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湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

湖南投资集团股份有限公司

2016 年半年度财务报告

（未经审计）

2016 年 08 月

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：湖南投资集团股份有限公司

2016 年 06 月 30 日单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 605,604,753.26 247,736,020.78

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 67,667,436.18 21,170,098.75

预付款项 53,931,828.41 526,764,833.92

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 5,817,308.57 4,530,612.30

买入返售金融资产

存货 875,056,052.02 559,150,237.52

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 49,129,881.95 45,008,582.78

流动资产合计 1,657,207,260.39 1,404,360,386.05

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 24,669,549.73 25,902,530.00

投资性房地产 27,098,516.28 27,450,869.50

固定资产 223,296,239.38 234,077,528.18

在建工程 32,742,018.28 6,908,196.28

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 307,195,806.47 316,681,663.81

开发支出

商誉 417,835.61 417,835.61

长期待摊费用 34,397,868.49 40,255,223.43

递延所得税资产 3,049,208.79 2,337,674.44

其他非流动资产

非流动资产合计 652,867,043.03 654,031,521.25

资产总计 2,310,074,303.42 2,058,391,907.30

流动负债：

短期借款 5,000,000.00 90,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 29,085,948.26 14,854,031.98

预收款项 645,576,847.20 385,345,971.96

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 561,968.38 767,825.95

应交税费 22,722,362.86 10,592,036.81

应付利息

应付股利 20,531,748.08 20,531,748.09

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他应付款 46,083,709.51 37,645,649.11

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 769,562,584.29 559,737,263.90

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 514,824.37 514,824.37

递延收益 1,905,000.00 1,905,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,419,824.37 2,419,824.37

负债合计 771,982,408.66 562,157,088.27

所有者权益：

股本 499,215,811.00 499,215,811.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 478,268,073.88 478,268,073.88

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 103,956,241.10 103,956,241.10

一般风险准备

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

未分配利润 447,747,430.83 400,839,746.79

归属于母公司所有者权益合计 1,529,187,556.81 1,482,279,872.77

少数股东权益 8,904,337.95 13,954,946.26

所有者权益合计 1,538,091,894.76 1,496,234,819.03

负债和所有者权益总计 2,310,074,303.42 2,058,391,907.30

法定代表人：刘林平主管会计工作负责人：吴立理会计机构负责人：易建平

2、母公司资产负债表单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 192,267,273.70 149,539,880.76

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 64,882,449.44 8,503,980.65

预付款项 1,582,580.00 111,778,352.20

应收利息

应收股利 10,989,438.03 10,989,438.03

其他应收款 587,280,073.77 678,346,342.94

存货 67,022,571.42 66,896,012.94

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 924,024,386.36 1,026,054,007.52

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 283,670,721.26 284,903,701.53

投资性房地产

固定资产 97,713,772.95 99,595,409.64

在建工程 21,919,453.00

工程物资

固定资产清理

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

生产性生物资产

油气资产

无形资产 300,754,873.12 309,893,860.98

开发支出

商誉

长期待摊费用 26,139,165.26 30,816,705.52

递延所得税资产 1,188,249.09 476,714.74

其他非流动资产

非流动资产合计 731,386,234.68 725,686,392.41

资产总计 1,655,410,621.04 1,751,740,399.93

流动负债：

短期借款 5,000,000.00 90,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,945,294.59 1,891,020.64

预收款项 3,837,707.01 82,621,073.79

应付职工薪酬 107,487.81 348,651.07

应交税费 22,049,308.28 9,931,018.43

应付利息

应付股利 16,468.00 16,468.00

其他应付款 56,141,526.84 52,268,185.50

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 89,097,792.53 237,076,417.43

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

预计负债 514,824.37 514,824.37

递延收益 1,905,000.00 1,905,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,419,824.37 2,419,824.37

负债合计 91,517,616.90 239,496,241.80

所有者权益：

股本 499,215,811.00 499,215,811.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 479,397,770.66 479,397,770.66

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 103,956,241.10 103,956,241.10

未分配利润 481,323,181.38 429,674,335.37

所有者权益合计 1,563,893,004.14 1,512,244,158.13

负债和所有者权益总计 1,655,410,621.04 1,751,740,399.93

3、合并利润表单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 88,484,693.44 84,382,528.95

其中：营业收入 88,484,693.44 84,382,528.95

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 28,660,988.78 81,736,874.19

其中：营业成本 39,461,951.73 34,635,100.14

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,536,299.40 6,131,322.38

销售费用 8,580,967.33 8,295,488.67

管理费用 35,303,833.01 31,496,232.54

财务费用 -60,094,685.36 1,672,918.10

资产减值损失 2,872,622.67 -494,187.64

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 177,130.00

投资收益（损失以“－”号填列） -2,815,914.19 -481,472.53

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,232,980.27 -1,722,546.02

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,007,790.47 2,341,312.23

加：营业外收入 1,641,659.05 671,187.24

其中：非流动资产处置利得 4,390.00 9,750.00

减：营业外支出 113,810.83 24,580.44

其中：非流动资产处置损失 12,589.98 23,812.67

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,535,638.69 2,987,919.03

减：所得税费用 16,678,562.96 3,753,920.14

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,857,075.73 -766,001.11

归属于母公司所有者的净利润 46,907,684.04 4,367,929.74

少数股东损益 -5,050,608.31 -5,133,930.85

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

七、综合收益总额 41,857,075.73 -766,001.11

归属于母公司所有者的综合收益总额 46,907,684.04 4,367,929.74

归属于少数股东的综合收益总额 -5,050,608.31 -5,133,930.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.094 0.009

（二）稀释每股收益 0.094 0.009

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：刘林平主管会计工作负责人：吴立理会计机构负责人：易建平

4、母公司利润表单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 69,520,208.03 68,898,997.46

减：营业成本 25,567,308.30 23,175,689.26

营业税金及附加 1,807,115.88 5,253,784.38

销售费用 6,899,887.32 6,739,382.17

管理费用 21,185,918.49 19,103,969.41

财务费用 -59,688,141.80 1,807,506.55

资产减值损失 2,840,163.57 28,750.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 177,130.00

投资收益（损失以“－”号填列） -2,815,914.19 -481,472.53

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,232,980.27 -1,722,546.02

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,092,042.08 12,485,573.16

加：营业外收入 246,358.00 650,665.05

其中：非流动资产处置利得 4,320.00 7,650.00

减：营业外支出 10,991.11 3,501.05

其中：非流动资产处置损失 10,991.11 3,501.05

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,327,408.97 13,132,737.16

减：所得税费用 16,678,562.96 3,713,820.79

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,648,846.01 9,418,916.37

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 51,648,846.01 9,418,916.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 447,795,112.79 246,456,623.11

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,486,518.48

收到其他与经营活动有关的现金 389,821,769.08 6,004,743.40

经营活动现金流入小计 837,616,881.87 254,947,884.99

购买商品、接受劳务支付的现金 296,299,901.86 77,403,665.81

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金 32,212,468.92 29,949,082.97

支付的各项税费 19,101,539.43 7,857,335.28

支付其他与经营活动有关的现金 7,920,949.33 35,440,944.50

经营活动现金流出小计 355,534,859.54 150,651,028.56

经营活动产生的现金流量净额 482,082,022.33 104,296,856.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,092,464.46

取得投资收益收到的现金 1,241,073.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,346.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 3,092,464.46 1,254,419.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,125,717.16 4,167,351.83

投资支付的现金 4,675,398.38 2,557,280.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 40,801,115.54 6,724,631.83

投资活动产生的现金流量净额 -37,708,651.08 -5,470,212.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,000,000.00 90,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 90,000,000.00

偿还债务支付的现金 90,000,000.00 110,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,504,638.77 19,155,868.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 91,504,638.77 129,155,868.25

筹资活动产生的现金流量净额 -86,504,638.77 -39,155,868.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 357,868,732.48 59,670,775.84

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

加：期初现金及现金等价物余额 247,736,020.78 224,589,601.07

六、期末现金及现金等价物余额 605,604,753.26 284,260,376.91

6、母公司现金流量表单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 80,383,065.03 70,200,816.66

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 130,989,180.36 4,963,032.93

经营活动现金流入小计 211,372,245.39 75,163,849.59

购买商品、接受劳务支付的现金 9,379,224.35 11,844,426.67

支付给职工以及为职工支付的现金 22,840,256.61 20,744,525.36

支付的各项税费 12,777,234.87 5,805,782.69

支付其他与经营活动有关的现金 3,374,135.77 16,487,486.70

经营活动现金流出小计 48,370,851.60 54,882,221.42

经营活动产生的现金流量净额 163,001,393.79 20,281,628.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,092,464.46

取得投资收益收到的现金 1,241,073.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,718.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 3,092,464.46 1,247,791.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,186,428.16 4,064,634.20

投资支付的现金 4,675,398.38 2,557,280.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 36,861,826.54 6,621,914.20

投资活动产生的现金流量净额 -33,769,362.08 -5,374,122.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,000,000.00 90,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 90,000,000.00

偿还债务支付的现金 90,000,000.00 110,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,504,638.77 19,155,868.25

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 91,504,638.77 129,155,868.25

筹资活动产生的现金流量净额 -86,504,638.77 -39,155,868.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 42,727,392.94 -24,248,362.79

加：期初现金及现金等价物余额 149,539,880.76 107,290,177.26

六、期末现金及现金等价物余额 192,267,273.70 83,041,814.47

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

项目一般少数股所有者

优永资本减：库其他综专项储盈余未分配

股本其风险东权益权益合计

先续公积存股合收益备公积利润

他准备

股债

一、上年期末余额 499,215,811.00 478,268,073.88 103,956,241.10 400,839,746.79 13,954,946.26 1,496,234,819.03

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 499,215,811.00 478,268,073.88 103,956,241.10 400,839,746.79 13,954,946.26 1,496,234,819.03

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 46,907,684.04 -5,050,608.31 41,857,075.73

（一）综合收益总额 46,907,684.04 -5,050,608.31 41,857,075.73

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 499,215,811.00 478,268,073.88 103,956,241.10 447,747,430.83 8,904,337.95 1,538,091,894.76

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

上年金额单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

项目减：其他一般少数股所有者

优永资本专项盈余未分配

股本其库存综合风险东权益权益合计

先续公积储备公积利润

他股收益准备

股债

一、上年期末余额 499,215,811.00 478,268,073.88 100,862,013.97 410,022,834.17 28,572,600.21 1,516,941,333.23

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 499,215,811.00 478,268,073.88 100,862,013.97 410,022,834.17 28,572,600.21 1,516,941,333.23

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,094,227.13 -9,183,087.38 -14,617,653.95 -20,706,514.20

（一）综合收益总额 18,871,930.30 -11,409,940.88 7,461,989.42

（二）所有者投入和减少资本 -3,207,713.07 -3,207,713.07

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -3,207,713.07 -3,207,713.07

（三）利润分配 3,094,227.13 -28,055,017.68 -24,960,790.55

1．提取盈余公积 3,094,227.13 -3,094,227.13

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -24,960,790.55 -24,960,790.55

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 499,215,811.00 478,268,073.88 103,956,241.10 400,839,746.79 13,954,946.26 1,496,234,819.03

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额单位：元

本期

其他权益工具减：其他

项目资本专项未分配所有者

股本优先永续其库存综合盈余公积

公积储备利润权益合计

股债他股收益

一、上年期末余额 499,215,811.00 479,397,770.66 103,956,241.10 429,674,335.37 1,512,244,158.13

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 499,215,811.00 479,397,770.66 103,956,241.10 429,674,335.37 1,512,244,158.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 51,648,846.01 51,648,846.01

（一）综合收益总额 51,648,846.01 51,648,846.01

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 499,215,811.00 479,397,770.66 103,956,241.10 481,323,181.38 1,563,893,004.14

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告

上年金额单位：元

上期

其他权益工具减：其他

项目资本专项盈余未分配所有者

股本优先永续其库存综合

公积储备公积利润权益合计

股债他股收益

一、上年期末余额 499,215,811.00 479,397,770.66 100,862,013.97 426,787,081.76 1,506,262,677.39

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 499,215,811.00 479,397,770.66 100,862,013.97 426,787,081.76 1,506,262,677.39

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,094,227.13 2,887,253.61 5,981,480.74

（一）综合收益总额 30,942,271.29 30,942,271.29

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 3,094,227.13 -28,055,017.68 -24,960,790.55

1．提取盈余公积 3,094,227.13 -3,094,227.13

2．对所有者（或股东）的分配 -24,960,790.55 -24,960,790.55

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 499,215,811.00 479,397,770.66 103,956,241.10 429,674,335.37 1,512,244,158.13

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司,以下简称公司或本公司）系经湖南省

人民政府办公厅湘政办(1992)328号文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)57号文件复

审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起设立，以社会募集方式组建的股份有限公司。经历

次变更，截至2016年6月30日公司注册资本为499,215,811.00元，股份总数499,215,811.00股(每股面值1元)。

其中，有限售条件的流通股份：A股14,765股；无限售条件的流通股份A股499,201,046股。公司总部位于湖

南省长沙市，现持有统一社会信用代码为91430000183783561L的营业执照。公司股票已于1993年12月20日

在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属公共设施服务业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基础设施；投资开

发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；加工、销售人造金刚石制品，

生产、销售机械、电子设备、销售五金、交电、百货、建筑装饰材料（不含硅酮胶）。主要产品或提供的

劳务：路桥收费、房地产开发、酒店经营。

本财务报表业经公司2016年8月26日2016年度第8次董事会批准对外报出。

本公司将长沙湘江伍家岭桥有限公司、湖南君逸山水大酒店有限公司和湖南现代置业发展有限公司等

10家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围变更和在其他主体中的权益之说

明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认

等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面

价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性

项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关

的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投

资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直

接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；

②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保

合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定

的金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允

价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。②可供出售金融资产的公允价

值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的

现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一

部分。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金

融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市

场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入

值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据

验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

②对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；

对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面

价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

③可供出售金融资产

A.表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

a.债务人发生严重财务困难；

b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

c.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

f. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

B.表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收

回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具

投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月

（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但

尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其

他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，

公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益

工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且

客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减

值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当

时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值

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损失一经确认，不予转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额 100 万元以上（含）的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 其他方法

组合 3 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

组合 2：应收路桥通行费 0.00% 0.00%

组合 3：合并报表范围内的应收款项 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，

单项计提坏账准备的理由

按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

酒店业：存货包括原材料、物料用品、低值易耗品。

房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、库存材料和低

值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

制造业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

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（2）发出存货的计价方法

酒店业及制造业：发出存货采用月末一次加权平均法。

房地产行业：项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。开发

产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。公共配套设施按实际成本入账。如

果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积

分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产

品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开

发产品成本。

（3）存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，

并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品:按照一次转销法、五五摊销法进行摊销。

②包装物:按照一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产 □ 适用 √ 不适用

14、长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

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作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之

间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在

合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资

成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取

得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

B、在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持

有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属

当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发

行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按

《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计

准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采

用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

①个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单

位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、

共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关

规定进行核算。

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②合并财务报表

A、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股

权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

B、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式：成本法计量

折旧或摊销方法：

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产

相同的方法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有

形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 40 4 2.4

机器设备年限平均法 8-20 4 4.80 至 12.00

电子设备年限平均法 5 4 19.20

运输工具年限平均法 8 4 12.00

家具年限平均法 5 4 19.20

公路及桥梁年限平均法 25 4

其他年限平均法 6-10 4 9.60 至 16.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □ 适用 √ 不适用

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17、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再

调整原已计提的折旧。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开

始。

③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、生物资产 □ 适用 √ 不适用

20、油气资产 □ 适用 √ 不适用

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

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项目摊销年限(年)

广西桂林正翰辐照中心有限责任公司土地使用权摊销年限为47年11个月；君逸康年

土地使用权

大酒店土地使用权摊销年限为33.84年。

专利权 10年,20年

国道绕城西南段公路收费权按照30.25年平均摊销；浏阳河大桥收费权按照25年平均

路桥收费经营权

摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同

时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

靠地计量。

22、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表

日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生

额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将

尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

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②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义

务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资

产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息

净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净

负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综

合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生

的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义

务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

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26、股份支付 □ 适用 √ 不适用

27、优先股、永续债等其他金融工具 □ 适用 √ 不适用

28、收入

（1）收入确认原则

①销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：

A.将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

B.公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；

C.收入的金额能够可靠地计量；

D.相关的经济利益很可能流入；

E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

②提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完

工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补

偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本

预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

③让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使

用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同

或协议约定的收费时间和方法计算确定。

④房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所

有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发

产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）收入确认的具体方法

公司主要收入为路桥收费收入及酒店经营收入。路桥收费收入根据可收到的过路过桥费确认收入。酒

店收入在取得收取服务费的权利相关成本能够可靠计量，相关经济利益很可能流入时确认收入。

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29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产

相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义

金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用

于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补

偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生

的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除

金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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（2）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两

者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资

费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融

资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

32、其他重要的会计政策和会计估计 □ 适用 √ 不适用

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用

34、其他 □ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

路桥通行费收入、房地产销售收入、酒店业营业收入、辐照加工收入、租

增值税 17%、6%、3%、5%、11%

赁物管营业收入、利息收入等。

应纳税营业额，自 2016 年 5 月 1 日起，国家全面推开“营改增”试点，将

营业税建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围，为此公司所涉行 3%、5%

业由现行营业税纳税人全部改征增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额 7%

企业所得税应纳税所得额 25%

自用房产按房产原值一次减除 20%或 30%后余值的 1.2%计缴；出租房产按

房产税 1.2%、12%

租金收入的 12%计缴

教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额 3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □ 适用 √ 不适用

2、税收优惠 □ 适用 √ 不适用

3、其他 □ 适用 √ 不适用

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 1,056,307.82 788,879.13

银行存款 598,206,712.91 239,009,773.65

其他货币资金 6,341,732.53 7,937,368.00

合计 605,604,753.26 247,736,020.78

其他说明：无

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □ 适用 √ 不适用

3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示 □ 适用 √ 不适用

（2）期末公司已质押的应收票据 □ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □ 适用 √ 不适用

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □ 适用 √ 不适用

5、应收账款

（1）应收账款分类披露单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

比计提账面价值计提账面价值

金额金额金额比例金额

例比例比例

按信用风险

特征组合计

71,060,270.86 100.00% 3,392,834.68 4.77% 67,667,436.18 21,758,201.73 100.00% 588,102.98 2.70% 21,170,098.75

提坏账准备

的应收账款

合计 71,060,270.86 100.00% 3,392,834.68 4.77% 67,667,436.18 21,758,201.73 100.00% 588,102.98 2.70% 21,170,098.75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 56,179,341.94 2,808,967.10 5.00%

2至3年 57,265.66 17,179.70 30.00%

3 年以上 629,151.38 566,687.88 90.07%

3至4年 86,113.00 43,056.50 50.00%

4至5年 97,035.00 77,628.00 80.00%

5 年以上 446,003.38 446,003.38 100.00%

合计 56,865,758.98 3,392,834.68 5.97%

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确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末未计提坏账准备的应收路桥费明细情况

应收账款内容期末余额

湖南省高速公路管理局 11,808,232.38

长沙市路桥征费维护管理处 2,386,279.50

小计 14,194,511.88

该等款项全部为路桥收费款，经测试未发生减值，根据本公司会计政策，期末未计提坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,804,731.70元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用

（3）本期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%) 坏账准备

金霞经济开发区土地项目 55,746,305.75 78.45% 2,787,315.29

湖南省高速公路管理局 11,808,232.38 16.62% 0

长沙市路桥征费维护管理处 2,386,279.50 3.36% 0

桂林正翰科技开发有限公司 237,379.66 0.33% 135,856.70

袁隆平农业高科技股份有限公司 43,268.00 0.06% 2,163.40

小计 70,221,465.29 98.82% 2,925,335.39

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 □ 适用 √ 不适用

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 3,931,828.41 7.29% 25,005,831.72 4.75%

1至2年 19,473.00

2至3年 45,680.00

3 年以上 50,000,000.00 92.71% 501,693,849.20 95.24%

合计 53,931,828.41 -- 526,764,833.92 --

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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末数未结算原因

本公司2007年12月18日与浏阳市城市建设集团有限公司签定《浏阳河中路项目土地

一级开发整理合同书》(以下简称合同)，约定由本公司投入资金与浏阳市城市建设集

团有限公司共同参与浏阳河中路土地的一级开发整理。合同约定本公司土地整理完成

后，由浏阳市人民政府分三期在土地交易机构公开挂牌出让，若地块出让成功，浏阳

市人民政府应将所收取的土地出让价款全部返还给本公司，若地块实际出让价超过起

浏阳市

始价的，浏阳市人民政府同意按溢出部分根据一定比例分配给公司。

城市建设

50,000,000.00 从2007年12月至2015年12月31日止，本公司累计已向浏阳市城市建设集团有限公司

集团有限

支付土地整理款3.9亿元。

公司

2016年2月,公司与浏阳市人民政府签订《终止<浏阳河中路项目土地一级开发整理

合同书>的协议书》（以下简称终止协议），约定采取以浏阳市人民政府返还2亿元现

金和以竞拍方式获取浏阳市原教师进修学校30,760.15 ㎡地块（以下简称该地块）相

结合，并由湖南浏阳河城镇建设发展有限公司负责开发建设该地块的方案解决浏阳河

中路房地产项目问题。截至2016年6月已收到返还现金3.4亿元。

小计 50,000,000.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)

浏阳市城市建设集团有限公司 50,000,000.00 92.71

湖南君安科技有限公司 1,032,278.00 1.91

湖南君泽照明设计工程有限公司 754,244.00 1.40

长沙市国土局 450,018.98 0.83

国网湖南省电力公司长沙供电分公司 320,000.00 0.59

小计 52,556,540.98 97.44

其他说明：无

7、应收利息

（1）应收利息分类 □ 适用 √ 不适用

（2）重要逾期利息 □ 适用 √ 不适用

8、应收股利

（1）应收股利 □ 适用 √ 不适用

（2）重要的账龄超过1年的应收股利 □ 适用 √ 不适用

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

比计提账面价值比计提账面价值

金额金额金额金额

例比例例比例

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收 4,171,351.99 53.22% 1,596,491.62 38.27% 2,574,860.37 4,171,351.99 64.34% 1,596,491.62 38.27% 2,574,860.37

款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收 3,666,686.92 46.78% 424,238.72 11.57% 3,242,448.20 2,312,099.68 35.66% 356,347.75 15.41% 1,955,751.93

款

合计 7,838,038.91 100.00% 2,020,730.34 25.78% 5,817,308.57 6,483,451.67 100.00% 1,952,839.37 30.12% 4,530,612.30

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

其他应收款期末余额

（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由

湖南中邦预计对湖南中邦房地产开发有限公司应收款项可以收回金额现值

房地产开发 4,171,351.99 1,596,491.62 38.27% 2,574,860.37 元，期末根据其可收回金额现值低于其账面余额的差

有限公司额计提坏账准备。

合计 4,171,351.99 1,596,491.62 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 2,880,349.43 144,017.47 5.00%

2至3年 577,737.49 173,321.25 30.00%

3 年以上 208,600.00 106,900.00 51.25%

3至4年 200,000.00 100,000.00 50.00%

4至5年 8,500.00 6,800.00 80.00%

5 年以上 100.00 100.00 100.00%

合计 3,666,686.92 424,238.72

确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额67,890.97元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □ 适用 √ 不适用

（3）本期实际核销的其他应收款情况 □ 适用 √ 不适用

（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金 258,750.00 782,369.33

备用金 956,906.21 153,777.29

应收暂付款 6,044,730.61 4,207,758.62

其他往来 577,652.09 1,339,546.43

合计 7,838,038.91 6,483,451.67

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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元

占其他应收款

款项的坏账准备

单位名称期末余额账龄期末余额

性质期末余额

合计数的比例

湖南中邦

应收

房地产开发 4,171,351.99 5 年以上 53.22% 1,596,491.62

暂付款

有限公司

桂林正翰科技其中账龄 1 年以内的款项金额 31,757.00 元，1-2

开发有限责任其他往来 1,270,222.93 年的款项金额为 1,070,000.00 元，3-4 年的款项 16.21% 192,820.82

公司金额为 168,465.93 元。

押金

长沙电业局 442,738.96 1-2 年 5.65% 22,136.95

保证金

定王台街道押金

200,000.00 3-4 年 2.55% 100,000.00

办事处保证金

长沙华盛泰

餐饮管理其他往来 111,865.39 1 年以内 1.43% 5,593.27

有限公司

合计 -- 6,196,179.27 -- 79.05% 1,917,042.66

（6）涉及政府补助的应收款项 □ 适用 √ 不适用

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用

10、存货

（1）存货分类单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 927,734.53 927,734.53 1,490,977.46 1,490,977.46

在产品 861,682,087.92 861,682,087.92 543,109,406.57 543,109,406.57

库存商品 34,606,142.74 23,048,922.74 11,557,220.00 42,462,807.03 28,533,387.03 13,929,420.00

周转材料 889,009.57 889,009.57 620,433.49 620,433.49

合计 898,104,974.76 23,048,922.74 875,056,052.02 587,683,624.55 28,533,387.03 559,150,237.52

（2）存货跌价准备单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

库存商品 28,533,387.03 5,484,464.29 23,048,922.74

合计 28,533,387.03 5,484,464.29 23,048,922.74

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

期末存货账面价值中包含以前年度计入的借款利息资本化金额81,993,452.38元。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □ 适用 √ 不适用

11、划分为持有待售的资产 □ 适用 √ 不适用

12、一年内到期的非流动资产 □ 适用 √ 不适用

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13、其他流动资产单位：元

项目期末余额期初余额

预缴企业所得税 8,582.83

预缴营业税 32,035,665.39 30,892,857.10

预缴土地增值税 13,250,000.00 12,800,000.00

预缴城建税 2,242,459.66 762,500.00

预缴教育费附加 1,601,756.90 544,642.85

合计 49,129,881.95 45,008,582.78

其他说明：无

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况 □ 适用 √ 不适用

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □ 适用 √ 不适用

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产 □ 适用 √ 不适用

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □ 适用 √ 不适用

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

□ 适用 √ 不适用

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况 □ 适用 √ 不适用

（2）期末重要的持有至到期投资 □ 适用 √ 不适用

（3）本期重分类的持有至到期投资 □ 适用 √ 不适用

16、长期应收款

（1）长期应收款情况 □ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □ 适用 √ 不适用

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用

17、长期股权投资单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下其他宣告发放计提减值准备

期初余额追加减少其他综合其期末余额

位确认的投权益现金股利减值期末余额

投资投资收益调整他

资损益变动或利润准备

一、合营企业

二、联营企业

长沙湘江

-1,232,98

五一路桥 25,902,530.00 24,669,549.73

0.27

有限公司

-1,232,98

小计 25,902,530.00 24,669,549.73

0.27

-1,232,98

合计 25,902,530.00 24,669,549.73

0.27

其他说明：无

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18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 31,564,975.65 31,564,975.65

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 31,564,975.65 31,564,975.65

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 4,114,106.15 4,114,106.15

2.本期增加金额 352,353.22 352,353.22

（1）计提或摊销 352,353.22 352,353.22

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 4,466,459.37 4,466,459.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 27,098,516.28 27,098,516.28

2.期初账面价值 27,450,869.50 27,450,869.50

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 □ 适用 √ 不适用

19、固定资产

（1）固定资产情况单位：元

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输工具家具公路及桥梁其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 133,887,246.11 47,459,486.90 12,336,697.39 6,213,178.89 14,507,448.65 289,257,625.41 5,823,712.11 509,485,395.46

2.本期增加金额 50,627.61 1,847,447.64 18,220.00 1,916,295.25

（1）购置 50,627.61 1,847,447.64 18,220.00 1,916,295.25

（2）在建工程转

入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额 119,968.00 152,003.32 37,273.95 309,245.27

（1）处置或报废 119,968.00 152,003.32 37,273.95 309,245.27

4.期末余额 133,887,246.11 47,459,486.90 12,267,357.00 7,908,623.21 14,525,668.65 289,257,625.41 5,786,438.16 511,092,445.44

二、累计折旧

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1.期初余额 49,199,540.33 26,030,856.69 10,147,869.99 4,528,188.72 9,830,984.75 170,748,593.44 4,921,833.36 275,407,867.28

2.本期增加金额 2,378,444.01 1,224,905.40 353,655.92 322,045.63 84,122.25 8,151,021.78 70,704.14 12,584,899.13

（1）计提 2,378,444.01 1,224,905.40 353,655.92 322,045.63 84,122.25 8,151,021.78 70,704.14 12,584,899.13

3.本期减少金额 118,828.36 45,783.38 31,948.61 196,560.35

（1）处置或报废 118,828.36 45,783.38 31,948.61 196,560.35

4.期末余额 51,577,984.34 27,255,762.09 10,382,697.55 4,804,450.97 9,915,107.00 178,899,615.22 4,960,588.89 287,796,206.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 82,309,261.77 20,203,724.81 1,884,659.45 3,104,172.24 4,610,561.65 110,358,010.19 825,849.27 223,296,239.38

2.期初账面价值 84,687,705.78 21,428,630.21 2,188,827.41 1,684,990.16 4,676,463.90 118,509,031.97 901,878.75 234,077,528.18

（2）暂时闲置的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用

（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元

项目期末账面价值

房屋及建筑物 16,824,964.09

（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

桂林辐照厂房 24,928,785.59 工程款结算存在纠纷尚未办理结算

其他说明：无

20、在建工程

（1）在建工程情况单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

长沙湘江银盆岭大桥东引桥加固工程 10,822,565.28 10,822,565.28 6,908,196.28 6,908,196.28

国道绕城高速公路联网收费工程 21,919,453.00 21,919,453.00

合计 32,742,018.28 32,742,018.28 6,908,196.28 6,908,196.28

（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元

本期本期转入工程累计利息资本其中：本期

本期其他期末工程本期利息资金

项目名称预算数期初余额增加固定资产投入占预化累计金利息资本

减少金额余额进度资本化率来源

金额金额算比例额化金额

长沙湘江

银盆岭大

11,572,000.00 6,908,196.28 3,914,369.00 10,822,565.28 93.52% 90% 其他

桥东引桥

加固工程

国道绕城

高速公路

84,105,800.00 21,919,453.00 21,919,453.00 26.06% 80% 其他

联网收费

工程

合计 95,677,800.00 6,908,196.28 25,833,822.00 32,742,018.28 -- -- --

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（3）本期计提在建工程减值准备情况 □ 适用 √ 不适用

21、工程物资 □ 适用 √ 不适用

22、固定资产清理 □ 适用 √ 不适用

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用

24、油气资产 □ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术路桥收费经营权合计

一、账面原值

1.期初余额 25,244,759.49 10,000,000.00 2,580,000.00 510,000,000.00 547,824,759.49

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 25,244,759.49 10,000,000.00 2,580,000.00 510,000,000.00 547,824,759.49

二、累计摊销

1.期初余额 4,561,215.35 5,541,667.11 946,000.00 219,144,213.22 230,193,095.68

2.本期增加金额 559,327.92 21,140.52 129,000.00 8,776,388.90 9,485,857.34

（1）计提 559,327.92 21,140.52 129,000.00 8,776,388.90 9,485,857.34

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 5,120,543.27 5,562,807.63 1,075,000.00 227,920,602.12 239,678,953.02

三、减值准备

1.期初余额 950,000.00 950,000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 950,000.00 950,000.00

四、账面价值

1.期末账面价值 20,124,216.22 3,487,192.37 1,505,000.00 282,079,397.88 307,195,806.47

2.期初账面价值 20,683,544.14 3,508,332.89 1,634,000.00 290,855,786.78 316,681,663.81

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况 □ 适用 √ 不适用

26、开发支出 □ 适用 √ 不适用

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27、商誉

（1）商誉账面原值单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

湖南泰贞投资管理有限公司 417,835.61 417,835.61

合计 417,835.61 417,835.61

（2）商誉减值准备 □ 适用 √ 不适用

28、长期待摊费用单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

君逸山水酒店装修改造 9,438,517.91 1,179,814.68 8,258,703.23

君逸康年酒店客房改造 7,551,886.50 47,780.00 137,398.84 7,462,267.66

君逸康年大堂装修改造 1,772,504.72 54,190.08 1,718,314.64

绕南黑石铺大桥维修加固工程 865,093.36 432,546.60 432,546.76

绕南河东车辙整治工程 1,690,131.31 845,065.68 845,065.63

绕南公路 ETC 项目工程 1,148,412.72 287,103.18 861,309.54

绕南公路匝道工程 3,189,344.68 503,781.15 906,853.81 2,786,272.02

绕南公路沥青路面工程 14,599,332.23 2,565,943.22 12,033,389.01

合计 40,255,223.43 551,561.15 6,408,916.09 34,397,868.49

其他说明：无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 2,847,996.37 711,999.09 1,858.97 464.74

可抵扣亏损 7,443,838.80 1,860,959.70 7,443,838.80 1,860,959.70

递延收益 1,905,000.00 476,250.00 1,905,000.00 476,250.00

合计 12,196,835.17 3,049,208.79 9,350,697.77 2,337,674.44

（2）未经抵销的递延所得税负债 □ 适用 √ 不适用

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 3,049,208.79 2,337,674.44

（4）未确认递延所得税资产明细单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 29,412,487.76 32,022,470.41

可抵扣亏损 37,290,943.28 37,290,943.28

合计 66,703,431.04 69,313,413.69

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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元

年份期末金额期初金额备注

2016 年 2,922,909.89 2,922,909.89

2017 年 3,985,250.12 3,985,250.12

2018 年 3,161,104.24 3,161,104.24

2019 年 3,736,212.05 3,736,212.05

2020 年 23,485,466.98 23,485,466.98

合计 37,290,943.28 37,290,943.28 --

其他说明：无

30、其他非流动资产 □ 适用 √ 不适用

31、短期借款

（1）短期借款分类单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 40,000,000.00

信用借款 5,000,000.00 50,000,000.00

合计 5,000,000.00 90,000,000.00

短期借款分类的说明：无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况 □ 适用 √ 不适用

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □ 适用 √ 不适用

33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用

34、应付票据 □ 适用 √ 不适用

35、应付账款

（1）应付账款列示单位：元

项目期末余额期初余额

工程及维修款 25,394,124.88 11,287,223.59

通行管理费 2,200,903.79 2,200,903.79

材料采购款 1,247,905.83 1,352,115.05

其他 243,013.76 13,789.55

合计 29,085,948.26 14,854,031.98

（2）账龄超过1年的重要应付账款单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

中国核工业华兴建设有限公司 1,017,421.56 厂房未结算的工程款

合计 1,017,421.56 --

其他说明：无

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36、预收款项

（1）预收款项列示单位：元

项目期末余额期初余额

预收购房款 640,702,200.00 301,535,320.00

预收项目转让款 0.00 80,000,000.00

预收酒店消费款 4,327,819.72 3,404,799.68

其他 546,827.48 405,852.28

合计 645,576,847.20 385,345,971.96

（2）账龄超过1年的重要预收款项单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

预收购房款 150,767,700.00 交通银行购房定金

合计 150,767,700.00 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □ 适用 √ 不适用

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 765,728.02 30,256,473.47 30,539,824.97 482,376.52

二、离职后福利-设定提存计划 2,097.93 2,180,065.96 2,102,572.03 79,591.86

合计 767,825.95 32,436,539.43 32,642,397.00 561,968.38

（2）短期薪酬列示单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 516,476.46 25,875,032.63 26,204,022.69 187,486.40

2、职工福利费 188,454.10 1,451,429.53 1,468,530.53 171,353.10

3、社会保险费 3,252.48 1,098,829.85 1,076,320.44 25,761.89

其中：医疗保险费 3,252.48 1,036,556.38 1,014,046.97 25,761.89

工伤保险费 46,766.97 46,766.97

生育保险费 15,506.50 15,506.50

4、住房公积金 626.14 909,639.98 872,892.46 37,373.66

5、工会经费和职工教育经费 56,918.84 921,541.48 918,058.85 60,401.47

合计 765,728.02 30,256,473.47 30,539,824.97 482,376.52

（3）设定提存计划列示单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 2,050,217.11 1,974,338.84 75,878.27

2、失业保险费 2,097.93 129,848.85 128,233.19 3,713.59

合计 2,097.93 2,180,065.96 2,102,572.03 79,591.86

其他说明：无

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38、应交税费单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 4,566,324.40 48.67

营业税 21,393.41 1,302,061.12

企业所得税 17,376,969.44 8,273,640.17

个人所得税 263,920.51 490,782.80

城市维护建设税 73,881.63 90,696.15

房产税 84,200.84 87,632.53

土地使用税 282,072.35 282,072.35

教育费附加 53,600.28 65,103.02

合计 22,722,362.86 10,592,036.81

其他说明：无

39、应付利息 □ 适用 √ 不适用

40、应付股利单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 16,468.00 16,468.00

长沙市城市建设投资公司 2,409,221.74 2,409,221.74

长湘伍家岭路桥投资有限公司 18,106,058.35 18,106,058.35

合计 20,531,748.08 20,531,748.09

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

项目未支付金额未支付原因

长沙市城市建设投资公司 2,409,221.74 子公司暂未支付分红

长湘伍家岭路桥投资有限公司 18,106,058.35 子公司暂未支付分红

小计 20,515,280.09

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款单位：元

项目期末余额期初余额

应付款 8,740,738.59 18,432,826.14

应付暂收款 24,237,062.24 12,287,511.60

押金保证金 2,887,716.83 2,863,481.48

应付租赁金 4,591,336.00 900,038.00

应付高速公路劳务费 1,689,464.85

其他 3,937,391.00 3,161,791.89

合计 46,083,709.51 37,645,649.11

（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

长沙市芙蓉区浏正街办事处 10,000,000.00 暂收应付款

合计 10,000,000.00 --

其他说明：无

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42、划分为持有待售的负债 □ 适用 √ 不适用

43、一年内到期的非流动负债 □ 适用 √ 不适用

44、其他流动负债 □ 适用 √ 不适用

45、长期借款

（1）长期借款分类 □ 适用 √ 不适用

46、应付债券

（1）应付债券 □ 适用 √ 不适用

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□ 适用 √ 不适用

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □ 适用 √ 不适用

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明 □ 适用 √ 不适用

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款 □ 适用 √ 不适用

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表 □ 适用 √ 不适用

（2）设定受益计划变动情况 □ 适用 √ 不适用

49、专项应付款 □ 适用 √ 不适用

50、预计负债单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保 514,824.37 514,824.37 公司为金荔科技向中国工商银行长沙市韶山路支行贷款提供担保逾期。

合计 514,824.37 514,824.37 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

51、递延收益单位：元

本期本期

项目期初余额期末余额形成原因

增加减少

根据梅溪湖投资（长沙）有限公司（以下简称梅溪湖公司）与本公司

签订的"三环线隧道工程协议"湖南湘江新区管理委员会（以下简称管

委会）在本公司所辖绕城高速公路河西段含浦与黄花塘区间新建一座

梅溪湖投资（长沙）

隧道，并将隧道监控、维护管理中心建设在本公司原所辖黄花塘收费

有限公司补偿车辆 1,905,000.00 1,905,000.00

站。新建隧道工程竣工验收合格后梅溪湖公司根据管委会的委托将隧

购置款

道直接一并给长沙市国道绕城公路建设开发总公司并由本公司负责

新建隧道营运维护。因新建隧道正常运营所需车辆由梅溪湖公司一次

性包干补偿本公司车辆购置费 190.5 万元。

合计 1,905,000.00 1,905,000.00 --

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涉及政府补助的项目： □ 适用 √ 不适用

52、其他非流动负债 □ 适用 √ 不适用

53、股本单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 499,215,811.00 499,215,811.00

其他说明：无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □ 适用 √ 不适用

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □ 适用 √ 不适用

55、资本公积单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 442,901,525.69 442,901,525.69

其他资本公积 35,366,548.19 35,366,548.19

合计 478,268,073.88 478,268,073.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股 □ 适用 √ 不适用

57、其他综合收益 □ 适用 √ 不适用

58、专项储备 □ 适用 √ 不适用

59、盈余公积单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 103,956,241.10 103,956,241.10

合计 103,956,241.10 103,956,241.10

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 400,839,746.79 410,022,834.17

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00

调整后期初未分配利润 400,839,746.79 410,022,834.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,907,684.04 4,367,929.74

应付普通股股利 24,960,790.55

期末未分配利润 447,747,430.83 389,429,973.36

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调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 88,484,693.44 39,461,951.73 84,382,528.95 34,635,100.14

合计 88,484,693.44 39,461,951.73 84,382,528.95 34,635,100.14

62、营业税金及附加单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 2,122,005.24 3,356,273.94

城市维护建设税 241,416.15 206,554.22

教育费附加 172,878.01 148,102.72

资源税 2,420,391.50

合计 2,536,299.40 6,131,322.38

其他说明：自2016年5月1日起，国家全面推开“营改增”试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围，

由此公司所涉行业由现行营业税纳税人全部改征增值税。

63、销售费用单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 3,798,228.50 3,569,850.96

折旧摊销 3,127,614.99 3,310,894.81

维修费及清洁费 14,929.20 50,895.43

招待费、差旅费及办公费 86,379.01 61,437.46

订房费 195,314.26 187,035.20

水电气费 39,813.97 68,121.92

低值易耗品 677,937.75 55,125.26

其他 640,749.65 992,127.63

合计 8,580,967.33 8,295,488.67

其他说明：无

64、管理费用单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 17,911,324.60 15,586,404.48

办公费及会议费 1,366,640.86 1,238,104.41

业务招待费及差旅费 813,237.44 765,280.03

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水电气费 2,595,644.17 2,360,813.17

资产折旧及摊销费 2,681,715.08 2,588,307.30

税费 1,351,406.50 875,760.54

租赁费 3,567,067.23 3,796,003.52

维修费与保养费 666,184.02 539,012.13

汽车费 847,047.57 746,681.04

聘请中介机构费 1,168,053.55 1,201,153.92

其他 2,335,511.99 1,798,712.00

合计 35,303,833.01 31,496,232.54

其他说明：无

65、财务费用单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 1,504,638.77 2,563,981.71

减:利息收入 61,765,703.58 1,060,829.96

汇兑损失

其他 166,379.45 169,766.35

合计 -60,094,685.36 1,672,918.10

其他说明：无

66、资产减值损失单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 2,872,622.67 -494,187.64

合计 2,872,622.67 -494,187.64

其他说明：无

67、公允价值变动收益单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 177,130.00

合计 177,130.00

其他说明：无

68、投资收益单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,232,980.27 -1,722,546.02

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -1,582,933.92 1,241,073.49

合计 -2,815,914.19 -481,472.53

其他说明：

按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位本期数上年同期数本期比上期增减变动的原因

长沙湘江五一路桥有限公司 -1,232,980.27 -1,248,324.96 该联营企业本期与上年同期均无收入

湖南网路信息技术有限责任公司 -71,001.88 该联营企业股权已转让

桂林正翰科技开发有限公司 -403,219.18 该联营企业股权已转让

小计 -1,232,980.27 -1,722,546.02

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69、营业外收入单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 4,390.00 9,750.00 4,390.00

其中：固定资产处置利得 4,390.00 9,750.00 4,390.00

无法支付款项 130,000.00 521,007.05 130,000.00

土地补偿收益 1,381,988.09 1,381,988.09

其他 125,280.96 140,430.19 125,280.96

合计 1,641,659.05 671,187.24 1,641,659.05

计入当期损益的政府补助： □ 适用 √ 不适用

70、营业外支出单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 12,589.98 23,812.67 12,589.98

其中：固定资产处置损失 12,589.98 23,812.67 12,589.98

其他 101,220.85 767.77 101,220.85

合计 113,810.83 24,580.44 113,810.83

其他说明：无

71、所得税费用

（1）所得税费用表单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 17,390,097.31 3,753,920.14

递延所得税费用 -711,534.35

合计 16,678,562.96 3,753,920.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元

项目本期发生额

利润总额 58,535,638.69

按法定/适用税率计算的所得税费用 14,633,909.67

非应税收入的影响 308,245.07

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,736,408.22

所得税费用 16,678,562.96

其他说明：无

72、其他综合收益 □ 适用 √ 不适用

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元

项目本期发生额上期发生额

存款利息 1,167,500.23 1,060,829.96

股权转让定金 950,000.00

土地补偿款 975,800.00

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梅溪湖投资（长沙）有限公司补偿款 500,000.00

浏阳河项目返还及补偿款 346,850,000.00

经开区土地项目款及利息 40,000,000.00

其他 1,804,268.85 2,518,113.44

合计 389,821,769.08 6,004,743.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元

项目本期发生额上期发生额

银行手续费 166,379.45 169,766.35

销售费用中的付现费用 931,372.12 1,262,361.26

管理费用中的付现费用 6,207,936.02 6,386,852.94

退环路公司购房定金 25,001,900.00

退押金及保证金 244,427.06 2,196,444.76

其他 370,834.68 423,619.19

合计 7,920,949.33 35,440,944.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金 □ 适用 √ 不适用

（4）支付的其他与投资活动有关的现金 □ 适用 √ 不适用

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金 □ 适用 √ 不适用

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金 □ 适用 √ 不适用

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 41,857,075.73 -766,001.11

加：资产减值准备 2,872,622.67 -494,187.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,937,252.35 13,103,762.06

无形资产摊销 9,485,857.34 9,539,128.40

长期待摊费用摊销 6,408,916.09 4,087,136.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8,199.98 14,062.67

财务费用（收益以“－”号填列） 1,504,638.77 2,563,981.71

投资损失（收益以“－”号填列） 2,815,914.19 481,472.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -711,534.35

存货的减少（增加以“－”号填列） -310,421,350.21 -42,636,521.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 422,176,349.14 -2,160,921.93

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 293,148,080.63 120,564,944.63

经营活动产生的现金流量净额 482,082,022.33 104,296,856.43

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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 605,604,753.26 284,260,376.91

减：现金的期初余额 247,736,020.78 224,589,601.07

现金及现金等价物净增加额 357,868,732.48 59,670,775.84

（2）本期支付的取得子公司的现金净额 □ 适用 √ 不适用

（3）本期收到的处置子公司的现金净额 □ 适用 √ 不适用

（4）现金和现金等价物的构成单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 605,604,753.26 247,736,020.78

其中：库存现金 1,056,307.82 788,879.13

可随时用于支付的银行存款 598,206,712.91 239,009,773.65

可随时用于支付的其他货币资金 6,341,732.53 7,937,368.00

三、期末现金及现金等价物余额 605,604,753.26 247,736,020.78

其他说明：无

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

76、所有权或使用权受到限制的资产单位：元

项目期末账面价值受限原因

固定资产 56,371,690.96 银行借款抵押

投资性房地产 25,008,727.81 银行借款抵押

合计 81,380,418.77 --

其他说明：无

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目 □ 适用 √ 不适用

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： □ 适用 √ 不适用

79、其他 □ 适用 √ 不适用

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八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并 □ 适用 √ 不适用

（2）合并成本及商誉 □ 适用 √ 不适用

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 □ 适用 √ 不适用

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□ 适用 √ 不适用

（6）其他说明 □ 适用 √ 不适用

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并 □ 适用 √ 不适用

（2）合并成本 □ 适用 √ 不适用

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 □ 适用 √ 不适用

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： □ 适用 √ 不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□ 适用 √ 不适用

6、其他 □ 适用 √ 不适用

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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例

子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地直接间接

同一控制下

长沙湘江伍家岭桥有限公司湖南长沙湖南长沙路桥收费 50.05%

企业合并

广西桂林正翰辐照中心有限责任公司广西桂林广西桂林制造业 64.00% 设立

长沙中意房地产开发有限公司湖南长沙湖南长沙房地产业 100.00% 设立

长沙君逸物业管理有限公司湖南长沙湖南长沙房地产业 100.00% 设立

非同一控制

湖南现代投资置业发展公司湖南长沙湖南长沙房地产业 100.00%

下企业合并

非同一控制

湖南泰贞投资管理有限公司湖南长沙湖南长沙房地产业 100.00%

下企业合并

酒店投资

湖南君逸酒店管理有限公司湖南长沙湖南长沙 90.00% 10.00% 设立

与管理

湖南君逸山水大酒店有限公司湖南长沙湖南长沙住宿和餐饮业 100.00% 设立

湖南君逸房地产开发有限公司湖南长沙湖南长沙房地产业 70.00% 30.00% 设立

湖南浏阳河城镇建设发展有限公司湖南浏阳湖南浏阳房地产业 100.00% 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司单位：元

少数股东本期向少数股东宣告分派

子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额

持股比例的股利

长沙湘江伍家岭桥有限公司 49.95% -4,595,459.50 3,316,075.66

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元

期末余额期初余额

非非

子公司流流

流动非流动资产流动负债流动非流动资产流动负债

名称动动

资产资产合计负债合计资产资产合计负债合计

负负

债债

长沙湘江

伍家岭桥 16,594,087.85 105,067,290.99 121,661,378.84 54,357,288.34 54,357,288.34 20,882,745.78 108,880,848.08 129,763,593.86 53,259,384.25 53,259,384.25

有限公司

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单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收经营活动现综合收益经营活动

营业收入净利润营业收入净利润

益总额金流量总额现金流量

长沙湘江伍

家岭桥有限 -9,200,119.11 9,145,317.77 0.00 -9,226,365.75 9,220,447.13

公司

其他说明：无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □ 适用 √ 不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □ 适用 √ 不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □ 适用 √ 不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方

主要经营地注册地业务性质

企业名称直接间接法

长沙湘江五一路

湖南长沙湖南长沙路桥维修、收费 20.05% 权益法核算

桥有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（2）重要合营企业的主要财务信息 □ 适用 √ 不适用

（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

长沙湘江五一路桥有限公司长沙湘江五一路桥有限公司

流动资产 20,396,219.23 20,580,948.49

非流动资产 66,669,701.06 71,229,844.67

资产合计 87,065,920.29 91,810,793.16

流动负债 4,052,050.98 3,070,342.48

负债合计 4,052,050.98 3,070,342.48

归属于母公司股东权益 83,013,869.31 88,740,450.68

按持股比例计算的净资产份额 16,644,280.80 17,792,460.36

--其他 8,025,268.93 8,110,069.64

对联营企业权益投资的账面价值 24,669,549.73 25,902,530.00

营业收入 0.00 0.00

净利润 -9,200,119.11 -9,226,365.75

综合收益总额 -9,200,119.11 -9,226,365.75

其他说明：无

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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -474,221.06

--其他综合收益 -474,221.06

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明：无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □ 适用 √ 不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 □ 适用 √ 不适用

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺 □ 适用 √ 不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □ 适用 √ 不适用

4、重要的共同经营 □ 适用 √ 不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □ 适用 √ 不适用

6、其他 □ 适用 √ 不适用

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至

最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是

确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险

进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管

理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

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（2）应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且

信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进

行管理。截至2016年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的98.82%(2015年12月31日：

97.45%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

①本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

期末数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1年以内 1-2年 2年以上

应收账款 14,194,511.88 14,194,511.88

小计 14,194,511.88 14,194,511.88

(续上表)

期初数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1年以内 1-2年 2年以上

应收账款 20,854,939.82 20,854,939.82

小计 20,854,939.82 20,854,939.82

② 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

2、流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前

到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用长短期银行借款、发行短期融资券等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业

银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项目

账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 5,000,000.00 5,111,770.00 5,111,770.00

应付账款 29,085,948.26 29,085,948.26 29,085,948.26

应付股利 20,531,748.09 20,531,748.09 20,531,748.09

其他应付款 46,083,709.51 46,083,709.51 46,083,709.51

小计 100,701,405.86 100,813,175.86 100,813,175.86

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(续上表)

期初数

项目

账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 90,000,000.00 91,364,969.60 91,364,969.60

应付账款 14,854,031.98 14,854,031.98 14,854,031.98

应付股利 20,531,748.09 20,531,748.09 20,531,748.09

其他应付款 37,645,649.11 37,645,649.11 37,645,649.11

小计 163,031,429.18 164,396,398.78 164,396,398.78

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主

要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2016年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币5,000,000.00元(2015年12月31日：人

民币90,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额

和股东权益产生重大的影响。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。因此，本公

司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □ 适用 √ 不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□ 适用 √ 不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□ 适用 √ 不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□ 适用 √ 不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□ 适用 √ 不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□ 适用 √ 不适用

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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □ 适用 √ 不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □ 适用 √ 不适用

9、其他 □ 适用 √ 不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

长沙市环路建设环线公路建设，维护

湖南长沙 53,699 万元 30.31% 30.31%

开发有限公司收费及管理

本企业的母公司情况的说明：无

本企业最终控制方是长沙市国有资产监督管理委员会。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如

下：

合营或联营企业名称与本企业关系

长沙湘江五一路桥有限公司联营企业

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

长沙市深长快速干道有限公司受同一母公司控制

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 □ 适用 √ 不适用

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 □ 适用 √ 不适用

（3）关联租赁情况 □ 适用 √ 不适用

（4）关联担保情况 □ 适用 √ 不适用

（5）关联方资金拆借 □ 适用 √ 不适用

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（6）关联方资产转让、债务重组情况 □ 适用 √ 不适用

（7）关键管理人员报酬单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 2,179,800.00

（8）其他关联交易

①关联方销售

本期长沙市环路建设开发有限公司在本公司酒店消费金额为124,603.99元。

②关联方代收代付情况

本期长沙市深长快速干道有限公司代本公司收取车辆通行费收入1,048,735.16元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款长沙市深长快速干道有限公司 0.00 1,435,666.15

其他应收款长沙湘江五一路桥有限公司 48,551.34

（2）应付项目单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款长沙市深长快速干道有限公司 0.00 1,140,475.66

其他应付款长沙湘江五一路桥有限公司 411,740.77 148,999.88

7、关联方承诺 □ 适用 √ 不适用

8、其他 □ 适用 √ 不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况：无

5、其他：无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

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截至2016年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2016年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他：无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项 □ 适用 √ 不适用

2、利润分配情况 □ 适用 √ 不适用

3、销售退回 □ 适用 √ 不适用

4、其他资产负债表日后事项说明 □ 适用 √ 不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法 □ 适用 √ 不适用

（2）未来适用法 □ 适用 √ 不适用

2、债务重组 □ 适用 √ 不适用

3、资产置换

（1）非货币性资产交换 □ 适用 √ 不适用

（2）其他资产置换 □ 适用 √ 不适用

4、年金计划 □ 适用 √ 不适用

5、终止经营 □ 适用 √ 不适用

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满

足下列条件的组成部分：

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，

以决定向其配置资源、评价其业绩；③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量

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等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息单位：元

项目路桥收费酒店房地产辐照加工其他分部间抵销合计

主营业务收入 52,105,054.14 27,261,665.54 4,492,994.43 721,834.69 3,903,144.64 88,484,693.44

主营业务成本 31,051,068.91 2,706,643.35 2,643,800.00 947,125.30 2,113,314.17 39,461,951.73

资产总额 1,692,365,681.43 129,568,688.68 1,373,135,415.03 37,235,480.21 4,240,631.25 -926,471,593.18 2,310,074,303.42

负债总额 117,914,058.17 146,309,909.92 1,223,067,560.25 21,712,529.37 2,275,793.85 -739,297,442.90 771,982,408.66

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

（4）其他说明

地区分部单位：元

项目湖南地区广西地区分部间抵消合计

主营业务收入 87,762,858.75 721,834.69 88,484,693.44

主营业务成本 38,514,826.43 947,125.30 39,461,951.73

资产总额 2,323,738,823.21 37,235,480.21 -50,900,000.00 2,310,074,303.42

负债总额 769,169,879.29 21,712,529.37 -18,900,000.00 771,982,408.66

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □ 适用 √ 不适用

8、其他

（1）2004年长沙市人民政府以[2004]10号市长办公会议决定，长沙市金霞经济开发区拆迁安置问题

由本公司负责解决，作为安置补偿，本公司以缴纳土地出让金的形式受让金霞经济开发区1,094亩土地使

用权。2013年11月4日长沙市人民政府以长府阅[2013]193号会议纪要明确，上述地块及收益属政府，土地

出让必须进行招拍挂，本公司前期所投入的成本及资金利息由长沙市人民政府负责偿付,在土地出让后实

现的收益优先归还,利息计算截止到经费拨付之日。2014年9月4日长沙市人民政府以长府阅[2014]96号会

议纪要明确金霞开发区1,094亩土地有关问题的处理意见，在充分考虑该宗土地所付成本和银行基准利率

的基础上，近期调配资金支付给本公司。待该宗土地挂牌出让时，给予本公司一定的回报。本公司于2004

年6月至2014年8月31日，已累计支付该宗土地的出让金、土地征转税费等共计11,175.90万元，其中直接

向财政预交土地出让金3,000万元，预付金霞经济开发区购地款3,210万元，土地转用、征收税费4,145.16

万元，预付基础设施配套费654.00万元，其他间接费用166.74万元，之后未发生费用。根据长沙市财政局

《关于1094亩土地相关事项的复函》（长财建【2015】5号）确认，截至2014年8月31日公司对金霞经济开

发区1,094亩土地投入资金共计17,574.63万元，其中：土地款及相关税费11,151.22万元、利息6,423.41

万元（含税）。

截至2016年6月30日，本公司已收到长沙市财政局付给的资金12,000万元，根据企业会计准则相关规

定和公司年审会计师机构意见，上述确认的1094亩土地项目土地款及税费全部收回后，于本期确认利息收

湖南投资集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

入6,423.41万元（含税）。

（2）本公司2007年12月18日与浏阳市城市建设集团有限公司签定《浏阳河中路项目土地一级开发整

理合同书》(以下简称合同)，约定由本公司投入资金与浏阳市城市建设集团有限公司共同参与浏阳河中路

土地的一级开发整理。合同约定本公司土地整理完成后，由浏阳市人民政府分三期在土地交易机构公开挂

牌出让，若地块出让成功，浏阳市人民政府应将所收取的土地出让价款全部返还给本公司，若地块实际出

让价超过起始价的，浏阳市人民政府同意按溢出部分根据一定比例分配给公司。

从2007年12月至2015年12月31日止，本公司累计已向浏阳市城市建设集团有限公司支付土地整理款

3.9亿元。

2016年2月公司与浏阳市人民政府签订《终止<浏阳河中路项目土地一级开发整理合同书>的协议书》

（以下简称终止协议），约定采取以浏阳市人民政府返还2亿元现金和以竞拍方式获取浏阳市原教师进修

学校30,760.15 ㎡地块（以下简称该地块）相结合，并由湖南浏阳河城镇建设发展有限公司负责开发建设

该地块的方案解决浏阳河中路房地产项目问题。2016年上半年已收到返还现金3.40亿元，取得了浏阳市原

教师进修学校地块国有土地权证。

（3）本公司子公司湖南现代投资置业发展有限公司（以下简称现代置业）于2015年12月31日与交通

银行股份有限公司湖南省分行（以下简称交行湖南省分行）签署了《长沙市商品房买卖合同》，现代置业

向交行湖南省分行出售42,490.84平方米泰贞大厦商品房。本次交易本着公平交易的原则，以市场价格作

为交易基础，经交易双方协商，约定出售金额约为人民币68,566.80万元；于2016年4月28日与交行湖南省

分行签署了《车位买卖合同》，现代置业向交行湖南省分行出售泰贞大厦267个地下非机械停车场，本次

交易本着公平交易的原则，以市场价格作为交易基础，经交易双方协商，约定出售金额约为人民币6,810

万元。

期初已收到预付购房款30,153.53万元，本期收到预付购房款和车位款33,916.69万元，截至2016年6

月30日现代置业预收交行湖南省分行购房款及车位款64,070.22万元。

（4）根据湖南省人民政府办公厅湘政办函[2015]21号《湖南省人民政府办公厅关于取消长沙市城市

路桥通行费年票制收费方式有关问题的复函》，自2015年1月1日起长沙市取消城市路桥年票制收费方式并

暂停城市路桥通行费征收，长沙市路桥征费管理处对本公司投资的浏阳河桥、银盆岭大桥和桔子洲大桥三

座桥梁2015年度及2016年上半年度的通行费收入分配金额暂未确认。

截至财务报告批准报出日，本公司就相关事宜与有关部门尚在沟通解决中。

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十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

比例比例

按信用风险

特征组合计

67,675,829.29 100.00% 2,793,379.85 4.13% 64,882,449.44 8,505,839.62 100.00% 1,858.97 0.02% 8,503,980.65

提坏账准备

的应收账款

合计 67,675,829.29 100.00% 2,793,379.85 4.13% 64,882,449.44 8,505,839.62 100.00% 1,858.97 0.02% 8,503,980.65

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 55,867,596.91 2,793,379.85 5.00%

合计 55,867,596.91 2,793,379.85 5.00%

确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末经单独测试未发生减值的应收路桥费明细情况：单位：元

应收账款内容账面余额

湖南省高速公路管理局 11,808,232.38

小计 11,808,232.38

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,791,520.88元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用

（3）本期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用

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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元

单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%) 坏账准备

金霞经济开发区土地项目 55,746,305.75 82.37 2,787,315.29

湖南省高速公路管理局 11,808,232.38 17.45 0

湖南省地质科学研究院 32,467.76 0.05 1,623.39

阿里旅行 19,968.90 0.03 998.45

中国石油天然气运输公司 13,871.20 0.02 693.56

小计 67,620,845.99 99.92 2,790,630.69

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 □ 适用 √ 不适用

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

比例比例

按信用风险

特征组合计提

587,334,690.29 100.00% 54,616.52 0.01% 587,280,073.77 678,352,316.77 100.00% 5,973.83 678,346,342.94

坏账准备的

其他应收款

合计 587,334,690.29 100.00% 54,616.52 0.01% 587,280,073.77 678,352,316.77 100.00% 5,973.83 678,346,342.94

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,092,330.43 54,616.52 5.00%

合计 1,092,330.43 54,616.52 5.00%

确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

经单独测试未发生减值的内部往来明细情况：单位：元

子公司名称账面余额

长沙湘江伍家岭桥有限公司 10,054,267.47

湖南浏阳河城镇建设发展有限公司 209,123,550.03

湖南君逸山水大酒店有限公司 7,028,277.98

广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 18,900,000.00

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长沙中意房地产开发有限公司 23,629,591.90

湖南现代投资置业发展公司 314,975,672.48

湖南君逸酒店管理有限公司 2,531,000.00

小计 586,242,359.86

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额48,642.69元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □ 适用 √ 不适用

（3）本期实际核销的其他应收款情况 □ 适用 √ 不适用

（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 838,889.98 62,000.00

押金保证金 1,000.00

应收暂付款 111,865.39 36,406.64

其他 141,575.06 19,070.00

内部往来 586,242,359.86 678,233,840.13

合计 587,334,690.29 678,352,316.77

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元

占其他应收款期末坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

余额合计数的比例期末余额

其中账龄 1 年以内的款项金额

湖南现代投资置 2,865,043.00 元，1-2 年的款项金额为

内部往来 314,975,672.48 53.63%

业发展有限公司 290,710,629.48 元,2-3 年的款项金额

为 21,400,000.00。

其中账龄 1-2 年的款项金额为

湖南浏阳河城镇

内部往来 209,123,550.03 1,721,387.10 元，5 年以上的款项金额 35.61%

建设发展有限公司

为 207,402,162.93 元。

其中账龄 1 年以内的款项金额

长沙中意房地产

内部往来 23,629,591.90 15,806,015.15 元，1-2 年的款项金额 4.02%

开发有限公司

为 7,823,576.75 元。

广西桂林正翰辐照

内部往来 18,900,000.00 5 年以上 3.22%

中心有限责任公司

长沙湘江伍家岭

内部往来 10,054,267.47 3-4 年 1.71%

有限公司

合计 -- 576,683,081.88 -- 98.19%

（6）涉及政府补助的应收款项 □ 适用 √ 不适用

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用

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3、长期股权投资单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 259,001,171.53 259,001,171.53 259,001,171.53 259,001,171.53

对联营、合营企业投资 24,669,549.73 24,669,549.73 25,902,530.00 25,902,530.00

合计 283,670,721.26 283,670,721.26 284,903,701.53 284,903,701.53

（1）对子公司投资单位：元

本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备期末余额

长沙君逸物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

长沙中意房产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

湖南君逸酒店管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00

广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 32,000,000.00 32,000,000.00

湖南君逸房地产开发有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00

长沙湘江伍家岭桥有限公司 75,301,171.53 75,301,171.53

湖南浏阳河城镇建设发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

湖南君逸山水大酒店有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

湖南现代投资置业发展有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

合计 259,001,171.53 259,001,171.53

（2）对联营、合营企业投资单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

长沙湘江

25,902,53 -1,232,98 24,669,54

五一路桥

0.00 0.27 9.73

有限公司

25,902,53 -1,232,98 24,669,54

小计

0.00 0.27 9.73

25,902,53 -1,232,98 24,669,54

合计

0.00 0.27 9.73

（3）其他说明：无

4、营业收入和营业成本单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 69,520,208.03 25,567,308.30 68,898,997.46 23,175,689.26

合计 69,520,208.03 25,567,308.30 68,898,997.46 23,175,689.26

其他说明：无

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5、投资收益单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,232,980.27 -1,722,546.02

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-1,582,933.92 1,241,073.49

金融资产在持有期间的投资收益

合计 -2,815,914.19 -481,472.53

6、其他 □ 适用 √ 不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -8,199.98

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -1,582,933.92

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,536,048.20

公司已收回长沙市金霞经济开发区 1094 亩土地项目资金

120,000,000.00 元，超过长沙市财政局评审确认的土地款及相关

税费投入资金 111,512,210.20 元。依据长沙市财政预决算评审中

其他符合非经常性损益定义的损益项目 60,598,203.35

心计算确定的利息，根据企业会计准则相关规定和公司年审会计

师机构意见，本期确认长沙市金霞经济开发区 1094 亩土地项目

利息收入 60,598,203.35 元（不含税）。

减：所得税影响额 14,790,282.39

合计 45,752,835.26 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益

报告期利润

净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.11% 0.094 0.094

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.08% 0.002 0.002

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3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称 □ 适用 √ 不适用

4、其他 □ 适用 √ 不适用

湖南投资集团股份有限公司

二○一六年八月二十六日

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