股本的10.12%，成为《香港上市规则》项下公司的主要股东；
注 5：2016 年 5 月 31 日，BlackRock, Inc.（贝莱德集团） 向香港联交所进行了权益申报，披露持有公司 H 股共
79,500,722 股，占公司 H 股股本的 4.67%；2016 年 2 月 4 日，Credit Suisse Group AG（瑞士信贷集团）向香港联交所进
行了权益申报，披露持有公司 H 股共 82,372,990 股，占公司 H 股股本的 4.84%；2015 年 10 月 27 日，Morgan Stanley
（摩根士丹利）向香港联交所进行了权益申报，披露持有公司 H 股共 65,469,377 股，占公司 H 股股本的 3.84%；2015 年 7
月 14 日，Fubon Life Insurance Co., Ltd.向香港联交所进行了权益申报，披露持有公司 H 股共 157,044,800 股，占公
司 H 股股本的 9.22%；2015 年 4 月 10 日，L.R. Capital Principal Investment Limited (瓴睿资本策略投资控股) 向香
港联交所进行了权益申报，披露持有公司 H 股共 102,854,000 股，占公司行使超额配售权后已发行 H 股股本的 6.04%；
2015 年 4 月 20 日，CM International Capital Limited(中民国际资本有限公司) 向香港联交所进行了权益申报，披露持
有公司 H 股共 82,283,200 股，占公司行使超额配售权后已发行 H 股股本的 4.84%。上述股份均由香港中央结算（代理人）
有限公司代为持有；
注 6：报告期末，以上 A 股股东不存在通过信用证券账户持有公司股份的情形；
注 7：报告期末，以上 A 股股东不存在进行约定购回交易的情形；
注 8：报告期末，以上 A 股股东不存在因参与转融通等业务所导致的股份增减变动情况。
三、控股股东或实际控制人变更情况
公司没有控股股东或实际控制人。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
公司持股 5%以上股东吉林敖东、辽宁成大和中山公用分别于 2015 年 7 月 21 日、2015 年 5 月 11 日
52
和 2015 年 8 月 11 日召开股东大会，审议通过了关于对部分公司股权实施市值管理的相关议案。
详 细 请 见 吉 林 敖 东 于 2015 年 7 月 22 日 、 中 山 公 用 于 2015 年 8 月 12 日 在 巨 潮 资 讯 网
（ http://www.cninfo.com.cn ） 披 露 的 相 关 公 告 ， 以 及 辽 宁 成 大 于 2015 年 5 月 12 日 在 上 交 所 网 站
（http://www.sse.com.cn）披露的相关公告。
报告期，公司股东吉林敖东及其一致行动人增持公司股份 9,683,341 股；中山公用及其一致行动人增
持公司股份 59,913,600 股；辽宁成大及其一致行动人未增持。
五、 董事、监事及最高行政人员于本公司及相联法团的股份、相关股份或债券之权益及淡
仓
于 2016 年 6 月 30 日，本公司各位董事、监事及最高行政人员于本公司或其任何相联法团（定义见证
券及期货条例（香港法例第 571 章）（「证券及期货条例」）第 XV 部）的股份、相关股份或债券中拥有(a)
根据证券及期货条例第 XV 部第 7 及第 8 分部（包括彼等根据证券及期货条例有关条文被当作或视作拥有
的权益及淡仓）须知会本公司及香港联交所；或(b)根据证券及期货条例第 352 条须载入该条所述登记
册；或(c)根据《香港上市规则》附录十所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则(「标准守则」)须知
会本公司及香港联交所的权益及淡仓如下：
持有的对应 占本公司已发行 占本公司已
序 股份
姓名 职务 权益性质 本公司股份 股份总数的比例 发行 H 股总 好仓╱淡仓
号 类别
数目（股） (%) 数的比例(%)
1 孙树明 执行董事、董事长 H股 信托份额拥有人 0.0017 0.0078 好仓
132,562
2 林治海 执行董事、总经理
H股 信托份额拥有人 132,562 0.0017 0.0078 好仓
执行董事、常务副
3 秦力
总经理 H股 信托份额拥有人 132,554 0.0017 0.0078 好仓
执行董事、副总经
4 孙晓燕
理、财务总监 H股 信托份额拥有人 132,562 0.0017 0.0078 好仓
5 吴钊明 职工监事、监事长
H股 信托份额拥有人 132,562 0.0017 0.0078 好仓
6 程怀远 职工监事
H股 信托份额拥有人 79,532 0.0010 0.0047 好仓
注：2015 年 7 月 9 日，公司收到若干员工的通知信函，该等员工对公司的经营状况和发展前景充满信心，自愿筹集资
金约 10 亿元港币，拟通过合格境内机构投资者计划等合法合规渠道，购入并持有公司 H 股股份，分享公司成长的成果。
2016 年 1 月 22 日，公司接到参与该员工自愿集资购入公司 H 股事宜的执行董事的通知，相关资产管理计划的管理人披露
了资产管理计划 2015 年第四季度报告。根据该报告披露数据，相关执行董事于香港联交所网站进行了权益披露。
除本文所披露者外，于 2016 年 6 月 30 日，本公司董事、监事或主要行政人员概无拥有或被视作拥有
本公司或其任何相联法团（按证券及期货条例第 XV 部之涵义）之股份、相关股份或债权证之权益或淡仓
权益，而须根据证券及期货条例第 352 条加载本公司置存之登记册；或根据标准守则知会本公司及香港
联交所。
53
除本文所披露者外，本公司、其控股公司、其附属公司或其同集团附属公司概无于年内任何时间作
出任何安排，使本公司董事（包括彼等配偶及未满十八岁子女）透过收购本公司或任何其他法人团体之
股份或债券而获取利益。
六、购回、出售或赎回本公司及附属公司的上市证券
除本报告所披露之外，报告期内，本公司及附属公司未购回、出售或赎回本公司及附属公司的任何
上市证券。
第七节 优先股相关情况
不适用
54
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均不存在直接持有公司股份、股票期权、限制性股票的
情况。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐信忠 监事 离任 2016 年 2 月 1 日 个人原因
谭跃 监事 被选举 2016 年 6 月 28 日 股东大会选举
顾乃康 监事 被选举 2016 年 6 月 28 日 股东大会选举
公司于 2016 年 2 月 1 日收到徐信忠先生的书面辞职函，其因希望投放更多时间于其他事务，因此申
请辞去本公司第八届监事会监事职务。
公司于 2016 年 6 月 28 日召开 2015 年度股东大会,选举谭跃先生和顾乃康先生担任公司第八届监事会
监事。公司已于 2016 年 8 月 9 日收到中国证监会广东监管局《关于核准谭跃证券公司监事任职资格的批
复》（广东证监许可〔2016〕19 号），以及《关于核准顾乃康证券公司监事任职资格的批复》（广东证监许
可〔2016〕18 号），分别核准了谭跃先生和顾乃康先生的证券公司监事任职资格。至此，谭跃先生和顾乃
康 先 生 正 式 履 行 公 司 监 事 职 务 。 详 细 请 见 公 司 于 2016 年 8 月 11 日 在 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）和香港联交所披露易网站（http://www.hkexnews.hk）上披露的相关公告。
截至报告出具之日，公司董事会由下列 11 位董事组成：
执行董事：孙树明先生、林治海先生、秦力先生、孙晓燕女士；
非执行董事：李秀林先生、尚书志先生、陈爱学先生；
独立非执行董事：刘继伟先生、杨雄先生、汤欣先生、陈家乐先生。
三、员工及薪酬政策
截至 2016 年 6 月 30 日，集团员工 11,397 人。其中母公司员工总数 9,863 人，子公司员工 1,534 人。
公司员工薪酬由固定工资、绩效奖金和福利三部分构成。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》
等外部法律法规，并建立完善的人力资源管理制度和流程，包括《广发证券员工工资管理规定》、《广发
证券员工劳动合同管理办法》等，并严格执行，切实保障员工在劳动保护、劳动条件、工资支付、社会
保险、工时管理、休息休假、女职工权益等方面的切身利益。
公司建立了全面的福利保障体系，包括社会保险、企业年金、住房补贴、住房公积金、补充医疗保
险、福利假、工会福利、女员工福利等。公司建立了全面福利保障体系，先后制定了《广发证券员工福
55
利管理办法》、《广发证券工会会员福利管理办法》、《广发证券员工福利假管理办法》等内部制度，建立
全面福利保障体系。
公司致力于加强人才队伍建设，加大培训投入，提高员工素质。为了落实公司在人才发展和队伍建
设方面的战略部署，报告期，公司设立培训中心，作为一级部门运作。公司通过完善培训管理制度，丰
富培训渠道，优化培训组织管理以及培养内部培训师队伍等建立健全培训管理体系。
56
第九节 财务报告
一、审计报告
公司 2016 年半年度财务报告未经过审计。
二、财务报表及附注（附后）
第十节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本。
（三）报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
（四）其他有关资料。
57
广发证券股份有限公司
财务报表（未经审计）
2016 年 06 月 30 日止
内容 页码
公司及合并资产负债表 1&2
公司及合并利润表 3
公司及合并现金流量表 4
公司及合并股东权益变动表 5&6
财务报表附注 7 - 115
广发证券股份有限公司
公司及合并资产负债表（未经审计）
2016 年 6 月 30 日
单位：人民币元
附 合并 公司
注 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
资产： 七
货币资金 1 97,891,255,261.12 106,572,461,584.60 85,468,798,345.68 93,149,640,352.33
其中：客户存款 1 88,411,157,011.86 88,640,516,613.43 78,990,716,925.90 78,450,233,886.20
结算备付金 2 12,102,524,821.40 31,222,060,527.00 10,245,313,462.01 29,683,750,427.24
其中：客户备付金 2 7,991,313,513.34 28,449,877,571.75 6,514,584,235.79 27,207,058,558.42
融出资金 3 51,293,160,452.77 69,190,542,747.79 49,066,693,301.17 66,677,652,479.88
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4 80,045,196,543.74 83,912,239,939.55 61,619,625,894.12 68,679,031,638.47
衍生金融资产 5 247,213,002.26 270,579,015.80 247,213,002.26 270,578,387.45
买入返售金融资产 6 9,296,288,064.65 13,745,916,985.33 9,051,787,884.15 12,264,366,862.33
应收款项 7 1,386,090,868.00 2,531,335,155.31 191,215,088.95 921,254,242.07
应收利息 8 2,527,745,103.39 3,131,238,192.71 1,969,964,521.22 2,741,002,943.53
存出保证金 9 3,897,790,262.91 5,277,796,430.89 767,955,442.10 1,177,032,680.83
可供出售金融资产 10 87,818,163,909.74 96,582,577,941.42 73,489,740,763.01 84,774,863,645.68
长期股权投资 11 3,284,262,893.94 3,347,504,002.76 16,668,947,154.94 15,957,754,934.14
投资性房地产 12 24,406,547.04 25,274,674.68 24,406,547.04 25,274,674.68
固定资产 13 886,708,520.67 938,313,805.44 631,060,003.98 675,807,233.54
在建工程 14 608,023,057.05 526,730,799.00 608,023,057.05 526,730,799.00
无形资产 15 513,345,192.78 541,285,712.59 473,513,296.80 498,940,340.82
商誉 16 2,217,962.09 2,174,106.28 - -
递延所得税资产 17 1,334,606,421.93 269,441,877.81 1,262,646,269.25 267,491,392.96
其他资产 18 4,450,057,466.99 1,009,541,190.94 1,941,458,586.07 207,679,616.00
资产合计 357,609,056,352.47 419,097,014,689.90 313,728,362,619.80 378,498,852,650.95
1
广发证券股份有限公司
公司及合并资产负债表(续)（未经审计）
2016 年 6 月 30 日
单位：人民币元
附
合并 公司
注
七 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
负债：
短期借款 21 2,757,144,123.20 896,010,344.00 - -
应付短期融资款 22 15,660,160,000.00 21,643,800,000.00 15,660,160,000.00 21,643,800,000.00
拆入资金 23 5,731,580,715.95 1,750,000,000.00 5,000,000,000.00 1,750,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 24 1,385,939,040.58 624,185,446.82 694,822,410.00 -
衍生金融负债 5 264,104,349.12 309,453,798.13 263,660,375.20 309,442,608.01
卖出回购金融资产款 25 68,695,462,352.78 85,395,760,813.65 65,655,448,600.26 82,392,860,321.15
代理买卖证券款 26 99,183,585,795.07 118,137,085,071.05 85,192,332,896.44 102,210,587,112.94
代理承销证券款 27 - 350,000,000.00 - 350,000,000.00
应付职工薪酬 28 6,178,381,742.28 7,812,464,909.17 5,446,163,485.59 6,658,737,361.95
应交税费 29 1,242,827,519.34 1,435,667,279.91 944,961,711.68 985,211,630.64
应付款项 30 13,145,407,293.87 13,455,620,976.98 1,125,248,490.35 3,506,408,335.58
应付利息 31 633,475,297.96 2,724,476,574.90 632,804,090.94 2,721,803,086.48
预计负债 32 60,580,543.00 60,580,543.00 60,580,543.00 60,580,543.00
长期借款 33 2,478,632,000.00 3,469,168,000.00 2,000,000,000.00 3,000,000,000.00
应付债券 34 56,349,105,136.95 79,246,866,826.53 56,349,105,136.95 79,246,866,826.53
递延所得税负债 17 144,025,277.51 278,361,869.29 - -
其他负债 35 7,558,635,497.96 1,686,683,474.55 6,942,808,412.72 1,325,246,735.03
负债合计 281,469,046,685.57 339,276,185,927.98 245,968,096,153.13 306,161,544,561.31
股东权益：
股本 36 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00
资本公积 37 31,864,053,298.29 31,864,031,775.49 31,679,140,892.48 31,679,119,369.68
其他综合收益 38 917,782,743.24 2,771,649,998.07 -130,074,984.66 1,299,212,731.95
盈余公积 39 4,136,216,158.85 4,136,216,158.85 4,120,885,788.90 4,120,885,788.90
一般风险准备 40 8,935,970,845.17 8,893,007,457.16 8,488,209,973.82 8,487,997,499.53
未分配利润 41 20,123,941,267.31 22,233,280,547.83 15,981,017,132.13 19,129,005,035.58
归属于母公司股东权益合计 73,599,051,976.86 77,519,273,601.40
少数股东权益 2,540,957,690.04 2,301,555,160.52
股东权益合计 76,140,009,666.90 79,820,828,761.92 67,760,266,466.67 72,337,308,089.64
负债和股东权益总计 357,609,056,352.47 419,097,014,689.90 313,728,362,619.80 378,498,852,650.95
附注为财务报表的组成部分
第 1 页至第 115 页的财务报表由下列负责人签署：
孙树明 孙晓燕 王莹
______________________ ______________________ ______________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
2
广发证券股份有限公司
公司及合并利润表（未经审计）
2016 年 6 月 30 日止
单位：人民币元
合并 公司
附
项目
注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
七
一、营业收入 10,130,059,057.72 19,711,887,381.55 7,106,673,008.90 16,745,218,540.88
手续费及佣金净收入 42 6,363,726,734.23 10,400,661,773.21 4,075,126,600.58 8,710,025,473.45
其中:经纪业务手续费净收入 2,850,560,276.93 8,079,727,409.51 2,667,400,863.65 7,847,455,266.42
投资银行业务手续费净收入 1,407,671,483.79 797,298,052.49 1,326,777,975.20 781,618,252.28
资产管理及基金管理业务手续费净收入 2,016,816,047.51 1,433,690,727.97 - -
利息净收入 43 163,376,675.66 2,239,143,288.55 230,336,097.35 2,214,286,543.42
投资收益 44 3,472,072,542.49 6,103,334,749.32 2,643,519,589.81 4,720,149,618.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 44 201,973,142.70 172,669,539.07 193,595,068.44 179,973,119.94
公允价值变动收益 45 112,321,052.90 667,663,117.03 170,621,198.58 799,922,659.77
汇兑收益(损失) (23,559,596.72) 286,781,337.49 (21,793,341.71) 291,616,449.48
其他业务收入 46 42,121,649.16 14,303,115.95 8,862,864.29 9,217,796.60
二、营业支出 4,844,238,180.21 8,469,918,778.09 3,459,816,836.34 7,264,983,203.50
营业税金及附加 47 396,213,075.52 1,081,059,152.32 302,790,995.31 979,005,576.74
业务及管理费 48 4,438,648,676.52 7,353,074,805.22 3,147,090,216.90 6,245,706,047.21
资产减值损失 49 8,508,300.53 34,916,692.91 9,067,496.49 39,403,451.91
其他业务成本 868,127.64 868,127.64 868,127.64 868,127.64
三、营业利润 5,285,820,877.51 11,241,968,603.46 3,646,856,172.56 9,480,235,337.38
加：营业外收入 50 53,660,607.05 99,472,303.49 23,494,631.53 27,383,781.05
减：营业外支出 51 34,512,422.55 2,649,861.99 31,988,898.64 2,223,578.36
四、利润总额 5,304,969,062.01 11,338,791,044.96 3,638,361,905.45 9,505,395,540.07
减：所得税费用 52 1,102,136,692.21 2,701,043,017.84 689,267,203.41 2,310,359,877.22
五、净利润 4,202,832,369.80 8,637,748,027.12 2,949,094,702.04 7,195,035,662.85
归属于母公司股东的净利润 4,030,494,238.69 8,405,961,242.74
少数股东损益 172,338,131.11 231,786,784.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益 54 0.53 1.30
（二）稀释每股收益 54 0.53 1.30
七、其他综合收益的税后净额 53 (1,950,056,352.71) 1,039,826,881.24 (1,429,287,716.61) 262,712,412.69
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (1,853,867,254.83) 960,487,591.80
（一）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中所享有的份额 (48,453,353.86) 68,016,605.40 (57,402,847.64) 68,016,605.40
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 (1,911,150,987.71) 894,486,792.96 (1,371,884,868.97) 194,695,807.29
3.外币财务报表折算差额 105,737,086.74 (2,015,806.56)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (96,189,097.88) 79,339,289.44
八、综合收益总额 2,252,776,017.09 9,677,574,908.36 1,519,806,985.43 7,457,748,075.54
归属于母公司股东的综合收益总额 2,176,626,983.86 9,366,448,834.54
归属于少数股东的综合收益总额 76,149,033.23 311,126,073.82
附注为财务报表的组成部分
3
广发证券股份有限公司
公司及合并现金流量表(未经审计)
2016 年 6 月 30 日止
单位：人民币元
附 合并数 公司数
项目 注
七 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
融出资金净减少额 17,926,764,569.03 - 17,640,341,452.72 -
处置交易性金融资产净增加额 5,065,630,426.06 - 8,177,535,499.96 -
收取利息、手续费及佣金的现金 11,489,941,148.13 16,896,772,726.93 8,722,781,574.98 15,918,410,512.13
拆入资金净增加额 3,981,580,715.95 1,377,000,000.00 3,250,000,000.00 1,377,000,000.00
代理买卖证券收到的现金净额 - 118,003,687,060.74 - 110,004,657,252.14
代理承销证券收到的现金净额 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00
回购业务资金净增加额 - 38,076,451,847.66 - 37,136,759,737.50
收到其他与经营活动有关的现金 55(1) 4,037,474,046.38 4,095,058,042.78 822,164,324.03 595,537,985.48
经营活动现金流入小计 42,501,390,905.55 178,484,969,678.11 38,612,822,851.69 165,068,365,487.25
融出资金净增加额 - 75,483,227,614.18 - 74,997,914,187.01
购置交易性金融资产净减少额 - 32,126,329,590.61 - 26,815,338,207.46
支付利息、手续费及佣金的现金 1,719,795,996.25 3,500,122,803.09 1,624,967,056.13 3,418,613,186.33
代理买卖证券支付的现金净额 18,910,844,320.64 - 16,968,121,666.96 -
代理承销证券支付的现金净额 350,000,000.00 - 350,000,000.00 -
回购业务资金净减少额 12,287,625,235.29 - 13,561,907,768.86 -
支付给职工以及为职工支付的现金 5,130,156,123.17 3,434,642,910.84 3,918,505,278.67 2,765,681,336.88
支付的各项税费 2,442,966,129.10 2,567,502,062.31 1,730,424,395.98 2,247,383,997.43
支付其他与经营活动有关的现金 55(2) 4,174,232,993.06 5,330,721,696.43 4,151,732,601.70 2,886,728,597.51
经营活动现金流出小计 45,015,620,797.51 122,442,546,677.46 42,305,658,768.30 113,131,659,512.62
经营活动产生的现金流量净额 56(1) (2,514,229,891.96) 56,042,423,000.65 (3,692,835,916.61) 51,936,705,974.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 104,177,624.07 467,920,183.09 - -
处置可供出售金融资产净增加额 7,114,246,814.54 - 10,003,250,202.48 -
取得投资收益收到的现金 1,787,688,484.44 1,187,609,269.36 1,688,600,814.05 778,308,686.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 851,733.49 17,981,906.19 726,253.49 981,301.67
收到其他与投资活动有关的现金 55(3) 61,429,468.71 620,085,900.29 - -
投资活动现金流入小计 9,068,394,125.25 2,293,597,258.93 11,692,577,270.02 779,289,988.56
投资支付的现金 2,173,996,324.26 1,878,636,965.00 650,000,000.00 2,900,000,000.00
购置可供出售金融资产净减少额 - 14,761,955,558.75 - 14,070,396,723.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,732,558.48 106,092,523.42 70,634,079.06 85,422,914.22
支付其他与投资活动有关的现金 55(4) 29,560,842.99 - - -
投资活动现金流出小计 2,294,289,725.73 16,746,685,047.17 720,634,079.06 17,055,819,637.98
投资活动产生的现金流量净额 6,774,104,399.52 (14,453,087,788.24) 10,971,943,190.96 (16,276,529,649.42)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 245,881,168.75 24,874,065,088.05 - 24,793,099,020.33
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 245,881,168.75 80,966,067.72 - -
发行债券收到的现金 32,300,000,000.00 55,584,000,000.00 32,300,000,000.00 55,584,000,000.00
取得借款收到的现金 1,870,597,779.20 665,089,400.00 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 55(5) 7,296,205,723.73 21,625,444,849.30 7,266,361,522.80 21,226,296,766.99
筹资活动现金流入小计 41,712,684,671.68 102,748,599,337.35 39,566,361,522.80 101,603,395,787.32
偿还债务支付的现金 45,500,000,000.00 - 45,500,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,544,119,473.65 2,541,444,694.31 4,450,032,250.99 2,424,252,215.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 70,621,416.46 99,128,986.15 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 55(6) 23,915,317,020.47 - 24,095,121,674.35 -
筹资活动现金流出小计 73,959,436,494.12 2,541,444,694.31 74,045,153,925.34 2,424,252,215.56
筹资活动产生的现金流量净额 (32,246,751,822.44) 100,207,154,643.04 (34,478,792,402.54) 99,179,143,571.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 93,935,787.78 287,331,328.52 (21,793,341.71) 291,616,449.48
五、现金及现金等价物净增加额 (27,892,941,527.10) 142,083,821,183.97 (27,221,478,469.90) 135,130,936,346.45
加：期初现金及现金等价物余额 56(2) 137,472,513,794.69 89,824,148,181.01 122,521,382,462.66 81,363,549,814.23
六、期末现金及现金等价物余额 56(2) 109,579,572,267.59 231,907,969,364.98 95,299,903,992.76 216,494,486,160.68
附注为财务报表的组成部分
4
广发证券股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）
2016 年 6 月 30 日止
单位：人民币元
合并
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、 2015 年 12 月 31 日余额 7,621,087,664.00
________________ 31,864,031,775.49 2,771,649,998.07 4,136,216,158.85
_________________ ________________ ________________ 8,893,007,457.16
_________________ 22,233,280,547.83
__________________ 2,301,555,160.52
_______________ 79,820,828,761.92
_________________
二、 本期增减变动金额 - 21,522.80 (1,853,867,254.83) - 42,963,388.01 (2,109,339,280.52) 239,402,529.52 (3,680,819,095.02)
(一) 综合收益总额 - - (1,853,867,254.83) - - 4,030,494,238.69 76,149,033.23 2,252,776,017.09
(二) 股东投入和减少资本 - 21,522.80 - - - - 245,881,168.75 245,902,691.55
1、股东投入资本 - - - - - - 245,881,168.75 245,881,168.75
2、其他 - 21,522.80 - - - - - 21,522.80
(三) 利润分配 - - - - 42,963,388.01 (6,139,833,519.21) (82,627,672.46) (6,179,497,803.66)
1、提取盈余公积 - - - - - - - -
2、提取交易风险准备金 - - - - - - - -
3、提取其他风险准备金 - - - - 42,963,388.01 (42,963,388.01) - -
4、对股东的分配 -
________________ - - -
_________________ ________________ ________________ -
_________________ (6,096,870,131.20)
__________________ (82,627,672.46) (6,179,497,803.66)
_______________ _________________
三、 2016 年 6 月 30 日余额 7,621,087,664.00
________________ 31,864,053,298.29 917,782,743.24 4,136,216,158.85
_________________ ________________ ________________ 8,935,970,845.17
_________________ 20,123,941,267.31
__________________ 2,540,957,690.04
_______________ 76,140,009,666.90
_________________
一、 2014 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 8,587,816,549.35 1,858,423,537.04 3,010,703,881.13 6,387,019,874.38 13,847,624,636.41 1,766,576,089.67 41,377,456,031.98
________________ _________________ ________________ ________________ _________________ __________________ _______________ _________________
二、 本期增减变动金额 1,701,796,200.00 23,091,302,820.33 960,487,591.80 - 38,704,481.31 7,183,398,468.63 290,409,606.47 33,266,099,168.54
(一) 综合收益总额 - - 960,487,591.80 - - 8,405,961,242.74 311,126,073.82 9,677,574,908.36
(二) 股东投入和减少资本 1,701,796,200.00 23,091,302,820.33 - - - - (20,716,467.35) 24,772,382,552.98
1、股东投入资本 1,701,796,200.00 23,091,302,820.33 - - - - 80,966,067.72 24,874,065,088.05
2、其他 - - - - - - (101,682,535.07) (101,682,535.07)
(三) 利润分配 - - - - 38,704,481.31 (1,222,562,774.11) - (1,183,858,292.80)
1、提取盈余公积 - - - - - - - -
2、提取交易风险准备金 - - - - - - - -
3、提取其他风险准备金 - - - - 38,704,481.31 (38,704,481.31) - -
4、对股东的分配 -
________________ - - -
_________________ ________________ ________________ -
_________________ (1,183,858,292.80)
__________________ - (1,183,858,292.80)
_______________ _________________
三、 2015 年 6 月 30 日余额 7,621,087,664.00
________________ 31,679,119,369.68 2,818,911,128.84 3,010,703,881.13
_________________ ________________ ________________ 6,425,724,355.69 21,031,023,105.04
__________________ 2,056,985,696.14
_______________ 74,643,555,200.52
_________________
_________________
5
广发证券股份有限公司
公司股东权益变动表（未经审计）
2016 年 6 月 30 日止
单位：人民币元
公司
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2015 年 12 月 31 日余额 7,621,087,664.00 _______________
________________ 31,679,119,369.68 1,299,212,731.95
_______________ 4,120,885,788.90
________________ 8,487,997,499.53
________________ 19,129,005,035.58
________________ 72,337,308,089.64
________________
二、 本期增减变动金额 - 21,522.80 (1,429,287,716.61) - 212,474.29 (3,147,987,903.45) (4,577,041,622.97)
(一) 综合收益总额 - - (1,429,287,716.61) - - 2,949,094,702.04 1,519,806,985.43
(二) 股东投入和减少资本 - 21,522.80 - - - - 21,522.80
1、股东投入资本 - - - - - - -
2、其他 - 21,522.80 - - - - 21,522.80
(三) 利润分配 - - - - 212,474.29 (6,097,082,605.49) (6,096,870,131.20)
1、提取盈余公积 - - - - - - -
2、提取交易风险准备金 - - - - - - -
3、提取其他风险准备金 - - - - 212,474.29 (212,474.29) -
4、对股东的分配 -
________________ -
_______________ -
_______________ -
________________ -
________________ (6,096,870,131.20) (6,096,870,131.20)
________________ ________________
三、 2016 年 6 月 30 日余额 7,621,087,664.00 _______________
________________ 31,679,140,892.48 (130,074,984.66)
_______________ 4,120,885,788.90
________________ 8,488,209,973.82
________________ 15,981,017,132.13
________________ 67,760,266,466.67
________________
一、 2014 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 8,587,816,549.35
________________ _______________ 1,494,654,581.55
_______________ 2,995,373,511.18
________________ 6,236,508,002.93
________________ 12,434,742,325.51
________________ 37,668,386,434.52
________________
二、 本期增减变动金额 1,701,796,200.00 23,091,302,820.33 262,712,412.69 - - 6,011,177,370.05 31,066,988,803.07
(一) 综合收益总额 - - 262,712,412.69 - - 7,195,035,662.85 7,457,748,075.54
(二) 股东投入和减少资本 1,701,796,200.00 23,091,302,820.33 - - - - 24,793,099,020.33
1、股东投入资本 1,701,796,200.00 23,091,302,820.33 - - - - 24,793,099,020.33
2、其他 - - - - - - -
(三) 利润分配 - - - - - (1,183,858,292.80) (1,183,858,292.80)
1、提取盈余公积 - - - - - - -
2、提取交易风险准备金 - - - - - - -
3、提取其他风险准备金 - - - - - - -
4、对股东的分配 - -
________________ _______________ -
_______________ -
________________ -
________________ (1,183,858,292.80) (1,183,858,292.80)
________________ ________________
三、 2015 年 6 月 30 日余额 7,621,087,664.00 _______________
________________ 31,679,119,369.68 1,757,366,994.24
_______________ 2,995,373,511.18
________________ 6,236,508,002.93
________________ 18,445,919,695.56
________________ 68,735,375,237.59
________________
6
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
一、 公司基本情况
原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是 1991 年成立的广东发展银行证
券营业部，注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人民
银行广东省分行粤银发[1994]28 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资
的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93
号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复
[1996]328 号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为“广发证券有限责任公司”，注册
资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构
字[1999]90 号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币 8
亿元增至人民币 16 亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126 号文核准，广发证券有限责
任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政府办
公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382 号文及中国证监
会证监机构字[2001]86 号文批准，广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变更为
广发证券股份有限公司，注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日，原广发证券工商
注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省广州
市天河区天河北路 183 号大都会广场 43 楼。
2010 年 2 月 5 日，经中国证监会证监许可[2010]164 号文件核准，延边公路建设股份有限
公司(以下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收合
并完成后，原广发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称“本
公司”)，并依法承继原广发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为人民
币 2,507,045,732.00 元。2010 年 2 月 12 日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券简称
由“S 延边路”变更为“广发证券”，证券代码 000776 不变。
2011 年 8 月 16 日，经中国证监会证监许可[2011]843 号文《关于核准广发证券股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发
行了 45,260 万股人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人
民币 2,959,645,732.00 元。
根据 2011 年度股东大会审议通过的《广发证券 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预
案》，本公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。本次资本公积共转增股本人民币
2,959,645,732.00 元，转增股本后本公司的注册资本由人民币 2,959,645,732.00 元变更为人
民币 5,919,291,464.00 元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本
的批复》(证监许可[2012]1204 号)核准本公司上述注册资本变更事项。
经中国证监会证监许可[2015]347 号文《关于核准广发证券股份有限公司发行境外上市外资
股的批复》核准，本公司于 2015 年 4 月 10 日在香港联合交易所通过公开发售及国际配售
的方式发行了 1,479,822,800 股境外上市外资股(H 股)，后又于 2015 年 4 月 20 日超额配售
发 行 221,973,400 股 境 外 上 市 外 资 股 (H 股 ) ， 本 次 发 行 境 外 上 市 外 资 股 (H 股 ) 合 计
1,701,796,200 股。本次发行境外上市外资股(H 股)后，本公司注册资本变更为人民币
7,621,087,664.00 元。
本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财
务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托
管；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。(依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司设立了 20 家分公司，并拥有证券营业部 264 家，均为经
批准设立的分公司及证券营业部。
7
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
一、 公司基本情况(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司员工总人数为 9,863 人，其中包括关键高级管理人员 10
人。
本公司的公司及合并财务报表于 2016 年 8 月 26 日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围及其变化详细情况参见附注六之 1、2、3 和 4。
二、 财务报表的编制基础
编制基础
本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此
外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定》(2014 年修订)和《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013 年修订)披露有关财务信
息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
持续经营
本集团对自2016年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 6
月 30 日的公司及合并财务状况以及 2016 年 1 至 6 月的公司及合并经营成果和公司及合并
现金流量。
8
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
三、 重要会计政策和会计估计(续)
2、 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的重大企业合并
均为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确
认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将
进行重新评估。
9
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
三、 重要会计政策和会计估计(续)
6、合并财务报表的编制方法(续)
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
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8、 外币业务和外币报表折算(续)
8.1 外币业务(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本
化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了
规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期
损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的
股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项
目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额计入其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变
动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现
金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境
外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制
权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
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9、 金融工具(续)
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
会计进行确认和终止确认。
9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指
定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工
具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况：(2)本集团风险管理或投资策略的正式书
面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工
具。
财务报表合并范围内的风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的、在初始确认时按照
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的对合营企业和联营企业的长期股权投资，按《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
9.2 金融资产的分类、确认和计量(续)
9.2.2 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.3 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括融出资金、买入返售金融资产、应收账款、应
收利息及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.4 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。
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9、 金融工具(续)
9.3 金融资产减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利
率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
本集团对单项金额重大(人民币 100 万元以上)的金融资产单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
9.3 金融资产减值(续)
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面
价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
9.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义
确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
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9、 金融工具(续)
9.5 金融负债的分类、确认及计量(续)
9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是
为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合
工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.5.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债
采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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9、 金融工具(续)
9.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换、收益凭证及股票期
权。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。因股指期货、国债期货、商品期货及部分利率互
换合约每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付款之间按
抵销后的净额在资产负债表内列示。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌
入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债。
9.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
9.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总
额。
10、 应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项认定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行
计提方法 减值测试。
10.2 单项金额不重大的应收款项
本集团对单项金额不重大的应收款项，在有确凿证据表明其无法收回或收回的可能性不大
的情况下，按个别认定法计提坏账准备。
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11、 长期股权投资
11.1 共同控制、重大影响的判断依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
11.2 初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为
按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和。
11.3 后续计量及损益确认方法
11.3.1 成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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11、 长期股权投资(续)
11.3 后续计量及损益确认方法(续)
11.3.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加
重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
11.3.3 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性
房地产为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
13、 固定资产
13.1 确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时
才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
13.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命和年折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
%
房屋及建筑物 30 - 35 年 2.86 - 3.33
机器设备及家具 5 - 11 年 9.09 - 20.00
通讯设备及电脑设备 5年 20.00
运输设备 4-6年 16.67 - 25.00
固定资产装修 5年 20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为
0%。
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13、 固定资产(续)
13.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
14、 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
15、 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
16、 无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件、交易席位费等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去
预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值
如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年)
土地使用权 直线法 40
计算机软件 直线法 5
交易席位费 不予摊销 不确定
其他 直线法 5
本集团预计净残值率为 0%。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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17、 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则
估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资
产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
19、 买入返售与卖出回购款项
19.1 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等
资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的
差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
19.2 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确
认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回
购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
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20、 融资融券
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客
户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两
类。
20.1 融资业务
本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
20.2 融券业务
本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。
本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。当在客户未按期补足担保品而被强
制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提
方法计提减值准备。
本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
21、 转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集
团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和
转融券业务。
21.1 转融资业务
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。
21.2 转融券业务
本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，
但确认相应利息费用。
22、 职工薪酬
22.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
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22、 职工薪酬(续)
22.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
22.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22.4 其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期
职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产
生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重
大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
24、 收入
24.1 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收
入。其中：
(1) 代买卖证券业务收入在代买卖证券交易日确认为收入。
(2) 证券承销业务收入于承销服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按承销协议约
定的金额或比例确认收入。
(3) 资产管理及基金管理业务手续费收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收
入或损失。
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24、 收入(续)
24.2 利息收入
利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。
24.3 其他收入
其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。
25、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府
文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。
25.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括企业地方经济发展贡献奖励等，该等政府补助为与收益相关的
政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
26、 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
26.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
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26、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
26.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只
有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
27、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
27.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
28、 利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的
负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。
29、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：
金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定
其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的可供出售金融资产，其公允价
值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本集团需对诸如自身和
交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
可供出售金融资产的减值
如果有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生“严重”或“非暂
时性”下跌，本集团对可供出售权益工具投资计提减值准备。本集团确定可供出售权益工
具投资是否发生“严重”或“非暂时性”下跌很大程度上依赖于管理层的判断。本集团认为当
可供出售权益工具投资出现下列任何一种情况时，即表明该项投资的公允价值发生了“严
重”或“非暂时性”下跌，应当对其计提减值准备，确认减值损失：
(1) 单项投资的公允价值低于其持有成本 50%；
(2) 单项投资的公允价值持续低于其持有成本 12 个月以上。
融出资金减值
本集团定期检查融出资金以评估减值。本集团首先按个别基础检查客户所提供的证券抵押
品价值，当在客户未按期补足担保品而被强制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款
项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提方法计提减值准备。其后本集团对个别测试
未发生减值的融出资金按组合基础评估其是否出现减值。本集团组合基础评估方法考虑了
诸如客户违约概率、违约损失率以及风险暴露金额等因素，并对以上因素设定了合理的假
设以评估本集团融出资金面临的信用风险，并计提相应的减值准备。本集团定期复核融出
资金减值测试方法及假设，以减少预计损失与实际损失之间的差异。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)
买入返售金融资产减值
本集团定期检查买入返售金融资产以评估减值。本集团首先按个别基础检查客户所提供的
证券抵押品价值，在综合考虑抵押物价值、客户其他还款来源和还款意愿后，对预期损失
部分计提相应的减值准备。其后本集团对个别测试未发生减值的买入返售金融资产按照组
合基础评估其是否出现减值。本集团组合基础评估方法主要考虑了市场波动及相关业务发
生违约的历史数据，并定期复核减值测试的方法和假设，以减少预计损失与实际损失之间
的差异。
所得税以及递延所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以
下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回
报；及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一
项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本集团管理并投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有
结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本
集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主
体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团
作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债或应付款项。
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五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税(注 1) 按应纳税销售额乘以适用 6%、11%或 17%
税率扣除当期抵扣进项税后的余额 3%或 5%
或应纳税销售额乘以征收率计算
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的营业税额和增值税额 7%
教育费附加 实际缴纳的营业税额和增值税额 3%
企业所得税(注 2) 应纳税所得额 25%
注 1：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号），自 2016
年 5 月 1 日起，本集团所有境内企业已全面纳入营业税改征增值税试点范围，其中
本集团范围内的境内金融企业主要适用税率为 6%。
注 2：本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局[2012]57 号文《国家税务总局关于印
发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》的规定，实行就地预
缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
本集团设立于香港地区的子公司适用 16.5%的企业所得税税率，设立于英国的子公司适用
23.25%的企业所得税税率，设立于加拿大的子公司适用 26%的企业所得税税率。
2、 税收优惠
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司经《乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局减免
税备案通知书》(乌经济区地税股备字[2012]25 号)批准，自 2012 年 5 月 25 日迁入新疆维吾
尔自治区乌鲁木齐经济技术开发区起至 2015 年 12 月 31 日止期间执行 15%税率，对于新
疆维吾尔自治区分享的税收部分减半缴纳企业所得税。因此，广发信德投资管理有限公司
自 2012 年 5 月 25 日起至 2015 年 12 月 31 日期间实际所得税率为 12%。根据《乌鲁木齐经
济技术开发区管理委员会与广发信德投资管理有限公司战略合作框架协议》，目前广发信
德投资管理有限公司正在办理相关税收优惠备案工作。
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六、 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
期末持股 表决权 是否
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 比例% 比例% 合并报表
广发期货有限公司 广州 商品期货经纪，金融期货经纪 人民币 130,000.00 万元 118,849.36 万元 100.00 100.00 是
广发商贸有限公司 (注 1) 上海 贸易及贸易代理 人民币 20,000.00 万元 20,000.00 万元 100.00 100.00 是
广发期货(香港)有限公司 (注 1) 香港 期货代理买卖等 港币 49,500.00 万元 39,906.12 万元 100.00 100.00 是
广发乾和投资有限公司 北京 项目投资、投资管理 人民币 355,000.00 万元 355,000.00 万元 100.00 100.00 是
珠海乾亨投资管理有限公司 (注 2) 珠海 投资管理、项目投资、投资咨询 人民币 90,000.00 万元 90,000.00 万元 100.00 100.00 是
广发合信产业投资管理有限公司 (注 2) 珠海 项目投资、股权投资等 人民币 10,000.00 万元 10,000.00 万元 100.00 100.00 是
珠海乾鑫投资合伙企业(有限合伙) (注 2) 珠海 项目投资 人民币 3,000.00 万元 2,000.00 万元 66.67 66.67 是
珠海乾明投资合伙企业(有限合伙) (注 2) 珠海 项目投资 人民币 2,500.00 万元 2,000.00 万元 80.00 80.00 是
珠海乾贞投资管理有限公司 (注 2) 珠海 投资管理、项目投资、投资咨询 人民币 1,000.00 万元 200.00 万元 100.00 100.00 是
上海广发恒进股权投资基金管理有限公司 (注 2) 上海 股权投资管理、投资咨询 人民币 1,000.00 万元 1,000.00 万元 100.00 100.00 是
GF International Asset Management (UK)
Company Limited (注 3) 英国伦敦 投资-证券投资 英镑 200.00 万元 1,947.48 万元 100.00 100.00 是
珠海好易投互联网金融服务有限公司 (注 3、注 6) 珠海 互联网金融 人民币 100.00 万元 - 100.00 100.00 是
深圳瑞元基金管理有限公司 (注 3、注 6) 深圳 基金管理 人民币 500.00 万元 - 100.00 100.00 是
珠海瑞元汇康投资合伙企业(有限合伙) (注 3) 珠海 非上市公司投资 人民币 2,700.00 万元 2,600.00 万元 96.30 96.30 是
广发控股(香港)有限公司 香港 控股等 港币 560,000.00 万元 465,562.70 万元 100.00 100.00 是
广发投资(香港)有限公司 (注 4) 香港 投资控股 港币 500.00 万元 405.35 万元 100.00 100.00 是
广发融资(香港)有限公司 (注 4) 香港 就机构融资提供意见等 港币 13,000.00 万元 11,125.65 万元 100.00 100.00 是
广发资产管理(香港)有限公司 (注 4) 香港 资产管理等 港币 32,500.00 万元 27,193.15 万元 100.00 100.00 是
广发证券(香港)经纪有限公司 (注 4) 香港 证券交易等 港币 280,000.00 万元 230,920.35 万元 100.00 100.00 是
广发财富管理(香港)有限公司 (注 4) 香港 财务管理 港币 300.00 万元 236.85 万元 100.00 100.00 是
广发投资管理(香港)有限公司 (注 4) 香港 咨询服务 港币 380.00 万元 308.07 万元 100.00 100.00 是
广发金控(深圳)投资管理有限公司 (注 4) 深圳 投资顾问 人民币 1,000.00 万元 1,000.00 万元 100.00 100.00 是
广发证券(加拿大)有限公司 (注 4) 加拿大 财务管理 加币 1,000.00 万元 5,249.27 万元 100.00 100.00 是
广发信德资本管理有限公司 (注 4) 英属维京群岛 股权投资 美元 100.00 元 613.90 元 100.00 100.00 是
GF Bright Investment Limited (注 4) 英属维京群岛 股权投资等 - - 100.00 100.00 是
GF Energy Investment Limited (注 4) 英属维京群岛 股权投资等 美元 1.00 元 6.12 元 91.85 91.85 是
GF Tarena Limited (注 4) 英属维京群岛 股权投资等 - - 62.99 62.99 是
广发投资(开曼)有限公司 (注 4) 开曼群岛 咨询服务 美元 60.00 万元 378.05 万元 100.00 100.00 是
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广发证券股份有限公司
财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
六、 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况（续）
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
期末持股 表决权 是否
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 比例% 比例% 合并报表
广发合伙有限公司 (注 4) 开曼群岛 投资交易 美元 1.00 元 6.30 元 51.00 51.00 是
广发中国优势基金(有限合伙) (注 4) 开曼群岛 股权投资 美元 2,000.44 万元 11,448.89 万元 57.12 57.12 是
广发全球资本有限公司 (注 4) 香港 投资交易 港币 160,000.00 万元 67,480.00 万元 100.00 100.00 是
广发信德投资管理有限公司 乌鲁木齐 股权投资，以自有资金开展直投业务 人民币 280,000.00 万元 280,000.00 万元 100.00 100.00 是
新疆广发信德稳胜投资管理有限公司 (注 5) 新疆 股权投资、受托管理股权投资项目等 人民币 2,050.00 万元 2,050.00 万元 100.00 100.00 是
深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司 (注 5) 深圳 受托管理股权投资基金等 人民币 1,000.00 万元 600.00 万元 60.00 60.00 是
珠海广发信德敖东基金管理有限公司 (注 5) 珠海 受托管理股权投资基金等 人民币 2,000.00 万元 1,200.00 万元 60.00 60.00 是
珠海广发信德敖东医药产业投资中心(有限合伙) (注 5) 珠海 股权投资 人民币 50,000.00 万元 30,400.00 万元 60.80 60.80 是
上海广发永胥股权投资管理有限公司 (注 5) 上海 受托管理股权投资基金等 人民币 500.00 万元 255.00 万元 51.00 51.00 是
珠海广发信德厚源投资企业(普通合伙) (注 5) 珠海 股权投资 人民币 9,056.96 万元 5902.12 万元 65.17 65.17 是
珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙) (注 5) 珠海 股权投资 人民币 10,000.00 万元 4,000.00 万元 40.00 (注 7) 是
上海广发信德资产管理有限公司 (注 5、注 6) 英属维尔京群岛 实业投资，投资管理咨询 美元 5.00 万元 - 100.00 100.00 是
上海广发信德资产管理中心(有限合伙) (注 5、注 6) 上海 实业投资 人民币 1,000.00 万元 - 100.00 100.00 是
广发信德智胜投资管理有限公司 (注 5) 珠海 股权投资、受托管理股权投资 人民币 5,000.00 万元 5,000.00 万元 100.00 100.00 是
广发信德医疗资本管理有限公司 (注 5) 珠海 受托管理股权投资基金等 人民币 5,000.00 万元 1,650.00 万元 55.00 55.00 是
中山广发信德公用环保夹层投资企业(有限合伙) (注 5) 中山 股权投资、受托管理股权投资 人民币 4,300.43 万元 2,585.16 万元 60.11 60.11 是
广发证券资产管理(广东)有限公司 珠海 证券资产管理 人民币 100,000.00 万元 100,000.00 万元 100.00 100.00 是
注 1： 广发期货有限公司的下设子公司。
注 2： 广发乾和投资有限公司的下设子公司。
注 3： 广发基金管理有限公司的下设子公司。
注 4： 广发控股(香港)有限公司的下设子公司。
注 5： 广发信德投资管理有限公司的下设子公司。
注 6： 珠海好易投互联网金融服务有限公司、深圳瑞元基金管理有限公司、上海广发信德资产管理有限公司和上海广发信德资产管理中心(有限合伙)，截至本期末
尚未完成出资。
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
六、 企业合并及合并财务报表(续)
1、 子公司情况(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
注 7： 珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)(以下简称"新界泵业基金")为广发信德投资管理有限公司(以下简称"广发信德")作为有限合伙人，其子公司广
发信德智胜投资管理有限公司(以下简称"信德智胜")作为普通合伙人与第三方共同设立的子公司。根据《珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)与广
发信德智胜投资管理有限公司之委托管理协议》第五条，经代表出资额三分之二以上合伙人要求更换的，新界泵业基金有权决定是否与信德智胜提前解约。
由于广发信德及信德智胜对新界泵业基金出资的比例合计为 40%，除广发信德及信德智胜以外的其他合伙人无法达到无条件罢免执行事务合伙人的条件，因
此广发信德及信德智胜对新界泵业基金拥有控制权，故将其作为子公司核算并纳入合并财务报表范围。
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
期末 持股 表决权 是否
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 比例 比例 合并报表
人民币 (%) (%)
广发基金管理有限公司 珠海市 基金募集、基金销售 人民币 12,688.00 万元 21,396.96 万元 51.13 51.13 是
及资产管理等
广发国际资产管理有限公司 (注 1) 香港 资产管理 港币 30,000.00 万元 24,264.30 万元 100.00 100.00 是
瑞元资本管理有限公司 (注 1) 珠海市 项目投资、投资管理 人民币 7,500.00 万元 3,000.00 万元 40.00 (注 2) 是
及投资咨询
珠海瑞元祥和股权投资 (注 1) 珠海市 非上市公司投资 人民币 5,400.00 万元 2,260.00 万元 41.85 (注 3) 是
基金合伙企业(有限合伙)
GF Financial Markets (UK) Limited (注 4) 英国 大宗商品及期货经纪 英镑 3,000.00 万元 31,720.82 万元 100.00 100.00 是
广发融资租赁(广东)有限公司
（原广东广通融资租赁有限公司） (注 5) 广州市 融资租赁业务 人民币 80,000.00 万元 80,000.00 万元 100.00 100.00 是
注 1： 广发基金管理有限公司的下设子公司。
注 2： 根据瑞元资本管理有限公司现有董事会组成架构，本公司之子公司广发基金管理有限公司对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
注 3： 根据珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业(有限合伙) (以下简称”瑞元祥和” )合伙协议，本公司之子公司瑞元资本管理有限公司为瑞元祥和唯一的普通合伙人
及执行事务合伙人，决定合伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
注 4： 广发期货有限公司的下设子公司。
注 5： 广发乾和投资有限公司的下设子公司，广发乾和投资有限公司与广发控股(香港)有限公司共同持有该公司的全部股权。
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广发证券股份有限公司
财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
六、 企业合并及合并财务报表(续)
2、 纳入合并范围的结构化主体
本期末，本公司及子公司作为集合资产管理计划管理人并投资广发金管家睿利债券分
级 1 号集合资产管理计划、广发金管家理财策略 2 号集合资产管理计划、广发金管家
理财策略 1 号集合资产管理计划、广发资管 ALHPA+集合资产管理计划 1 号、广发资
管玺智陆港通智选 2 号集合资产管理计划及广发金管家理财法宝量化对冲集合资产管
理计划 1 期，并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本期末，由于本集团之子公司广发控股(香港)有限公司持有广发中国成长基金、广发
中国价值基金、广发人民币聚焦基金以及广发全球投资机会基金的基金份额，并对其
实施控制，因而将上述基金纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本期末，由于本集团之子公司广发基金管理有限公司作为资产管理计划管理人并投资
广发量子对冲 19 号资产管理计划、瑞元股票精选对冲 1 号资产管理计划、广发分级
特定多客户资产管理计划 1 号、瑞元资本鑫瑞 5 号资产管理计划、黄金财富机会基
金、广发二次方资产管理计划、GFI China Investment Fund、瑞元资本鑫瑞分级 1 号
投资资产管理计划、广发量子对冲 35 号资产管理计划、广发双武精选资产管理计划
及瑞元资本大数据精选 1 号资产管理计划，并对其实施控制，故将其纳入本公司合并
财务报表的合并范围。
本期末，由于本集团之子公司广发期货有限公司作为资产管理计划管理人并投资广发
期骏 2 期资产管理计划、广发期货期汇 FOF1 期资产管理计划及广发期货期汇 FOF2
期资产管理计划，并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本期末，由于本集团之子公司广发信德投资管理有限公司作为资产管理计划管理人并
投资广发信德碧桂园二期专项资产管理计划、广发信德兴业太阳能专项资产管理计划
及广发信德合兴包装海外并购专项资产管理计划，并对其实施控制，故将其纳入本公
司合并财务报表的合并范围。
截至 2016 年 6 月 30 日，上述纳入合并范围内的结构化主体的净资产为人民币
15,177,048,440.10 元，本集团享有的权益账面价值为人民币 2,395,649,376.35 元，本
集团以外的各方权益账面价值为人民币 12,781,399,063.75 元。对于本集团以外的各方
权益，本集团确认为应付款项或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3、 本期合并范围发生变动的子公司
(1) 本期新纳入合并范围的子公司
广发基金管理有限公司于本期通过其子公司瑞元资本管理有限公司设立子公司珠海瑞
元汇康投资合伙企业(有限合伙)。
广发信德投资管理有限公司于本期注资子公司珠海广发信德敖东医药产业投资中心
(有限合伙)和中山广发信德公用环保夹层投资企业(有限合伙) 并将其纳入合并范围。
广发控股(香港)有限公司于本期注资子公司广发全球资本有限公司并将其纳入合并范
围。
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
六、 企业合并及合并财务报表(续)
3、 本期合并范围发生变动的子公司(续)
(1) 本期新纳入合并范围的子公司(续)
广发乾和投资有限公司通过珠海乾贞投资管理有限公司设立子公司上海广发恒进股权
投资基金管理有限公司。
广发控股(香港)有限公司收购了广发乾和投资有限公司之合营公司广发融资租赁(广东)
有限公司之独立第三方的全部股权后，广发乾和投资有限公司对广发融资租赁(广东)
有限公司实施控制，并将其纳入合并报表范围，详见附注六、4。
4、 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 合并成本及商誉
金额
合并成本
人民币元
- 现金 50,043,115.00
- 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 348,328,693.29
合并成本合计 398,371,808.29
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 399,709,683.47
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值的金额 1,337,875.18
(2) 被购买方于购买日可辨认净资产、负债
2016 年 1 月 13 日(购买日)
公允价值 账面价值
人民币元 人民币元
可辨认资产
货币资金 53,334,792.95 53,334,792.95
可供出售金融资产 320,800,000.00 320,800,000.00
长期应收款 31,000,000.00 31,000,000.00
固定资产 703,088.66 703,088.66
其他资产 350,908.95 350,908.95
小计 406,188,790.56 406,188,790.56
可辨认负债
应付职工薪酬 1,834,568.16 1,834,568.16
应交税费 1,179,179.98 1,179,179.98
其他负债 3,465,358.95 3,465,358.95
小计 6,479,107.09 6,479,107.09
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 399,709,683.47 399,709,683.47
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
六、 企业合并及合并财务报表(续)
4、本期发生的非同一控制下企业合并（续）
备注：广发融资租赁(广东)有限公司是由本公司之子公司广发乾和投资有限公司和独立
第三方在 2015 年共同设立的合营公司，广发乾和投资有限公司持有其 57.75%的股权。
在 2016 年 1 月 13 日，本公司之子公司广发控股(香港)有限公司收购了独立第三方的全
部股权后，广发乾和投资有限公司对广发融资租赁(广东)有限公司实施控制，并将其纳
入合并报表范围。
5、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
币种 期末 期初
港币 0.8547 0.8378
美元 6.6312 6.4936
除境外经营实体主要报表项目使用上述折算汇率外，除非另有说明，本报告涉及的外
币货币性项目均使用此汇率折算为人民币。
七、 合并财务报表项目附注
1、 货币资金
(1) 按类别列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
库存现金 1,135,289.69 560,882.61
银行存款 97,554,552,278.92
_________________ 106,329,395,368.65
_________________
其中：客户存款 88,411,157,011.86 88,640,516,613.43
公司存款 9,143,395,267.06 17,688,878,755.22
其他货币资金 335,567,692.51
_________________ 242,505,333.34
_________________
合计 97,891,255,261.12
_________________ 106,572,461,584.60
_________________
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
1、 货币资金(续)
(2) 按币种列示
期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
①库存现金
人民币 1,115,673.00 1.0000 1,115,673.00 547,282.83 1.0000 547,282.83
港币 22,964.30 19,616.69
0.8547 ________________ 16,348.20 0.8378 13,599.78
________________
库存现金合计 1,135,289.69
________________ 560,882.61
________________
②银行存款
客户存款
客户资金存款
人民币 73,686,243,459.07 1.0000 73,686,243,459.07 71,367,251,478.93 1.0000 71,367,251,478.93
港币 3,801,841,064.56 0.8547 3,249,433,557.89 6,128,623,474.53 0.8378 5,134,560,746.96
美元 206,710,232.10 6.6312 1,370,817,281.65 220,847,120.03 6.4936 1,434,016,410.96
其他 19,821,523.50
________________ 8,054,296.18
________________
小计 78,326,315,822.11
________________ 77,943,882,933.03
________________
客户信用资金存款
人民币 10,084,841,189.75 10,084,841,189.75
1.0000 ________________ 10,696,633,680.40 1.0000 10,696,633,680.40
________________
小计 10,084,841,189.75
________________ 10,696,633,680.40
________________
客户存款合计 88,411,157,011.86
________________ 88,640,516,613.43
________________
公司存款
公司自有资金存款
人民币 8,057,231,259.44 1.0000 8,057,231,259.44 16,507,524,353.25 1.0000 16,507,524,353.25
港币 385,981,261.99 0.8547 330,152,011.34 729,409,820.96 0.8378 613,275,634.85
美元 106,874,321.86 6.6312 709,906,049.36 79,551,688.12 6.4936 517,938,169.24
其他 46,105,946.92
________________ - 50,140,597.88
________________
小计 9,143,395,267.06
________________ 17,688,878,755.22
________________
公司存款合计 9,143,395,267.06
________________ 17,688,878,755.22
________________
银行存款合计 97,554,552,278.92
________________ 106,329,395,368.65
________________
③其他货币资金
人民币 335,567,692.51 335,567,692.51
1.0000 ________________ 242,505,333.34 1.0000 242,505,333.34
________________
其他货币资金合计 335,567,692.51
________________ 242,505,333.34
________________
合计 97,891,255,261.12
________________ 106,572,461,584.60
________________
注 1：期末本集团使用受到限制的货币资金情况如下：用于广发证券大厦工程保证
金的存款人民币 80,000,000.00 元(期初数：人民币 80,000,000.00 元)以及用于
股 票 / 基 金 申 购 的 存 款 人 民 币 334,207,814.93 元 ( 期 初 数 ： 人 民 币
242,008,316.91 元)。
注 2： 客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的
客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。
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财务报表附注
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七、 合并财务报表项目附注(续)
2、 结算备付金
(1) 按类别列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
客户备付金 7,991,313,513.34 28,449,877,571.75
公司备付金 4,111,211,308.06
_________________ 2,772,182,955.25
_________________
合计 12,102,524,821.40
_________________ 31,222,060,527.00
_________________
(2) 按币种列示
期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
①客户备付金
客户普通备付金
人民币 7,054,182,005.07 1.0000 7,054,182,005.07 24,036,657,274.02 1.0000 24,036,657,274.02
港币 148,252,836.66 0.8547 126,711,699.49 200,336,906.98 0.8378 167,842,260.67
美元 6,725,826.72 44,600,302.14
6.6312 ________________ 14,551,489.06 6.4936 94,491,549.36
________________
小计 7,225,494,006.70
________________ 24,298,991,084.05
________________
客户信用备付金
人民币 765,819,506.64 765,819,506.64
1.0000 ________________ 4,150,886,487.70 1.0000 4,150,886,487.70
________________
小计 765,819,506.64
________________ 4,150,886,487.70
________________
客户备付金合计 7,991,313,513.34
________________ 28,449,877,571.75
________________
②公司备付金
公司自有备付金
人民币 4,111,211,308.06 4,111,211,308.06
1.0000 ________________ 2,772,182,955.25 1.0000 2,772,182,955.25
________________
小计 4,111,211,308.06
________________ 2,772,182,955.25
________________
公司备付金合计 4,111,211,308.06
________________ 2,772,182,955.25
________________
合计 12,102,524,821.40
________________ 31,222,060,527.00
________________
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
3、 融出资金
(1) 按类别列示
项目 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
融资融券业务融出资金 48,560,074,030.88
_________________ 66,471,614,276.68
________________
其中：个人 45,049,760,695.63 62,408,866,220.07
机构 3,510,313,335.25 4,062,748,056.61
孖展融资 2,226,467,151.60
_________________ 2,513,574,471.25
________________
其中：个人 1,042,738,582.64 856,722,697.08
机构 1,183,728,568.96 1,656,851,774.17
限制性股权激励融资 591,202,578.96
_________________ 320,003,785.88
________________
合计 51,377,743,761.44
_________________ 69,305,192,533.81
________________
减：减值准备 84,583,308.67
_________________ 114,649,786.02
________________
融出资金净值 51,293,160,452.77
_________________ 69,190,542,747.79
________________
(2) 按账龄分析
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1 至 3 个月 26,197,947,152.11 50.99 41,334,936.15 0.16 48,097,078,985.17 69.40 78,442,345.07 0.16
3 至 6 个月 4,344,417,796.31 8.46 7,457,024.51 0.17 6,406,631,115.89 9.24 10,830,299.32 0.17
6 个月以上 20,835,378,813.02
________________ 40.55
_______ 35,791,348.01
_____________ 0.17
_____ 14,801,482,432.75
_______________ 21.36
______ 25,377,141.63 0.17
____________ ____
合计 51,377,743,761.44 100.00 84,583,308.67 0.16
_____ 69,305,192,533.81
_______________ ______ 114,649,786.02 ____
100.00 ____________ 0.17
________________ _______ _____________
39
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
3、 融出资金(续)
(3) 担保物公允价值
① 融资融券业务融出资金
客户因融资融券业务融出资金向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注
十五、2。
② 孖展融资
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
股票 15,069,227,665.80
_________________ 17,235,088,389.80
_________________
(4) 融出资金中无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
4、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
交易性金融资产 79,545,451,175.70 83,461,858,600.30
其中：债券 44,977,361,035.70 27,570,757,531.18
股票 3,594,704,118.50 4,077,558,221.99
基金 23,142,890,559.06 45,692,491,883.42
证券公司理财产品 3,071,013,065.79 3,198,792,090.00
其他 4,759,482,396.65 2,922,258,873.71
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 499,745,368.04 450,381,339.25
其中：可转换债务工具 272,875,000.00 216,755,488.40
可交换债务工具 76,923,000.00 21,289,150.00
权益工具 149,947,368.04
_______________ 212,336,700.85
_______________
合计 80,045,196,543.74
_______________ 83,912,239,939.55
_______________
其中：融出证券 371,384,566.72 503,777,755.07
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中为卖出回购业务而设定质
押及转让过户的债券之公允价值，详见附注七、20。
本集团管理层将符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
40
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七、 合并财务报表项目附注(续)
5、 衍生金融工具
期末余额 期初余额
非套期工具 非套期工具
类别 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
人民币元 资产 负债 人民币元 资产 负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
利率衍生工具
利率互换业务 (注 1) 91,123,000,000.00 245,764,288.26 236,136,897.97 77,066,000,000.00 263,394,559.00 253,074,263.31
权益衍生工具
境内股指期货业务 (注 1) 777,352,820.00 - - 1,126,134,320.00 - -
境外股指期货业务 32,514,540.14 - 443,973.92 22,378,927.02 - 11,190.12
权益互换业务 1,954,710,130.23 - 21,066,841.28 21,434,456,288.75 1,872,805.45 47,724,370.43
收益凭证业务 150,000,000.00 - 4,849,319.94 - - 4,349,574.28
场内期权业务 179,696,500.00 1,448,714.00 1,607,316.01 244,873,788.00 5,311,651.35 4,294,399.99
其他衍生工具
国债期货业务 (注 1) 1,234,428,000.00 - - 4,015,100.00 - -
商品期货业务 (注 1) 116,087,105.00
_______________ -
_____________ -
_____________ 256,121,600.00
_______________ -
____________ -
____________
合计 95,567,789,095.37
_______________ 247,213,002.26
_____________ 264,104,349.12
_____________ 100,153,980,023.77
_______________ 270,579,015.80
____________ 309,453,798.13
____________
注 1： 在当日无负债结算制度下，本集团于本期末所持有的境内股指期货、国债期
货、商品期货以及部分利率互换合约产生的持仓损益，已经结算并包括在结算
备付金中。因此，衍生金融工具项下的境内股指期货、国债期货、商品期货以
及部分利率互换合约形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结
算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。
期末抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额均为人民币 20,402,041.43 元(期
初抵销前衍生金融负债与相关暂付款的金额均为人民币 37,845,604.92 元)。
6、 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
股票 7,257,418,235.60 8,805,981,923.02
债券 2,102,837,411.00 4,966,778,553.31
其中：国债 82,907,171.16 12,300,123.00
企业债 70,000,000.00 3,654,280,346.13
中期票据 109,770,122.95 1,240,248,838.28
其他 1,840,160,116.89 59,949,245.90
基金 -
_________________ 49,064.80
_________________
合计 936,0255,646.60
_________________ 13,772,809,541.13
_________________
减：减值准备 63,967,581.95
_________________ 26,892,555.80
_________________
账面价值 9,296,288,064.65
_________________ 13,745,916,985.33
_________________
41
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七、 合并财务报表项目附注(续)
6、 买入返售金融资产(续)
(2) 按业务类别列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
约定购回式证券 360,219,815.06 373,311,659.72
股票质押式回购 6,681,198,420.54 6,963,469,328.10
银行间买断式买入返售 794,477,230.50 3,831,178,430.31
银行间质押式买入返售 1,279,860,000.00 1,046,300,000.00
交易所质押式买入返售 244,500,180.50
_________________ 1,558,550,123.00
_________________
合计 9,360,255,646.60
_________________ 13,772,809,541.13
_________________
减：减值准备 63,967,581.95
_________________ 26,892,555.80
_________________
账面价值 9,296,288,064.65
_________________ 13,745,916,985.33
_________________
(3) 约定购回式证券的剩余期限
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
1 个月内 26,176,673.75 40,007,946.44
1 至 3 个月 72,646,883.81 23,543,653.93
3 个月至 1 年 261,396,257.50
_________________ 309,760,059.35
_________________
合计 360,219,815.06
_________________ 373,311,659.72
_________________
减：减值准备 5,749,156.23
_________________ 1,500,264.90
_________________
账面价值 354,470,658.83
_________________ 371,811,394.82
_________________
(4) 股票质押式回购的剩余期限
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
1 个月内 258,000,000.00 331,874,214.15
1 至 3 个月 425,900,000.00 343,529,060.20
3 个月至 1 年 4,520,859,420.54 4,446,117,053.75
1 年以上 1,476,439,000.00
_________________ 1,841,949,000.00
_________________
合计 6,681,198,420.54
_________________ 6,963,469,328.10
_________________
减：减值准备 58,218,425.72
_________________ 25,392,290.90
_________________
账面价值 6,622,979,994.82
_________________ 6,938,077,037.20
_________________
42
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2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
6、 买入返售金融资产(续)
(5) 银行间与交易所买入返售的剩余期限
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
1 个月内 2,102,837,411.00 5,166,778,553.31
1 至 3 个月 100,000,000.00 123,250,000.00
3 个月至 1 年 116,000,000.00
_________________ 1,146,000,000.00
_________________
合计 2,318,837,411.00
_________________ 6,436,028,553.31
_________________
(6) 买入返售金融资产收取的担保物公允价值
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
股票 25,654,218,191.50 34,495,257,901.40
债券 2,119,112,652.23 5,071,830,241.50
基金 -
_________________ 205,882.00
_________________
合计 27,773,330,843.73
_________________ 39,567,294,024.90
_________________
7、 应收款项
(1) 按明细列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
应收清算款 468,412,069.51 646,056,072.72
应收手续费及佣金 780,468,005.62 791,658,702.78
待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,455,457.68
基金快速赎回垫资款 51,000,000.00 311,000,000.00
权益互换业务应收本金及保证金 2,360,000.00 693,841,404.54
应收融资融券客户款 15,290,832.08 15,896,424.75
其他 137,747,434.19
_______________ 140,720,279.59
_______________
合计 1,481,733,799.08
_______________ 2,625,628,342.06
_______________
减：坏账准备 95,642,931.08
_______________ 94,293,186.75
_______________
应收款项账面价值 1,386,090,868.00
_______________ 2,531,335,155.31
_______________
43
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七、 合并财务报表项目附注(续)
7、 应收款项（续）
(2) 按账龄列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 1,376,405,549.13 92.89 28,576,778.08 2.08 2,440,218,200.41 92.94 46,499,338.75 1.91
1至2年 75,368,832.45 5.09 66,917,810.00 88.79 155,375,003.24 5.92 47,776,426.00 30.75
2至3年 1,464,366.36 0.10 131,081.00 8.95 1,441,412.05 0.05 160.00 0.01
3 年以上 28,495,051.14
_______________ 1.92 17,262.00
______ ____________ 0.06 28,593,726.36
______ ______________ 1.09 17,262.00
_______ ____________ 0.06
______
合计 1,481,733,799.08 100.00 95,642,931.08
______ ____________
6.45 2,625,628,342.06 100.00 94,293,186.75 3.59
______
_______________ ______ ____________ ______ ______________ _______ ____________
(3) 按评估方式列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大的款项 1,248,383,296.09 84.25 61,188,296.04 4.90 2,456,986,445.06 93.58 61,193,447.03 2.49
单项金额不重大的款项 233,350,502.99
_______________ 15.75 ____________
______ 34,454,635.04 14.77 168,641,897.00
______ ______________ 6.42 ____________
_______ 33,099,739.72 19.63
______
合计 1,481,733,799.08
_______________
100.00 95,642,931.08
______ ____________
6.45 2,625,628,342.06
______ ______________
100.00 94,293,186.75
_______ ____________
3.59
______
______ ____________
(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况
占应收款项
单位名称 金额 账龄 款项性质 总额比例
人民币元 %
BNP Paribas Securities Services 130,086,653.95 1 年以内 应收清算款 8.78
基金席位及尾随佣金 89,135,962.92 1 年以内 基金席位及尾随佣金 6.02
广发金管家多添利集合资产管理计划 50,251,316.02 1 年以内 应收管理费收入 3.39
广发货币市场基金 40,656,541.36 1 年以内 应收管理费收入 2.74
广发金管家现金增利集合资产管理计划 40,427,196.20 1 年以内 应收管理费收入 2.73
(5) 应收关联方款项，详见附注十、5。
应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
44
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七、 合并财务报表项目附注(续)
8、 应收利息
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
债券投资 1,742,492,442.52 1,682,322,721.11
融资融券 622,073,741.30 1,182,681,653.60
存放金融同业 95,958,238.62 135,306,667.42
买入返售 34,291,807.92 35,235,459.30
权益互换 - 31,569,734.81
其他 32,928,873.03
_________________ 64,121,956.47
_________________
合计 2,527,745,103.39
_________________ 3,131,238,192.71
_________________
9、 存出保证金
期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
交易保证金 3,709,846,908.39
________________ 4,914,336,922.28
________________
人民币 3,334,776,126.89 1.0000 3,334,776,126.89 4,524,794,145.92 1.0000 4,524,794,145.92
港币 37,351,499.36 0.8547 31,924,326.51 38,193,047.89 0.8378 31,998,135.52
美元 49,303,443.35 6.6312 326,982,409.64 54,732,333.46 6.4936 355,365,354.33
其他 16,164,045.35 2,179,286.51
信用保证金 109,110,713.08
________________ 285,579,199.78
________________
人民币 109,110,713.08 1.0000 109,110,713.08 285,579,199.78 1.0000 285,579,199.78
履约保证金 78,832,641.44
________________ 77,880,308.83
________________
人民币 78,832,641.44 1.0000 78,832,641.44
________________ 77,880,308.83 1.0000 77,880,308.83
________________
合计 3,897,790,262.91
________________ 5,277,796,430.89
________________
减：减值准备 -
________________ -
________________
存出保证金账面价值 3,897,790,262.91
________________ 5,277,796,430.89
________________
10、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
期末余额
成本 累计公允价值变动 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
按公允价值计量：
债券 55,616,189,707.49 337,220,512.46 - 55,953,410,219.95
股票 3,071,554,766.15 2,254,968,108.90 10,402,143.02 5,316,120,732.03
基金 4,269,521,525.66 115,650,304.01 1,163,250.00 4,384,008,579.67
证券公司理财产品 5,424,095,637.84 192,568,815.62 - 5,616,664,453.46
银行理财产品 672,850,000.00 - - 672,850,000.00
其他 14,574,212,704.99 (1,742,557,451.55) - 12,831,655,253.44
按成本计量：
权益工具 3,220,394,898.52 - 176,940,227.33 3,043,454,671.19
______________ ____________ _____________ ______________
合计 86,848,819,240.65 1,157,850,289.44 188,505,620.35 87,818,163,909.74
其中：融出证券 15,277,696.86 16,522,386.12 1,884,140.34 29,915,942.64
45
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
10、 可供出售金融资产（续）
(1) 可供出售金融资产情况（续）
期初余额
成本 累计公允价值变动 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
按公允价值计量：
债券 63,511,328,652.71 826,754,013.07 - 64,338,082,665.78
股票 3,516,962,899.79 2,809,748,240.73 10,842,034.80 6,315,869,105.72
基金 4,565,565,829.32 317,841,766.42 1,163,250.00 4,882,244,345.74
证券公司理财产品 4,693,992,843.29 185,487,817.19 - 4,879,480,660.48
银行理财产品 21,000,000.00 - - 21,000,000.00
其他 14,336,848,236.89 (682,639,343.78) - 13,654,208,893.11
按成本计量：
权益工具 2,668,632,497.92 - 176,940,227.33 2,491,692,270.59
______________ ____________ _____________ ______________
合计 93,314,330,959.92 3,457,192,493.63 188,945,512.13 96,582,577,941.42
其中：融出证券 10,009,805.32 10,758,717.89 716,853.74 20,051,669.47
本期末，可供出售金融资产中包括本公司对中国证券金融股份有限公司（以下
简称“中证金”）专户的投资。根据本公司与中证金签订的相关合同，本公司分
别于 2015 年 7 月和 2015 年 9 月出资人民币 10,310,300,000.00 元和人民币
3,553,490,000.00 元投入该专户。该专户由中证金进行统一运作与投资管理，由
本公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险和分享投资收
益。本期末，本公司根据中证金提供的资产报告确定该专户投资的账面价值。
本集团可供出售金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公
允价值，详见附注七、20。
(2) 可供出售金融资产减值准备变动情况
期初余额 本期增加 本期转回 本期转销 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
按公允价值计量：
股票 10,842,034.80 - - 439,891.78 10,402,143.02
基金 1,163,250.00 - - - 1,163,250.00
按成本计量：
权益工具 176,940,227.33 -
______________ _____________ -
________ -
_____________ 176,940,227.33
_____________
合计 188,945,512.13 - - 439,891.78 _____________
_____________ 188,505,620.35
______________ _____________ ________
其中：已融出证券 716,853.74 1,167,286.60 - - 1,884,140.34
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七、 合并财务报表项目附注(续)
10、 可供出售金融资产(续)
(3) 存在限售期限的可供出售金融资产
本集团期末持有的存在限售期限的可供出售金融资产包括存在限售期限的股票
以及本集团运用自有资金投资本集团管理的基金。
① 股票
期末账面价值
人民币元
股票 1,154,243,263.79
______________
其中：存在限售期限的股票明细如下：
证券名称 证券代码 限售解禁日 期末账面价值
人民币元
雅本化学 300261 2017/01/27 17,664,804.82
特锐德 300001 2018/12/03 50,203,693.21
智光电气 002169 2018/11/22 32,490,152.99
心动网络 833897 2016/07/26 69,777,034.52
胜利股份 000407 2017/12/05 32,736,673.09
高新兴 300098 2018/12/04 150,345,355.46
汇金股份 300368 2018/12/31 55,648,213.67
济川药业 600566 2017/05/15 93,852,882.13
江粉磁材 002600 2018/09/14 35,090,373.95
捷成股份 300182 2018/07/30 71,905,536.54
久远银海 002777 2017/06/30 310,781,502.55
明家联合 300242 2017/01/02 233,747,040.86
_______________
1,154,243,263.79
_______________
② 基金
根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资
基金运作管理办法》的相关规定，本集团本期末因持有期限未满 6 个月或
者未满 3 年而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币
126,933,750.22 元。
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七、 合并财务报表项目附注(续)
10、 可供出售金融资产(续)
(4) 有承诺条件的可供出售金融资产
本集团期末持有的有承诺条件的可供出售金融资产中包含本集团公开承诺运用
自有资金投资本集团管理的基金以及本集团以自有资金参与的本集团受托管理
的资产管理计划。
期末本集团持有的有承诺条件的可供出售金融资产中本集团公开承诺运用自有
资金投资本集团管理的基金，承诺持有期限为 1 年或 3 年，本期末账面价值为
人民币 34,114,252.03 元。
期末本集团持有的有承诺条件的可供出售金融资产中本集团以自有资金参与的
本集团受托管理的资产管理计划，承诺在产品计划存续期内不退出，本期末账
面价值为人民币 911,378,251.11 元。其中：期末本集团持有的以自有资金参与且
约定先行承担亏损的集合资产管理计划的账面价值合计人民币 494,665,531.80 元
(期初数：人民币 492,898,021.35 元)。由于该部分集合资产管理计划的期末累计
单位净值高于份额面值，因此本集团无须计提预计负债。
(5) 已融出证券的担保物公允价值
客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十五、2。
11、 长期股权投资
(1) 按类别列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
联营企业 2,617,657,144.37 2,552,461,597.40
合营企业 666,605,749.57
___________________ 795,042,405.36
__________________
合计 3,284,262,893.94
___________________ 3,347,504,002.76
__________________
减：减值准备 -
___________________ -
__________________
长期股权投资净额 3,284,262,893.94
___________________ 3,347,504,002.76
__________________
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七、 合并财务报表项目附注(续)
11、长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资详细情况
本期增减变动
在被投资单位 在被投资单位
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 投资成本 损益变动 本期红利 其他权益变动 期末余额 减值准备 本期减值准备
持股比例 表决权比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、合营企业
新疆广发鲁信股权投资有限公司 权益法 27,795,000.00 28,087,946.04 - 2,508.20 - - 28,090,454.24 51.00% (注 1) - -
珠海广发信德奥飞资本管理有限公司 权益法 6,000,000.00 6,000,000.00 - 3,322,721.10 - - 9,322,721.10 60.00% (注 1) - -
珠海广发信德奥飞产业投资基金一期(有限合伙) 权益法 60,000,000.00 59,996,045.93 - (595,192.72) - - 59,400,853.21 23.62% (注 2) - -
珠海广发信德国际生命科学股权投资基金(有限合伙) 权益法 205,000,000.00 - 205,000,000.00 747,243.87 - - 205,747,243.87 42.27% (注 2) - -
广发钧策海外投资基金管理(上海)有限公司 权益法 16,309,290.00 16,408,963.23 - 412,880.73 - - 16,821,843.96 51.00% (注 1) - -
珠海中兵广发基金管理有限公司 权益法 10,200,000.00 11,046,279.07 - 1,216,334.05 - - 12,262,613.12 51.00% (注 1) - -
广发融资租赁(广东)有限公司 权益法 - 348,328,693.29 (346,500,000.00) (1,828,693.29) - - - - - - -
珠海中兵广发投资基金合伙企业(有限合伙) 权益法 300,000,000.00 299,046,922.19 - (2,262,701.84) - - 296,784,220.35 45.45% (注 2) - -
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管理有限公司 权益法 1,661,000.00 1,827,140.83 - 198,071.46 - 571,582.43 2,596,794.72 55.00% (注 1) - -
珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙) 权益法 24,350,000.00 24,300,414.78 - 108,041.78 - 11,170,548.44 35,579,005.00 23.64% (注 2) - -
小计 651,315,290.00 795,042,405.36 (141,500,000.00) 1,321,213.34 - 11,742,130.87 666,605,749.57 - -
二、联营企业
易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 1,459,760,756.34 - 192,859,583.60 (75,000,000.00) (57,402,847.64) 1,520,217,492.30 25.00% 25.00% - -
广东金融高新区股权交易中心有限公司 权益法 32,500,000.00 34,899,632.72 - 735,484.84 - - 35,635,117.56 32.50% 32.50% - -
中证信用增进股份有限公司(注 3) 权益法 200,000,000.00 206,635,614.94 - 0.00 - - 206,635,614.94 4.88% 4.88% - -
中证机构间报价系统股份有限公司(注 3) 权益法 200,000,000.00 202,686,235.96 - 0.00 - - 202,686,235.96 2.65% 2.65% - -
广州商品清算中心股份有限公司(注 3) 权益法 16,000,000.00 14,755,157.57 - (50,795.97) - - 14,704,361.60 16.00% 16.00% - -
深圳旺金金融信息服务有限公司 权益法 50,429,104.09 30,600,319.76 (1,224,841.46) 5,688,563.79 - - 35,064,042.09 21.81% 21.81% - -
广发信德(珠海)医疗产业投资中心(有限合伙) 权益法 170,000,000.00 168,660,181.32 - (148,211.60) - - 168,511,969.72 19.10% 19.10% - -
广州广发信德一期互联网改造传统产业投资企业(有限合伙) 权益法 42,000,000.00 41,310,574.10 - (416,375.26) - - 40,894,198.84 28.97% 28.97% - -
广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙)(注 3) 权益法 40,000,000.00 39,312,189.39 - (359,667.14) - - 38,952,522.25 13.24% 13.24% - -
珠海广发信德厚维投资企业(有限合伙) 权益法 27,992,965.00 27,981,688.47 - (1,302,379.49) - - 26,679,308.98 40.53% 40.53% - -
深圳市有棵树科技有限公司(注 3) 权益法 59,100,000.00 61,340,901.88 - 3,364,155.15 - - 64,705,057.03 8.87% 8.87% - -
珠海盈米财富管理有限公司 权益法 30,000,000.00 28,736,957.03 - (4,478,902.41) - - 24,258,054.62 33.33% 33.33% - -
广发纳斯特投资管理有限公司 权益法 9,604,000.00 10,123,586.45 - 1,131,521.77 - - 11,255,108.22 48.02% 48.02% - -
广东广发互联小额贷款股份有限公司 权益法 225,000,000.00 225,657,801.47 - 1,800,258.79 - - 227,458,060.26 45.00% 45.00% - -
小计 1,161,626,069.09 2,552,461,597.40 (1,224,841.46) 198,823,236.07 (75,000,000.00) (57,402,847.64) 2,617,657,144.37 - -
合计 1,812,941,359.09 3,347,504,002.76 (142,724,841.46) 200,144,449.41 (75,000,000.00) (45,660,716.77) 3,284,262,893.94 - -
减：减值准备 - -
长期股权投资净额 3,347,504,002.76 3,284,262,893.94
注 1：对此类公司的投资比例超过 50%，但根据被投资企业的公司章程和合伙协议，本集团不能单方面控制被投资企业的相关活动，因此本集团将这些被投资单位作为合营企业按照权益法进行核算。
注 2：对此类公司的投资比例低于 50%，但根据合伙协议，本集团对这些合伙企业具有共同控制权，因此本集团将这些合伙企业作为合营企业按照权益法进行核算。
注 3：根据被投资企业的公司章程，本集团向这些被投资单位派驻董事，对其具有重大影响，因此作为联营企业按照权益法核算。
本期末，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
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12、 投资性房地产
期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、 账面原值合计 52,087,657.96
_____________ -
_____________ -
__________ 52,087,657.96
_____________
房屋及建筑物 52,087,657.96 - - 52,087,657.96
二、 累计折旧和
累计摊销合计 26,812,983.28
_____________ 868,127.64
_____________ -
__________ 27,681,110.92
_____________
房屋及建筑物 26,812,983.28 868,127.64 - 27,681,110.92
三、 投资性房地产
账面净值合计 25,274,674.68
_____________ 24,406,547.04
_____________
房屋及建筑物 25,274,674.68 24,406,547.04
四、 投资性房地产减值
准备累计金额合计 -
_____________ -
_____________ -
__________ -
_____________
房屋及建筑物 - - - -
五、 投资性房地产
账面价值合计 25,274,674.68 24,406,547.04
_____________ _____________
房屋及建筑物 25,274,674.68 24,406,547.04
13、 固定资产
(1) 账面价值
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
固定资产原值 2,008,792,900.55 2,023,016,245.92
减：累计折旧 1,121,552,056.88 1,084,170,117.48
固定资产减值准备 532,323.00
_________________ 532,323.00
_________________
固定资产账面价值合计 886,708,520.67
_________________ 938,313,805.44
_________________
50
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七、 合并财务报表项目附注(续)
13、 固定资产(续)
(2) 固定资产增减变动表
房屋及 机器设备 通讯设备及 固定资产
建筑物 及家具 电脑设备 运输设备 装修 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、原价：
1、期初余额 827,310,762.47 165,372,602.03 795,256,505.93 133,493,116.01 101,583,259.48 2,023,016,245.92
2、本期增加金额 - 3,487,015.58 23,105,031.14 5,825,644.31 568,475.23 32,986,166.26
（1）购置 - 3,041,719.26 22,992,031.10 5,825,644.31 375,518.11 32,234,912.78
（2）其他增加 - 445,296.32 113,000.04 - 192,957.12 751,253.48
3、本期减少金额 - 5,748,280.35 37,657,335.48 4,934,152.21 200,185.12 48,539,953.16
4、外币报表折算差额 - 74,392.14 854,961.72 52,016.04 349,071.63 1,330,441.53
5、期末余额 827,310,762.47 163,185,729.40 781,559,163.31 134,436,624.15 102,300,621.22 2,008,792,900.55
二、累计折旧
1、期初余额 307,571,258.12 115,479,233.82 496,937,969.57 88,380,012.02 75,801,643.95 1,084,170,117.48
2、本期增加金额 14,290,869.64 9,567,499.45 49,567,193.81 6,775,125.85 4,712,602.26 84,913,291.01
（1）本期计提 14,290,869.64 9,538,070.14 49,557,060.10 6,775,125.85 4,699,738.46 84,860,864.19
（2）其他增加 - 29,429.31 10,133.71 - 12,863.80 52,426.82
3、本期减少金额 - 5,657,407.11 37,612,733.91 4,908,912.99 32,955.60 48,212,009.61
4、外币报表折算差额 - 38,924.47 330,987.54 34,548.86 276,197.13 680,658.00
5、期末余额 321,862,127.76 119,428,250.63 509,223,417.01 90,280,773.74 80,757,487.74 1,121,552,056.88
三、减值准备
1、期初余额 532,323.00 - - - - 532,323.00
2、本期增加金额 - - - - - -
3、本期减少金额 - - - - - -
4、期末余额 532,323.00 - - - - 532,323.00
四、账面价值
1、期初账面价值 519,207,181.35 49,893,368.21 298,318,536.36 45,113,103.99 25,781,615.53 938,313,805.44
2、期末账面价值 504,916,311.71 43,757,478.77 272,335,746.30 44,155,850.41 21,543,133.48 886,708,520.67
(3) 暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
期末余额：
房屋及建筑物 69,000.00 34,269.56 - 34,730.44
机器设备及家具 205,783.4 151,919.76 - 53,863.64
通讯设备及电脑设备 1,993,166.75
____________ 1,857,579.47
____________ - 135,587.28
__________ __________
合计 2,267,950.15
____________ 2,043,768.79
____________ - 224,181.36
__________ __________
期初余额：
房屋及建筑物 69,000.00 33,283.82 - 35,716.18
机器设备及家具 280,858.40 193,742.85 - 87,115.55
通讯设备及电脑设备 1,058,051.60
____________ 937,397.60
____________ - 120,654.00
__________ __________
合计 1,407,910.00
____________ 1,164,424.27
____________ - 243,485.73
__________ __________
51
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2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
13、 固定资产(续)
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
人民币元
房屋及建筑物 9,572,221.46
______________
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥
项目 期末账面价值 产权证书原因
人民币元
北京市月坛大厦 18 楼 13,206,256.20 历史原因
天津市河西区体院北华昌大厦 C,D 座 3,4 楼 3,701,099.78 历史原因
其他 2,228,472.83
_____________ 历史原因
合计 19,135,828.81
_____________
14、 在建工程
(1) 在建工程账面价值
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
广发证券大厦 608,023,057.05
______________ - 608,023,057.05
_________ ______________ 526,730,799.00
_____________ -
_________ 526,730,799.00
_____________
(2) 在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 资金来源 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
广发证券大厦 自有资金 ____________ 81,292,258.05
526,730,799.00 _____________ -
__________ - 608,023,057.05
_________ ______________
____________ _____________ __________ _________ ______________
52
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
15、 无形资产
土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币
一、账面原值
1.期初余额 385,108,655.00 415,356,291.65 76,472,344.51 3,048,000.00 879,985,291.16
2.本期购置增加 - 8,766,811.06 - - 8,766,811.06
3.本期减少金额 - 176,960.00 - - 176,960.00
4.外币报表折算差额 -
_____________ 1,167.68
______________ 14,872.00
_____________ -
____________ 16,039.68
______________
5.期末余额 385,108,655.00
_____________ 423,947,310.39
______________ 76,487,216.51
_____________ 3,048,000.00
____________ 888,591,181.90
______________
二、累计摊销
1.期初余额 57,766,298.25 204,839,033.12 46,547,616.73 2,180,000.00 311,332,948.10
2.本期计提增加 4,813,858.20 31,667,128.08 - 216,800.00 36,697,786.28
3.本期减少金额 - 176,960.00 - - 176,960.00
4.外币报表折算差额 -
_____________ 584.25
______________ -
_____________ -
____________ 584.25
______________
5.期末余额 62,580,156.45
_____________ 236,329,785.45
______________ 46,547,616.73
_____________ 2,396,800.00
____________ 347,854,358.63
______________
三、减值准备
1.期初余额 - - 27,366,630.47 - 27,366,630.47
2.本期增加金额 - - 25,000.02 - 25,000.02
3.本期减少金额 -
_____________ -
______________ -
_____________ -
____________ -
______________
4.期末余额 -
_____________ -
______________ 27,391,630.49
_____________ -
____________ 27,391,630.49
______________
四、账面价值
1.期初账面价值 327,342,356.75 210,517,258.53
______________ 2,558,097.31
_____________ 868,000.00
____________ 541,285,712.59
______________
_____________
2.期末账面价值 322,528,498.55
_____________ 187,617,524.94
______________ 2,547,969.29
_____________ 651,200.00
____________ 513,345,192.78
______________
16、 商誉
形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
购买营业部商誉 (1) 76,574,393.92 - - 76,574,393.92 76,574,393.92
购买子公司商誉 (2) ____________
2,174,106.28 43,855.81
____________ -
_________ 2,217,962.09
_____________ -
_____________
合计 78,748,500.20
____________ 43,855.81
____________ -
_________ 78,792,356.01
_____________ 76,574,393.92
_____________
(1) 本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。
(2) 购买子公司商誉是本集团之子公司广发期货(香港)有限公司购买 GF Financial
Markets(UK) Limited 形成，本期增加数为外币报表折算差额。
53
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七、 合并财务报表项目附注(续)
17、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
项目 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应付职工薪酬 1,433,565,463.64 812,411,099.07 5,751,823,592.21 3,262,745,803.79
资产减值准备 67,247,057.20 65,585,240.29 363,109,166.05 356,461,898.36
计入其他综合收益的可供出售金融
资产公允价值变动 64,801,886.39 - 259,207,545.59 -
其他 15,294,515.69
15,293,886.24 ______________
______________ 61,175,544.96
_______________ 61,178,062.76
_______________
合计 893,290,855.05
1,580,908,293.47 ______________ 6,435,315,848.81
_______________ 3,680,385,764.91
_______________
______________
本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，
因此确认相关递延所得税资产。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
项目 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
计入其他综合收益的可供出售金融
资产公允价值变动 168,175,705.45 724,049,118.10 1,101,410,032.65 3,484,783,254.32
交易性金融工具、衍生金融工具的
公允价值变动 186,268,141.73 144,555,259.90 745,072,566.91 578,221,039.60
固定资产折旧 12,481,902.06 12,505,102.95 50,015,691.18 50,107,262.96
固定资产评估增值 20,609,392.16 21,101,365.58 82,437,568.64 84,405,462.32
其他 -
2,792,007.65 ______________
______________ 11,168,030.60
_______________ -
_______________
合计 390,327,149.05 902,210,846.53 1,990,103,889.98 4,197,517,019.20
______________ ______________ _______________ _______________
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末余额 期初余额
项目 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
递延所得税资产 246,301,871.54 ______________
______________ 1,334,606,421.93 623,848,977.24
_______________ 269,441,877.81
_______________
递延所得税负债 246,301,871.54 144,025,277.51 623,848,977.24 278,361,869.29
______________ ______________ _______________ _______________
54
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18、 其他资产
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
其他应收款 (1) 202,170,813.90 121,154,732.73
长期待摊费用 (2) 95,985,805.97 114,700,326.73
应收款项类投资 (3) 2,443,636,324.26 599,592,782.61
委托贷款 20,000,000.00 30,000,000.00
贸易业务项目下款项 (4) 453,846.16 1,562,011.65
预付投资款 (5) 233,808,000.00 80,110,960.36
融资租赁应收款 1,195,986,043.92 -
其他 258,016,632.78 62,420,376.86
_______________ _______________
合计 4,450,057,466.99
_______________ 1,009,541,190.94
_______________
(1) 其他应收款
① 按明细列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
其他应收款账面余额 209,389,429.35 128,336,094.38
减：减值准备 7,218,615.45
_____________ 7,181,361.65
_____________
其他应收款净值 202,170,813.90
_____________ 121,154,732.73
_____________
② 按账龄列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 157,751,735.75 75.34 1,789,089.78 1.13 74,780,647.20 58.26 1,751,835.98 2.34
1至2年 10,249,024.65 4.89 - - 14,948,615.21 11.65 - -
2至3年 8,819,482.82 4.21 - - 6,169,216.53 4.81 - -
3 年以上(注) 32,569,186.13 15.56 5,429,525.67
______________ _______ _____________ 16.67 32,437,615.44 25.28 5,429,525.67
______ ______________ _______ _____________ 16.74
______
合计 209,389,429.35 100.00 7,218,615.45
______________ _______ _____________
3.45 128,336,094.38
______ ______________ 100.00 7,181,361.65
_______ _____________ 5.60
______
注： 期末账龄 3 年以上的其他应收款账面余额主要为租赁押金。
55
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七、 合并财务报表项目附注(续)
18、 其他资产(续)
(1) 其他应收款(续)
③ 按评估方式列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大的款项 73,326,054.54 35.02 6,016,440.12 8.21 61,048,467.07 47.57 5,979,186.32 9.79
单项金额不重大的款项 136,063,374.81
_____________ 64.98
______ 1,202,175.33
___________ 0.88
_____ 67,287,627.31 52.43
_____________ ______ 1,202,175.33
___________ 1.79
_____
合计 209,389,429.35
_____________ 100.00
______ 7,218,615.45
___________ 3.45
_____ 128,336,094.38 100.00
_____________ ______ 7,181,361.65
___________ 5.60
_____
④ 其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(2) 长期待摊费用
期初余额 本期增加 本期摊销 其他增加 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
租入固定资产改良支出 93,480,223.81 5,070,005.87 20,917,368.17 43,596.84 77,676,458.35
电脑网络工程 19,583,238.90 385,454.00 3247,331.98 - 16,721,360.92
电话卫星通讯 241,961.24 - 58,884.31 54,759.03 237,835.96
其他 202,207.52
1,394,902.78 _____________
______________ 254,366.38
_____________ 7,406.82
____________ 1,350,150.74
______________
合计 114,700,326.73 5,657,667.39
______________ _____________ 24,477,950.84
_____________ 105,762.69
____________ 95,985,805.97
______________
(3) 应收款项类投资
期末余额是本集团投资的资产管理计划、贷款及信托投资等。
(4) 贸易业务项目下款项
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
贸易业务项目下款项账面余额 585,754.37 1,562,011.65
减：减值准备 131,908.21
____________ -
______________
贸易业务项目下款项净值 453,846.16
____________ 1,562,011.65
______________
(5) 预付投资款
期末余额是本集团之子公司广发乾和投资有限公司与广发信德投资管理有限公
司的预付投资款，截至本期末被投资企业的工商注册登记手续尚未完成。
56
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七、 合并财务报表项目附注(续)
19、 资产减值准备
本期减少 外币报表
期初余额 本期增加 转回 转销 折算差额 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应收款项坏账准备 94,293,186.75 1,997,708.00 647,963.67 - - 95,642,931.08
其中：应收融资融券客
户款坏账准备 15,896,424.75 - 605,592.67 - - 15,290,832.08
融出资金减值准备 114,649,786.02 - 30,073,378.18 - 6,900.83 84,583,308.67
买入返售金融资产减值准备 26,892,555.80 37,075,026.15 - - - 63,967,581.95
可供出售金融资产减值准备 188,945,512.13 - - 439,891.78 - 188,505,620.35
固定资产减值准备 532,323.00 - - - - 532,323.00
无形资产减值准备 27,366,630.47 25,000.02 - - - 27,391,630.49
商誉减值准备 76,574,393.92 - - - - 76,574,393.92
其他资产减值准备 7,181,361.65
______________ 131,908.21 -
____________ ____________ - 37,253.80
_____________ ___________ 7,350,523.66
_____________
合计 536,435,749.74
______________ 39,229,642.38 30,721,341.85
_____________ __________ 439,891.78 44,154.63
_____________ ___________ 544,548,313.12
_____________
_____________ ____________ _____________
20、 所有权或使用权受到限制的资产
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产 6,388,776,562.11 4,900,678,412.34
其中：为债券质押式报价回购业务而
设定质押的交易性金融资产 774,148,979.06 979,325,899.05
为质押式回购业务而设定质押的可供出售金融资产 16,927,397,175.63 14,282,290,437.67
其中：为债券质押式报价回购业务而
设定质押的可供出售金融资产 376,407,693.92 511,576,905.98
为质押式回购业务而设定质押的买入返售金融资产 599,697,600.00 109,396,000.00
为买断式回购业务而转让过户的交易性金融资产 2,232,673,990.00 4,557,942,030.00
为买断式回购业务而转让过户的可供出售金融资产 6,933,188,490.00 23,622,914,280.00
为买断式回购业务而转让过户的买入返售金融资产 100,590,500.00 204,228,800.00
为融资融券业务而转让过户的交易性金融资产 371,384,566.72 503,777,755.07
为融资融券业务而转让过户的可供出售金融资产 29,915,942.63 20,051,669.47
为转融通业务而设定质押的可供出售金融资产 245,396,816.49 -
为债券借贷业务而质押的交易性金融资产 11,286,558,090.00 1,881,914,530.00
为债券借贷业务而质押的可供出售金融资产 7,462,175,290.00 10,447,239,210.00
为债券借贷业务而质押的买入返售金融资产 53,949,350.00 2,684,885,920.00
为利率互换业务而设定质押的可供出售金融资产 21,088,000.00 21,247,420.00
为场外回购业务而质押的融资融券收益权 9,362,255,692.00 21,956,565,075.00
为场外回购业务而质押的融资租赁收益权 529,462,444.80
________________ -
________________
合计 62,544,510,510.38
________________ 85,193,131,539.55
________________
________________ ________________
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七、 合并财务报表项目附注(续)
21、 短期借款
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
信用借款 2,704,343,492.23 829,422,000.00
质押借款 52,800,630.97
_______________ 66,588,344.00
______________
合计 2,757,144,123.20
_______________ 896,010,344.00
______________
期末余额为本集团的广发控股(香港)有限公司、GF Financial Markets(UK)Limited、广
发证券(香港)经纪有限公司的短期借款余额，其中质押借款的质押物为融资客户证
券。
22、 应付短期融资款
类型 债券名称 面值 发行日 到期日期 票面利率 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期公司债券 广发 1501 30.00 06/03/2015 08/03/2016 5.30% 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 -
短期公司债券 广发 1503 60.00 18/05/2015 19/05/2016 4.30% 6,000,000,000.00 - 6,000,000,000.00 -
短期公司债券 广发 1505 60.00 26/05/2015 22/01/2016 4.34% 6,000,000,000.00 - 6,000,000,000.00 -
短期公司债券 广发 1601 30.00 11/03/2016 17/06/2016 2.90% - 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 -
短期公司债券 广发 1602 50.00 14/04/2016 15/04/2017 3.10% - 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00
短期公司债券 广发 1603 50.00 12/05/2016 07/02/2017 3.28% - 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00
短期公司债券 广发 1604 50.00 20/05/2016 23/05/2017 3.27% -
______________ 5,000,000,000.00
_______________ -
_______________ 5,000,000,000.00
______________
小计 15,000,000,000.00
______________ 18,000,000,000.00
_______________ 18,000,000,000.00
_______________ 15,000,000,000.00
______________
收益凭证 注2 82.63 注2 注2 注2 6,643,800,000.00
______________ 1,619,530,000.00
_______________ 7,603,170,000.00
_______________ 660,160,000.00
______________
合计 21,643,800,000.00
______________ 19,619,530,000.00
_______________ 25,603,170,000.00
_______________ 15,660,160,000.00
______________
______________ _______________ _______________ ______________
注 1：根据深圳证券交易所 2014 年 11 月《关于接受广发证券股份有限公司 2014 年度
证券公司短期公司债券发行备案的通知书》（深证上[2014]410 号)，深圳证券
交易所同意接受本公司非公开发行面值不超过净资本 60%短期债备案，有效期
自通知书出具之日起 12 个月。
根据深圳证券交易所 2015 年 11 月《关于广发证券股份有限公司 2015 年度证
券公司短期公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函 [2015]551
号)，深圳证券交易所对我司申请确认发行额度不超过净资本 60%的证券公司
短期公司债券符合转让条件无异议，有效期自无异议函出具之日起 12 个月。
本公司于本期共新发行了四期短期公司债券，期限均为一年以内，尚未到期的
短期公司债券年利率为 3.10%至 3.28%。
注 2：根据中国证监会 《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》(中证协函
[2014]285 号)，本公司获准试点开展收益凭证业务。本公司于本期共发行 569
期期限小于一年的收益凭证，未到期产品的固定收益率为 2.2%至 4.7%。
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2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
23、 拆入资金
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
银行拆入资金 3,500,000,000.00 1,750,000,000.00
转融通融入资金 1,500,000,000.00 -
其他 731,580,715.95
_______________ -
_______________
合计 5,731,580,715.95
_______________ 1,750,000,000.00
_______________
24、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
第三方在结构化主体中享有的权益 注 691,116,630.58 624,185,446.82
债务工具 694,822,410.00
_______________ -
_______________
_______________ _______________
合计 1,385,939,040.58
_______________ 624,185,446.82
_______________
注：本集团将具有控制权的结构化主体(如基金及资产管理计划等)纳入合并财务报表
的合并范围，由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义务以现金赎回结构化主体
份额，因此本集团将本集团以外各方持有的结构化主体份额确认为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
25、 卖出回购金融资产款
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
(1) 按标的物类别列示
债券 53,955,755,352.78 65,195,760,813.65
收益权 8,967,000,000.00 20,200,000,000.00
其他 5,772,707,000.00 -
________________ _______________
合计 68,695,462,352.78
________________ 85,395,760,813.65
_______________
(2) 按业务类别列示
债券质押式报价回购 1,080,337,000.00 1,384,329,000.00
交易所质押式回购 34,598,495,752.52 24,062,850,492.50
银行间质押式卖出回购 6,486,318,000.00 5,556,000,000.00
银行间买断式卖出回购 11,790,604,600.26 34,192,581,321.15
场外协议回购 8,967,000,000.00 20,200,000,000.00
其他 5,772,707,000.00
________________ -
_______________
合计 68,695,462,352.78
________________ 85,395,760,813.65
_______________
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七、 合并财务报表项目附注(续)
25、 卖出回购金融资产款(续)
(2) 按业务类别列示(续)
本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值，以及
融资融券收益权的公允价值，详见附注七、20。
本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户，
该部分债券的类别和公允价值详见附注十五、3。
(3) 债券质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
剩余期限
1 个月内 912,243,000.00 1,298,398,000.00
1 至 3 个月 41,331,000.00 33,917,000.00
3 个月至 1 年 126,763,000.00
________________ 52,014,000.00
_______________
合计 1,080,337,000.00
________________ 1,384,329,000.00
_______________
期末本集团债券质押式报价回购融入资金的利率区间为 1.8%至 4.2% (期初：2%
至 4.2%)。
26、 代理买卖证券款
期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元
①普通经纪业务
个人
人民币 72,247,746,530.79 1.0000 72,247,746,530.79 83,029,313,260.12 1.0000 83,029,313,260.12
港币 2,501,052,793.42 0.8547 2,137,649,822.54 2,974,469,826.01 0.8378 2,492,010,820.23
美元 205,160,558.12 6.6312 1,360,536,455.05 274,673,456.12 6.4936 1,783,508,584.68
其他 49,541,277.68
________________ 22,190,488.23
________________
小计 75,795,474,086.06
________________ 87,327,023,153.26
________________
机构
人民币 10,650,440,999.62 1.0000 10,650,440,999.62 13,392,707,294.30 1.0000 13,392,707,294.30
港币 1,685,815,180.25 0.8547 1,440,866,234.56 3,589,413,615.30 0.8378 3,007,210,726.90
美元 63,912,561.60 6.6312 423,859,417.56 66,265,661.61 6.4936 430,114,256.34
其他 4,340,406.69
________________ -
________________
小计 12,519,507,058.43
________________ 16,830,032,277.54
________________
普通经纪业务合计 88,314,981,144.49
________________ 104,157,055,430.80
________________
②信用经纪业务
个人
人民币 10,048,308,733.42 10,048,308,733.42
1.0000 ________________ 12,969,018,659.31 1.0000 12,969,018,659.31
________________
小计 10,048,308,733.42
________________ 12,969,018,659.31
________________
机构
人民币 820,295,917.16 820,295,917.16
1.0000 ________________ 1,011,010,980.94 1.0000 1,011,010,980.94
________________
小计 820,295,917.16
________________ 1,011,010,980.94
________________
信用经纪业务合计 10,868,604,650.58
________________ 13,980,029,640.25
________________
合计 99,183,585,795.07
________________ 118,137,085,071.05
________________
60
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2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
27、 代理承销证券
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
股票 -
_______________ 350,000,000.00
_______________
合计 - 350,000,000.00
28、 应付职工薪酬
因合并范围
期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
变更而增加
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
(1)短期薪酬 7,666,983,144.54 1,834,568.16 2,875,115,192.62 4,516,566,290.34 6,027,366,614.98
(2)离职后福利-设定提存计划 1,586,267.93 - 346,155,076.07 340,621,713.40 7,119,630.60
(3)其他长期职工福利 143,895,496.70 - 8,865,465.15 8,865,465.15 143,895,496.70
合计 7,812,464,909.17 1,834,568.16 3,230,135,733.84 4,866,053,468.89 6,178,381,742.28
(1)短期薪酬
因合并范围
期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
变更而增加
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金、津贴和补贴 7,610,685,737.28 1,763,409.91 2,615,628,049.91 4,259,740,381.12 5,968,336,815.98
职工福利费 4,658.29 - 77,815,220.14 77,818,898.43 980.00
社会保险费 521,599.39 - 55,751,212.57 55,631,207.81 641,604.15
其中：医疗保险费 490,144.95 - 49,565,704.42 49,469,513.71 586,335.66
工伤保险费 14,968.47 - 1,935,901.13 1,928,920.29 21,949.31
生育保险费 16,485.97 - 4,249,607.02 4,232,773.81 33,319.18
住房公积金 525,715.94 - 56,249,198.60 55,924,219.99 850,694.55
工会经费和职工教育经费 31,462,375.70 71,158.25 36,212,120.88 33,472,074.77 34,273,580.06
其他 23,783,057.94 - 33,459,390.52 33,979,508.22 23,262,940.24
其中：以现金结算的股份支付 - - - - -
合计 7,666,983,144.54 1,834,568.16 2,875,115,192.62 4,516,566,290.34 6,027,366,614.98
(2)离职后福利—设定提存计划
因合并范围
期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
变更而增加
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基本养老保险 987,442.15 - 104,342,513.80 104,122,854.98 1,207,100.97
失业保险费 202,118.46 - 5,675,212.95 5,654,952.09 222,379.32
企业年金缴费 396,707.32 - 236,137,349.32 230,843,906.33 5,690,150.31
合计 1,586,267.93 - 346,155,076.07 340,621,713.40 7,119,630.60
(3) 其他长期职工福利
因合并范围
期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
变更而增加
内退人员薪酬 143,895,496.70 - 8,865,465.15 8,865,465.15 143,895,496.70
合计 143,895,496.70 - 8,865,465.15 8,865,465.15 143,895,496.70
61
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七、 合并财务报表项目附注(续)
29、 应交税费
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
企业所得税 873,686,239.04 982,737,016.32
个人所得税 276,117,299.40 273,863,367.83
应交增值税 80,963,416.80 -
营业税 - 155,338,461.38
城市维护建设税 5,949,678.43 10,829,920.63
教育费附加 2,875,354.13 5,517,547.35
代扣客户红利及利息税 815,155.42 1,762,692.38
其他 2,420,376.12 5,618,274.02
________________ ________________
合计 1,242,827,519.34 1,435,667,279.91
________________ ________________
30、 应付款项
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
资产管理计划优先级参与人款项(1) 12,003,667,246.52 9,891,778,403.00
开放式基金及待交收清算款 521,911,857.35 2,635,462,659.69
股票大宗交易业务保证金 500,000,000.00 500,000,000.00
权益互换业务应付保证金(2) 45,717,194.35 355,874,534.55
其他 74,110,995.65 72,505,379.74
________________ ________________
合计 13,145,407,293.87 13,455,620,976.98
________________ ________________
(1) 本集团以自有资金参与本集团受托管理的若干只分级资产管理计划，于期末持
有 100%的进取级份额。根据合同约定，优先级份额获取预期收益，在扣除优先
级的应计收益后的全部剩余收益归进取级享有，亏损以进取级的资产净值为限
由进取级承担。因此，本集团将该资产管理计划纳入合并财务报表的合并范
围，将本集团以外各方持有的优先级份额确认为应付款项。
(2) 期末余额是本集团与客户进行权益互换业务而收取的保证金。根据合同规定，
在交易终止日，本集团按约定的收益计算方式向客户支付收益。
应付款项余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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七、 合并财务报表项目附注(续)
31、 应付利息
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
应付债券 450,865,616.43 1,946,457,534.25
应付短期融资款 79,845,046.32 560,392,324.50
卖出回购 44,380,543.35 162,700,451.25
客户资金 7,807,032.12 11,523,307.74
其他 50,577,059.74 43,402,957.16
______________ ______________
合计 633,475,297.96 2,724,476,574.90
______________ ______________
32、 预计负债
期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
预计赔偿及罚没损失 60,580,543.00
_____________ - -
____________ ____________ 60,580,543.00
_____________
合计 60,580,543.00
_____________ - -
____________ ____________ 60,580,543.00
_____________
33、 长期借款
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
信用借款 2,478,632,000.00
________________
3,469,168,000.00
_______________
_______________
期末余额中人民币 20 亿元为本集团通过信托计划借入的信用借款，借款期限为 36 个
月，年利率为 7%。
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七、 合并财务报表项目附注(续)
34、 应付债券
类型 债券名称 面值 起息日 期限 到期日期 票面利率 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
公司债 13 广发 01 15 17/06/2013 3+2 年期 17/06/2018 4.50% 1,498,664,698.77 270,930.68 - 1,498,935,629.45
公司债 13 广发 02 15 17/06/2013 5 年期 17/06/2018 4.75% 1,498,664,698.77 270,930.68 - 1,498,935,629.45
公司债 13 广发 03 90 17/06/2013 10 年期 17/06/2023 5.10% 8,987,843,846.30 812,792.06 - 8,988,656,638.36
小计 11,985,173,243.84 1,354,653.42 - 11,986,527,897.26
次级债 14 广发 01 30 24/07/2014 2+2 年期 24/07/2018 5.70% 2,992,323,287.67 1,495,890.41 - 2,993,819,178.08
次级债 14 广发 02 30 24/07/2014 3+2 年期 24/07/2019 5.90% 2,991,458,630.14 1,196,712.33 - 2,992,655,342.47
次级债 15 广发 01 30 30/01/2015 1+2 年期 30/01/2018 5.55% 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 -
次级债 15 广发 02 35 30/03/2015 1+2 年期 30/03/2018 5.40% 3,500,000,000.00 - 3,500,000,000.00 -
次级债 15 广发 03 90 29/04/2015 1+2 年期 29/04/2018 5.40% 9,000,000,000.00 - 9,000,000,000.00 -
次级债 15 广发 04 60 29/05/2015 1+2 年期 29/05/2018 5.00% 6,000,000,000.00 - 6,000,000,000.00 -
次级债 15 广发 05 90 29/05/2015 2 年期 29/05/2017 5.35% 9,000,000,000.00 - - 9,000,000,000.00
次级债 15 广发 06 50 08/06/2015 1+2 年期 08/06/2018 5.00% 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00 -
次级债 15 广发 07 80 15/06/2015 2+1 年期 15/06/2018 5.40% 7,986,922,374.43 2,659,360.73 - 7,989,581,735.16
次级债 16 广发 01 43 09/05/2016 1+2 期 09/05/2019 3.30% - 4,300,000,000.00 - 4,300,000,000.00
次级债 16 广发 02 50 13/06/2016 2+1 期 13/06/2019 3.50% - 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00
次级债 16 广发 03 50 21/06/2016 3+2 期 21/06/2019 3.70% - 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00
小计 49,470,704,292.24 14,305,351,963.47 26,500,000,000.00 37,276,056,255.71
收益凭证 注3 242.42 注3 注3 注3 注3 17,790,989,290.45 6,892,000,000.00 17,596,468,306.47 7,086,520,983.98
合计 79,246,866,826.53 21,198,706,616.89 44,096,468,306.47 56,349,105,136.95
注 1: 经中国证监会 《关于核准广发证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监许可[2013]725 号)
批准，本公司于 2013 年 6 月 17 日公开发行公司债券。本次发行的公司债券总规模人民币 120 亿
元，债券品种有三个：品种一为 5 年期，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择
权，初始发行规模为 15 亿元，利率为 4.5%；品种二为 5 年期，初始发行规模为 15 亿元，利率为
4.75%；品种三为 10 年期，初始发行规模为 90 亿元，利率为 5.1%。2013 年 7 月 12 日，公司债券在
深圳证券交易所上市交易。
注 2：根据 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于授权公司发行公司境内外债务融资工具的议
案》 ，本公司于 2016 年 5 月 9 日完成第一期非公开发行次级债券，总规模为人民币 43 亿元，为 3
年期品种(1+2)，附第 1 年末发行人赎回选择权。本公司于 2016 年 6 月 13 日完成第二期非公开发行
次级债券，总规模为人民币 50 亿元，为 3 年期品种(2+1)，附第 2 年末发行人赎回选择权。本公司于
2016 年 6 月 21 日完成第三期非公开发行次级债券，总规模为人民币 50 亿元，为 5 年期品种(3+2)，
附第 3 年末发行人赎回选择权。
注 3：根据中国证监会 《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》(中证协函[2014]285 号)，本公
司获准试点开展收益凭证业务。本公司于本期共发行 18 期期限超过一年的收益凭证，未到期产品
的固定收益率为 3.2%至 6.0%。
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2016 年 6 月 30 日止
七、 合并财务报表项目附注(续)
35、 其他负债
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
其他应付款(1) 925,205,193.70 1,074,811,528.76
应付基金销售佣金及相关费用 235,667,340.48 277,342,892.74
期货风险准备金(2) 97,287,752.96 91,214,618.43
基金专项风险准备金(3) 76,815,514.66 62,874,934.88
应付股利(4) 6,108,870,131.20 -
其他(5) 114,789,564.96 180,439,499.74
______________ ______________
合计 7,558,635,497.96 1,686,683,474.55
______________ ______________
(1) 其他应付款
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
代垫工程款① 454,025,231.93 423,954,681.93
采购款项 130,001,007.91 131,167,491.56
证券投资者保护基金② 118,956,173.31 56,786,594.55
工程履约保证金③ 40,000,000.00 40,000,000.00
期货投资者保障基金④ 4,929,693.52 4,360,818.12
承销费用 - 361,149,268.54
其他 177,293,087.03 57,392,674.06
______________ ______________
合计 925,205,193.70 1,074,811,528.76
______________ ______________
① 代垫工程款为应付广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券大厦项目所
代垫的工程款项。
② 本公司及子公司广发证券资产管理(广东)有限公司本年证券投资者保护基金按
照营业收入的 1.5%计提（上年计提及缴纳比例为 0.5%）。
③ 工程履约保证金为本公司收到广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券
大厦项目的履约保证金。
④ 期货投资者保障基金系本集团之子公司广发期货有限公司按代理交易额的
0.55%计提，当总额达到人民币 8 亿元后可以暂停计提。
其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。期
末大额的其他应付款项除工程履约保证金及代垫工程款外账龄全部在 1 年以内。
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七、 合并财务报表项目附注(续)
35、 其他负债(续)
(2) 期货风险准备金
期货风险准备金按照本集团之子公司广发期货有限公司代理手续费收入减去应
付期货交易所手续费后的净收入的 5%计提。
(3) 基金专项风险准备金
基金专项风险准备金主要是本集团之子公司广发基金管理有限公司计提的社保
基金专项风险准备金。社保基金专项风险准备金是广发基金管理有限公司按照
《全国社会保障基金投资管理暂行办法》的规定，对管理的社保基金，按照委
托资产管理手续费的 20%提取的专项风险准备金，专项用于弥补社保基金投资
亏损。
(4) 应付股利
截至 2016 年 8 月 24 日，公司 A 股、H 股利润分配均已实施完毕。
(5) 其他明细
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
预提手续费支出 61,981,073.58 113,979,783.48
预提房租水电费 21,112,355.89 16,566,314.49
预提专业服务费 6,126,943.21 7,297,500.39
预提邮电通讯费 9,978,827.55 6,673,385.44
其他 15,590,364.73 35,922,515.94
_____________ _____________
合计 114,789,564.96 180,439,499.74
_____________ ______________
36、 股本
本期变动
期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
无限售条件股份
1. 人民币普通股 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.00
2. 境外上市外资股 1,701,796,200.00
_________________ -
________ -
________ - -
________ _________ -
__________ 1,701,796,200.00
__________________
无限售条件股份合计 _________________
7,621,087,664.00 -
________ -
________ - -
________ _________ -
__________ _7,621,087,664.00
_________________
股份总数
_________________
7,621,087,664.00 -
________
-
________
- - -
__________
7,621,087,664.00
__________________
_________________ ________ _________
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37、 资本公积
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 31,864,031,775.49
_______________ 21,522.80 -
______________ ______________ 31,864,053,298.29
_______________
其中：投资者投入的资本 31,863,915,937.92 - - 31,863,915,937.92
其他 (注) 115,837.57 21,522.80 - 137,360.37
注： 股本溢价本期增加是本公司委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出
售零碎股所得(零碎股是指因派发红股、公积金转增股本、实施股权分置改革方
案等形成的不足壹股的股份的集合及该类股份由于本公司实施权益分派等孳生
的股份)。
38、 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
本期所得 其他综合收益 减：所得 税后归属于母 税后归属于
期初余额 税前发生额 当期转入损益 税费用 公司所有者 少数股东 期末余额
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
以后将重分类至损益的其他综合收益 2,771,649,998.07 (1,684,205,120.21) 897,191,899.50 (631,340,667.00) (1,853,867,254.83) (96,189,097.88) 917,782,743.24
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额 111,515,999.79 (45,660,716.76) - 2,792,637.10 (48,453,353.86) - 63,062,645.93
可供出售金融资产公允
价值变动损益 2,598,646,972.27 (1,745,051,102.09) 897,191,899.50 (634,133,304.10)(1,911,150,987.71) (96,958,709.78) 687,495,984.56
外币财务报表折算差额 61,487,026.01
______________ 106,506,698.64 - - 105,737,086.74
_____________ _____________ ____________ ____________ 769,611.90
___________ 167,224,112.75
______________
其他综合收益合计 2,771,649,998.07 897,191,899.50 ____________ ____________
______________ (1,684,205,120.21) _____________ (631,340,667.00) (1,853,867,254.83) (96,189,097.88)
_____________ ___________ 917,782,743.24
______________
39、 盈余公积
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法定盈余公积金 3,966,788,427.68 - - 3,966,788,427.68
任意盈余公积金 169,427,731.17
_______________ - -
______________ ______________ 169,427,731.17
_______________
合计 4,136,216,158.85
_______________ - -
______________ ______________ 4,136,216,158.85
_______________
法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。
法定盈余公积金累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。
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40、 一般风险准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
其他风险准备金 4,655,538,121.47 42,963,388.01 - 4,698,501,509.48
交易风险准备金 4,237,469,335.69
_______________ -
______________ -
__________ 4,237,469,335.69
_______________
合计 8,893,007,457.16
_______________ 42,963,388.01
______________ -
__________ 8,935,970,845.17
_______________
本集团的一般风险准备金包括了本公司及子公司的其他风险准备金和交易风险准备
金。
本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润之 10%提取其他风险准备
金，并根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按
照不低于基金托管费收入的 2.5%提取其他风险准备金。本公司根据《证券法》的规
定，按本公司净利润之 10%提取交易风险准备金。
本公司之子公司亦按照相关法律法规的规定，计提相应的其他风险准备金和交易风险
准备金。
41、 未分配利润
本期 上期
人民币元 人民币元
期初未分配利润 22,233,280,547.83
________________ 13,847,624,636.41
_______________
加：本期归属于母公司
所有者的净利润 4,030,494,238.69 8,405,961,242.74
减： 提取法定盈余公积金 (1) - -
提取一般风险准备 (1) 42,963,388.01 38,704,481.31
应付普通股股利 (2) 6,096,870,131.20
________________ 1,183,858,292.80
________________
期末未分配利润 (3) 20,123,941,267.31
________________ 21,031,023,105.04
________________
(1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定，本
公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按 10%的比例分别提取法定盈
余公积金、交易风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董
事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金
及其他风险准备金，用于弥补证券交易的损失；法定盈余公积金用于弥补本公
司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资
本 50%以上的，可不再提取。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余
公积金不得少于转增前本公司注册资本的 25% 。
(2) 经 2016 年 6 月 28 日股东大会批准，本公司以本公司 A+H 股股份 7,621,087,664
股为基数，每 10 股分配现金红利人民币 8.00 元(含税)，分派红利总额为人民币
6,096,870,131.20 元。
(3) 截至本期末，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司的盈
余公积人民币 335,678,550.24 元 (期初数：盈余公积人民币 335,678,550.24 元)。
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42、 手续费及佣金净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
手续费及佣金收入 6,531,112,941.99 10,603,384,980.45
______________ ______________
经纪业务 2,986,506,174.87 8,258,468,674.03
其中：证券经纪业务 2,835,358,215.15 8,079,260,250.94
其中：代理买卖证券业务 2,538,508,451.50 7,477,779,386.18
交易单元席位租赁 215,063,386.46 393,238,949.38
代销金融产品业务(1) 81,743,658.64 208,241,915.38
期货经纪业务 151,147,959.72 179,208,423.09
投资银行业务 1,422,729,175.46 808,696,187.50
其中：证券承销业务 959,289,558.86 563,587,247.19
证券保荐业务 104,662,160.57 59,821,875.00
财务顾问业务(2) 354,884,059.81 182,707,065.31
资产管理业务(3) 852,603,870.57 447,729,535.28
基金管理业务 1,164,643,411.51 987,198,627.73
投资咨询业务 58,359,197.24 69,626,020.54
其他 46,271,112.34 31,665,935.37
手续费及佣金支出 167,386,207.76 202,723,207.24
______________ ______________
经纪业务 135,945,897.94 178,741,264.52
其中：证券经纪业务 135,945,897.94 178,741,264.52
其中：代理买卖证券业务 124,174,622.29 174,093,555.77
交易单元席位租赁 11,732,167.58 4,647,708.75
投资银行业务 15,057,691.67 11,398,135.01
其中：证券承销业务 15,051,512.17 10,250,391.06
财务顾问业务(2) 6,179.50 1,145,037.68
资产管理业务(3) 431,234.57 1,237,435.04
其他 15,951,383.58 11,346,372.67
______________ ______________
手续费及佣金净收入 6,363,726,734.23 10,400,661,773.21
______________ ______________
(1) 代销金融产品业务
本期发生额 上期发生额
销售总金额 赎回总金额 代销收入 销售总金额 赎回总金额 代销收入
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基金 7,008,387,027.91 11,532,820,728.12 53,492,355.48 27,973,770,149.94 24,617,600,499.33 97,548,594.78
信托 - 296,638,253.97 32,795.60 904,200,000.00 286,982,000.00 2,483,084.24
其他 273,874,235,436.14 279,985,865,617.68 28,218,507.56 332,766,024,875.39 312,207,174,680.48 108,210,236.36
合计 280,882,622,464.05 291,815,324,599.77 81,743,658.64 361,643,995,025.33 337,111,757,179.81 208,241,915.38
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七、 合并财务报表项目附注(续)
42、手续费及佣金净收入 (续)
(2) 财务顾问业务净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
并购重组财务顾问
业务净收入-境内上市公司 203,823,584.91 98,500,000.00
并购重组财务顾问
业务净收入-其他 503,018.88 -
其他财务顾问业务净收入 150,551,276.52 83,062,027.63
_______________ ______________
合计 354,877,880.31 181,562,027.63
_______________ ______________
(3) 资产管理业务开展情况及收入
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务 合计
期末产品数量 124 286 40 450
期末客户数量 330,444 294 255 330,993
其中：个人客户 328,889 33 4 328,926
机构客户 1,555 261 251 2,067
期初受托资金 303,088,112,759.43 215,933,592,860.85 19,643,947,308.52 538,665,652,928.80
其中：自有资金投入 1,364,934,056.54 - 1,749,926,731.87 3,114,860,788.41
个人客户 83,265,809,263.07 1,526,289,582.84 505,602,287.11 85,297,701,133.02
机构客户 218,457,369,439.82 214,407,303,278.01 17,388,418,289.54 450,253,091,007.37
期末受托资金 420,513,712,541.40 240,850,874,944.13 27,754,966,081.36 689,119,553,566.89
其中：自有资金投入 1,458,311,195.97 - 1,748,462,078.48 3,206,773,274.45
个人客户 103,179,840,152.97 1,530,869,334.84 33,931,686.99 104,744,641,174.80
机构客户 315,875,561,192.46 239,320,005,609.29 25,972,572,315.89 581,168,139,117.64
期末主要受托资产初始成本 448,627,512,684.47 240,693,775,678.54 24,625,937,176.12 713,947,225,539.13
其中：股票 9,280,470,559.89 19,417,012,477.10 2,272,463,914.43 30,969,946,951.42
国债 1,434,526,971.36 - - 1,434,526,971.36
其他债券 342,487,946,693.96 39,089,764,501.98 76,945,734.50 381,654,656,930.44
基金 58,844,240,021.55 27,267,760,463.94 24,349,975.33 86,136,350,460.82
其他 36,580,328,437.71 154,919,238,235.52 22,252,177,551.86 213,751,744,225.09
当期资产管理业务手续费净收入 720,753,389.09 90,746,769.81 40,672,477.10 852,172,636.00
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七、 合并财务报表项目附注(续)
43、 利息净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
利息收入 3,945,771,316.73 6,564,510,103.51
______________ ______________
融资融券利息收入(注) 2,196,805,513.82 4,516,058,190.98
存放金融同业利息收入 1,390,311,044.08 1,555,614,507.71
其中：自有资金存款利息收入 407,859,225.41 387,138,384.07
客户资金存款利息收入 982,451,818.67 1,168,476,123.64
买入返售金融资产利息收入 319,040,564.35 427,282,253.34
其中：约定购回利息收入 15,906,281.82 29,381,052.85
股权质押回购利息收入 252,359,600.33 349,067,598.31
其他 39,614,194.48 65,555,151.48
利息支出 3,782,394,641.07 4,325,366,814.96
______________ ______________
客户资金存款利息支出 158,060,029.80 199,524,331.55
卖出回购金融资产利息支出 1,017,419,831.44 1,657,278,207.01
其中：报价回购利息支出 19,483,910.84 21,491,180.82
短期借款利息支出 19,711,603.75 16,834,600.03
拆入资金利息支出 152,324,927.39 138,150,371.04
其中：转融通利息支出 548,846.73 13,952,139.33
长期借款利息支出 109,685,020.49 104,136,986.30
应付债券利息支出 1,675,965,268.29 1,083,280,480.56
应付短期融资款利息支出 293,958,425.89 931,319,606.17
资产管理计划优先级参与人利息支出 277,270,434.33 173,618,472.29
其他 77,999,099.69 21,223,760.01
______________ ______________
利息净收入 163,376,675.66 2,239,143,288.55
______________ ______________
注： 融资融券利息收入包括境内融资融券业务利息收入及境外孖展业务利息收入。
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七、 合并财务报表项目附注(续)
44、 投资收益
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
权益法核算的长期股权投资收益(1) 201,973,142.70 172,669,539.07
金融工具投资收益 3,270,093,143.79 5,930,665,210.25
其中：持有期间取得的收益 2,874,955,845.50 1,597,021,981.96
－以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 1,499,695,309.97 788,235,860.78
－应收款项类投资 6,086,767.69 13,909,582.39
－可供出售金融资产 1,369,173,767.84 794,876,538.79
处置金融工具取得的收益 395,137,298.29 4,333,643,228.29
－以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 (586,969,337.89) 2,708,535,777.76
－应收款项类投资 206,790.12 3,468,578.96
－可供出售金融资产 879,780,073.38 2,888,633,220.32
－衍生金融工具 102,119,772.68 (1,266,994,348.75)
其他 6,256.00 -
______________ ______________
合计 3,472,072,542.49 6,103,334,749.32
______________ ______________
(1) 对联营企业和合营企业的投资收益
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
易方达基金管理有限公司 192,859,583.60 178,904,808.85
深圳旺金金融信息服务有限公司 5,688,563.79 (7,314,293.92)
深圳市有棵树科技有限公司 3,364,155.15 -
珠海广发信德奥飞资本管理有限公司 3,322,721.10 1,085,418.06
广东广发互联小额贷款股份有限公司 1,800,258.79 -
其他 (5,062,139.73) (6,393.92)
______________ ______________
合计 201,973,142.70 172,669,539.07
______________ ______________
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
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七、 合并财务报表项目附注(续)
45、 公允价值变动收益
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
产生公允价值变动收益(损失)的来源：
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 11,000,166.94 153,812,476.50
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 21,568,816.88 (77,600,179.24)
- 衍生金融工具 79,752,069.08 591,450,819.77
______________ ______________
合计 112,321,052.90 667,663,117.03
______________ ______________
46、 其他业务收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
租赁收入 33,444,050.00 3,454,019.36
其他 8,677,599.16 10,849,096.59
_____________ _____________
合计 42,121,649.16 14,303,115.95
_____________ _____________
47、 营业税金及附加
本期发生额 上期发生额 计缴标准
人民币元 人民币元
营业税 331,456,782.56 961,016,029.15 5%
城市维护建设税 36,515,798.99 66,740,103.29 7%
教育费附加 17,000,017.08 29,834,261.26 3%
其他地方税费 11,240,476.89 23,468,758.62
______________ ______________
合计 396,213,075.52 1,081,059,152.32
______________ ______________
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七、 合并财务报表项目附注(续)
48、 业务及管理费
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
职工薪酬 3,230,135,733.84 6,281,439,042.75
基金及资产管理计划代销费用 267,952,264.13 213,253,462.32
房租水电费 170,780,432.88 158,870,450.43
投资者保护基金 122,049,185.57 95,243,174.50
邮电通讯费 90,211,348.13 70,612,339.99
折旧费 84,860,864.19 79,342,261.96
业务接待费 68,291,926.26 61,458,221.45
差旅费 50,729,295.09 40,679,198.32
会员费 44,876,542.73 22,365,136.50
无形资产摊销 36,697,786.28 28,733,022.13
长期待摊费用摊销 24,477,950.84 27,028,474.62
其他 247,585,346.58 274,050,020.25
_______________ _______________
合计 4,438,648,676.52 7,353,074,805.22
_______________ _______________
49、 资产减值损失
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
应收款项坏账损失 1,349,744.33 (4,486,759.00)
其中:应收融资融券客户款坏账准备 (605,592.67) -
融出资金减值损失 (30,073,378.18) 39,371,271.61
无形资产减值损失 25,000.02 32,180.30
买入返售金融资产减值准备 37,075,026.15 -
其他减值损失 131,908.21 -
______________ ______________
合计 8,508,300.53 34,916,692.91
______________ ______________
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七、 合并财务报表项目附注(续)
50、 营业外收入
(1) 营业外收入明细如下：
计入当期非经常
本期发生额 上期发生额 性损益的金额
人民币元 人民币元 人民币元
固定资产处置利得 797,925.88 829,493.90 797,925.88
政府补助 33,442,592.59 75,296,176.82 33,442,592.59
代扣代缴税费的手续费收入 11,298,732.14 4,955,888.08 11,298,732.14
其他 8,121,356.44 18,390,744.69 8,121,356.44
______________ ______________ ______________
合计 53,660,607.05 99,472,303.49 53,660,607.05
______________ ______________ ______________
(2) 政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
财政扶持及奖励款 33,442,592.59 75,296,176.82
______________ ______________
51、 营业外支出
计入当期非经常
本期发生额 上期发生额 性损益的金额
人民币元 人民币元 人民币元
捐赠支出 1,148,000.00 1,427,300.00 1,148,000.00
处置资产损失 103,953.47 287,115.99 103,953.47
违约和赔偿损失 29,601,823.93 28,589.60 29,601,823.93
其他 3,658,645.15 906,856.40 3,658,645.15
_____________ _____________ _____________
合计 34,512,422.55 2,649,861.99 34,512,422.55
_____________ _____________ _____________
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七、 合并财务报表项目附注(续)
52、 所得税费用
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,670,297,161.11 3,120,136,260.64
递延所得税调整 (568,160,468.90) (419,093,242.80)
合计 1,102,136,692.21 2,701,043,017.84
会计利润 5,304,969,062.01 11,338,791,044.96
按 25%的税率计算的所得税费用 1,326,242,265.50 2,834,697,761.24
不可抵扣支出的纳税影响 5,690,495.51 12,251,150.45
免税收入的纳税影响 (220,613,273.02) (82,002,890.14)
未确认可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的纳税影响 44,712,684.84 4,276,636.05
利用以前年度未确认可抵扣亏损和
可抵扣暂时性差异的纳税影响 (11,839,533.19) (4,077,144.60)
在其他地区的子公司税率不一致的影响 (54,647,259.10) (64,260,533.08)
其他 12,591,311.67 158,037.92
合计 1,102,136,692.21 2,701,043,017.84
53、 其他综合收益
详见附注七、38。
54、 每股收益
(1) 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
归属于普通股股东的当期净利润 4,030,494,238.69 8,405,961,242.74
(2) 计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
期末发行在外普通股的加权数 7,621,087,664 6,486,556,864
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七、 合并财务报表项目附注(续)
54、 每股收益(续)
(3) 每股收益
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.53 1.30
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
55、 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金流量
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
资产管理计划优先级参与人款项 1,834,618,409.19 3,422,191,944.48
营业外收入中收到的现金 51,360,799.06 98,541,063.43
存出保证金期末余额净减少 1,371,124,738.50 -
基金快速赎回垫款减少 262,730,331.59 -
权益互换业务收到的现金净额 381,324,064.34 -
租赁保证金收到的现金净额 67,300,000.00 -
大宗交易定金 - 500,000,000.00
其他 69,015,703.70 74,325,034.87
_______________ _______________
合计 4,037,474,046.38 4,095,058,042.78
_______________ _______________
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
业务及管理费现金支出 1,057,168,731.78 783,029,367.16
开放式基金及待交收清算款 1,836,413,476.51 1,521,521,230.56
营业外支出中支出的现金 31,978,913.07 2,395,124.28
融资租赁业务支付的现金净额 1,164,986,043.92 -
权益互换业务支付的现金净额 - 888,828,786.84
存出保证金期末余额净增加 - 1,823,338,091.86
基金快速赎回垫款增加 - 145,000,000.00
其他 83,685,827.78 166,609,095.73
_______________ _______________
合计 4,174,232,993.06 5,330,721,696.43
_______________ _______________
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七、 合并财务报表项目附注(续)
55、 现金流量表项目注释(续)
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
取得子公司而收到的现金 53,334,792.95 -
合并结构化主体收到的现金 8,094,675.76 620,085,900.29
_______________ _______________
合计 61,429,468.71 620,085,900.29
_______________ _______________
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
结构化主体不再纳入合并范围而减少的
-
现金 29,560,842.99
_______________ _______________
合计 29,560,842.99 -
_______________ _______________
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
收益凭证业务收到的现金 7,266,340,000.00 20,651,480,000.00
收回为取得借款而质押的现金 - 399,148,082.31
H 股发行未支付的成本 - 574,816,766.99
其他 29,865,723.73 -
_______________ _______________
合计 7,296,205,723.73 21,625,444,849.30
_______________ _______________
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
收益凭证业务支付的现金 23,549,060,000.00 -
支付境外上市外资股(H 股) 发行费用 366,257,020.47 -
_______________ _______________
合计 23,915,317,020.47 -
_______________ _______________
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56、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,202,832,369.80 8,637,748,027.12
加：资产减值准备 8,508,300.53 34,916,692.91
固定资产及投资性房地产折旧 85,728,991.83 80,210,389.60
无形资产摊销 36,697,786.28 28,733,022.13
长期待摊费用摊销 24,477,950.84 27,028,474.62
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收益) (693,972.41) (542,377.91)
公允价值变动损失(收益) (54,073,406.55) (154,000,063.48)
利息支出 2,099,320,318.42 2,135,571,673.06
汇兑损失(收益) 23,559,596.72 (286,781,337.49)
投资损失(收益) (2,457,226,797.73) (3,873,557,459.53)
递延所得税资产减少(增加) (580,130,526.89) (492,616,665.72)
递延所得税负债增加 11,970,057.99 73,523,422.92
经营性应收项目的减少(增加) 27,432,866,706.80 (110,975,957,704.50)
经营性应付项目的增加(减少) (33,348,067,267.59) 160,808,146,906.92
________________ ________________
经营活动产生的现金流量净额 (2,514,229,891.96) 56,042,423,000.65
________________ ________________
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109,579,572,267.59 231,907,969,364.98
减：现金的期初余额 ________________ 89,824,148,181.01
137,472,513,794.69 ________________
现金及现金等价物净增加额 (27,892,941,527.10) 142,083,821,183.97
________________ ________________
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七、 合并财务报表项目附注(续)
56、 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物的构成
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
现金 109,579,572,267.59 137,472,513,794.69
________________ ________________
其中：库存现金 1,135,289.69 560,882.61
可随时用于支付的银行存款 97,474,552,278.92 106,249,395,368.65
可随时用于支付的其他货币资金 1,359,877.58 497,016.43
可随时用于支付的结算备付金 31,222,060,527.00
12,102,524,821.40 ________________
________________
现金及现金等价物余额 109,579,572,267.59 137,472,513,794.69
________________ ________________
现金及现金等价物不包含母公司和集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 重要非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数
子公司名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益余额
% 人民币元 人民币元 人民币元
广发基金管理有限公司(注) 48.87
__________
171,937,828.98
_________________
62,000,000.00
_______________
2,040,213,450.62
_________________
_________________
(2) 重要非全资子公司的重要财务信息
期末余额
资产合计 负债合计
人民币元 人民币元
广发基金管理有限公司 5,868,843,863.57
___________________
1,593,740,720.80
_________________
_________________
本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
广发基金管理有限公司 1,231,242,117.42
_______________
359,173,723.60
________________
176,105,095.66
_________________
35,555,019.41
_________________
_______________
80
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2016 年 6 月 30 日止
八、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
对联营企
业投资的会
联营企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 计处理方法
人民币万元 %
易方达基金管理有限公司 珠海市 基金募集、基金销售、 12,000.00 25.00 权益法
资产管理
本集团在上述重要联营企业的表决权比例与持股比例一致。
(2) 重要联营企业的主要财务信息
- 易方达基金管理有限公司
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
资产合计 8,271,490,704.99 9,158,625,389.00
负债合计 2,099,688,589.14 3,231,105,911.00
________________ ________________
净资产 6,171,802,115.85 5,927,519,478.00
________________ _______________
少数股东权益 90,219,350.68 88,481,276.00
归属于母公司所有者权益 6,081,582,765.17 5,839,038,202.00
按持股比例计算的净资产份额 1,520,395,691.29 1,459,759,550.50
其他调整 (178,198.99) 1,205.84
________________ ________________
账面价值 1,520,217,492.30 1,459,760,756.34
________________ _______________
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
营业收入 2,151,308,479.83 1,961,275,820.40
净利润 768,584,771.77 694,028,057.71
________________ ________________
其他综合收益 (229,604,609.18) 275,416,230.63
________________ ________________
综合收益总额 538,980,162.59 969,444,288.34
________________ _______________
81
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八、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(3) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
人民币元 人民币元
联营企业：
投资账面价值合计 1,097,439,652.07 1,092,700,841.06
______________ _____________
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 5,963,652.47 (7,416,630.39)
其他综合收益 - -
______________ _____________
综合收益总额 5,963,652.47 (7,416,630.39)
______________ _____________
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
人民币元 人民币元
合营企业：
投资账面价值合计 666,605,749.57 795,042,405.36
______________ _____________
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,321,213.34 (1,181,360.61)
其他综合收益 11,742,130.87 -
______________ _____________
综合收益总额 13,063,344.21 (1,181,360.61)
联营企业及合营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的会计政策、会计估计无重
大差异。
82
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八、 在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立
的投资基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产
并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主
体赚取管理费收入。
期末本集团通过直接持有本集团发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负
债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
期末余额
账面价值 最大损失敞口
人民币元 人民币元
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 7,653,358,976.16 7,653,358,976.16
可供出售金融资产 7,417,272,840.87 7,417,272,840.87
其他资产 27,000,000.00 27,000,000.00
______________ _____________
合计 15,097,631,817.03 15,097,631,817.03
______________ _____________
本期本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该
结构化主体中没有权益的投资基金及资产管理计划中获取的管理费收入为人民币
979,017,257.91 元。
83
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九、 母公司财务报表项目注释
1、 应收款项
(1) 按明细列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
应收手续费及佣金 125,173,056.84 196,357,468.19
待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,455,457.68
应收融资融券客户款 15,290,832.08 15,896,424.75
权益互换业务应收本金和保证金 2,360,000.00 693,841,404.54
其他 71,640,833.43
_______________ 37,058,833.66
_______________
合计 240,920,180.03
_______________ 969,609,588.82
_______________
减：坏账准备 49,705,091.08
_______________ 48,355,346.75
_______________
应收款项账面价值 191,215,088.95
_______________ 921,254,242.07
_______________
(2) 按账龄列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 191,167,972.29 79.35 28,576,778.08 14.95 848,398,240.67 87.50 46,499,338.75 5.48
1至2年 23,851,952.86 9.90 20,979,970.00 87.96 95,235,372.36 9.82 1,838,586.00 1.93
2至3年 282,884.00 0.12 131,081.00 46.34 259,929.69 0.03 160.00 0.06
3 年以上 25,617,370.88
_____________ 17,262.00
10.63 ___________
______ 0.07
_____ 2.65
25,716,046.10 ______
_____________ 17,262.00
___________ 0.07
_____
合计 240,920,180.03
_____________ 100.00 ___________
______ 49,705,091.08 20.63
_____ 969,609,588.82 100.00
_____________ ______ 48,355,346.75
___________ 4.99
_____
(3) 按评估方式列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大的应收款项 146,850,260.97 60.95 15,250,456.04 10.39 898,909,530.88 92.71 15,255,607.03 1.70
其他单项不重大的款项 94,069,919.06
_____________ 39.05 ___________
______ 34,454,635.04 36.63
_____ 70,700,057.94 7.29
_____________ ______ 33,099,739.72
___________ 46.82
_____
合计 240,920,180.03
_____________ 100.00 ___________
______ 49,705,091.08 20.63
_____ 969,609,588.82 100.00
_____________ ______ 48,355,346.75
___________ 4.99
_____
(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况
占应收款项
单位名称 金额 账龄 款项性质 总额比例
人民币元 %
基金席位及尾随佣金 89,135,962.92 1 年以内 基金席位及尾随佣金 37.00
待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 3 年以上 待弥补单资金及休眠账户资金 10.98
资产管理产品经纪佣金 18,115,927.89 1 年以内 资产管理产品经纪佣金 7.52
托管费佣金 16,415,867.25 1 年以内 托管费佣金 6.81
待交收清算款 11,176,606.43 1 年以内 待交收清算款 4.64
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九、 母公司财务报表项目注释（续）
1、 应收款项（续）
(5) 应收关联方款项，详见附注十、5。
应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
2、 长期股权投资
(1) 按类别列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
子公司 14,703,772,694.18 14,053,772,694.18
联营企业 1,965,174,460.76
__________________ 1,903,982,239.96
__________________
合计 16,668,947,154.94
__________________ 15,957,754,934.14
__________________
85
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九、 母公司财务报表项目注释(续)
2、 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资详细情况
在被投资 在被投资
本期增减变动 单位 单位
权益法下确 其他综合 持股 表决权 本期
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 追加投资 认的投资收益 收益调整 现金红利 期末余额 比例 比例 减值准备 减值准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元
易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 1,459,760,756.34 - 192,859,583.60 (57,402,847.64) (75,000,000.00) 1,520,217,492.30 25.00 25.00 - -
广东金融高新区股权交易
中心有限公司 权益法 32,500,000.00 34,899,632.72 - 735,484.84 - - 35,635,117.56 32.50 32.50 - -
中证信用增进股份有限公司(注) 权益法 200,000,000.00 206,635,614.94 - - - - 206,635,614.94 4.88 4.88 - -
中证机构间报价系统股份有
限公司(注) 权益法 200,000,000.00 202,686,235.96 - - - - 202,686,235.96 2.65 2.65 - -
广发基金管理有限公司 成本法 1,509,652,131.81 1,509,652,131.81 - - - - 1,509,652,131.81 51.13 51.13 - -
广发期货有限公司 成本法 1,192,417,000.00 1,188,493,562.37 - - - - 1,188,493,562.37 100.00 100.00 - -
广发控股(香港)有限公司 成本法 4,655,627,000.00 4,655,627,000.00 - - - - 4,655,627,000.00 100.00 100.00 - -
广发信德投资管理有限公司 成本法 2,800,000,000.00 2,800,000,000.00 - - - - 2,800,000,000.00 100.00 100.00 - -
广发乾和投资有限公司 成本法 3,550,000,000.00 2,900,000,000.00 650,000,000.00 - - - 3,550,000,000.00 100.00 100.00 - -
广发证券资产管理(广东)
有限公司 成本法 ______________ 1,000,000,000.00 -
1,000,000,000.00 ______________ ______________- ______________- ______________ ______________ ______________
- 1,000,000,000.00 100.00 - -
100.00 __________ __________
________________ _______________ _______________ ______________ _____________ _____________ ________________ __________ __________
合计 15,199,196,131.81 _______________ 650,000,000.00 193,595,068.44 (57,402,847.64) (75,000,000.00) 16,668,947,154.94
________________ 15,957,754,934.14 _______________ ______________ _____________ _____________ ________________ - -
__________ __________
减：减值准备 -
_______________ -
________________
长期股权投资净额 15,957,754,934.14 16,668,947,154.94
________________
_______________
注： 由于本公司向被投资单位派驻了一名董事，对其具有重大影响，故作为联营企业按照权益法核算。
本期末，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
(3) 重要联营企业的基本情况，详见附注八、2。
联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计无重大差异。
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九、 母公司财务报表项目注释(续)
3、 手续费及佣金净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
手续费及佣金收入 4,225,309,260.32
_______________ 8,868,671,495.21
_______________
经纪业务 2,799,195,994.72 7,991,736,099.20
其中：证券经纪业务 2,799,195,994.72 7,991,736,099.20
其中：代理买卖证券业务 2,498,314,090.73 7,386,752,142.93
交易单元席位租赁 215,063,386.46 393,238,949.38
代销金融产品业务 85,775,798.98 211,745,006.89
投资银行业务 1,341,829,487.37 788,153,369.96
其中：证券承销业务 903,669,990.78 547,353,629.19
证券保荐业务 97,100,943.39 57,850,000.00
财务顾问业务 (1) 337,165,156.98 180,369,740.77
投资咨询业务 58,227,619.61 69,188,033.51
其他 26,056,158.62 19,593,992.54
手续费及佣金支出 150,182,659.74
________________ 158,646,021.76
________________
经纪业务 131,795,131.07 144,280,832.78
其中：证券经纪业务 131,795,131.07 144,280,832.78
其中：代理买卖证券业务 120,023,855.42 139,633,124.03
交易单元席位租赁 11,732,167.58 4,647,708.75
投资银行业务 15,051,512.17 6,535,117.68
其中：证券承销业务 15,051,512.17 5,390,080.00
财务顾问业务 (1) - 1,145,037.68
其他 3,336,016.50
________________ 7,830,071.30
________________
手续费及佣金净收入 4,075,126,600.58
________________ 8,710,025,473.45
________________
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九、 母公司财务报表项目注释(续)
3、 手续费及佣金净收入(续)
(1) 财务顾问业务净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
并购重组财务顾问
业务净收入- 境内上市公司 203,823,584.91 98,500,000.00
并购重组财务顾问
业务净收入-其他 503,018.88 -
其他财务顾问业务净收入 132,838,553.19
_____________ 80,724,703.09
_____________
合计 337,165,156.98
_____________ 179,224,703.09
_____________
4、 利息净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
利息收入 3,662,595,797.99
________________ 6,329,131,801.95
________________
融资融券利息收入 2,115,775,285.87 4,470,990,476.22
存放金融同业利息收入 1,236,274,362.44 1,427,495,578.17
其中：自有资金存款利息收入 355,041,093.69 345,935,184.35
客户资金存款利息收入 881,233,268.75 1,081,560,393.82
买入返售金融资产利息收入 280,953,589.84 393,195,924.97
其中：约定购回利息收入 15,906,281.82 29,381,052.85
股票质押回购利息收入 252,359,600.33 349,061,031.48
其他 29,592,559.84 37,449,822.59
利息支出 3,432,259,700.64
________________ 4,114,845,258.53
________________
应付债券利息支出 1,675,965,268.29 1,083,280,480.56
卖出回购金融资产利息支出 984,136,114.09 1,641,145,688.12
其中：报价回购利息支出 19,483,910.84 21,491,180.82
应付短期融资款利息支出 293,958,425.89 931,319,606.17
拆入资金利息支出 152,324,927.39 138,150,371.04
其中：转融通利息支出 548,846.73 13,952,139.33
客户资金存款利息支出 144,450,821.80 195,730,868.79
长期借款利息支出 103,945,205.49 104,136,986.30
其他 77,478,937.69
________________ 21,081,257.55
________________
利息净收入 230,336,097.35
________________ 2,214,286,543.42
________________
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5、 投资收益
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
子公司分红 (1) 164,880,000.00 64,880,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 (2) 193,595,068.44 179,973,119.94
金融工具投资收益 2,285,044,521.37 4,475,296,498.22
其中：持有期间取得的收益 2,210,127,711.03 1,327,641,509.89
-以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,030,776,148.08 556,869,252.59
-可供出售金融资产 1,179,351,562.95 770,772,257.30
处置金融工具取得的收益 74,916,810.34 3,147,654,988.33
-以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (549,730,832.04) 2,131,361,833.20
-可供出售金融资产 541,235,106.53 2,212,745,978.36
-衍生金融工具 (1,196,452,823.23)
83,412,535.85 ________________
________________
合计 2,643,519,589.81
________________ 4,720,149,618.16
________________
本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
(1) 子公司分红
被投资单位 本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
广发期货有限公司 100,000,000.00 -
广发基金管理有限公司 64,880,000.00
______________ 64,880,000.00
______________
合计 164,880,000.00
______________ 64,880,000.00
______________
(2) 权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
人民币元 人民币元
易方达基金管理有限公司 192,859,583.60 178,904,808.85 被投资单位的净利润变动
广东金融高新区股权交易
中心有限公司 735,484.84
______________ 1,068,311.09
______________ 被投资单位的净利润变动
合计 193,595,068.44
______________ 179,973,119.94
______________
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九、 母公司财务报表项目注释(续)
6、 公允价值变动收益(损失)
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
产生公允价值变动收益的来源：
-以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 93,763,925.25 273,714,786.74
-以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (2,908,493.57) -
-衍生金融工具 79,765,766.90
______________ 526,207,873.03
_____________
合计 170,621,198.58
______________ 799,922,659.77
_____________
7、 业务及管理费
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
职工薪酬 2,465,750,508.31 5,609,207,667.71
房租水电费 129,097,282.31 120,971,785.32
证券投资者保护基金 105,100,097.86 83,726,092.73
邮电通讯费 77,902,425.94 56,101,063.50
折旧费 65,916,350.99 62,465,255.84
业务招待费 53,528,835.41 49,471,749.13
会员费 42,748,339.01 21,112,476.32
无形资产摊销 29,825,930.52 23,113,631.14
差旅费 29,720,764.16 23,873,109.71
长期待摊费用摊销 21,049,420.43 24,833,103.72
其他 126,450,261.96
_______________ 170,830,112.09
_______________
合计 3,147,090,216.90
_______________ 6,245,706,047.21
_______________
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2016 年 6 月 30 日止
九、 母公司财务报表项目注释(续)
8、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,949,094,702.04 7,195,035,662.85
加： 资产减值准备 9,067,496.49 39,403,451.91
固定资产及投资性房地产折旧 66,784,478.63 63,333,383.48
无形资产摊销 29,825,930.52 23,113,631.14
长期待摊费用摊销 21,049,420.43 24,833,103.72
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(收益) (616,859.13) (661,661.88)
公允价值变动损失(收益) (112,788,135.99) (287,159,836.22)
利息支出 2,073,868,899.67 2,118,737,073.03
汇兑损失(收益) 21,793,341.71 (291,616,449.48)
投资损失(收益) (2,079,061,737.92) (3,228,371,355.60)
递延所得税资产减少(增加) (537,859,919.97) (493,340,376.48)
经营性应收项目的减少(增加) 27,780,273,357.39 (104,577,775,913.29)
经营性应付项目的增加(减少) 151,351,175,261.45
(33,914,266,890.48) _________________
_________________
经营活动产生的现金流量净额 (3,692,835,916.61) 51,936,705,974.63
_________________ _________________
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
② 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,299,903,992.76 216,494,486,160.68
减：现金的期初余额 122,521,382,462.66
________________ 81,363,549,814.23
________________
现金及现金等价物净增加(减少)额 (27,221,478,469.90)
________________ 135,130,936,346.45
________________
(2) 现金及现金等价物
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
现金 95,299,903,992.76
________________ 122,521,382,462.66
________________
其中：库存现金 870,383.52 363,454.60
可随时用于支付的银行存款 85,053,720,147.23 92,837,268,580.82
可随时用于支付的结算备付金 10,245,313,462.01
________________ 29,683,750,427.24
________________
现金及现金等价物余额 95,299,903,992.76
________________ 122,521,382,462.66
________________
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十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易
1、 子公司相关信息详见附注六所述。
2、 本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注七、11。
3、 本集团及本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
辽宁成大股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 11759036-6
吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 24380578-6
中山公用事业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 19353726-8
4、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易：
(1) 本集团及本公司持有关联方的股票：
期末余额 期末余额
股东 持有股份 市值
人民币元
吉林敖东药业集团股份有限公司 33,408,062 833,531,146.90
辽宁成大股份有限公司 58,600 912,402.00
期初余额 期初余额
股东 持有股份 市值
人民币元
吉林敖东药业集团股份有限公司 33,408,062 1,033,979,518.90
辽宁成大股份有限公司 73,000 1,649,800.00
本集团及本公司持有吉林敖东药业集团股份有限公司的股票数量期末与期初无变化。
本集团及本公司期末及期初持有辽宁成大股份有限公司的股票均系购入一揽子沪深
300指数成份股所致。
(2) 本集团及本公司持有本公司 5%以上股份的股东所控制企业股票：
期末余额 期末余额
股东 持有股份 市值
人民币元
辽宁成大生物股份有限公司 4,000,000.00 72,000,000.00
注：本集团及本公司期初未持有辽宁成大生物股份有限公司的股票。
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十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
4、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(3) 本集团及本公司持有关联方的债券：
期初余额 期初余额
股东 持有张数 市值
人民币元
中山公用事业集团股份有限公司 800,000.00 84,160,000.00
注：本集团及本公司期末未持有中山公用事业集团股份有限公司的债券。
(4) 本集团持有联营企业产品：
期末余额 期末余额
联营企业 产品品种 持有份额 市值
人民币元
易方达基金管理有限公司 易方达科讯股票 5,650,413.49 7,347,232.66
易方达科翔股票 2,034,821.38 4,932,407.03
易方达深证 100ETF 6,009,817.00 23,396,217.58
易方达沪深 300ETF 4,902,069.00 6,294,256.60
易方达黄金 ETF 4,842,464.00 13,563,741.66
易方达沪深 300 非银 ETF 486,966.00 782,067.40
易方达上证中盘 ETF 589,473.00 1,901,050.43
易方达恒生中国企业 ETF 32,349,700.00 30,182,270.10
易方达天天 B 3,384,906,799.05 3,384,906,799.05
易方达安心回报债券 B 10,000,450.00 14,580,656.10
易方达财富快线 A 300.40 300.40
易方达货币 B 3,849,800.58 3,849,800.58
易方达货币 A 2,318,468.85 2,318,468.85
易方达上证 50 A 155,700.00 153,364.50
易方达稳健收益债券 A 2,116,559.57 2,776,291.19
________________
3,496,984,924.12
________________
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十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
4、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(4) 本集团持有联营企业产品(续)：
期初余额 期初余额
联营企业 产品品种 持有份额 市值
人民币元
易方达基金管理有限公司 易方达科讯股票 5,650,413.49 10,361,163.22
易方达科翔股票 2,034,821.38 5,681,221.29
易方达深证 100ETF 605,623.00 2,817,358.20
易方达上证中盘 ETF 1,057,524.00 4,251,246.48
易方达恒生中国企业 ETF 14,778,034.00 14,704,143.83
易方达沪深 300 非银 ETF 824,700.00 1,557,033.60
易方达沪深 300ETF 337,885.00 513,585.20
易方达安心回报 B 12,682,328.58 19,974,667.51
易方达安心回报 A 12,625,020.12 19,972,781.83
易方达稳健收益 B 131,942,868.45 199,933,028.56
易方达货币 B 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
易方达天天 B 4,021,112,691.85 4,021,112,691.85
易方达货币 E 139,233,100.00 139,233,100.00
易方达安心回报债券 B 10,000,450.00 15,750,708.75
易方达增强回报债券 B 2,121,348.31 2,910,489.88
易方达纯债 C 3,000,000.00 3,342,000.00
易方达稳健收益债券 A 1,833,729.41 2,775,716.21
________________
5,464,890,936.41
________________
(5) 本公司持有联营企业产品：
期末余额 期末余额
联营企业 产品品种 持有份额 市值
人民币元
易方达基金管理有限公司 易方达科讯股票 5,650,413.49 7,347,232.66
易方达科翔股票 2,034,821.38 4,932,407.03
易方达深证 100ETF 6,009,817.00 23,396,217.58
易方达沪深 300ETF 4,902,069.00 6,294,256.60
易方达黄金 ETF 4,842,464.00 13,563,741.66
易方达沪深 300 非银 ETF 486,966.00 782,067.40
易方达上证中盘 ETF 589,473.00 1,901,050.43
易方达恒生中国企业 ETF 32,349,700.00 30,182,270.10
易方达天天 B 3,384,906,799.05 3,384,906,799.05
________________
3,473,306,042.51
________________
94
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十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
4、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(5) 本公司持有联营企业产品(续)：
期初余额 期初余额
联营企业 产品品种 持有份额 市值
人民币元
易方达基金管理有限公司 易方达科讯股票 5,650,413.49 10,361,163.22
易方达科翔股票 2,034,821.38 5,681,221.29
易方达深证 100ETF 605,623.00 2,817,358.20
易方达上证中盘 ETF 1,057,524.00 4,251,246.48
易方达恒生中国企业 ETF 14,778,034.00 14,704,143.83
易方达沪深 300 非银 ETF 824,700.00 1,557,033.60
易方达沪深 300ETF 337,885.00 513,585.20
易方达安心回报 B 12,682,328.58 19,974,667.51
易方达安心回报 A 12,625,020.12 19,972,781.83
易方达稳健收益 B 131,942,868.45 199,933,028.56
易方达货币 B 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
易方达天天 B 4,021,112,691.85 4,021,112,691.85
________________
5,300,878,921.57
________________
(6) 本集团及本公司向关联方提供如下服务：
本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类 占同类
关联交易 定价方式 交易金额 交易金额
关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例
人民币元 % 人民币元 %
易方达基金管理有限公司 交易单元席位租赁收入 市场原则 14,971,688.45 4.98 38,423,907.52 6.40
及代销基金手续费收入
(7) 与股东的共同投资
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司于本期内完成对深圳前海广发信德中山公
用并购基金管理有限公司、中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙）和珠海
广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）的注资，金额分别为人民币 600 万
元、2,585 万元和 9,500 万元。上述公司均为广发信德投资管理有限公司与中山公用事
业集团股份有限公司的全资子公司中山公用环保产业投资有限公司 2015 年共同发起
设立。
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司于本期内完成对珠海广发信德敖东医药产
业投资中心（有限合伙）的注资，金额为人民币 30,400 万元。上述公司为广发信德
投资管理有限公司与吉林敖东药业集团股份有限公司 2015 年共同发起设立。
95
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十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)
4、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：
(8) 与联营企业的共同投资
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司于本期内与易方达基金管理有限公司的子
公司广东易方达源臻投资管理有限公司共同发起设立上海莳泓投资中心（有限合
伙）。截至本期末，广发信德投资管理有限公司已完成对其的注资，金额为人民币
8,000 万元，并将其作为可供出售金融资产核算。
5、 本集团及本公司的关联方应收款项
关联方名称 项目 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
易方达基金管理有限公司 应收席位佣金及尾随佣金 5,354,831.07 12,194,315.04
6、 本集团及本公司的关联方应付款项
关联方名称 项目 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
广东广发互联小额贷款股份有限公司 应付短期融资款-收益凭证 - 11,000,000.00
广东广发互联小额贷款股份有限公司 应付利息 - 158,794.52
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十一、与金融工具相关的风险
1、 风险管理政策和组织架构
(1) 风险管理政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，确保公司承担的风险与监管标准、发展战略、资
本实力及风险承受能力相匹配，实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，在
设定的风险容忍度范围内进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报
告和应对，将风险控制在限定的范围之内。本集团秉承“审慎经营风险、三道防线各
司其职、以人为核心”的三大风险管理理念，遵循“全面管理、客观公正、独立制衡、
权责分明、公开透明”的五项基本原则。
本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风
险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
(2) 风险管理组织架构
本集团实行“董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及风险控制委员会和资产
配置委员会、各控制与支持部门、各业务部门” 的四级风险管理组织体系，在公司的
主要业务部门都设立了一线的风控组织，各级组织和人员需在授权范围内履行风险管
理的职责，分工明晰，强调相互协作。其中，业务部门、风险管理部和合规与法律事
务部、稽核部是本集团风险管理的主要风险管理部门，四个部门分工协作，各有侧
重，共同发挥事前识别与防范、事中监测与控制、事后监督与评价三道防线功能，共
同为公司业务发展保驾护航。
风险管理部是本集团风险控制委员会常设机构，主要负责本集团市场风险、信用风险
流动性风险的独立评估和管控，与各部门协同管理模型风险、操作风险及声誉风险；
监督本集团风险限额等风险政策的执行情况；对公司风险资本进行评估、监控和报
告；组织实施全面及专项压力测试；处理本集团风险控制委员会日常事宜，作为公司
投行业务内核委员会及其下设各内核小组常设机构，履行相应风险管理职责等。合规
与法律事务部是本集团合规管理的核心职能部门，主要负责本集团合规与法律风险管
理政策的制定、合规与法律风险的独立评估与管控，与各部门协同管理操作风险，并
对本集团经营管理活动和员工执业行为进行合规管理，以及管理本集团的法律事务工
作。稽核部负责对本集团各级部门的风险管理、内部控制及经营管理绩效进行独立、
客观地检查、监督、评价，并督促其改进。
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十一、与金融工具相关的风险 (续)
2、 信用风险
信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和
履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团
面临信用风险的资产主要包括：1) 固定收益类金融资产；2) 融资融券款及买入返售
金融资产(主要由约定购回式业务和股票质押式回购业务形成)。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、应收款项类投资和债券投资等，其
信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞
口等于这些工具的账面金额。
融资类业务方面，融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务等
业务的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2016 年 6 月
30 日，本集团所有融资融券有负债客户的平均维持担保比例为 269.94% (2015 年 12
月 31 日：282.84%)，约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为 298.10%(2015
年 12 月 31 日：285.74%)，股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的平均
履约保障比例为 392.26%(2015 年 12 月 31 日：469.98%)，提交担保品充足，融资类
业务信用风险可控。
3、 市场风险
本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
本集团管理层确定了本集团所能承担的最大市场风险敞口政策，该风险敞口的衡量和
监察根据本集团风险偏好、资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本集
团根据风险敞口制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过投资
交易控制、风险价值、敏感性分析、压力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流
动性的监控的综合使用来管理市场风险。
本集团由独立于业务部门的风险管理部对本集团整体的市场风险进行全面的评估、监
测和管理，并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层和风险管理委员会进行汇
报。在具体实施市场风险管理的过程中，前台业务部门作为市场风险的直接承担者和
一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动
采取降低风险敞口或风险对冲等操作；而风险管理部的相关监控人员则会持续地直接
与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险状态和极端损失情景等。同时，通过定期
风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市场风险状况以及变化情
况。
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十一、与金融工具相关的风险(续)
3、 市场风险(续)
风险管理部使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失，既包括在市场正常波动
状况下的可能损失，也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部主要通过
VaR 和敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量，本集团 VaR 值
引入全新的市场风险指标采用历史模拟法计量，置信区间为 95%。本集团清楚地了解
VaR 值作为一种风险指标，存在一定的局限性，对于极端情况下的可能损失，则采用
压力测试等方法进行评估。
本集团和本公司按风险类别分类的 1 日 95%置信区间下的 VaR 值分析概况如下：
2016 年 6 月 30 日
本集团 本公司
人民币万元 人民币万元
股价敏感型金融工具 35,264 24,412
利率敏感型金融工具 7,462 7,462
整体组合 32,095 23,333
利率风险
利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集
团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本集团固定
收益投资主要是央票、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、国债期货和
利率互换等，利率风险管理策略与 2016 年初相比未发生变化。
利率敏感性分析
以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设各有关期间报告期末结
余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减 100 个基
点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所
得税前其他综合收益增加，反之亦然。
本期 _________________上期___________________
利率变动 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
上升 100 个基点 (76,439,764.48) (682,091,065.76) 141,075,992.31 (556,434,227.44)
下降 100 个基点 76,439,764.48 708,390,089.64 (141,075,992.31) 581,699,060.61
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十一、与金融工具相关的风险(续)
3、 市场风险(续)
汇率风险
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设
立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本集团持
有的外币资产及负债占整体资产及负债的比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率
风险并不重大。
其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变
动使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团该项风险在数量上表现为交易性
金融工具的市价波动同比例影响本集团的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同
比例影响本集团的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通
过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、风险敏
感度指标、压力测试指标。
其他价格敏感性分析
以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具
及集合资产管理计划的价格增加或减少 10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益
的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。
本期 上期
对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
市价上升 10% 997,390,345.58 2,270,136,790.12 820,679,641.01 764,696,929.58
市价下降 10% (1,003,416,556.53) (2,270,136,790.12) (823,128,811.90) (764,696,929.58)
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十一、与金融工具相关的风险(续)
4、 流动性风险
(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况
证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风
险。在目前的政策制度下，证券公司的融资渠道较为有限。在公司业务经营中，若受
宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资产负债结构
不匹配，资产周转速度过低，可能发生投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过
大、长期投资权重过高等事项，上述事项一旦发生，会导致资金周转不灵、流通堵
塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给公司带来流动性风险，如果本公司发生
流动性风险却不能及时调整资产结构，使得本公司风险控制指标超过监管机构的标准
范围，则将导致本公司受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，
给业务经营及声誉造成严重的不利影响。
(2) 对流动性风险进行管理
为防范流动性风险，本集团采取了如下措施：本集团整体严格按照《证券公司流动性
风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）为
核心指标的流动性风险管理框架，基于 LCR 及 NSFR 的监控与测算，保证各项经营
活动符合监管规定的流动性风险要求；基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排
以防范公司期限错配风险；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维
持充足的流动性储备；构建了包括资本杠杆、融资负债期限结构与集中度、流动性投
资组合在内的风险限额体系，日常对指标实施监测与控制。目前，本集团构建了由资
金管理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线，资金管理部主要负责统筹资
金来源，安排资金需求、建立并完善融资策略，实施日间流动性管理等，并主动防范
流动性风险。风险管理部负责本集团流动性风险进行独立的识别、评估、计量与监
控，结合市场风险和信用风险的管理工作，持续关注其他类别风险向流动性风险的转
化等。本集团大规模的资金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会
的集体决策。对于金融工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制
以及监测所持有金融工具的市场流动性状况。此外，本集团对流动性的风险管理严格
依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风
险处于可测、可控状态。
本期末，本集团持有的现金及银行存款合计人民币 974.76 亿元，货币基金、国债、
短期融资券等金融资产合计人民币 396.33 亿元，迅速变现的能力强，能于到期日应
付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险
不重大。
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十二、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应
的活跃市场现行出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基
础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选
择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计
确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确
定。
本集团
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 42,533,435,747.90 36,873,284,342.69 638,476,453.15 80,045,196,543.74
(1)交易性金融资产 42,533,435,747.90 36,796,361,342.69 215,654,085.11 79,545,451,175.70
- 债券 17,651,355,389.96 27,326,005,645.74 - 44,977,361,035.70
- 股票 1,784,409,324.07 1,596,990,494.43 213,304,300.00 3,594,704,118.50
- 基金 23,097,671,033.87 45,219,525.19 - 23,142,890,559.06
- 其他 - 7,828,145,677.33 2,349,785.11 7,830,495,462.44
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - 76,923,000.00 422,822,368.04 499,745,368.04
- 债务工具 - 76,923,000.00 272,875,000.00 349,798,000.00
- 权益工具 - - 149,947,368.04 149,947,368.04
可供出售金融资产 27,017,281,597.32 52,631,195,904.81 5,126,231,736.42 84,774,709,238.55
- 债券 20,260,264,437.18 35,693,145,782.77 - 55,953,410,219.95
- 股票 3,946,202,743.17 215,674,725.07 1,154,243,263.79 5,316,120,732.03
- 基金 2,810,814,416.97 1,573,194,162.70 - 4,384,008,579.67
- 其他 - 15,149,181,234.27 3,971,988,472.63 19,121,169,706.90
衍生金融资产 1,448,714.00
________________ 245,764,288.26
________________ -
_______________ 247,213,002.26
________________
资产合计 69,552,166,059.22
________________ 89,750,244,535.76
________________ 5,764,708,189.57
_______________ 165,067,118,784.55
________________
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 - 1,385,939,040.58 - 1,385,939,040.58
衍生金融负债 2,051,289.93
________________ 261,227,513.40
________________ 825,545.79
______________ 264,104,349.12
________________
负债合计 2,051,289.93
________________ 1,647,166,553.98
________________ 825,545.79
______________ 1,650,043,389.70
________________
102
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十二、公允价值的披露(续)
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)
本集团(续)
期初公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 59,620,025,431.73 23,731,102,006.97 561,112,500.85 83,912,239,939.55
(1)交易性金融资产 59,591,430,793.33 23,521,652,006.97 348,775,800.00 83,461,858,600.30
- 债券 11,407,511,702.80 16,163,245,828.38 - 27,570,757,531.18
- 股票 2,535,908,785.82 1,387,403,636.17 154,245,800.00 4,077,558,221.99
- 基金 45,648,010,304.71 44,481,578.71 - 45,692,491,883.42
- 其他 - 5,926,520,963.71 194,530,000.00 6,121,050,963.71
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 28,594,638.40 209,450,000.00 212,336,700.85 450,381,339.25
- 债券 28,594,638.40 209,450,000.00 - 238,044,638.40
- 权益工具 - - 212,336,700.85 212,336,700.85
可供出售金融资产 23,202,155,064.53 65,526,241,829.00 5,362,488,777.30 94,090,885,670.83
- 债券 15,490,822,087.70 48,847,260,578.08 - 64,338,082,665.78
- 股票 4,332,714,014.79 101,222,048.97 1,881,933,041.96 6,315,869,105.72
- 基金 3,378,618,962.04 1,503,625,383.70 - 4,882,244,345.74
- 其他 - 15,074,133,818.25 3,480,555,735.34 18,554,689,553.59
衍生金融资产 5,311,651.35
_________________ 265,267,364.45
_________________ -
________________ 270,579,015.80
_________________
资产合计 82,827,492,147.61
_________________ 89,522,611,200.42
_________________ 5,923,601,278.15
________________ 178,273,704,626.18
_________________
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 228,228,260.04 395,957,186.78 - 624,185,446.82
衍生金融负债 4,305,590.11
_________________ 305,148,208.02
_________________ -
_______________ 309,453,798.13
________________
负债合计 232,533,850.15
_________________ 701,105,394.80
_________________ -
_______________ 933,639,244.95
________________
本公司
期末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 31,419,183,316.43 29,984,788,492.58 215,654,085.11 61,619,625,894.12
(1)交易性金融资产 31,419,183,316.43 29,984,788,492.58 215,654,085.11 61,619,625,894.12
- 债券 8,586,741,503.21 21,554,091,498.66 - 30,140,833,001.87
- 股票 1,533,556,613.12 1,581,694,869.56 213,304,300.00 3,328,555,782.68
- 基金 21,298,885,200.10 13,538,194.84 - 21,312,423,394.94
- 其他 - 6,835,463,929.52 2,349,785.11 6,837,813,714.63
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - - - -
- 债券 - - - -
可供出售金融资产 23,069,150,947.09 46,999,289,655.09 3,371,300,160.83 73,439,740,763.01
- 债券 20,260,264,437.18 33,406,681,250.00 - 53,666,945,687.18
- 股票 2,780,803,668.50 - 17,664,804.82 2,798,468,473.32
- 基金 28,082,841.41 - - 28,082,841.41
- 其他 - 13,592,608,405.09 3,353,635,356.01 16,946,243,761.10
衍生金融资产 1,448,714.00
_________________ 245,764,288.26
_________________ -
________________ 247,213,002.26
__________________
资产合计 54,489,782,977.52
_________________ 77,229,842,435.93
_________________ 3,586,954,245.94
________________ 135,306,579,659.39
__________________
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 - 694,822,410.00 - 694,822,410.00
衍生金融负债 1,607,316.01
_________________ 261,227,513.40
_________________ 825,545.79
________________ 263,660,375.20
__________________
负债合计 1,607,316.01
_________________ 956,049,923.40
_________________ 825,545.79
________________ 958,482,785.20
__________________
_________________ _________________ ________________ __________________
103
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2016 年 6 月 30 日止
十二、公允价值的披露(续)
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)
本公司(续)
期初公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 49,954,166,157.79 18,461,189,680.68 263,675,800.00 68,679,031,638.47
(1)交易性金融资产 49,933,514,157.79 18,461,189,680.68 263,675,800.00 68,658,379,638.47
- 债券 4,019,971,653.48 12,269,990,120.47 - 16,289,961,773.95
- 股票 2,098,721,595.09 1,358,070,103.99 154,245,800.00 3,611,037,499.08
- 基金 43,814,820,909.22 16,292,275.16 - 43,831,113,184.38
- 其他 - 4,816,837,181.06 109,430,000.00 4,926,267,181.06
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 20,652,000.00 - - 20,652,000.00
- 债券 20,652,000.00 - - 20,652,000.00
可供出售金融资产 18,963,701,229.98 62,774,006,680.36 2,987,155,735.34 84,724,863,645.68
- 债券 15,490,822,087.70 48,430,953,537.00 - 63,921,775,624.70
- 股票 3,419,945,557.96 47,927,729.72 - 3,467,873,287.68
- 基金 52,933,584.32 - - 52,933,584.32
- 其他 - 14,295,125,413.64 2,987,155,735.34 17,282,281,148.98
衍生金融资产 5,311,023.00
_________________ 265,267,364.45
_________________ -
________________ 270,578,387.45
_________________
资产合计 68,923,178,410.77
_________________ 81,500,463,725.49
_________________ 3,250,831,535.34
________________ 153,674,473,671.60
_________________
衍生金融负债 4,294,399.99
_________________ 305,148,208.02
_________________ -
________________ 309,442,608.01
_________________
负债合计 4,294,399.99
_________________ 305,148,208.02
_________________ -
________________ 309,442,608.01
_________________
本期和上期本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无
重大转移。
2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团及本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点
收盘价。
104
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十二、公允价值的披露(续)
3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值
债券/债务工具 63,096,074,428.51 65,219,956,406.46 现金流量折现法 债券收益率
股票 30,529,157.54 327,969,786.05 指数收益法 行业指数涨跌幅
1,782,136,061.96 1,160,655,899.09 最近成交价 做市报价
基金 1,618,413,687.89 1,548,106,962.41 投资标的市价组合法 投资标的市价
其他 22,977,326,911.60 21,000,654,781.96 投资标的市价组合法 投资标的市价
衍生金融资产
- 利率互换 245,764,288.26 263,394,559.00 现金流量折现法 远期利率/折现率
- 权益互换 ________________- 1,872,805.45
________________ 期权定价模型 标的权益工具波动率
合计 89,750,244,535.76
________________ 89,522,611,200.42
________________
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的
金融负债 1,385,939,040.58 395,957,186.78 投资标的市价组合法 投资标的市价
衍生金融负债
- 利率互换 236,136,897.97 253,074,263.31 现金流量折现法 远期利率/折现率
- 权益互换 21,066,841.28 47,724,370.43 期权定价模型 标的权益工具波动率
- 收益凭证 ________________
4,023,774.15 4,349,574.28
________________ 期权定价模型 标的权益工具波动率
合计 1,647,166,553.98
________________ 701,105,394.80
________________
本公司
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值
债券 54,960,772,748.66 60,700,943,657.47 现金流量折现法 债券收益率
股票 - 281,017,252.12 指数收益法 行业指数涨跌幅
1,581,694,869.56 1,124,980,581.59 最近成交价 做市报价
基金 13,538,194.84 16,292,275.16 投资标的市价组合法 投资标的市价
其他 20,428,072,334.61 19,111,962,594.70 投资标的市价组合法 投资标的市价
衍生金融资产
- 利率互换 245,764,288.26 263,394,559.00 现金流量折现法 远期利率/折现率
- 权益互换 ________________
- 1,872,805.45
________________ 期权定价模型 标的权益工具波动率
合计 77,229,842,435.93
________________ 81,500,463,725.49
________________
以公允价值计
量且其变动计
入当期损益的
金融负债 694,822,410.00 - 投资标的市价组合法 投资标的市价
衍生金融负债
- 利率互换 236,136,897.97 253,074,263.31 现金流量折现法 远期利率/折现率
- 权益互换 21,066,841.28 47,724,370.43 期权定价模型 标的权益工具波动率
- 收益凭证 ________________
4,023,774.15 4,349,574.28
________________ 期权定价模型 标的权益工具波动率
合计 956,049,923.40
________________ 305,148,208.02
________________
105
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
十二、公允价值的披露(续)
4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团
2016 年 6 月 30 日
项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
债务工具 272,875,000.00 现金流量折现法 收益率 收益率越高，公允价值越高
股票 1,154,243,263.79 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
363,251,668.04 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
其他 3,974,338,257.74 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低
________________ 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
合计 5,764,708,189.57
________________
衍生金融负债
-收益凭证 825,545.79 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
2015 年 12 月 31 日
项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
股票 1,881,933,041.96 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
366,582,500.85 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
其他 3,675,085,735.34 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低
________________ 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
合计 5,923,601,278.15
________________
本公司
2016 年 6 月 30 日
项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
股票 17,664,804.82 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
213,304,300.00 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
其他 3,355,985,141.12 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低
________________ 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
合计 3,586,954,245.94
________________
衍生金融负债
-收益凭证 825,545.79 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
2015 年 12 月 31 日
项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
股票 154,245,800.00 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
其他 3,096,585,735.34 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低
________________ 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
合计 3,250,831,535.34
________________
106
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
十二、公允价值的披露(续)
5、 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息
本集团
以公允价值 以公允价值
计量且其变 计量且其变
动计入当期 可供出售 衍生 衍生 动计入当期
损益的金融资产 金融资产 金融资产 金融负债 损益的金融负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
期初余额 561,112,500.85 5,362,488,777.30 - - -
当期利得或损失总额 (66,395,899.20) 122,925,509.74 - (770,207.63) -
－ 计入损益 (66,395,899.20) 41,115,178.97 - (770,207.63) -
－ 计入其他综合收益 - 81,810,330.77 - - -
购买/发行 230,260,627.27 1,811,985,358.79 - 1,595,753.42 -
转入 213,675,000.00 - - - -
结算 (190,515,775.77) (1,601,744,793.79) - - -
转出第三层次 (109,660,000.00)
________________ (569,423,115.62)
________________ -
__________ -
__________ -
__________
期末余额 638,476,453.15
________________ 5,126,231,736.42
________________ -
__________ 825,545.79
__________ -
__________
对于在报告期末持有的资
产，计入损益的当期未实现
利得或损失的变动 (62,358,742.27)
_______________ -
_______________ -
__________ (770,207.63)
__________ -
__________
本公司
以公允价值 以公允价值
计量且其变 计量且其变
动计入当期 可供出售 衍生 衍生 动计入当期
损益的金融资产 金融资产 金融资产 金融负债 损益的金融负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
期初余额 263,675,800.00 2,987,155,735.34 - - -
当期利得或损失总额 (4,006,566.39) 105,328,321.09 - (770,207.63) -
－ 计入损益 (4,006,566.39) 72,147,183.77 - (770,207.63) -
－ 计入其他综合收益 - 33,181,137.32 - - -
购买/发行 171,060,627.27 1,539,985,379.59 - 1,595,753.42 -
结算 (105,415,775.77) (1,261,169,275.19) - - -
转出 (109,660,000.00)
________________ -
________________ -
__________ -
__________ -
__________
期末余额 215,654,085.11
________________ 3,371,300,160.83 - 825,545.79 -
________________ __________ __________ __________
对于在报告期末持有的资
产，计入损益的当期未实现
利得或损失的变动 30,590.54
________________ -
________________ -
__________ (770,207.63)
__________ -
__________
6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及
金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
2016 年 6 月 30 日
账面价值 公允价值 差异 公允价值
人民币元 人民币元 人民币元 计量层次
应付债券 – 公司债 11,986,527,897.26 12,377,215,464.83 390,687,567.57 第二层次
应付债券 – 次级债 37,276,056,255.71 37,401,592,532.44 125,536,276.73 第二层次
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2016 年 6 月 30 日止
十二、公允价值的披露(续)
6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
2015 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 差异 公允价值
人民币元 人民币元 人民币元 计量层次
应付债券 – 公司债 11,985,173,243.84 12,390,971,837.56 405,798,593.72 第二层次
应付债券 – 次级债 49,470,704,292.24 49,675,664,765.50 204,960,473.26 第二层次
十三、或有事项
上海迅捷证券合同纠纷案
2008 年 3 月 21 日，上海迅捷国际印务有限公司(以下简称“上海迅捷”)以原广发证券上海
水清南路证券营业部拒绝归还保证金为由，向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求原
广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部归还人民币 66,323,222.06 元，并支付相应
利息。2008 年 6 月 27 日，上海市第一中级人民法院一审判决原广发证券和原广发证券上
海水清南路证券营业部赔偿上海迅捷人民币 66,311,656.55 元，并支付相应利息。原广发证
券于 2008 年 7 月 18 日向上海市高级人民法院提起上诉，要求撤销一审判决，驳回原告对
原广发证券的全部诉讼请求并承担全部诉讼费用。2009 年 11 月 19 日，上海市高级人民法
院二审 判决原广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部赔偿上海迅捷人民币
45,399,325.24 元，并承担案件受理费人民币 673,419.20 元。根据上述判决，截至 2009 年
12 月 31 日止，原广发证券为上述诉讼确认预计负债人民币 45,620,306.46 元。
2010 年 2 月 22 日，本公司向最高人民法院申请再审及暂缓执行。2010 年 3 月 15 日，上海
市第一中级人民法院从本公司账户扣划执行款人民币 47,111,814.13 元。据此本公司冲减了
原计提的预计负债。
2010 年 10 月 29 日，最高人民法院裁定上海迅捷无诉讼主体资格，并撤销一、二审判决结
果。2010 年 11 月 12 日，上海迅捷股东浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公
司向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求本公司返还人民币 66,311,656.55 元及相应利
息。2011 年 2 月 22 日，上海市第一中级人民法院一审判决本公司及本公司上海水清南路
证券营业部于判决生效之日起十日内偿付两原告人民币 45,399,325.24 元，并承担案件受理
费人民币 255,600.00 元。2011 年 3 月 8 日，本公司向上海市高级人民法院提起上诉，要求
撤销一审判决，驳回两原告对本公司的全部诉讼请求并承担全部诉讼费用。2011 年 6 月 24
日，上海市高级人民法院作出“驳回上诉，维持原判”的判决。2012 年 2 月 24 日，上海
市第一中级人民法院向本公司账户划回部分扣款(利息及诉讼费)共人民币 1,599,389.89 元。
2012 年 1 月 6 日，最高人民法院裁定本案由最高人民法院提审；再审期间，中止原判决的
执行。2014 年 12 月 22 日最高人民法院再审判决，撤销前述上海市高级人民法院和上海市
第一中级人民法院民事判决，由本公司及上海水清南路营业部向原告偿付人民币
22,699,662.62 元并负担受理费人民币 256,861.60 元。根据判决结果，本公司已就此前上海
市第一中级人民法院扣划的人民币 45,512,424.24 元申请执行差额回转。截至本财务报表批
准报出日，申请执行回转尚在进行中。
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2016 年 6 月 30 日止
十四、承诺事项
(一) 本集团的承诺事项
1、 资本承诺
期末金额 期初金额
人民币元 人民币元
至资产负债表日止，已签约但尚未于
财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 392,315,716.79
_____________ 420,488,601.39
_____________
2、 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末金额 期初金额
人民币元 人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 215,479,031.63 205,982,565.99
资产负债表日后第 2 年 146,455,348.39 142,478,743.52
资产负债表日后第 3 年 92,974,920.30 78,148,135.62
资产负债表日后第 3 年以上 125,354,982.39
______________ 105,840,599.11
______________
合计 580,264,282.71
______________ 532,450,044.24
______________
截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
(二) 本公司的承诺事项
1、 资本承诺
期末金额 期初金额
人民币元 人民币元
至资产负债表日止，已签约但尚未于
财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 375,089,721.74
______________ 395,359,371.39
______________
2、 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末金额 期初金额
人民币元 人民币元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 169,581,356.58 152,248,328.70
资产负债表日后第 2 年 118,200,852.83 100,855,070.60
资产负债表日后第 3 年 85,408,326.31 65,300,360.77
资产负债表日后第 3 年以上 114,809,892.28
______________ 97,790,055.40
______________
合计 488,000,428.00
______________ 416,193,815.47
______________
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。
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2016 年 6 月 30 日止
十五、其他重要事项
1、 分部报告
(1) 分部报告的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业
务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部即投资银行业务、财
富管理业务、交易及机构客户服务业务、投资管理业务及其他。
本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：
- 投资银行业务涵盖股权融资、债券融资、财务顾问和企业解决方案等；
- 财富管理业务涵盖零售证券经纪、期货经纪、金融产品代销、融资融券及回购交易融资
服务等；
- 交易及机构客户服务业务涵盖为机构客户提供证券研究、资产托管服务、销售及交易(包
括自营和其他对客交易服务)等；
- 投资管理业务涵盖资产管理、基金管理、私募股权投资和另类投资等；
- 其他主要为公司总部运营。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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2015 年 6 月 30 日止
十五、其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息
投资银行业务 财富管理业务 交易及机构客户服务业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计
2016 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、营业收入
手续费及佣金净收入 1,338,667,661.77 2,522,300,389.77 474,923,514.82 2,036,697,212.84 (8,862,044.97) - 6,363,726,734.23
投资收益（损失） - 28,693,749.85 2,302,637,873.33 1,102,942,113.23 37,798,806.08 - 3,472,072,542.49
其他收入 11,729,119.27 2,039,625,458.37 (1,818,719,600.00) (244,065,980.68) 305,690,784.04 - 294,259,781.00
营业收入合计 1,350,396,781.04 4,590,619,597.99 958,841,788.15 2,895,573,345.39 334,627,545.15 - 10,130,059,057.72
二、营业支出 539,266,326.43 1,623,308,307.68 293,056,206.48 1,156,322,011.72 1,232,285,327.90 - 4,844,238,180.21
三、营业利润(亏损) 811,130,454.61 2,967,311,290.31 665,785,581.67 1,739,251,333.67 (897,657,782.75) - 5,285,820,877.51
四、资产总额
分部资产 1,427,223,735.52 106,609,890,576.39 101,865,431,107.66 37,356,843,858.57 110,426,060,652.40 (1,411,000,000.00) 356,274,449,930.54
递延所得税资产 1,334,606,421.93
五、负债总额
分部负债 500,914,223.39 96,866,828,272.63 47,708,118,481.48 17,483,851,321.24 118,765,309,109.32 - 281,325,021,408.06
递延所得税负债 144,025,277.51
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 1,056,355.92 64,532,887.47 5,190,800.94 18,029,548.23 58,095,136.39 - 146,904,728.95
2.当期确认的减值损失 - 8,483,300.51 - - 25,000.02 - 8,508,300.53
3.资本性支出 1,989,884.13 21,613,533.44 2,904,284.94 11,228,815.32 90,215,131.45 - 127,951,649.28
其中：购置固定资产支出 1,449,119.98 16,844,770.76 1,442,134.50 5,368,098.72 7,130,788.82 - 32,234,912.78
购置无形资产支出 540,764.15 925,425.81 1,462,150.44 4,209,386.08 1,629,084.58 - 8,766,811.06
在建工程支出 - - - - 81,292,258.05 - 81,292,258.05
新增长期待摊费用支出 - 3,843,336.87 - 1,651,330.52 163,000.00 - 5,657,667.39
111
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2015 年 6 月 30 日止
十五、其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
投资银行业务 财富管理业务 交易及机构客户服务业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计
2015 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、营业收入
手续费及佣金净收入 765,621,972.49 7,470,216,299.93 718,521,697.50 1,450,246,266.19 (3,944,462.90) - 10,400,661,773.21
投资收益（损失） - 23,086,936.10 4,440,144,767.61 1,598,403,721.21 41,699,324.40 - 6,103,334,749.32
其他收入 9,454,796.87 3,089,831,950.53 (442,199,873.62) (261,222,989.01) 812,026,974.25 - 3,207,890,859.02
营业收入合计 775,076,769.36 10,583,135,186.56 4,716,466,591.49 2,787,426,998.39 849,781,835.75 - 19,711,887,381.55
二、营业支出 335,479,828.36 3,360,043,147.40 585,938,574.07 965,450,589.34 3,223,006,638.92 - 8,469,918,778.09
三、营业利润(亏损) 439,596,941.00 7,223,092,039.16 4,130,528,017.42 1,821,976,409.05 (2,373,224,803.17) - 11,241,968,603.46
四、资产总额
分部资产 746,162,657.48 181,302,152,567.46 98,765,568,170.94 27,302,683,023.74 209,724,366,525.85 (1,373,000,000.00) 516,467,932,945.47
递延所得税资产 658,254,882.06
五、负债总额
分部负债 307,969,309.65 170,202,242,438.26 93,179,389,282.53 11,897,560,925.37 166,534,112,476.14 - 442,121,274,431.95
递延所得税负债 361,358,195.06
六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 1,165,655.46 68,940,671.33 3,558,176.93 15,670,386.69 46,636,995.94 - 135,971,886.35
2.当期确认的减值损失 - 39,884,512.61 - - (4,967,819.70) - 34,916,692.91
3.资本性支出 716,484.34 34,248,881.59 2,523,989.20 14,232,751.83 144,164,658.87 - 195,886,765.83
其中：购置固定资产支出 497,651.10 25,063,796.14 558,305.85 4,666,317.02 30,705,002.64 - 61,491,072.75
购置无形资产支出 218,833.24 3,580,154.65 1,950,583.35 5,310,050.00 9,077,196.72 - 20,136,817.96
在建工程支出 - - - - 104,134,356.15 - 104,134,356.15
新增长期待摊费用支出 - 5,604,930.80 15,100.00 4,256,384.81 248,103.36 - 10,124,518.97
上述分部收入主要系来源于本国(包括港澳台地区)的对外交易收入，非流动资产所在地主要在本国境内(包括港澳台地区)。
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广发证券股份有限公司
财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
十五、其他重要事项(续)
2、 融资融券业务
(1) 融资业务情况
本公司
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
融出资金净值 49,066,693,301.17
_________________
66,677,652,479.88
_________________
本集团融出资金的情况，详见附注七、3。
(2) 融券业务情况
本集团及本公司
期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
融出证券 511,551,495.01
_________________ 523,829,424.54
_________________
其中：可供出售金融资产 29,915,942.64 20,051,669.47
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 371,384,566.72 503,777,755.07
转融通融入证券 110,250,985.65 -
转融通融入证券总额 159,965,118.00 -
(3) 融资融券业务担保物公允价值
本集团及本公司
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
资金 10,868,604,650.58 13,980,029,640.25
股票 150,437,685,475.54 210,853,713,126.98
债券 37,038,324.10 33,476,577.04
基金 626,601,653.92 523,061,518.99
其他 11,400,161.54 46,312,467.99
___________________ _________________
合计 161,981,330,265.68
___________________
225,436,593,331.25
_________________
_________________
113
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财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
十五、其他重要事项(续)
3、 债券借贷
本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：
债券类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元
国债 16,494,455,720.00 18,558,408,370.00
金融债 1,411,043,150.00 1,300,522,100.00
其他 6,329,086,800.00 -
_________________ _________________
合计 24,234,585,670.00
_________________ 19,858,930,470.00
_________________
注： 本期末，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押及转让
过 户 的 债 券 公 允 价 值 分 别 为 人 民 币 19,691,973,480.00 元 ( 期 初 数 ： 人 民 币
12,700,910,000.00 元 ) 及 人 民 币 2,425,894,630.00 元 ( 期 初 数 ： 人 民 币
5,910,113,150.00 元)。
4、 企业年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方
案》(以下简称“年金方案”)。本公司按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年
金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。
根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认
函》(粤人社(年金)[2011]66 号)，本公司企业年金计划于 2011 年 8 月 26 日正式成立。
该年金计划的托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司；投资管理人包括广
发基金管理有限公司(成立日至 2013 年 12 月 30 日)、 中国人寿保险股份有限公司(根
据广东省人力资源和社会保障厅《关于确认广发证券股份有限公司企业年金计划投资
管理人变更的函》(粤人社(年金)[2013]14 号)，自 2013 年 9 月 23 日起至今)和易方达
基金管理有限公司(根据广东省人力资源和社会保障厅《关于确认广发证券股份有限
公司企业年金计划投资管理人变更的函》(粤人社(年金)[2013]23 号)，自 2013 年 12 月
23 日起至今)；受托管理人于 2016 年 4 月 30 日由广发证券股份有限公司企业年金理
事会变更为中国人寿养老保险股份有限公司（《关于确认广发证券股份有限公司企业
年金计划受托人变更的函》(粤人社(年金)[2016]7 号)）。
根据受托管理人与各投资管理人签订的《广发证券股份有限公司企业年金基金投资管
理合同》规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运
作。
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广发证券股份有限公司
财务报表附注
2016 年 6 月 30 日止
十五、其他重要事项(续)
5、 社会责任支出
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元
教育捐助 1,100,000.00 -
慈善捐助 48,000.00
____________ 1,427,300.00
_____________
合计 1,148,000.00
____________ 1,427,300.00
_____________
十六、 资产负债表日后事项
发行次级债
2016 年 7 月 19 日，公司完成 2016 年证券公司次级债券（第四期）发行，债券简称为“16
广发 04”，债券代码为“118945”，发行规模为人民币 50 亿元，票面利率为 3.35%，期限为
4 年期(2+2)，附第 2 年末发行人赎回选择权。
2016 年 8 月 17 日，公司完成 2016 年证券公司次级债券（第五期）发行，债券简称为“16
广发 05”，债券代码为“118948”，发行规模为人民币 50 亿元，票面利率为 3.03%，期限为
2 年期。
* * * 财务报表结束 * * *
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补充资料
2016 年 6 月 30 日止
1、 非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
人民币元 人民币元
非流动资产处置损益 693,972.41 542,377.91
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 33,442,592.59 75,296,176.82
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辩认净资产公允价值产生的损益 1,337,875.18 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (16,326,255.68) 20,983,886.77
所得税影响额 (2,141,474.98) (24,064,599.93)
少数股东权益影响额(税后) 794,960.97
_____________ (23,953,351.88)
______________
合计 17,801,670.49
_____________ 48,804,489.69
______________
本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产和应收款项类投资期间取得的投资
收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、衍生金融工具和可供出售金融资产取得的投资收益不作为
非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：本集团作为证券经营机构，上述
业务均属于本集团的正常经营业务。
本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期
间取得的投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界
定为经常性损益项目，原因为：广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投
资，广发乾和投资有限公司的经营范围为项目投资、投资管理及投资咨询，上述业务均属
于正常经营业务。
116
广发证券股份有限公司
补充资料
2016 年 6 月 30 日止
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会
颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算
及披露》(2010 年修订)的有关规定编制。
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
(%) 人民币元 人民币元
归属于公司普通股股东的净利润 5.13 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 5.10 0.53 0.53
因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。
3、 本财务报表项目变动情况分析是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布
的《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013 年修订)的有关规定编制
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 增减% 主要变动原因
结算备付金 12,102,524,821.40 31,222,060,527.00 -61.24 期末客户备付金减少。
买入返售金融资产 9,296,288,064.65 13,745,916,985.33 -32.37 期末交易所及银行间买入返售规模减少。
应收款项 1,386,090,868.00 2,531,335,155.31 -45.24 主要为期末权益互换本金减少。
应纳税暂时性差异减少及可抵扣暂时性差异增
递延所得税资产 1,334,606,421.93 269,441,877.81 395.32
加所致。
主要为融资租赁应收款和应收款项类投资增
其他资产 4,450,057,466.99 1,009,541,190.94 340.80
加。
短期借款 2,757,144,123.20 896,010,344.00 207.71 期末信用借款增加。
拆入资金 5,731,580,715.95 1,750,000,000.00 227.52 期末拆入资金增加。
以公允价值计量且其变动计入 期末债券借贷业务产生的交易性金融负债增
1,385,939,040.58 624,185,446.82 122.04
当期损益的金融负债 加。
代理承销证券款 - 350,000,000.00 -100.00 期末代理承销股票款减少。
应付利息 633,475,297.96 2,724,476,574.90 -76.75 期末应付债券及短期融资款利息减少。
递延所得税负债 144,025,277.51 278,361,869.29 -48.26 应纳税暂时性差异减少。
其他负债 7,558,635,497.96 1,686,683,474.55 348.14 期末应付股利增加。
其他综合收益 917,782,743.24 2,771,649,998.07 -66.89 可供出售金融资产公允价值变动收益减少。
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增减% 主要变动原因
手续费及佣金净收入 6,363,726,734.23 10,400,661,773.21 -38.81 经纪业务手续费净收入减少。
利息净收入 163,376,675.66 2,239,143,288.55 -92.70 融资融券利息收入减少。
投资收益 3,472,072,542.49 6,103,334,749.32 -43.11 处置金融资产取得的投资收益减少。
公允价值变动收益 112,321,052.90 667,663,117.03 -83.18 衍生工具公允价值变动损益减少。
汇兑收益（损失） (23,559,596.72) 286,781,337.49 - 上年同期主要为 H 股募集资金产生汇兑收益。
其他业务收入 42,121,649.16 14,303,115.95 194.49 租赁收入增加。
本期应税收入减少及 5 月 1 日起实施“营改
营业税金及附加 396,213,075.52 1,081,059,152.32 -63.35
增”。
业务及管理费 4,438,648,676.52 7,353,074,805.22 -39.64 本期职工薪酬支出减少。
资产减值损失 8,508,300.53 34,916,692.91 -75.63 主要为融出资金减值准备转回。
营业外收入 53,660,607.05 99,472,303.49 -46.05 本期政府补助减少。
营业外支出 34,512,422.55 2,649,861.99 1,202.42 本期赔偿支出增加。
所得税费用 1,102,136,692.21 2,701,043,017.84 -59.20 本期利润总额减少。
经营活动产生的现金流量净额 (2,514,229,891.96) 56,042,423,000.65 - 主要为代理买卖证券款流出的现金增加。
投资活动产生的现金流量净额 6,774,104,399.52 (14,453,087,788.24) - 主要为处置可供出售金融资产流入现金增加。
筹资活动产生的现金流量净额 (32,246,751,822.44) 100,207,154,643.04 - 主要为债券及短期融资款净流入减少。
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