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山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

山西太钢不锈钢股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。

未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名

李成董事工作原因谢力

张志铭独立董事工作原因戴德明

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人高祥明、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)

李华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节公司简介 .............................................................. 6

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................ 8

第四节董事会报告 ........................................................... 10

第五节重要事项 ............................................................. 19

第六节股份变动及股东情况 ................................................... 36

第七节优先股相关情况 ....................................................... 39

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 40

第九节财务报告 ............................................................. 41

第十节备查文件目录 ........................................................ 165

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释义

释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

太钢集团、集团公司指太原钢铁（集团）有限公司

公司、本公司、太钢不锈指山西太钢不锈钢股份有限公司

临钢公司指太钢集团临汾钢铁有限公司

新临钢公司指山西新临钢钢铁有限公司

岚县公司指太原钢铁（集团）岚县矿业有限公司

万邦炉料公司指山西太钢万邦炉料有限公司

鑫磊资源公司指山西太钢鑫磊资源有限公司

能源公司指山西太钢能源有限公司

国贸公司指太原钢铁（集团）国际经济贸易有限公司

美国公司指太钢美国有限公司

欧洲公司指太钢欧洲有限责任公司

集团香港公司指太钢进出口（香港）有限公司

太钢租赁指太钢（天津）融资租赁有限公司

太钢保理指太钢（天津）商业保理有限公司

工程技术公司指山西太钢工程技术有限公司

粉煤灰公司指太原钢铁（集团）粉煤灰综合利用有限公司

工业园公司指太原钢铁（集团）不锈钢工业园有限公司

世茂商务公司指山西世茂商务中心有限公司

电气公司指太原钢铁（集团）电气有限公司

修建公司指太原钢铁（集团）修建有限责任公司

福利总厂指太原钢铁（集团）福利总厂

房产公司指山西太钢房地产开发有限公司

钢盛房地产公司指山西钢盛房地产开发有限公司

保险代理公司指山西太钢保险代理有限公司

钢科公司指山西钢科碳材料有限公司

BOC 气体公司指太原钢铁（集团）比欧西气体有限公司

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释义项指释义内容

信息与自动化公司指山西太钢信息与自动化技术有限公司

禄纬堡公司指山西禄纬堡太钢耐火材料有限公司

轧辊公司指山西阿克斯太钢轧辊有限公司

镍业公司指中色镍业有限公司

哈斯科公司指山西太钢哈斯科科技有限公司

太原大明指太原太钢大明金属制品有限公司

天津焊管公司指天津天管太钢焊管有限公司

财务公司指太钢集团财务有限公司

宝太公司指山西宝太新金属开发有限公司

天津大明指天津太钢大明金属制品有限公司

十堰经贸指太原钢铁集团十堰经贸有限公司

青岛华运达指青岛太钢华运达集装箱板加工配送有限公司

太钢华丰指河南太钢华丰钢铁有限公司

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称太钢不锈股票代码 000825

变更后的股票简称（如有）无变更

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称山西太钢不锈钢股份有限公司

公司的中文简称（如有）太钢不锈

公司的外文名称（如有） SHANXI TAIGANG STAINLESS STEEL CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有）STSS

公司的法定代表人高祥明

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名高祥明（代）安峰

联系地址山西省太原市尖草坪街 2 号山西省太原市尖草坪街 2 号

电话 0351-2137728 或 2137729 0351-2137728 或 2137729

传真 0351-2137729 0351-2137729

电子信箱 tgbx@tisco.com.cn tgbx@tisco.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

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√ 适用 □ 不适用

注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码

报告期初注册 2015 年 06 月 25 日太原市尖草坪 2 号 140000100063394 140108701011888 701011888

报告期末注册 2015 年 06 月 25 日太原市尖草坪 2 号 91140000701011888X 91140000701011888X 91140000701011888X

备注：根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发【2015】50 号）等相关文件的要

求，公司于本报告期完成了原营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”的工商登记手续，取得山西省工商行政

管理局换发的营业执照。公司“三证合一”后的营业执照统一社会信用代码为：91140000701011888X，营业执照其他登记

事项及内容未发生改变。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期比上年同期

本报告期上年同期

增减

营业收入（元） 25,118,870,053.36 35,441,269,956.38 -29.13%

归属于上市公司股东的净利润（元） 301,552,717.85 63,922,160.77 371.75%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 277,043,060.56 -11,826,069.25 不适用

经营活动产生的现金流量净额（元） 3,621,615,205.80 150,749,711.26 2,302.40%

基本每股收益（元/股） 0.053 0.011 381.82%

稀释每股收益（元/股） 0.053 0.011 381.82%

加权平均净资产收益率 1.41% 0.26% 1.15%

本报告期末比上年度

本报告期末上年度末

末增减

总资产（元） 71,357,142,050.74 72,447,819,697.29 -1.51%

归属于上市公司股东的净资产（元） 21,588,616,285.20 21,282,280,296.43 1.44%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

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项目金额说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

22,035,360.53

量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,202,942.28

减：所得税影响额 4,409,699.67

少数股东权益影响额（税后） 318,945.85

合计 24,509,657.29 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

2016年上半年，全球经济及国内宏观经济复杂多变，二季度，虽然产品销售价格出现阶段性回暖，但

国内钢铁行业产能过剩、需求不足等不利局面未根本性改善，钢铁行业高成本、微利经营格局未改变。围

绕年度预算目标，公司通过改革创新、调整品种结构、提升产品质量、挖潜降本增效、严控费用支出等一

系列举措，确保生产经营稳定运行。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 25,118,870,053.36 35,441,269,956.38 -29.13%

主要是报告期公司主要原燃料平均采购价格低

营业成本 21,381,412,077.82 32,306,494,805.00 -33.82%

于去年同期及其他业务支出减少。

销售费用 777,856,216.83 778,224,746.35 -0.05%

管理费用 1,191,963,379.84 1,252,899,577.31 -4.86%

主要是报告期公司已完工程利息费用化和汇兑

财务费用 894,200,916.56 627,456,530.78 42.51%

损失增加。

所得税费用 4,939,630.45 7,951,105.88 -37.87% 主要是报告期公司所属子公司利润减少所致。

研发投入 893,518,410.29 957,389,543.98 -6.67%

主要是报告期公司利润增加，存货降低，资金

经营活动产生的现金流量净额 3,621,615,205.80 150,749,711.26 2,302.40%

回笼加快，现金净流入增加。

投资活动产生的现金流量净额 -789,092,963.26 -1,329,497,415.55 不适用主要是报告期公司固定资产投资减少。

筹资活动产生的现金流量净额 -2,104,702,380.18 889,475,469.74 -336.62% 主要是报告期公司归还借款增加。

主要是报告期公司经营活动的现金净流入增

现金及现金等价物净增加额 767,093,958.32 -294,365,030.31 不适用

加。

营业税金及附加 108,063,814.82 50,250,087.11 115.05% 主要是报告期公司实现的增值税增加。

主要是报告期公司衍生品投资取得的投资收益

投资收益 34,654,233.78 20,980,689.60 65.17%

增加。

营业外收入 30,385,130.11 98,138,161.90 -69.04% 主要是上年同期公司取得比欧西公司赔偿款。

营业外支出 1,746,100.01 11,003,474.60 -84.13% 主要是报告期公司处置固定资产损失减少。

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少数股东损益 -59,415,616.47 -37,870,388.94 不适用主要是报告期公司控股子公司亏损增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

2016年公司的经营目标是钢产量1040万吨（其中不锈钢420万吨），2016年上半年实际产钢511.45万吨，完成预算的

49.18%；其中不锈钢204.73万吨，完成预算的48.75%。主要由于2016年一季度市场需求低迷，公司根据效益安排生产，影响

预算目标完成。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年同营业成本比上年同毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

期增减期增减期增减

分行业

冶金钢铁行业 25,118,870,053.36 21,381,412,077.82 14.88% -29.13% -33.82% 6.04%

分产品

不锈钢材 16,193,527,749.30 13,316,159,897.29 17.77% -12.37% -16.58% 4.15%

普通钢材 6,288,666,776.30 5,498,983,128.53 12.56% -5.87% -11.39% 5.45%

普通钢坯 675,592,601.02 699,999,339.96 -3.61% -45.38% -43.13% -4.09%

风水电气、超细粉等

1,832,630,130.49 1,748,310,677.65 4.60% -64.81% -65.92% 3.11%

其他商品

其他业务 128,452,796.25 117,959,034.39 8.17% -96.65% -96.88% 6.62%

分地区

国外 4,159,170,139.25 3,445,478,851.37 17.16% -22.56% -26.39% 4.31%

东北 296,097,725.38 248,842,461.16 15.96% -63.66% -67.01% 8.53%

华北 9,806,498,354.70 8,513,571,534.97 13.18% -31.94% -36.71% 6.55%

华东 8,150,592,380.18 6,830,786,760.58 16.19% -21.27% -26.25% 5.66%

西北 253,213,837.55 221,459,646.36 12.54% -66.24% -67.81% 4.28%

西南 379,482,150.92 327,649,780.23 13.66% -31.37% -36.47% 6.94%

中南 2,073,815,465.38 1,793,623,043.15 13.51% -35.04% -39.26% 6.00%

四、核心竞争力分析

近年来，公司围绕建设全球最具竞争力的不锈钢企业的战略目标，不断创新、持续优化，形成独具特

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色的竞争优势。

1、太钢不锈领衔省内企业入选中国500强。

财富中文网公布2016年中国企业500强排行榜中，公司排名第85位，在入围钢铁企业中排名第三位。

2、资源保障能力显著提升。

在铁矿资源获取方面，太钢集团的自有矿山可为公司钢铁生产提供可靠、稳定的资源保障。另外集团

公司实施海外资源开发，参与山西省内煤炭资源整合，推动煤钢战略联盟，构建起安全、稳定的战略供应

链，这些项目可极大改善公司战略资源的供应能力。

3、工艺技术装备进一步提升。

在实现不锈钢装备大型化、工艺现代化、生产高效化、环境清洁化和产品绿色化的基础上，公司系列

技术改造重点项目陆续建成投产，装备水平得到进一步提升。

4、品种质量竞争力持续提升。

加强市场开发，品种结构进一步优化。公司产品更多地进入高端用户和行业，一些新品首次进入国际

市场。加强质量优化和工艺攻关，开展“产品质量大提升”活动和关键技术经济指标攻关，加快对现场质

量问题改进的响应速度，解决了突出的质量问题。

公司荣获2015年度“全国质量奖”，成为冶金行业唯一两度获得此奖项的企业；公司铁素体不锈钢冷

板和带钢获中国钢铁工业协会“特优质量奖”；奥氏体不锈钢冷轧钢板、焊接汽瓶用钢带、不锈钢盘条3

项产品获中国钢铁工业协会“质量金杯奖”；管线钢获冶金分会“卓越产品奖”。

5、产品全覆盖、高端化、特色化。

依托先进的工艺技术装备和强大的技术创新实力，公司加强产品开发，实现品种规格全覆盖，可生产

板、管、型、线等全部品种，成为品种规格最全的不锈钢企业。同时公司积极推进由常规产品、同质化产

品向特色产品、高端产品的转变，超薄、超宽、超厚等极限规格产品和高端、特色产品日趋丰富，形成了

以不锈钢为核心，包括冷轧硅钢、铁路用钢、高强韧系列钢材在内的高效、节能、长寿型产品集群。公司

不锈钢批量进入石油、化工、造船、集装箱、铁路、汽车、城市轻轨、核电、“长征”系列火箭、“嫦娥”

探月工程等重点领域和新兴行业。公司生产的超纯铁素体、超级奥氏体、超级马氏体、超级双相钢等高等

级不锈钢品种，有效替代进口，支持了国民经济相关产业发展，提升了国家影响力。“太钢牌”不锈钢材

荣获“中国不锈钢最具影响力第一品牌”称号。

6、具有国际一流的绿色发展水平。

近年来，公司在积极淘汰落后产能的同时，不断加大投入，致力于绿色发展，建设节能减排和循环经

济示范企业。自主集成国际先进的循环经济工艺技术，在冶金行业率先建立起了贯穿全流程的节能减排新

模式，形成了“低能耗、低污染、低排放、高效益”的固态、液态、气态废弃物循环经济产业链，主要节

能减排指标继续保持行业领先水平，循环经济和绿色经济成为太钢新的发展方式、新的效益增长点和竞争

力。公司成为“中国钢铁企业绿色发展标杆企业”和“国家工业产品生态设计试点企业”。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无对外投资。

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（2）持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

最初投资成本期初持股数量期末持股数量期末账面值报告期损益

公司名称公司类别期初持股比例期末持股比例会计核算科目股份来源

（元）（股）（股）（元）（元）

太钢集团财务有

限公司（以下简其他 490,000,000.00 49.00% 49.00% 663,681,760.09 28,980,256.25 长期股权投资

称"财务公司"）

合计 490,000,000.00 -- -- 663,681,760.09 28,980,256.25 -- --

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

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（2）衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

期末投资金

衍生品投资计提减值准报告期实

衍生品投资是否关联交衍生品投资期初投资金报告期内购报告期内售期末投资金额占公司报

关联关系初始投资金起始日期终止日期备金额（如际损益金

操作方名称易类型额入金额出金额额告期末净资

额有）额

产比例

2015 年 12 2016 年 04

太钢不锈本公司否铁矿石期货 3,520.5 3,520.5 3,917.6 9,184.35 -1,697.25

月 29 日月 12 日

远期外汇合 2016 年 01 2017 年 03

太钢不锈本公司否 4,313.74

约月 05 日月 31 日

合计 3,520.5 -- -- 3,520.5 3,917.6 9,184.35 2,616.49

衍生品投资资金来源自有资金

涉诉情况（如适用）不适用

衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) 2016 年 04 月 28 日

衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) 2016 年 05 月 26 日

为规避大宗原料价格大幅波动给公司原材料采购带来的成本风险，公司开展了部分原材料的套期保值业务，根据期货市场状况

适时锁定材料成本，以此降低现货市场价格波动带来的不确定性风险；同时公司利用银行金融工具，开展了衍生品交易业务，

以规避汇率和利率波动风险，进行成本锁定，实现外汇资产的保值增值。公司已制定了《期货套期保值业务管理制度》与《金

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包融衍生品交易业务管理办法》，对衍生品投资与持仓风险进行充分的评估与控制。

括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操 1、期货套保业务：公司参与期货的初始保证金最高额度定为 5000 万元，对可能出现的法律法规风险、信用风险、操作风险以

作风险、法律风险等）及现金流风险进行了充分的评估和有效控制。公司制定的期货业务投资方案，规范履行审核、审批程序，严格按照审核后的方

案操作。

2、金融衍生品交易业务：公司选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务，同时严格控制金融衍

生品的交易规模，公司仅在股东会授权额度内进行以套期保值为目的的衍生品交易。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变以活跃市场中的报价确定公允价值。

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期末投资金

衍生品投资计提减值准报告期实

衍生品投资是否关联交衍生品投资期初投资金报告期内购报告期内售期末投资金额占公司报

关联关系初始投资金起始日期终止日期备金额（如际损益金

操作方名称易类型额入金额出金额额告期末净资

额有）额

产比例

动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使

用的方法及相关假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则

没有发生重大变化。

与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

1、期货套保业务：公司建立了期货套期保值业务体系，制定了《山西太钢不锈钢股份有限公司期货套期保值业务管理制度》，

明确了套期保值组织架构、业务流程、风险控制等相关制度及业务运行方式，符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关

规定，开展商品期货套期保值业务，有利于公司降低经营风险，应对激烈的市场竞争、实现转型跨越发展。公司确定的初始套

独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项期保值保证金的最高额度和交易品种合理，不影响公司正常的生产经营，不存在损害公司和全体股东利益的情况。

意见 2、金融衍生品交易业务：公司以规避汇率及利率波动风险为目的所开展的远期结售汇、期权、货币及利率互换等产品或上述

产品的组合，均与公司日常经营紧密相关，符合有关法律、法规的规定；公司制定了《金融衍生品交易业务管理办法》，完善

了相关内控制度和风险控制机制，衍生品投资行为符合公司谨慎、稳健的风险管理原则，符合公司生产经营的实际需要，有利

于公司的长远发展，符合公司股东的利益。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

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4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型所处行业主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

不锈钢无缝钢管、焊接管、复合管、方管、异

型管、装饰管、管件、合金钢管、高合金钢材

料、金属材料（不含稀贵金属）及不锈钢制品

的生产、加工、销售及技术咨询服务；金属焊

山西太钢

接；非标准设备制作安装；钢材、不锈钢板、

不锈钢钢

子公司钢压延加工复合板、圆钢、线材、钢丝及水暖管件的销售；1,000,000,000.00 3,379,187,859.39 209,709,059.13 137,799,178.63 -130,777,722.41 -130,490,442.69

管有限公

化工、石油、化肥行业不锈钢配套设备、备品

司

备件的制作、安装及科研和技术咨询服务；进

出口贸易；室内装潢；自有房屋租赁。（依法须

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

营活动）。

对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及

相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交

易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成

员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷

太钢集团

款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成

财务有限参股公司金融业 1,000,000,000.00 7,366,791,549.49 1,354,452,571.61 104,832,760.67 78,857,840.13 59,143,380.10

员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清

公司

算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单

位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销

成员单位企业债券；有价证券投资（股票投资

除外）；成员单位产品的买方信贷。

山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

项目名称计划投资总额本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额项目进度项目收益情况披露日期（如有）披露索引（如有）

硅钢冷连轧技术改造工程 384,611 16,774 317,895 82.65% 不适用

不锈钢冷连轧技术改造工程 647,700 27,318 468,132 72.28% 不适用

合计 1,032,311 44,092 786,027 -- -- -- --

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待对象

接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

类型

2016 年 01 月 27 日公司证券部会议室实地调研机构美国资本策略研究公司公司生产运营、钢铁行业现状

华泰证券招商证券

2016 年 01 月 28 日公司证券部会议室实地调研机构公司生产运营、钢铁行业现状

交银施罗德

2016 年 02 月 25 日公司证券部会议室实地调研机构中金公司等公司生产运营、钢铁行业现状

2016 年 02 月 25 日公司证券部会议室实地调研机构长江证券等公司生产运营、钢铁行业现状

2016 年 03 月 08 日公司证券部会议室实地调研机构广发证券等公司生产运营、钢铁行业现状

2016 年 05 月 03 日公司证券部会议室实地调研机构新华资产公司生产运营、钢铁行业现状

2016 年 05 月 04 日公司证券部会议室实地调研机构平安资管等公司生产运营、钢铁行业现状

2016 年 06 月 08 日公司证券部会议室实地调研机构国金证券等公司生产运营、钢铁行业现状

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第五节重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《股票上

市规则》和《主板上市公司规范运作指引》等有关法律法规，以及中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求，认真落

实各项监管要求，并结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，实施《企业内部控制基本规范》整体方案，完善公司内部

控制，规范运作。公司股东大会运作机制完善，平等对待全体股东，保障股东依法享有权利，切实保障股东特别是中小股东

的合法权益。董事会、监事会以及董事会下设的四个专门委员会均认真履行职责，确保了公司规范运作和健康发展。公司法

人治理的实际情况符合上述法律法规等规范性文件的要求。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

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3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

可获得的

关联交易占同类交获批的交

关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易金是否超过关联交易同类交易

关联关系价格易金额的易额度披露日期披露索引

方类型内容定价原则额（万元）获批额度结算方式市价

（万元）比例（万元）

（万元）

太钢集团

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公能源介质市场价 49,935.66 49,935.66 2.85% 100,000 否转账支付 49,935.66

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

本公司的采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团废钢市场价 54.00 54 0.00% 转账支付 54.00

母公司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的采购商品/ 工具辅助 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团市场价 23.61 23.61 0.00% 1,908,800 否转账支付 23.61

母公司接受劳务材料月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团原料协议价 318,185.31 318,185.31 18.15% 转账支付 -

母公司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可获得的

关联交易占同类交获批的交

关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易金是否超过关联交易同类交易

关联关系价格易金额的易额度披露日期披露索引

方类型内容定价原则额（万元）获批额度结算方式市价

（万元）比例（万元）

（万元）

本公司的采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团钢材市场价 1,509.91 1,509.91 0.09% 转账支付 1,509.91

母公司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

太钢集团

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公废钢市场价 71.26 71.26 0.00% 转账支付 71.26

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公采购商品/ 工具辅助 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公市场价 7,884.23 7,884.23 0.45% 转账支付 7,884.23

司接受劳务材料月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公原料市场价 329,918.83 329,918.83 18.82% 转账支付 329,918.83

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公钢材市场价 18.33 18.33 0.00% 转账支付 18.33

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

临钢公司废钢市场价 7,355.75 7,355.75 0.42% 转账支付 7,355.75

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

临钢公司钢材市场价 44,099.13 44,099.13 2.52% 转账支付 44,099.13

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

母公司的采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

轧辊公司废钢市场价 0.29 0.29 0.00% 转账支付 0.29

联营公司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

母公司的采购商品/ 工具辅助 2016 年 08 巨潮资讯网

轧辊公司市场价 2,322.83 2,322.83 0.13% 转账支付 2,322.83

联营公司接受劳务材料月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

宝太公司本公司的采购商品/ 废钢市场价 90.31 90.31 0.01% 转账支付 90.31 2016 年 08 巨潮资讯网

山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可获得的

关联交易占同类交获批的交

关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易金是否超过关联交易同类交易

关联关系价格易金额的易额度披露日期披露索引

方类型内容定价原则额（万元）获批额度结算方式市价

（万元）比例（万元）

（万元）

联营公司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

宝太公司原料市场价 9,751.69 9,751.69 0.56% 转账支付 9,751.69

联营公司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

哈斯科公母公司的采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

废钢市场价 13,320.85 13,320.85 0.76% 转账支付 13,320.85

司联营公司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

天津焊管本公司的采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

钢材市场价 468.32 468.32 0.03% 转账支付 468.32

公司合营公司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的采购商品/ 土地租赁 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团市场价 4,167.71 4,167.71 100.00% 8,445 否转账支付 4,167.71

母公司接受劳务费月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团利息支出协议价 86.12 86.12 0.12% 转账支付 -

母公司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

太钢集团 11,200 否

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公利息支出协议价 7,732.37 7,732.37 11.07% 转账支付 -

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

本公司的采购商品/ 综合服务 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团协议价 2,772.90 2,772.9 5.06% 转账支付 -

母公司接受劳务费月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的采购商品/ 工程及其 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团市场价 2.64 2.64 0.00% 转账支付 2.64

母公司接受劳务他劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

太钢集团 35,156 否

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公劳务费市场价 540.68 540.68 0.99% 转账支付 540.68

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团同一母公采购商品/ 工程及其 2016 年 08 巨潮资讯网

市场价 6,389.25 6,389.25 11.65% 转账支付 6,389.25

部分子公司接受劳务他劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

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可获得的

关联交易占同类交获批的交

关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易金是否超过关联交易同类交易

关联关系价格易金额的易额度披露日期披露索引

方类型内容定价原则额（万元）获批额度结算方式市价

（万元）比例（万元）

（万元）

司

太钢集团

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公修理劳务市场价 1,566.14 1,566.14 2.86% 转账支付 1,566.14

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公运输费市场价 120.74 120.74 0.22% 转账支付 120.74

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公代理费协议价 14.18 14.18 0.03% 转账支付 -

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公采购商品/ 委托加工 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公市场价 117.84 117.84 0.21% 转账支付 117.84

司接受劳务费月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公保险费市场价 240.85 240.85 0.44% 转账支付 240.85

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

同一母公采购商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

临钢公司劳务费市场价 565.51 565.51 1.03% 转账支付 565.51

司接受劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团能源介质市场价 14,578.54 14,578.54 0.59% 转账支付 14,578.54

母公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的出售商品/ 767,562 否 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团钢材市场价 897.52 897.52 0.04% 转账支付 897.52

母公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

太钢集团本公司的出售商品/ 材料备件市场价 366.36 366.36 0.01% 转账支付 366.36 2016 年 08 巨潮资讯网

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可获得的

关联交易占同类交获批的交

关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易金是否超过关联交易同类交易

关联关系价格易金额的易额度披露日期披露索引

方类型内容定价原则额（万元）获批额度结算方式市价

（万元）比例（万元）

（万元）

母公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团原辅料市场价 2,824.96 2,824.96 0.11% 转账支付 2,824.96

母公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

太钢集团

同一母公出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公能源介质市场价 28,417.28 28,417.28 1.15% 转账支付 28,417.28

司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公钢材市场价 32,677.52 32,677.52 1.32% 转账支付 32,677.52

司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公废钢市场价 48.09 48.09 0.00% 转账支付 48.09

司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公材料备件市场价 45.07 45.07 0.00% 转账支付 45.07

司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团

同一母公出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公原辅料市场价 1,349.94 1,349.94 0.05% 转账支付 1,349.94

司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

同一母公出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

临钢公司钢材市场价 50,021.97 50,021.97 2.02% 转账支付 50,021.97

司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

母公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

轧辊公司能源介质市场价 766.99 766.99 0.03% 转账支付 766.99

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

轧辊公司母公司的出售商品/ 材料备件市场价 829.33 829.33 0.03% 转账支付 829.33 2016 年 08 巨潮资讯网

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可获得的

关联交易占同类交获批的交

关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易金是否超过关联交易同类交易

关联关系价格易金额的易额度披露日期披露索引

方类型内容定价原则额（万元）获批额度结算方式市价

（万元）比例（万元）

（万元）

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

母公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

轧辊公司废钢市场价 156.65 156.65 0.01% 转账支付 156.65

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

宝太公司钢材市场价 5,183.73 5,183.73 0.21% 转账支付 5,183.73

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

宝太公司能源介质市场价 0.71 0.71 0.00% 转账支付 0.71

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

母公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

太原大明钢材市场价 109,506.93 109,506.93 4.41% 转账支付 109,506.93

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

太钢集团

同一母公出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公利息收入协议价 2,014.90 2,014.9 81.71% 4,000 否转账支付 -

司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

本公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

太钢集团劳务费市场价 184.73 184.73 9.56% 转账支付 184.73

母公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

太钢集团

同一母公出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公劳务费市场价 101.67 101.67 5.26% 转账支付 101.67

司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

太钢集团 6,020 否

同一母公出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

部分子公租赁收入市场价 395.11 395.11 20.45% 转账支付 395.11

司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

司

母公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

轧辊公司劳务费市场价 4.27 4.27 0.22% 转账支付 4.27

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

宝太公司本公司的出售商品/ 劳务费市场价 0.26 0.26 0.01% 转账支付 0.26 2016 年 08 巨潮资讯网

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可获得的

关联交易占同类交获批的交

关联交易关联交易关联交易关联交易关联交易金是否超过关联交易同类交易

关联关系价格易金额的易额度披露日期披露索引

方类型内容定价原则额（万元）获批额度结算方式市价

（万元）比例（万元）

（万元）

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

本公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

宝太公司租赁费市场价 10.51 10.51 0.54% 转账支付 10.51

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

母公司的出售商品/ 2016 年 08 巨潮资讯网

镍业公司劳务费市场价 0.20 0.2 0.01% 转账支付 0.20

联营公司提供劳务月 27 日 (http://www.cninfo.com.cn/)

合计 -- -- 1,059,710.48 -- 2,841,183 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总

公司在报告期内发生的关联交易的总额占股东大会审议通过的 2016 年度日常关联交易预计总额的 37.30%，与关联方的交易控制在

金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如

预计范围内。

有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如

无

适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

共同投资定被投资企业被投资企业的注册被投资企业的总资被投资企业的净资被投资企业的净利

共同投资方关联关系被投资企业的主营业务

价原则的名称资本产（万元）产（万元）润（万元）

从事同业拆借及对成员单位办理

太钢集团母公司 - 财务公司 10 亿元 736,679.15 135,445.26 5,914.34

资金存、贷等业务。

被投资企业的重大在建项目的进展情

无

况（如有）

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

签署日）金额完毕联方担保

披露日期

天津太钢天管不 2015 年 01 连带责任保

40,000 2年否否

锈钢有限公司月 31 日证

天津太钢天管不 2015 年 04 连带责任保

15,000 2015 年 07 月 24 日 3,000 1年否否

锈钢有限公司月 25 日证

山西太钢不锈钢 2015 年 04 连带责任保

60,000 2015 年 08 月 10 日 30,000 3年否否

钢管有限公司月 25 日证

山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

山西太钢不锈钢 2015 年 04 连带责任保

2015 年 08 月 18 日 30,000 3年否否

钢管有限公司月 25 日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保

度合计（B1）实际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际

115,000 63,000

保额度合计（B3）担保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期末已审批的担保额度合报告期末对子公司实际担保

115,000 63,000

计（A3+B3+C3）余额合计（B4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.92%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D）

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

60,000

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 60,000

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明：无

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

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十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺期

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间履行情况

限

股改承诺

收购报告书或权益变

动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融

资时所作承诺

2008 年 8 月 20 日，公司发布《控股股东

承诺公告》，公司控股股东太原钢铁（集

团）有限公司承诺：太钢集团目前已解除

太原钢铁（集

限售的 167,882,520 股在股价低于 30 元时 2008 年 08 月 20 日不适用履行中

团）有限公司

不在二级市场出售(因分红、配股、转增

等原因导致股份或权益变化时，将按相应

比例调整该价格)。

其他对公司中小股东 2015 年 7 月 10 日公司发布《关于控股股

所作承诺东拟增持公司股份的公告》，公司控股股

东太原钢铁（集团）有限公司承诺：1、

因近期公司股价有较大幅度下跌，为了促

太原钢铁（集

进公司持续、稳定、健康的发展及维护广 2015 年 07 月 10 日不适用履行中

团）有限公司

大股东的利益，太钢集团承诺将以不低于

3600.00 万元增持公司股票。2、太钢集团

承诺通过上述方式增持的公司股票 6 个月

内不减持。

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原

因及下一步计划（如不适用

有）

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

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十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是

1、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额（万元）利率还本付息方式

采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。每

2012 年山西太钢不锈钢股份有

12 太钢 01 112078.SZ 2012 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 18 日 250,000 5.20% 年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金

限公司公司债券(第一期)

的兑付一起支付。

采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。每

2012 年山西太钢不锈钢股份有

12 太钢 03 112106.SZ 2012 年 08 月 22 日 2017 年 08 月 22 日 150,000 5.10% 年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金

限公司公司债券(第二期)

的兑付一起支付。

公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所

投资者适当性安排上述债券交易已被实行投资者适当性管理

报告期内公司债券的付息兑付情况按时足额支付利息

公司债券附发行人或投资者选择权条款、可

交换条款等特殊条款的，报告期内相关条款无

的执行情况（如适用）。

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

北京市建国门外大街

中国国际金融股份有

名称办公地址 1 号国贸大厦 2 座 27 联系人徐晛联系人电话 010-65051166

限公司

层及 28 层

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报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

名称大公国际资信评估有限公司办公地址北京市朝阳区霄云 26 号鹏润大厦 A 座 29 层

报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变

更的，变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如无

适用）

3、公司债券募集资金使用情况

公司债券扣除发行费用后，所募集资金用于改善债务结构、偿还公司债务、补充流动资金，其中偿还银行借款的金额为

公司债券募集资金使用情况及履行的程序

人民币 25 亿元，剩余募集资金用于补充公司流动资金，截至 2012 年 12 月 31 日止，全部募集资金已使用完毕。

期末余额（万元） 0

募集资金专项账户运作情况正常

募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其

是

他约定一致

4、公司债券信息评级情况

大公国际资信评估有限公司于2016年6月27日根据报告期情况对公司及公司债券作出最新跟踪评级，评级结果在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）披露，敬请投资者关注。

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。太原钢铁（集团）有限公司为公司债券担保人，截止到2016年6月末，太

钢集团净资产额224.90亿元，资产负债率59.60%，净资产收益率0.0022%，流动比率0.59，速动比率0.57。太钢集团在联合资信评估有限公司的评级为AAA

级。

截止到2016年6月末，太钢集团累计对外担保余额124.51亿元，占净资产比例55.35%。

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6、报告期内债券持有人会议的召开情况

公司在报告期内未召开债券持有人会议。

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

公司债券存续期内，债券受托管理人严格按照《债券受托管理协议》中的约定，对公司资信状况、募

集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中

所约定义务，积极行使了债券受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益。

8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率 64.67% 55.81% 8.86%

资产负债率 68.69% 69.51% -0.82%

速动比率 42.05% 33.42% 8.63%

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 3.98 3.54 12.43%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

□ 适用 √ 不适用

9、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 165,891,854.69 票据保证金和履约保证金

固定资产 3,023,865,909.08 融资租赁借款

合计 3,189,757,763.77 --

10、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

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11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

公司在报告期内均按时、足额完成付息，报告期内没有到期债券。

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

公司在报告期获得银行授信额度692.23亿元，使用额度292.05亿元，到期银行借款均按时偿还本息。

13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，公司均严格履行公司债券募集说明书相关约定及承诺，合规使用募集资金，按时兑付公司

债券本息，未有损害债券投资者利益的情况发生。

14、报告期内发生的重大事项

无

15、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否

公司债券的保证人是否为法人或其他组织

√ 是 □ 否

是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表

√ 是 □ 否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 173,745 0.01% 173,745 0.01%

3、其他内资持股 173,745 0.01% 173,745 0.01%

境内自然人持股 173,745 0.01% 173,745 0.01%

二、无限售条件股份 5,696,074,051 99.99% 5,696,074,051 99.99%

1、人民币普通股 5,696,074,051 99.99% 5,696,074,051 99.99%

三、股份总数 5,696,247,796 100.00% 5,696,247,796 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 214,738 0

股东总数（如有）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限质押或冻结情况

报告期末持报告期内持有无限售

售条件的

股东名称股东性质持股比例有的普通股增减变动条件的普通

普通股数股份状态数量

数量情况股数量

量

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太原钢铁(集团)有限

国有法人 63.49% 3,616,493,790 - 3,616,493,790 质押或冻结 0

公司

中国证券金融股份有

国有法人 2.99% 170,318,749 - 170,318,749 质押或冻结未知

限公司

中央汇金资产管理有

国有法人 1.43% 81,236,900 - 81,236,900 质押或冻结未知

限责任公司

徐开东境内自然人 0.78% 44,680,691 - 44,680,691 质押或冻结未知

南方基金－农业银行

境内非国有

－南方中证金融资产 0.30% 16,899,900 - 16,899,900 质押或冻结未知

法人

管理计划

中欧基金－农业银行

境内非国有

－中欧中证金融资产 0.30% 16,899,900 - 16,899,900 质押或冻结未知

法人

管理计划

工银瑞信基金－农业

境内非国有

银行－工银瑞信中证 0.30% 16,899,900 - 16,899,900 质押或冻结未知

法人

金融资产管理计划

大成基金－农业银行

境内非国有

－大成中证金融资产 0.30% 16,899,900 - 16,899,900 质押或冻结未知

法人

管理计划

嘉实基金－农业银行

境内非国有

－嘉实中证金融资产 0.30% 16,899,900 - 16,899,900 质押或冻结未知

法人

管理计划

博时基金－农业银行

境内非国有

－博时中证金融资产 0.30% 16,899,900 - 16,899,900 质押或冻结未知

法人

管理计划

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况不适用

（如有）

上述股东中，太钢集团与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动

上述股东关联关系或一致行动的

信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也不

说明

知道是否属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限股份种类

股东名称售条件普通股股份

股份种类数量

数量

太原钢铁(集团)有限公司 3,616,493,790 人民币普通股 3,616,493,790

中国证券金融股份有限公司 170,318,749 人民币普通股 170,318,749

中央汇金资产管理有限责任公司 81,236,900 人民币普通股 81,236,900

徐开东 44,680,691 人民币普通股 44,680,691

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南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 16,899,900 人民币普通股 16,899,900

中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 16,899,900 人民币普通股 16,899,900

工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划 16,899,900 人民币普通股 16,899,900

大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 16,899,900 人民币普通股 16,899,900

嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 16,899,900 人民币普通股 16,899,900

博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 16,899,900 人民币普通股 16,899,900

上述股东中，太钢集团与其他股东之间不存在关联关系，

也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普

的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也

通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

不知道是否属于《上市公司持股信息披露管理办法》中规

定的一致行动人。

上述股东中，徐开东所持股份中有 40,680,691 股为通过国

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）

金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

杨贵龙总会计师、董事会秘书离任 2016 年 04 月 11 日辞职

李华财务总监聘任 2016 年 04 月 26 日董事会新聘

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第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 5,591,978,539.57 4,749,002,281.25

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产 30,673,916.79 6,961,673.63

应收票据 1,551,049,463.08 1,242,381,942.70

应收账款 2,477,677,496.50 2,627,025,137.12

预付款项 379,700,355.12 508,912,137.05

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 32,692,034.45 71,954,134.24

买入返售金融资产

存货 5,416,230,750.59 6,165,485,557.17

划分为持有待售的资产

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项目期末余额期初余额

一年内到期的非流动资产 206,000.04 206,000.04

其他流动资产 1,798,043.24 348,082.89

流动资产合计 15,482,006,599.38 15,372,276,946.09

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 30,580,458.40 30,580,458.40

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 989,206,077.73 974,604,569.57

投资性房地产 42,935,682.22 43,700,248.74

固定资产 46,734,327,713.60 48,587,544,144.27

在建工程 7,387,468,788.96 6,730,516,522.57

工程物资 422,682.14 702,682.13

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 231,626,451.31 246,099,280.90

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,742,499.56 2,845,499.58

递延所得税资产 574,067.79 402,438.62

其他非流动资产 455,251,029.65 458,546,906.42

非流动资产合计 55,875,135,451.36 57,075,542,751.20

资产总计 71,357,142,050.74 72,447,819,697.29

流动负债：

短期借款 6,580,348,491.35 11,668,811,565.97

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,525,250,368.77 5,142,457,216.59

应付账款 4,630,910,407.63 4,799,972,492.24

预收款项 1,754,844,901.63 1,493,324,856.25

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

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项目期末余额期初余额

应付职工薪酬 44,143,505.54 60,751,400.49

应交税费 107,435,775.46 46,496,118.42

应付利息 270,170,251.87 281,639,705.90

应付股利

其他应付款 1,090,042,126.46 930,818,328.29

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 4,900,565,479.46 3,081,619,976.25

其他流动负债 35,247,182.25 38,735,807.69

流动负债合计 23,938,958,490.42 27,544,627,468.09

非流动负债：

长期借款 23,019,683,507.24 18,251,620,271.00

应付债券 1,500,000,000.00 4,000,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 277,107,422.10 277,107,422.10

专项应付款

预计负债

递延收益 282,453,810.66 282,496,251.50

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 25,079,244,740.00 22,811,223,944.60

负债合计 49,018,203,230.42 50,355,851,412.69

所有者权益：

股本 5,696,247,796.00 5,696,247,796.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,803,220,159.06 6,803,219,896.41

减：库存股

其他综合收益 10,778,354.45 6,088,506.83

专项储备 93,160.65

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项目期末余额期初余额

盈余公积 1,961,368,718.15 1,961,368,718.15

一般风险准备

未分配利润 7,116,908,096.89 6,815,355,379.04

归属于母公司所有者权益合计 21,588,616,285.20 21,282,280,296.43

少数股东权益 750,322,535.12 809,687,988.17

所有者权益合计 22,338,938,820.32 22,091,968,284.60

负债和所有者权益总计 71,357,142,050.74 72,447,819,697.29

法定代表人：高祥明主管会计工作负责人：李华会计机构负责人：李华

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 4,960,786,817.17 4,094,642,782.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产 30,673,916.79 6,961,673.63

应收票据 1,558,151,106.87 1,711,985,847.98

应收账款 3,225,324,216.80 2,990,876,183.69

预付款项 303,372,155.12 379,294,057.80

应收利息

应收股利

其他应收款 9,089,491.83 48,220,782.46

存货 4,912,785,852.19 5,685,927,045.33

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 15,000,183,556.77 14,917,908,373.32

非流动资产：

可供出售金融资产 30,580,458.40 30,580,458.40

持有至到期投资 244,620,000.00

长期应收款

长期股权投资 3,154,958,455.29 3,140,356,947.13

投资性房地产 44,829,712.89 45,613,751.27

固定资产 41,035,764,984.96 42,687,083,572.88

在建工程 7,368,945,461.02 6,717,571,532.96

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项目期末余额期初余额

工程物资 422,682.14 702,682.13

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 95,322,611.97 108,249,271.24

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 51,975,444,366.67 52,730,158,216.01

资产总计 66,975,627,923.44 67,648,066,589.33

流动负债：

短期借款 5,555,668,491.35 9,314,498,170.77

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 3,900,250,368.77 5,142,457,216.59

应付账款 4,351,252,906.33 4,534,571,687.64

预收款项 2,581,681,025.57 2,752,515,979.01

应付职工薪酬 41,043,768.24 58,258,760.24

应交税费 88,946,982.63 34,213,639.95

应付利息 265,420,251.87 263,278,594.79

应付股利

其他应付款 966,483,838.98 820,923,300.75

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 4,840,565,479.46 3,031,619,976.25

其他流动负债 23,605,049.65 27,649,230.69

流动负债合计 22,614,918,162.85 25,979,986,556.68

非流动负债：

长期借款 21,180,776,638.17 16,388,036,260.60

应付债券 1,500,000,000.00 4,000,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 277,107,422.10 277,107,422.10

专项应付款

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项目期末余额期初余额

预计负债

递延收益 263,649,650.35 262,315,469.31

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 23,221,533,710.62 20,927,459,152.01

负债合计 45,836,451,873.47 46,907,445,708.69

所有者权益：

股本 5,696,247,796.00 5,696,247,796.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,707,636,474.60 6,707,636,211.95

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 1,961,368,718.15 1,961,368,718.15

未分配利润 6,773,923,061.22 6,375,368,154.54

所有者权益合计 21,139,176,049.97 20,740,620,880.64

负债和所有者权益总计 66,975,627,923.44 67,648,066,589.33

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 25,118,870,053.36 35,441,269,956.38

其中：营业收入 25,118,870,053.36 35,441,269,956.38

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 24,958,798,828.57 35,515,382,455.57

其中：营业成本 21,381,412,077.82 32,306,494,805.00

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

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项目本期发生额上期发生额

分保费用

营业税金及附加 108,063,814.82 50,250,087.11

销售费用 777,856,216.83 778,224,746.35

管理费用 1,191,963,379.84 1,252,899,577.31

财务费用 894,200,916.56 627,456,530.78

资产减值损失 605,302,422.70 500,056,709.02

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 23,712,243.16

投资收益（损失以“－”号填列） 34,654,233.78 20,980,689.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,601,508.16 20,980,689.60

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 218,437,701.73 -53,131,809.59

加：营业外收入 30,385,130.11 98,138,161.90

其中：非流动资产处置利得 0.00 1,788.36

减：营业外支出 1,746,100.01 11,003,474.60

其中：非流动资产处置损失 0.00 5,437,312.36

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 247,076,731.83 34,002,877.71

减：所得税费用 4,939,630.45 7,951,105.88

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 242,137,101.38 26,051,771.83

归属于母公司所有者的净利润 301,552,717.85 63,922,160.77

少数股东损益 -59,415,616.47 -37,870,388.94

六、其他综合收益的税后净额 4,689,847.62 8,669,431.54

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,689,847.62 8,669,431.54

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 4,689,847.62 8,669,431.54

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 -385,200.00

5.外币财务报表折算差额 4,689,847.62 9,054,631.54

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

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项目本期发生额上期发生额

七、综合收益总额 246,826,949.00 34,721,203.37

归属于母公司所有者的综合收益总额 306,242,565.47 72,591,592.31

归属于少数股东的综合收益总额 -59,415,616.47 -37,870,388.94

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.053 0.011

（二）稀释每股收益 0.053 0.011

法定代表人：高祥明主管会计工作负责人：李华会计机构负责人：李华

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 24,063,811,770.92 31,305,485,750.74

减：营业成本 20,354,417,244.70 28,285,662,297.97

营业税金及附加 103,659,434.07 49,133,286.54

销售费用 700,837,216.44 707,814,260.94

管理费用 1,168,360,639.31 1,230,549,309.77

财务费用 867,057,538.68 516,870,170.14

资产减值损失 592,006,062.29 498,914,813.06

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 23,712,243.16

投资收益（损失以“－”号填列） 69,560,874.03 62,864,432.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,601,508.16 20,980,689.60

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 370,746,752.62 79,406,044.87

加：营业外收入 28,705,122.83 97,403,728.15

其中：非流动资产处置利得 1,788.36

减：营业外支出 896,968.77 8,743,940.90

其中：非流动资产处置损失 0.00 5,437,312.36

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 398,554,906.68 168,065,832.12

减：所得税费用 0.00

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 398,554,906.68 168,065,832.12

五、其他综合收益的税后净额 -385,200.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -385,200.00

山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 -385,200.00

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 398,554,906.68 167,680,632.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.070 0.03

（二）稀释每股收益 0.070 0.03

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 26,100,890,509.13 41,330,715,360.98

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增

加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 4,452,360.74 577,694.76

收到其他与经营活动有关的现金 175,406,366.34 214,278,331.91

经营活动现金流入小计 26,280,749,236.21 41,545,571,387.65

购买商品、接受劳务支付的现金 20,410,897,282.72 39,703,650,860.15

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

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项目本期发生额上期发生额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,151,332,081.96 1,211,410,577.23

支付的各项税费 817,882,046.40 205,849,033.80

支付其他与经营活动有关的现金 279,022,619.33 273,911,205.21

经营活动现金流出小计 22,659,134,030.41 41,394,821,676.39

经营活动产生的现金流量净额 3,621,615,205.80 150,749,711.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 16,546,475.62 5,019,972.31

投资活动现金流入小计 16,546,475.62 5,019,972.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 798,217,812.98 1,326,847,713.63

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 7,421,625.90 7,669,674.23

投资活动现金流出小计 805,639,438.88 1,334,517,387.86

投资活动产生的现金流量净额 -789,092,963.26 -1,329,497,415.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 9,138,430,472.30 14,632,349,114.23

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 267,700.00

筹资活动现金流入小计 9,138,698,172.30 14,632,349,114.23

偿还债务支付的现金 10,361,538,667.41 12,676,071,955.26

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 802,675,493.08 895,533,475.27

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 79,186,391.99 171,268,213.96

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项目本期发生额上期发生额

筹资活动现金流出小计 11,243,400,552.48 13,742,873,644.49

筹资活动产生的现金流量净额 -2,104,702,380.18 889,475,469.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39,274,095.96 -5,092,795.76

五、现金及现金等价物净增加额 767,093,958.32 -294,365,030.31

加：期初现金及现金等价物余额 4,658,992,726.56 4,396,480,820.96

六、期末现金及现金等价物余额 5,426,086,684.88 4,102,115,790.65

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 25,366,238,410.55 33,417,433,073.75

收到的税费返还 211,166.14

收到其他与经营活动有关的现金 120,910,321.68 209,430,718.35

经营活动现金流入小计 25,487,148,732.23 33,627,074,958.24

购买商品、接受劳务支付的现金 21,041,545,157.44 31,582,057,943.81

支付给职工以及为职工支付的现金 1,086,079,595.31 1,140,632,801.00

支付的各项税费 765,381,920.01 172,246,694.18

支付其他与经营活动有关的现金 177,308,467.32 569,597,140.29

经营活动现金流出小计 23,070,315,140.08 33,464,534,579.28

经营活动产生的现金流量净额 2,416,833,592.15 162,540,378.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 34,906,640.25 41,883,742.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 180,008,975.62 5,019,972.31

投资活动现金流入小计 214,915,615.87 46,903,715.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 788,134,376.23 1,293,027,778.69

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 415,889,125.90 7,669,674.23

投资活动现金流出小计 1,204,023,502.13 1,300,697,452.92

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项目本期发生额上期发生额

投资活动产生的现金流量净额 -989,107,886.26 -1,253,793,737.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 8,151,476,000.00 10,421,498,331.08

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 8,151,476,000.00 10,421,498,331.08

偿还债务支付的现金 7,999,201,462.46 8,852,559,873.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 734,108,514.56 814,031,251.49

支付其他与筹资活动有关的现金 3,036,391.99 2,809,498.63

筹资活动现金流出小计 8,736,346,369.01 9,669,400,624.03

筹资活动产生的现金流量净额 -584,870,369.01 752,097,707.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,288,697.86 -2,622,745.25

五、现金及现金等价物净增加额 866,144,034.74 -341,778,396.90

加：期初现金及现金等价物余额 4,094,642,782.43 4,069,786,760.16

六、期末现金及现金等价物余额 4,960,786,817.17 3,728,008,363.26

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目具一般

减：库其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润

其存股益

先续准备

他

股债

一、上年期末余额 5,696,247,796.00 6,803,219,896.41 6,088,506.83 1,961,368,718.15 6,815,355,379.04 809,687,988.17 22,091,968,284.60

加：会计政策变更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 5,696,247,796.00 6,803,219,896.41 6,088,506.83 1,961,368,718.15 6,815,355,379.04 809,687,988.17 22,091,968,284.60

三、本期增减变动金额

262.65 4,689,847.62 93,160.65 301,552,717.85 -59,365,453.05 246,970,535.72

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 4,689,847.62 301,552,717.85 -59,365,453.05 246,877,112.42

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

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本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目具一般

减：库其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润

其存股益

先续准备

他

股债

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

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本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目具一般

减：库其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润

其存股益

先续准备

他

股债

（五）专项储备 93,160.65 93,160.65

1．本期提取 28,609,300.49 28,609,300.49

2．本期使用 -28,516,139.84 -28,516,139.84

（六）其他 262.65 262.65

四、本期期末余额 5,696,247,796.00 6,803,220,159.06 0.00 10,778,354.45 93,160.65 1,961,368,718.15 0.00 7,116,908,096.89 750,322,535.12 22,338,938,820.32

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目具一般

减：库其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润

其存股益

先续准备

他

股债

一、上年期末余额 5,696,247,796.00 6,801,053,831.08 -5,695,226.28 1,961,368,718.15 10,526,752,988.07 971,750,631.40 25,951,478,738.42

加：会计政策变

更

前期差错

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上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目具一般

减：库其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润

其存股益

先续准备

他

股债

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初余额 5,696,247,796.00 6,801,053,831.08 -5,695,226.28 1,961,368,718.15 10,526,752,988.07 971,750,631.40 25,951,478,738.42

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 8,669,431.54 63,922,160.77 -37,870,388.94 34,721,203.37

列）

（一）综合收益总额 63,922,160.77 -37,870,388.94 26,051,771.83

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

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上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目具一般

减：库其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润

其存股益

先续准备

他

股债

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 27,146,122.73 27,146,122.73

2．本期使用 -27,146,122.73 -27,146,122.73

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上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目具一般

减：库其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润

其存股益

先续准备

他

股债

（六）其他 8,669,431.54 8,669,431.54

四、本期期末余额 5,696,247,796.00 6,801,053,831.08 2,974,205.26 1,961,368,718.15 10,590,675,148.84 933,880,242.46 25,986,199,941.79

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益

一、上年期末余额 5,696,247,796.00 6,707,636,211.95 1,961,368,718.15 6,375,368,154.54 20,740,620,880.64

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 5,696,247,796.00 6,707,636,211.95 1,961,368,718.15 6,375,368,154.54 20,740,620,880.64

三、本期增减变动金额

262.65 398,554,906.68 398,555,169.33

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 398,554,906.68 398,554,906.68

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本期

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

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本期

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益

1．本期提取 22,498,029.85 22,498,029.85

2．本期使用 -22,498,029.85 -22,498,029.85

（六）其他 262.65 262.65

四、本期期末余额 5,696,247,796.00 0.00 0.00 0.00 6,707,636,474.60 0.00 0.00 0.00 1,961,368,718.15 6,773,923,061.22 21,139,176,049.97

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益

一、上年期末余额 5,696,247,796.00 6,707,636,211.95 1,961,368,718.15 10,289,524,023.79 24,654,776,749.89

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 5,696,247,796.00 6,707,636,211.95 1,961,368,718.15 10,289,524,023.79 24,654,776,749.89

三、本期增减变动金额

-385,200.00 168,065,832.12 167,680,632.12

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 168,065,832.12 168,065,832.12

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

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上期

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 27,146,122.73 27,146,122.73

2．本期使用 -27,146,122.73 -27,146,122.73

（六）其他 -385,200.00 -385,200.00

四、本期期末余额 5,696,247,796.00 6,707,636,211.95 -385,200.00 1,961,368,718.15 10,457,589,855.91 24,822,457,382.01

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三、公司基本情况

（一）公司概况

山西太钢不锈钢股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山西省人民政府晋政函（1997）125

号文批准，由太原钢铁（集团）有限公司（以下简称“太钢集团”）为独家发起人，以其拥有的从事不锈钢

生产、经营业务的三钢厂、五轧厂、七轧厂、金属制品厂等经营性资产重组发行A种上市股票，募集设立

的股份有限公司。

1998年，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）120号文和证监发字（1998）121号文批准，公

司于1998年5月25日向社会公众公开发行每股面值为1.00元人民币普通股23,000万股，另向公司职工配售每

股面值为1.00元人民币普通股2,000万股，使公司总股本增加25,000万股，总股本增至62,800万股，其中太

钢集团持股37,800万股，占60.19%的股权。公司于1998年10月21日在深圳证券交易所上市。所属行业为黑

色金属冶炼和压延加工业。

经过历次转送股和股权分置改革及向太钢集团定向增发人民币普通股（A股）136,900万股和向非特定

对象公开发行人民币普通股（A股）338,973,371股后，截至2008年12月31日止，本公司总股本增至

5,696,247,796股，注册资本变更为人民币5,696,247,796.00元。

本公司法定代表人：高祥明；统一社会信用代码：91140000701011888X；注册地址：山西省太原市尖

草坪街2号，总部地址：山西省太原市尖草坪街2号。

本公司营业范围：不锈钢及其他钢材、钢坯、钢锭、黑色金属、铁合金、金属制品的生产、销售；钢

铁生产所需原辅材料的国内贸易和进出口；批发零售建材、普通机械及配件、电器机械及器材，技术咨询

服务，冶金技术开发、转让，冶金新技术、新产品、新材料的推广；铁矿及伴生矿的加工、输送、销售；

焦炭及焦化副产品、生铁及副产品的生产、销售；化肥（硫酸铵）生产、销售；生产销售电子产品、仪器、

仪表、称重系统、工业自动化工程、工业电视设计安装、计量、检测（以上经营范围除国家专控品，需审

批的凭许可文件经营）。代理通信业务收费服务（根据双方协议）。为公司承揽连接至公用通信网的用户

通信管道、用户通信线路、综合布线及其配套的设备工程建设业务。工程设计、施工（凭资质证经营）。

承包本行业境外工程和境内国际招标及所需的设备、材料和零配件的进出口；对外派遣本行业工程生产及

服务的劳务人员（国家实行专项审批的项目除外）。

本公司的母公司为太原钢铁（集团）有限公司，本公司的实际控制人为山西省人民政府国有资产监督

管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2016年8月25日批准报出。

截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

山西太钢不锈钢精密带钢有限公司（以下简称“精密带钢公司”）

山西太钢不锈钢钢管有限公司（以下简称“不锈钢管公司”）

沈阳沈水太钢不锈钢销售有限公司（以下简称“沈阳沈水公司”）

郑州太钢销售有限公司（以下简称“郑州销售公司”）

杭州太钢销售有限公司（以下简称“杭州销售公司”）

揭阳太钢销售有限公司（以下简称“揭阳销售公司”）

济南太钢销售有限公司（以下简称“济南销售公司”）

重庆太钢销售有限公司（以下简称“重庆销售公司”）

长沙太钢销售有限公司（以下简称“长沙销售公司”）

哈尔滨太钢销售有限公司（以下简称“哈尔滨销售公司”）

太钢不锈香港有限公司（以下简称“股份香港公司”）

太钢定襄销售有限公司（以下简称“定襄销售公司”）

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山西太钢保税综合服务有限公司（以下简称“保税公司”）

太原钢铁（集团）金属回收加工贸易有限公司（以下简称“金属回收公司”）

北京太钢销售有限公司（以下简称“北京销售公司”）

成都太钢销售有限公司（以下简称“成都销售公司”）

武汉太钢销售有限公司（以下简称“武汉销售公司”）

上海太钢钢材销售有限公司（以下简称“上海销售公司”）

无锡太钢销售有限公司（以下简称“无锡销售公司”）

辽宁太钢销售有限公司（以下简称“辽宁销售公司”）

青岛太钢销售有限公司（以下简称“青岛销售公司”）

佛山市太钢不锈钢销售有限公司（以下简称“佛山销售公司”）

西安太钢销售有限公司（以下简称“西安销售公司”）

太原钢铁（集团）现货销售有限公司（以下简称“现货销售公司”）

天津太钢销售有限公司（以下简称“天津销售公司”）

天津太钢天管不锈钢有限公司（以下简称“天津天管公司”）

广东太钢不锈钢加工配送有限公司（以下简称“广东加工公司”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准

则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业

会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报

告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。

山西太钢不锈钢股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包

括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期

损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分

割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

① 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初

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至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将

该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

② 处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处

理。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

a．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

③ 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

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积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本节“七、17、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，

确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率或近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入

当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损

益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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（2）金融工具的确认依据和计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

⑤ 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

① 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

供出售金融资产的情形）之和。

② 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

③ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

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同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用

估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不

可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

① 可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降

趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

② 持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依

单项金额超过 1 亿元的应收款项作为单项金额重大的应收款项。

据或金额标准

期末对于应收关联方款项、应收信用良好客户（包括国内客户和国外客户）款项及待抵扣进项税、

单项金额重大并单项计预付运费、工程项目前期准备费等挂账款项，单独进行减值测试，若期后能正常回款、抵扣或转

提坏账准备的计提方法销，则对其不确认减值损失，不计提坏账准备。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄信用组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

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√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

期末对于应收关联方款项、应收信用良好客户（包括国内客户和国外客户）款项及待抵扣进

单项计提坏账准备的理由

项税、预付运费、工程项目前期准备费等挂账款项，单独进行减值测试。

若期后能正常回款、抵扣或转销，则对其不确认减值损失，不计提坏账准备。如有客观证据

坏账准备的计提方法表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货分类为：在途物资、原料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、大型工具、在产品、自制半成

品、库存商品、外购半成品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

原料、在产品、自制半成品、库存商品等大宗存货日常以标准成本核算，对存货的标准成本和实际成

本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按月结转发出存货应负担的成本差异，将标准成本调整为实际

成本。修理用备件、低值易耗品、大型工具等存货按实际成本核算，发出按个别计价法计价。

部分子公司存货发出采用加权平均法。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在

正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以

合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础

确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法；

包装物采用一次转销法。

（6）大型工具的摊销方法

根据实际情况采用一次摊销法或按实际磨损情况摊销。

13、划分为持有待售资产

无

14、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

① 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收

益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

① 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

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益。

② 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基

础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投

资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于

被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部

分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失

的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本

节“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中

披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

③ 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资

单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采

用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所

有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和

其他所有者权益全部结转。

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15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用

土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-45 5、10 2.00-4.75

通用设备年限平均法 3-18 5、10 5.00-31.67

专用设备年限平均法 6-18 5、10 5.00-15.83

运输设备年限平均法 10 5、10 9.00-9.50

电气设备年限平均法 11 5、10 8.18-8.64

电子及通讯设备年限平均法 4-8 5、10 11.25-23.75

仪器仪表年限平均法 7-8 5、10 11.25-13.57

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，

将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作

为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。

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所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费

用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确

定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费

用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产

无

20、油气资产

无

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21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

① 无形资产的计价方法

A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

B.后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期

限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

予摊销。

② 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命（年）依据

非专利技术 5、10 可使用年限

专利权 10 可使用年限

土地使用权 50 法律规定使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

③ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

（2）内部研究开发支出会计政策

① 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

② 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

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E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当

期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于

其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如

果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是

能够独立产生现金流入的最小资产组合。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期

待摊费用包括办公楼装修费和燃气站建设费。

（1）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限

办公楼装修费摊销年限为10年、燃气站建设费摊销年限为30年。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或