科技股份有限公 2016 年半年度财务报告
浙江赞宇科 公司
江赞宇科
浙江 科技股份 公司
半年度财
20016 年半 告
20016 年 08 月
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
洪树鹏 董事 因工作原因 方银军
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人方银军、主管会计工作负责人胡世华及会计机构负责人(会计主
管人员)梁慧琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江赞宇科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 191,288,510.05 249,905,447.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 139,156,652.99 138,908,562.23
应收账款 271,906,969.14 110,517,460.26
预付款项 186,346,084.28 81,488,695.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 47,357,082.53 36,272,196.24
买入返售金融资产
存货 637,147,925.46 331,563,481.45
划分为持有待售的资产
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,570,080.72 24,540,341.65
流动资产合计 1,517,773,305.17 973,196,184.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 225,500,000.00 225,500,000.00
固定资产 951,563,230.39 580,046,090.25
在建工程 125,391,907.80 68,865,761.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 109,284,778.32 81,338,124.33
开发支出
商誉 131,845,081.60
长期待摊费用 1,958,309.75 714,285.52
递延所得税资产 3,112,011.44 4,143,216.10
其他非流动资产 145,813,795.29 220,726,063.88
非流动资产合计 1,705,469,114.59 1,192,333,541.14
资产总计 3,223,242,419.76 2,165,529,725.96
流动负债：
短期借款 626,380,769.23 450,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 345,515,000.00 185,300,000.00
应付账款 617,085,940.68 108,714,878.03
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
预收款项 55,580,040.33 41,842,229.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,365,505.11 11,134,650.36
应交税费 5,663,934.99 5,705,958.36
应付利息 735,725.35 623,842.71
应付股利 405,000.00
其他应付款 227,390,987.33 75,058,650.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,491,452.84 4,491,452.84
其他流动负债
流动负债合计 1,891,209,355.86 883,276,662.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 16,440,924.55 20,635,596.63
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,629,700.13 21,852,858.37
递延所得税负债 20,251,173.61 20,251,173.61
其他非流动负债
非流动负债合计 60,321,798.29 62,739,628.61
负债合计 1,951,531,154.15 946,016,291.04
所有者权益：
股本 320,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 466,958,302.42 626,958,302.42
减：库存股
其他综合收益 -113,861.87 6,148.23
专项储备
盈余公积 36,787,701.10 36,787,701.10
一般风险准备
未分配利润 366,163,216.59 344,318,943.01
归属于母公司所有者权益合计 1,189,795,358.24 1,168,071,094.76
少数股东权益 81,915,907.37 51,442,340.16
所有者权益合计 1,271,711,265.61 1,219,513,434.92
负债和所有者权益总计 3,223,242,419.76 2,165,529,725.96
法定代表人：方银军 主管会计工作负责人：胡世华 会计机构负责人：梁慧琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 35,604,736.03 33,761,230.80
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 35,181,335.08 32,785,874.93
应收账款 124,652,117.55 63,087,087.39
预付款项 76,390,548.71 49,037,117.32
应收利息
应收股利
其他应收款 235,091,534.96 161,845,648.77
存货 259,672,856.99 145,816,586.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,363,885.23 8,621,826.81
流动资产合计 791,957,014.55 494,955,372.18
非流动资产：
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可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 797,439,712.32 563,685,054.09
投资性房地产 225,500,000.00 225,500,000.00
固定资产 35,455,123.83 37,014,940.85
在建工程 31,084,577.49 28,821,038.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,179,151.04 9,294,292.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,161,717.94 2,745,278.58
其他非流动资产 145,813,795.29 220,726,063.88
非流动资产合计 1,249,634,077.91 1,089,786,667.88
资产总计 2,041,591,092.46 1,584,742,040.06
流动负债：
短期借款 360,920,749.23 260,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 200,800,000.00 134,600,000.00
应付账款 86,065,210.14 56,363,395.99
预收款项 14,504,200.23 17,581,036.31
应付职工薪酬 2,341,498.34 3,625,381.39
应交税费 287,865.70 485,772.70
应付利息 411,188.89 353,055.56
应付股利
其他应付款 218,368,768.57 33,366,859.17
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 883,699,481.10 506,375,501.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,754,656.64 14,014,191.70
递延所得税负债 20,251,173.61 20,251,173.61
其他非流动负债
非流动负债合计 34,005,830.25 34,265,365.31
负债合计 917,705,311.35 540,640,866.43
所有者权益：
股本 320,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 469,695,731.73 629,695,731.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,787,701.10 36,787,701.10
未分配利润 297,402,348.28 217,617,740.80
所有者权益合计 1,123,885,781.11 1,044,101,173.63
负债和所有者权益总计 2,041,591,092.46 1,584,742,040.06
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,601,356,181.51 1,386,349,706.07
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其中：营业收入 1,601,356,181.51 1,386,349,706.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,556,140,135.63 1,370,153,524.82
其中：营业成本 1,383,046,066.09 1,252,286,152.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,244,705.16 3,994,619.74
销售费用 60,902,019.92 47,007,449.16
管理费用 75,839,950.23 47,105,210.24
财务费用 24,810,311.38 14,637,802.31
资产减值损失 8,297,082.85 5,122,290.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,216,045.88 16,196,181.25
加：营业外收入 2,228,424.02 1,393,965.42
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,573,088.48 1,381,998.83
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,871,381.42 16,208,147.84
减：所得税费用 5,105,489.58 2,471,098.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,765,891.84 13,737,049.08
归属于母公司所有者的净利润 37,844,273.58 12,103,370.51
少数股东损益 2,921,618.26 1,633,678.57
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六、其他综合收益的税后净额 -120,010.10 -8,645.72
归属母公司所有者的其他综合收益
-120,010.10 -8,645.72
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-120,010.10 -8,645.72
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -120,010.10 -8,645.72
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 40,645,881.74 13,728,403.36
归属于母公司所有者的综合收益
37,724,263.48 12,094,724.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,921,618.26 1,633,678.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.04
（二）稀释每股收益 0.12 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：方银军 主管会计工作负责人：胡世华 会计机构负责人：梁慧琴
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 723,570,504.70 651,510,304.22
减：营业成本 629,320,246.75 597,228,739.57
营业税金及附加 945,476.54 1,586,079.27
销售费用 38,030,028.34 25,424,589.77
管理费用 35,223,621.03 20,505,206.59
财务费用 8,122,260.23 4,210,054.00
资产减值损失 7,348,273.99 5,122,597.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
90,000,000.00 12,031,313.80
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,580,597.82 9,464,351.30
加：营业外收入 1,407,810.80 815,858.72
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 620,240.50 651,915.74
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
95,368,168.12 9,628,294.28
列）
减：所得税费用 -416,439.36 -107,614.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,784,607.48 9,735,909.01
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 95,784,607.48 9,735,909.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.06
（二）稀释每股收益 0.30 0.06
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,884,107,905.43 1,484,969,766.05
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,891,301.98 6,903,663.10
收到其他与经营活动有关的现金 47,199,001.89 20,749,243.96
经营活动现金流入小计 1,943,198,209.30 1,512,622,673.11
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购买商品、接受劳务支付的现金 1,726,262,700.76 1,363,163,258.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
46,174,683.82 41,062,521.22
金
支付的各项税费 33,164,398.78 43,216,835.92
支付其他与经营活动有关的现金 151,270,383.25 69,453,019.07
经营活动现金流出小计 1,956,872,166.61 1,516,895,634.84
经营活动产生的现金流量净额 -13,673,957.31 -4,272,961.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
57,071.93
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 750,000.00
投资活动现金流入小计 807,071.93
购建固定资产、无形资产和其他
12,894,340.54 32,418,755.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金 26,654,658.23
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
124,449,390.04
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 163,998,388.81 42,418,755.76
投资活动产生的现金流量净额 -163,191,316.88 -42,418,755.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,250,000.00 2,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 386,618,350.02 370,737,972.61
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 388,868,350.02 373,237,972.61
偿还债务支付的现金 210,897,600.79 305,703,060.90
分配股利、利润或偿付利息支付
38,154,297.91 28,491,354.45
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流出小计 254,051,898.70 334,194,415.35
筹资活动产生的现金流量净额 134,816,451.32 39,043,557.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,387,619.38 -652,325.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,661,203.49 -8,300,486.18
加：期初现金及现金等价物余额 196,076,314.64 134,654,726.37
六、期末现金及现金等价物余额 155,415,111.15 126,354,240.19
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 766,166,284.29 726,461,164.02
收到的税费返还 1,074,770.59 2,097,669.52
收到其他与经营活动有关的现金 151,289,439.63 32,964,322.95
经营活动现金流入小计 918,530,494.51 761,523,156.49
购买商品、接受劳务支付的现金 804,728,858.66 616,641,277.74
支付给职工以及为职工支付的现
11,182,220.02 10,531,442.31
金
支付的各项税费 12,178,276.14 11,874,286.52
支付其他与经营活动有关的现金 62,172,079.33 39,662,679.47
经营活动现金流出小计 890,261,434.15 678,709,686.04
经营活动产生的现金流量净额 28,269,060.36 82,813,470.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 90,000,000.00 12,031,313.80
14
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他
1,538.83
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 307,868,025.47 237,339,310.06
投资活动现金流入小计 397,869,564.30 249,370,623.86
购建固定资产、无形资产和其他
2,797,490.15 3,225,463.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 26,654,658.23
取得子公司及其他营业单位支付
132,020,000.00 7,500,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 338,711,911.87 276,351,237.74
投资活动现金流出小计 500,184,060.25 287,076,701.34
投资活动产生的现金流量净额 -102,314,495.95 -37,706,077.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 190,920,749.23 153,273,777.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 190,920,749.23 153,273,777.80
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 183,273,777.80
分配股利、利润或偿付利息支付
25,765,420.79 22,098,949.33
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 115,765,420.79 205,372,727.13
筹资活动产生的现金流量净额 75,155,328.44 -52,098,949.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
733,612.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,843,505.23 -6,991,556.36
加：期初现金及现金等价物余额 33,761,230.80 48,484,775.74
六、期末现金及现金等价物余额 35,604,736.03 41,493,219.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
15
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
160,00 1,219,5
626,958 6,148.2 36,787, 344,318 51,442,
一、上年期末余额 0,000. 13,434.
,302.42 3 701.10 ,943.01 340.16
00 92
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
160,00 1,219,5
626,958 6,148.2 36,787, 344,318 51,442,
二、本年期初余额 0,000. 13,434.
,302.42 3 701.10 ,943.01 340.16
00 92
三、本期增减变动 160,00 -160,00
-120,01 21,844, 30,473, 52,197,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
0.10 273.58 567.21 830.69
号填列） 00 0
（一）综合收益总 -120,01 37,844, 2,921,6 40,645,
额 0.10 273.58 18.26 881.74
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-16,000, -16,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
16
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
3．对所有者（或 -16,000, -16,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
160,00 -160,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
160,00 -160,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
27,551, 27,551,
（六）其他
948.95 948.95
320,00 1,271,7
466,958 -113,86 36,787, 366,163 81,915,
四、本期期末余额 0,000. 11,265.
,302.42 1.87 701.10 ,216.59 907.37
00 61
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
160,00 1,219,2
626,958 36,404, 345,033 50,876,
一、上年期末余额 0,000. 72,741.
,302.42 320.82 ,669.78 448.17
00 19
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
17
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
其他
160,00 1,219,2
626,958 36,404, 345,033 50,876,
二、本年期初余额 0,000. 72,741.
,302.42 320.82 ,669.78 448.17
00 19
三、本期增减变动
6,148.2 383,380 -714,72 565,891 240,693
金额（减少以“－”
3 .28 6.77 .99 .73
号填列）
（一）综合收益总 6,148.2 15,668, 2,372,9 18,047,
额 3 653.51 88.86 790.60
（二）所有者投入 2,500,0 2,500,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 2,500,0 2,500,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
383,380 -16,383, -4,307, -20,307,
（三）利润分配
.28 380.28 096.87 096.87
383,380 -383,38
1．提取盈余公积
.28 0.28
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -16,000, -4,307, -20,307,
股东）的分配 000.00 096.87 096.87
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
18
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,00 1,219,5
626,958 6,148.2 36,787, 344,318 51,442,
四、本期期末余额 0,000. 13,434.
,302.42 3 701.10 ,943.01 340.16
00 92
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
160,000, 629,695,7 36,787,70 217,617 1,044,101
一、上年期末余额
000.00 31.73 1.10 ,740.80 ,173.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
160,000, 629,695,7 36,787,70 217,617 1,044,101
二、本年期初余额
000.00 31.73 1.10 ,740.80 ,173.63
三、本期增减变动
160,000, -160,000, 79,784, 79,784,60
金额（减少以“－”
000.00 000.00 607.48 7.48
号填列）
（一）综合收益总 95,784, 95,784,60
额 607.48 7.48
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
19
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
-16,000, -16,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -16,000, -16,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 160,000, -160,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 160,000, -160,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
320,000, 469,695,7 36,787,70 297,402 1,123,885
四、本期期末余额
000.00 31.73 1.10 ,348.28 ,781.11
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
160,000, 629,695,7 36,404,32 230,167 1,056,267
一、上年期末余额
000.00 31.73 0.82 ,318.32 ,370.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
160,000, 629,695,7 36,404,32 230,167 1,056,267
二、本年期初余额
000.00 31.73 0.82 ,318.32 ,370.87
三、本期增减变动 383,380.2 -12,549, -12,166,1
金额（减少以“－” 8 577.52 97.24
20
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
号填列）
（一）综合收益总 3,833,8 3,833,802
额 02.76 .76
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
383,380.2 -16,383, -16,000,0
（三）利润分配
8 380.28 00.00
383,380.2 -383,38
1．提取盈余公积
8 0.28
2．对所有者（或 -16,000, -16,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,000, 629,695,7 36,787,70 217,617 1,044,101
四、本期期末余额
000.00 31.73 1.10 ,740.80 ,173.63
21
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
三、公司基本情况
浙江赞宇科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江赞成科技有限公司整体变更设立的股
份有限公司，于2007年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司股票已
于2011年11月25日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有注册号为330000000002693的营业执照，注册
资本320,000,000元，股份总数320,000,000股（每股面值1元）。
本公司属化工行业。主要经营活动为表面活性剂、油化产品的研发、生产和销售。产品和提供的劳务
主要有：表面活性剂产品、油化产品、检测服务。
本财务报表业经公司2016年8月23日四届三次董事会批准对外报出。
本公司将嘉兴赞宇科技有限公司（以下简称嘉兴赞宇）、杭州油脂化工有限公司（以下简称杭州油化）、
南通凯塔化工科技有限公司（以下简称南通凯塔）等10家子公司纳入本期合并财务报表范围。本报告期内
合并范围增加了杭环检测、杭康检测及南通凯塔控股子公司，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变
更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
22
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
23
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》
确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
24
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必
须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作
出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。公司的投资性房地产所在
地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资
产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5 2.11-4.75
通用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
专用设备 年限平均法 5-25 5 3.80-19.00
运输工具 年限平均法 6-10 5 9.50-15.83
其他设备 年限平均法 10 10.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开
始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在
租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5)
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁
资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(月)
土地使用权 542-600
软件 60
排污权 240
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
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负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、收入
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交
易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售表面活性剂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交
付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、
离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
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24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
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融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、13%、6%，出口货物实行"免、抵、
增值税 销售货物或提供应税劳务
退"税收政策，退税率 13%。
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
子公司嘉兴赞宇公司按应缴流转税税额
城市维护建设税 应缴流转税税额 的 5%计缴；本公司及其他子公司按应缴
流转税税额的 7%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
34
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
嘉兴赞宇 15%
四川赞宇 15%
KINGMOUNT INTERNATIONAL PTE. LTD. 17%
哈博有限公司 0
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠及其他说明
1. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2014年第一批高新技术企业备案的复函》
(国科火字〔2015〕29号)，公司被认定为高新技术企业，自2014年1月1日起的三年内企业所得税减按15%
的税率计缴。
2. 根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组文件浙高企认〔2015〕3号《关于浙江商达环保有
限公司等拟认定高新技术企业的公示》，子公司嘉兴赞宇公司被认定为高新技术企业，取得编号为
GR201533001484的高新技术企业证书，自2015年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
3.根据青神县发展与改革局文件青发改[2016]109号《青神县发展和改革局关于四川赞宇科技有限公司
主营业务为西部地区鼓励类产业项目的确认书》，子公司四川赞宇自2016年1月1日起享受西部大开发税收
优惠政策，企业所得税按15%的税率计缴。
4、南通凯塔所属全资子公司哈博有限公司，注册于香港，主要从事国际贸易及代理业务，其业务收
入来源于香港以外地区，按照香港地区相关税收政策，免于缴纳所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 443,801.82 206,512.87
银行存款 154,971,309.33 195,869,801.77
其他货币资金 35,873,398.90 53,829,133.05
合计 191,288,510.05 249,905,447.69
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
其他货币资金35,873,398.90元系保函保证金、信用保证金和承兑汇票保证金，使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
35
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
银行承兑票据 139,156,652.99 138,908,562.23
商业承兑票据
合计 139,156,652.99 138,908,562.23
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 74,953,116.16
商业承兑票据
合计 74,953,116.16
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 303,700,172.73
商业承兑票据
合计 303,700,172.73
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
286,561, 14,654,1 271,906,9 116,684 6,167,416 110,517,46
合计提坏账准备的 100.00% 5.11% 100.00% 5.29%
128.76 59.62 69.14 ,876.34 .08 0.26
应收账款
36
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
286,561, 14,654,1 271,906,9 116,684 6,167,416 110,517,46
合计 100.00% 5.11% 100.00% 5.29%
128.76 59.62 69.14 ,876.34 .08 0.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 285,431,361.71 14,271,568.10 5.00%
1至2年 393,509.19 39,350.92 10.00%
2至3年 196,824.20 59,047.26 30.00%
3 年以上
3至4年 491,178.60 245,589.30 50.00%
4至5年 48,255.05 38,604.04 80.00%
5 年以上
合计 286,561,128.76 14,654,159.62 5.11%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,486,743.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 183,039,992.54 98.23% 78,224,054.13 95.99%
1至2年 2,655,529.41 1.43% 2,614,078.84 3.21%
2至3年 572,082.88 0.31% 572,082.88 0.70%
3 年以上 78,479.45 0.04% 78,479.45 0.10%
合计 186,346,084.28 -- 81,488,695.30 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
13,106,8 13,106,80 13,106, 13,106,800.
独计提坏账准备的 25.69% 34.05%
00.00 0.00 800.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
37,915,0 3,664,72 34,250,28 24,144, 2,218,696 21,925,494.
合计提坏账准备的 74.31% 9.67% 62.73% 9.19%
04.93 2.40 2.53 191.62 .66 96
其他应收款
单项金额不重大但
1,239,9 1,239,901.2
单独计提坏账准备 3.22%
01.28 8
的其他应收款
51,021,8 3,664,72 47,357,08 38,490, 2,218,696 36,272,196.
合计 100.00% 7.18% 100.00% 5.76%
04.93 2.40 2.53 892.90 .66 24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
拆迁补偿款 13,106,800.00 未发现明显减值迹象
合计 13,106,800.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 21,545,064.98 1,077,253.25 5.00%
1至2年 15,005,969.63 1,500,596.96 10.00%
2至3年 37,607.31 11,282.19 30.00%
3 年以上
3至4年 299,891.28 149,945.64 50.00%
4至5年 504,136.86 403,309.49 80.00%
5 年以上 522,334.87 522,334.87 100.00%
合计 37,915,004.93 3,664,722.40
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,446,025.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 9,546,266.68 8,708,536.14
拆迁补偿款 13,106,800.00 13,106,800.00
应收暂付款 23,599,219.48 13,284,426.35
其他 3,630,018.25 3,391,130.41
出口退税 1,139,500.52
合计 51,021,804.93 38,490,892.90
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位名称 款项性质 账龄
客户一 应收暂付款 15,262,239.85 1 年以内 29.91% 763,111.99
杭州市滨江区土地
拆迁补偿款 13,106,800.00 5 年以上 25.69%
整理与测绘中心
客户三 应收暂付款 6,229,383.69 1 年以内 12.21% 311,469.18
江门财新日化原料
保证金 5,000,000.00 1-2 年 9.80% 500,000.00
有限公司
江门市景升实业投
保证金 2,000,000.00 1 年以内 3.92% 100,000.00
资有限公司
合计 -- 41,598,423.54 -- 81.53% 1,674,581.17
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 270,656,740.38 16,569.25 270,640,171.13 160,538,298.54 16,569.25 160,521,729.29
在产品 11,082,429.15 11,082,429.15 124,802.17 124,802.17
库存商品 316,275,334.24 1,701,036.46 314,574,297.78 152,048,228.08 1,522,241.64 150,525,986.44
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
委托加工物资 24,136,522.26 24,136,522.26 11,873,876.15 11,873,876.15
包装物 16,714,505.14 16,714,505.14 8,517,087.40 8,517,087.40
合计 638,865,531.17 1,717,605.71 637,147,925.46 333,102,292.34 1,538,810.89 331,563,481.45
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,569.25 16,569.25
在产品
库存商品 1,522,241.64 178,794.82 1,701,036.46
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 1,538,810.89 178,794.82 1,717,605.71
本报告期内存货跌价准备增加金额，系合并南通凯塔子公司所提取的存货减值准备。
41
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 44,570,080.72 22,961,934.65
预缴企业所得税 1,493,824.10
预缴房产税
预缴土地使用税 84,582.90
合计 44,570,080.72 24,540,341.65
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
合计 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江青山
湖节能科 2,000,000. 2,000,000.
4.13%
技有限公 00 00
司
杭州临江
9,000,000. 9,000,000.
环保热电 5.00%
00 00
有限公司
合计 11,000,000 11,000,000 --
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
.00 .00
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √不适用
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 225,500,000.00 225,500,000.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 225,500,000.00 225,500,000.00
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑师 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 256,031,132.42 16,326,896.03 465,216,773.70 19,838,593.79 34,322,820.08 791,736,216.02
2.本期增加金
48,722,200.59 35,618,540.01 331,853,336.82 4,424,409.68 0.00 420,618,487.10
额
（1）购置 1,909,573.49 -202,084.40 22,473,794.59 2,236,829.80 26,418,113.48
（2）在建工
程转入
（3）企业合 46,812,627.10 35,820,624.41 309,379,542.23 2,187,579.88 394,200,373.62
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
并增加
3.本期减少金
356,488.31 5,758,443.88 633,933.16 6,748,865.35
额
（1）处置或
356,488.31 5,758,443.88 633,933.16 6,748,865.35
报废
4.期末余额 304,753,333.01 51,588,947.73 791,311,666.64 23,629,070.31 34,322,820.08 1,205,605,837.77
二、累计折旧
1.期初余额 39,762,579.93 9,205,697.62 148,273,816.29 6,439,373.93 8,008,658.00 211,690,125.77
2.本期增加金
6,011,894.46 4,498,133.80 31,710,893.58 2,279,599.66 1,716,141.00 46,216,662.50
额
（1）计提 6,011,894.46 4,498,133.80 31,710,893.58 2,279,599.66 1,716,141.00 46,216,662.50
3.本期减少金
167,191.05 3,482,110.21 214,879.63 3,864,180.89
额
（1）处置或
167,191.05 3,482,110.21 214,879.63 3,864,180.89
报废
4.期末余额 45,774,474.39 13,536,640.37 176,502,599.66 8,504,093.96 9,724,799.00 254,042,607.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
257,089,615.13 38,052,307.36 616,531,019.47 15,292,267.35 24,598,021.08 951,563,230.39
值
2.期初账面价
216,268,552.49 7,121,198.41 316,942,957.41 13,399,219.86 26,314,162.08 580,046,090.25
值
44
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 11,462,711.95
专用设备 22,860,108.13
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
子公司河北赞宇科技有限公司（以下简
25,295,757.23 竣工验收审批手续尚在进行中
称河北赞宇公司）房屋建筑物
子公司南通凯塔化工科技有限公司房屋
12,085,512.45 工程决算手续尚在办理过程中
建筑物
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
临安青山湖科技
31,084,577.49 31,084,577.49 28,773,818.06 28,773,818.06
城-研发中心
油脂二期厂区扩
20,248,585.81 20,248,585.81 35,279,090.69 35,279,090.69
建工程
零星工程 2,832,058.54 2,832,058.54 4,756,248.54 4,756,248.54
江苏 10 万吨洗涤
84,905.66 84,905.66 56,603.77 56,603.77
用品项目
南通凯塔年产
25 万吨硬脂酸项
71,141,780.30 71,141,780.30
目工程 －油酸
分项工程
合计 125,391,907.80 125,391,907.80 68,865,761.06 68,865,761.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
45
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
临安青
山湖科 28,773,8 2,310,75 31,084,5 募股资
技城-研 18.06 9.43 77.49 金
发中心
油脂二
期厂区 33,626,2 4,637,89 18,015,5 20,248,5
其他
扩建工 66.38 4.93 75.50 85.81
程[注]
江苏 10
万吨洗 56,603.7 28,301.8 84,905.6
其他
涤用品 7 9 6
项目
零星工 2,091,60 1,042,30 301,854. 2,832,05
其他
程 5.17 8.08 71 8.54
南通凯
塔年产
25 万吨
硬脂酸 71,141,7 71,141,7
其他
项目工 80.30 80.30
程 －油
酸分项
工程
64,548,2 79,161,0 18,317,4 125,391,
合计 0.00 -- -- --
93.38 44.63 30.21 907.80
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余额 95,259,405.67 652,830.95 1,443,400.00 97,355,636.62
2.本期增加金
30,663,882.31 0.00 0.00 0.00 30,663,882.31
额
（1）购置
（2）内部研
发
46
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（3）企业合
30,663,882.31 30,663,882.31
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 125,923,287.98 652,830.95 0.00 1,443,400.00 128,019,518.93
二、累计摊销
1.期初余额 15,462,700.47 500,684.29 54,127.53 16,017,512.29
2.本期增加金
2,556,924.76 55,966.86 0.00 104,336.70 2,717,228.32
额
（1）计提 2,556,924.76 55,966.86 104,336.70 2,717,228.32
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 18,019,625.23 556,651.15 0.00 158,464.23 18,734,740.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
107,903,662.75 96,179.80 0.00 1,284,935.77 109,284,778.32
值
2.期初账面价
79,796,705.20 152,146.66 0.00 1,389,272.47 81,338,124.33
值
47
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
已同南通市如东县国土资源局签署土地
南通凯塔 28627 平方米工业用地 3,870,000.00 使用权出让协议，产权证书尚在办理过
程中
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
南通凯塔化工科
102,930,872.83 102,930,872.83
技有限公司
杭州市环境检测
26,196,820.73 26,196,820.73
科技有限公司
浙江杭康检测技
2,717,388.04 2,717,388.04
术有限公司
合计 131,845,081.60 131,845,081.60
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
彩钢瓦屋面防水防
279,062.62 31,666.68 247,395.94
腐工程
实验室工程改造 403,742.40 403,742.40
宿舍装修费 31,480.50 6,093.00 25,387.50
企业合并增加装修
1,453,568.64 171,784.73 1,281,783.91
费、租车费
合计 714,285.52 1,453,568.64 209,544.41 1,958,309.75
48
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,726,182.86 814,622.63 7,503,276.59 1,362,735.93
内部交易未实现利润 1,703,833.69 234,190.31 3,547,642.50 678,351.41
可抵扣亏损
13,754,656.64 2,063,198.50 14,014,191.70 2,102,128.76
合计 25,184,673.19 3,112,011.44 25,065,110.79 4,143,216.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
投资性房地产公允价值
135,007,824.05 20,251,173.61 135,007,824.05 20,251,173.61
变动
合计 135,007,824.05 20,251,173.61 135,007,824.05 20,251,173.61
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,112,011.44 4,143,216.10
递延所得税负债 20,251,173.61 20,251,173.61
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
49
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
可抵扣亏损 77,541,158.76 80,684,230.25
合计 77,541,158.76 80,684,230.25
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 3,143,071.49
2017 26,479,506.86 26,479,506.86
2018 1,457,630.09 1,457,630.09
2019 5,627,964.09 5,627,964.09
2020 43,401,911.26 43,401,911.26
2021 574,146.46 574,146.46
合计 77,541,158.76 80,684,230.25 --
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 145,000,000.00 220,080,000.00
软件购置款 813,795.29 646,063.88
合计 145,813,795.29 220,726,063.88
其他说明：期末股权收购款主要系公司支付如皋市双马化工科技有限公司持有杜库达 60%股权的股权收购预付款。
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 151,920,749.23 90,000,000.00
保证借款 263,800,000.00 300,000,000.00
信用借款 210,660,020.00 60,000,000.00
合计 626,380,769.23 450,000,000.00
50
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 345,515,000.00 185,300,000.00
合计 345,515,000.00 185,300,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付购买商品及接受劳务款 599,489,446.90 100,725,721.19
应付长期资产购置款 17,425,378.00 6,680,927.97
其他 171,115.78 1,308,228.87
合计 617,085,940.68 108,714,878.03
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 55,580,040.33 41,321,579.75
房租 520,650.00
合计 55,580,040.33 41,842,229.75
建造合同形成的已完工未结算项目
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,901,144.40 43,582,012.33 46,871,062.61 7,612,094.12
二、离职后福利-设定提 233,505.96 3,323,898.02 2,803,992.99 753,410.99
51
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 11,134,650.36 46,905,910.35 49,675,055.60 8,365,505.11
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,523,114.87 36,116,130.49 39,868,120.19 6,771,125.17
补贴
2、职工福利费 2,624,374.36 2,624,374.36
3、社会保险费 157,231.68 2,791,288.36 2,542,896.83 405,623.21
其中：医疗保险费 146,585.48 2,474,458.88 2,257,566.83 363,477.53
工伤保险费 4,246.87 169,623.39 148,129.30 25,740.96
生育保险费 6,399.33 147,206.09 137,200.70 16,404.72
4、住房公积金 86,743.00 1,648,908.52 1,480,800.08 254,851.44
5、工会经费和职工教育
134,054.85 401,310.60 354,871.15 180,494.30
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 10,901,144.40 43,582,012.33 46,871,062.61 7,612,094.12
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 209,654.75 3,034,983.69 2,538,132.46 706,505.98
2、失业保险费 23,851.21 288,914.33 265,860.53 46,905.01
3、企业年金缴费
合计 233,505.96 3,323,898.02 2,803,992.99 753,410.99
其他说明：
52
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22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,140,918.86 531,043.77
消费税
营业税 145,665.78
企业所得税 2,412,482.35 3,610,788.36
个人所得税 221,680.89 74,726.42
城市维护建设税 147,887.13 153,803.45
房产税 221,704.69 22,344.90
土地使用税 46,734.76 718,971.49
印花税 67,767.14 85,506.67
教育费附加 66,020.82 67,892.67
地方教育附加 44,013.91 45,261.79
地方水利建设基金 294,724.44 249,953.06
合计 5,663,934.99 5,705,958.36
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 735,725.35 623,842.71
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 735,725.35 623,842.71
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 405,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
53
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其他
合计 405,000.00
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 14,498,637.84 4,170,885.14
拆借款 142,322,449.71 30,000,000.00
应付暂收款 63,468,905.41 35,534,258.82
其他 7,100,994.37 5,353,506.42
合计 227,390,987.33 75,058,650.38
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,491,452.84 4,491,452.84
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 4,491,452.84 4,491,452.84
其他说明：系应付江苏海清生物科技有限公司融资租赁款。
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 16,440,924.55 20,635,596.63
其他说明：系应付江苏海清生物科技有限公司融资租赁款。
54
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28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,852,858.37 3,358,376.82 1,581,535.06 23,629,700.13
合计 21,852,858.37 3,358,376.82 1,581,535.06 23,629,700.13 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
浙江省表面活性
3,750,000.00 375,000.00 3,375,000.00 与资产相关
剂重点实验室
高安全性脂肪醇
聚氧乙烯醚硫酸 780,000.00 65,000.00 715,000.00 与资产相关
钠制备设备购置
浙江省表面活性
剂重点实验室续 4,800,000.00 300,000.00 4,500,000.00 与资产相关
扩建
基于超高压液相
色谱-质谱联用
技术快速测定食
280,000.00 17,500.00 262,500.00 与资产相关
品中微量维生素
的研究公共服务
项目
婴幼儿营养米粉
延长保质期的研 270,000.00 15,000.00 255,000.00 与资产相关
究
青山湖科技城引
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
进高端创新载体
新型绿色表面活
性剂烷基糖苷的 90,000.00 5,000.00 85,000.00 与资产相关
合成技术研究
N_酰基氨基酸类
表面活性剂的合 204,316.40 119,221.51 85,094.89 与收益相关
成与性能研究
烷基醚羧酸盐类
表面活性剂的绿 127,791.96 27,791.96 100,000.00 与收益相关
色合成工艺研究
55
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
浙江省表面活性
剂重点实验室续 376,666.67 20,000.00 356,666.67 与收益相关
扩建二期
重点实验室追加
335,416.67 250,000.00 15,021.59 570,395.08 与资产相关
补助
新型无水乙氧基
化烷基硫酸盐活 500,000.00 50,000.00 450,000.00 与资产相关
性剂
5 万吨表面活性
1,800,000.00 150,000.00 1,650,000.00 与资产相关
剂生产线项目
年产 7.6 万吨脂
肪醇聚氧乙烯醚
2,080,000.00 150,000.00 1,930,000.00 与资产相关
硫酸钠（AES）
项目
脂肪醇聚氧乙烯
醚硫酸钠绿色制
1,698,666.67 112,000.00 1,586,666.67 与资产相关
造系统的研究开
发与产业化
年产 7.6 万吨脂
肪醇聚氧乙烯醚 2,260,000.00 160,000.00 2,100,000.00 与资产相关
硫酸钠项目
土地优惠项目 2,608,376.82 2,608,376.82
合计 21,852,858.37 3,358,376.82 1,581,535.06 23,629,700.13 --
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 320,000,000.00
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 626,443,522.42 160,000,000.00 466,443,522.42
其他资本公积 514,780.00 514,780.00
合计 626,958,302.42 160,000,000.00 466,958,302.42
56
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
其他说明，本报告期内，经 2015 年度股东大会批准，公司以资本公积转增股本，增加股本总额 160,000,000.00 元，相应减
少资本公积。
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 -113,861.
6,148.23 -120,010.10 -120,010.10
合收益 87
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
-113,861.
外币财务报表折算差额 6,148.23 -120,010.10 -120,010.10
87
-113,861.
其他综合收益合计 6,148.23 -120,010.10 -120,010.10
87
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
57
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
法定盈余公积 36,787,701.10 36,787,701.10
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 36,787,701.10 36,787,701.10
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 344,318,943.01 345,033,669.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,844,273.58 15,668,653.51
减：提取法定盈余公积 383,380.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 16,000,000.00 16,000,000.00
期末未分配利润 366,163,216.59 344,318,943.01
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,480,134,432.34 1,282,163,885.78 1,370,646,966.51 1,246,999,331.55
其他业务 121,221,749.17 100,882,180.31 15,702,739.56 5,286,820.84
合计 1,601,356,181.51 1,383,046,066.09 1,386,349,706.07 1,252,286,152.39
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
58
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
消费税
营业税 738,342.42 721,395.79
城市维护建设税 1,383,237.91 1,853,851.19
教育费附加
资源税
教育费附加 673,874.87 567,749.11
地方教育费附加 449,249.96 851,623.65
合计 3,244,705.16 3,994,619.74
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,022,681.70 5,263,068.19
办公费 970,570.38 639,643.24
差旅费 1,142,808.05 496,245.52
招待费 614,620.31 514,346.22
折旧费 407,661.62 534,420.92
运输费 52,518,273.74 38,168,229.79
其他 225,404.12 1,391,495.28
合计 60,902,019.92 47,007,449.16
其他说明：公司本报告期内日用化工类产品销售规模持续增长，产品运输费用支出较上年同期增加。
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,359,130.54 11,920,283.00
办公费 3,852,059.10 2,474,641.72
招待费 1,018,567.36 827,009.59
交通差旅费 1,940,912.58 1,467,195.00
中介机构费 1,153,627.72 753,301.89
折旧及摊销 5,772,574.22 4,523,699.13
税费 4,783,277.71 3,122,033.58
研发费用 40,297,046.41 17,451,138.82
其他 1,662,754.59 4,565,907.51
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
合计 75,839,950.23 47,105,210.24
其他说明：公司继续加大日用化工、油脂化工及检测领域的新产品、新技术及新工艺研发投入，且由于研发费用投入存在具
体时间上的差异，本报告期研发费用支出较上年同期增长较大。
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,188,630.55 10,290,628.96
利息收入 -1,995,163.22 -473,376.77
汇兑损益 -1,507,641.89 695,810.19
手续费 2,319,158.02 3,230,865.75
未确认融资费用 805,327.92 893,874.18
合计 24,810,311.38 14,637,802.31
其他说明：公司本报告期内短期借款规模及票据融资业务增加，导致借款利息及贴现利息支出较上年同期大幅上升。
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,297,082.85 3,501,177.08
二、存货跌价损失 1,621,113.90
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 8,297,082.85 5,122,290.98
其他说明：公司采取年度中期给予客户一定期限的销售信用额度、年末结清货款的销售政策，本报告期末应收款项余额较期
初增加，相应增加了坏账准备的计提额。
60
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 25,964.88 25,964.88
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,175,535.06 1,312,390.00 2,175,535.06
赔偿收入 19,402.88 75,628.72 19,402.88
其他 7,521.20 5,946.70 7,521.20
合计 2,228,424.02 1,393,965.42 7,521.20
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
浙江省表面 浙江省财政
技术更新及
活性剂重点 厅(改制院所 补助 是 否 375,000.00 375,000.00
改造等获得
实验室 专项经费)
的补助
高安全性脂
因研究开发、
肪醇聚氧乙 浙江省财政
技术更新及
烯醚硫酸钠 厅(改制院所 补助 是 否 65,000.00 65,000.00
改造等获得
制备设备购 专项经费)
的补助
置
浙江省表面 因研究开发、
浙江省财政
活性剂重点 技术更新及
厅(改制院所 补助 是 否 300,000.00 300,000.00
实验室续扩 改造等获得
专项经费)
建 的补助
电感耦合等 因研究开发、
浙江省科技
离子体质谱 技术更新及
信息研究院 补助 是 否 17,500.00
法直接测定 改造等获得
项目经费
乳粉中碘 的补助
婴幼儿营养 浙江省财政 因研究开发、
米粉延长保 厅(改制院所 补助 技术更新及 是 否 15,000.00
质期的研究 专项经费) 改造等获得
61
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
的补助
新型绿色表 因研究开发、
浙江省财政
面活性剂烷 技术更新及
厅(改制院所 补助 是 否 5,000.00
基糖苷的合 改造等获得
专项经费)
成技术研究 的补助
N_酰基氨基 因研究开发、
浙江省财政
酸类表面活 技术更新及
厅(改制院所 补助 是 否 119,221.51
性剂的合成 改造等获得
专项经费)
与性能研究 的补助
烷基醚羧酸
因研究开发、
盐类表面活 浙江省财政
技术更新及
性剂的绿色 厅(改制院所 补助 是 否 27,791.96
改造等获得
合成工艺研 专项经费)
的补助
究
浙江省表面 因研究开发、
浙江省财政
活性剂重点 技术更新及
厅(改制院所 补助 是 否 20,000.00
实验室续扩 改造等获得
专项经费)
建二期 的补助
因研究开发、
浙江省财政
重点实验室 技术更新及
厅(改制院所 补助 是 否 15,021.59
追加补助 改造等获得
专项经费)
的补助
因符合地方
新型无水乙
浙江省财政 政府招商引
氧基化烷基
厅(改制院所 补助 资等地方性 是 否 50,000.00
硫酸盐活性
专项经费) 扶持政策而
剂
获得的补助
因研究开发、
2015 年技术
杭州市财政 技术更新及
标准资助资 奖励 是 否 330,000.00
局 改造等获得
金
的补助
因研究开发、
2012 授权发
杭州市生产 技术更新及
明专利省级 奖励 是 否 28,000.00
力促进中心 改造等获得
资助资金
的补助
因研究开发、
2013 授权发
杭州市生产 技术更新及
明专利省级 奖励 是 否 24,000.00
力促进中心 改造等获得
资助资金
的补助
大江东区域 萧山区财政 因从事国家
奖励 是 否 60,000.00
“万吨千家” 局 鼓励和扶持
62
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
企业能源消 特定行业、产
费实时在线 业而获得的
检测补助资 补助（按国家
金 级政策规定
依法取得）
因研究开发、
5 万吨表面
技术更新及
活性剂生产 嘉兴财政局 补助 是 否 150,000.00 150,000.00
改造等获得
线项目
的补助
年产 7.6 万吨
因研究开发、
脂肪醇聚氧
技术更新及
乙烯醚硫酸 嘉兴财政局 补助 是 否 150,000.00 150,000.00
改造等获得
钠（AES）项
的补助
目
脂肪醇聚氧
乙烯醚硫酸 因研究开发、
钠绿色制造 杭州市上城 技术更新及
补助 是 否 112,000.00 112,000.00
系统的研究 区财政局 改造等获得
开发与产业 的补助
化
因研究开发、
工业转型升
技术更新及
级技术改造 嘉兴财政局 补助 是 否 160,000.00 160,000.00
改造等获得
专项补助
的补助
因研究开发、
发明专利补 技术更新及
嘉兴财政局 奖励 是 否 52,000.00
助 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
省级绿色企
嘉兴财政局 奖励 业而获得的 是 否 100,000.00
业财政资助
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 2,175,535.06 1,312,000.00 --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 5,039.55 5,039.55
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 18,000.00
水利建设专项资金 1,255,734.91 1,353,257.24 1,255,734.91
罚款滞纳金支出 89,759.01 89,759.01
其他 222,555.01 10,741.59 222,555.01
合计 1,573,088.48 1,381,998.83 1,573,088.48
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,074,284.92 2,542,819.73
递延所得税费用 1,031,204.66 -71,720.97
合计 5,105,489.58 2,471,098.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 45,871,381.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,467,845.36
子公司适用不同税率的影响 1,628,547.05
调整以前期间所得税的影响 501,356.87
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 5,070,802.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,416,220.58
损的影响
加计扣除的影响 1,580,583.78
所得税费用 5,105,489.58
64
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
43、其他综合收益
详见附注 31。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 750,000.00 800,000.00
收到房屋租金 11,600,301.24 11,938,797.43
银行存款利息收入 480,238.64 473,376.77
应收暂付款项 34,368,462.01 7,537,069.76
合计 47,199,001.89 20,749,243.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 55,879,338.22 41,203,867.05
付现管理费用 60,480,819.69 27,706,410.37
应付暂守款项及其他 34,910,225.34 542,741.65
合计 151,270,383.25 69,453,019.07
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 750,000.00
合计 750,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
预付收购款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
65
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付固定资产租赁设备款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 40,765,891.84 13,737,049.08
加：资产减值准备 8,297,082.85 5,122,290.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
28,715,526.86 26,693,698.91
物资产折旧
无形资产摊销 1,100,942.22 1,040,462.18
长期待摊费用摊销 40,884.16 6,093.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-27,503.71
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,169,338.18 10,303,842.85
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,031,204.66 -314,888.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -140,150,919.82 62,771,965.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-12,134,990.41 -183,507,466.80
列）
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
36,518,585.86 59,873,990.55
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,673,957.31 -4,272,961.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 155,415,111.15 126,354,240.19
减：现金的期初余额 196,076,314.64 134,654,726.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,661,203.49 -8,300,486.18
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 130,927,800.00
其中： --
杭州市环境检测科技有限公司 24,047,800.00
浙江杭康检测技术有限公司 7,407,800.00
南通凯塔化工科技有限公司 100,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,478,409.96
其中： --
杭州市环境检测科技有限公司 3,598,180.01
浙江杭康检测技术有限公司 1,705,801.95
南通凯塔化工科技有限公司 1,174,428.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额 124,449,390.04
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 155,415,111.15 196,076,314.64
其中：库存现金 443,801.82 206,512.87
可随时用于支付的银行存款 154,971,309.33 195,869,801.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 155,415,111.15 196,076,314.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 35,873,398.90 银行承兑汇票和信用证保证金
应收票据 74,953,116.16 质押
存货
固定资产 70,101,258.50 抵押物
无形资产 50,018,093.23 抵押物
投资性房地产 225,500,000.00 抵押物
合计 456,445,866.79 --
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48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,892,171.73 6.6312 12,547,369.18
欧元 1.37 7.3750 10.10
港币
应收账款 -- --
其中：美元 709,294.82 6.6312 4,703,475.81
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 4,746.39 6.6312 31,474.26
应付账款
其中：美元 219,123.20 6.6312 1,453,049.76
其他应付款
其中：美元 203,182.99 6.6312 1,347,347.04
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司之全资子公司KINGMOUNT INTERNATIONAL PTE. LTD.，注册于新加坡，为公司主要大宗原材
料采购平台及日化产品海外销售平台，主要业务经营地点在杭州、东南亚等地区。该公司经营业务主要结
算货币为美元，记账本位币选择为美元记账。
公司控股子公司南通凯塔，于香港注册成立哈博有限公司，公司间接持有哈博有限公司60%权益，主
要从事油脂化工原料及产品的国际贸易及代理业务，主要经营地点在中国国内、东南亚及中东等地区。该
公司记账本位币选择人民币记账。
69
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
股权过户已
杭州市环境
2016 年 01 月 33,600,000.0 2016 年 01 月 完成，公司实
检测科技有 70.00% 现金收购 4,934,981.72 524,787.43
01 日 0 01 日 质性取得控
限公司
制权
股权过户已
浙江杭康检
2016 年 01 月 2016 年 01 月 完成，公司实
测技术有限 7,650,000.00 75.00% 现金收购 6,673,034.79 -34,471.00
01 日 01 日 质性取得控
公司
制权
股权过户已
南通凯塔化
2016 年 06 月 165,000,000. 2016 年 06 月 完成，公司实
工科技有限 60.00% 现金收购 0.00 0.00
30 日 00 30 日 质性取得控
公司
制权
其他说明：浙江杭康检测技术有限公司为本公司全资子公司浙江赞宇检测技术有限公司以现金支付方式收购的控股子公司。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 南通凯塔 杭环检测 杭康检测 湖州杭环
--现金 165,000,000.00 33,600,000.00 7,650,000.00 754,000.00
--非现金资产的公允价
值
--发行或承担的债务的
公允价值
--发行的权益性证券的
公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股
权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 165,000,000.00 33,600,000.00 7,650,000.00 754,000.00
70
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
减：取得的可辨认净资
62,069,127.17 7,835,645.56 4,932,611.96 321,533.72
产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得
的可辨认净资产公允价 102,930,872.83 25,764,354.44 2,717,388.04 432,466.28
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：公司合并成本均以现金支付。
大额商誉形成的主要原因：
公司完成南通凯塔60%股权收购后，形成了大额商誉，主要系该股权交易对方如皋市双马化工有限公司，将其油脂化工的销
售渠道、商标、专利等核心无形资产注入到南通凯塔，双马化工及其关联方（收购的两家标的公司除外）作出了避免油脂化
工领域同业竞争的承诺。由于双马化工在国内油脂化工领域拥有龙头地位，客户资源丰富，与国内其他油脂化工企业相比，
有较强的超额利润获以能力。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
南通凯塔 杭环检测 杭康检测
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 6,879,428.00 6,879,428.00 3,598,180.01 3,598,180.01 1,705,801.95 1,705,801.95
应收款项 36,203,566.22 36,203,566.22 2,819,478.86 2,819,478.86 1,454,510.00 1,454,510.00
存货 165,516,458.64 165,516,458.64
固定资产 367,129,447.42 363,988,437.21 6,052,991.75 6,052,991.75 2,462,992.77 2,462,992.77
无形资产 22,365,088.84 11,573,649.49
应收票据 5,014,850.43 5,014,850.43 0.00 0.00 0.00 0.00
预付账款 50,258,948.03 50,258,948.03 383,283.29 383,283.29 201,335.70 201,335.70
其他应收款 1,037,843.45 1,037,843.45 1,245,249.67 1,245,249.67 403,000.00 403,000.00
其他流动资产 13,012,278.48 13,012,278.48 39,375.00 39,375.00 0.00 0.00
在建工程 71,141,780.30 71,141,780.30
长期待摊费用 0.00 0.00 651,032.10 651,032.10 517,749.78 517,749.78
负债：
借款 660,020.00 660,020.00
应付款项 455,547,388.79 455,547,388.79 104,510.00 104,510.00 66,819.27 66,819.27
递延所得税负债
预收账款 25,017,803.54 25,017,803.54 28,900.00 28,900.00
应付职工薪酬 1,298,681.39 1,298,681.39
应交税费 1,943,492.21 1,943,492.21 1,005,823.06 1,005,823.06 98,510.58 98,510.58
71
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
其他应付款 148,035,381.78 148,035,381.78 1,913,297.13 1,913,297.13 3,244.40 3,244.40
递延收益 2,608,376.82 2,608,376.82
净资产 103,448,545.28 89,516,095.72 11,737,060.49 11,737,060.49 6,576,815.95 6,576,815.95
减：少数股东权
41,379,418.11 35,806,438.29 3,579,881.21 3,579,881.21 1,644,203.99 1,644,203.99
益
取得的净资产 62,069,127.17 53,709,657.43 8,157,179.28 8,157,179.28 4,932,611.96 4,932,611.96
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
（1）南通凯塔可辩认净资产的公允价值：以南通凯塔截止2016年6月30日账面净资产，以及坤元评估公司以2015年5月31日
为基准日，对南通凯塔资产按照资产基础法进行评估后的增值部分进行调整后确认。
（2）杭环检测、杭康检测、湖州杭环（杭环检测持有80%股权的控制子公司）可辩认净资产的公允价值：以购买日相应子
公司账面净资产作为可辨认净资产的公允价值。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉兴赞宇公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 100.00% 设立
河北赞宇公司 河北沧州 河北沧州 制造业 100.00% 设立
邵阳赞宇公司 湖南邵阳 湖南邵阳 制造业 70.00% 设立
四川赞宇公司 四川眉山 四川眉山 制造业 70.00% 设立
江苏赞宇公司 江苏镇江 江苏镇江 制造业 51.00% 设立
KINGMOUNT
INTERNATION 浙江杭州 新加坡 贸易 100.00% 设立
AL PTE. LTD.
非同一控制下合
杭州油化公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00%
并
非同一控制下合
南通凯塔公司 江苏南通 江苏南通 制造业 60.00%
并
赞宇检测公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 100.00% 设立
72
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
非同一控制下合
杭环检测公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 70.00%
并
非同一控制下合
杭康检测公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 75.00%
并
浙江公正公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 70.00% 设立
浙江金正公司 浙江义乌 浙江义乌 检测服务 67.00% 设立
浙江宏正公司 浙江宁波 浙江宁波 检测服务 75.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据2003年12月28日公司与李湘佩签订的 《协议书》及2015年12月31日公司与李湘佩签订的 《关于继续延长委托经
营期的协议》，李湘佩将其享有的邵阳赞宇公司资产委托本公司管理，不直接参与邵阳赞宇公司的管理，在邵阳赞宇公司可
分配利润中直接享受其出资额的15%的固定分红，邵阳赞宇公司的其余收益均归本公司享有，委托经营期限至2018年12月31
日。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
邵阳赞宇公司 30.00% 202,500.00 405,000.00 2,902,500.00
四川赞宇公司 30.00% 754,690.09 11,083,730.78
江苏赞宇公司 49.00% 668,957.54 3,625,051.12
南通凯塔公司 40.00% 41,379,418.11
杭环检测公司 30.00% 147,473.30 3,727,354.52
浙江公正公司 30.00% 1,014,977.25 1,500,000.00 12,748,403.33
浙江金正公司 33.00% 312,995.05 1,962,995.05
浙江宏正公司 25.00% -171,357.22 2,250,868.22
杭康检测公司 25.00% -8,617.75 2,235,586.24
合计 2,921,618.26 1,905,000.00 81,915,907.37
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据2003年12月28日公司与李湘佩签订的 《协议书》及2015年12月31日公司与李湘佩签订的 《关于继续延长委托经营期的
协议》，李湘佩将其享有的邵阳赞宇公司资产委托本公司管理，不直接参与邵阳赞宇公司的管理，在邵阳赞宇公司可分配利
润中直接享受其出资额的15%的固定分红，邵阳赞宇公司的其余收益均归本公司享有，委托经营期限至2018年12月31日。
其他说明：
浙江公正公司、浙江金正公司、浙江宏正公司、杭康检测公司为全资子公司浙江赞宇检测公司控股公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
73
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
邵阳赞 32,283,7 5,506,03 37,789,8 24,162,5 24,162,5 12,860,6 5,685,34 18,546,0 4,344,63 4,344,63
0.00
宇公司 89.19 8.74 27.93 89.16 89.16 75.74 8.21 23.95 8.72 8.72
四川赞 15,004,5 23,344,1 38,348,7 1,402,93 1,402,93 10,515,1 26,062,1 36,577,3 2,147,17 2,147,17
0.00
宇公司 30.40 72.49 02.89 3.62 3.62 22.82 87.68 10.50 4.88 4.88
江苏赞 26,280,6 28,612,6 54,893,2 31,054,2 16,440,9 47,495,2 18,653,6 30,429,5 49,083,1 22,414,7 20,635,5 43,050,3
宇公司 07.37 59.27 66.64 78.57 24.55 03.12 27.49 45.72 73.21 32.53 96.63 29.16
南通凯 277,923, 446,703, 724,627, 632,502, 2,608,37 635,111,
塔公司 373.25 867.00 240.25 767.71 6.82 144.53
杭环检 6,182,09 7,003,00 13,185,1 1,223,78 2,608,37 1,223,78
测公司 4.67 5.85 00.52 2.05 6.82 2.05
浙江公 39,168,1 6,845,69 46,013,8 3,519,19 3,519,19 42,698,4 9,307,25 52,005,6 7,894,23 7,894,23
正公司 75.25 5.13 70.38 2.62 2.62 06.00 4.20 60.20 9.94 9.94
浙江金 3,645,51 3,652,91 7,298,42 1,349,95 1,349,95
正公司 6.52 2.64 9.16 9.30 9.30
浙江宏 1,239,95 7,764,20 9,004,15 2,014,19 8,082,10 10,096,2 407,394. 407,394.
679.24 679.24
正公司 2.03 0.10 2.13 1.98 4.61 96.59 82 82
杭康检 6,788,43 2,965,43 9,753,86 811,524. 811,524.
测公司 2.80 6.96 9.76 81 81
408,516, 532,397, 940,914, 696,027, 19,049,3 715,077, 86,742,0 79,566,4 166,308, 37,208,1 20,635,5 57,843,7
合计
471.48 988.18 459.66 707.08 01.37 008.45 24.03 40.42 464.45 80.89 96.63 77.52
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
邵阳赞宇公 27,941,419.7 23,983,587.4
-574,146.46 -574,146.46 -3,083,730.25 -1,052,253.63 -1,052,253.63 -166,593.80
司 4 1
四川赞宇公 11,908,485.9 11,939,789.6
2,515,633.65 2,515,633.65 -454,882.99 1,718,039.59 1,718,039.59 839,010.23
司 4 1
江苏赞宇公 41,215,947.9 21,013,053.9
1,365,219.47 1,365,219.47 -5,861,212.84 -2,900,695.24 -2,900,695.24 -4,511,275.40
司 7 1
南通凯塔公
司
杭环检测公
4,934,981.72 545,791.70 545,791.70 -1,007,481.28
司
浙江公正公 16,922,297.0 3,383,257.50 3,383,257.50 -23,052,181.8 13,445,022.5 4,669,514.53 4,669,514.53 6,575,219.01
74
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
司 3 7 7
浙江金正公
3,156,418.89 948,469.86 948,469.86 1,383,878.30
司
浙江宏正公
2,112,766.88 -685,428.88 -685,428.88 -409,882.00 949,984.00 -831,473.83 -831,473.83 -465,251.08
司
杭康检测公
6,673,034.79 -34,471.00 -34,471.00 418,396.43
司
114,865,352. -32,067,096.5 71,331,437.5
合计 7,464,325.84 7,464,325.84 1,603,131.42 1,603,131.42 2,271,108.96
96 0 0
其他说明：
公司于2016年6月27日完成南通凯塔的股权收购过户手续，本报告期内未合并该子公司的利润表及现金流量表数据。
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2016年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的30.14%(2015年12月31日：
26.82%源于余额前五名客户）。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
75
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
76
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司借款有关。
截至2016年6月30日，本公司银行借款人民币626,380,769.23元(2015年12月31日：人民币450,000,000.00
元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
77
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 225,500,000.00 225,500,000.00
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
225,500,000.00 225,500,000.00
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
78
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产采用收益法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
1
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
方银军、洪树鹏、陆伟娟 本公司实际控制人
其他说明
方银军、洪树鹏和陆伟娟系本公司前三大股东和核心管理层，根据三方签定的《浙江赞宇科技股份有限公
司股东持股表决协议》，三方约定共同实现对本公司的实质控制。
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
79
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,963,663.00 2,033,918.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
经中国证券监督管理委员会
《关于核准浙江赞宇科技股
份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可〔2016〕
764 号）核准，公司获准向杭
州永银投资合伙企业（有限
股票和债券的发行 763,009,063.02
合伙）、浙江赞宇科技股份有
限公司第一期员工持股计划
定向增发人民币普通股（A
股）股票 96,800,000 股，每
股面值 1 元，每股发行价格
为人民币 7.955 元。上述发行
80
浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
工作业已完成，截至 2016 年
7 月 26 日止，该募集资金扣
除承销费用、保荐费用以及
公司累计发生的其他相关发
行费用后，募集资金净额人
民币 763,009,063.02 元，其
中：增加股本为 96,800,000.00
元，增加资本公积为人民币
666,209,063.02 元。天健会计
师事务所（特殊普通合伙）
对该次发行所募集资金进行
了验证，并出具天健验
〔2016〕305 号《验资报告》。
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，各产品分部之间共同使用的资产、负债不能够明确的进行区
分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
表面活性剂产品
项目 油化产品销售 检测服务 贸易及其他业务 分部间抵销 合计
销售
2015 年半年度收
943,155,024.10 413,096,935.84 14,395,006.57 15,702,739.56 1,386,349,706.07
入
2015 年半年度成 868,164,691.16 372,314,687.75 6,519,952.64 5,286,820.84 1,252,286,152.39
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
本
2016 年半年度收
1,090,153,445.89 356,181,487.14 33,799,499.31 121,221,749.17 1,601,356,181.51
入
2016 年半年度成
947,312,962.02 314,876,282.12 19,974,641.64 100,882,180.31 1,383,046,066.09
本
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
131,212, 6,560,63 124,652,1 66,407, 3,320,373 63,087,087.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
755.32 7.77 17.55 460.41 .02 39
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
131,212, 6,560,63 124,652,1 66,407, 3,320,373 63,087,087.
合计 0.00% 5.00% 100.00% 5.00%
755.32 7.77 17.55 460.41 .02 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 131,212,755.32 6,560,637.77 5.00%
1至2年
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 131,212,755.32 6,560,637.77 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,035,797.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
248,736, 13,645,4 235,091,5 171,178 9,332,936 161,845,64
合计提坏账准备的 100.00% 5.49% 100.00% 5.45%
947.83 12.87 34.96 ,585.10 .33 8.77
其他应收款
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
248,736, 13,645,4 235,091,5 171,178 9,332,936 161,845,64
合计 100.00% 5.49% 100.00% 5.45%
947.83 12.87 34.96 ,585.10 .33 8.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 242,472,544.44 12,123,627.22 5.00%
1至2年 5,027,605.16 502,760.52 10.00%
2至3年 162,702.85 48,810.86 30.00%
3 年以上
3至4年 4,507.48 2,253.74 50.00%
4至5年 508,136.86 406,509.49 80.00%
5 年以上 561,451.04 561,451.04 100.00%
合计 248,736,947.83 13,645,412.87 5.49%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,312,476.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 8,940,632.98 7,696,300.00
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浙江赞宇科技股份有限公司 2016 年半年度报告
拆借款 197,279,866.80 148,990,772.01
应收暂付款 42,516,448.05 14,491,513.09
合计 248,736,947.83 171,178,585.10
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
全资子公司 拆借款 143,827,489.21 1 年以内 58.00% 7,191,374.46
控股子公司 拆借款 24,437,317.64 1 年以内 10.00% 1,221,865.88
全资子公司 拆借款 19,877,232.00 1 年以内 8.00% 993,861.60
客户 应收暂付款 19,149,806.53 1 年以内 8.00% 957,490.33
客户 应收暂付款 15,262,239.85 1 年以内 6.00% 763,111.99
合计 -- 222,554,085.23 -- 89.00% 11,127,704.26
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 797,439,712.32 797,439,712.32 563,685,054.09 563,685,054.09
对联营、合营企
业投资
合计 797,439,712.32 797,439,712.32 563,685,054.09 563,685,054.09
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
嘉兴赞宇 285,000,000.00 285,000,000.00
邵阳赞宇 6,300,000.00 6,300,000.00
四川赞宇 21,000,000.00 21,000,000.00
河北赞宇 80,000,000.00 80,000,000.00
江苏赞宇 10,200,000.00 10,200,000.00
杭州油脂 142,360,000.00 26,654,658.23 169,014,658.23
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南通凯塔 165,000,000.00 165,000,000.00
赞宇检测 18,825,054.09 8,500,000.00 27,325,054.09
杭环检测 33,600,000.00 33,600,000.00
合计 563,685,054.09 233,754,658.23 797,439,712.32
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 623,021,545.73 543,536,123.81 635,754,140.62 596,808,014.41
其他业务 100,548,958.97 85,784,122.94 15,756,163.60 420,725.16
合计 723,570,504.70 629,320,246.75 651,510,304.22 597,228,739.57
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 90,000,000.00 12,031,313.80
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 90,000,000.00 12,031,313.80
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十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,142.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,605,135.06
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
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