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三德科技：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-27 00:00:00
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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

湖南三德科技股份有限公司

2016 年半年度报告

2016-026

2016 年 08 月

1

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人朱先德、主管会计工作负责人杨智姬及会计机构负责人(会计主

管人员)肖锋华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2

第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5

第三节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9

第四节 重要事项.............................................................................................................................. 17

第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 24

第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 28

第七节 财务报告.............................................................................................................................. 30

第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 114

3

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释 义

释义项 指 释义内容

三德科技、公司、本公司 指 湖南三德科技股份有限公司

三德控股 指 湖南三德投资控股有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

股东大会 指 湖南三德科技股份有限公司股东大会

董事会 指 湖南三德科技股份有限公司董事会

监事会 指 湖南三德科技股份有限公司监事会

章程、公司章程 指 湖南三德科技股份有限公司公司章程

元、万元 指 人民币元、人民币万元

处于买卖利益之外的第三方（如专职监督检验机构），以公正、权威的非当

第三方检测 指

事人身份，根据有关法律、标准或合同所进行的商品检验、测试等活动

简称“制样”，是指通过破碎、混合、缩/筛分等处理环节，使试样达到分

样品制备 指

析或试验状态的过程

样品制备的关键环节之一，采用机械或人工将试样分成有代表性、分离的

缩分 指

部分的制样过程，其目的在于减少分析试样的样品量

一种低温快速干燥技术，其原理是一定温度的空气在装置（外力）的作用

风透技术 指

下穿透物料，快速带走水分，从而使其达到试验需要的干燥状态

是将工业 4.0“智能生产”理念全面应用于电厂燃料全生命周期管理的智

能化管理系统。该系统运用先进物联网技术、传感技术、光机电一体化技

燃料智能化管控系统 指

术、数据云技术，有效实现电厂燃料计量、采样、制样、存样、取样、存

储、掺烧等全过程无人干预、智能管理

4

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称 三德科技 股票代码 300515

公司的中文名称 湖南三德科技股份有限公司

公司的中文简称（如有） 三德科技

公司的外文名称（如有） Hunan Sundy Science and Technology Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有） sundy

公司的法定代表人 朱先德

注册地址 长沙高新开发区桐梓坡西路 558 号

注册地址的邮政编码 410205

办公地址 长沙高新开发区桐梓坡西路 558 号

办公地址的邮政编码 410205

公司国际互联网网址 http://www.sandegroup.com/

电子信箱 sandegroup@163.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 唐芳东 肖巧霞

联系地址 长沙高新开发区桐梓坡西路 558 号 长沙高新开发区桐梓坡西路 558 号

电话 0731-89864008 0731-89864008

传真 0731-89864008 0731-89864008

电子信箱 sandegroup@163.com sandegroup@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司证券部

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

5

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 86,542,716.59 88,919,703.44 -2.67%

归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 15,447,843.24 17,337,852.95 -10.90%

归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益

14,617,662.71 14,297,227.15 2.24%

后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -6,767,435.05 7,043,799.81 -196.08%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0677 0.0939 -172.10%

基本每股收益（元/股） 0.2060 0.2312 -10.90%

稀释每股收益（元/股） 0.2060 0.2312 -10.90%

加权平均净资产收益率 6.55% 8.39% -1.84%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 6.20% 6.92% -0.72%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 542,856,825.78 345,443,462.73 57.15%

归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 428,208,227.74 228,173,592.04 87.67%

归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股） 4.2821 3.0423 40.75%

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,129.05

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

1,002,483.79

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,671.76

减：所得税影响额 146,502.45

合计 830,180.53 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

6

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1、宏观经济和下游行业波动的风险

公司目前主要客户分布在电力生产、第三方检测、矿产采掘、水泥生产、金属冶炼、石油化工等煤炭生产、检测和使用

行业，以及相关监测和科研单位。其中多数客户所处行业具有较强的周期性特征，其经营情况总体与宏观经济同向变动。近

年来，全球经济总体呈复苏乏力态势，在错综复杂的国内外形势下，我国宏观经济进入新常态，受供给侧改革影响，处于产

业链下游的煤炭、钢铁、有色、建材等原材料工业企业经营难度持续加大，对煤质分析仪器、制样设备的采购需求受到压缩，

且购买力下降，由此引致市场竞争加剧，公司存在相关产品订单减少、收入与利润下滑的风险。

针对于此，公司已经或正在采取以下主要应对措施：（1）充分发挥公司产品创新能力优势，加大研发投入，进一步开

展符合客户需求的技术创新，以提高产品的市场竞争力；（2）积极拥抱火力发电企业燃料智能化建设浪潮，抢抓机遇，通

过技术和产品创新，为相应企业提供真正满足其需求的燃料智能化管理整体解决方案；（3）加强公司产品在环保监测、质

检、节能监测等政府监管和第三方检测领域的市场推广和渗透力度，拓展客户行业范围和目标客户基数。

2、应收账款增加的风险

近年来，公司应收账款呈递增趋势。截至本报告期末，公司应收账款净额为16,055.69万元，在资产结构中占比较高。应

收账款余额较高符合行业特征，受业务规模扩大、宏观经济持续低位徘徊以及产品结构调整的影响，公司应收账款存在余额

进一步增加的风险。虽然公司应收账款的账龄主要在一年以内，应收账款的主要客户是国有大中型企业、政府部门、科研机

构等信誉度高、综合实力强的单位，一般情况下资金回收较为可靠且历史上实际发生的坏账比例很低、金额非常少，但如果

宏观经济形势发生重大不利变化，主要客户发生显著经营波动，仍可能导致公司不能及时收回款项，对公司经营业绩造成负

面影响。

基于此，公司主要采取以下措施防范和应对可能出现的风险：（1）优化、完善公司信用管理政策并严格执行；（2）建

立专门的应收账款管理机构和催收机制，加大应收账款特别是重点客户、重点款项的催收力度，控制账龄；（3）本着谨慎

原则提取应收账款坏账准备。

3、燃料智控系统产品订单交付延期的风险

燃料智能化管控系统是将工业 4.0“智能生产”理念全面应用于电厂燃料全生命周期管理的智能化管理系统。近年来，

以中国国电集团为代表的国有大型火力发电企业先后开展燃料智能化管理建设，蔚然成势。公司积极响应市场需求，凭借在

煤质检测领域长期的技术和经验积累，推出了U4系列燃料智能化管控系统产品，逐步获得客户认同。与公司此前的主要产品

煤质分析仪器和制样设备相比，该系统产品具有工程属性，客户个性化需求多、涉及环节众多、构成复杂、交付周期长且难

度大，对公司供应链管理、工程项目管理等形成新的挑战。如若公司不能很好地应对该等挑战，将会造成产品交付不可预期

的延后，从而可能对项目验收、收入确认、回款以及公司经营性现金流产生不利影响。

7

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

针对于此，公司已经或正在采取以下主要应对措施：（1）强化产品模块化设计、售前技术支持和方案设计能力，提高

产品的标准化生产程度，避免后续交付过程中的设计变更与调整；（2）引入外部智力资源，打造和完善订单交付管理体系，

特别是供应链环节；（3）成立专门的系统产品项目管理机构并建立相关管理机制，提高项目实施的效率和质量；（4）加强

人才引进和团队建设，打造多项目并行的交付能力。

4、净资产收益率下降及本次公开发行股票摊薄即期回报的风险

公司首次发行的2,500万股股票于2016年6月8日在深圳证券交易所上市交易，随着募集资金的到位，公司总股本及净资

产均有较大幅度增长，但由于募集资金投资项目需要一定的周期才能产生效益，公司存在每股收益和加权平均净资产收益率

等指标短期内出现一定幅度下降的风险。公司将严格按照募投项目计划进行投资，并在不影响募投项目进展、且符合相关规

则的情况下，最大限度发挥募集资金的作用，为公司创造效益。

8

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况

公司于2016年6月在创业板成功上市，运营资金得以充实、品牌知名度显著提升，为未来发展创造了有利条件。报告期

内，公司主营业务、主要产品和经营模式没有发生重大不利变化，主要原材料采购、产品生产和销售等业务运转正常，主要

客户和供应商结构稳定。

报告期内，公司实现营业收入8,654.27万元，较上年同期略降2.67%；归属于上市公司净利润1,544.78万元，同比下降

10.90%；归属于上市公司扣除非经常性损益后净利润1,461.77万元，同比微增2.24%。

报告期内，公司销售、管理、财务三项期间费用共计3,705.56万元，同比增长3.64%。其中财务费用同比下降39.16%，

主要的增长来自于管理费用和销售费用，同比分别小幅增长5.11%和4.51%。

报告期内，公司实现营业利润951.33万元，同比下降12.24%；利润总额1,686.97万元，同比下降17.05%；归属于母公司

的净利润1,544.78万元，同比下降10.90%。

报告期内，公司经营活动产生现金流量净额为-676.74万元，同比下降196.08%，主要系报告期内公司燃料智能化管控系

统产品销售成大幅增长态势，而该类产品订单交付周期长，合同回款受工程进度暂未回笼而前期占款较大，从而影响经营性

现金流。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 86,542,716.59 88,919,703.44 -2.67%

营业成本 38,644,990.07 41,025,958.16 -5.80%

销售费用 19,669,122.47 18,821,220.24 4.51%

管理费用 16,821,164.13 16,003,964.68 5.11%

主要系贷款利率下调使利息支出同比减

财务费用 565,282.43 929,107.26 -39.16%

少，以及银行承兑贴息同比减少所致。

主要系本报告期利润总额同比减少及不

所得税费用 1,421,827.80 3,000,032.38 -52.61%

征税收入增加综合所致。

研发投入 8,823,773.01 8,996,110.97 -1.92%

主要系燃料智能化管控系统产品订单尚

经营活动产生的现

-6,767,435.05 7,043,799.81 -196.08% 未完成实施，因而暂未收到进度货款，影

金流量净额

响货款回收延后所致。

投资活动产生的现 主要系支付麓谷产业基地二期项目厂房

-15,793,821.57 -4,980,837.44 -217.09%

金流量净额 建设款增加所致。

筹资活动产生的现 194,344,125.67 -16,010,618.04 1,313.85% 主要系报告期内公司股票上市发行使筹

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金流量净额 资活动产生的现金流量净额增加所致。

现金及现金等价物 主要系报告期内公司股票上市发行使筹

171,806,487.69 -13,997,938.42 1,327.37%

净增加额 资活动产生的现金流量净额增加所致。

2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内，公司实现营业收入8,654.27万元，较上年同期略降2.67%。主要影响因素具体如下：

（1）我国宏观经济进入新常态，受供给侧改革影响，处于产业链下游的煤炭、钢铁、有色、建材等原材料工业企业经

营难度加大，对煤质分析仪器、制样设备等的采购需求受到压缩，购买力下降。受此影响，公司分析仪器销售收入5,645.86

万元，同比下降5.69%；配件及其他产品销售收入2,130.21万元，同比下降15.76%。

（2）燃料智能化管理是未来发展趋势，公司燃料智能化管控系统产品符合行业发展趋势和市场需求，本期实现销售收

入865.32万元，同比增长138.89%。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3、主营业务经营情况

（1）主营业务的范围及经营情况

公司的主营业务为煤质分析仪器设备及燃料智能化管控整体解决方案的研发、生产、销售和服务，报告期内，公司的主

营业务范围没有发生变化。煤炭分析是公司产品的优势应用领域，下游客户主要分布在电力生产、第三方检测、矿产采掘、

水泥生产、金属冶炼、石油化工等煤炭生产、检测和使用行业，以及相关监测和科研单位。公司产品分析结果对分析对象的

质量检验、交易定价和科学利用有重要指导意义，在减耗增效、节能环保和安全生产方面发挥着重要作用。

报告期内，公司主营业务经营稳定。受宏观经济形势影响，公司分析仪器、制样设备销售收入同比略有下降；与此同时，

U4系列燃料智能化管控系统产品销售保持良好的增长态势。报告期内，公司实现营业收入8,654.27万元，较上年同期略降

2.67%；归属于上市公司净利润1,544.78万元，同比下降10.90%；归属于上市公司扣除非经常性损益后净利润1,461.77万元，

同比微增2.24%。

（2）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 年同期增减 同期增减

分产品或服务

分析仪器产品 56,458,646.48 22,018,980.69 61.00% -5.69% -6.61% 0.38%

配件及其他产品 21,302,125.01 12,009,996.36 43.62% -15.76% -18.65% 2.01%

燃料智能化管控系统产品 8,653,205.99 4,615,329.35 46.66% 138.89% 72.28% 20.62%

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

□ 适用 √ 不适用

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

单位：元

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

客户名称

销售收入 占营业收入总额比例 销售收入 占营业收入总额比例

第一名 5,486,496.26 6.34% 3,528,316.25 3.97%

第二名 4,203,945.19 4.86% 2,739,316.25 3.08%

第三名 2,745,503.99 3.17% 2,267,432.08 2.55%

第四名 2,127,863.07 2.46% 2,224,164.91 2.50%

第五名 2,094,871.69 2.42% 2,172,120.13 2.44%

合计 16,658,680.20 19.25% 12,931,349.62 14.54%

公司主要采取直销模式，客户范围广、订单分散、单一客户销售金额占比不大是公司的业务特点，由此导致前五大客户

年度变化较大，该等变化属于正常，对公司经营没有重大不利影响。

6、主要参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的参股公司信息。

7、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用

公司将产品与技术创新作为企业发展的核心能力，建立了完善的研发与产品创新体系，构建了纵贯全业务流程的网络化

创新组织，形成由创新决策团队（包括产品审批委员会、技术决策委员会）、创新管理团队（包括产品管理部、项目管理部、

流程管理组）和创新执行团队（包括总工办、研发中心、非研发资源部门）有机组成的创新组织体系。与此同时，配套形成

11

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

了完善的创新激励机制、创新协作机制和创新工作流程，加强研发项目的进度管理。报告期内，根据产品战略规划，公司研

发团队将资源聚焦在燃料智能化管控和新一代实验分析两个领域。其中，重要研发项目如下：

（1）燃料智能化管控：①燃料全过程管控系统；②燃料智能化管理信息系统；③智能样品管理系统；④在线全水分测

试系统；⑤自动化激光扫描技术应用；⑥全通制样系统升级；⑦远程服务系统。截至目前，项目①②③④设计开发完成，已

处于小批量或量产阶段；项目⑤⑥⑦正在开发或试制（用）。

（2）新一代实验分析：①毒品现场定性定量分析仪；②全自动热值分析技术及应用研发；③实验室在线分析技术研发；

④风透式快速干燥技术的应用研究。截至目前，项目①②已完成样机，处于样机试验阶段；项目③④正在开发阶段。

上述研发项目成果的应用或产业化将进一步完善公司产品线或拓展公司产品的应用领域，有利于公司综合竞争力的提升。

8、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位

的变动趋势

（1）宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势

近年来，全球经济总体呈复苏乏力态势，在错综复杂的国内外形势下，我国宏观经济进入新常态。在此大背景下，处于

产业链下游的煤炭、钢铁、有色、建材等客户行业总体景气度不高，但亦不乏亮色。

以公司排名第一的客户行业电力为例，报告期内，我国全社会用电量、发电量虽均同比增长，但全国发电设备累计平均

利用率同比下降 7.14%，其中与公司业务密切相关的火电企业设备领用率同比下降 8.99%、发电量同比下降 3.1%。此外，年

初，国家发改委发布《国家发展改革委关于降低燃煤发电上网电价和一般工商业用电价格的通知》，通知规定：全国燃煤发

电上网电价平均每千瓦时下调约 3 分钱（含税），火力发电企业利润空间被进一步挤压。与此同时，煤炭、钢铁等行业在供

给侧去产能、控产量的宏观调控下，产量同比继续下降，整体仍不景气。

另一方面，煤炭、钢铁行业在供给侧调控下，全社会库存继续缩减，报告期内价格小幅回升。受此影响，中煤、陕煤化、

露天煤业等煤炭企业半年业绩预喜，马钢、安阳钢铁、沙钢、酒钢宏兴等钢铁企业不同程度扭亏，行业景气度虽然仍处于过

冷区间，但呈现回暖趋势。此外，水泥、玻璃等生产要素受益基建、房地产投资拉动，产量同比增长，价格平稳，行业呈弱

复苏迹象。电力、热力、燃气及水生产和供应业等领域固定资产投资增长 22.5%，增速提速。

（2）公司行业地位或区域市场地位的变动趋势

公司深度耕耘煤质检测领域 23 年，凭借领先的技术水平、高品质的产品和服务，积累了庞大、长期稳定的优质客户群

体，是行业领先品牌。公司产品市场覆盖除港澳台、西藏外的所有省、市、自治区，名列 2016 年《财富》世界 500 强的中

国大陆地区能源、金属产品类企业均是公司的客户。目前，公司的分析仪器、制样设备已经销往印尼、南非、澳大利亚、加

拿大等全球近 30 个国家与地区。报告期内，公司的行业地位或区域市场地位保持稳定，没有重大变化。

10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

详见本节之“1、报告期内总体经营情况”。

11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

详见本报告第二节“公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”章节。

12

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 18,289.70

报告期投入募集资金总额 2,416.29

已累计投入募集资金总额 9,861.58

报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】1018 号”文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股 2500 万新股，每

股面值为人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 8.57 元，募集资金总额为人民币 21,425.00 万元。扣除发行费用人民币 3,135.30

万元后，募集资金净额为人民币 18,289.70 万元。截止 2016 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为人民币 18,289.70 万元，其

中收取募集资金利息收入 2.87 万元已转出至公司浦发银行账户。2016 年 7 月 9 日，公司第二届董事会第六次会议审议通

过了《关于募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意截止 2016 年 6 月 3 号已使用募集资金 9,861.58 万元

置换预先已投入募集项目的自筹资金。中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 CHW 证专字【2016】0283 号，

对该情况进行了审验。截止 2016 年 6 月 30 日，募投项目已累计预先投入资金为人民币 9,861.58 万元，其中：实验分析仪

器升级扩产项目共投入资金 1,611.93 万元，燃料智能化管理子系统集成项目共投入资金 5,228.30 万元，风透式快速干燥技

术产业化项目共投入资金 583.55 万元，技术及培训中心与信息化升级项目共投入资金 2,437.80 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本报 截止报 项目可

是否已 募集资 截至期 截至期 是否

调整后 本报告 项目达到预 告期 告期末 行性是

承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资 达到

投资总 期投入 定可使用状 实现 累计实 否发生

募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3) 预计

额(1) 金额 态日期 的效 现的效 重大变

分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1) 效益

益 益 化

承诺投资项目

实验分析仪器升级 2018 年 12 月

否 2,657.68 2,657.68 96.44 1,611.93 60.65% 否 否

扩产项目 31 日

燃料智能化管理子 否 7,932.26 7,932.26 1,084.35 5,228.30 65.91% 2017 年 12 月 否 否

13

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

系统集成项目 31 日

风透式快速干燥技 2017 年 12 月

否 583.55 583.55 13.94 583.55 100.00% 否 否

术产业化项目 31 日

技术及培训中心与 2017 年 12 月

否 7,116.21 7,116.21 1,221.56 2,437.80 34.26% 否 否

信息化升级项目 31 日

承诺投资项目小计 -- 18,289.7 18,289.7 2,416.29 9,861.58 -- -- -- --

超募资金投向

无

合计 -- 18,289.7 18,289.7 2,416.29 9,861.58 -- -- -- --

未达到计划进度或

预计收益的情况和 募投项目进度符合计划，报告期内均处于建设过程中，故暂未达到预计收益。

原因（分具体项目）

项目可行性发生重

不适用

大变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

适用

募集资金投资项目 2016 年 7 月 9 日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于募集资金置换已预先投入募

先期投入及置换情 投项目自筹资金的议案》，同意截止 2016 年 6 月 3 日已使用募集资金 9,861.58 万元置换预先已投入募

况 集项目的自筹资金。中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 CHW 证专字【2016】0283

号，对该情况进行了审验。

用闲置募集资金暂 不适用

时补充流动资金情

况

项目实施出现募集 不适用

资金结余的金额及

原因

尚未使用的募集资 公司尚未使用的募集资金将用于募投项目后续资金支付及相关规定允许的现金管理活动，募集资

金用途及去向 金存放于公司在上海浦东发展银行长沙河西支行开设的募集资金专项账户。

募集资金使用及披

本公司报告期内及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放与使用情况的相关信息，不存在

露中存在的问题或

募集资金管理违规情形。

其他情况

14

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

3、对外股权投资情况

（1）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

15

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相

比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

16

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

17

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

4、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

建筑面积 租赁合同约定租金

序号 租赁房屋名称及坐落 承租人 出租人 租赁期限 租赁用途

（平方米） （元/年）

长沙高新技术开发区内

湖南三德科技 湖南成城精密 2014年05月15日至

1 成城工业园8北厂房东 3,039.30 产品生产 692,960.40

股份有限公司 科技有限公司 2016年05月14日

面及配套建筑

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

18

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、重大委托他人进行现金资产管理情况

单位：万元

报酬的确定方 是否履行必要

受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额

式 程序

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股权激励承诺

收购报告书或权益变

动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

（1）自三德科技股票上市之日起三十六

个月内，本公司不转让或者委托他人管

理所直接或间接持有的三德科技公开发

行股份前已发行的股份，也不由三德科 截至本公告出

技回购该等股份。（2）三德科技股票上 具之日，上述承

湖南三德投资 2016 年 06 月 上市之日起

市后六个月内如公司股票连续二十个交 诺人严格遵守

控股有限公司 08 日 三十六个月

易日的收盘价均低于首次公开发行价 承诺，未发生违

格，或者上市后六个月期末收盘价低于 反承诺的情况。

首次公开发行价格，本公司持有公司股

首次公开发行或再融 票的锁定期限在原有锁定期限基础上自

资时所作承诺 动延长六个月。

自三德科技股票上市之日起三十六个月 截至本公告出

内，本人不转让或者委托他人管理本人 具之日，上述承

2016 年 06 月 上市之日起

朱先富 所持有的三德科技公开发行股份前已发 诺人严格遵守

08 日 三十六个月

行的股份，也不由三德科技回购该等股 承诺，未发生违

份。 反承诺的情况。

（1）自三德科技股票上市之日起十二个 截至本公告出

月内，本人不转让或者委托他人管理本 2016 年 06 月 上市之日起 具之日，上述承

陈开和

人所持有的三德科技公开发行股份前已 08 日 十二个月 诺人严格遵守

发行的股份，也不由三德科技回购该等 承诺，未发生违

19

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股份。（2）在上述期限届满后，本人在 反承诺的情况。

三德科技任职期间每年转让持有三德科

技股份不超过本人持有三德科技股份总

数的 25%。（3）在离职半年内，本人不

转让所持有三德科技的股份。（4）在三

德科技股票上市之日起六个月内本人申

报离职的，自申报离职之日起十八个月

内不转让本人持有三德科技股份；在三

德科技股票上市之日起七个月至十二个

月之间申报离职的，自申报离职之日起

十二个月内本人不转让持有的三德科技

股份。（5）发行人上市后六个月内如股

票连续二十个交易日的收盘价均低于本

次发行的发行价，或者上市后六个月期

末收盘价低于本次发行的发行价，本人

所持有的发行人股票将在上述锁定期限

届满后自动延长六个月的锁定期。（6）

不因职务变更、离职等原因而放弃履行

该承诺。

（1）自三德科技股票上市之日起十二个

月内，本人不转让或者委托他人管理本

人所持有的三德科技公开发行股份前已

发行的股份，也不由三德科技回购该等

股份。（2）在上述期限届满后，本人在

三德科技任职期间每年转让持有三德科

截至本公告出

技股份不超过本人持有三德科技股份总

具之日，上述承

数的 25%。（3）在离职半年内，本人不 2016 年 06 月 上市之日起

朱宇宙 诺人严格遵守

转让所持有三德科技的股份。（4）在三 08 日 十二个月

承诺，未发生违

德科技股票上市之日起六个月内本人申

反承诺的情况。

报离职的，自申报离职之日起十八个月

内不转让本人持有三德科技股份；在三

德科技股票上市之日起七个月至十二个

月之间申报离职的，自申报离职之日起

十二个月内本人不转让持有的三德科技

股份。

（1）在本公司股份锁定期满后两年内，

本公司将不减持所持有的发行人股票。

若出现法律法规、政策变化、自然灾害 截至本公告出

等自身无法控制的客观原因，本公司需 具之日，上述承

湖南三德投资 2016 年 06 月 锁定期满后

在锁定期满后两年内减持的，减持价格 诺人严格遵守

控股有限公司 08 日 两年内

将不低于本次发行的发行价，并将通过 承诺，未发生违

深圳证券交易所竞价交易系统、大宗交 反承诺的情况。

易平台或深圳证券交易所允许的其他转

让方式转让发行人股票。实施减持行为，

20

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

将提前三个交易日通过发行人予以公

告。（2）自三德科技股票上市至其减持

期间，三德科技如有派息、送股、资本

公积金转增股本、配股等除权除息事项，

减持底价下限和股份数将相应进行调

整。

（1）若减持持有发行人的股份，需满足

以下前提条件：①承诺的持有发行人股

份锁定期届满；②如发生需向投资者进

行赔偿的情形，已经全额承担赔偿责任。

（2）若在锁定期届满后第一年内减持

的，减持比例将不超过本次发行时本人

所持发行人全部股份数额的 10%；若在

锁定期届满后第二年内减持的，减持比

例不超过本次发行时本人所持有发行人 截至本公告出

全部股份数额的 20%。（3）上述减持价 具之日，上述承

2016 年 06 月 锁定期满后

陈开和、朱宇宙 格将不低于本次发行的发行价。（4）自 诺人严格遵守

08 日 两年内

三德科技股票上市至其减持期间，三德 承诺，未发生违

科技如有派息、送股、资本公积金转增 反承诺的情况。

股本、配股等除权除息事项，减持底价

下限和股份数将相应进行调整。（5）不

因职务变更、离职等原因而放弃履行减

持价格承诺。（6）将通过深圳证券交易

所竞价交易系统、大宗交易平台或深圳

证券交易所允许的其他转让方式转让发

行人股票。实施减持行为，将提前三个

交易日通过发行人予以公告。

（1）若减持持有发行人的股份，需满足

以下前提条件：①承诺的持有发行人股

份锁定期届满；②如发生需向投资者进

行赔偿的情形，已经全额承担赔偿责任。

（2）若在锁定期届满后第一年内减持

的，减持比例将不超过本次发行时本人

所持发行人全部股份数额的 10%；若在 截至本公告出

锁定期届满后第二年内减持的，减持比 具之日，上述承

2016 年 06 月 锁定期满后

朱先富 例不超过本次发行时本人所持有发行人 诺人严格遵守

08 日 两年内

全部股份数额的 20%。（3）上述减持价 承诺，未发生违

格将不低于本次发行的发行价。（4）自 反承诺的情况。

三德科技股票上市至其减持期间，三德

科技如有派息、送股、资本公积金转增

股本、配股等除权除息事项，减持底价

下限和股份数将相应进行调整。（5）将

通过深圳证券交易所竞价交易系统、大

宗交易平台或深圳证券交易所允许的其

21

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

他转让方式转让发行人股票。实施减持

行为，将提前三个交易日通过发行人予

以公告。

本公司作为湖南三德科技股份有限公司

（以下简称“三德科技”）控股股东，目

前没有直接或间接从事任何与三德科技

截至本公告出

实际从事业务存在竞争的任何业务活

具之日，上述承

湖南三德投资 动。自承诺函签署之日起，在本公司作 2014 年 06 月

长期有效 诺人严格遵守

控股有限公司 为三德科技股东期间将不会直接或间接 12 日

承诺，未发生违

地以任何方式（包括但不限于独立经营、

反承诺的情况。

合资经营和拥有在其他公司或企业的股

票或权益）从事与三德科技的业务有竞

争或可能构成竞争的业务或活动。

公司上市后三年内，如收盘价连续二十

个交易日低于上一会计年度经审计的每

股净资产（因利润分配、资本公积金转

增股本、增发、配股等除权除息事项导

致公司净资产或股份总数发生变化的， 截至本公告出

每股净资产进行相应调整），即触及启动 具之日，上述承

湖南三德科技 2016 年 06 月 上市之日起

稳定股价措施的条件，公司应在发生上 诺人严格遵守

股份有限公司 08 日 三十六个月

述情形的最后一个交易日起十个交易日 承诺，未发生违

内，严格按照《公司股票上市后三年内 反承诺的情况。

公司股价稳定预案》的规定启动稳定股

价措施，向社会公众股东回购股票。由

公司董事会制定具体实施方案并提前三

个交易日公告。

公司上市后三年内，如收盘价连续二十

个交易日低于上一会计年度经审计的每

股净资产（因利润分配、资本公积金转

增股本、增发、配股等除权除息事项导

致公司净资产或股份总数发生变化的，

每股净资产进行相应调整），即触及启动 截至本公告出

股价稳定措施的条件，本公司应在发生 具之日，上述承

湖南三德投资 2016 年 06 月 上市之日起

上述情形后严格按照《公司股票上市后 诺人严格遵守

控股有限公司 08 日 三十六个月

三年内公司股价稳定预案》的规定启动 承诺，未发生违

稳定股价措施，增持公司股份，并将根 反承诺的情况。

据公司股东大会批准的《公司股票上市

后三年内公司股价稳定预案》中的相关

规定，在公司就回购股份事宜召开的股

东大会上，对回购股份的相关决议投赞

成票。

公司上市后三年内，如收盘价连续二十 2016 年 06 月 上市之日起 截至本公告出

陈开和

个交易日低于上一会计年度经审计的每 08 日 三十六个月 具之日，上述承

22

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股净资产（因利润分配、资本公积金转 诺人严格遵守

增股本、增发、配股等除权除息事项导 承诺，未发生违

致公司净资产或股份总数发生变化的， 反承诺的情况。

每股净资产进行相应调整），即触及启动

股价稳定措施的条件，公司董事、高级

管理人员应在发生上述情形后，严格按

照《公司股票上市后三年内公司股价稳

定预案》的规定启动稳定股价措施，增

持公司股份。上述承诺对公司未来新任

职的董事和高级管理人员具有同样的约

束力。

其他对公司中小股东

所作承诺

承诺是否及时履行 是

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

九、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

23

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

一、有限售条件股份 75,000,000 100.00% 75,000,000 75.00%

3、其他内资持股 75,000,000 100.00% 75,000,000 75.00%

其中：境内法人持股 45,435,000 60.58% 45,435,000 45.44%

境内自然人持股 29,565,000 39.42% 29,565,000 29.57%

二、无限售条件股份 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25.00%

1、人民币普通股 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25.00%

三、股份总数 75,000,000 100.00% 25,000,000 25,000,000 100,000,000 100.00%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1018号”《关于核准湖南三德科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》

核准，公司公开发行新股2,500万股。新股发行后，公司股本总额由7,500万股变更为10,000万股，新股发行引起公司股份总

数及股东结构变动、公司资产和负债结构的变动。

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内，股份变动的原因是公司公开发行人民币普通股（A股）2,500万股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1018号”《关于核准湖南三德科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》

核准，公司公开发行新股2,500万股，并于2016年6月8日在深圳证券交易所创业板上市。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2,500万股，新增股份已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳

分公司办理股份登记手续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

公司于2016年6月8日发行新股，股本总额由7,500万股增加至10,000万股。本次股份变动，对公司最近一期的基本每股收

24

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

益、稀释每股收益及归属公司普通股东的每股净资产等财务指标的影响如下：报告期公司基本每股收益、稀释每股收益为

0.2060元/股，比去年同期减少10.90%，归属于公司普通股东的每股净资产为4.2821元/股，比去年同期增长40.75%。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限 本期增加限

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

售股数 售股数

湖南三德投资控股有限

34,502,500 34,502,500 首发限售 2019 年 6 月 7 日

公司

陈开和 10,125,000 10,125,000 首发限售 2017 年 6 月 7 日

朱宇宙 6,750,000 6,750,000 首发限售 2017 年 6 月 7 日

朱先富 5,550,000 5,550,000 首发限售 2019 年 6 月 7 日

长沙高新开发区和恒投

3,046,000 3,046,000 首发限售 2017 年 6 月 7 日

资管理咨询有限公司

湖南联晖科力远创业投

2,820,000 2,820,000 首发限售 2017 年 6 月 7 日

资企业

长沙高新开发区和隆投

2,779,000 2,779,000 首发限售 2017 年 6 月 7 日

资管理咨询有限公司

吴汉炯 2,625,000 2,625,000 首发限售 2017 年 6 月 7 日

长沙麓谷创业投资管理

2,287,500 2,287,500 首发限售 2017 年 6 月 7 日

有限公司

周智勇 2,250,000 2,250,000 首发限售 2017 年 6 月 7 日

朱明轩 1,875,000 1,875,000 首发限售 2017 年 6 月 7 日

廖立平 390,000 390,000 首发限售 2017 年 6 月 7 日

合计 75,000,000 0 0 75,000,000 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 42,602

持股 5%以上的股东持股情况

报告期 持有无 质押或冻结情况

持有有限

报告期末持 内增减 限售条

股东名称 股东性质 持股比例 售条件的

股数量 变动情 件的股 股份状态 数量

股份数量

况 份数量

25

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

湖南三德投资控股

境内非国有法人 34.50% 34,502,500 0 34,502,500 0

有限公司

陈开和 境内自然人 10.13% 10,125,000 0 10,125,000 0

朱宇宙 境内自然人 6.75% 6,750,000 0 6,750,000 0

朱先富 境内自然人 5.55% 5,550,000 0 5,550,000 0

长沙高新开发区和

恒投资管理咨询有 境内非国有法人 3.05% 3,046,000 0 3,046,000 0

限公司

湖南联晖科力远创

境内非国有法人 2.82% 2,820,000 0 2,820,000 0

业投资企业

长沙高新开发区和

隆投资管理咨询有 境内非国有法人 2.78% 2,779,000 0 2,779,000 0

限公司

吴汉炯 境内自然人 2.63% 2,625,000 0 2,625,000 0

长沙麓谷创业投资

境内非国有法人 2.29% 2,287,500 0 2,287,500 0

管理有限公司

周智勇 境内自然人 2.25% 2,250,000 0 2,250,000 0

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无

见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的说 朱先德为公司实际控制人，上述股东中，朱先富与朱先德为兄弟关系，其他股东之间

明 没有关联关系或一致行动。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

国泰君安证券股份有限公司 93,788 人民币普通股 93,788

郭子英 64,700 人民币普通股 64,700

周彩红 37,334 人民币普通股 37,334

张若辰 30,760 人民币普通股 30,760

温泉 30,154 人民币普通股 30,154

陈勇 24,710 人民币普通股 24,710

岳玉芬 21,600 人民币普通股 21,600

中国石油天然气集团公司企业年金

14,894 人民币普通股 14,894

计划－中国工商银行股份有限公司

因诺（上海）资产管理有限公司－因

11,900 人民币普通股 11,900

诺天跃五号资产管理计划

中国工商银行股份有限公司企业年 10,832 人民币普通股 10,832

26

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金计划－中国建设银行股份有限公

司

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动，亦未知前

名股东之间关联关系或一致行动的 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动。

说明

股东周彩红通过东海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 37,334 股，

参与融资融券业务股东情况说明（如

合计持有 37,334 股；股东岳玉芬通过大同证券有限责任公司客户信用交易担保证券账

有）（参见注 4）

户持有 21,600 股，合计持有 21,600 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

27

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初持有 本期获授 本期被注 期末持有

的股权激 予的股权 销的股权 的股权激

任职状 期初持股 本期增持 本期减持 期末持股

姓名 职务 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予

态 数 股份数量 股份数量 数

限制性股 性股票数 性股票数 限制性股

票数量 量 量 票数量

朱先德 董事长 现任

胡鹏飞 董事、总经理 现任

陈开和 董事 现任 10,125,000 10,125,000

姚大跃 董事 现任

何红渠 独立董事 现任

李英华 独立董事 现任

董凤忠 独立董事 现任

朱宇宙 监事会主席 现任 6,750,000 6,750,000

赵丽娥 监事 现任

杨军 监事 现任

周智勇 副总经理 现任 2,250,000 2,250,000

副总经理、董

唐芳东 现任

事会秘书

杨智姬 财务总监 现任

副总经理、产

朱青 现任

品总监

合计 -- -- 19,125,000 0 0 19,125,000 0 0 0 0

2、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

28

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动。

29

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、资产负债表

编制单位：湖南三德科技股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 209,287,276.06 37,649,840.96

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 8,442,148.84 7,608,210.70

应收账款 160,556,916.03 156,573,072.68

预付款项 1,154,709.49 1,530,695.89

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 7,684,008.89 8,533,713.98

买入返售金融资产

存货 38,963,718.82 36,921,335.41

30

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 426,088,778.13 248,816,869.62

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 63,545,042.24 52,259,218.67

在建工程 22,724,953.27 13,202,123.33

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 6,604,077.80 7,349,037.62

开发支出 21,442,002.54 21,438,336.54

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,451,971.80 2,377,876.95

其他非流动资产

非流动资产合计 116,768,047.65 96,626,593.11

资产总计 542,856,825.78 345,443,462.73

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,354,715.50 1,817,715.00

31

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 22,992,954.41 23,751,776.08

预收款项 5,194,837.65 12,462,908.75

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 5,416,403.30 14,694,451.28

应交税费 1,053,405.07 2,119,423.67

应付利息

应付股利

其他应付款 17,017,948.11 4,013,595.91

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,083,332.00

其他流动负债

流动负债合计 84,113,596.04 88,859,870.69

非流动负债：

长期借款 4,875,002.00 6,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 25,660,000.00 21,910,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 30,535,002.00 28,410,000.00

负债合计 114,648,598.04 117,269,870.69

所有者权益：

股本 100,000,000.00 75,000,000.00

其他权益工具

32

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 209,917,736.84 50,330,944.38

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 14,952,755.83 14,952,755.83

一般风险准备

未分配利润 103,337,735.07 87,889,891.83

归属于母公司所有者权益合计 428,208,227.74 228,173,592.04

少数股东权益

所有者权益合计 428,208,227.74 228,173,592.04

负债和所有者权益总计 542,856,825.78 345,443,462.73

法定代表人：朱先德 主管会计工作负责人：杨智姬 会计机构负责人：肖锋华

2、利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 86,542,716.59 88,919,703.44

其中：营业收入 86,542,716.59 88,919,703.44

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 77,029,464.67 78,079,471.44

其中：营业成本 38,644,990.07 41,025,958.16

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 788,920.44 964,997.56

销售费用 19,669,122.47 18,821,220.24

33

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

管理费用 16,821,164.13 16,003,964.68

财务费用 565,282.43 929,107.26

资产减值损失 539,985.13 334,223.54

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,513,251.92 10,840,232.00

加：营业外收入 7,424,664.64 9,584,940.41

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 68,245.52 87,287.08

其中：非流动资产处置损失 3,129.05 1,088.07

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,869,671.04 20,337,885.33

减：所得税费用 1,421,827.80 3,000,032.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,447,843.24 17,337,852.95

归属于母公司所有者的净利润 15,447,843.24 17,337,852.95

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

34

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 15,447,843.24 17,337,852.95

归属于母公司所有者的综合收益

15,447,843.24 17,337,852.95

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.2060 0.2312

（二）稀释每股收益 0.2060 0.2312

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。

法定代表人：朱先德 主管会计工作负责人：杨智姬 会计机构负责人：肖锋华

3、现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 74,741,137.39 100,610,955.63

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

35

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 6,379,736.14 5,920,446.51

收到其他与经营活动有关的现金 1,150,116.09 3,787,169.13

经营活动现金流入小计 82,270,989.62 110,318,571.27

购买商品、接受劳务支付的现金 31,390,934.00 36,542,364.00

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

25,259,991.73 26,034,923.02

金

支付的各项税费 12,713,405.70 15,969,148.45

支付其他与经营活动有关的现金 19,674,093.24 24,728,335.99

经营活动现金流出小计 89,038,424.67 103,274,771.46

经营活动产生的现金流量净额 -6,767,435.05 7,043,799.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

15,793,821.57 530,537.44

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 4,450,300.00

投资活动现金流出小计 15,793,821.57 4,980,837.44

投资活动产生的现金流量净额 -15,793,821.57 -4,980,837.44

三、筹资活动产生的现金流量：

36

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

吸收投资收到的现金 191,850,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 3,750,000.00 5,000,000.00

筹资活动现金流入小计 195,600,000.00 5,000,000.00

偿还债务支付的现金 541,666.00 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

714,208.33 1,010,618.04

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,255,874.33 21,010,618.04

筹资活动产生的现金流量净额 194,344,125.67 -16,010,618.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的

23,618.64 -50,282.75

影响

五、现金及现金等价物净增加额 171,806,487.69 -13,997,938.42

加：期初现金及现金等价物余额 34,127,598.87 26,759,106.85

六、期末现金及现金等价物余额 205,934,086.56 12,761,168.43

法定代表人：朱先德 主管会计工作负责人：杨智姬 会计机构负责人：肖锋华

4、所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

75,000

50,330, 14,952, 87,889, 228,173,

一、上年期末余额 ,000.0

944.38 755.83 891.83 592.04

0

加：会计政策

变更

37

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

75,000

50,330, 14,952, 87,889, 228,173,

二、本年期初余额 ,000.0

944.38 755.83 891.83 592.04

0

三、本期增减变动 25,000

159,586 15,447, 200,034,

金额（减少以“－” ,000.0

,792.46 843.24 635.70

号填列） 0

（一）综合收益总 15,447, 15,447,8

额 843.24 43.24

25,000

（二）所有者投入 159,586 184,586,

,000.0

和减少资本 ,792.46 792.46

0

25,000

1．股东投入的普 159,586 184,586,

,000.0

通股 ,792.46 792.46

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

38

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

344,679

1．本期提取

.72

344,679

2．本期使用

.72

（六）其他

100,00

209,917 14,952, 103,337 428,208,

四、本期期末余额 0,000.

,736.84 755.83 ,735.07 227.74

00

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

75,000

50,330, 10,735, 61,935, 198,001,

一、上年期末余额 ,000.0

944.38 567.60 197.74 709.72

0

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

75,000

50,330, 10,735, 61,935, 198,001,

二、本年期初余额 ,000.0

944.38 567.60 197.74 709.72

0

三、本期增减变动

17,337, 17,337,8

金额（减少以“－”

852.95 52.95

号填列）

（一）综合收益总 17,337, 17,337,8

额 852.95 52.95

（二）所有者投入

39

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

75,000

50,330, 10,735, 79,273, 215,339,

四、本期期末余额 ,000.0

944.38 567.60 050.69 562.67

0

三、公司基本情况

公司系在原湖南三德科技发展有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2012 年 12 月 18 日在长沙市工商行政

管理局办理了工商变更登记手续，并领取了注册号为 430193000001654 的企业法人营业执照。2016 年 3 月 7 日办理了统一

社会信用代码为 914301007607140065。

40

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司注册地址：长沙市高新开发区桐梓坡西路 558 号；总部地址：长沙市高新开发区桐梓坡西路 558 号。

公司于 2016 年 6 月 8 日在深圳证券交易所创业板上市，公开发行后公司注册资本变更为人民币 100,000,000.00 元，股

份总数为 100,000,000.00 股（每股面值为 1 元）。

公司属仪器仪表制造行业，主要经营范围：软件开发；智能化技术研发；工程和技术研究和试验发展；信息系统集成服

务；信息技术咨询服务；通用仪器仪表、专用仪器仪表、干燥设备、电子和电工机械专用设备的制造；计算机、软件及辅助

设备、通用机械设备的零售；电气安装；机电设备安装服务；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；

涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口

的商品和技术除外。

公司财务报表于 2016 年 8 月 26 日经公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业

会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此

基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年

修订)的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具

体会计政策及会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等

有关信息。

2、会计期间

采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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4、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本

公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本

公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，

于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲

减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部

分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

2、合并财务报表编制方法

本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互

间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子

公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权

益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

权益。

4、当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并

当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购

买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方

重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所

有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时

一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，

以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净

资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资

产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资

产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会

计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认

该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的

资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损

益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负

债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有

至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或

金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面

不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，

以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍

生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放

的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为

投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的

债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融

资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续

期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总

额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与

其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到

下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值

没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公

允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出

售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允

价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承

担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价

值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取

得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据

表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

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（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该

组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人

所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回

投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资

发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负

债表日的公允价值低于其成本超过30%（含30%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失

确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供

出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险

而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形

成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回

本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项

有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时

通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减

值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假

定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于 100 万元的应

单项金额重大的判断依据或金额标准

收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

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值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减

值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 15.00% 15.00%

3－4 年 35.00% 35.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明其发生了减值。

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回

款项，例如：涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项，根

坏账准备的计提方法

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认资产减

值损失，计提坏账准备。

12、 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、低值易耗

品等。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售

的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其

可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售

价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在

同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存

货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处置该非流动资产或该组成部

分作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非

流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公

允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上

和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。

14、长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，按同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法；

（2）其他方式取得的长期股权投资。

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权

投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣

除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具

备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的

公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产

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交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投

资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同

控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具

有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比

例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其

他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基

础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资

单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比

例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按

照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上

构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处

理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债

的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金

融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公

允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认

净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在

编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入

其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处

理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在

处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会

计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交

易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报

表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行

调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资

收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失

控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享

控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企

业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公

司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）

在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之

间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在

同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%

机器设备 年限平均法 3-5 3% 19.40-32.33%

运输设备 年限平均法 4 5% 23.75%

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办公设备及其他设备 年限平均法 3-5 3% 19.40-32.33%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计

提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

提折旧。

17、在建工程

1、本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工

程以项目分类核算。

2、在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定

资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工

程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、

投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建

或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件

的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但

必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

19、生物资产

不适用

20、油气资产

不适用

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、专有技术、软件等。

1、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收

合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依

据如下：

项目 预计使用寿命 依据

软件 5 可使用年限

土地使用权 50 依据法定年限

专有技术 6 受益年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司将无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形

资产不摊销。每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则

估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产，每期末，无论是否存在减值迹象，都应进行减值测试。无形资产减值准备一经计提，在以

后会计期间不再转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为

资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

22、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础

估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分

摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，

如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收

回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些

相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

23、长期待摊费用

长期待摊费用指公司已经发生，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在

受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1、职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期

薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2、短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后

福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象

计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，

短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

（1）离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在

职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（2）离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对

于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由企业使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产

成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划

净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，

在发生当期计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

（1）其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

（2）对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由企业使用预期累计福利单位法进行

精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1、预计负债的确认标准

当与对外担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负

债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。并在资产负债表日对预计负债的账面价值

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进行复核。

26、股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1) 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直

线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权

的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公

允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得

日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

(2) 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可

行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待

期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入

成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认

取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确

认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司

将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外

的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算

的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业

的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支

付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支

付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自

的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

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28、收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司销售区域分为国内和国外，国内、国外销售收入确认原则分别如下：

（1）国内销售收入的确认原则

①热值分析产品、成分分析产品、元素分析产品、物理特性分析产品和燃料智能化管控系统产品的收入具体确认原则

热值分析产品、成分分析产品、元素分析产品、物理特性分析产品和燃料智能化管控系统产品，技术含量较高，在销售

发往客户单位后，需要派相关售后技术服务人员到客户单位进行安装调试，并指导客户使用，待对方验收合格签字确认后，

确认收入。

②样品制备产品的收入具体确认原则

样品制备产品包括简易样品制备产品和技术含量较高的样品制备产品两类。简易样品制备产品主要包括破碎、缩分、制

粉等样品制备产品，对这类产品，不需要安装调试，产品在移交给客户经对方签收后确认收入；技术含量较高的样品制备产

品主要包括自动制样系统、联合制样机等，对这类产品，需要派售后技术人员到客户单位进行安装调试，并指导客户使用，

待对方验收合格签字确认后，确认收入。

③配件产品的收入具体确认原则

配件产品，包括日常维护中的标准化零配件和实验分析仪器设备中的非核心配套组件、搭配件等，其中标准化零配件和

不需要安装调试的非核心配件在移交给客户经对方签收后确认收入；需要安装调试的非核心配套组件、搭配件，需要派相关

售后技术人员到客户单位与公司销售的实验分析仪器搭配安装调试，并指导客户使用，待对方验收合格签字确认后，确认收

入。

（2）国外销售收入的确认原则

对于出口外销的产品，公司以报关装船日期确认收入。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。

3、提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、

交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，

并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿

的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到

补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补

助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入

当期损益。

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的

相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接

计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债

表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确

认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所

得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预

见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏

损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在

可预见的未来很可能不会转回。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，

直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资

本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款现值中两者较低者作为租

入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入

租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融

资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

32、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%

消费税 无 无

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%

教育费附加 应缴流转税税额 5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

（1）2014年8月28日，本公司取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的

《高新技术企业证书》，编号为GR201443000164，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本

公司2014年—2016年继续享受15%的企业所得税优惠税率。

（2）本公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号规定，增值税一般纳税人

销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。同时，

软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产并单独进行核算，可以作

为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

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3、其他

无

七、财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 24,993.59 18,525.35

银行存款 205,909,092.97 34,109,073.52

其他货币资金 3,353,189.50 3,522,242.09

合计 209,287,276.06 37,649,840.96

其他说明：

其他货币资金余额为履约保函保证金3,353,189.50元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 7,914,548.84 7,191,410.70

商业承兑票据 527,600.00 416,800.00

合计 8,442,148.84 7,608,210.70

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 8,076,629.60

合计 8,076,629.60

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

1,540,0 1,540,00

独计提坏账准备的 0.90% 100.00%

00.00 0.00

应收账款

按信用风险特征组

176,406, 15,849,2 160,556,9 170,235 13,662,0 156,573,072.6

合计提坏账准备的 100.00% 8.98% 99.10% 8.03%

211.81 95.78 16.03 ,131.35 58.67 8

应收账款

176,406, 15,849,2 160,556,9 171,775 15,202,0 156,573,072.6

合计 100.00% 8.98% 100.00% 8.85%

211.81 95.78 16.03 ,131.35 58.67 8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

62

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内 115,453,745.68 5,772,687.28 5.00%

1 年以内小计 115,453,745.68 5,772,687.28 5.00%

1至2年 41,045,004.68 4,104,500.47 10.00%

2至3年 13,493,410.19 2,024,011.53 15.00%

3至4年 2,428,407.56 849,942.65 35.00%

4至5年 1,774,979.70 887,489.85 50.00%

5 年以上 2,210,664.00 2,210,664.00 100.00%

合计 176,406,211.81 15,849,295.78 8.98%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 700,176.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

货款 52,939.40

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

淮矿现代物流有限 客户破产,清算后部

货款 42,539.40 公司董事长审批 否

责任公司 分货款损失

合计 -- 42,539.40 -- -- --

应收账款核销说明：

（1）客户组织清算后无力偿还的；（2）账龄3年以上，销售尾款经公司追讨确认无法收回，予以核销。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

63

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位名称 账面金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额

大唐（北京）信息技术有限公司 10,474,045.50 5.94% 547,914.05

中华人民共和国环境保护部 6,462,600.00 3.66% 323,130.00

广东粤电大埔发电有限公司 4,840,000.00 2.74% 402,250.00

大唐滨州发电有限公司 3,393,811.00 1.92% 193,636.50

内蒙古伊泰化工有限责任公司 3,212,239.68 1.82% 160,611.98

合计 28,382,696.18 16.09% 1,627,542.53

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 1,154,709.49 100.00% 1,530,695.89 100.00%

合计 1,154,709.49 -- 1,530,695.89 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例

北京尚派正品科技有限公司 233,836.32 20.25%

北京华电新锐工程技术有限公司 154,500.00 13.38%

长沙县星沙贡银电子商务商行 91,620.00 7.93%

上海缆胜特种电缆有限公司 81,320.00 7.04%

惠州市大亚湾雄湾报关有限公司宝安机场分公司 66,554.32 5.76%

合计 627,830.64 54.37%

其他说明：

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

8,174,29 490,282. 7,684,008 9,184,1 650,454.3

合计提坏账准备的 100.00% 6.00% 100.00% 7.08% 8,533,713.98

1.85 96 .89 68.32 4

其他应收款

8,174,29 490,282. 7,684,008 9,184,1 650,454.3

合计 100.00% 6.00% 100.00% 7.08% 8,533,713.98

1.85 96 .89 68.32 4

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 7,178,508.95 358,925.45 5.00%

1 年以内小计 7,178,508.95 358,925.45 5.00%

1至2年 803,516.00 80,351.60 10.00%

2至3年 104,200.00 15,630.00 15.00%

3至4年 57,716.90 20,200.91 35.00%

4至5年 30,350.00 15,175.00 50.00%

合计 8,174,291.85 490,282.96 6.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-160,171.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 5,542,709.80 4,605,325.80

上市中介费 0.00 2,733,962.23

备用金 1,378,066.38 840,781.85

其他往来款 1,253,515.67 1,004,098.44

合计 8,174,291.85 9,184,168.32

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

国电诚信招标有限公司 保证金 674,470.00 1 年以内、1-2 年 7.88% 35,662.00

华润电力（六枝）有限公司 保证金 558,119.90 1 年以内 6.52% 27,906.00

华能招标有限公司 保证金 304,939.00 1 年以内、1-2 年 3.56% 15,823.30

华电招标有限公司 保证金 232,508.00 1 年以内 2.72% 11,625.40

新乡豫新发电有限责任公司 保证金 232,335.00 1 年以内 2.71% 11,616.75

合计 -- 2,002,371.90 -- 23.38% 102,633.45

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额及

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 10,436,214.57 10,436,214.57 9,479,380.49 9,479,380.49

在产品 8,586,799.85 8,586,799.85 5,283,422.18 5,283,422.18

库存商品 13,851,993.74 13,851,993.74 10,807,440.58 10,807,440.58

发出商品 5,307,118.08 5,307,118.08 10,634,196.35 10,634,196.35

委托加工物资 495,076.30 495,076.30 609,352.16 609,352.16

低值易耗品 114,567.56 114,567.56 105,900.93 105,900.93

在途物资 171,948.72 171,948.72 1,642.72 1,642.72

合计 38,963,718.82 38,963,718.82 36,921,335.41 36,921,335.41

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

68

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项目 期末余额 期初余额

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明：

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

项目 期末余额 期初余额

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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明：

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明：

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 61,335,203.24 4,886,898.66 7,912,720.87 3,827,885.27 1,798,020.51 79,760,728.55

2.本期增加金额 12,827,800.00 442,390.03 217,931.63 166,147.80 306,896.60 13,961,166.06

（1）购置 442,390.03 217,931.63 166,147.80 306,896.60 1,133,366.06

（2）在建工程转入 12,827,800.00 12,827,800.00

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 23,162.81 57,654.25 80,817.06

（1）处置或报废 23,162.81 57,654.25 80,817.06

4.期末余额 74,163,003.24 5,306,125.88 8,130,652.50 3,936,378.82 2,104,917.11 93,641,077.55

二、累计折旧

1.期初余额 13,390,063.80 3,737,819.85 6,604,691.71 3,144,231.78 624,702.74 27,501,509.88

2.本期增加金额 1,585,499.25 291,283.55 391,109.38 236,275.11 168,046.15 2,672,213.44

（1）计提 1,585,499.25 291,283.55 391,109.38 236,275.11 168,046.15 2,672,213.44

3.本期减少金额 22,467.93 55,220.08 77,688.01

（1）处置或报废 22,467.93 55,220.08 77,688.01

4.期末余额 14,975,563.05 4,006,635.47 6,995,801.09 3,325,286.81 792,748.89 30,096,035.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

71

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 59,187,440.19 1,299,490.41 1,134,851.41 611,092.01 1,312,168.22 63,545,042.24

2.期初账面价值 47,945,139.44 1,149,078.81 1,308,029.16 683,653.49 1,173,317.77 52,259,218.67

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

燃料智能化管控系统产品车间 12,607,800.00 正在办理中

其他说明：

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

麓谷产业基地二期项目 22,724,953.27 22,724,953.27 13,202,123.33 13,202,123.33

合计 22,724,953.27 22,724,953.27 13,202,123.33 13,202,123.33

72

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息

预算数 他减少 本化累 息资本 资金来源

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化

金额 计金额 化率

额 比例 金额

麓谷产

业基地 48,326,3 13,202,1 22,320,3 12,797,5 22,724,9 147,478. 147,478.

73.51% 73.51% 100.00% 募股资金

二期项 12.50 23.33 73.53 43.59 53.27 15 15

目

48,326,3 13,202,1 22,320,3 12,797,5 22,724,9 147,478. 147,478.

合计 -- -- 100.00% --

12.50 23.33 73.53 43.59 53.27 15 15

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明：

21、工程物资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

73

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 7,207,198.00 2,000,000.00 1,661,311.36 10,868,509.36

2.本期增加金额 15,213.68 15,213.68

（1）购置 15,213.68 15,213.68

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 500,000.00 500,000.00

（1）处置

4.期末余额 7,207,198.00 1,500,000.00 1,676,525.04 10,383,723.04

二、累计摊销

1.期初余额 1,298,571.60 1,000,000.03 1,220,900.11 3,519,471.74

2.本期增加金额 72,199.56 107,843.12 80,130.82 260,173.50

（1）计提 72,199.56 107,843.12 80,130.82 260,173.50

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 1,370,771.16 1,107,843.15 1,301,030.93 3,779,645.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 5,836,426.84 392,156.85 375,494.11 6,604,077.80

2.期初账面价值 5,908,626.40 999,999.97 440,411.25 7,349,037.62

74

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

国家重大科研仪

21,438,336.54 3,666.00 21,442,002.54

器设备研发

合计 21,438,336.54 3,666.00 21,442,002.54

其他说明：

2012年8月3日，公司与公安部物证鉴定中心、中国计量科学研究院、中国科学院大连化学物理研究所签订《国家重大科

学仪器设备开发专项项目合作协议》，2012年10月24日中华人民共和国科学技术部下发国科发财[2012]974号文件，根据《财

政部关于批复2012年国家重大科学仪器设备开发专项项目预算方案的通知》（财教[2012]361号），核定公司项目专项经费

预算28,160,000.00元，截止2016年6月30日公司已收到25,660,000.00元，并发生支出21,442,002.54元。

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

形成商誉的事项

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

形成商誉的事项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元

75

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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 16,339,578.74 2,451,971.80 15,852,513.01 2,377,876.95

合计 16,339,578.74 2,451,971.80 15,852,513.01 2,377,876.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 2,451,971.80 2,377,876.95

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 2,451,971.80 2,377,876.95

合计 2,451,971.80 2,377,876.95

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

76

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 1,354,715.50 1,817,715.00

合计 1,354,715.50 1,817,715.00

77

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

材料款 21,732,753.77 22,825,009.94

外包施工款 1,260,200.64 926,766.14

合计 22,992,954.41 23,751,776.08

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 5,194,837.65 12,462,908.75

合计 5,194,837.65 12,462,908.75

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目 金额

其他说明：

78

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 14,694,400.40 21,297,629.80 30,575,626.90 5,416,403.30

二、离职后福利-设定提存计划 50.88 1,633,255.59 1,633,306.47 0.00

合计 14,694,451.28 22,930,885.39 32,208,933.37 5,416,403.30

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 14,681,900.39 19,994,860.16 29,272,857.26 5,403,903.29

2、职工福利费 12,500.01 75,000.06 75,000.06 12,500.01

3、社会保险费 743,409.58 743,409.58

其中：医疗保险费 613,044.81 613,044.81

工伤保险费 76,665.81 76,665.81

生育保险费 53,698.96 53,698.96

4、住房公积金 484,360.00 484,360.00

合计 14,694,400.40 21,297,629.80 30,575,626.90 5,416,403.30

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,533,529.85 1,533,529.85

2、失业保险费 50.88 99,725.74 99,776.62

合计 50.88 1,633,255.59 1,633,306.47 0.00

其他说明：

38、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额

增值税 435,017.70 3,470.29

营业税 290.00

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湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

企业所得税 469,560.42 1,686,834.97

城市维护建设税 86,815.70 241,695.20

教育费附加 62,011.25 172,639.46

印花税 14,493.75

合计 1,053,405.07 2,119,423.67

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

购资产未付款 9,253,510.14 2,372,586.11

其他往来款 7,764,437.97 1,641,009.80

合计 17,017,948.11 4,013,595.91

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

80

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 1,083,332.00

合计 1,083,332.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 4,875,002.00 6,500,000.00

合计 4,875,002.00 6,500,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

81

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

其他说明：

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位：元

82

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

国家重大科学仪器设备开发 21,910,000.00 3,750,000.00 25,660,000.00 财政拨款

合计 21,910,000.00 3,750,000.00 25,660,000.00 --

其他说明：

2012年8月3日公司与公安部物证鉴定中心签订《国家重大科学仪器设备开发专项项目合作协议》，2012年10月24日中

华人民共和国科学技术部下发国科发财[2012]974号文件，根据《财政部关于批复2012年国家重大科学仪器设备开发专项项

目预算方案的通知》（财教[2012]361号），核定公司项目专项经费预算28,160,000.00元，截止2016年06月30日公司已收到

25,660,000.00元。

50、预计负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

83

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 50,330,944.38 159,586,792.46 209,917,736.84

合计 50,330,944.38 159,586,792.46 209,917,736.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2016年6月公司发行新股2500万股,每股面值1元，发行价8.57元/股，发行募集到的资金扣除发行费用后的净额，除了新增注

册资本2500万元外，其余增加为资本公积。

56、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

84

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57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 344,679.72 344,679.72

合计 344,679.72 344,679.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

鉴于公司燃料智能化管控系统产品涉及机械制造、机电安装及部分工程施工，根据财政部及国家安监总局2012年颁布的

《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企﹝2012﹞16号）规定，经董事会审议通过，公司从2016年1月开始采用先计

提后使用的会计核算方式核算安全生产费用，计提的依据为上年度实际营业收入，计提标准为按规定的比例超额累退。报告

期本公司计提并使用安全生产费344,679.72元。

59、盈余公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 14,952,755.83 0.00 0.00 14,952,755.83

合计 14,952,755.83 0.00 0.00 14,952,755.83

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 87,889,891.83 61,935,197.74

调整后期初未分配利润 87,889,891.83 61,935,197.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,447,843.24 17,337,852.95

期末未分配利润 103,337,735.07 79,273,050.69

调整期初未分配利润明细：

85

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 86,413,977.48 38,644,306.40 88,775,449.44 41,020,521.22

其他业务 128,739.11 683.67 144,254.00 5,436.94

合计 86,542,716.59 38,644,990.07 88,919,703.44 41,025,958.16

62、营业税金及附加

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 460,203.59 562,926.90

教育费附加 328,716.85 402,070.66

合计 788,920.44 964,997.56

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 7,464,110.93 5,714,202.97

差旅费 5,068,359.62 4,341,980.20

广告宣传费 1,638,541.25 2,525,512.93

运杂费 1,878,503.27 2,030,509.24

业务招待费 1,130,711.33 1,382,759.13

维修费 414,133.36 857,398.84

中标服务费 1,270,135.09 1,303,456.86

折旧费 245,297.52 295,611.13

其他 559,330.10 369,788.94

86

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 19,669,122.47 18,821,220.24

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3,488,778.92 3,145,435.33

研发费 8,823,773.01 8,996,110.97

办公费 599,319.98 512,647.72

折旧费 961,567.60 1,267,226.94

运杂费 690,235.41 735,682.40

税费 478,341.89 417,580.68

中介费 933,931.06 226,671.89

其他 845,216.26 702,608.75

合计 16,821,164.13 16,003,964.68

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 739,408.33 1,010,618.04

减：利息收入 147, 529.29 71,178.95

汇兑损失 -52,405.53 -50,282.75

手续费 25,808.92 39,950.92

合计 565,282.43 929,107.26

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 539,985.13 334,223.54

合计 539,985.13 334,223.54

其他说明：

87

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

69、营业外收入

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

政府补助 1,002,483.79 3,624,440.00 1,002,483.79

软件增值税退税 6,379,736.14 5,920,446.51 0.00

其他 42,444.71 40,053.90 42,444.71

合计 7,424,664.64 9,584,940.41 1,044,928.50

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 补贴 额 金额 与收益相关

长沙市财政局高 因研究开发、技术

2015 年企业

新技术产业开发 奖励 更新及改造等获 是 否 100,000.00 0.00 与收益相关

标准化奖励

区分局 得的补助

2015 年企业 长沙市财政局高 因研究开发、技术

科研开发投 新技术产业开发 补助 更新及改造等获 是 否 133,000.00 0.00 与收益相关

入补助 区分局 得的补助

2015 年企业 长沙市财政局高 因研究开发、技术

提升发展质 新技术产业开发 奖励 更新及改造等获 是 否 10,171.00 0.00 与收益相关

量支持 区分局 得的补助

长沙市财政局高 因研究开发、技术

2015 年知识

新技术产业开发 补助 更新及改造等获 是 否 122,000.00 0.00 与收益相关

产权补助

区分局 得的补助

2015 年第三 因研究开发、技术

长沙市国库集中

批著作权补 补助 更新及改造等获 是 否 1,120.00 0.00 与收益相关

支付核算中心

助 得的补助

88

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 年第一 因研究开发、技术

长沙市国库集中

批职务专利 补助 更新及改造等获 是 否 44,000.00 0.00 与收益相关

支付核算中心

补助 得的补助

因符合地方政府

长沙市失业保险

2015 年稳岗 招商引资等地方

管理服务局（稳 补助 是 否 147,192.79 0.00 与收益相关

补贴 性扶持政策而获

岗补贴）

得的补助

长沙市高新

技术产业开 长沙市财政局高 因研究开发、技术

发区 2016 年 新技术产业开发 奖励 更新及改造等获 是 否 433,000.00 0.00 与收益相关

经济工作会 区分局 得的补助

议（光荣册）

2016 年第一 因研究开发、技术

湖南省国库集中

批授权专利 补助 更新及改造等获 是 否 12,000.00 0.00 与收益相关

支付核算中心

资助 得的补助

长沙市财政

因研究开发、技术

局 2014 年 长沙市财政局高

补助 更新及改造等获 是 否 0.00 32,000.00 与收益相关

1-3 季度“知 新区分局

得的补助

识产权补助

湖南省财政

厅关于拨付

2014 年湖南 长沙市国库集中 奖励上市而给予 1,000,000.

补助 是 否 0.00 与收益相关

促进企业直 支付局 的政府补助 00

接融资专项

资金

2014 年度资

长沙市国库集中 奖励上市而给予 500,000.0

本市场专项 补助 是 否 0.00 与收益相关

支付局 的政府补助 0

资金补助

2013 年度长

沙市“两型园

因研究开发、技术

区”和“两型 长沙市财政局高 100,000.0

补助 更新及改造等获 是 否 0.00 与收益相关

企业”创建示 新区分局 0

得的补助

范单位补助

资金

2014 年长沙 因研究开发、技术

长沙市财政局高 100,000.0

高新区质量 奖励 更新及改造等获 是 否 0.00 与收益相关

新区分局 0

奖 得的补助

长沙市高新

因研究开发、技术

技术产业开 长沙市财政局高 380,000.0

奖励 更新及改造等获 是 否 0.00 与收益相关

发区 2015 年 新区分局 0

得的补助

经济工作会

89

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

议（光荣册）

长沙市 2015

因研究开发、技术

年度第一批 长沙市国库集中

补助 更新及改造等获 是 否 0.00 1,440.00 与收益相关

著作权登记 支付局

得的补助

补助资金

因研究开发、技术

2014 年度科 长沙市财政局高

奖励 更新及改造等获 是 否 0.00 30,000.00 与收益相关

技奖励经费 新区分局

得的补助

长沙市 2015

因研究开发、技术

年度第一批 长沙市国库集中

补助 更新及改造等获 是 否 0.00 52,000.00 与收益相关

专利申请补 支付局

得的补助

助

2015 年知识

因研究开发、技术

产权战略推 长沙市市级财政 100,000.0

补助 更新及改造等获 是 否 0.00 与收益相关

进工程专项 国库直接支付 0

得的补助

资金

因符合地方政府

汉诺威工博 长沙市国库集中 招商引资等地方

补助 是 否 0.00 5,000.00 与收益相关

会运输补贴 支付局 性扶持政策而获

得的补助

长沙高新技 因符合地方政府

术产业开发 长沙市财政局高 招商引资等地方 1,324,000.

奖励 是 否 0.00 与收益相关

区项目投资 新区分局 性扶持政策而获 00

奖励 得的补助

3,624,440.

合计 -- -- -- -- -- 1,002,483.79 --

00

其他说明：

70、营业外支出

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 3,129.05 1,088.07 3,129.05

其中：固定资产处置损失 3,129.05 1,088.07 3,129.05

对外捐赠 30,000.00 32,000.00 30,000.00

其他 35,116.47 54,199.01 35,116.47

合计 68,245.52 87,287.08 68,245.52

其他说明：

90

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71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,495,922.65 3,047,031.97

递延所得税费用 -74,094.85 -46,999.59

合计 1,421,827.80 3,000,032.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额

利润总额 16,869,671.04

按法定/适用税率计算的所得税费用 2,530,450.66

非应税收入的影响 -956,960.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 268,337.56

研发费加计扣除的影响 -420,000.00

所得税费用 1,421,827.80

其他说明：

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的政府补助款 1,002,483.79 3,624,440.00

利息收入 147,529.29 71,178.95

往来及其他 103.01 91,550.18

合计 1,150,116.09 3,787,169.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

91

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用付现费用 1,962,740.53 2,992,384.87

管理费用付现费用 901,924.52 636,980.94

支付的往来款及其他 16,809,428.19 21,098,970.18

合计 19,674,093.24 24,728,335.99

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的开发支出

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

专项应付款 4,450,300.00

合计 4,450,300.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

专项应付款 3,750,000.00 5,000,000.00

合计 3,750,000.00 5,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

92

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 15,447,843.24 17,337,852.95

加：资产减值准备 539,985.13 334,223.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,672,213.44 2,941,411.98

无形资产摊销 260,173.50 361,536.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

3,129.05 1,088.07

号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 739,408.33 1,010,618.04

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,094.85 -46,999.59

存货的减少（增加以“－”号填列） -2,042,383.41 -7,947,821.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,417,402.66 -3,074,584.39

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,896,306.82 -3,873,525.88

经营活动产生的现金流量净额 -6,767,435.05 7,043,799.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 205,934,086.56 12,761,168.43

减：现金的期初余额 34,127,598.87 26,759,106.85

现金及现金等价物净增加额 171,806,487.69 -13,997,938.42

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00

其中： --

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00

其中： --

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00

其中： --

其他说明：

93

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00

其中： --

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00

其中： --

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00

其中： --

处置子公司收到的现金净额 0.00

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 205,934,086.56 34,127,598.87

其中：库存现金 24,993.59 18,525.35

可随时用于支付的银行存款 205,909,092.97 34,109,073.52

三、期末现金及现金等价物余额 205,934,086.56 34,127,598.87

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 3,353,189.50 履约保函保证金

固定资产 45,127,006.67 自建房屋抵押至浦发银行

无形资产 5,836,426.84 土地抵押至浦发银行

合计 54,316,623.01 --

其他说明：

94

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77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 993,161.99

其中：美元 149,771.08 6.6312 993,161.99

应收账款 -- -- 772,640.30

其中：美元 116,515.91 6.6312 772,640.30

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

95

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其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

96

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合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

97

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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动

名称 负债合计

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债

单位：元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

98

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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明：

99

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

100

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

湖南三德投资控股有限公司 长沙 投资咨询服务 30,000,000.00 46.00% 46.00%

本企业的母公司情况的说明

三德控股由朱先德、邓应平共同出资组建，于 2012 年 4 月 25 日取得湖南省工商行政管理局核发的 9143010059329965XT

号《企业法人营业执照》。三德控股住所：长沙市高新区文轩路 27 号麓谷钰园创业大楼 N 单元 14 层 1405 房；法定代表人：

邓应平。三德控股经营范围：法律、行政法规和政策允许的投资及投资管理、咨询服务。

本企业最终控制方为朱先德。

其他说明：无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明：

101

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

长沙三德置业有限公司 同一实际控制人

长沙高新技术产业开发区促进有限公司 同一实际控制人

长沙高新开发区麓谷小额贷款有限公司 同一实际控制人

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

102

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

湖南三德投资控股有限公司 30,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2016 年 12 月 22 日 否

关联担保情况说明：

2015 年 12 月 22 日，湖南三德投资控股有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙麓谷科技支行签订最高额保证

合同（合同编号：ZB6610201500000114），为本公司于 2015 年 12 月 22 日至 2016 年 12 月 22 日期间在浦东发展银行办理最

高额担保债权 3,000.00 万元提供担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 859,315.22 777,433.91

103

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

无

104

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

105

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无

（2）其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所有者的终止经

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

营利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目 分部间抵销 合计

106

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

1,540,0 1,540,000

独计提坏账准备的 0.90% 100.00%

00.00 .00

应收账款

按信用风险特征组

176,406, 15,849,2 160,556,9 170,235 13,662,05 156,573,072.

合计提坏账准备的 100.00% 8.98% 99.10% 8.03%

211.81 95.78 16.03 ,131.35 8.67 68

应收账款

176,406, 15,849,2 160,556,9 171,775 15,202,05 156,573,072.

合计 100.00% 8.98% 100.00% 8.85%

211.81 95.78 16.03 ,131.35 8.67 68

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 115,453,745.68 5,772,687.28 5.00%

1 年以内小计 115,453,745.68 5,772,687.28 5.00%

1至2年 41,045,004.68 4,104,500.47 10.00%

2至3年 13,493,410.19 2,024,011.53 15.00%

107

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3至4年 2,428,407.56 849,942.65 35.00%

4至5年 1,774,979.70 887,489.85 50.00%

5 年以上 2,210,664.00 2,210,664.00 100.00%

合计 176,406,211.81 15,849,295.78 8.98%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 700,176.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

货款 52,939.40

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

联交易产生

淮矿现代物流有限责任公司 货款 42,539.40 客户破产,清算后部分货款损失 公司董事长审批 否

合计 -- 42,539.40 -- -- --

应收账款核销说明：

（1）客户组织清算后无力偿还的；（2）账龄3年以上，销售尾款经公司追讨确认无法收回，予以核销。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称 账面余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额

大唐（北京）信息技术有限公司 10,474,045.50 5.94% 547,914.05

中华人民共和国环境保护部 6,462,600.00 3.66% 323,130.00

广东粤电大埔发电有限公司 4,840,000.00 2.74% 402,250.00

大唐滨州发电有限公司 3,393,811.00 1.92% 193,636.50

108

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

内蒙古伊泰化工有限责任公司 3,212,239.68 1.82% 160,611.98

合计 28,382,696.18 16.09% 1,627,542.53

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

8,174,29 490,282. 7,684,008 9,184,1 650,454.3

合计提坏账准备的 100.00% 6.00% 100.00% 7.08% 8,533,713.98

1.85 96 .89 68.32 4

其他应收款

8,174,29 490,282. 7,684,008 9,184,1 650,454.3

合计 100.00% 6.00% 100.00% 7.08% 8,533,713.98

1.85 96 .89 68.32 4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 7,178,508.95 358,925.45 5.00%

1 年以内小计 7,178,508.95 358,925.45 5.00%

1至2年 803,516.00 80,351.60 10.00%

2至3年 104,200.00 15,630.00 15.00%

3至4年 57,716.90 20,200.91 35.00%

4至5年 30,350.00 15,175.00 50.00%

合计 8,174,291.85 490,282.96 6.00%

确定该组合依据的说明：

109

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-160,171.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交易

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 5,542,709.80 4,605,325.80

上市中介费 2,733,962.23

备用金 1,378,066.38 840,781.85

其他往来款 1,253,515.67 1,004,098.44

合计 8,174,291.85 9,184,168.32

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

国电诚信招标有限公司 保证金 674,470.00 1 年以内、1-2 年 7.88% 35,662.00

110

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

华润电力（六枝）有限公司 保证金 558,119.90 1 年以内 6.52% 27,906.00

华能招标有限公司 保证金 304,939.00 1 年以内、1-2 年 3.56% 15,823.30

华电招标有限公司 保证金 232,508.00 1 年以内 2.72% 11,625.40

新乡豫新发电有限责任公司 保证金 232,335.00 1 年以内 2.71% 11,616.75

合计 -- 2,002,371.90 -- 23.38% 102,633.45

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额及

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

111

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 86,413,977.48 38,644,306.40 88,775,449.44 41,020,521.22

其他业务 128,739.11 683.67 144,254.00 5,436.94

合计 86,542,716.59 38,644,990.07 88,919,703.44 41,025,958.16

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -3,129.05

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

1,002,483.79

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,671.76

减：所得税影响额 146,502.45

合计 830,180.53 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产 每股收益

112

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 6.55% 0.2060 0.2060

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.20% 0.1949 0.1949

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

113

湖南三德科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

1、载有法定代表人签字的半年度报告文本；

2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4、其他有关材料。

以上文件的备置地点：公司证券部。

114

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