深圳市普路通供应链管理股份有限公司
财 务 报 告
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
财务报告
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变 9-12
动表
财务报表附注 1-85
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2016.6.30 2015.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 15,115,678,551.12 17,238,577,848.93
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 101,179,826.25 41,961,012.33
应收票据 （三） 716,595.36
应收账款 （四） 584,409,870.82 878,061,502.68
预付款项 （五） 112,418,392.64 60,049,348.94
应收利息 （六） 149,400,546.71 145,441,566.54
应收股利
其他应收款 （七） 508,824,449.61 183,633,927.45
存货 （八） 117,537,978.64 57,894,118.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 3,819,440,341.92 10,463,286,942.70
流动资产合计 20,508,889,957.71 29,069,622,863.65
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （十） 335,564.00 335,564.00
持有至到期投资
长期应收款 (十一) 8,434,428.58 94,190,584.28
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （十二） 4,675,055.41 4,644,036.79
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十三） 19,296,910.96 17,682,152.81
其他非流动资产
非流动资产合计 32,741,958.95 116,852,337.88
资产总计 20,541,631,916.66 29,186,475,201.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2016.6.30 2015.12.31
流动负债：
短期借款 （十四） 9,431,109,614.57 13,099,143,676.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （十五） 154,434,069.51 109,191,930.00
应付票据 （十六） 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 （十七） 325,935,019.86 545,961,107.23
预收款项 （十八） 48,416,787.66 56,927,873.42
应付职工薪酬 （十九） 3,390,847.39 6,830,224.59
应交税费 （二十） 13,762,005.88 26,813,854.95
应付利息 （二十一） 114,394,161.88 158,274,878.07
应付股利
其他应付款 （二十二） 114,334,400.14 200,801,808.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十三） 9,174,792,531.44 13,931,927,911.99
流动负债合计 19,410,569,438.33 28,165,873,265.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十四） 4,021,102.84
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十三）
其他非流动负债
非流动负债合计 4,021,102.84
负债合计 19,410,569,438.33 28,169,894,368.20
所有者权益：
股本 （二十五） 150,718,958.00 150,658,958.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十六） 499,408,197.93 497,423,397.93
减：库存股 （二十七） 68,055,531.34 66,010,731.34
其他综合收益 （二十八） 1,743,957.16 969,263.93
专项储备
盈余公积 （二十九） 43,882,686.59 43,882,686.59
未分配利润 （三十） 503,364,209.99 389,657,258.22
归属于母公司所有者权益合计 1,131,062,478.33 1,016,580,833.33
少数股东权益
所有者权益合计 1,131,062,478.33 1,016,580,833.33
负债和所有者权益总计 20,541,631,916.66 29,186,475,201.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 2016.6.30 2015.12.31
流动资产：
货币资金 14,997,422,976.21 17,137,807,418.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 101,179,826.25 41,961,012.33
应收票据 716,595.36
应收账款 （一） 673,950,015.96 915,138,398.69
预付款项 108,810,075.38 50,370,759.44
应收利息 149,400,546.71 145,441,566.54
应收股利
其他应收款 （二） 474,795,141.47 180,751,388.08
存货 117,537,978.64 57,894,118.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,761,970,622.48 10,317,504,491.49
流动资产合计 20,385,067,183.10 28,847,585,749.62
非流动资产：
可供出售金融资产 335,564.00 335,564.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 41,008,831.18 31,008,831.18
投资性房地产
固定资产 3,962,025.60 4,062,624.22
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,360,874.57 17,729,263.00
其他非流动资产
非流动资产合计 64,667,295.35 53,136,282.40
资产总计 20,449,734,478.45 28,900,722,032.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 2016.6.30 2015.12.31
流动负债：
短期借款 7,937,116,464.67 11,056,757,124.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 154,434,069.51 109,191,930.00
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 492,325,674.27 1,717,403,778.86
预收款项 43,120,399.21 56,725,877.42
应付职工薪酬 2,350,396.37 4,918,161.51
应交税费 10,351,414.45 25,556,474.57
应付利息 114,394,161.88 151,202,118.40
应付股利
其他应付款 1,420,824,499.68 1,219,303,233.61
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,174,792,531.44 13,569,641,599.29
流动负债合计 19,379,709,611.48 27,940,700,297.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 19,379,709,611.48 27,940,700,297.95
所有者权益：
股本 150,718,958.00 150,658,958.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 499,408,197.93 497,423,397.93
减：库存股 68,055,531.34 66,010,731.34
其他综合收益
盈余公积 43,882,686.59 43,882,686.59
未分配利润 444,070,555.79 334,067,422.89
所有者权益合计 1,070,024,866.97 960,021,734.07
负债和所有者权益总计 20,449,734,478.45 28,900,722,032.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
一、营业总收入 1,524,726,131.45 1,373,715,362.78
其中：营业收入 (三十一) 1,524,726,131.45 1,373,715,362.78
二、营业总成本 1,767,868,041.72 1,465,325,837.93
其中：营业成本 (三十一) 1,413,245,270.17 1,283,255,561.96
营业税金及附加 (三十二) 522,881.53 325,897.89
销售费用 (三十三) 18,962,126.24 17,238,571.16
管理费用 (三十四) 39,455,373.74 38,613,333.22
财务费用 (三十五) 295,356,495.75 125,601,074.96
资产减值损失 (三十六) 325,894.29 291,398.74
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (三十七) -10,244,909.08 -55,216,522.09
投资收益（损失以“-”号填列） (三十八) 381,413,400.81 208,589,325.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 128,026,581.46 61,762,327.86
加：营业外收入 (三十九) 6,244,471.60 30,962,512.50
其中：非流动资产处置利得 4,573.02
减：营业外支出 (四十) 9,520.93 23,962.38
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 134,261,532.13 92,700,877.98
减：所得税费用 (四十一) 20,554,580.36 13,379,789.55
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 113,706,951.77 79,321,088.43
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 113,706,951.77 79,321,088.43
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 774,693.23 -374,472.86
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 774,693.23 -374,472.86
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 774,693.23 -374,472.86
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 774,693.23 -374,472.86
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 114,481,645.00 78,946,615.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 114,481,645.00 78,946,615.57
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） (四十二) 0.31 0.29
（二）稀释每股收益（元/股） (四十二) 0.31 0.29
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
一、营业收入 （四） 1,491,093,210.38 1,305,600,894.08
减：营业成本 （四） 1,395,590,081.30 1,240,233,324.48
营业税金及附加 462,252.92 304,303.68
销售费用 17,302,554.62 1,962,852.77
管理费用 29,762,459.91 31,624,298.16
财务费用 294,707,080.71 130,700,026.31
资产减值损失 632,501.42 2,851,145.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -10,244,909.08 -55,216,522.09
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 381,413,400.81 208,589,325.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 123,804,771.23 51,297,745.87
加：营业外收入 6,000,036.16 30,899,937.04
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 9,220.93 19,962.38
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 129,795,586.46 82,177,720.53
减：所得税费用 19,792,453.56 11,645,927.33
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 110,003,132.90 70,531,793.20
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 110,003,132.90 70,531,793.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,901,156,910.83 1,715,001,770.49
收到的税费返还 26,016,128.35 56,999,898.08
收到其他与经营活动有关的现金 (四十三) 16,966,035,468.12 20,966,122,973.44
经营活动现金流入小计 18,893,208,507.30 22,738,124,642.01
购买商品、接受劳务支付的现金 1,659,140,155.53 1,993,050,491.91
支付给职工以及为职工支付的现金 20,412,758.24 15,697,794.11
支付的各项税费 53,825,523.19 37,004,219.71
支付其他与经营活动有关的现金 (四十三) 17,279,395,536.14 20,938,192,213.05
经营活动现金流出小计 19,012,773,973.10 22,983,944,718.78
经营活动产生的现金流量净额 -119,565,465.80 -245,820,076.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
358,082.90 668,305.90
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 358,082.90 668,305.90
投资活动产生的现金流量净额 -358,082.90 -668,305.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,044,800.00 459,958,425.86
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,218,413,530.44 12,476,085,572.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十三) 661,983,514.47 647,114,109.12
筹资活动现金流入小计 5,882,441,844.91 13,583,158,107.27
偿还债务支付的现金 5,526,200,068.93 12,365,834,178.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 288,625,213.78 358,285,458.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十三) 46,920,998.84 31,098,415.01
筹资活动现金流出小计 5,861,746,281.55 12,755,218,051.35
筹资活动产生的现金流量净额 20,695,563.36 827,940,055.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,714,282.42 -122,812.97
五、现金及现金等价物净增加额 -95,513,702.92 581,328,860.28
加：期初现金及现金等价物余额 540,149,446.49 222,904,528.95
六、期末现金及现金等价物余额 444,635,743.57 804,233,389.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,907,256,450.05 1,679,413,866.41
收到的税费返还 23,455,509.63 56,999,830.41
收到其他与经营活动有关的现金 16,786,093,061.76 18,220,539,789.25
经营活动现金流入小计 18,716,805,021.44 19,956,953,486.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,788,568,702.96 1,630,642,946.58
支付给职工以及为职工支付的现金 14,312,980.51 10,550,124.19
支付的各项税费 53,065,539.76 31,242,922.35
支付其他与经营活动有关的现金 17,047,535,974.50 18,120,760,139.37
经营活动现金流出小计 18,903,483,197.73 19,793,196,132.49
经营活动产生的现金流量净额 -186,678,176.29 163,757,353.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 155,513.30 413,878.48
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,155,513.30 413,878.48
投资活动产生的现金流量净额 -10,155,513.30 -413,878.48
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,044,800.00 459,958,425.86
取得借款收到的现金 5,185,596,602.34 11,771,946,730.14
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 661,938,987.52 643,153,818.39
筹资活动现金流入小计 5,849,580,389.86 12,875,058,974.39
偿还债务支付的现金 5,526,200,068.93 12,365,834,178.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 197,548,061.75 197,314,135.97
支付其他与筹资活动有关的现金 44,532,553.97 22,165,976.30
筹资活动现金流出小计 5,768,280,684.65 12,585,314,290.49
筹资活动产生的现金流量净额 81,299,705.21 289,744,683.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -115,533,984.38 453,088,159.00
加：期初现金及现金等价物余额 441,914,153.04 179,605,577.43
六、期末现金及现金等价物余额 326,380,168.66 632,693,736.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 专 少数股东权 所有者权益合
其他综合收 项 一般风 益 计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
益 储 险准备
备
一、上年年末余额 150,658,958.00 497,423,397.93 66,010,731.34 969,263.93 43,882,686.59 389,657,258.22 1,016,580,833.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 150,658,958.00 497,423,397.93 66,010,731.34 969,263.93 43,882,686.59 389,657,258.22 1,016,580,833.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,000.00 1,984,800.00 2,044,800.00 774,693.23 113,706,951.77 114,481,645.00
（一）综合收益总额 774,693.23 113,706,951.77 114,481,645.00
（二）所有者投入和减少资本 60,000.00 1,984,800.00 2,044,800.00
1．股东投入的普通股 60,000.00 60,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,984,800.00 2,044,800.00 -60,000.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 150,718,958.00 499,408,197.93 68,055,531.34 1,743,957.16 43,882,686.59 503,364,209.99 1,131,062,478.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
专项 一般风险准 益 计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
储备 备
一、上年年末余额 55,500,000.00 64,055,663.78 -1,902,787.33 28,107,411.52 256,041,626.05 401,801,914.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 55,500,000.00 64,055,663.78 -1,902,787.33 28,107,411.52 256,041,626.05 401,801,914.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列） 95,158,958.00 433,367,734.15 66,010,731.34 2,872,051.26 15,775,275.07 133,615,632.17 614,778,919.31
（一）综合收益总额 2,872,051.26 170,939,575.68 173,811,626.94
（二）所有者投入和减少资本 21,158,958.00 507,367,734.15 66,010,731.34 462,515,960.81
1．股东投入的普通股 21,158,958.00 504,810,199.20 525,969,157.20
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,557,534.95 66,010,731.34 -63,453,196.39
4．其他
（三）利润分配 15,775,275.07 -37,323,943.51 -21,548,668.44
1．提取盈余公积 15,775,275.07 -15,775,275.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,548,668.44 -21,548,668.44
4．其他
（四）所有者权益内部结转 74,000,000.00 -74,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 74,000,000.00 -74,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 150,658,958.00 497,423,397.93 66,010,731.34 969,263.93 43,882,686.59 389,657,258.22 1,016,580,833.33
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016 年 1-6 月
项目 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
合收益
一、上年年末余额 150,658,958.00 497,423,397.93 66,010,731.34 43,882,686.59 334,067,422.89 960,021,734.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,658,958.00 497,423,397.93 66,010,731.34 43,882,686.59 334,067,422.89 960,021,734.0
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,000.00 1,984,800.00 2,044,800.00 110,003,132.90 110,003,132.90
（一）综合收益总额 110,003,132.90 110,003,132.90
（二）所有者投入和减少资本 60,000.00 1,984,800.00 2,044,800.00
1．股东投入的普通股 60,000.00 60,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,984,800.00 2,044,800.00 -60,000.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 150,718,958.00 499,408,197.93 68,055,531.34 43,882,686.59 444,070,555.79 1,070,024,866.97
7
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报表 第 11 页
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所有者权益变动表(续)
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
项目 其他综 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
合收益 计
一、上年年末余额 55,500,000.00 64,055,663.78 28,107,411.52 213,638,615.72 361,301,691.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 55,500,000.00 64,055,663.78 28,107,411.52 213,638,615.72 361,301,691.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 95,158,958.00 433,367,734.15 66,010,731.34 15,775,275.07 120,428,807.17 598,720,043.05
（一）综合收益总额 157,752,750.68 157,752,750.68
（二）所有者投入和减少资本 21,158,958.00 507,367,734.15 66,010,731.34 462,515,960.81
1．股东投入的普通股 21,158,958.00 504,810,199.20 525,969,157.20
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,557,534.95 66,010,731.34 -63,453,196.39
4．其他
（三）利润分配 15,775,275.07 -37,323,943.51 -21,548,668.44
1．提取盈余公积 15,775,275.07 -15,775,275.07
2．对所有者（或股东）的分配 -21,548,668.44 -21,548,668.44
3．其他
（四）所有者权益内部结转 74,000,000.00 -74,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 74,000,000.00 -74,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 150,658,958.00 497,423,397.93 66,010,731.34 43,882,686.59 334,067,422.89 960,021,734.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
二〇 一六半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市普路通供应链管理股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为成立于 2005 年 12
月 19 日的深圳市普路通供应链管理有限公司。2009 年 10 月 22 日，深圳市普路通供应
链管理有限公司依法整变更为深圳市普路通供应链管理股份有限公司，并于 2009 年 10
月 22 日深圳市工商行政管理局办理了公司设立登记。本公司于 2015 年 1 月 13 日领取
了深圳市工商行政管理局核发的 440301102890677 号最新企业法人营业执照，注册资本
7,400 万元，注册地址：深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际创新中心 A 栋 21 楼，
法定代表人陈书智。
2005 年 12 月 19 日，由陈书智等七名自然人共同出资 100 万人民币设立深圳市普路通供
应链管理有限公司，其中：陈书智出资 28 万元，出资比例 28%；张云出资 17 万元，出
资比例 17%；赵野出资 15 万元，出资比例 15%；何帆出资 13 万元，出资比例 13%；林
湘宇出资 12 万元，出资比例 12%；邹勇出资 9 万元，出资比例 9%；张程斌出资 6 万
元，出资比例 6%。出资已由深圳中深会计师事务所出具（内）深中深验字[2005]311 号
《验资报告》和深圳大信会计师事务所出具深大信验字[2006]第 689 号《验资报告》验
证。
2006 年 1 月 23 日，经股东会决议同意股东张程斌将其所持公司 6%的股权以 6 万元价格
转让给股东何帆；公司的股权结构变更为：陈书智出资 28 万元，出资比例 28%；张云
出资 17 万元，出资比例 17%；赵野出资 15 万元，出资比例 15%；何帆出资 19 万元，
出资比例 19%；林湘宇出资 12 万元，出资比例 12%；邹勇出资 9 万元，出资比例 9%。
2006 年 9 月 2 日，经股东会决议，增加注册资本 150 万元，增资后的注册资本为 250 万
元 人 民 币 ， 其 中 ： 陈 书 智 增 资 95.615 万 元 ， 累 计 出 资 123.615 万 元 ， 出 资 比 例
49.446%；张云增资 15.5525 万元，累计出资 32.5525 万元，出资比例 13.021%；赵野增
资 13.7225 万元，累计出资 28.7225 万元，出资比例 11.489%；何帆增资 5.895 万元，累
计出资 24.895 万元，出资比例 9.958%；林湘宇增资 10.98 万元，累计出资 22.98 万元，
出资比例 9.192%；邹勇增资 8.235 万元，累计出资 17.235 万元，出资比例 6.894%；此
次注册资本的变更已由深圳大信会计师事务所出具深大信验字[2006]第 689 号《验资报
告》验证。
2007 年 9 月 7 日经股东会决议，增加注册资本 750 万元，所增加注册资本由投资各方按
财务报表附注 第 1 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
各自出资比例认缴，增资后的注册资本为 1000 万元人民币，其中：陈书智增资 370.845
万元，累计出资 494.46 万元，出资比例 49.446%；张云增资 97.6575 万元，累计出资
130.21 万元，出资比例 13.021%；赵野增资 86.1675 万元，累计出资 114.89 万元，出资
比例 11.489%；何帆增资 74.685 万元，累计出资 99.58 万元，出资比例 9.958%；林湘宇
增资 68.94 万元，累计出资 91.92 万元，出资比例 9.192%；邹勇增资 51.705 万元，累计
出资 68.94 万元，出资比例 6.894%；此次注册资本的变更已由深圳大信会计师事务所出
具深大信验字[2007]第 352 号《验资报告》验证。
2008 年 3 月 25 日经股东会决议，同意股东林湘宇将其所持公司 9.192%的股权全部一次
性转让给深圳市普路通信息技术有限公司。公司的股权结构变更为：陈书智出资 494.46
万元，出资比例 49.446%；张云出资 130.21 万元，出资比例 13.021%；赵野出资 114.89
万元，出资比例 11.489%；何帆出资 99.58 万元，出资比例 9.958%；深圳市普路通信息
技术有限公司出资 91.92 万元，出资比例 9.192%；邹勇出资 68.94 万元，出资比例
6.894%。
2008 年 5 月 13 日股东会决议，同意股东陈书智将其持有的公司 5%的股权转让给梁渠
当。公司的股权结构变更为：陈书智出资 444.46 万元，出资比例 44.446%；张云出资
130.21 万元，出资比例 13.021%；赵野出资 114.89 万元，出资比例 11.489%；何帆出资
99.58 万元，出资比例 9.958%；深圳市普路通信息技术有限公司出资 91.92 万元，出资
比例 9.192%；邹勇出资 68.94 万元，出资比例 6.894%；梁渠当出资 50 万元，出资比例
5%。
2008 年 7 月 25 日经股东会决议，公司注册资本由 1000 万元增加到 1163.6431 万元，同
时增加一个自然人股东和一个法人股东，新股东和老股东的股权比例根据出资额与新
的注册资金总额自动发生变化。其中，原股东的出资额不变，新股东李菊香出资人民
币 200 万元，其中人民币 10.9095 万元作为注册资本投入，溢投部分人民币 189.0905 万
元作为资本公积金；新股东浙江浙商创业投资股份有限公司出资人民币 2800 万元，其
中人民币 152.7336 万元为注册资本，溢投部分人民币 2647.2664 万元作为资本公积金。
公司的股权结构变更为：陈书智出资 444.46 万元，出资比例 38.196%；张云出资 130.21
万元，出资比例 11.190%；赵野出资 114.89 万元，出资比例 9.873%；何帆出资 99.58 万
元，出资比例 8.558%；深圳市普路通信息技术有限公司出资 91.92 万元，出资比例
7.899%；邹勇出资 68.94 万元，出资比例 5.924%；梁渠当出资 50 万元，出资比例
4.297%；李菊香出资 10.9095 万元，出资比例 0.938%；浙江浙商创业投资股份有限公司
出资 152.7336 万元，出资比例 13.125%；此次注册资本的变更已由深圳大信会计师事务
所出具深大信验字[2008]第 108 号《验资报告》验证。
2009 年 4 月 3 日，根据公司第[24]号股东会决议，梁渠当将其持有的公司 4.297%的股权
转让给叶晴，李菊香将其持有的公司 0.938%的股权转让给浙江浙商创业投资股份有限
财务报表附注 第 2 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
公司。公司的股权结构变更为：陈书智出资 444.46 万元，出资比例 38.196%；张云出资
130.21 万元，出资比例 11.190%；赵野出资 114.89 万元，出资比例 9.873%；何帆出资
99.58 万元，出资比例 8.558%；邹勇出资 68.94 万元，出资比例 5.924%；深圳市普路通
信息技术有限公司出资 91.92 万元，出资比例 7.899%；叶晴出资 50 万元，出资比例
4.297%；浙江浙商创业投资股份有限公司出资 163.6431 万元，出资比例 14.063%。
2009 年 9 月 25 日，根据公司股东会决议及发起人协议和修改后章程的规定，原深圳市
普路通供应链管理有限公司整体变更并更名为深圳市普路通供应链管理股份有限公
司，并以深圳市普路通供应链管理有限公司截至 2009 年 5 月 31 日经中和正信会计师事
务所有限公司审计后的净资产 70,006,163.78 元，按 1：0.7142228241 的比例折为深圳市
普路通供应链管理股份有限公司 50,000,000.00 普通股股份，每股面值 1 元。其中：陈书
智折合股份 19,097,780.00 元，张云折合股份 5,594,929.00 元，赵野折合股份 4,936,651.00
元，何帆折合股份 4,278,803.00 元，邹勇折合股份 2,962,248.00 元，叶晴折合股份
2,148,425.00 元，深圳市普路通信息技术有限公司折合股份 3,949,665.00 元，浙江浙商创
业 投 资 股 份 有 限 公 司 折 合 股 份 7,031,499.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
50,000,000.00 元。折合股份后剩余净资产 20,006,163.78 元转作资本公积。2009 年 10 月
9 日，天健正信会计师事务所有限公司出具天健正信验字(2009)第 10-01 号《验资报告》
验证。
2011 年 5 月 23 日，根据公司 2010 年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司注册资
本由 5000 万元增加到 5550 万元，同时增加两个法人股东，新股东和老股东的股权比例
根据出资额与新的注册资金总额自动发生变化。其中，原股东的出资额不变，新股东
北京中瑞国信资产管理有限公司出资人民币 14,864,850.00 元，其中人民币 1,650,000.00
元作为注册资本投入，溢投部分人民币 13,214,850.00 元作为资本公积金；新股东皖江
（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）出资人民币 34,684,650.00 元，其中人民币
3,850,000.00 元为注册资本，溢投部分人民币 30,834,650.00 元作为资本公积金。公司的
股 权 结 构 变 更 为 ： 陈 书 智 出 资 19,097,780.00 元 ， 出 资 比 例 34.410% ； 张 云 出 资
5,594,929.00 元，出资比例 10.081%；赵野出资 4,936,651.00 元，出资比例 8.895%；何帆
出 资 4,278,803.00 元 ， 出 资 比 例 7.710% ； 深 圳 市 普 路 通 信 息 技 术 有 限 公 司 出 资
3,949,665.00 元，出资比例 7.117%；邹勇出资 2,962,248.00 元，出资比例 5.337%；叶晴
出 资 2,148,425.00 元 ， 出 资 比 例 3.871% ； 浙 江 浙 商 创 业 投 资 股 份 有 限 公 司 出 资
7,031,499.00 元，出资比例 12.669%；北京中瑞国信资产管理有限公司出资 1,650,000.00
元，出资比例 2.973%；皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）出资 3,850,000.00
元，出资比例 6.937%。此次注册资本的变更已由天健正信会计师事务所有限公司深圳
分所出具天健正信深圳分所验（2011）综字第 150007 号《验资报告》验证，公司于 2011
年 6 月 16 日办理了工商变更登记手续。
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深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
2011 年 10 月 8 日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，北京中瑞国信资产管
理有限公司将其持有公司的 2.973%股权转让给北京中瑞国信投资管理中心（有限合
伙）。公司的股权结构变更为：陈书智出资 19,097,780.00 元，出资比例 34.410%；张云
出资 5,594,929.00 元，出资比例 10.081%；赵野出资 4,936,651.00 元，出资比例 8.895%；
何帆出资 4,278,803.00 元，出资比例 7.710%；深圳市普路通信息技术有限公司出资
3,949,665.00 元，出资比例 7.117%；邹勇出资 2,962,248.00 元，出资比例 5.337%；叶晴
出 资 2,148,425.00 元 ， 出 资 比 例 3.871% ； 浙 江 浙 商 创 业 投 资 股 份 有 限 公 司 出 资
7,031,499.00 元 ， 出 资 比 例 12.669% ； 北 京 中 瑞 国 信 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙 ）
1,650,000.00 元，出资比例 2.973%；皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙）出资
3,850,000.00 元，出资比例 6.937%。公司于 2011 年 12 月 12 日办理了工商登记变更手
续。
因客观原因，公司原股东深圳市普路通信息技术有限公司更名为深圳市聚智通信息技
术有限公司。根据公司 2012 年股东大会第一次临时会议决议和修改后的章程规定，公
司相应的修改股东名称，并做工商变更。修改后公司股权结构变更为：陈书智出资
19,097,780.00 元，出资比例 34.410%；张云出资 5,594,929.00 元，出资比例 10.081%；赵
野出资 4,936,651.00 元，出资比例 8.895%；何帆出资 4,278,803.00 元，出资比例
7.710%；深圳市聚智通信息技术有限公司出资 3,949,665.00 元，出资比例 7.117%；邹勇
出资 2,962,248.00 元，出资比例 5.337%；叶晴出资 2,148,425.00 元，出资比例 3.871%；
浙江浙商创业投资股份有限公司出资 7,031,499.00 元，出资比例 12.669%；北京中瑞国
信投资管理中心（有限合伙）1,650,000.00 元，出资比例 2.973%；皖江（芜湖）物流产
业投资基金（有限合伙）出资 3,850,000.00 元，出资比例 6.937%。公司于 2012 年 4 月
23 日办理了工商登记变更手续。
2015 年 6 月, 根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议及中国证监会证监许可
[2015]1196 号《关于核准深圳市普路通供应链管理股份有限公司首次公开发行股票的批
复》核准，公司公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,850 万股，增加注册资本及股本
1,850.00 万元，变更后的注册资本及股本为人民币 7,400.00 万元。2015 年 6 月 24 日，
立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字(2015)第 310568 号《验资报告》验
证。
2015 年 9 月，根据公司 2015 年度第四次临时股东大会决议，公司增加注册资本及股本
7,400.00 万元，以 2015 年 6 月 30 日总股本 7,400.00 万股为基数，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 10 股，共计转增 7,400.00 万股，变更后公司注册资本及股本为
14,800.00 万元。2015 年 11 月 4 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报
字(2015)第 310972 号《验资报告》验证。
2015 年 12 月，根据公司第三届董事会第三次会议及 2015 年度第五次临时股东大会决
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2016 半年度
财务报表附注
议，公司向 40 名激励对象授予限制性股票 2,658,958.00 股，增加注册资本及股本
2,658,958.00 元，变更后注册资本及股本为 150,658,958.00 元。2015 年 12 月 23 日，立
信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字(2015)第 310988 号《验资报告》验证。
2016 年 6 月，根据公司第三届董事会第十一次会议和 2015 年第五次临时股东大会决议，
公司向 6 名激励对象授予限制性股票 60,000.00 股，增加注册资本及股本 60,000.00 元，
变更后注册资本及股本为 150,718,958.00 元。2016 年 6 月 14 日，立信会计师事务所（特
殊普通合伙）出具信会师报字（2016）第 310632 号《验资报告》验证。
本公司属于供应链行业，经营范围主要包括：供应链的管理；国际、国内货运代理服
务；兴办实业；信息咨询；国内贸易；经营进出口业务；汽车销售（不含小轿车）。医
疗器械生产、经营（二类、三类），食品流通（含定型包装食品、保健食品）；农副产
品、预包装食品（不含复热）的批发。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2016 年 1-6 月 2015 年度
香港瑞通国际有限公司 是 是
香港智通国际有限公司 是 是
香港慧通国际有限公司 是 是
武汉市普路通供应链管理有限公司 是 是
北海市普路通供应链管理有限公司 是 是
武汉东湖综保区普路通供应链管理有限
是 是
公司
深圳市前海瑞智供应链管理有限公司（原
名称：深圳市前海普路通供应链管理有限 是 是
公司，2016 年 4 月更名）
成都和普时代商贸有限公司 是 是
深圳市前海瑞泰融资租赁有限公司 是 是
武汉市瑞盈通供应链管理有限公司 是 是
广西普路通供应链管理有限公司 是 是
深圳市普路通实业有限公司 是 是
一带一路信息咨询（深圳）有限公司 是 是
河南特通贸易有限公司 是 是
深圳市前海普路通电子商务综合服务有
是
限公司
重庆市普路通供应链管理有限公司 是
厦门市普路通供应链管理有限公司 是
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是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2016 年 1-6 月 2015 年度
郑州市普路通供应链管理有限公司 是
香港云泰国际有限公司 是
香港智慧云国际有限公司 是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务
报表。
(二) 持续经营
公司具备自报告期末起 12 个月内的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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财务报表附注
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入
当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营
成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合
并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他
所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共
同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融
资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
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动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
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移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将占应收款项该项目总金额 10%以上（含 10%）的应收款项，确定为单项金额重
大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法:
信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法
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计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析确
定坏账准备计提的比例。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
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本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批
准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、
其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出
或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政
策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
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成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融
工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17
办公设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继
续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
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得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认
损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
公司报告期末无使用寿命有限的无形资产。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司报告期末无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
企业内部研究开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
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值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
类别 摊销方法 摊销年限
装修费 平均年限法 5
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划
的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综
合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内
将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的
差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
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金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算
确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现
金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前
不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照
事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的
认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库
存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在
可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立
即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非
市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，
均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定
所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或
费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则 ：
本公司确认收入分为国内销售和出口销售，国内销售按发货与客户办理签收手续后确认
为销售收入，出口销售按发货并完成报关出口手续后确认为销售收入。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件明确规定补助对象为资产类项目的，使用该政府补助款将本使公司形成长期资
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产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
政府文件明确规定补助对象为收益类项目的，该政府补助无特定用途，或使用该政府补
助款不会使公司形成长期资产的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：
根据该政府补助的实际使用情况判断。
2、 确认时点
实际收到政府补助款时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相
应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交
易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产
租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁
期内确认的收益金额。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
(三十) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售 适用于公司本部（深圳市前海瑞泰
货物和应税劳务收入为 融资租赁有限公司，深圳市普路通
17%
基础计算销项税额，在 实业有限公司，武汉东湖综保区普
扣除当期允许抵扣的进 路通供应链管理有限公司）
项税额后，差额部分为
13% 适用于公司本部
增值税 应交增值税
适用于北海市普路通供应链管理有
按应税营业收入计征 3%
限公司
按陆路运输收入计征 11% 适用于公司本部
适用于本部、上海分公司和武汉市
按应税营业收入计征 6%
普路通供应链管理有限公司
适用于本部、深圳市前海瑞泰融资
租赁有限公司（2016.1.1~2016.4.30
营业税 按应税营业收入计征 5%
税率为 5%，2016.5.1 起营改增后无
此税种）
城市维护建 按实际缴纳的营业税及
7%
设税 增值税计征
按实际缴纳的营业税及
教育费附加 3%
增值税计征
按实际缴纳的营业税及 适用于公司本部、北海市普路通供
2%
地方教育费 增值税计征 应链管理有限公司
附加 适用于武汉市普路通供应链管理有
按应税营业收入计征 2%
限公司
适用于北海市普路通供应链管理有
水利基金 按应税营业收入计征 0.1%
限公司
适用于公司本部、深圳市前海瑞智
15% 供应链管理有限公司（根据财税
【2014】26 号文适用 15%税率）
适用于香港瑞通（国际）有限公司，
16.5% 香港智通（国际）有限公司，香港
慧通（国际）有限公司
企业所得税 按应纳税所得额计征
适用于武汉市普路通供应链管理有
限公司、成都和普时代商贸有限公
司、深圳市前海瑞泰融资租赁有限
25%
公司、北海市普路通供应链管理有
限公司、武汉东湖综保区普路通供
应链管理有限公司
(二) 税收优惠及批文
本公司于 2015 年 11 月 2 日通过国家高新技术企业复审，取得编号为 GR201544201174
的高新技术企业证书，认证证书有效期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。2015
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年度公司取得深圳市国家税务局福田分局税收优惠备案通知书（深国税福减免备案
[2015]370 号），同意公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定减按 15%的税
率征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016.6.30 2015.12.31
库存现金 416,884.47 335,904.78
银行存款 444,218,859.10 542,348,678.22
其他货币资金 14,671,042,807.55 16,695,893,265.93
合计 15,115,678,551.12 17,238,577,848.93
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2016.6.30 2015.12.31
信用证保证金 123,242,878.05 105,559,411.73
贷款质押保证金 14,547,799,929.50 16,590,333,854.20
合计 14,671,042,807.55 16,695,893,265.93
(1) 截至 2016 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币（或其他原币）
123,242,878.05 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的信用证所存入
的保证金存款；其他货币资金中人民币（或其他原币) 14,547,799,929.50 元为
本公司向银行申请质押贷款所存入的保证金存款
(2) 截至 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币（或其他原币）
105,559,411.73 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的信用证所存入
的保证金存款；其他货币资金中人民币（或其他原币）16,590,333,854.20 元为
本公司向银行申请质押贷款所存入的保证金存款
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2016.6.30 2015.12.31
交易性金融资产 101,179,826.25 41,961,012.33
其中：债券工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 101,179,826.25 41,961,012.33
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-
金融资产
其中：债券工具投资
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项目 2016.6.30 2015.12.31
权益工具投资
其他
合计 101,179,826.25 41,961,012.33
(三) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 2016.6.30 2015.12.31
银行承兑汇票 - 716,595.36
合计 - 716,595.36
2、 期末无已质押的应收票据。
3、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
4、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据;
5、 本报告期应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠
款。
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2016.6.30 2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单项计
36,161,609.63 5.76 36,161,609.63 100.00 36,161,609.63 3.91 36,161,609.63 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
592,097,951.70 94.24 7,688,080.88 1.30 584,409,870.82 889,285,289.50 96.09 11,223,786.82 1.26 878,061,502.68
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 628,259,561.33 100.00 43,849,690.51 6.98 584,409,870.82 925,446,899.13 100.00 47,385,396.45 5.12 878,061,502.68
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30 2015.12.31
应收账款（按单位） 计提比例 计提比例 计提理由
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
深圳市嘉捷科技发展有限公司 9,806,087.27 9,806,087.27 100.00 9,806,087.27 9,806,087.27 100.00 详见其他说明
深圳市嘉捷重工机械有限公司 26,355,522.36 26,355,522.36 100.00 26,355,522.36 26,355,522.36 100.00 详见其他说明
合计 36,161,609.63 36,161,609.63 100.00 36,161,609.63 36,161,609.63 100.00
其他说明：
截止 2016 年 6 月 30 日，嘉捷系（包括深圳市嘉捷科技发展有展公司、深圳市嘉捷重工机械有限公司）已进入破产重组程序，公司对应收
嘉捷系货款可收回性存在不确定性，故公司对应收嘉捷系货款单独进行减值测试，并计提坏账准备。公司与嘉捷系的业务往来、货款余
额形成及坏账准备计提金额确定详细如下：
（1）对嘉捷应收款形成的背景原因及进展情况
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报告期内，公司在主要业务领域——电子信息行业和医疗器械行业保持了良好的
发展态势，为进一步拓展公司业务领域，2011 年 8 月起，公司与民航特种车行业
生产商深圳市嘉捷科技发展有展公司开始接触，经过通过多种手段调查嘉捷的基
本情况，了解到嘉捷作为民航专用特种车行业的较早入行者，经过多年投入，在
特种车辆领域专利数量众多，多项民用机场专用设备产品已取得中国民用航空局
颁发的审定合格证，取得了欧盟 CE 认证，具备了进军海外市场的资质，竞争优
势明显，成长空间广阔。经公司风控会审批后，确定于 2011 年 11 月份正式展开
合作，签订合作框架协议《委托采购合作协议》（合同编号 PLT201111-163），
代理嘉捷在国内采购机械设备零部件，账期不得超过 5 个月，并向其提供包括信
息流、商品流、资金流在内的供应链管理服务。
公司已于 2012 年 8 月 30 就公司与深圳市嘉捷重工机械有限公司和深圳市嘉捷科
技发展有限公司买卖合同于 2012 年 8 月 30 日向深圳市福田区人民法院提起民事
诉讼，诉请判令两家公司合计支付其欠付发行人货款 36,561,609.64 元及违约金
1,068,867.21 元，共计人民币 37,630,476.85 元。2012 年 8 月 30 日受理法院深圳市
福田区人民法院下达了“（2012）深福法民二初字第 7150 号”和“（2012）深福法
民二初字第 7151 号”《受理案件通知书》，其后又于 2012 年 9 月 18 日下达了
“（2012）深福法民二初字第 7150 号”《民事裁定书》和“（2012）深福法民二初
字第 7150 号”《民事裁定书》和“（2012）深福法民二初字第 7151 号”《民事裁定
书》，分别裁定查封、扣押或冻结深圳市嘉捷重工机械有限公司、陈雪芬、吴
捷、深圳市嘉捷科技发展有限公司、广西嘉捷科技发展有限公司、江苏嘉捷科技
有限公司、江苏嘉捷机械有限公司、江苏嘉捷星机械制造有限公司名下价值
27,036,558.26 元的财产和 10,593,918.59 元的财产。目前诉讼正在审理中，由于该
案件事实清楚、证据确凿，普路通胜诉的可能性较大，可通过拍卖法院查封、扣
押或冻结的资产追回部分货款。
嘉捷在多方支持下，位于南京的生产基地已于 2012 年 11 月初重新开工并已恢复
部分生产，基于谨慎性原则，经普路通董事会决议批准，普路通于 2012 年期末对
应收嘉捷的应收账款计提了减值准备 750 万元。
在 2013 年 4 月 8 日公司收到深圳市福田区人民法院（2012）深福法民二初字第 7150
号 和 7151 民 事 判 决 书 ， 判 决 公 司 债 权 、 利 息 及 其 他 费 用 （ 货 款 本 金 共 计
36,561,609.64 元，违约金从 2012 年 3 月 28 日起按每日万分之七收取）由深圳市
嘉捷科技发展有限公司和深圳市嘉捷重工机械有限公司承担，同时实际控制人吴
捷和其妻陈雪芬及其他关联公司广西嘉捷科技发展有限公司、江苏嘉捷科技有限
公司、江苏嘉捷机械有限公司、江苏嘉捷星机械制造有限公司承担连带责任。
2013 年 5 月 2 日，公司收到南京市江宁区人民法院及管理人大成律师事务所关于
公司债权偿还连带责任承担主体江苏嘉捷星机械制造有限公司破产重整案件第一
次债权人会议通知，并申报了公司债权。此后由于管理人和债务人及投资人就重
整计划一直未达成一致意见，且债务人负债率较高、可处置财产变现能力较弱，
因此于 2013 年 12 月 23 日管理人向南京市江宁区人民法院提交破产清算申请并被
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受理，目前嘉捷公司正在破产清算中。
（2）坏账准备计提情况
因为已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，仅直接按账龄分析法计提的坏
账准备不能反映实际情况，需要单独进行减值测试，分析具体过程如下：
①全额计提坏账准备的可能性
根据准则规定，当期发生的应收账款，不能全额计提坏账准备，应收嘉捷款项主
要发生于 2012 年度，账龄已超过一年,可以全额计提坏账准备。
②诉讼情况分析清偿可能性
嘉捷公司管理人于 2013 年 12 月 23 日向南京市江宁区人民法院提交破产清算申请
并被受理，目前嘉捷公司正在破产清算。鉴于此，该项应收账款的可收回性存在
重大不确定性。
③基于谨慎性原则确定计提比例
因为嘉捷公司已向人民法院提交破产清算申请并被受理，且债务人负债率较高、
可处置财产变现能力较弱，基于谨慎性原则，经普路通董事会决议批准，普路通
于 2013 年期末对应收嘉捷的应收账款全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30 2015.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 548,519,012.79 92.64 5,485,190.11 834,187,188.62 93.80 8,341,871.89
1至2年 43,100,062.42 7.28 2,155,003.12 54,427,598.89 6.12 2,721,379.94
2至3年 478,876.49 0.08 47,887.65 436,551.19 0.05 43,655.12
3 年以上 233,950.80 0.03 116,879.87
合计 592,097,951.70 100.00 7,688,080.88 889,285,289.50 100.00 11,223,786.82
2、 本报告期未存在前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在
本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款
3、 本报告期内无实际核销的应收账款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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2016 年 6 月 30 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
客户一 150,518,306.52 23.96 1,505,183.07
客户二 44,840,827.25 7.14 448,408.27
客户三 38,217,695.66 6.08 863,253.86
客户四 24,126,783.84 3.84 241,267.84
客户五 22,386,000.00 3.56 223,860.00
合计 280,089,613.27 44.58 3,281,973.04
2015 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
客户一 333,504,505.78 36.04 3,335,045.06
客户二 97,363,933.14 10.52 973,639.33
客户三 62,572,126.52 6.76 625,721.27
客户四 30,659,378.96 3.31 306,593.79
客户五 29,097,120.08 3.14 1,454,154.23
合计 553,197,064.48 59.78 6,695,153.68
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2016.6.30 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 106,545,205.56 94.78 53,510,948.94 89.11
1至2年 2,778,287.08 2.47 2,503,500.00 4.17
2至3年 10,000.00 0.01 950,000.00 1.58
3 年以上 3,084,900.00 2.74 3,084,900.00 5.14
合计 112,418,392.64 100.00 60,049,348.94 100.00
2、 账龄超过一年的重要预付款项
未及时结算
项目 2016.6.30 2015.12.31
的原因
供应商一 3,084,900.00 3,084,900.00 质保金
供应商二 2,676,886.66 2,503,500.00 未交货
供应商三 940,000.00 质保金
合计 5,761,786.66 6,528,400.00
财务报表附注 第 34 页
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3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2016 年 6 月 30 日
占预付款期末余额合计数的
预付对象 期末余额
比例(%)
供应商一 46,529,645.01 41.39
供应商二 32,290,270.52 28.72
供应商三 15,422,422.05 13.72
供应商四 3,084,900.00 2.74
供应商五 2,676,886.66 2.38
合计 100,004,124.24 88.96
2015 年 12 月 31 日
占预付款期末余额合计数的
预付对象 期末余额
比例(%)
供应商一 17,715,577.47 29.50
供应商二 13,096,837.60 21.81
供应商三 3,341,276.76 5.56
供应商四 3,252,960.00 5.42
供应商五 3,132,790.20 5.22
合计 40,539,442.03 67.51
(六) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 2016.6.30 2015.12.31
保证金存款 149,400,546.71 145,441,566.54
合计 149,400,546.71 145,441,566.54
2、 本期无逾期利息情况
财务报表附注 第 35 页
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(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2016.6.30 2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
515,673,563.14 100.00 6,849,113.53 1.33 508,824,449.61 186,600,301.12 100.00 2,966,373.67 1.59 183,633,927.45
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 515,673,563.14 100.00 6,849,113.53 1.33 508,824,449.61 186,600,301.12 100.00 2,966,373.67 1.59 183,633,927.45
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.6.30 2015.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 505,481,377.84 98.02 5,053,907.66 175,910,425.18 94.27 1,759,073.98
1－2 年 2,681,847.00 0.52 134,159.88 3,466,385.14 1.86 173,154.42
2－3 年 3,538,468.09 0.69 353,846.79 6,268,184.85 3.36 626,716.50
3 年以上 3,971,870.21 0.77 1,307,199.20 955,305.95 0.51 407,428.77
合计 515,673,563.14 100.00 6,849,113.53 186,600,301.12 100.00 2,966,373.67
财务报表附注 第 36 页
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2、 本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，
但在本期又全额或部分收回的应收账款
3、 本报告期无实际核销的其他应收账款
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016.6.30 2015.12.31
应收单位 492,001,854.75 183,445,754.01
出口退税款 20,055,750.41 1,049,629.47
应收个人 254,786.15 165,370.86
其他 3,361,171.83 1,939,546.78
合计 515,673,563.14 186,600,301.12
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016 年 6 月 30 日
占其他应
收款总额 坏账准备期
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
的比例 末余额
(%)
代理采购税
客户一 245,161,226.99 1 年以内 47.54 2,451,612.27
款
代理采购税
客户二 172,232,414.12 1 年以内 33.40 1,722,324.14
款
客户三 代收代付款 24,666,850.49 1 年以内 4.78 246,668.50
单位一 出口退税款 20,055,750.41 1 年以内 3.89 200,557.50
代理采购税
19,106,403.09 1 年以内 3.71 191,064.03
客户四 款
合计 481,222,645.10 93.32 4,812,226.44
2015 年 12 月 31 日
占其他应
收期末余
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数
末余额
的比例
(%)
客户一 代理采购款 84,379,117.14 1 年以内 45.22 843,791.17
客户二 代理采购款 33,651,874.20 1 年以内 18.03 336,518.74
客户三 代理采购款 26,936,428.08 1 年以内 14.44 269,364.28
客户四 代理采购款 6,253,240.82 1 年以内 3.35 62,532.41
客户五 代理采购款 5,563,155.31 1 年以内 2.98 55,631.55
合计 156,783,815.55 84.02 1,567,838.15
财务报表附注 第 37 页
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6、 本报告期无涉及政府补助的应收款项
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(八) 存货
1、 存货分类
2016.6.30 2015.12.31
项目 跌价准 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
库存商品 116,962,348.41 116,962,348.41 56,019,452.38 56,019,452.38
委托加工物资 575,630.23 575,630.23 1,874,666.34 1,874,666.34
合计 117,537,978.64 117,537,978.64 57,894,118.72 57,894,118.72
(九) 其他流动资产
项目 2016.6.30 2015.12.31
可供出售金融资产
持有至到期投资
持有待售长期资产（投资性房地产、固定资产、无形
资产等）
委托贷款
持有待售的生产性生物资产
预付购房款 3,749,403.00 3,558,210.00
保证金*1 3,727,504,195.33 10,262,582,250.32
其中：本金 3,617,110,000.00 10,018,760,000.00
利息收入 110,394,195.33 243,822,250.32
待抵扣进项税额 31,245,112.94 51,472,495.71
预付利息 56,941,630.65 145,673,986.67
合计 3,819,440,341.92 10,463,286,942.70
说明：
1*保证金主要系公司以贷款方式向银行借取外币，并以等值人民币保证金缴存银行，
同时与银行签订保证金增值协议，约定理财产品本金和到期收益与未来所需偿还外
币贷款本息完全抵消。
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(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2016.6.30 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
按成本计量 335,564.00 335,564.00 335,564.00 335,564.00
合计 335,564.00 335,564.00 335,564.00 335,564.00
说明：该可供出售金融资产系普路通 2014 年投资深圳回收宝科技有限公司，截止 2016 年 6 月 30 日持股比例为 5.26%，对该公司不
具有控制和重大影响，根据新颁布会计准则，将其分类为可供出售金融资产。
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2016 年 6 月 30 日
账面余额 减值准备
被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
深圳回收宝科技有限公司 335,564.00 335,564.00 5.26
合计 335,564.00 335,564.00 5.26
3、 本报告期未发生可供出售金融资产减值情况
财务报表附注 第 39 页
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(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额 折
现
项 目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区
准 备 准 备
间
融资租赁款 8,434,428.58 8,434,428.58 94,190,584.28 94,190,584.28
其中：未实现融资收益 1,122,923.45 1,122,923.45 21,288,498.00 21,288,498.00
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合 计 8,434,428.58 8,434,428.58 94,190,584.28 94,190,584.28
(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 896,757.00 5,387,655.70 2,801,203.07 9,085,615.77
（2）本期增加金额 8,849.31 577,044.19 585,893.50
—购置 8,849.31 577,044.19 585,893.50
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.6.30 896,757.00 5,396,505.01 3,378,247.26 9,671,509.27
2．累计折旧
（1）2015.12.31 4,734.88 3,205,198.90 1,231,645.20 4,441,578.98
（2）本期增加金额 14,204.64 324,490.56 216,179.68 554,874.88
—计提 14,204.64 324,490.56 216,179.68 554,874.88
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.6.30 18,939.52 3,529,689.46 1,447,824.88 4,996,453.86
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.6.30
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 892,022.12 2,182,456.80 1,569,557.87 4,644,036.79
财务报表附注 第 40 页
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（2）2016.6.30 账面价值 877,817.48 1,866,815.55 1,930,422.38 4,675,055.41
2、 报告期内无暂时闲置的固定资产情况
3、 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况
财务报表附注 第 41 页
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(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2016.6.30 2015.12.31
项目
递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债余额 递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产 19,296,910.96 17,682,152.81
递延所得税负债
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 2016.6.30 2015.12.31
可抵扣暂时性差异 389,259.44 607,487.12
可抵扣亏损 1,516,284.18 1,267,393.86
合计 1,905,543.62 1,874,880.98
说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未将上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2016.6.30 2015.12.31 备注
2016 年 31,564.86 31,564.86
2017 年
2018 年 1,488.30 1,488.30
2019 年 168,930.44 411,529.80
2020 年 524,516.09 822,810.90
2021 年 789,784.49
合计 1,516,284.18 1,267,393.86
财务报表附注 第 42 页
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(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2016.6.30 2015.12.31
质押借款 9,391,109,614.57 13,059,143,676.84
抵押借款
保证借款
信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 9,431,109,614.57 13,099,143,676.84
2、 本期不存在逾期未偿还的短期借款
(十五) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2016.6.30 2015.12.31
交易性金融负债 154,434,069.51 109,191,930.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 154,434,069.51 109,191,930.00
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
合计 154,434,069.51 109,191,930.00
(十六) 应付票据
种类 2016.6.30 2015.12.31
银行承兑汇票 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2016.6.30 2015.12.31
1 年以内 325,678,464.33 545,832,551.70
1－2 年（含） 128,000.00
2-3 年（含）
3 年以上 128,555.53 128,555.53
合计 325,935,019.86 545,961,107.23
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2016.6.30 2015.12.31 未偿还或结转的原因
供应商一 128,555.53 128,555.53 尚未结算
财务报表附注 第 43 页
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供应商二 128,000.00 尚未付款
合计 256,555.53 128,555.53
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2016.6.30 2015.12.31
1 年以内 47,129,497.58 56,129,835.22
1－2 年（含） 1,287,189.11 798,038.20
2－3 年（含） 100.97
3 年以上
合计 48,416,787.66 56,927,873.42
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
短期薪酬 6,812,580.11 18,239,781.06 21,672,561.88 3,379,799.29
离职后福利-设定提存计划 17,644.48 858,214.81 864,811.19 11,048.10
合计 6,830,224.59 19,097,995.87 22,537,373.07 3,390,847.39
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 4,819,194.20 35,249,890.27 33,256,504.36 6,812,580.11
离职后福利-设定提存计划 4,221.28 1,452,631.12 1,439,207.92 17,644.48
合计 4,823,415.48 36,702,521.39 34,695,712.28 6,830,224.59
2、 短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,797,373.64 16,937,532.13 20,371,767.95 3,363,137.82
（2）职工福利费 1,600.00 686,783.40 685,983.40 2,400.00
（3）社会保险费 6,842.47 309,570.02 309,587.02 6,825.47
其中：医疗保险费 6,050.33 267,805.98 267,820.71 6,035.60
工伤保险费 285.93 11,472.74 11,504.04 254.63
生育保险费 506.21 30,291.30 30,262.27 535.24
（4）住房公积金 6,764.00 295,206.22 294,534.22 7,436.00
（5）工会经费和职工教育经费 10,491.29 10,491.29
（6）其他 198.00 198.00
合计 6,812,580.11 18,239,781.06 21,672,561.88 3,379,799.29
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,819,194.20 32,547,089.99 30,568,910.55 6,797,373.64
（2）职工福利费 1,680,692.80 1,679,092.80 1,600.00
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（3）社会保险费 522,837.32 515,994.85 6,842.47
其中：医疗保险费 427,937.98 421,887.65 6,050.33
工伤保险费 25,290.64 25,004.71 285.93
生育保险费 69,608.70 69,102.49 506.21
（4）住房公积金 487,346.02 480,582.02 6,764.00
（5）工会经费和职工教育经费 11,924.14 11,924.14
（6）其他
合计 4,819,194.20 35,249,890.27 33,256,504.36 6,812,580.11
3、 设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
基本养老保险 16,443.88 822,535.60 828,417.48 10,562.00
失业保险费 1,200.60 35,679.21 36,393.71 486.10
合计 17,644.48 858,214.81 864,811.19 11,048.10
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 4,221.28 1,352,993.51 1,340,770.91 16,443.88
失业保险费 - 99,637.61 98,437.01 1,200.60
合计 4,221.28 1,452,631.12 1,439,207.92 17,644.48
(二十) 应交税费
税费项目 2016.6.30 2015.12.31
增值税 43,137.22 40,551.22
企业所得税 13,416,572.22 26,536,920.89
个人所得税 189,498.34 111,828.09
城市维护建设税 65,564.78 72,513.80
教育费附加 28,104.22 31,077.35
地方教育费附加 18,607.85 20,718.23
水利基金 521.25 245.37
合计 13,762,005.88 26,813,854.95
注：水利基金属于子公司北海市普路通供应链管理有限公司和武汉市普路通供应链
管理有限公司北海分公司的应交税费。
(二十一) 应付利息
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项目 2016.6.30 2015.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 114,394,161.88 158,274,878.07
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 114,394,161.88 158,274,878.07
说明：应付利息系企业融资需要支付给银行的利息。
(二十二)其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2016.6.30 2015.12.31
单位往来 114,334,400.14 200,741,808.27
个人往来 60,000.00
合计 114,334,400.14 200,801,808.27
2、 本期无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十三) 其他流动负债
项目 2016.6.30 2015.12.31
中国建设银行深圳创业支行 8,351,257,108.91 11,183,148,109.50
兴业银行深圳分行 588,950,594.01
浦东发展银行 300,000,000.00
广东发展银行深圳上步路支行 721,246,809.38
中信银行后海支行 666,255,828.17 454,552,000.00
宁波银行深圳分行 321,744,086.40
一年内到期应付债券 362,286,312.70
平安银行深圳华富支行 157,279,594.36
合计 9,174,792,531.44 13,931,927,911.99
说明：其他流动负债系公司将所需支付货款对应的资金存入境内银行作为全额保证
金开具信用证等远期票据给子公司瑞通国际，瑞通国际以所持有的远期票据向境外
银行以无追索权形式进行贴现，进而取得外币资金向境外供应商支付货款产生。
一年内到期应付债券，系资产负债表日后一年以内到期的应付债券。
(二十四 )长期应付款
项 目 2016.6.30 2015.12.31
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融资租赁销项税 4,021,102.84
合 计 4,021,102.84
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(二十五) 股本
本次变动增（+）减（－）
项 目 2015.12.31 2016.6.30
发行新股 送股 公积金转股 股权激励 小计
股份总额 150,658,958.00 60,000.00 60,000.00 150,718,958.00
2016 年 5 月，根据公司第三届董事会第十一次会议和第五次临时股东大会决议，公司向 6 名激励对象授予限制性股票 60,000.00 股。各股
东以货币资金出资 2,044,800.00 元，其中: 增加股本 60,000.00 元，增加资本公积 1,984,800.00 元。2016 年 6 月 14 日，立信会计师事务所
（特殊普通合伙）出具信会师报字(2016) 第 31062 号《验资报告》验证。
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(二十六) 资本公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
资本溢价（股本溢价） 494,865,862.98 1,984,800.00 496,850,662.98
其他资本公积 2,557,534.95 2,557,534.95
合计 497,423,397.93 1,984,800.00 499,408,197.93
2016 年 5 月，根据公司第三届董事会第十一次会议和第五次临时股东大会决议，公司向 6 名激励对象授予限制性股票 60,000.00 股。各股
东以货币资金出资 2,044,800.00 元，其中: 增加股本 60,000.00 元，增加资本公积 1,984,800.00 元。2016 年 6 月 14 日，立信会计师事务所
（特殊普通合伙）出具信会师报字(2016) 第 31062 号《验资报告》验证。
(二十七) 库存股
项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
股权激励回购股份义务 66,010,731.34 2,044,800.00 68,055,531.34
合计 66,010,731.34 2,044,800.00 68,055,531.34
其他说明：
本期增加库存股系公司 2016 年度实施股权激励确认的回购股份义务。
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(二十八) 其他综合收益
本期发生金额
项 目 2015.12.31 税后归 2016.6.30
本期所得税 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于
属于少
前发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司
数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 969,263.93 774,693.23 774,693.23 1,743,957.16
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 969,263.93 774,693.23 774,693.23 1,743,957.16
其他综合收益合计 969,263.93 774,693.23 774,693.23 1,743,957.16
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(二十九) 盈余公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30
法定盈余公积 43,882,686.59 43,882,686.59
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 43,882,686.59 43,882,686.59
(三十)未分配利润
项目 2016 年度 2015 年度
调整前上期末未分配利润 389,657,258.22 256,041,626.05
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 389,657,258.22 256,041,626.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,706,951.77
170,939,575.68
减：提取法定盈余公积 15,775,275.07
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 21,548,668.44
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 503,364,209.99 389,657,258.22
2016 年 5 月 20 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度资本公
积金转增股本及利润分配预案》：以公司披露利润分配方案时总股本 150,658,958 股
为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2.1 元（含税），合计派发现金
股利 31,638,381.18 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，合
计转增股本 225,988,437 股。
因公司激励计划预留限制性股票的授予条件已经成就并向激励对象授予限制性股
票，公司总股本增至 150,718,958 股。按照“现金分红金额、送红股金额、转增股本
金额固定不变”的原则，公司按最新股本计算 2015 年度权益分派方案为：以公司现
有总股本 150,718,958 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.099164 元人民币；
同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 14.994028 股。
截止本报告期末，上述利润分配尚未发放。
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本公司 2014 年进行现金股利分配，向陈书智、张云、赵野、何帆、邹勇、深圳市聚
智通信息技术有限公司、浙江浙商创业投资股份有限公司等 10 位股东按各自持股比
例分配利润 21,548,668.44 元，上述 2014 年度利润分配决议已经公司临时股东大会
决议审议通过，并于 2015 年 4 月发放。
(三十一) 营业收入和营业成本
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,523,547,894.88 1,412,146,878.53 1,373,715,362.78 1,283,255,561.96
其他业务 1,178,236.57 1,098,391.64
合计 1,524,726,131.45 1,413,245,270.17 1,373,715,362.78 1,283,255,561.96
(三十二) 营业税金及附加
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
城市维护建设税 271,124.74 190,107.10
教育费附加 115,820.82 81,474.49
地方教育费附加 77,024.15 54,316.30
营业税 58,911.82
合计 522,881.53 325,897.89
(三十三) 销售费用
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
咨询服务费 5,423,196.91 5,529,480.89
运输费 4,292,375.86 4,661,820.19
报关费 2,702,282.13 3,022,150.96
仓库租赁费 2,699,733.50 2,089,901.37
代理费 1,214,312.83 103,362.07
检疫费 436,840.14 308,891.53
货物保险费 185,728.80 36,906.43
其他 2,007,656.07 1,486,057.72
合计 18,962,126.24 17,238,571.16
(三十四)管理费用
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
工资 12,990,880.24 9,921,075.23
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项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
业务招待费 5,609,846.79 7,313,005.96
研发费用 5,435,982.40 4,199,001.35
租赁费 2,792,841.04 4,017,328.67
社保费 1,240,647.19 998,460.85
差旅费 1,513,701.84 537,449.09
汽车费用 927,119.02 3,436,821.46
办公费用 832,312.40 547,387.83
装修费 811,626.11 1,741,483.63
福利费 690,652.28 722,242.69
其他 6,609,764.43 5,179,076.46
合计 39,455,373.74 38,613,333.22
(三十五) 财务费用
类别 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
利息支出 395,031,460.43 300,666,727.32
减：利息收入 138,949,006.94 158,866,112.54
汇兑损益 21,654,851.34 -54,087,253.06
手续费及其他 17,619,190.92 37,887,713.24
合计 295,356,495.75 125,601,074.96
(三十六) 资产减值损失
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
坏账损失 325,894.29 291,398.74
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 325,894.29 291,398.74
(三十七) 公允价值变动收益
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产生公允价值变动收益的来源 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -10,244,909.08 -55,216,522.09
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -10,244,909.08 -55,216,522.09
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -10,244,909.08 -55,216,522.09
(三十八) 投资收益
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
衍生金融工具 381,413,400.81 208,589,325.10
合计 381,413,400.81 208,589,325.10
(三十九) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
非流动资产处置利得合计 4,573.02 4,573.02
其中：固定资产处置利得 4,573.02 4,573.02
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6,226,100.00 30,500,000.00 6,226,100.00 30,500,000.00
其他 18,371.60 457,939.48 18,371.60 457,939.48
合计 6,244,471.60 30,962,512.50 6,244,471.60 30,962,512.50
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关
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贷款贴息 500,000.00 与收益相关
财政补贴 6,226,100.00 30,000,000.00 与收益相关
合计 6,226,100.00 30,500,000.00
(四十) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金 1,207.58 1,207.58
其他 8,313.35 23,962.38 8,313.35 23,962.38
合计 9,520.93 23,962.38 9,520.93 23,962.38
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
当期所得税费用 22,166,855.39 22,942,319.44
递延所得税费用 -1,612,275.03 -9,562,529.89
合计 20,554,580.36 13,379,789.55
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的合并净利润 113,706,951.77 79,321,088.43
本公司发行在外普通股的加权平均数 369,911,614.40 277,433,710.80
基本每股收益（元/股） 0.31 0.29
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
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年初已发行普通股股数 148,000,000.00 55,500,000.00
加：本期发行的普通股加权数 221,911,614.40 221,933,710.80
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 369,911,614.40 277,433,710.80
2、 稀释每股收益
本公司不存在稀释股权的情况，稀释每股收益与基本每股收益一致。
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
单位往来款 16,949,589,804.58 20,849,892,637.68
个人往来款 460,479.48 2,953,251.38
政府补助 6,226,100.00 30,500,000.00
汇兑损益 9,053,617.52 80,087,282.38
其他 705,466.54 2,689,802.00
合计 16,966,035,468.12 20,966,122,973.44
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
单位往来款 17,238,136,929.32 20,892,657,011.43
咨询服务费 6,268,654.32 5,756,302.17
运费及汽车费用 8,005,588.31 11,306,532.48
租赁费 2,075,518.64 2,109,218.95
个人往来 2,490,574.23 4,107,351.00
报关费 3,285,477.30 3,299,766.68
办公费用 775,308.69 1,365,410.21
研发费 1,049,829.80 2,179,100.56
业务招待费 4,078,085.09 6,617,177.94
差旅费 1,396,292.65 374,843.19
其他 11,833,277.79 8,419,498.44
合计 17,279,395,536.14 20,938,192,213.05
3、 报告期内无收到的其他与投资活动有关的现金
4、 报告期内无支付的其他与投资活动有关的现金
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 56 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
远期外汇组合产品收益 37,457,688.06 30,696,734.35
利息收入 624,525,481.50 616,417,374.77
其他 344.91
合计 661,983,514.47 647,114,109.12
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
远期外汇组合产品损失 39,163,967.48 11,546,415.21
银行手续费 7,757,031.36 19,551,999.80
合计 46,920,998.84 31,098,415.01
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 113,706,951.77 79,321,088.43
加：资产减值准备 325,894.29 291,398.74
固定资产等折旧 554,874.88 888,574.26
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-179.92
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,244,909.08 55,216,522.09
财务费用（收益以“－”号填列） 292,483,428.71 309,641,964.40
投资损失（收益以“－”号填列） -381,413,400.81 -208,589,325.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,612,275.03 -7,315,075.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,165,163.29
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,643,859.92 4,765,560.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -87,476,213.10 130,154,002.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -331,495,807.53 -167,147,498.61
其 他 324,760,031.86 -440,881,945.89
经营活动产生的现金流量净额 -119,565,465.80 -245,820,076.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 57 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
补充资料 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 444,635,743.57 804,233,389.23
减：现金的期初余额 540,149,446.49 222,904,528.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,513,702.92 581,328,860.28
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2016.6.30 2015.12.31
一、现金 444,635,743.57 540,149,446.49
其中：库存现金 416,884.47 334,254.68
可随时用于支付的银行存款 444,218,859.10 539,815,191.81
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 444,635,743.57 540,149,446.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2016 年 6 月 30 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,966,797,108.33 6.631200 13,042,224,984.76
欧元 345,214.22 7.375000 2,545,954.87
港元 16,142,000.38 0.854670 13,796,083.46
瑞士法郎 43,172,982.34 6.773000 292,410,609.39
瑞典克朗 543,347,200.00 0.782752 425,306,107.49
应收账款
美元 6,272,914.79 6.631200 41,596,952.56
港元 2,324,738.78 0.854670 1,986,884.49
短期借款
美元 678,052,589.97 6.631200 4,496,302,334.61
2015 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
财务报表附注 第 58 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其中：美元 2,241,702,749.03 6.493600 14,556,720,971.10
欧元 94,823,513.64 7.095200 672,791,793.98
港元 8,823,042.39 0.837780 7,391,768.45
瑞士法郎 8,070,000.04 6.401800 51,662,526.26
日元 5,804,734,029.00 0.053875 312,730,045.81
应收账款
美元 26,802,577.96 6.49360 174,045,220.24
港元 1,509,973.38 0.83778 1,265,025.50
短期借款
美元 444,372,634.73 6.493600 2,885,578,140.88
港元 777,182,741.30 0.837780 651,108,157.01
财务报表附注 第 59 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
新设子公司及其相关情况：
2015 年度：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
武汉市瑞盈通供应链管理 贸易类，供
武汉 武汉 100
有限公司 应链管理
一带一路信息咨询（深圳） 贸易类，供
深圳市 深圳市 100
有限公司 应链管理
深圳市普路通实业有限公 贸易类，供
深圳市 深圳市 100
司 应链管理
贸易类，供
河南特通贸易有限公司 河南郑州 河南郑州 100
应链管理
广西普路通供应链管理有 贸易类，供
广西钦州 广西钦州 100
限公司 应链管理
注：武汉市瑞盈通供应链管理有限公司（以下简称“武汉瑞盈通”），经武汉市工商行
政管理局核准成立于 2015 年 4 月 28 日，领取 420100000493596 号企业法人营业执照。
注册资本 500 万元；注册地：武汉经济技术开发区出口加工区 B 栋标准厂房；法定代表
人：陈书智。截止报告期末尚未缴纳注册资本金。武汉瑞盈通 2015 年 4 月开始纳入合
并范围。
一带一路信息咨询（深圳）有限公司（以下简称“一带一路信息咨询”），经深圳市市
场 监 督 管 理 局 核 准 成 立 于 2015 年 9 月 8 日 ， 领 取 统 一 社 会 信 用 代 码
91440300356461633E 号企业法人营业执照。注册资本 1000 万元；注册地：深圳市福田
区华富街道深南大道 1006 号深圳国际创新中心 A 栋 20 楼；法定代表人：陈书智。截止
报告期末尚未缴纳注册资本金。一带一路信息咨询 2015 年 9 月开始纳入合并范围。
深圳市普路通实业有限公司（以下简称“普路通实业”），经深圳市市场监督管理局核
准成立于 2015 年 10 月 14 日，领取统一社会信用代码 91440300358756443L 号企业法人
营业执照。注册资本：5000 万元； 注册地：深圳市福田区福田街道深南大道 1006 号深
圳国际创新中心 A 栋 20 楼；法定代表人：陈书智。截止报告期末尚未缴纳注册资本
金。普路通实业 2015 年 10 月开始纳入合并范围。
河南特通贸易有限公司（以下简称“河南特通”），经郑州市工商行政管理局核准成立
于 2015 年 11 月 19 日，领取统一社会信用代码 91410100MA3X55QK25 号企业法人营
业执照。注册资本：500 万元； 注册地：郑州高新技术产业开发区翠竹街 6 号 11 幢 1
单元 11 层 1105 号；法定代表人：赵野；截止报告期末尚未缴纳注册资本金。河南特通
2015 年 11 月开始纳入合并范围。
广西普路通供应链管理有限公司（以下简称“广西普路通”），经广西钦州保税港区工
商 行 政 管 理 局 核 准 成 立 于 2015 年 12 月 1 日 ， 领 取 统 一 社 会 信 用 代 码
财务报表附注 第 60 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
91450001MA5KA7163R 号企业法人营业执照。注册资本 500 万元；注册地：广西钦州保税
港区行政综合大楼二楼报关行 3 号窗口；法定代表人：陈书智。广西普路通 2015 年 12
月开始纳入合并范围。
2016 年 1-6 月新增子公司情况：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
深圳市前海普路通电子商 贸易类，供
深圳市 深圳市 100
务综合服务有限公司 应链管理
重庆市普路通供应链管理 贸易类，供
重庆市 重庆市 100
有限公司 应链管理
厦门市普路通供应链管理 贸易类，供
厦门市 厦门市 100
有限公司 应链管理
郑州市普路通供应链管理 贸易类，供
郑州市 郑州市 100
有限公司 应链管理
一般贸易
香港云泰国际有限公司 香港 香港 100
及服务
一般贸易
香港智慧云国际有限公司 香港 香港 100
及服务
注：深圳市前海普路通电子商务综合服务有限公司（以下简称“前海商务”），经深圳
市市场监督管理局核准成立于 2016 年 1 月 22 日，领取 91440300359815476K 号企业法
人营业执照。注册资本 3800 万元；注册地：深圳市前海深港合作区前海一路 1 号 A 栋
201 室；法定代表人：陈书智。截止报告期末尚未缴纳注册资本金。前海商务 2016 年 1
月开始纳入合并范围。
重庆市普路通供应链管理有限公司（以下简称“重庆普路通”），经重庆两江新区市场
和 质 量 监 督 管 理 局 核 准 成 立 于 2016 年 3 月 25 日 ， 领 取 统 一 社 会 信 用 代 码
91500000MA5U52CTXT 号企业法人营业执照。注册资本 500 万元；注册地：重庆市渝
北区两路寸滩保税港区空港功能区 H9-4-11（两路寸滩保税港区）；法定代表人：陈书
智。截止报告期末已缴纳注册资本 500 万元。重庆普路通 2016 年 3 月开始纳入合并范
围。
厦门市普路通供应链管理有限公司（以下简称“厦门普路通”），经厦门市市场监督管
理局核准成立于 2016 年 4 月 26 日，领取统一社会信用代码 91350200MA347T767C 号企
业法人营业执照。注册资本：500 万元； 注册地：中国（福建）自由贸易试验区厦门片
区（保税港区）海景南二路 45 号 4 楼 03 单元 F0100（该住所仅限作为商事主体法律文
书送达地址）；法定代表人：陈书智。截止报告期末尚未缴纳注册资本金。厦门普路通
2016 年 4 月开始纳入合并范围。
郑州市普路通供应链管理有限公司（以下简称“郑州普路通”），经郑州市工商行政管
理局核准成立于 2016 年 5 月 13 日，领取统一社会信用代码 91410100MA3X9T0F3J 号企
业法人营业执照。注册资本：500 万元； 注册地：郑州航空港区新港大道与人民路交
叉口智能终端手机产业园 1 号楼；法定代表人：陈书智；截止报告期末尚未缴纳注册资
财务报表附注 第 61 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
本金。郑州普路通 2016 年 5 月开始纳入合并范围。
香港云泰国际有限公司（以下简称“云泰国际”），经香港公司注册处核准成立于 2016
年 5 月 17 日，领取 66171435-000-05-16-0 号商业登记证。注册资本：1 万港元；注册
地：UNIT 02-03,G/F,GRANDTECH CENTRE,NO.8 ON PING STREET,SHEK MUN,
SHATIN, N.T. HONG KONG；董事：张云；截止报告期末尚未缴纳注册资本金。云泰
国际 2016 年 5 月开始纳入合并范围。
香港智慧云国际有限公司（以下简称“智慧云”），经香港公司注册处核准成立于 2016
年 5 月 17 日，领取 66171493-000-05-16-0 号商业登记证。注册资本：1 万港元；注册
地：UNIT 02-03,G/F,GRANDTECH CENTRE,NO.8 ON PING STREET,SHEK MUN,
SHATIN, N.T. HONG KONG；董事：张云；截止报告期末尚未缴纳注册资本金。智慧
云 2016 年 5 月开始纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2016 年 6 月 30 日：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2016 年 1-6 月 2015 年度
香港瑞通国际有限公司 是 是
香港智通国际有限公司 是 是
香港慧通国际有限公司 是 是
武汉市普路通供应链管理有限公司 是 是
北海市普路通供应链管理有限公司 是 是
武汉东湖综保区普路通供应链管理有限
是 是
公司
深圳市前海瑞智供应链管理有限公司（原
名称：深圳市前海普路通供应链管理有限 是 是
公司，2016 年 4 月更名）
成都和普时代商贸有限公司 是 是
深圳市前海瑞泰融资租赁有限公司 是 是
武汉市瑞盈通供应链管理有限公司 是 是
广西普路通供应链管理有限公司 是 是
深圳市普路通实业有限公司 是 是
一带一路信息咨询（深圳）有限公司 是 是
河南特通贸易有限公司 是 是
深圳市前海普路通电子商务综合服务有
是
限公司
重庆市普路通供应链管理有限公司 是
厦门市普路通供应链管理有限公司 是
财务报表附注 第 62 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2016 年 1-6 月 2015 年度
郑州市普路通供应链管理有限公司 是
香港云泰国际有限公司 是
香港智慧云国际有限公司 是
2016 年 6 月 30 日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一般贸易
香港瑞通国际有限公司 香港 香港 100 新设
及服务
一般贸易
香港智通国际有限公司 香港 香港 100 新设
及服务
一般贸易
香港慧通国际有限公司 香港 香港 100 新设
及服务
贸易类，
武汉市普路通供应链管
武汉 武汉 供应链管 100 新设
理有限公司
理
贸易类，
北海市普路通供应链管
北海 北海 供应链管 100 新设
理有限公司
理
贸易类，
武汉东湖综保区普路通
武汉 武汉 供应链管 100 新设
供应链管理有限公司
理
深圳市前海瑞智供应链
管理有限公司（原名称： 贸易类，
深圳市前海普路通供应 深圳 深圳 供应链管 100 新设
链管理有限公司，2016 理
年 4 月更名）
贸易类，
成都和普时代商贸有限
成都 成都 供应链管 100 新设
公司
理
深圳市前海瑞泰融资租
深圳 深圳 融资租赁 100 新设
赁有限公司
贸易类，
武汉市瑞盈通供应链管
武汉 武汉 供应链管 100 新设
理有限公司
理
贸易类，
广西普路通供应链管理
广西 广西 供应链管 100 新设
有限公司
理
贸易类，
深圳市普路通实业有限
深圳 深圳 供应链管 100 新设
公司
理
贸易类，
一带一路信息咨询（深
深圳 深圳 供应链管 100 新设
圳）有限公司
理
贸易类，
河南特通贸易有限公司 河南 河南 供应链管 100 新设
理
贸易类，
深圳市前海普路通电子
深圳市 深圳市 供应链管 100 新设
商务综合服务有限公司
理
财务报表附注 第 63 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
贸易类，
重庆市普路通供应链管
重庆市 重庆市 供应链管 100 新设
理有限公司
理
贸易类，
厦门市普路通供应链管
厦门市 厦门市 供应链管 100 新设
理有限公司
理
贸易类，
郑州市普路通供应链管
郑州市 郑州市 供应链管 100 新设
理有限公司
理
一般贸易
香港云泰国际有限公司 香港 香港 100 新设
及服务
香港智慧云国际有限公 一般贸易
香港 香港 100 新设
司 及服务
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
公司对客户赊销所产生的信用风险进行了严格的管控，制定了尽可能降低坏账风险
的风险管理政策，包括信用额度管控政策、客户档案管控政策、订单及合同的分级
审批管控政策，应收账款收款管控政策等。
报告期内，公司应收账款中的大部分是由于客户指定的供应商将货物赊销给公司，
公司再对等赊销给客户所造成的，公司在收到客户支付的货款后才需向其指定的供
应商支付货款，在此之前形成了对客户的应收账款以及对其指定供应商金额相对应
的应付账款；其余部分是由于公司采购货物后赊销给客户所造成的。
公司应收账款发生坏账的风险较小，但如果相关客户经营环境或财务状况出现重大
恶化，公司将存在因对客户的应收款无法收回而对公司盈利能力产生不利影响的风
险。
(二) 市场风险
（1）利率风险
本公司融资期限主要为 1 年期以内，和融资相关的保证金存款业务期限一般与融资
期限一致，存贷款利率都已和金融机构通过合同等约定，面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
公司从事供应链管理业务涉及较多的进出口业务，须频繁收付外汇。由于境外人民
币远期外汇合约和境内人民币即期汇率存在远期即期差，且境内人民币存款利率与
境内境外外币贷款利率也存在利率差，公司可以通过银行提供的组合售汇产品进行
货款结算降低外币货款的支付成本。无论人民币升值、波动或者贬值，只要存在人
民币即期远期汇率差与不同币种存款贷款利率差合计为正的情况，公司就可以通过
购买银行提供的组合售汇产品降低外币货款支付成本。
公司通过银行提供的组合售汇产品进行货款结算可取得无风险收益，但由于组合售
财务报表附注 第 64 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
汇要受人民币即期远期汇差及不同币种存款贷款利率差影响，若汇差和利差的波动
区间较窄可能导致公司组合售汇收益减少，甚至可能出现不能通过组合售汇获取
收益的情况。
(三) 流动性风险
本公司从事供应链管理业务，主要业务模式有以下几种：一是客户会将资金提前支
付给本公司，委托本公司采购其指定的货物，本公司收取部分服务费；二是客户指
定的供应商将货物赊销给本公司，本公司再对等赊销给客户，本公司在收到客户支
付的货款后才需向其指定的供应商支付货款；三是本公司买断货物所有权后进行销
售，待收到最终客户货款后支付采购款。总的来说，本公司面临的流动性风险较小，
但是如果相关客户经营情况和财务状况出现重大变化，可能使公司面临货物无法收
回导致无法按时支付供应商款项及其他款项的流动性风险。
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2016.6.30 公允价值
项目 第二层次
第一层次公允 第三层次公
公允价值 合计
价值计量 允价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
101,179,826.25 101,179,826.25
益的金融资产
1. 交易性金融资产 101,179,826.25 101,179,826.25
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 101,179,826.25 101,179,826.25
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 101,179,826.25 101,179,826.25
财务报表附注 第 65 页
深圳市普路通供应链管理股份有限公司
2016 半年度
财务报表附注
2016.6.30 公允价值
项目 第二层次
第一层次公允 第三层次公
公允价值 合计
价值计量 允价值计量
计量
（四）交易性金融负债 154,434,069.51 154,434,069.51
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 154,434,069.51 154,434,069.51
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 154,434,069.51 154,434,069.51
2015.12.31 公允价值
项目 第二层次
第一层次公允 第三层次公
公允价值 合计
价值计量 允价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
41,961,012.33 41,961,012.33
益的金融资产
1. 交易性金融资产 41,961,012.33 41,961,012.33
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 41,961,012.33 41,961,012.33
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 41,961,012.33 41,961,012.33
（四）交易性金融负债 109,191,930.00 109,191,930.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 109,191,930.00 109,191,930.00
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 109,191,930.00 109,191,930.00
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以国家外汇管理局公布的资产负债表日人民币汇率中间价为依据。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本企业报告期实际控制人为陈书智，截止 2016 年 6 月 30 日其直接持股比例为 25.34%，
通过深圳市聚智通信息技术有限公司（陈书智持股 90%）间接持股比例为 5.24%，合计
持股比例为 30.58%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈书智 本公司之股东，董事长
何帆 本公司之股东，董事
张云 本公司之股东，董事、总经理
赵野 本公司之股东，董事、常务副总经理
邹勇 本公司之股东，董事、副总经理
徐汉杰 本公司之董事
董玮 本公司之独立董事
傅冠强 本公司之独立董事
潘斌 本公司之独立董事
程明伟 本公司之监事会主席
赵甦 本公司之监事（已辞职）
张昕 本公司之监事
余斌 本公司之职工监事
吴君 本公司之副总经理
师帅 本公司之财务总监
倪伟雄 本公司之副总经理、董事会秘书
深圳市聚智通信息技术有限公司 本公司之股东
浙江浙商创业投资股份有限公司 本公司之股东
皖江（芜湖）物流产业投资基金（有限合伙） 本公司之股东
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
佛山市创思特音响有限公司 本公司之实际控制人弟弟担任高管企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告期无关联方采购商品/接受劳务情况
本报告期无关联方出售商品/提供劳务情况
2、 关联受托管理、承包及委托管理、出包情况
本报告期无关联方受托管理、承包及委托管理、出包情况
3、 关联租赁情况
本报告期无关联租赁情况
4、 关联担保情况
关联方为本公司提供担保情况
担保是否已
担保方 借款银行 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
1
陈书智、张云、赵野、何帆、 广发银行股份有限公司
20300 万 2014-1-9 2015-1-8 是
邹勇 深圳分行
2
陈书智、张云、赵野、何帆 中国建设银行深圳分行 91000 万 2014-5-21 2015-5-20 是
3
陈书智、张云、赵野、何帆 中国建设银行深圳分行 1000 万 2014-5-21 2015-5-20 是
4
陈书智 中国建设银行深圳分行 160000 万 2014-5-21 2015-5-20 是
5
陈书智、张云、赵野、何帆、
深圳市聚智通信息技术有限 兴业银行深圳分行 18750 万 2014-5-20 2015-5-20 是
公司
6
陈书智、张云、赵野、何帆、
浦发银行深圳分行 8000 万 2014-2-21 2015-2-21 是
邹勇
7
陈书智、张云、赵野、何帆、
中国银行深圳罗湖支行 20000 万 2014-11-4 2015-11-4 是
邹勇
8
招商银行深圳中央商务
陈书智、张云、赵野、何帆 10000 万 2014-9-25 2015-9-24 是
支行
9
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
担保是否已
担保方 借款银行 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
陈书智、张云、赵野、何帆、
北京银行股份有限公司
邹勇、深圳市聚智通信息技 5000 万 2014-10-20 2015-10-19 是
深圳分行
术有限公司
10
陈书智、张云、赵野、何帆、
交通银行深圳沙井支行 12000 万 2015-2-9 2016-2-9 是
邹勇
11
华夏银行股份有限公司
陈书智、张云、赵野、何帆 5000 万 2015-2-3 2016-2-3 是
深圳益田支行
12
陈书智、张云、赵野、何帆、
浦发银行深圳分行 10000 万 2015-3-17 2016-3-12 是
邹勇
13
陈书智、张云、赵野、何帆 建设银行深圳分行 110000 万 2015-5-22 2016-5-21 是
14
陈书智、张云、赵野、何帆 杭州银行深圳分行 2000 万 2015-6-3 2016-2-15 是
15
华侨银行（中国）有限公
陈书智 3600 万美元 2015-8-27 否
司北京分行
16
陈书智、张云、赵野、何帆 兴业银行深圳分行 37500 万 2015-9-28 2015-10-28 是
17
陈书智 中信银行深圳分行 3000 万 2015-9-8 2016-8-3 否
18
深圳市聚智通信息技术有限
平安银行深圳分行 65000 万 2015-11-9 2016-11-8 否
公司
19
深圳市聚智通信息技术有限
北京银行深圳分行 10000 万 2016-4-11 2017-4-10 否
公司
20
深圳市聚智通信息技术有限
建设银行深圳分行 110000 万 2016-6-6 2017-6-5 否
公司
关联担保情况说明：
（1）陈书智、张云、赵野、何帆、邹勇为本公司与广发银行股份有限公司深
圳分行签署的银授合字第 10204213027 号《授信额度合同》项下不超过人民
币 20300 万元本金及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、为实现债权
而发生的费用（包括但不限于诉讼费，仲裁费，律师费，差旅费，执行费。
保全费，评估费，拍卖或变卖费，过户费，公告费等）和其他所有应付费用
向广发银行股份有限公司深圳分行提供连带保证责任，额度有效期为 2014 年
1 月 9 日至 2015 年 1 月 8 日。
（2）陈书智、张云、赵野、何帆为本公司与建设银行深圳分行签署的编号为
借 2014 综 0281 宝安 R《综合融资额度合同》项下不超过人民币 91000 万本金、
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
利息、违约金、赔偿金、以及债权人为实现债权与担保权而发生的一切费用
向建设银行深圳分行提供连带担保，额度有效期为 2014 年 5 月 21 日至 2015
年 5 月 20 日。
（3）陈书智、张云、赵野、何帆为本公司与建设银行深圳分行签署的编号为
借 2014 额 0281 宝安 R《授信额度合同》项下不超过人民币 1000 万本金、利
息、违约金、赔偿金、以及债权人为实现债权与担保权而发生的一切费用向
建设银行深圳分行提供连带担保，额度有效期为 2014 年 5 月 21 日至 2015 年
5 月 20 日。
（4）陈书智为本公司与建设银行深圳分行签署的编号为借 2014 财 0281 宝安
R《授信额度合同》项下不超过人民币 160000 万本金、利息、违约金、赔偿
金、以及债权人为实现债权与担保权而发生的一切费用向建设银行深圳分行
提供连带担保，额度有效期为 2014 年 5 月 21 日至 2015 年 5 月 20 日。
（5）陈书智、张云、赵野、何帆、深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司
与兴业银行股份有限公司深圳八卦岭支行签署的编号为：兴银福技一授信字
（2014）第 025 号《基本额度授信合同》项下不超过人民币 18750 万本金、
利息（含罚息、复利）、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等向兴
业银行股份有限公司深圳分行提供连带担保责任。额度有效期为 2014 年 5 月
20 日至 2015 年 5 月 20 日。
（6）陈书智、张云、赵野、何帆、邹勇为本公司与浦发银行深圳分行签署编
号为 BC2014022100000126《融资额度协议》项下不超过人民币 8000 万元本
金本金、利息（含罚息、复利）、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费
用等向浦发银行深圳分行提供连带担保责任。额度有效期为 2014 年 2 月 21
日至 2015 年 2 月 21 日。
（7）陈书智、张云、赵野、何帆、邹勇为本公司与中国银行股份有限公司深
圳罗湖支行签署的 2014 圳中银罗额协字第 5000205 号《授信额度协议》项下
不超过人民币 20000 万元本金及利息、违约金等向中国银行深圳市分行提供
连带责任保证，额度有效期为 2014 年 11 月 4 日至 2015 年 11 月 4 日。
（8）陈书智、张云、赵野、何帆为本公司与招商银行股份有限公司深圳中央
商务支行签署的 2014 年上字第 0014761022 号《授信协议》项下不超过人民
币 10000 万元本金及利息、违约金等向招商银行提供连带责任保证，额度有
效期为 2014 年 9 月 25 日至 2015 年 9 月 24 日。
（9）陈书智、张云、赵野、何帆、邹勇、深圳市聚智通信息技术有限公司为
本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签署的 0244832 号《综合授信合同》
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
项下部超过人民币 5000 万元本金及其利息、罚息、违约金、损害赔偿金等向
北京银行股份有限公司深圳分行提供连带担保责任，额度有效期为 2014 年 10
月 20 日至 2015 年 10 月 19 日。
（10）陈书智、张云、赵野、何帆、邹勇为本公司与交通银行股份有限公司
深圳沙井支行签署的编号为：交银深 2015 年沙井综授字 001 号《综合授信合
同》项下不超过人民币 12000 万向交通银行股份有限公司深圳沙井分行提供
连带担保责任。额度有效期为 2015 年 2 月 9 日至 2016 年 2 月 9 日。
（11）陈书智、张云、赵野、何帆为本公司与华夏银行深圳益田支行签署编号
为 SZ07(融资)20150002《最高额度融资合同》项下不超过人民币 5000 万本金，
利息，罚息，复利，违约金，损害赔偿金及鉴定费等实现债权与担保权而发
生的一切费用向华夏银行深圳益田支行提供连带担保，额度有效期为 2015 年
2 月 3 至 2016 年 2 月 3 日。
（12）陈书智、张云、赵野、何帆、邹勇为本公司与浦发银行深圳分行签署
编号为 BC2015031700000219《融资额度协议》项下不超过人民币 10000 万元
本金本金、利息（含罚息、复利）、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的
费用等向浦发银行深圳分行提供连带担保责任。额度有效期为 2015 年 3 月 17
日至 2016 年 3 月 12 日。
（13）陈书智、张云、赵野、何帆为本公司与建设银行深圳分行签署的编号
为借 2015 综 4179 宝安 R《综合融资额度合同》项下不超过人民币 110000 万
本金、利息、违约金、赔偿金、以及债权人为实现债权与担保权而发生的一
切费用向建设银行深圳分行提供连带担保，额度有效期为 2015 年 5 月 22 日
至 2016 年 5 月 21 日。
（14） 陈书智、张云、赵野、何帆为本公司与杭州银行股份有限公司深圳分
行签署的编号为 2014SC000014903《综合授信额度合同》项下不超过人民币
2000 万元（包括票据贴现，承兑，担保，信用证所发生的垫款）、利息（含复
息）及罚息、违约金、赔偿金以及杭州银行股份有限公司深圳分行收回债权
所产生的公证、评估、拍卖、诉讼、律师代理等全部费用向杭州银行股份有
限公司深圳分行提供连带担保责任，额度有效期为 2015 年 6 月 3 日至 2016
年 2 月 15 日。
（ 15 ） 陈 书 智 为 本 公 司 与 华 侨 银 行 （ 中 国 ） 有 限 公 司 北 京 分 行 签 署 的
SL0/BJ/2015-011 号《银行信贷函》项下不超过美元 3600 万（折合人民币
23872.32 万）提供连带担保责任。
（16）陈书智、张云、赵野、何帆为本公司与兴业银行股份有限公司深圳前
科技园支行签署的编号为：兴银深前科技园授信字（2015）第 078 号《基本
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额度授信合同》项下不超过人民币 37500 万本金、利息（含罚息、复利）、违
约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等向兴业银行股份有限公司深圳
分行提供连带担保责任。额度有效期为 2015 年 9 月 28 日至 2016 年 9 月 28
日。
（17）陈书智为本公司与中信银行深圳皇岗支行签署的编号为：2015 深银皇
综字第 0013 号《综合授信合同》项下不超过人民币 3000 万元本金，利息，
罚息，违约金，损害赔偿金及为实现债权与担保权而发生的一切费用向中信
银行深圳分行提供连带担保责任。额度有效期为 2015 年 9 月 8 日至 2016 年 8
月 3 日。
（18）深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与平安银行深圳分行签署的
编号为平银供营综字 20151109 第 001 号《综合授信额度合同》项下不超过人
民币 65000 万本金、利息、复利、及罚息、实现债权的费用等向平安银行深
圳分行提供连带担保责任。额度有效期为 2015 年 11 月 9 日至 2016 年 11 月 8
日。
（19）深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与北京银行股份有限公司深
圳分行签署的 0322984 号《综合授信合同》项下不超过人民币 10000 万元本
金及其利息、罚息、违约金、损害赔偿金等向北京银行股份有限公司深圳分
行提供连带担保责任，额度有效期为 2016 年 4 月 11 日至 2017 年 4 月 10 日。
（20）深圳市聚智通信息技术有限公司为本公司与建设银行深圳分行签署的
编号为借 2016 综 20006 宝安 R《综合融资额度合同》项下不超过人民币 110000
万本金、利息、违约金、赔偿金、以及债权人为实现债权与担保权而发生的
一切费用向建设银行深圳分行提供连带担保，额度有效期为 2016 年 6 月 6 日
至 2017 年 6 月 5 日。
5、 关联方资金拆借
本报告期无关联方资金拆借情况
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本报告期无关联方资产转让、债务重组情况
7、 关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
关键管理人员薪酬 166.57 171.33
(六) 关联方应收应付款项
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本报告期无关联方应收应付款项
(七) 关联方承诺
本报告期无关联方承诺情况
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司累计授予的各项权益工具公允价值总额：2,905.51 万元；
本期授予的各项权益工具公允价值总额：72.55 万元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：按照国际通行的布莱克-斯科尔斯期权定价模型
（B-S 模型）对上述三对权证的价值进行计算确定；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：2,557,534.95 元；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：0 元。
其他说明：
经本公司 2015 年 9 月 29 日召开的 2015 年度第五次临时股东大会和 2015 年 11 月 10 日
召开的第三届董事会第三次会议审议批准，本公司于 2015 年 11 月 10 日起实行一项股
权激励计划，授予 38 名激励对象 248.26 万股限制性股票，授予价格为 24.655 元/股，授
予 2 名激励对象 17.6358 万股预留限制性股票，授予价格为 27.23 元/股。
经本公司 2015 年 9 月 29 日召开的 2015 年度第五次临时股东大会和 2016 年 4 月 28 日
召开的第三届董事会第十一次会议审议批准，本公司于 2016 年 4 月 28 日向激励对象授
予预留限制性股票，授予 6 名激励对象 6 万股限制性股票，授予价格为 34.08 元/股。
(三) 股份支付的修改、终止情况
本报告期公司未发生股份支付修改及终止情况。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需披露的或有事项。
财务报表附注 第 73 页
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十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
资产负债表日后公司无拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润
(二) 资产负债表日后资本公积转增资本情况说明
1、2016 年 5 月 20 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度资本
公积金转增股本及利润分配预案》：以公司披露利润分配方案时总股本 150,658,958
股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2.1 元（含税），合计派发现
金股利 31,638,381.18 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，
合计转增股本 225,988,437 股。
2、因公司激励计划预留限制性股票的授予条件已经成就并向激励对象授予限制性股
票，公司总股本增至 150,718,958 股。按照“现金分红金额、送红股金额、转增股本
金额固定不变”的原则，公司按最新股本计算 2015 年度权益分派方案为：以公司现
有总股本 150,718,958 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 2.099164 元人民币；
同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 14.994028 股。此次资本公积金转增股
本后，公司的股本总数为 376,707,385 股。公司于 2016 年 7 月 4 日发布了《2015 年
度权益分派实施公告》（公告编号：2016-037），此次权益分派股权登记日为 2016 年
7 月 8 日，除权除息日为 2016 年 7 月 11 日。
十四、其他重要事项
(一) 远期外汇组合产品说明
公司提供的供应链管理服务涉及进口业务时，公司通常会有来自于客户的人民币现
金流入和需要付给供应商的外币现金流出。此外，公司在为客户提供供应链管理服
务过程中，不论是交易类业务或者服务类业务，由于公司在付汇额度申请及核销方
面较一般企业更有效率、更加便捷，且公司可以提供包括提前采购、商业信任放大、
代垫关税等资金流服务，客户通常都以公司作为支付媒介。公司采用银行组合售汇
模式取代原有的即期购汇，主要包括以下六种远期外汇组合方式：
（1）公司以贷款方式向银行借取美元等外币，并以等值人民币存款作为质押。同时，
利用若干衍生金融工具以管理上述外币借款所引起的外汇风险。操作流程为：
第一步：公司在收到客户全部货款或部分保证金的情况下，公司以收到的货款或部
分自有资金为质押物向银行申请外币贷款，用于即期对外支付货款；
第二步：公司与贷款银行签署远期购汇协议，或者由香港子公司与贷款银行的境外
关联银行签署 NDF 购汇协议，交割日 NDF 损益和本金规模与公司外币贷款本息规
模一致；
财务报表附注 第 74 页
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第三步：交割日，公司利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款，了结相关
头寸，或者通过香港子公司的 NDF 交割损益来锁定公司在境内的购汇成本。
（2）公司以贷款方式向银行借取美元用于支付海外货款，并以等值人民币保证金缴
存银行，由银行将保证金用于理财。同时，利用若干衍生金融工具以管理上述美金
借款所引起的外汇风险。操作流程为：
第一步：公司在收到客户全部货款或部分保证金的情况下，公司以收到的货款或部
分自有资金为质押物向银行申请外币贷款，用于即期对外支付货款；同时与银行签
订现金增值协议，约定银行将公司存放于银行的保证金用于理财，获取的收益将用
于到期归还贷款，每个会计期末根据银行提供的结息清单预提收益。
第二步：公司与贷款银行签署远期购汇协议，或者由香港子公司与贷款银行的境外
关联银行签署 NDF 购汇协议，交割日 NDF 损益和本金规模与公司外币贷款本息规
模相当；
第三步：交割日，公司利用远期购汇协议约定的汇率购汇偿还银行贷款，了结相关
头寸，或者通过瑞通国际的 NDF 交割损益来锁定公司在境内的购汇成本。
公司和银行达成上述一揽子协议时，理财本金和收益均约定与未来所需还贷美元完
全抵消，理财本金无论银行用于其他投资后获取的收益有何变动，均与公司不相关，
签订的合同名义上是理财合同形式出现，但基于实质交易而言，仅是为满足公司业
务性质所产生的外币支付所需，并在此基础上获得一个可产生固定收益的组合产品
而签订的协议；此外，理财本金虽未体现在公司的保证金帐户，但银行出具了相关
说明，说明理财本金存放于银行理财产品资金池，理财本金及收益到期后将转回公
司的结算帐户，并用于债务抵消，同时，银行能提供的资产负债表日理财本金结息
清单，理财本金等同于保证金存款，因此不应确认为持有到期投资或可供出售金融
资产，而直接列示于公司的其他流动资产科目。
（3）公司根据预计的未来一年的付汇需求，由公司在中国大陆签订远期美元购汇合
约，同时由子公司瑞通国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金
远期人民币购汇合约，以管理其外汇风险。其实质系本公司基于公司业务经营过程
中的现金流入流出规律，在人民币远期报价贬值的情况下，以香港子公司作为境外
平台，进行境内外对冲交易形成的损益，简称 DF+NDF 业务。本公司基于自身付汇
规律和对未来付汇规模的谨慎预期，小批量、多批次的进行如下操作：
公司与境内商业银行签署远期售汇协议，同时香港子公司与境内商业银行的境外关
联方签署本金规模和到期日均相同的结汇 NDF 协议；在资产负债表日，公司与香港
子公司根据资产负债表日的即期汇率与约定汇率的差额确认各自的公允价值变动损
益。在到期日，境外 NDF 协议以差额交割，境内远期购汇协议以全额交割。本公司
与香港子公司名义上分别签订的合约，但对于集团而言，实质上为同一主体签订，
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并确定了上下期权，且该两份合约完全相关联，合并报表后，所获取的收益其实质
相当于企业收取了固定的净汇差。
（4）公司向境内银行存入人民币保证金开具信用证支付子公司瑞通国际货款，子公
司瑞通国际将信用证向境外合作银行申请质押贷款，支付境外供应商货款，同时瑞
通国际与境外合作银行签订一项与信用证到期日、金额均一致的无本金交割的远期
购汇合约（NDF）锁定远期购汇成本。到期公司支付子公司瑞通国际信用证人民币
货款,瑞通国际收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇向银行偿付信用证质押
外币贷款，同时子公司瑞通国际按照 NDF 合约获得收益或支付亏损。
（5）公司将人民币货款存入合作银行作为保证金，向境内合作银行申请以信用证的
方式对子公司瑞通国际支付，子公司瑞通国际将信用证向境外合作银行申请质押贷
款，取得外币现金向供应商付汇，发放美元贷款的同时，银行预先扣除一年期的美
元贷款利息。子公司瑞通国际与境外合作银行签署一项与信用证到期日、金额均一
致的无本金交割的远期购汇合约（NDF）锁定远期购汇成本。到期公司支付子公司
瑞通国际信用证人民币货款,瑞通国际收货款后自现汇市场按到期日即期汇率购汇
向银行偿付信用证质押外币贷款，同时子公司瑞通国际按照 NDF 合约获得收益或支
付亏损。
（6）公司以人民币货款支付给子公司瑞通国际；子瑞通国际将人民币货款存入境外
合作银行的境内分支机构作为保证金，向境外合作银行申请美元贷款支付供应商货
款，并与贷款银行的境外合作银行签署一项无本金交割的远期购汇合约（NDF）锁
定远期购汇成本。到期子公司瑞通国际按照 NDF 合约获得收益或支付亏损。
DF 组合售汇和 NDF 组合售汇包括上述第一、第二方式，公司支付过程中，通过组
合售汇产品，能够获得一定数量的无风险收益，具体收益水平主要由人民币存款利
率、外币贷款利率以及人民币对外币的远期汇率幅度三个因素决定，在不考虑贷款
利息的汇兑损益和手续费支出的情况下，无风险收益=人民币保证金×人民币存款利
率（或理财本金×预期收益率）-外币贷款*外币贷款利率×即期汇率＋外币本金×
（外币对人民币的即期报价－外币对人民币的远期报价）。
DF 组合售汇和 NDF 组合售汇涉及的报表项目及形成原因见下表：
科目类别 具体科目 形成原因
货币资金 贷款质押保证金，到期释放用于交割日购汇还款
远期购汇协议或 NDF 协议根据资产负债表日即期汇率与协议约
交易性金融资产
定汇率的差额确定
资产类
应收利息 质押保证金利息收入
贷款质押保证金用于委托理财管理部分，到期释放用于交割日购
其他流动资产
汇还款
短期借款 外币贷款
远期购汇协议或 NDF 协议根据资产负债表日即期汇率与协议约
负债类 交易性金融负债
定汇率的差额确定
应付利息 外币贷款利息支出
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科目类别 具体科目 形成原因
利息收入 按实际天数确认
利息支出 按实际天数确认
汇兑损益 外币贷款汇率变动的结果
损益类
远期购汇协议或 NDF 协议根据资产负债表日即期汇率与协议约
公允价值变动收益
定汇率的差额确定
远期购汇协议或 NDF 协议在交割日即期汇率与协议约定汇率损
投资收益
益
第三种方式是 DF 组合售汇与香港子公司 NDF 组合售汇组合形成，所涉及的报表项
目及形成原因见下表：
科目类别 具体科目 形成原因
货币资金 合约保证金，一般为远期合约本金的 1%或无保证金
资产类 远期购汇协议或 NDF 协议根据资产负债表日即期汇率与协议约
交易性金融资产
定汇率的差额确定
远期购汇协议或 NDF 协议根据资产负债表日即期汇率与协议约
负债类 交易性金融负债
定汇率的差额确定
利息收入 1%保证金利息收入
远期购汇协议或 NDF 协议根据资产负债表日即期汇率与协议约
损益类 公允价值变动收益
定汇率的差额确定
投资收益 按交割日即期汇率与上一个资产负债表日即期汇率的差额确认
(二) 期末未到期不可撤销保函
项目 2016.6.30 2015.12.31
票据保函 14,839,986,051.15 11,748,091,309.50
海关关税保函 39,635,780.93 774,166.40
质量保函 520,055.00 190,000.00
注：1、票据保函系境内银行为公司办理票据保付业务时向境外银行发出的保付电文。
2、2016 年 6 月 30 日公司存在海关关税保函，系用于公司进口货物而向海关开立的
关税保付保函；授信机构为中国建设银行股份有限公司深圳市分行；授信总额度为
500,000,000.00 元。开立日期为： 2016-06-08，到期日期为：2017-06-05。根据企业
信用报告（银行版），该保函可用余额为 39,635,780.93 元。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2016.6.30 2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
36,161,609.63 5.03 36,161,609.63 100.00 36,161,609.63 3.76 36,161,609.63 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
682,542,542.77 94.97 8,592,526.81 1.26 673,950,015.96 926,736,796.10 96.24 11,598,397.41 1.25 915,138,398.69
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 718,704,152.40 100.00 44,754,136.44 6.23 673,950,015.96 962,898,405.73 100.00 47,760,007.04 4.96 915,138,398.69
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30 2015.12.31
应收账款（按单位） 计提理由
计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
（%）
深圳市嘉捷科技发展有限公司 9,806,087.27 9,806,087.27 100.00 9,806,087.27 9,806,087.27 100.00 详见本附注五（四）
深圳市嘉捷重工机械有限公司 26,355,522.36 26,355,522.36 100.00 26,355,522.36 26,355,522.36 100.00 详见本附注五（四）
合计 36,161,609.63 36,161,609.63 100.00 36,161,609.63 36,161,609.63 100.00
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30 2015.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 638,963,603.86 93.62 6,389,636.04 871,638,695.22 94.05 8,716,386.95
1至2年 43,100,062.42 6.31 2,155,003.12 54,427,598.89 5.87 2,721,379.94
2至3年 478,876.49 0.07 47,887.65 436,551.19 0.05 43,655.12
3 年以上 233,950.80 0.03 116,975.40
合计 682,542,542.77 100.00 8,592,526.81 926,736,796.10 100.00 11,598,397.41
2、 本报告期未存在计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大
的应收账款
3、 本报告期无实际核销的应收账款
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016 年 6 月 30 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户一 150,518,306.52 20.94 1,505,183.07
客户二 83,434,742.34 11.61 834,347.42
客户三 45,916,578.20 6.39 459,165.78
客户四 44,840,827.25 6.24 448,408.27
客户五 38,217,695.66 5.32 863,253.86
合计 362,928,149.97 50.50 4,110,358.40
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2015 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户一 333,504,505.78 34.64 3,335,045.06
客户二 132,053,172.78 13.71 1,320,531.73
客户三 97,363,933.14 10.11 973,639.33
客户四 41,988,113.58 4.36 419,881.14
客户五 30,659,378.96 3.18 306,593.79
合计 635,569,104.24 66.00 6,355,691.05
5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
7、 应收关联方账款
2016 年 6 月 30 日
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
香港瑞通国际有限公司 子公司 45,916,578.20 6.39
香港智通国际有限公司 子公司 83,434,742.34 11.61
深圳市普路通实业有限公司 子公司 4,859,461.77 0.68
合计 134,210,782.31 18.67
2015 年 12 月 31 日
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
香港瑞通国际有限公司 子公司 132,053,172.78 13.71
香港智通国际有限公司 子公司 41,988,113.58 4.36
合计 174,041,286.36 18.07
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2016.6.30 2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 480,867,064.39 100.00 6,071,922.92 1.26 474,795,141.47 183,184,938.98 100.00 2,433,550.90 1.33 180,751,388.08
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - -
的其他应收款
合计 480,867,064.39 100.00 6,071,922.92 1.26 474,795,141.47 183,184,938.98 100.00 2,433,550.90 1.33 180,751,388.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.6.30 2015.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 473,324,141.60 98.43 4,733,241.43 174,820,368.85 95.43 1,748,203.69
1－2 年 2,349,554.76 0.49 117,477.74 3,467,094.39 1.89 173,354.72
2－3 年 1,717,659.26 0.36 171,765.92 4,811,617.17 2.63 481,161.72
3 年以上 3,475,708.77 0.72 1,049,437.83 85,858.57 0.05 30,830.77
合计 480,867,064.39 100.00 6,071,922.92 183,184,938.98 100.00 2,433,550.90
财务报表附注 第 81 页
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2、 本报告期未存在前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在
本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收
款
3、 本报告期无实际核销的其他应收款
4、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.6.30 2015.12.31
应收单位 460,582,912.69 183,029,083.16
出口退税款 20,055,750.41 -
应收个人 228,401.29 155,855.82
合计 480,867,064.39 183,184,938.98
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016 年 6 月 30 日
占其他应 坏账准备期
收期末余 末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数
的比例(%)
代理采购税
客户一 245,161,226.99 1 年以内 50.98 2,451,612.27
款
代理采购税
客户二 172,232,414.12 1 年以内 35.82 1,722,324.14
款
单位一 出口退税款 20,055,750.41 1 年以内 4.17 200,557.50
代理采购税
客户三 19,106,403.09 1 年以内 3.97 191,064.03
款
客户四 代理采购款 3,405,767.20 3-4 年 0.71 1,021,730.16
合计 459,961,561.81 95.65 5,587,288.10
2015 年 12 月 31 日
占其他应 坏账准备期
收期末余 末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数
的比例(%)
客户一 代理采购款 84,379,117.14 1 年以内 46.06 843,791.17
客户二 代理采购款 33,651,874.20 1 年以内 18.37 336,518.74
客户三 代理采购款 26,936,428.08 1 年以内 14.70 269,364.28
客户四 代理采购款 6,253,240.82 1 年以内 3.41 62,532.41
客户五 代理采购款 5,563,155.31 1 年以内 3.04 55,631.55
合计 156,783,815.55 85.58 1,567,838.15
6、 报告期无涉及政府补助的应收款项
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7、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(三) 长期股权投资
2016.6.30 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 41,008,831.18 41,008,831.18 31,008,831.18 31,008,831.18
对联营、合营企业
投资
合计 41,008,831.18 41,008,831.18 31,008,831.18 31,008,831.18
1、 对子公司投资
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 2015.12.31 本期增加 2016.6.30
少 减值准备 期末余额
香港瑞通国际有限公司 8,831.18 8,831.18
武汉市普路通供应链管
5,000,000.00 5,000,000.00
理有限公司
北海市普路通供应链管
1,000,000.00 1,000,000.00
理有限公司
武汉东湖综保区普路通
10,000,000.00 10,000,000.00
供应链管理有限公司
深圳市前海瑞智供应链
10,000,000.00 10,000,000.00
管理有限公司
广西普路通供应链管理
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
武汉市瑞盈通供应链管
5,000,000.00 5,000,000.00
理有限公司
重庆市普路通供应链管
5,000,000.00 5,000,000.00
理有限公司
合计 31,008,831.18 10,000,000.00 41,008,831.18
2、 报告期无对联营、合营企业投资
(四) 营业收入和营业成本
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,489,914,973.81 1,394,491,689.66 1,305,600,894.08 1,240,233,324.48
其他业务 1,178,236.57 1,098,391.64
合计 1,491,093,210.38 1,395,590,081.30 1,305,600,894.08 1,240,233,324.48
(五) 投资收益
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
财务报表附注 第 83 页
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项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
衍生金融工具 381,413,400.81 208,589,325.10
合计 381,413,400.81 208,589,325.10
十六、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益 4,573.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,226,100.00 30,500,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,850.67 433,977.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -957,157.44 -4,640,782.52
少数股东权益影响额
合计 5,277,793.23 26,297,767.60
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2016 年 1-6 月
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
财务报表附注 第 84 页
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归属于公司普通股股东的净利润 10.59 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 10.10 0.29 0.29
加权平均净资产 每股收益（元）
2015 年 1-6 月
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.35 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 11.60 0.19 0.19
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二〇一六年八月二十三日
财务报表附注 第 85 页
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