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2016 年半年度报告

公司代码：600533 公司简称：栖霞建设

南京栖霞建设股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人江劲松、主管会计工作负责人徐水炎及会计机构负责人（会计主管人员）何政武

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者

注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 17

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 22

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 22

第十节财务报告 ........................................................................................................................... 23

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 111

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2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、栖霞建设指南京栖霞建设股份有限公司

报告期、本报告期指 2016 年 1-6 月

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

集团公司指南京栖霞建设集团有限公司

苏州栖霞指苏州栖霞建设有限责任公司

无锡栖霞指无锡栖霞建设有限公司

无锡锡山指无锡锡山栖霞建设有限公司

南京卓辰指南京卓辰投资有限公司

苏州卓辰指苏州卓辰置业有限公司

海南卓辰指海南卓辰置业有限公司

无锡卓辰指无锡卓辰置业有限公司

建材实业指南京栖霞建设集团建材实业有限公司

科技发展指南京栖霞建设集团科技发展有限公司

南京东方指南京东方房地产开发有限公司

南京迈燕指南京迈燕房地产开发有限公司

南京仙林指南京栖霞建设仙林有限公司

汇锦小贷指南京市栖霞区汇锦农村小额贷款有限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称南京栖霞建设股份有限公司

公司的中文简称栖霞建设

公司的外文名称 NANJING CHIXIA DEVELOPMENT CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 CHIXIA DEVELOPMENT

公司的法定代表人江劲松

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王海刚先生曹鑫女士

联系地址江苏省南京市龙蟠路9号兴隆大江苏省南京市龙蟠路9号兴隆大

厦21楼证券投资部厦21楼证券投资部

电话 025-85600533 025-85600533

传真 025-85502482 025-85502482

电子信箱 invest@chixia.com invest@chixia.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址南京市栖霞区和燕路251号

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2016 年半年度报告

公司注册地址的邮政编码 210028

公司办公地址南京市玄武区龙蟠路9号

公司办公地址的邮政编码 210037

公司网址 www.chixia.com

电子信箱 invest@chixia.com

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券投资部

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所栖霞建设 600533 —

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2012年10月22日

注册登记地点南京市

企业法人营业执照注册号 91320100721702184R

税务登记号码 91320100721702184R

组织机构代码 91320100721702184R

报告期内注册变更情况查询索引报告期内未发生变更

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入 820,510,891.08 3,033,894,808.64 -72.96

归属于上市公司股东的净利润 23,708,696.79 76,604,434.26 -69.05

归属于上市公司股东的扣除非经常 -2,868,524.55 77,369,010.08 -103.71

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -1,965,757,882.39 293,649,299.79 -769.42

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 3,988,616,744.62 3,989,863,068.37 -0.03

总资产 14,636,724,398.58 13,466,627,241.32 8.69

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2016 年半年度报告

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同

主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0226 0.0730 -69.05

稀释每股收益（元／股） 0.0226 0.0730 -69.05

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.0027 0.0737 -103.71

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.59 2.03 减少1.44个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -0.07 2.05 减少2.12个百分点

产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 224,721.21

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

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2016 年半年度报告

除同公司正常经营业务相关的 33,259,014.30

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 2,066,746.53

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 -85,640.19

所得税影响额 -8,887,620.51

合计 26,577,221.34

四、其他

无

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2016 年半年度报告

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 上半年，部分热点城市在持续宽松政策影响下，各类需求集中释放，房地产市场成交活

跃，房价和地价上涨过快。但是，城市分化格局亦趋明显，部分二线及多数三四线城市库存压力

依然严峻。地方政府因城施策力度不断加大，热点城市加强了对楼市和土地市场的调控，抑制房

价和地价过快上涨。公司项目所在的南京和苏州两地房地产市场在高位运行，政府已相继出台相

关的楼市调控政策；无锡商品房成交量明显增加，土地市场已渐趋回暖。

报告期内，公司继续贯彻“一业为主，多元发展”战略部署，秉承稳健经营的原则，持续提

升公司的运营能力。因公司本报告期结转的商品房项目面积较上期减少，公司结转营业收入 8.21

亿元，同比减少 72.96 %；实现利润总额 1550.10 万元，同比减少 84.15 %；实现归属于母公司所

有者的净利润 2370.87 万元，同比减少 69.05 %；每股收益 0.0226 元。

报告期内，公司实现商品房合同销售面积 6.14 万平方米，商品房合同销售金额 7.68 亿元，

资金回笼 9.45 亿元。在持续做好持有型物业的招商和运营工作的同时，公司在南京地区积极开拓

二手房租售业务，并在 2016 年 6 月底实现了“星叶汇安家”二手房租售门店的正式开业，以期

为公司业主搭建一个放心便捷的房产租售平台、扩大品牌效应、打造新的利润增长点。

报告期内，公司以 21 亿元人民币竞得 NO.2016G10 号地块（雨花台区板桥市场群 G1 地块）。

该地块实际土地出让面积 73196 平方米，综合容积率 3.23，楼面地价为每平方米 8882 元，预计

该项目未来有较好的市场竞争力。

报告期内，公司继续坚持产品创新，优化产品结构。南京和无锡地区的商品房项目按计划进

度进行开发建设。南京幸福城保障房项目已基本竣工交付。公司所有项目主体验收优良率达 100%。

公司承建的丁家庄二期保障房项目如期推进，公司在工程管理方面的规范性和专业性得到充分体

现。

2015 年 7 月 31 日，公司启动了重大资产重组事项，拟以每股 4.90 元的价格向控股股东南京

栖霞建设集团有限公司定向发行 2.82 亿股股票，用以收购其所持有的 3.7 亿股河北银行股份有限

公司股份。该方案先后获得了省、市、区三级国资监管部门和河北省银监局的审批，以及上海证

券交易所的审核，随后上报至中国证监会，并于 2016 年 1 月和 2 月，两次回复证监会的反馈意见。

2016 年 4 月 29 日，证监会发布《关于<上市公司重大资产重组管理办法>第四十三条“经营性资

产”的相关问答》。经对照，公司的本次重组不符合证监会《问答》的相关规定，2016 年 5 月 17

日，公司召开第六届董事会第十二次会议，审议并通过了《关于终止资产重组事项并撤回资产重

组申请文件的议案》，决定终止本次重组、并向中国证监会提交撤回资产重组申请文件的申请。

2016 年 6 月 13 日，公司收到《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》。

报告期内，为了进一步拓宽融资渠道、优化债务结构，公司发行了 2016 年第一期中期票据，

并于 2016 年 6 月正式启动了公开发行公司债券的相关工作。

报告期内，在房地产主业稳步发展的前提下，公司全力推进社区互联网服务平台业务和家装

业务的相关工作，重点打造“星叶汇家居”和“星叶汇生活”。报告期内，星叶汇家居网站的上

线和实体体验馆的开放，使得线上线下推广相互配合，取得了良好的市场效果，得到了业主的高

度认可。目前，汇家居已全面介入公司南京地区的部分商品房项目精装修的实施，并建立了产业

链上下游的合作伙伴关系。同时，星叶汇生活 APP 系统平台现已在南京地区的部分项目全面推广。

截至 2016 年 6 月 30 日，公司资产总额 146.37 亿元，较期初增加 8.69%；归属于母公司所有

者权益 39.89 亿元，较期初减少 0.03%。公司合并报表资产负债率为 72.08%，剔除预收账款和南

京安居建设集团有限责任公司支付的幸福城代建款后的资产负债率为 64.52%。

本报告期，公司结转总面积为 6.61 万平方米，其中商品房结转面积为 4.58 万平方米。本报

告期，公司房地产开发业务的毛利率为 23.33%，较上年同期增加 11.03 个百分点。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

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2016 年半年度报告

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 820,510,891.08 3,033,894,808.64 -72.96%

营业成本 637,649,953.78 2,648,418,997.23 -75.92%

销售费用 18,887,183.69 27,042,932.74 -30.16%

管理费用 45,532,605.13 38,672,359.84 17.74%

财务费用 76,564,196.09 39,413,398.09 94.26%

经营活动产生的现金流量净额 -1,965,757,882.39 293,649,299.79 -769.42%

投资活动产生的现金流量净额 -178,126,688.35 -155,215,369.52 /

筹资活动产生的现金流量净额 1,154,598,983.32 -287,509,788.46 501.59%

营业税金及附加 63,424,006.78 210,208,008.49 -69.83%

资产减值损失 25,883,000.31 -17,077,891.11 /

公允价值变动损益 -11,535,326.03 -- -100.00%

投资收益 67,594,787.18 7,889,084.07 756.81%

利润总额 15,501,030.44 97,820,858.58 -84.15%

所得税费用 2,867,840.66 22,817,805.80 -87.43%

期末数期初数变动比例（%）

货币资金 1,280,879,427.66 2,277,363,558.56 -43.76%

以公允价值计量且其变动计入当 114,977,829.11 -- 100.00%

期损益的金融资产

预付账款 236,801,710.39 191,783,916.74 23.47%

存货 10,014,105,056.34 8,158,824,048.58 22.74%

其他流动资产 164,869,008.36 124,421,663.26 32.51%

发放委托贷款及垫款 77,331,919.00 128,331,919.00 -39.74%

应付账款 488,001,424.21 1,029,241,452.36 -52.59%

预收款项 2,169,754,887.29 1,931,955,350.15 12.31%

应交税费 34,259,846.17 71,997,324.19 -52.42%

应付利息 74,905,908.90 52,040,627.58 43.94%

一年内到期的非流动负债 2,609,550,000.00 1,811,035,884.97 44.09%

应付债券 1,460,780,457.34 986,206,223.33 48.12%

营业收入变动原因说明:主要系本期结转收入减少。

营业成本变动原因说明:主要系本期结转销售成本减少。

销售费用变动原因说明:主要系本期销售代理费减少。

管理费用变动原因说明:主要系本期咨询等公司经费增加。

财务费用变动原因说明:主要系本期利息费用化比例增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售收入减少及支付土地款增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买交易性金融资产增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期取得借款增加及发行中期票据。

营业税金及附加变动原因说明:主要系本期销售收入减少及营改增。

资产减值损失变动原因说明:主要系本期无锡栖园计提存货跌价准备。

公允价值变动损益变动原因说明:主要系本期在二级市场上购入交易性金融资产的公允价值变动。

投资收益变动原因说明:主要系本期处置交易性金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益增

加。

利润总额变动原因说明:主要系本期销售收入减少。

所得税费用变动原因说明:主要系本期利润总额减少。

货币资金变动原因说明:主要系本期支付土地出让金。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变动原因说明:主要系本期在二级市场上购入

交易性金融资产。

预付账款变动原因说明:主要系本期预付工程进度款增加。

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2016 年半年度报告

存货变动原因说明:主要系本期增加土地储备支出。

其他流动资产变动原因说明:主要系本期预缴税金增加。

发放委托贷款及垫款变动原因说明:主要系本期汇锦小贷公司发放贷款减少。

应付账款变动原因说明:主要系本期支付工程结算款增加。

预收款项变动原因说明:主要系本期预收房款增加。

应交税费变动原因说明:主要系应交企业所得税减少。

应付利息变动原因说明:主要系计提中期票据利息。

一年内到期的非流动负债变动原因说明:主要系一年内到期的银行借款增加。

应付债券变动原因说明:主要系本期发行中期票据增加。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司实现营业总收入 8.25 亿元，同比减少 72.84%，其中，房地产项目结转收入

7.53 亿元，同比减少 74.56%；实现利润总额 1550.10 万元，同比减少 84.15 %；实现归属于母公

司所有者的净利润 2370.87 万元，同比减少 69.05 %。本期公司利润发生较大变动，主要原因在

于本期开发项目结转收入较上期大幅减少。本期结转收入的项目主要有：南京幸福城保障房、南

京羊山湖花园、南京枫情水岸和无锡栖园。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

①2015 年 6 月，公司收到了中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协

注[2015]MTN271 号），公司本次中期票据的注册金额为人民币 14.8 亿元，注册额度自通知书发

出之日起 2 年内有效，由中国工商银行股份有限公司和交通银行股份有限公司联席主承销。公司

在注册有效期内可分期发行中期票据，首期发行需在注册后 2 个月内完成，后续发行需提前 2 个

工作日向交易商协会备案。2015 年 7 月 13 日至 7 月 14 日，公司发行了 2015 年度第一期中期票

据(15 宁栖建 MTN001)。

2016 年 2 月 23 日至 2 月 24 日，公司成功发行了 2016 年度第一期中期票据（16 宁栖建 MTN001）：

期限为 5 年，起息日为 2016 年 2 月 25 日，兑付日为 2021 年 2 月 25 日；计划发行总额 4.8 亿元，

实际发行总额 4.8 亿元；发行利率为 4.8%（SHIBOR1Y+160bp）；按每股面值 100.00 元的价格发

行。

②因筹划重大事项，公司股票于 2015 年 8 月 3 日起停牌；8 月 19 日，公司进入重大资产重

组程序停牌。2015 年 11 月 27 日，公司召开第六届董事会第七次会议，审议并通过《重组报告

书》及其摘要等与重大资产重组相关的议案，本公司拟以发行股份购买资产的方式购买控股股东

南京栖霞建设集团有限公司持有的河北银行股份有限公司 8.78%的股权(370,575,111.00 股)，交

易对价为 138,400.00 万元。

2015 年 12 月 9 日，公司收到上海证券交易所的审核意见函。根据审核意见函的相关要求，

2015 年 12 月 14 日，公司刊登公告进行了回复，并对《重组报告书》及其摘要进行了修订。经向

上海证券交易所申请，公司股票于 2015 年 12 月 15 日复牌。

2015 年 12 月 14 日和 12 月 16 日，公司本次发行股份购买资产暨关联交易事项分别获得江苏

省人民政府国有资产监督管理委员会和中国银监会河北监管局的批准。2015 年 12 月 23 日，公司

召开 2015 年第三次临时股东大会，审议并通过了《重组报告书》及其摘要等与重大资产重组相关

的议案。

2015 年 12 月 28 日，公司的发行股份购买资产暨关联交易事项获得中国证监会受理。2016

年 1 月 11 日和 1 月 29 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈

意见通知书》（153764 号）和《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》（153764

号）。2016 年 1 月 16 日和 2016 年 2 月 25 日，公司分别对前述反馈意见进行了回复、对《重组

报告书》进行了修订，并向中国证监会报送了反馈意见回复的相关材料。

2016 年 4 月 29 日，证监会发布《关于<上市公司重大资产重组管理办法>第四十三条“经营

性资产”的相关问答》（以下简称“《问答》”）。经审慎核查，公司确认正在推进的重大资产

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2016 年半年度报告

重组事项不符合证监会《问答》的相关规定。经与交易对方栖霞集团协商，双方一致同意公司终

止本次重组、并向中国证监会提交撤回资产重组申请文件的申请。

2016 年 5 月 17 日，公司第六届董事会第十二次会议审议并通过了《关于终止资产重组事项

并撤回资产重组申请文件的议案》，公司正式确认终止本次重组、并向中国证监会提交撤回资产

重组申请文件的申请。2016 年 6 月 13 日，公司收到《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》

（[2016]345 号）。根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》（证监会令[2009]

第 66 号）第二十条的有关规定，中国证监会决定终止对公司于 2015 年 12 月 24 日提交的《南京

栖霞建设股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书》的行政许可申请的审查。

③2016 年 6 月 24 日, 公司第六届董事会第十五次会议审议并通过了公开发行公司债券的相

关议案，拟发行的公司债券规模不超过人民币 15 亿元（含人民币 15 亿元），期限不超过 5 年（含

5 年），拟用于偿还金融机构借款、补充流动资金及适用的法律法规允许的其他用途。2016 年 7

月 11 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议并通过了上述公开发行公司债券的相关议案。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

房地产开发经营 753,455,236.53 577,671,033.91 23.33 -74.56 -77.76 增加 11.03 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

南京幸福城 166,272,655.59 147,065,800.81 11.55 -87.85 -88.31 增加 3.52 个百分点

南京羊山湖花园 148,765,652.14 90,446,146.83 39.2 -39.49 -44.31 增加 5.26 个百分点

南京枫情水岸花园 127,892,523.71 88,965,207.04 30.44 -86.22 -88.90 增加 16.82 个百分点

无锡东方天郡 81,049,099.22 72,735,545.91 10.26 -63.46 -66.52 增加 8.21 个百分点

无锡栖园 194,359,066.52 159,324,596.14 18.03 106.68 105.44 增加 0.49 个百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

本期毛利率增加的主要原因是本期结转收入的项目结构发生变化，南京地区的商品房项目在

结转收入中的占比有所增加。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

南京 452,661,985.92 -82.23

苏州 24,608,744.87 -73.82

无锡 276,184,505.74 -13.73

3、主要项目进展情况

（1）主要项目开工、竣工情况

单位：万平方米

规划建筑 2016 年计 2016 年 2016 年 2016 年截至 2016

项目名称权益占地面积

面积划开工面计划竣工 1-6 月 1-6 月年二季度

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2016 年半年度报告

积面积份开工份竣工末未开工

面积面积面积

南京百水芊城二期 100% 11.12 16.16 2.35 0 0 0 2.35

南京枫情水岸 100% 10.47 24.34 0 0 0 0 0

南京幸福城 100% 66.12 118.63 0 0 0 0 0

南京瑜憬湾 100% 8.75 26.17 0 19.23 0 0 0

南京 2015G46 地块 100% 2.19 7.23 7.23 0 0 0 7.23

南京 2016G10 地块 100% 7.32 23.64 0 0 0 0 23.64

南京合计 105.97 216.17 9.58 19.23 0 0 33.22

17.88

0 0 0 0 0

（住宅）

无锡栖园 70% 11.26

6.69

0 0 0 0 6.69

（酒店）

无锡栖庭 100% 4.49 17.36 8.73 0 0 0 8.73

38.42

0 14.35 0 0 0

（一、二期）

无锡东方天郡 100% 29.51

31.72

13.86 0.41 0 0 31.31

（三、四期）

无锡合计 45.26 112.07 22.59 14.76 0 0 46.73

总合计 151.23 328.24 32.17 33.99 0 0 79.95

（2）项目销售、结转情况

单位：平方米

2016 年 1-6 月截至 2016 年 6 月 30 日 2016 年 1-6 月截至 2016 年 6 月 30 日

项目名称累计合同销售面积累计结转面积

合同销售面积结转面积

南京枫情水岸 1681.83 165,178.49 7,153.71 164,020.73

南京羊山湖花园 1529.69 52,761.50 6,910.59 51,301.05

南京瑜憬湾 8871.49 52,463.92 0.00 0.00

苏州栖庭 552.87 79,904.74 3,518.09 87,074.95

无锡东方天郡 17709.1 166,474.21 10,957.86 145,856.46

无锡栖园 13891.36 48,706.92 16,853.55 46,233.50

无锡栖庭 16664.66 26,960.06 0.00 0.00

（3）房地产出租情况

单位：元币种：人民币

地区出租房地产的租金收入是否采用公允价值计量模式

南京 10,823,221.49 否

苏州 2,693,152.44 否

无锡 1,484,296.60 否

合计 15,000,670.53

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力与上一报告期相比未发生重要变化，亦无对公司产生重大影响的

情形发生。

11 / 111

2016 年半年度报告

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

单位:万元币种:人民币

报告期内投资额 6,465.00

投资额增减变动数 -9,535.00

上年同期投资额 16,000.00

投资额增减幅度(%) -59.59

具体情况：

占被投

资公司

被投资的公司名称主要经营活动备注

权益的

比例(%)

2015 年 11 月 4 日，公司第六届董事会第六次会议审议并通过了《关

电子商务、室内于投资设立江苏星连家电子商务有限公司的议案》。本公司以现

江苏星连家电子商

室外装饰工程 100 金出资设立全资子公司江苏星连家电子商务有限公司，注册资本

务有限公司

等 1000 万元人民币。 2015 年 12 月 2 日，相关工商注册的登记手续

已办理完毕。截止 2016 年 6 月 30 日，公司已出资 300 万元。

2015 年 10 月 26 日，公司第六届董事会第三次会议审议并通过了

《关于拟参与上海嘉实装饰有限公司增资扩股的议案》。上海嘉

实装饰有限公司的原注册资本为 500 万元人民币，章永泉先生持

建筑装饰装修有其 100%的股权。按照每股 1 元人民币的价格，公司以自有资金

上海嘉实装饰有限

建设工程设计 40 400 万元人民币、章永泉先生以现金 100 万元人民币分别认购嘉实

公司

施工等装饰新增的注册资本 500 万元。增资完成后，嘉实装饰的注册资

本为 1000 万元人民币，本公司和章永泉先生持有嘉实装饰的股权

比例分别为 40%、60%。2015 年 11 月 26 日，相关工商变更手续已

办理完毕。截止 2016 年 6 月 30 日，公司已出资 80 万元。

2015 年 9 月 21 日，公司第五届董事会第三十七次会议审议并通过

了《关于投资参股设立上海袁杨置星投资中心（有限合伙）基金

管理公司和南京飞马成长创业投资基金的议案”》。公司拟以自

有资金 35 万元与上海袁杨投资管理有限公司、上海置星投资中心

实业投资，投资

（有限合伙）共同投资设立上海袁杨置星投资中心（有限合伙）

管理，投资咨询

上海袁杨置星投资（以下简称“袁杨置星”）。袁杨置星总认缴出资额为 100 万元

（除金融、证 35

中心（有限合伙）人民币：上海袁杨投资管理有限公司出资 1 万元，占合伙公司出

券），资产管理

资额的 1%，为袁杨置星的普通合伙人（即执行事务合伙人）；本

等

公司和上海置星投资中心（有限合伙）出资额分别为 35 万元和 64

万元，占袁杨置星出资额的比例分别为 35%和 64%，为袁杨置星的

有限合伙人。 2015 年 11 月 17 日，相关工商注册的登记手续已办

理完毕。截止 2016 年 6 月 30 日，公司已出资 35 万元。

2015 年 9 月 21 日，公司第五届董事会第三十七次会议审议并通过

了《关于投资参股设立上海袁杨置星投资中心（有限合伙）基金

管理公司和南京飞马成长创业投资基金的议案”》。公司拟以自

股权投资；投资有资金 5000 万元与南京市栖霞区科技创业投资有限公司、南京金

咨询；资产管港投资有限公司、袁岳、杨振宇共同投资设立南京飞马成长创业

南京晨骐股权投资投资基金（后经工商行政管理机构最终核定为“南京晨骐股权投

理；投资管理； 50

中心(有限合伙) 资中心”，以下简称“南京晨骐”）。南京晨骐的总认缴出资额

商务信息咨询

等。为 1 亿元人民币：以袁杨置星为普通合伙人，其出资 100 万元，

占出资额的 1%；本公司、南京市栖霞区科技创业投资有限公司、

南京金港投资有限公司、袁岳、杨振宇出资额分别为 5000 万元、

1500 万元、1500 万元、950 万元和 950 万元，占出资额的比例分

别为 50%、15%、15%、9.5%、9.5%，为南京晨骐的有限合伙人。2015

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2016 年半年度报告

年 12 月 29 日，相关工商注册的登记手续已办理完毕。截止 2016

年 6 月 30 日，公司已出资 1500 万元。

2016 年 1 月 7 日，公司第六届董事会第八次会议审议并通过了《关

于拟参与投资设立互联网小额贷款公司的议案》：公司计划以自

发放贷款、开展

有资金 4550 万元人民币与江苏三六五网络股份有限公司、江苏安

南京市三六五互联创业投资、提供

家贷金融信息服务有限公司、深圳市基石创业投资有限公司共同

网科技小额贷款有融资性担保、代 13

投资设立南京三六五互联网小额贷款有限公司（后经工商行政管

限公司理金融机构业

理机构最终核定为“南京市三六五互联网科技小额贷款有限公

务等。

司”）。2016 年 6 月 28 日，相关工商注册的登记手续已办理完毕。

截止 2016 年 6 月 30 日，公司已出资 4550 万元。

(1) 证券投资情况

√适用 □不适用

占期末

序证券最初投资金额持有数量期末账面价值证券总报告期损益

证券代码证券简称

号品种（元）（股）（元）投资比（元）

例（%）

1 股票 600743 华远地产 5,379,025.41 16,812,243 79,521,909.39 69.16 -9,843,498.02

2 股票 601588 北辰实业 1,660,000.00 5,000,000 21,350,000.00 18.57 -507,232.45

3 股票 600657 信达地产 5,767,346.97 2,832,514 14,105,919.72 12.27 -1,184,595.57

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 / / / / 12,954,450.05

合计 12,806,372.38 / 114,977,829.11 100.00 1,419,124.01

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

期初持期末持会计

证券证券报告期所有者权

最初投资成本股比例股比例期末账面值报告期损益核算股份来源

代码简称益变动

（%）（%）科目

002431 棕榈 181,000,000.00 8.88 8.52 1,348,605,000.00 44,794,340.33 27,544,979.46 可供增资扩股、

股份出售定增、二级

金融市场买入

资产

合计 181,000,000.00 / / 1,348,605,000.00 44,794,340.33 27,544,979.46 / /

持有其他上市公司股权情况的说明

本报告期内，公司在二级市场减持棕榈生态城镇发展股份有限公司（简称棕榈股份）500 万股。

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

期初持期末持报告期所

所持对象名最初投资金额期末账面价值报告期损益会计核算股份

股比例股比例有者权益

称（元）（元）（元）科目来源

（%）（%）变动（元）

河北银行股 286,400,000.00 3.708 3.708 542,629,878.70 9,270,879.30 0 可供出售增资

份有限公司金融资产扩股

合计 286,400,000.00 / / 542,629,878.70 9,270,879.30 0 / /

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2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

无

4、主要子公司、参股公司分析

（1）主要子公司基本情况

单位：元币种：人民币

主要产品或本公司拥有

公司名称业务性质注册资本主要开发项目及服务

服务权益（%）

南京东方房地产开发有限公司房地产开发商品房 16,356,160 100 上城风景一期

南京栖霞建设集团物业有限公司物业管理物业管理 5,000,000 70 各小区物业管理

无锡栖霞建设有限公司房地产开发商品房 200,000,000 70 无锡瑜憬湾、无锡栖园

苏州栖霞建设有限责任公司房地产开发商品房 8,000,000 100 苏州枫情水岸、自由水岸

南京栖霞建设仙林有限公司房地产开发商品房 8,000,000 51 南京东方天郡

无锡锡山栖霞建设有限公司房地产开发商品房 500,000,000 100 无锡东方天郡

苏州卓辰置业有限公司房地产开发商品房 300,000,000 100 苏州栖庭

实业投资、商铺

南京卓辰投资有限公司商铺 100,000,000 100 南京晓庄广场商业项目

运营

南京市栖霞区汇锦农村小额贷款面向“三农”发放贷款、

金融服务提供贷款 150,000,000 93.5

有限公司提供融资性担保等

南京迈燕房地产开发有限公司房地产开发商品房 15,000,000 100 南京上城名苑

海南卓辰置业有限公司房地产开发商品房 120,000,000 100

无锡卓辰置业有限公司房地产开发商品房 200,000,000 100 无锡栖庭

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2016 年半年度报告

苏州枫庭酒店管理有限公司酒店管理 1,000,000 100

江苏星连家电子商务有限公司电子商务 10,000,000 100

（2）参股公司基本情况

单位：元币种：人民币

公司名称业务性质主要产品或服务注册资本公司权益（%）

实业投资、创业投资、投资管理、资产管理、

南京中城栖霞资产管理

投资管理项目运营管理、投资咨询、企业管理咨询、 12,750,000 38.43

有限公司

经济信息咨询、商务信息咨询。

建筑装饰装修建设工程设计施工，机电安装

建设工程施工，建筑智能化建设工程设计施

上海嘉实装饰有限公司装修装饰业 10,000,000 40

工，绿化工程，环境艺术设计，展览展示服

务，建筑材料、装饰装修材料、家具的销售。

（3）子公司经营业绩情况

单位：元币种：人民币

公司名称总资产净资产营业收入营业利润净利润

南京东方房地产开发有限公司 92,039,857.12 81,773,093.40 6,065,777.36 -382,759.41 -274,771.57

南京栖霞建设集团物业有限公司 85,080,576.85 43,679,742.08 53,880,830.50 2,148,634.98 1,759,251.62

无锡栖霞建设有限公司 1,270,886,280.30 207,925,512.18 196,382,787.50 -55,914,859.56 -41,855,156.67

苏州栖霞建设有限责任公司 67,285,977.71 54,139,085.80 5,537,820.14 4,108,986.59 3,049,453.24

南京栖霞建设仙林有限公司 30,665,094.85 28,894,116.74 4,594,523.81 2,375,441.45 1,872,196.09

无锡锡山栖霞建设有限公司 2,012,710,384.77 291,973,428.86 81,286,014.84 -3,935,277.12 -3,901,022.22

苏州卓辰置业有限公司 525,142,398.01 292,597,398.84 21,766,820.57 -12,019,655.76 -9,014,054.12

南京卓辰投资有限公司 97,637,543.83 33,317,863.94 -- -4,095,327.56 -3,071,495.67

南京市栖霞区汇锦农村小额贷款

171,562,572.27 171,055,679.59 4,580,156.25 334,208.47 552,129.58

有限公司

南京迈燕房地产开发有限公司 27,029,544.72 26,029,041.42 106,000.00 -598,074.56 -417,075.37

海南卓辰置业有限公司 120,235,170.53 120,235,170.53 -- -80,559.56 -60,419.67

无锡卓辰置业有限公司 1,018,317,371.35 193,219,429.12 -- -2,612,100.89 -2,521,862.31

苏州枫庭酒店管理有限公司 6,187,181.90 -17,857.39 648,754.40 -1,336,972.01 -1,002,196.71

江苏星连家电子商务有限公司 2,933,809.42 1,776,254.54 -- -1,634,480.61 -1,223,745.46

注：因前期开办费用摊销，苏州枫庭酒店管理有限公司的净资产为负值。

（4）参股公司经营业绩情况

单位：元币种：人民币

公司名称总资产净资产营业收入净利润

南京中城栖霞资产管理有限公司 13,920,973.25 13,920,973.25 -- 248,409.82

上海嘉实装饰有限公司 5,364,344.63 1,830,394.32 1,783,809.45 -169,605.68

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2016 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

内容详见“主要项目进展情况”。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2016 年 5 月 6 日，公司 2015 年度股东大会审议并通过了 2015 年度利润分配方案：以 2015

年末股份总数 10.5 亿股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.05 元（含税），共计派发现金

52,500,000.00 元。

2016 年 6 月 21 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交

易所网站刊登了 2015 年度利润分配实施公告：股权登记日为 2016 年 6 月 24 日，除息日为 2016

年 6 月 27 日，现金红利发放日为 2016 年 6 月 27 日。截止本报告披露日，股东红利发放已按期实

施。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

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2016 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

本着互相支持、共同发展的原则， 2013 年 9 月 26 日，经集团公司 2013 年第二次临时股东

会审议通过，提高为本公司（含子公司）提供担保的总授权额度至 35 亿元人民币，担保授权（签

署担保合同）的时间截至 2015 年 12 月 31 日。2015 年 12 月 21 日，经集团公司 2015 年第五次临

时股东会审议通过，继续为本公司（含子公司）提供担保的总授权额度为 35 亿元人民币，担保授

权（签署担保合同）的时间截至 2018 年 12 月 31 日。本着公平的原则，在严格控制风险的前提下，

经公司 2012 年第六次临时股东大会审议通过，公司继续为集团公司及其子公司提供债务担保的总

授权额度不超过 15 亿元人民币，担保授权（签署担保合同）的时间截至 2014 年 12 月 31 日。2014

年 11 月 27 日，经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟继续为集团公司及其子公司

提供债务担保的总授权额度不超过 15 亿元人民币，担保授权（签署担保合同）的时间截至 2016

年 12 月 31 日。截止本报告期末，本公司为集团公司及其子公司建材实业、科技发展提供担保的

累计借款余额为 800,000,000.00 元人民币，集团公司为本公司提供担保的累计借款余额为

2,410,000,000.00 元人民币。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 其他

无

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

担保担

发生担保

方与保是否是否

日期是否担保

上市担保担保担保类逾存在为关关联

担保方被担保方担保金额 (协已经是否

公司起始日到期日型期反担联方关系

议签履行逾期

的关金保担保

署完毕

系额

日)

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 150,000,000.00 2014.01.16 2016.01.16 连带责是否否是控股

股份有限公司本部集团有限公司任担保股东

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 70,000,000.00 2015.01.22 2016.01.22 连带责是否否是控股

股份有限公司本部集团有限公司任担保股东

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 100,000,000.00 2016.01.14 2018.01.14 连带责否否否是控股

股份有限公司本部集团有限公司任担保股东

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 50,000,000.00 2016.06.17 2018.06.16 连带责否否否是控股

股份有限公司本部集团有限公司任担保股东

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 200,000,000.00 2013.09.30 2018.09.29 连带责否否否是股东

股份有限公司本部集团科技发展任担保的子

有限公司公司

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 200,000,000.00 2015.03.30 2018.03.29 连带责否否否是股东

股份有限公司本部集团科技发展任担保的子

有限公司公司

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 60,000,000.00 2015.05.28 2018.05.26 连带责否否否是股东

股份有限公司本部集团科技发展任担保的子

有限公司公司

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 100,000,000.00 2016.01.04 2018.05.26 连带责否否否是股东

股份有限公司本部集团科技发展任担保的子

有限公司公司

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 30,000,000.00 2015.04.28 2016.04.27 连带责是否否是股东

股份有限公司本部集团建材实业任担保的子

有限公司公司

南京栖霞建设公司南京栖霞建设 90,000,000.00 2016.04.22 2017.04.22 连带责否否否是股东

股份有限公司本部集团建材实业任担保的子

有限公司公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 340,000,000.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 800,000,000.00

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 895,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,660,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2,460,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 60.19

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 800,000,000.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担 1,460,000,000.00

保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 416,437,471.36

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,676,437,471.36

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

18 / 111

2016 年半年度报告

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺

事项

承如未能

诺及时履如未能

是否是否

时行应说及时履

承诺类有履及时

承诺背景承诺方承诺内容间明未完行应说

型行期严格成履行明下一

及

限履行的具体步计划

期

原因

限

与首次公开发解决同南京栖霞公司控股股东南京栖霞建设集团否是

行相关的承诺业竞争建设集团有限公司[更名前为南京栖霞建

有限公司设（集团）公司]分别于 1999 年

12 月、2001 年 9 月向本公司出具

《不竞争承诺函》，承诺：该公

司以及该公司现有或将来成立的

全资子公司、控股公司和其它受

该公司控制的公司将不直接和间

接从事与股份公司有竞争的业

务；如该公司的参股公司或该公

司附属公司的参股公司从事的业

务与股份公司有竞争，则该公司

或该公司的附属公司将对此事实

施否决权；该公司在房地产开发

和经营市场中，除承接委建项目

和原有办公楼的租赁及销售业务

外，将不再从事任何房地产开发

和经营业务。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和证监会、上海证券交易所有关法律、法

规及部门规章，规范运作，不断提升公司治理水平，提高信息披露透明度。公司的治理实际情况

与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

（1） 2015 年 10 月 30 日，公司参加了南京市国有建设用地使用权公开出让的竞买，并以 4.7

亿元人民币竞得 NO.2015G46 号地块。截止本报告期末，本公司已支付土地款 4.7 亿元。

（2） 2016 年 4 月 15 日，公司参加了南京市国有建设用地使用权公开出让的竞买，并以 21

亿元人民币竞得 NO.2016G10 号地块。该地块位于南京市雨花台区板桥新城，总用地面积为

75896.41 平方米，出让面积为 73196.41 平方米，综合容积率为 3.23，为商住混合用地和基层社

区中心用地。截止本报告期末，本公司已支付土地款 15.25 亿元。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

无

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 77,919

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） /

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限质押或冻结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例

售条件股股份数量股东性质

（全称）减量 (%)

份数量状态

南京栖霞建设集团 0 360,850,600 34.37% 0 质押 200,000,000 其他

有限公司

南京高科股份有限 0 133,143,800 12.68% 0 无国有法人

公司

南京高科新创投资 0 15,000,000 1.43% 0 无其他

有限公司

陈强 9,169,400 9,169,400 0.87% 0 无境内自然

人

杨开祥 -1,499,240 4,128,211 0.39% 0 无境内自然

人

南京栖霞国有资产 0 3,996,000 0.38% 0 无国家

经营有限公司

南京市园林实业总 0 3,796,000 0.36% 0 质押 1,897,000 国有法人

公司

厦门国际信托有限 3,626,451 3,626,451 0.35% 0 无其他

公司－安盈鑫享 2

号证券投资集合资

金信托计划

吴麒 261,600 3,168,000 0.30% 0 无境内自然

人

樊卫国 2,729,139 2,729,139 0.26% 0 无境内自然

人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

南京栖霞建设集团有限公司 360,850,600 人民币普通股 360,850,600

南京高科股份有限公司 133,143,800 人民币普通股 133,143,800

南京高科新创投资有限公司 15,000,000 人民币普通股 15,000,000

陈强 9,169,400 人民币普通股 9,169,400

杨开祥 4,128,211 人民币普通股 4,128,211

南京栖霞国有资产经营有限公司 3,996,000 人民币普通股 3,996,000

南京市园林实业总公司 3,796,000 人民币普通股 3,796,000

厦门国际信托有限公司－安盈鑫 3,626,451 人民币普通股 3,626,451

享 2 号证券投资集合资金信托计

划

吴麒 3,168,000 人民币普通股 3,168,000

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2016 年半年度报告

樊卫国 2,729,139 人民币普通股 2,729,139

上述股东关联关系或一致行动的前十大股东和前十大流通股东中，南京高科新创投资有限公司系南京高

说明科股份有限公司的全资子公司；南京栖霞国有资产经营有限公司系南京

栖霞建设集团有限公司的第一大股东，为本公司的实际控制人；其他股

东间未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管

理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股

数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

无

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 南京栖霞建设股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七(一)1 1,280,879,427.66 2,277,363,558.56

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当七(一)2 114,977,829.11

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款七(一)3 12,810,455.36 7,638,569.14

预付款项七(一)4 236,801,710.39 191,783,916.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息七(一)5 456,950.78

应收股利七(一)6 9,270,879.30

其他应收款七(一)7 93,315,207.28 106,348,716.10

买入返售金融资产

存货七(一)8 10,014,105,056.34 8,158,824,048.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七(一)9 164,869,008.36 124,421,663.26

流动资产合计 11,927,029,573.80 10,866,837,423.16

非流动资产：

发放贷款及垫款七(一)10 77,331,919.00 128,331,919.00

可供出售金融资产七(一)11 1,989,865,378.70 1,893,101,098.70

持有至到期投资七(一)12 7,000,000.00

长期应收款

长期股权投资七(一)13 6,179,677.69 5,352,056.07

投资性房地产七(一)14 487,441,641.56 444,369,290.91

固定资产七(一)15 31,013,920.95 31,468,267.85

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2016 年半年度报告

无形资产七(一)16 617,424.95 367,045.06

开发支出

商誉

长期待摊费用七(一)17 4,661,803.59

递延所得税资产七(一)18 112,583,058.34 88,696,177.58

其他非流动资产 1,103,962.99

非流动资产合计 2,709,694,824.78 2,599,789,818.16

资产总计 14,636,724,398.58 13,466,627,241.32

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七(一)20 2,606,012.40 5,411,150.90

应付账款七(一)21 488,001,424.21 1,029,241,452.36

预收款项七(一)22 2,169,754,887.29 1,931,955,350.15

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七(一)23 13,619,637.14 9,219,962.39

应交税费七(一)24 34,259,846.17 71,997,324.19

应付利息七(一)25 74,905,908.90 52,040,627.58

应付股利

其他应付款七(一)26 1,112,412,790.91 997,053,962.66

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七(一)27 2,609,550,000.00 1,811,035,884.97

其他流动负债

流动负债合计 6,505,110,507.02 5,907,955,715.20

非流动负债：

长期借款七(一)28 2,258,600,000.00 2,151,200,000.00

应付债券七(一)29 1,460,780,457.34 986,206,223.33

其中：优先股

永续债

长期应付款 297,640.15 297,640.15

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债七(一)30 252,881,046.32 243,699,386.50

其他非流动负债七(一)31 71,929,690.47 61,289,273.07

非流动负债合计 4,044,488,834.28 3,442,692,523.05

负债合计 10,549,599,341.30 9,350,648,238.25

24 / 111

2016 年半年度报告

所有者权益

股本七(一)32 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七(一)33 1,043,726,568.97 1,043,726,568.97

减：库存股

其他综合收益七(一)34 758,643,138.94 731,098,159.48

专项储备

盈余公积七(一)35 290,805,480.88 290,805,480.88

一般风险准备

未分配利润七(一)36 845,441,555.83 874,232,859.04

归属于母公司所有者权益合计 3,988,616,744.62 3,989,863,068.37

少数股东权益 98,508,312.66 126,115,934.70

所有者权益合计 4,087,125,057.28 4,115,979,003.07

负债和所有者权益总计 14,636,724,398.58 13,466,627,241.32

法定代表人：江劲松主管会计工作负责人：徐水炎会计机构负责人：何政武

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:南京栖霞建设股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 667,941,790.83 1,938,843,547.74

以公允价值计量且其变动计入当期 114,977,829.11

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 233,861,814.69 186,465,192.14

应收利息

应收股利 9,270,879.30

其他应收款八(一)1 1,325,294,088.46 1,677,959,815.11

存货 6,447,454,194.92 4,418,532,350.20

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 123,884,355.85 100,020,669.84

流动资产合计 8,922,684,953.16 8,321,821,575.03

非流动资产：

可供出售金融资产 1,989,865,378.70 1,893,101,098.70

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资八(一)2 1,356,226,338.06 1,335,866,601.41

投资性房地产 25,671,495.18 26,060,753.28

固定资产 11,914,963.66 12,082,323.50

在建工程

25 / 111

2016 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,750.00 26,250.00

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 52,313,075.05 47,133,580.47

其他非流动资产

非流动资产合计 3,435,995,000.65 3,314,270,607.36

资产总计 12,358,679,953.81 11,636,092,182.39

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,411,150.90

应付账款 274,902,611.51 609,801,935.37

预收款项 1,787,224,404.32 1,756,432,589.84

应付职工薪酬 301,441.82

应交税费 28,528,666.64 52,836,158.51

应付利息 72,180,978.34 42,884,322.84

应付股利

其他应付款 1,081,279,309.13 965,896,732.59

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 2,289,550,000.00 1,118,700,000.00

其他流动负债

流动负债合计 5,533,967,411.76 4,551,962,890.05

非流动负债：

长期借款 918,600,000.00 1,716,200,000.00

应付债券 1,460,780,457.34 986,206,223.33

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 252,881,046.32 243,699,386.50

其他非流动负债 68,467,390.47 57,826,973.07

非流动负债合计 2,700,728,894.13 3,003,932,582.90

负债合计 8,234,696,305.89 7,555,895,472.95

所有者权益：

股本 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

26 / 111

2016 年半年度报告

资本公积 1,028,718,931.28 1,028,718,931.28

减：库存股

其他综合收益 758,643,138.94 731,098,159.48

专项储备

盈余公积 290,805,480.88 290,805,480.88

未分配利润 995,816,096.82 979,574,137.80

所有者权益合计 4,123,983,647.92 4,080,196,709.44

负债和所有者权益总计 12,358,679,953.81 11,636,092,182.39

法定代表人：江劲松主管会计工作负责人：徐水炎会计机构负责人：何政武

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 825,091,047.33 3,037,599,069.89

其中：营业收入七(二)1 820,510,891.08 3,033,894,808.64

利息收入七(二)2 4,580,156.25 3,704,261.25

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 867,940,945.78 2,946,677,805.28

其中：营业成本七(二)1 637,649,953.78 2,648,418,997.23

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七(二)3 63,424,006.78 210,208,008.49

销售费用七(二)4 18,887,183.69 27,042,932.74

管理费用七(二)5 45,532,605.13 38,672,359.84

财务费用七(二)6 76,564,196.09 39,413,398.09

资产减值损失七(二)7 25,883,000.31 -17,077,891.11

加：公允价值变动收益（损失以“－” 七(二)8 -11,535,326.03

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七(二)9 67,594,787.18 7,889,084.07

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,209,562.70 98,810,348.68

加：营业外收入七(二)10 3,614,285.60 1,753,624.28

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出七(二)11 1,322,817.86 2,743,114.38

其中：非流动资产处置损失 6,691.87

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,501,030.44 97,820,858.58

减：所得税费用七(二)12 2,867,840.66 22,817,805.80

27 / 111

2016 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,633,189.78 75,003,052.78

归属于母公司所有者的净利润 23,708,696.79 76,604,434.26

少数股东损益 -11,075,507.01 -1,601,381.48

六、其他综合收益的税后净额 27,544,979.46 279,275,754.24

归属母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

（二）以后将重分类进损益的其他综 27,544,979.46 279,275,754.24

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

2.可供出售金融资产公允价值变七(二)13 27,544,979.46 279,275,754.24

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

七、综合收益总额 40,178,169.24 354,278,807.02

归属于母公司所有者的综合收益总额 51,253,676.25 355,880,188.50

归属于少数股东的综合收益总额 -11,075,507.01 -1,601,381.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0226 0.0730

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0226 0.0730

法定代表人：江劲松主管会计工作负责人：徐水炎会计机构负责人：何政武

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入八(二)1 453,737,553.92 2,549,362,275.95

减：营业成本八(二)1 330,626,641.25 2,228,339,339.53

营业税金及附加 38,857,482.19 174,272,405.62

销售费用 5,133,728.79 17,379,665.82

管理费用 24,542,720.49 21,168,554.99

财务费用 23,090,026.84 8,171,382.31

资产减值损失 146,561.38 -100,971.36

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -11,535,326.03

填列）

28 / 111

2016 年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列）八(二)2 67,047,291.30 7,373,114.07

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,852,358.25 107,505,013.11

加：营业外收入 2,817,749.33 870,602.62

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,026,691.87 2,587,550.80

其中：非流动资产处置损失 6,691.87

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,643,415.71 105,788,064.93

减：所得税费用 19,901,456.69 25,152,330.90

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,741,959.02 80,635,734.03

五、其他综合收益的税后净额 27,544,979.46 279,275,754.24

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 27,544,979.46 279,275,754.24

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 27,544,979.46 279,275,754.24

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 96,286,938.48 359,911,488.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0655 0.0768

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0655 0.0768

法定代表人：江劲松主管会计工作负责人：徐水炎会计机构负责人：何政武

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,061,227,022.05 2,067,423,091.86

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

29 / 111

2016 年半年度报告

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 5,257,391.80 4,003,497.97

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七(三)1 87,648,540.76 209,358,552.38

经营活动现金流入小计 1,154,132,954.61 2,280,785,142.21

购买商品、接受劳务支付的现金 2,955,535,883.85 901,584,942.73

客户贷款及垫款净增加额 -47,300,000.00 37,340,000.00

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 67,833,766.18 68,348,541.42

支付的各项税费 115,435,298.65 215,527,360.91

支付其他与经营活动有关的现金七(三)2 28,385,888.32 764,334,997.36

经营活动现金流出小计 3,119,890,837.00 1,987,135,842.42

经营活动产生的现金流量净额 -1,965,757,882.39 293,649,299.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 226,946,432.38 16,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,464,557.10 6,697,684.59

处置固定资产、无形资产和其他长 800.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 228,411,789.48 22,697,684.59

购建固定资产、无形资产和其他长 3,731,285.66 17,913,054.11

期资产支付的现金

投资支付的现金 402,807,192.17 160,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 406,538,477.83 177,913,054.11

投资活动产生的现金流量净额 -178,126,688.35 -155,215,369.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 2,325,000,000.00 1,072,000,000.00

发行债券收到的现金 480,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,805,000,000.00 1,072,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,419,085,884.97 1,099,430,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 229,215,131.71 255,202,588.87

30 / 111

2016 年半年度报告

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七(三)3 2,100,000.00 4,877,199.59

筹资活动现金流出小计 1,650,401,016.68 1,359,509,788.46

筹资活动产生的现金流量净额 1,154,598,983.32 -287,509,788.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额七(三)4 -989,285,587.42 -149,075,858.19

加：期初现金及现金等价物余额七(三)4 2,257,185,988.75 1,590,451,882.21

六、期末现金及现金等价物余额七(三)4 1,267,900,401.33 1,441,376,024.02

法定代表人：江劲松主管会计工作负责人：徐水炎会计机构负责人：何政武

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 486,834,645.48 1,722,582,441.88

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 413,748,293.64 16,673,742.34

经营活动现金流入小计 900,582,939.12 1,739,256,184.22

购买商品、接受劳务支付的现金 2,630,465,321.54 578,198,804.88

支付给职工以及为职工支付的现金 18,529,409.44 19,892,608.15

支付的各项税费 60,227,532.43 175,039,230.05

支付其他与经营活动有关的现金 12,018,156.13 525,428,294.86

经营活动现金流出小计 2,721,240,419.54 1,298,558,937.94

经营活动产生的现金流量净额 -1,820,657,480.42 440,697,246.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 219,946,432.38

取得投资收益收到的现金 4,716,547.90

处置固定资产、无形资产和其他长 800.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 219,947,232.38 4,716,547.90

购建固定资产、无形资产和其他长 1,309,345.15

期资产支付的现金

投资支付的现金 405,807,192.17 160,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 407,116,537.32 160,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -187,169,304.94 -155,283,452.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

31 / 111

2016 年半年度报告

取得借款收到的现金 1,910,000,000.00 770,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,910,000,000.00 770,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,056,750,000.00 921,430,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 110,913,685.37 205,126,374.56

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,167,663,685.37 1,126,556,374.56

筹资活动产生的现金流量净额 742,336,314.63 -356,556,374.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,265,490,470.73 -71,142,580.38

加：期初现金及现金等价物余额 1,933,432,261.56 1,226,744,315.69

六、期末现金及现金等价物余额 667,941,790.83 1,155,601,735.31

法定代表人：江劲松主管会计工作负责人：徐水炎会计机构负责人：何政武

32 / 111

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益

专少数股东权益所有者权益合计

工具一般

减：库项

股本优永资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润

其存股储

先续准备

他备

股债

一、上年期末余额 1,050,000,000.00 1,043,726,568.97 731,098,159.48 290,805,480.88 874,232,859.04 126,115,934.70 4,115,979,003.07

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,050,000,000.00 1,043,726,568.97 731,098,159.48 290,805,480.88 874,232,859.04 126,115,934.70 4,115,979,003.07

三、本期增减变动金额（减 27,544,979.46 -28,791,303.21 -27,607,622.04 -28,853,945.79

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 27,544,979.46 23,708,696.79 -11,075,507.01 40,178,169.24

（二）所有者投入和减少资 -16,532,115.03 -16,532,115.03

本

1．股东投入的普通股 -16,532,115.03 -16,532,115.03

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -52,500,000.00 -52,500,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分 -52,500,000.00 -52,500,000.00

配

4．其他

33 / 111

2016 年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,050,000,000.00 1,043,726,568.97 758,643,138.94 290,805,480.88 845,441,555.83 98,508,312.66 4,087,125,057.28

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益

项目专

工具一般少数股东权益所有者权益合计

减：库项

股本优永资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润

其存股储

先续准备

他备

股债

一、上年期末余额 1,050,000,000.00 1,043,726,568.97 484,443,959.04 264,615,879.46 767,194,376.71 135,373,451.67 3,745,354,235.85

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,050,000,000.00 1,043,726,568.97 484,443,959.04 264,615,879.46 767,194,376.71 135,373,451.67 3,745,354,235.85

三、本期增减变动金额（减 279,275,754.24 24,104,434.26 -1,601,381.48 301,778,807.02

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 279,275,754.24 76,604,434.26 -1,601,381.48 354,278,807.02

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

34 / 111

2016 年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -52,500,000.00 -52,500,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分 -52,500,000.00 -52,500,000.00

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,050,000,000.00 1,043,726,568.97 763,719,713.28 264,615,879.46 791,298,810.97 133,772,070.19 4,047,133,042.87

法定代表人：江劲松主管会计工作负责人：徐水炎会计机构负责人：何政武

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目优永减：库专项

股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续存股储备

他

股债

一、上年期末余额 1,050,000,000.00 1,028,718,931.28 731,098,159.48 290,805,480.88 979,574,137.80 4,080,196,709.44

加：会计政策变更

35 / 111

2016 年半年度报告

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,050,000,000.00 1,028,718,931.28 731,098,159.48 290,805,480.88 979,574,137.80 4,080,196,709.44

三、本期增减变动金额（减少 27,544,979.46 16,241,959.02 43,786,938.48

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 27,544,979.46 68,741,959.02 96,286,938.48

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 -52,500,000.00 -52,500,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -52,500,000.00 -52,500,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,050,000,000.00 1,028,718,931.28 758,643,138.94 290,805,480.88 995,816,096.82 4,123,983,647.92

上期

其他权益工具

项目优永减：库专项

股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续存股储备

他

股债

一、上年期末余额 1,050,000,000.00 1,028,718,931.28 484,443,959.04 264,615,879.46 796,367,724.98 3,624,146,494.76

36 / 111

2016 年半年度报告

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,050,000,000.00 1,028,718,931.28 484,443,959.04 264,615,879.46 796,367,724.98 3,624,146,494.76

三、本期增减变动金额（减少 279,275,754.24 28,135,734.03 307,411,488.27

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 279,275,754.24 80,635,734.03 359,911,488.27

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -52,500,000.00 -52,500,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -52,500,000.00 -52,500,000.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,050,000,000.00 1,028,718,931.28 763,719,713.28 264,615,879.46 824,503,459.01 3,931,557,983.03

法定代表人：江劲松主管会计工作负责人：徐水炎会计机构负责人：何政武

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2016 年半年度报告

财务报表附注

2016年1-6月

一、公司基本情况

南京栖霞建设股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经南京市人民政府宁政复(1999)82

号文批准，由南京栖霞建设集团有限公司作为主要发起人，联合南京新港高科技股份有限公司、

南京市栖霞区国有资产投资中心、南京市园林实业总公司、东南大学建筑设计研究院、南京栖霞

建设集团物资供销有限公司等股东，共同发起设立组建的股份有限公司，公司的企业法人营业执

照注册号：3201001012479。

公司于2002年1月15日经中国证监会证监发行字(2002)7号文核准，向社会公开发行人民币普

通股股票4,000万股，每股面值1元，2002年3月28日在上海证券交易所上市。股票简称：栖霞建设，

股票代码：600533。公司于2006年1月19日已完成股权分置改革。

2006年7月19日，经中国证券监督管理委员会证监发行字(2006)49号《关于核准南京栖霞建设

股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票6,000

万股，每股面值1元。

2008年6月30日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)862号《关于核准南京栖霞建设

股份有限公司增发股票的批复》核准，公司公开增发人民币普通股股票12,000万股，每股面值1

元。

根据公司第三届董事会第三十七次会议决议和2008年第四次临时股东大会的规定，以转增前

股本总额52,500万股为基数，按每10股以资本公积转增10股，转增股本为52,500万股，转增后股

本总数为105,000万股。

截至2016年6月30日，公司股本总数为105,000万股，全部为无限售条件股份，公司注册资本

为105,000万元。

法定代表人：江劲松，公司注册地址：南京栖霞区和燕路251号。

公司所属行业为房地产开发，自1999年成立以来，主要从事住宅小区综合开发建设。

公司主要经营范围为：住宅小区综合开发建设；商品房销售、租赁、售后服务、投资兴办实

业；教育产业投资。

公司的母公司为南京栖霞建设集团有限公司（以下简称栖霞建设集团），公司最终控制方为南

京栖霞国有资产经营有限公司。

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2016 年半年度报告

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

本财务报表的实际编制期间为2016年1月1日至2016年6月30日止。

(四) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1．同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产

的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以

暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对

原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基

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2016 年半年度报告

础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得

的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和会计

差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确

认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况

已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递

延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属

于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持

有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属

当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合

收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转

为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

(七) 合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，

根据其他有关资料，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表

中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合

并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流

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2016 年半年度报告

量纳入合并现金流量表。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司

自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入

合并现金流量表。

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进

行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有

子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符

合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子

公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享

有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益：

1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的

可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而

取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中

的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期

末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专

门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性

项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

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定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

(十) 金融工具的确认和计量

1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期

投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负

债。

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可

能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初

始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计

量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得

或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利

息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资

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收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计

额之后的差额确认为投资收益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融

资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金

融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公

允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4．金融资产和金融负债的终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场

的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模

型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定

其公允价值的基础。

6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他

金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进

行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减

值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的

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金融资产组合中进行减值测试。

(1)持有至到期投资减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定

相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予

以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

(2)贷款和垫款的减值准备

本公司采用评估贷款和垫款减值损失的方法：个别方式评估和组合方式评估。

1)个别方式评估

对于本公司认为单项金额重大的贷款和垫款，采用个别评估方法评估其减值损失。对于单项

金额重大贷款和垫款有客观证据表明出现减值损失，减值损失以贷款和垫款账面金额与按估计未

来现金流量的现值之间的差额计量，计提贷款减值准备。在计量有抵质押品的贷款或应收款的预

计未来现金流量的现值时，应从处置抵质押品收回的现金流量中扣除取得和出售该抵质押品的费

用，无论该抵质押品是否将被没收。

2)组合方式评估

如果没有任何客观证据证明个别评估的贷款和垫款出现减值（不管是否重大），将其划入具有

类似信用风险特征的若干组合计提贷款减值准备。组合方式评估而言，贷款减值准备计提根据贷

款和垫款组合结构及类似信贷风险特征，按历史损失经验及目前经济状况预计贷款和垫款组合中

已存在的损失。

以类似信贷风险组合的贷款减值准备计提方法：

信贷风险类别计提比例

正常类贷款 1%

关注类贷款 2%

次级类贷款 25%

可疑类贷款 50%

损失类贷款 100%

(3)可供出售金融资产减值

可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财

务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或

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法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财

务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法

辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价

后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产

的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格

明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发

生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严

重或非暂时性下跌， 9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂

时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判应收账款－金额100万元以上(含)的款项；其他应收款－金额100万

断依据或金额标准元以上(含)的款项。

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金

单项金额重大并单

流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测

项计提坏账准备的

试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提

计提方法

坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法

以账龄为信用风险组合确认依

账龄组合账龄分析法

据。

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2016 年半年度报告

应收本公司之合并报表范围内根据其未来现金流量现值低于

关联方组合关联方以及母公司栖霞建设集其账面价值的差额计提坏账准

团及其子公司款项。备

根据其未来现金流量现值低于

保证金组合土地保证金一类的款项。其账面价值的差额计提坏账准

备

以账龄为风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

一年以内 6% 6%

一年至两年 8% 8%

两年至三年 10% 10%

三年以上 20% 20%

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

坏账准备的计提方法

计提坏账准备

4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货的确认和计量

1．存货分类：

存货包括原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、拟开发土地等。

2．存货按照实际成本进行初始计量。存货发出的成本计量采用个别计价法。

3．低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

4．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、

其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存

货跌价准备的计提或转回的金额。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

5．存货的盘存制度为永续盘存制。

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2016 年半年度报告

6．开发用土地的核算方法

购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款及相关

税费作为实际成本，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

7．公共配套设施费用的核算方法：

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公

共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8．维修基金的核算方法

根据宁政发〔2000〕8号文规定，2000年1月之后，维修基金由购买方承担。

9．质量保证金的核算方法

按土建、安装等工程合同规定的质量保证金的留成比例（通常为工程造价3-5%）、支付期限、

从应支付的土建安装工程款中预留，计入“应付账款”，待工程验收合格并在保质期内无质量问

题时，支付给施工单位。若在保修期内由于质量而发生维修费用，在此扣除列支，保修期结束后

清算。

(十三) 长期股权投资的确认和计量

1．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值

或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议

约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属

于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益

法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公

允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

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2016 年半年度报告

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成

本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权

益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通

过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币

性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业

会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法

(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投

资，采用权益法核算。

(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股

权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长

期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在

确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计

算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益

和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投

资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单

位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之

间发生的未实现内部交易损益予以抵销。

(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按

照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购

买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当

期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益

按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计

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处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间

的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，

对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值

的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资

进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值

的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。

(十四) 投资性房地产的确认和计量

1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的

建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出

租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行

摊销。

4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，

按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产

减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十五) 固定资产的确认和计量

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持

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有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入

固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折

旧率如下：

固定资产类别折旧年限净残值率年折旧率

房屋及建筑物 20-30 5% 4.75-3.17%

机器设备 5-12 5% 19.00-7.92%

运输工具 5 5% 19.00%

电子设备 5 5% 19.00%

其他设备 3-5 5% 19.00%-31.67%

固定资产装修 5 5% 19.00%

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难

以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收

回金额。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提

相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值

损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产

组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；

以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十六) 在建工程的确认和计量

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

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估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产/资产组或资产组组合的可

收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会

计期间不再转回。

(十七) 借款费用的确认和计量

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金

额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，

在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本

化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，

在发生时计入当期损益。

(十八) 无形资产的确认和计量

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。

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2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无

法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产

品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对

未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞

争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有

关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)

与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资

产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

软件 5－10年预计可使用年限

3．无形资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可

收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

年年末都进行减值测试。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提

相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值

损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产

组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；

以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4．内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段

的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计

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划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具

有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术

上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开

发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 长期待摊费用的确认和摊销

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短

的期限平均摊销。

(二十) 预计负债的确认和计量

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时

义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价

值进行调整。

(二十一) 职工薪酬

1．短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，

或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。

2．离职后福利的会计处理方法

公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存

固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产

负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，

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并计人当期损益或相关资产成本。

(二十二) 股份支付的确认和计量

1．股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确

定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的

其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具

的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照

其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值

能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加

所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的

公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行

权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况

的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应

的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确

认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价

值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理

可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基

础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具

的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修

改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权

条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认

的金额。

(二十三) 股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，

同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总

额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如

果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工商银行权购买本公司股份

收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，

按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(二十四) 收入确认原则

1．销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转

移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或

将发生的成本能够可靠地计量。

房地产销售收入确认的具体条件：房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格；签

订了销售合同，并履行了合同规定的义务，向客户交付房屋或已发出正式书面交房通知书；取得

了销售价款或确信可以取得；成本能够可靠地计量。

2．提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易

的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的

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劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确

认让渡资产使用权的收入。

利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；

出租物业收入：具有承租人认可的租赁合同、协议或其它结算通知书；履行了合同规定的义

务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；出租资产的成本能够可靠地计量。

4．贷款利息收入

利息收入根据金融工具的实际利率或适用的浮动利率按权责发生制确认。利息收入包括任何

折价或溢价摊销，或生息工具的初始账面金额与其按实际利率基准计算的到期日可收回数额之间

的差异。

当一项金融资产或一组同类的金融资产发生减值，利息收入会按照确定减值损失时采用对未

来现金流量进行折现所使用的利率计算并确认。

划归为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和负债的利息收入和支出均视为附带

收支，因此与组合产生的所有公允价值变动损益一同列示。指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融工具收入净额和交易净收益包括这些金融资产和金融负债公允价值（已扣除应计票

息）变动所产生的所有收益及亏损，以及这些金融工具所产生的利息收入及支出、外汇差额和股

利收入。

(二十五) 政府补助的确认和计量

1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够

收到政府补助。

2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计

量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；

公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补

助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支

出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分

和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的

政府补助。

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公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期

间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿

企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照

税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁业务的确认和计量

1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移

给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资

产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上

(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租

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赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才

能使用。

不满足上述条件的，认定为经营租赁。

2．经营租赁的会计处理

出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接

费用，直接计入当期损益。

承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的

初始直接费用，直接计入当期损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现

值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算

确认当期的融资收入。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计

算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

(二十八)持有待售资产的确认和计量

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：(1)已经就处置该非流动资产作

出决议；(2)与受让方签订了不可撤销的转让协议；(3)该项转让很可能在一年内完成。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费

用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于调整后预

计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价

值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，

确认为资产减值损失。

(二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明

1．会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

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2016 年半年度报告

本期公司无会计估计变更事项。

(三十) 前期差错更正说明

本期公司无重要前期差错更正事项。

三、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率

房地产销售收入、物业管理收入、租赁收入及面向“三

营业税农”贷款的利息收入适用营业税，按应税营业收入计 3%＆5%

征

城市维护建设税按实际缴纳的增值税、营业税计征 5%&7%

教育费附加按实际缴纳的增值税、营业税计征 5%

原营业税征税收入适用增值税，按应税收入计征。如

采用一般计税方法，按适用税率计算销项税额，抵扣

增值税 3＆5%＆6%＆11%

进项税额后缴纳增值税应纳税额；如采用简易计税方

法，按适用征收率缴纳增值税应纳税额

企业所得税按应纳税所得额计征 12.5%＆25%

实行四级超率累进税率

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物

土地增值税 (30%-60%)计缴。

产权产生的增值额

预征率为2-4%

包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等，

其他税种

按照税法有关规定计缴

说明：

[注1]营业税：

南京市栖霞区汇锦农村小额贷款有限公司根据苏政办发（2009）132号文，农村小额贷款公司

面向“三农”贷款的利息收入暂按3%缴纳营业税，本公司及其它子公司营业税税率均为5%。

[注2]增值税：

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），自2016年5月1日起，

本公司及子公司房地产业、金融业、生活服务业等业务适用增值税，适用增值税率分别为11%、6%、

6%，小规模纳税人增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。一般纳税人出售

房地产老项目或提供老不动产租赁服务的，可以选择适用一般计税方法或简易计税方法，选择一

般计税方法，适用增值税税率11%，选择简易计税方法，适用增值税征收率5%。

[注3]企业所得税：

本公司及子公司根据国税发（2009）31号文“房地产开发经营业务企业所得税处理办法”的

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2016 年半年度报告

相关规定，房地产开发企业在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，按照规定的预计计税

毛利率分季计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。企业开发产品完工、结算计税成本后，

将实际毛利率与其对应的预计毛利率之间的差额，计入当年度应纳税所得额。

[注4]土地增值税：

本公司及子公司按照税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税，并按照有关规定按项目实际

增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税多退少补

(二) 税收优惠及批文

南京市栖霞区汇锦农村小额贷款有限公司根据苏政办发（2009）132号文，农村小额贷款公司

面向“三农”贷款的利息收入暂按3%缴纳营业税。

四、本期合并财务报表范围

本期合并财务报表范围子公司如下，子公司其他情况详见本附注六、在其他主体中的权益。

子公司名称子公司类型

南京东方房地产开发有限公司(简称东方公司) 全资子公司

无锡栖霞建设有限公司(简称无锡栖霞公司) 控股子公司

南京栖霞建设仙林有限公司(简称仙林公司) 控股子公司

苏州栖霞建设有限责任公司(简称苏州栖霞公司) 全资子公司

无锡锡山栖霞建设有限公司(简称无锡锡山公司) 全资子公司

南京卓辰投资有限公司(简称南京卓辰公司) 全资子公司

苏州卓辰置业有限公司(简称苏州卓辰公司) 全资子公司

南京迈燕房地产开发有限公司(简称迈燕公司) 全资子公司

南京市栖霞区汇锦农村小额贷款有限公司(简称汇锦小贷公司) 控股子公司

海南卓辰置业有限公司(简称海南卓辰公司) 全资子公司

无锡卓辰置业有限公司(简称无锡卓辰公司) 全资孙公司

南京栖霞建设集团物业有限公司(简称栖霞物业公司) 控股子公司

苏州枫庭酒店管理有限公司(简称苏州枫庭公司) 全资孙公司

江苏星连家电子商务有限公司（星连家电商公司）全资子公司

五、合并范围的变更

(一) 以直接设立或投资等方式增加的子公司

2016 年 1 月，本公司出资设立江苏星连家电子商务有限公司。该公司注册资本为人民币 1000

万元，其中本公司出资人民币 1000 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自

该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2016 年 6 月 30 日，本公司已出资 300 万

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2016 年半年度报告

元，星连家电商公司的净资产为 1,776,254.54 元，成立日至期末的净利润为-1,223,745.46 元。

六、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%) 表决

主要经

子公司名称注册地企业类型业务性质权比取得方式

营地直接间接例(%)

东方公司江苏南京南京市栖霞区有限公司房地产业 100% 100% 投资设立

无锡栖霞公司江苏无锡无锡蠡园开发区有限公司房地产业 70% 70% 投资设立

仙林公司江苏南京南京市栖霞区有限公司房地产业 51% 51% 投资设立

苏州栖霞公司江苏苏州苏州工业园区有限公司房地产业 50% 50% 100% 投资设立

100% [注 100%

无锡锡山公司江苏无锡无锡市锡山区有限公司房地产业投资设立

2] [注2]

实业投资、

南京卓辰公司江苏南京南京市栖霞区有限公司 100% 100% 投资设立

商铺运营

苏州卓辰公司江苏苏州苏州工业园区有限公司房地产业 100% 100% 投资设立

迈燕公司江苏南京南京市栖霞区有限公司房地产业 100% 100% 投资设立

汇锦小贷公司江苏南京南京市栖霞区有限公司其他 90% 3.5% 95% 投资设立

海南卓辰公司海南海口海南省海口市有限公司房地产业 100% 100% 投资设立

100% [注 100%

无锡卓辰公司江苏无锡无锡市湖滨路有限公司房地产业投资设立

2] [注2]

非同一控制下

栖霞物业公司江苏南京南京市栖霞区有限公司服务业 70% 70%

的企业合并

苏州枫庭公司江苏苏州苏州工业园区有限公司服务业 100% 100% 投资设立

星连家电商公

江苏南京南京市栖霞区有限公司电子商务 100% 100% 投资设立

司

（续上表）

本公司期末实实质上构成对子是否合少数股东权益少数股东权益中用

子公司名称注册资本公司净投资的其于冲减少数股东损

际投资额他项目余额并报表（元）益的金额

东方公司 1,635.62 1,622.22 是

无锡栖霞公司 20,000.00 14,000.00 是 62,377,653.67

仙林公司 800.00 是 14,158,117.20

苏州栖霞公司 800.00 是

无锡锡山公司 50,000.00 49,653.21 是

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2016 年半年度报告

南京卓辰公司 10,000.00 10,000.00 是

苏州卓辰公司 30,000.00 30,000.00 是

迈燕公司 1,500.00 3,367.74 是

汇锦小贷公司 15,000.00 14,415.00 是 8,868,619.17

海南卓辰公司 12,000.00 12,000.00 是

无锡卓辰公司 20,000.00 20,000.00 是

栖霞物业公司 500.00 396.49 是 13,103,922.62

苏州枫庭公司 100.00 100.00 是

星连家电商公司 1,000.00 300.00 是

合计 98,508,312.66

[注1]子公司持股比例和表决权比例不一致的说明：

本公司直接持有汇锦小贷公司90%的股权，通过控股子公司南京栖霞建设集团物业有限公司

间接持有该公司5%的股权，合计持有该公司股权比例为93.5%，表决权比例为95%。

[注2]本期购买股权的说明：

(1)根据本公司及无锡锡山公司与南京中栖天郡投资中心(有限合伙)（以下简称“中栖天郡”）

于2014年6月签订的合作框架协议书,中栖天郡对无锡锡山公司进行投资，金额为人民币 9,986.80

万元,其中增资人民币16,532,115.03元,其余83,335,884.97元作为股东贷款，此项投资约定，投

资期满2年或投资提早结束后, 中栖天郡将退出无锡锡山公司，股权转让价格为16,532,115.03元，

中栖天郡在持有股权期间的收益为约定的资金占用费。2016年6月12日投资期满，本公司以

16,532,115.03元购买中栖天郡持有的无锡锡山公司股权，截止6月30日本公司拥有无锡锡山公司

100%权益，无锡锡山公司成为本公司全资子公司。

（2）无锡卓辰公司为无锡锡山公司100%的全资子公司，通过上述交易，截止2016年6月本公

司通过无锡锡山公司间接拥有无锡卓辰公司100%权益，无锡卓辰公司成为本公司全资孙公司。

2．重要的非全资子公司

少数股东的持股比例本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权益

子公司名称

(%) 东的损益（元）付的股利（元）余额（元）

无锡栖霞公司 30.00% -12,556,547.00 62,377,653.67

仙林公司 49.00% 917,376.08 14,158,117.20

汇锦小贷公司 6.50% 35,888.42 8,868,619.17

栖霞物业公司 30.00% 527,775.49 13,103,922.62

合计 -11,075,507.01 98,508,312.66

[注1]子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因

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2016 年半年度报告

汇锦小贷公司少数股东直接持有5%的股权，并通过栖霞物业公司间接持有汇锦小贷公司

1.5%的股权，合计少数股东持有该公司股权比例为6.5%，表决权比例为5%。

3．重要非全资子公司的主要财务信息 (单位:万元)

期末数

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

无锡栖霞公司 122,961.90 4,126.72 127,088.62 65,496.08 40,800.00 106,296.08

仙林公司 1,766.38 1,300.13 3,066.51 177.10 177.10

汇锦小贷公司 9,128.10 8,028.16 17,156.26 50.69 50.69

栖霞物业公司 6,451.13 2,056.93 8,508.06 4,110.32 29.76 4,140.08

(续上表)

期初数

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

无锡栖霞公司 140,552.81 2,801.23 143,354.04 88,875.98 29,500.00 118,375.98

仙林公司 1,563.27 1,332.17 2,895.44 193.25 193.25

汇锦小贷公司 4,011.36 13,163.97 17,175.33 124.98 124.98

栖霞物业公司 5,841.72 2,800.61 8,642.33 4,420.52 29.76 4,450.28

(续上表)

本期数上期数

子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动

营业收入净利润营业收入净利润

总额现金流量总额现金流量

无锡栖霞公司 19,638.28 -4,185.52 -4,185.52 -3,452.50 10,746.13 -860.79 -860.79 2,590.47

仙林公司 459.45 187.22 187.22 -2.85 496.40 157.07 157.07 -102.11

汇锦小贷公司 458.02 55.21 55.21 5,172.33 370.43 -39.03 -39.03 -3,436.61

栖霞物业公司 5,388.08 175.93 175.93 -48.73 4,548.40 78.91 78.91 -200.79

(二) 在联营企业中的权益

1．重要的联营企业

持股比例(%) 对联营企业投资

联营企业名称主要经营地注册地业务性质

直接间接的会计处理方法

南京中城栖霞资产

管理有限公司(简称南京市南京市栖霞区投资咨询业 38.43% 权益法

“中城栖霞公司”)

上海嘉实装饰有限

公司（简称“嘉实装上海市上海市嘉定区装修装饰业 40.00% 权益法

饰公司）

2．重要联营企业的主要财务信息 (单位:元)

项目期末数/本期数期初数/上期数

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2016 年半年度报告

中城栖霞公司中城栖霞公司

流动资产 11,920,973.25 12,118,180.12

非流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00

资产合计 13,920,973.25 14,118,180.12

流动负债 0.00 445,616.69

负债合计 0.00 445,616.69

归属于母公司股东权益 13,920,973.25 13,672,563.43

按持股比例计算的净资产份额 5,350,021.09 5,577,456.07

对联营企业权益投资的账面价值 5,350,021.09 5,577,456.07

营业收入

净利润 248,409.82 -269,424.84

其他综合收益

综合收益总额 248,409.82 -269,424.84

本期收到的来自联营企业的股利 225,400.00

期末数/本期数期初数/上期数

项目

嘉实装饰公司嘉实装饰公司

流动资产 5,247,589.93

非流动资产 116,754.70

资产合计 5,364,344.63

流动负债 3,533,950.31

负债合计 3,533,950.31

归属于母公司股东权益 1,830,394.32

按持股比例计算的净资产份额 732,157.73

对联营企业权益投资的账面价值 732,157.73

营业收入 1,783,809.45

净利润 -169,605.68

其他综合收益

综合收益总额 -169,605.68

本期收到的来自联营企业的股利

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年6月30日，本期系指2016

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2016 年半年度报告

年1-6月，上期系指2015年1-6月。金额单位为人民币元。

(一)合并资产负债表项目注释

1．货币资金

(1)明细情况

项目期末数期初数

库存现金 98,246.25 160,266.36

银行存款 1,234,444,505.60 2,157,025,722.39

其他货币资金 46,336,675.81 120,177,569.81

合计 1,280,879,427.66 2,277,363,558.56

(2)期末货币资金中使用受限情况如下：

项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金 2,606,012.40 5,411,286.18

履约保证金 7,400,000.00 9,900,000.00

保函保证金

按揭贷款保证金 2,973,013.93 4,866,283.63

小计 12,979,026.33 20,177,569.81

货币资金说明：期末货币资金余额中不存在其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或

潜在收回风险的款项的情况。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末公允价值期初公允价值

交易性金融资产 114,977,829.11

其中：债务工具投资

权益工具投资 114,977,829.11

其他

指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 114,977,829.11

3．应收账款

(1)明细情况

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2016 年半年度报告

期末数期初数

种类

账面余额比例坏账准备比例账面余额比例坏账准备比例

单项金额重大并

单项计提坏账准

备的应收帐款

按组合计提坏账

准备的应收帐款

按账龄组合计提

坏账准备的应收 13,918,072.96 100.00% 1,107,617.60 7.96% 8,477,967.17 100.00% 839,398.03 9.90%

账款

单项金额虽不重

大但单项计提坏

账准备的应收账

款

合计 13,918,072.96 100.00% 1,107,617.60 7.96% 8,477,967.17 100.00% 839,398.03 9.90%

[注]应收账款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)单项计提坏账准备的应收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按

组合计提坏账准备的应收账款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回

性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

(2)坏账准备计提情况

按账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数期初数

账龄

账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备

一年以内 9,665,072.96 69.44% 498,217.60 4,009,967.17 47.30% 240,598.03

一至两年 985,000.00 7.08% 78,800.00 1,050,000.00 12.39% 84,000.00

两至三年 1,230,000.00 8.84% 123,000.00 1,688,000.00 19.91% 168,800.00

三年以上 2,038,000.00 14.64% 407,600.00 1,730,000.00 20.40% 346,000.00

小计 13,918,072.96 100.00% 1,107,617.60 8,477,967.17 100.00% 839,398.03

(3)期末应收账款余额中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。

(4)期末应收账款余额中无应收其他关联方款项。

4．预付款项

(1)账龄分析

账龄期末数期初数

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2016 年半年度报告

账面余额比例账面余额比例

一年以内 124,882,435.19 52.74% 131,132,587.00 68.29%

一至两年 73,554,554.45 31.06% 52,370,118.24 27.38%

两至三年 38,364,720.75 16.20% 8,281,211.50 4.33%

合计 236,801,710.39 100.00% 191,783,916.74 100.00%

(2)预付款项金额前五名情况

单位名称期末数与本公司关系账龄未结算原因

上海嘉实(集团)有限公司 86,680,052.00 非关联方三年以内预付工程款

南通建工集团股份有限公司 46,364,022.65 非关联方三年以内预付工程款

华仁建设集团有限公司 36,466,721.00 非关联方三年以内预付工程款

南京尊豪市政工程有限公司 17,800,000.00 非关联方三年以内预付工程款

蒂森电梯有限公司 9,601,920.00 非关联方一年以内预付工程款

小计 196,912,715.65

(3)期末预付账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。

(4)账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明

债权人金额未及时结算的原因

南通建工集团股份有限公司 35,609,239.65 预付工程款、尚未完工结算

华仁建设集团有限公司 25,966,721.00 预付工程款、尚未完工结算

上海嘉实(集团)有限公司 22,780,052.00 预付工程款、尚未完工结算

南京尊豪市政工程有限公司 13,800,000.00 预付工程款、尚未完工结算

南通四建集团有限公司 2,647,908.00 预付工程款、尚未完工结算

小计 100,803,920.65

(5)主要工程项目预付款情况

工程项目期末数期初数

无锡东方天郡 1,238,546.77 3,751,502.00

南京瑜憬湾 233,409,629.18 184,830,038.08

小计 234,648,175.95 188,581,540.08

(6)期末预付关联方账款情况详见注释九、(三)。

5．应收利息

项目期初数本期增加本期减少期末数

应收贷款及垫款利息 486,117.85 486,117.85

减：坏账准备 29,167.07 29,167.07

合计 456,950.78 456,950.78

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2016 年半年度报告

6．应收股利