莎普爱思：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：603168 公司简称：莎普爱思

浙江莎普爱思药业股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈德康、主管会计工作负责人张群言及会计机构负责人（会计主管人员）张群言

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 7

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 9

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 20

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 29

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 32

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 33

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 34

第十节财务报告 ........................................................................................................................... 35

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 102

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2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、莎普爱思指浙江莎普爱思药业股份有限公司

莎普爱思强身药业、强身药业指原吉林强身药业有限责任公司，已于 2015 年 12 月更

名为莎普爱思强身药业有限公司，系本公司全资子公

司

莎普爱思销售公司指浙江莎普爱思医药销售有限公司，系本公司全资子公

司

莎普爱思大药房指浙江莎普爱思大药房有限公司，系莎普爱思销售公司

全资子公司

东丰药业指吉林省东丰药业股份有限公司，原持有吉林强身药业

有限责任公司 100%股权

中国证监会指中国证券监督管理委员会

www.sse.com.cn 指上海证券交易所官网

公司法指《中华人民共和国公司法》

华龙证券股份有限公司指 2014 年 12 月，本公司 IPO 保荐机构华龙证券有限责任

公司完成股份制改制，并更名为华龙证券股份有限公

司

国泰君安证券股份有限公司指本公司非公开发行股票保荐机构

老厂区指浙江省平湖市城北路甪棉巾桥厂区

新厂区指浙江省平湖市经济开发区新明路 1588 号厂区

搬迁指公司老厂区实施整体搬迁，即由老厂区整体搬迁到新

厂区

GMP 指英文 Good Manufacturing Practice 的缩写，指国家

药监局颁布的《药品生产质量管理规范》

新版 GMP 指国家药监局 2011 年 2 月发布的《药品生产质量管理规

范（2010 年修订）》

GSP 指英文 Good Supply Practice 缩写，指国家药监局颁布

的《药品经营质量管理规范》

新版 GSP 指由国家卫生部于 2013 年 1 月颁布的《药品经营质量管

理规范》（卫生部令第 90 号）

非处方药（OTC）指指消费者可不经过医生处方，直接从药房或药店购买

的药品

处方药指由国家卫生行政部门规定或审定，需凭医师或其他有

处方权的医疗专业人员开写处方，并在医师、药师或

其他医疗专业人员监督或指导下方可使用的药品

商品名指药品生产厂商自己确定，经国家药监局核准的产品名

称，以区别于其他厂家生产的药品

莎普爱思滴眼液指本公司生产的苄达赖氨酸滴眼液（商品名：莎普爱思）

大输液指大容量注射剂

软袋指用于输液制剂产品包装的非 PVC 多层共挤输液袋

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头孢克肟指公司指头孢克肟分散片和头孢克肟颗粒

中药指在中医学理论指导下用于预防、诊断、治疗或调节人

体机能的药物

中成药指以中草药为原料，经制剂加工制成各种不同剂型的中

药制品，包括丸、散、膏、丹各种剂型

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

报告期、本期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

上期、上年同期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

上年度指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称浙江莎普爱思药业股份有限公司

公司的中文简称莎普爱思

公司的外文名称 Zhejiang Shapuaisi Pharmaceutical Co., Ltd.

公司的外文名称缩写 SPAS

公司的法定代表人陈德康

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名吴建国董丛杰

联系地址浙江省平湖市经济开发区新明浙江省平湖市经济开发区新明

路1588号路1588号

电话 0573-85021168 0573-85021168

传真 0573-85076188 0573-85076188

电子信箱 spasdm@zjspas.com spasdm@zjspas.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址浙江省平湖市经济开发区新明路1588号

公司注册地址的邮政编码 314200

公司办公地址浙江省平湖市经济开发区新明路1588号

公司办公地址的邮政编码 314200

公司网址 www.zjspas.com

电子信箱 zjspas@zjspas.com

报告期内变更情况查询索引详细内容请见公司于2016年4月29日在《中国证券报》

、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及

上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关

于注册地址等事项完成工商变更登记的公告》（公告编

号：临2016-024）。

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《

证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所莎普爱思 603168 无

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2016 年半年度报告

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2016年4月26日

注册登记地点浙江省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 91330000146644116H

税务登记号码 91330000146644116H

组织机构代码 91330000146644116H

报告期内注册变更情况查询索引详细内容请见公司于 2016 年 4 月 29 日在《中国证券

报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的

《关于注册地址等事项完成工商变更登记的公告》（公

告编号：临 2016-024）。

七、其他有关资料

报告期内，公司履行持续督导职责的保荐机构由华龙证券股份有限公司变为国泰君安证券股

份有限公司，保荐代表人为李懿先生、金利成先生；详细内容请见公司于 2016 年 5 月 6 日在《中

国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

上披露的《关于变更保荐机构及保荐代表人的公告》（公告编号：临 2016-028）。

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2016 年半年度报告

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 469,914,732.30 480,526,711.04 -2.21

归属于上市公司股东的净利润 104,338,326.89 85,168,140.75 22.51

归属于上市公司股东的扣除非经常性 103,861,986.89 83,399,697.01 24.54

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 126,685,306.46 39,631,219.71 219.66

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 942,046,289.73 891,621,712.84 5.66

总资产 1,406,095,244.99 1,274,988,634.60 10.28

(二)主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.64 0.52 23.08

稀释每股收益（元／股） 0.64 0.52 23.08

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.64 0.51 25.49

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 11.16 10.57 增加0.59个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 11.11 10.35 增加0.76个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

无

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

计入当期损益的政府补助，但 560,400.00

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

所得税影响额 -84,060.00

合计 476,340.00

四、其他

无

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2016 年半年度报告

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

据悉，深化改革、转型升级仍将是医药行业 2016 年的发展主旋律。2016 年上半年，在国内

宏观经济形势依然严峻、增速持续放缓的背景之下，医药行业受医保控费越来越严、医院药占比

越来越小、药品招标降价和对抗生素、大输液、辅助用药等限制力度的进一步加大等因素影响，

特别是随着医保控费的全面展开，整个医药行业进入艰难转型期；而且，从近几年发展数据可见，

医药行业增速下滑趋势不改，医药行业已进入增速放缓的新常态。

严峻的医药行业政策变化和激烈的市场竞争，给公司发展带来了一定的挑战，尤其是公司大

输液和头孢克肟产品受到了影响。报告期内，公司实现营业收入 4.70 亿元，同比减少 2.21%；实

现利润总额 1.21 亿元，同比增长 18.22%；实现归属于上市公司股东的净利润 1.04 亿元，同比增

长 22.51%。

报告期内，公司严格按照中国证监会、上海证券交易所的监管要求，以信息披露为核心，完

善公司治理，进一步梳理内控制度和加强公司内控审计，做好监督、检查、落实整改工作，有效

提升公司内控水平，以促进公司规范运作能力的提升。同时，围绕发展战略和经营计划，积极开

展开源节流活动，合理控制相关成本和费用。

报告期内，公司进一步加大营销管控力度，积极推进市场深耕工作，优化销售渠道，做好公

司核心产品莎普爱思滴眼液的市场营销和推广工作；拓展广告投放新形式进行公司品牌宣传、产

品宣传和健康知识宣传；结合“明亮眼睛，幸福晚年”主题，积极开展形式多样的公益活动：继

续携手北京卫视《养生堂》联合举办“点睛中国—关注白内障中国行”活动、联合湖南都市频道

开展大型公益活动《都市同行，16 有你》、联合河北农民频道《绝对有戏》栏目开展“送戏到我

家”线下活动、与山西卫视《走进大戏台》栏目开展大型回馈戏迷活动、联合河南电视剧频道《幸

福跳起来》栏目开展公益活动等，为中老年人普及白内障知识，提升中老年人重视白内障的意识；

增加在央视的广告投放频道，如《健康之路》、《生活圈》等节目，进一步提升公司品牌影响力。

报告期内，公司开展了中药产品的销售工作，组建了销售复方高山红景天口服液和四子填精

胶囊产品的营销队伍，采用“渠道全程管理”的模式进行市场推广，目前主要在辽宁省进行销售，

已覆盖辽宁省 4000 余家药店。

报告期内，公司进一步提升新版 GMP、新版 GSP 的实施水平，强化质量和安全，进一步做好

相关培训工作；做好莎普爱思强身药业新建非公开发行股票募投项目涉及的设计、土建、设备、

工程等招标和现场管理等工作。

报告期内，公司非公开发行股票工作进展顺利，申报材料于 2016 年 5 月获中国证监会受理。

2016 年 7 月中旬完成相关反馈回复工作，并于 2016 年 8 月获得中国证监会发行审核委员会审核

通过。

报告期内，为积极回报股东，公司实施了 2015 年度利润分配方案，向全体股东每 10 股派

现金 3.3 元（含税），2015 年度的现金分红占当年实现归属于上市公司股东的净利润的 30.63%。

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2016 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 469,914,732.30 480,526,711.04 -2.21

营业成本 105,038,205.03 125,071,266.62 -16.02

销售费用 199,061,997.63 204,479,580.78 -2.65

管理费用 33,848,672.36 44,221,424.60 -23.46

财务费用 2,470,882.47 -304,755.49 不适用

经营活动产生的现金流量净额 126,685,306.46 39,631,219.71 219.66

投资活动产生的现金流量净额 -93,532,343.14 -66,948,090.53 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 23,310,587.51 -39,213,297.62 不适用

研发支出 12,006,566.24 16,831,190.44 -28.66

营业收入变动原因说明:主要系本期销售下降所致。

营业成本变动原因说明:主要系本期营业收入减少引起成本减少所致。

销售费用变动原因说明:主要系本期市场推广费减少所致。

管理费用变动原因说明:主要系本期咨询服务费、技术开发费减少所致。

财务费用变动原因说明:主要系银行借款增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收到的销售货款增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期现金购买固定资产减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系银行借款增加所致。

研发支出变动原因说明:主要系本期药品研发项目支出减少所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

关于公司非公开发行股票相关情况：

2015 年 11 月 12 日，公司召开的第三届董事会第五次会议（临时会议）和 2015 年 12 月 1 日

召开的 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票方案的相关议案，详细

内容请见公司于 2015 年 11 月 13 日以及 2015 年 12 月 2 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

上披露的相关公告等。

2016 年 5 月 4 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》160906

号），详细内容请见公司于 2016 年 5 月 5 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关

于非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告》（公告编号：临 2016-026）。

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2016 年半年度报告

2016 年 5 月 20 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通

知书》160906 号，详细内容请见公司于 2016 年 5 月 21 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

披露的《关于收到〈中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书〉的公告》（公告编号：临

2016-031）；为认真做好反馈意见的回复，经公司与保荐人及其他中介机构审慎协商，公司又于

2016 年 6 月 14 日在上海证券交易所网站披露了《关于申请延期回复非公开发行股票反馈意见的

公告》（公告编号：临 2016-032）。

2016 年 7 月 8 日，公司召开第三届董事会第九次会议（临时会议），审议通过了《关于调整

公司 2015 年非公开发行股票方案中相关事项的议案》、《关于实施 2015 年度利润分配方案后调

整非公开发行股票发行价格和发行数量的议案》、《关于公司签署附生效条件的股票认购协议之

补充协议的议案》、《关于公司签署附生效条件的股票认购协议之解除协议的议案》、《关于公

司 2015 年非公开发行股票预案（修订稿）的议案》、《关于公司 2015 年非公开发行股票募集资

金运用可行性报告（修订稿）的议案》、《关于非公开发行股票摊薄即期回报及采取填补措施（修

订稿）的议案》、《关于调整公司本次非公开发行股票方案相关事项构成关联交易的议案》等调

整本公司非公开发行股票方案相关事项的议案。

经上述调整后，本次非公开发行的对象为陈德康、浙江商裕投资管理有限公司、同药集团有

限公司、中华联合财产保险股份有限公司、东丰药业、平安资产鑫享7号资产管理产品等六名特定

对象；其中，陈德康、浙江商裕投资管理有限公司、同药集团有限公司、中华联合财产保险股份

有限公司、平安资产鑫享7号资产管理产品将以现金认购本次发行的部分股份，东丰药业将以其持

有的价值人民币1亿元的吉林强身药业有限责任公司的股权认购本次发行的部分股份。本次非公开

发行A股股票数量为13,873,626股，募集资金总额不超过5.05亿元（含发行费用），扣除发行费用

后将用于收购强身药业100%股权、强身药业新建口服液生产车间项目、强身药业新建酒剂生产车

间项目、强身药业新建中药提取生产车间及仓库项目。详细内容请见公司于2016年7月11日在上海

证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的相关公告等。

2016年7月15日，公司披露了《关于非公开发行股票申请文件反馈意见回复的公告》（公告编

号：临2016-041），详细内容请见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

2016 年 8 月 10 日，公司非公开发行 A 股股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过，

详细内容请见公司于 2016 年 8 月 11 日在上海证券交易所网站披露的《关于非公开发行股票申请

获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告》（公告编号：临 2016-045）。

(3) 经营计划进展说明

报告期内，公司实现营业收入 4.70 亿元，同比减少 2.21%；实现利润总额 1.21 亿元，同比

增长 18.22%；实现归属于上市公司股东的净利润 1.04 亿元，同比增长 22.51%。

(4) 其他

无

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

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2016 年半年度报告

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

化学制剂 465,255,597.49 102,845,730.19 77.89 -3.15 -17.75 增加

药 3.92 个

百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

滴眼液 368,244,057.10 20,021,942.85 94.56 6.96 28.14 减少 0.90

个百分点

大输液 37,860,250.37 29,148,027.57 23.01 -30.23 -21.73 减少 8.36

个百分点

头孢克肟 59,151,290.02 53,675,759.77 9.26 -27.70 -25.63 减少 2.53

及其他个百分点

说明：头孢克肟及其他产品均属化学制剂药行业。

主营业务分行业和分产品情况的说明:

(1) 滴眼液产品：报告期内，公司滴眼液产品营业收入同比增加 6.96%，营业成本同比增加 28.14%，

毛利率同比略有下降，主要是因为公司一方面为了保证产品质量增加生产前期准备的工序，从而

相应增加水电汽等成本；另一方面维修费用同比增加。

(2) 大输液产品、头孢克肟产品：报告期内，公司大输液产品、头孢克肟产品受到医保控费、招

标价格走低、合理用药和“限抗令”等政策大环境的影响，销售量同比下降。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

华东 181,568,597.43 -9.34

东北 50,150,792.69 -20.91

西南 58,329,747.04 3.28

华北 46,846,841.01 -13.86

华中 56,447,561.55 18.03

华南 48,068,605.00 17.51

西北 23,843,452.77 39.40

主营业务分地区情况的说明:

报告期内，西北地区营业收入同比增长 39.40%，主要是滴眼液产品销售量增加所致。

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2016 年半年度报告

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力与年初相比未发生重大变化。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

详见第四节董事会报告之（四）投资状况分析之“4、主要子公司、参股公司分析”。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期已使用募集尚未使用募集资金

募集年份募集方式募集资金总额已累计使用募集资金总额尚未使用募集资金总额

资金总额用途及去向

2014 年首次发行 30,674.19 61.05 23,116.53 7,626.60 专户存储

合计 / 30,674.19 61.05 23,116.53 7,626.60 /

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕576 号文核准，并经贵所同意，本公司由主承销商华龙证券有限责任公司采用社会公开方

式发行的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,635 万股，发行价为每股人民币 21.85 元，共计募集资金 35,724.75 元，

坐扣承销和保荐费用 3,980.00 万元后的募集资金为 31,744.75 万元，已由主承销商华龙证券有限责任公司于 2014 年 6 月 25 日汇入本公司

募集资金监管账户。另扣减上市发行费、招股说明书印刷费、申报会计师、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用

1,070.56 万元后，公司本次募集资金净额为 30,674.19 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由

募集资金总其出具《验资报告》（天健验〔2014〕128 号）。

体使用情况

说明本公司以前年度已使用募集资金 23,055.48 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费的净额为 57.29 万元；2016 上半年度

实际使用募集资金 61.05 万元，2016 年上半年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 11.65 万元；累计已使用募集资金 23,116.53

万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 68.94 万元。

截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金专户余额 7,626.60 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。

(1) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

单位:万元币种:人民币

变更原

是否是否未达到

是否募集资金本募集资金因及募

募集资金拟投入符合产生收益情符合计划进

承诺项目名称变更报告期投入累计实际项目进度预计收益集资金

金额计划况预计度和收

项目金额投入金额变更程

进度收益益说明

序说明

新建年产 2,000 万支滴否 9,978.00 61.05 7,385.57 是 74.02% 7,200.00 5,390.13 是

眼液生产线项目

新建年产 2,200 万袋否 5,292.00 0 2,598.79 是 49.11% 1,688.00 /

（软袋）大输液生产线

项目

新建研发质检中心项目否 2,899.00 0 2,890.53 是 99.71% / /

营销网络建设项目否 3,504.00 0 1,241.64 是 35.43% / /

偿还银行贷款及补充流否 9,000.00 0 9,000.00 是 100.00% / /

动资金

合计 / 30,673.00 61.05 23,116.53 / / / / / / /

营销网络建设项目结项及剩余资金永久补充流动资金的情况：公司对营销网络建设项目承诺的

募集资金投资额为 3,504 万元，截止 2015 年 12 月 31 日公司已完成新建 110 营销网点的建设，

该项目实际使用募集资金 1,241.64 万元，累计投入的募集资金占该项目承诺投资总额的 35.43%。

营销网络建设项目已按计划建设完成。为了提高募集资金使用效率、减少财务费用及满足生产经营

需要，根据相关法律法规的规定，公司拟将营销网络建设项目的结余募集资金 22,623,617.70 元用

募集资金承诺项目使用情况说明

于永久补充流动资金，2016 年 3 月 29 日召开的第三届董事会第六次会议和 2016 年 4 月 20 日召开的

2015 年年度股东大会审议通过的《关于将营销网络建设项目之结余募集资金永久补充流动资金的议

案》。上述项目的结余募集资金于 2016 年 8 月 12 日进行了划转，用于永久补充流动资金。

有关公司募集资金存放与使用情况的详细内容请见与本报告同日在上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）披露的《2016 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

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2016 年半年度报告

(2) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(3) 其他

无

4、主要子公司、参股公司分析

报告期内，公司控股子公司主要情况如下：

业务注册资本本期期末总资本期期末净资本期净利润

名称控股关系成立日期经营范围

性质（万元）产（元）产（元）（元）

批发：中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、化

莎普爱思销本公司全资医药学原料药、抗生素制剂、抗生素原料药、生化药品、

8,800 2014/2/14 99,897,589.53 77,607,386.73 12,127,666.38

售公司子公司商业第二类医疗器械、日用百货、化妆品、保健食品；服

务：医疗信息咨询；企业管理及企业营销策划服务。

片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂、口服液、散剂、丸

莎普爱思强本公司全资医药

5,180 2014/4/24 剂（蜜丸、水蜜丸、水丸、浓缩丸）、煎膏剂、酒剂、 134,740,771.23 96,416,569.24 -2,566,748.68

身药业子公司工业

酊剂生产。

零售：处方药与非处方药：习用中药材（饮片）、中

莎普爱思销

莎普爱思大医药成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制

售公司全资 1,000 2015/9/29 195,061.57 56,708.89 -135,105.93

药房商业品、医疗器械、食品、日用百货、化妆品、文具用品、

子公司

消毒用品、塑料制品；医疗信息咨询。

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2016 年半年度报告

5、非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称项目金额项目进度本报告期投入金额累计实际投入金额项目收益情况

强身药业新建中药提取生 84,640,000 5% 457,013.33 457,013.33 0

产车间和仓库项目

合计 84,640,000 / 457,013.33 457,013.33 /

非募集资金项目情况说明：

该项目是公司本次非公开发行股票募集资金项目，公司先行以自筹资金实施。

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2016 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

根据公司于2016年4月20日召开的2015年年度股东大会审议通过的《关于2015年度利润分配预

案的议案》，公司以截至2015年12月31日公司总股本(163,375,000股)为基数，每10股派发现金红

利3.3元（含税），合计派发现金红利53,913,750.00元，占2015年度归属于上市公司股东的净利

润176,036,262.18元的30.63%，剩余利润作为未分配利润留存。2015年度，公司不进行资本公积

转增股本。

公司于2016年5月6日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《2015年度利润分配

实施公告》（公告编号：临2016-027），上述方案已于2016年5月13日实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

1、关于使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换情况

公司于 2014 年 8 月 25 日召开了第二届董事会第十八次会议，审议通过《关于使用银行承兑

汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，公司决定在募集资金投资

项目实施期间，根据实际情况使用银行承兑汇票支付（或背书转让支付）募集资金投资项目所需

资金并以募集资金等额置换。详细内容请见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），公告编号：

临 2014-008。

公司于 2015 年 8 月 20 日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用银行承兑汇

票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，公司决定在募集资金投资项

目实施期间，根据实际情况使用银行承兑汇票支付（或背书转让支付）募集资金投资项目所需资

金并以募集资金等额置换。详细内容请见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），公告编号：

临 2015-035。

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2016 年半年度报告

报告期内，公司发生上述情况的金额为 46 万元。

2、搬迁补偿相关进展情况

根据公司与平湖市城市发展投资（集团）有限公司签订的搬迁补偿协议，公司老厂区将自签

约之日起 4 年完成搬迁，本次搬迁可获得补偿金额共计 11,711.37 万元。

本公司于 2014 年 5 月 14 日收到平湖市城市发展投资（集团）有限公司首批搬迁补偿款 750

万元，于 2014 年 6 月 18 日收到平湖市城市发展投资（集团）有限公司第二批搬迁补偿款 1,106.33

万元；截至 2014 年 12 月 31 日止，公司累计收到搬迁补偿款 1,856.33 万元。上述老厂区搬迁补

偿情况详细内容请见公司于 2014 年 6 月 19 日在上海证券交易所网站上披露的《首次公开发行股

票招股说明书》以及于 2015 年 4 月 17 日披露的公司《2014 年年度报告》。

公司在获得第三批搬迁补偿款 1,252.18 万元后，于 2015 年 6 月 25 日披露了《关于获得老厂

区搬迁补偿进展的公告》，公告编号：临 2015-028；公司在获得第四批搬迁补偿款 4,625,742 元

后，于 2015 年 12 月 11 日披露了《关于获得老厂区搬迁补偿进展的公告》，公告编号：临 2015-060；

公司在获得第五批搬迁补偿款 8,140,287 元后，于 2016 年 4 月 21 日披露了《关于获得老厂区搬

迁补偿进展的公告》，公告编号：临 2016-023，以上详细内容请见上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）。

截止本报告期末，公司累计收到搬迁补偿款 43,851,129 元。

公司获得的老厂区搬迁补偿是对公司整个老厂区搬迁过程中造成的损失给予的补偿，与资产

相关，按照会计准则计入递延收益科目。

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2016 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

2015 年 12 月 1 日，公司 2015 年第详细内容请见本公司分别于 2015 年 11 月 13 日、2015

一次临时股东大会审议通过了《关于公司年 12 月 2 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

与交易对方签订附生效条件的股权转让披露的公司《关于公司与交易对方签订附生效条件的

协议的议案》，同意以 3.46 亿元收购吉股权转让协议的公告》（公告编号：临 2015-052）、

林省东丰药业股份有限公司持有的吉林《2015 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：

强身药业有限责任公司的 100%股权。临 2015-058）。

2015 年 12 月 15 日，莎普爱思强身详细内容请见本公司于 2015 年 12 月 17 日在上海证券

药业有限公司完成股东、法定代表人、经交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公告（公告编

营范围等事项的工商变更登记手续，并领号：临 2015-061）。

取了由东丰县工商行政管理局颁发的新

营业执照。

截止 2015 年底，公司支付上述股权详细内容请见公司于 2016 年 3 月 31 日在上海证券交

转让价款 15,650 万元；截止 2016 年 1 月易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2015 年年度报

底，公司共支付上述股权转让价款 2.46 告》。

亿元。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

(一) 与日常经营相关的关联交易

不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

本公司控股股东陈德康先生为莎普爱思向中信银行股份有限公司嘉兴平湖支行申请不超过贰

亿元人民币并购贷款（用于支付强身药业的股权转让价款）提供股权质押担保，控股股东陈德康

先生为公司向银行申请并购贷款提供担保期间不收取担保费用，也不需要公司提供反担保。相关

事项请详见本公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于公司向银行申请并购

贷款并由控股股东提供担保暨关联交易的公告》（公告编号：临 2015-053）；并已经于 2015 年

12 月 1 日召开的本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，详细内容请见本公司于 2015 年 12

月 2 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2015 年第一次临时股东大会决议公告》

（公告编号：临 2015-058）。

公司于 2015 年 12 月 21 日接到控股股东陈德康先生的通知，其持有的本公司股份 1,000 万股

（占莎普爱思总股本 163,375,000 股的 6.12%)，质押给中信银行股份有限公司嘉兴平湖支行，相

关质押登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕，质押期限自 2015 年

12 月 18 日起至质权人办理解除质押登记手续为止。详细内容请见公司于 2015 年 12 月 22 日在上

海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于控股股东部分股权质押公告》（公告编号：

临 2015-062）。

2015 年 12 月，公司已与中信银行股份有限公司嘉兴平湖支行签订了相关并购贷款协议，并

购贷款发生额为 5,000 万元；2016 年 1 月，上述并购贷款的发生额为 8,000 万元；截止本报告期

末，上述并购贷款累计发生额为 13,000 万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

公司于2015年11月12日第三届董事会第五次会议（临时会议）、2015年12月1日2015年第一次

临时股东大会逐项审议并通过了公司《关于本次非公开发行股票构成关联交易的议案》、《关于

公司与认购对象签订附生效条件的股票认购协议的议案》以及与本次非公开发行股票相关的其他

议案，有关内容请详见公司于2015年11月13日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露

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2016 年半年度报告

的《关于关联方认购非公开发行股票暨与关联方签订股份认购协议的关联事项的公告》（公告编

号：临2015-050）等相关公告。

公司于2016年7月8日召开第三届董事会第九次会议（临时会议），审议通过了《关于公司签

署附生效条件的股票认购协议之补充协议的议案》、《关于调整公司本次非公开发行股票方案相

关事项构成关联交易的议案》等与本次非公开发行股票相关的其他议案。上述关联交易事项已经

公司独立董事事前认可，并就本次关联交易事项发表了独立意见。关联董事已在审议本事项的董

事会上对相关议案回避表决。本次构成关联交易事项的议案尚需中国证监会核准后方可实施。详

细内容请见公司于2016年7月11日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于非公

开发行股票涉及关联交易的公告》（公告编号：临2016-040）。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

不适用

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2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及如未能

承是否是否

时履行应及时履

承诺背诺承诺时间有履及时

承诺方承诺内容说明未完行应说

景类及期限行期严格

成履行的明下一

型限履行

具体原因步计划

与首次其浙江莎若本公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 致使投资承诺时间：是是

公开发他普爱思者在证券交易中遭受损失,本公司将依法赔偿投资者损失, 确保投资者 2014 年 4

行相关药业股的合法权益得到有效保护, 该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的直月 17 日；

的承诺份有限接损失为限。本公司将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所期限：长

公司有承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相期。

应责任。若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、

决定, 本公司将严格依法执行该等裁判、决定。

与首次其浙江莎公司上市（以公司股票在上海证券交易所挂牌交易之日为准）后三年内，承诺时间：是是

公开发他普爱思若公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于公司最近一年经审计的每股 2014 年 4

行相关药业股净资产，公司将通过回购公司股票或控股股东、董事（不含独立董事）、月 17 日；

的承诺份有限高级管理人员增持公司股票的方式启动股价稳定措施，期间公司如有派期限：2014

公司息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，每股净资产将年7月2

相应调整。公司在上市后三年内新聘任的董事、高级管理人员也应遵守日-2017

《公司上市后三年内稳定公司股价的预案》。年7月1

日。

与首次分浙江莎根据《公司未来分红回报规划及 2014 年至 2016 年股利分配计划》，本承诺时间：是是

公开发红普爱思公司 2014 年至 2016 年每年现金分红比例不低于当期实现的可供分配利 2014 年 4

行相关药业股润的 30%，公司未分配利润应用于公司主营业务的发展。考虑到募集资月 17 日；

的承诺份有限金到位后产生效益尚需一定的周期，发行当年由于新股发行摊薄股本，期限：

公司从而可能影响到社会公众股东实际获得的回报，为此，公司承诺发行上 2014-2016

市当年分配的现金股利占当年实现可分配利润的比例不低于按下述公式年。

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2016 年半年度报告

计算的比例：最低现金分红比例=30%×发行后总股本/发行前总股本。

与首次解陈德康在承诺函签署之日，其自身及其控股子公司、拥有权益的附属公司及参承诺时间：是是

公开发决股公司均未生产、开发任何与发行人生产的产品构成竞争或可能构成竞 2011 年 5

行相关同争的产品，未直接或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能月 5 日；期

的承诺业构成竞争的业务，也未参与投资于任何与发行人生产的产品或经营的业限：长期。

竞务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；在持有发行人 5%及以上股份期

争间，如发行人进一步拓展其产品和业务范围，其自身及其控股子公司、

拥有权益的附属公司及参股公司将不与发行人拓展后的产品或业务相竞

争；若与发行人拓展后的产品或业务产生竞争，其自身及其全资子公司、

拥有权益的附属公司及参股公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产

品的方式或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式或者将相竞争的

业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争；如承诺函被证明是

不真实或未被遵守，将向发行人赔偿一切直接或间接损失。

与首次股陈德康自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和承诺时间：是是

公开发份间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该 2011 年 4

行相关限部分股份。月 27 日；

的承诺售期限：2014

年7月2

日至 2017

年7月1

日。

与首次其陈德康若本公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 致使投资承诺时间：是是

公开发他者在证券交易中遭受损失,本人将依法赔偿投资者损失, 确保投资者的 2014 年 4

行相关合法权益得到有效保护, 该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的直接月 17 日；

的承诺损失为限。如违反本人对公司招股说明书真实、准确、完整的相关承诺期限：长

公司有权将应付本人的现金分红予以暂时扣留，直至本人实际履行上述期。

承诺义务为止。本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所

有承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相

应责任。若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、

决定，本人将严格依法执行该等裁判、决定。

与首次其陈德康公司上市（以公司股票在上海证券交易所挂牌交易之日为准）后三年内，承诺时间：是是

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2016 年半年度报告

公开发他基于法律法规、证券交易所上市规则的相关规定，在达到触发启动股价 2014 年 4

行相关稳定措施条件的情况下，并且在公司无法实施回购股票或回购股票议案月 17 日；

的承诺未获得公司股东大会批准，且控股股东增持公司股票不会致使公司不满期限：2014

足法定上市条件或触发控股股东的要约收购义务的前提下，公司控股股年7月2

东将在达到触发启动股价稳定措施条件或公司股东大会作出不实施回购日至 2017

股票计划的决议之日起 30 日内向公司提交增持公司股票的方案并由公年7月1

司公告。若本人违反此项承诺，公司有权将应付本人的现金分红予以暂日。

时扣留, 直至本人实际履行上述承诺义务为止。

与首次其陈德康在本人所持公司股票锁定期满后 2 年内，本人将在遵守法律法规、证券承诺时间：是是

公开发他交易所上市规则等相关规定的前提下减持所持公司股票，累计减持数量 2014 年 4

行相关不超过公司股份总额的 10%，且减持不影响其对公司的控制权；预计未月 17 日；

的承诺来一个月内公开出售的数量不超过公司股份总数 1%的，将通过证券交易期限：2017

所集中竞价交易系统转让所持股份。本人将在减持公司股票前 3 个交易年7月2

日予以公告。若违反本人对股份锁定期满后两年内股票减持意向的承诺，日至 2019

本人同意将实际减持股票所获收益归公司所有。年7月1

日。

与首次其陈德康作为公司董事，在本人所持公司股票锁定期满后，在任职期间每年转让承诺时间：是是

公开发他的股份不超过本人所持有公司股份总数的 25%；离职后六个月内不转让 2014 年 4

行相关所持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所月 17 日；

的承诺挂牌交易出售公司股票数量占本人所持公司股份总数的比例不超过 50%。期限：长

在职务变更、离职等情形下，本人仍将忠实履行上述承诺。期间公司如期。

有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，上述股东

承诺中所指的发行价将相应调整。

与首次解王泉平在承诺函签署之日，其自身及其控股子公司、拥有权益的附属公司及参承诺时间：是是

公开发决股公司均未生产、开发任何与发行人生产的产品构成竞争或可能构成竞 2011 年 5

行相关同争的产品，未直接或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能月 5 日；期

的承诺业构成竞争的业务，也未参与投资于任何与发行人生产的产品或经营的业限：长期。

竞务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；在持有发行人 5%及以上股份期

争间，其自身及其控股子公司、拥有权益的附属公司及参股公司将不生产、

开发任何与发行人生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接

或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，

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2016 年半年度报告

也不参与投资于任何与发行人生产的产品或经营的业务构成竞争或可能

构成竞争的其他企业；在持有发行人 5%及以上股份期间，如发行人进一

步拓展其产品和业务范围，其自身及其控股子公司、拥有权益的附属公

司及参股公司将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；若与发行人拓

展后的产品或业务产生竞争，其自身及其全资子公司、拥有权益的附属

公司及参股公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式或者将

相竞争的业务纳入到发行人经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关

联关系第三方的方式避免同业竞争；如承诺函被证明是不真实或未被遵

守，将向发行人赔偿一切直接或间接损失。

与首次其王泉平本人将基于法律法规、证券交易所上市规则的相关规定，通过证券交易承诺时间：是是

公开发他所集中竞价交易系统或大宗交易系统转让所持公司股份，并在减持前 3 2014 年 4

行相关个交易日予以公告；在持有公司股票的锁定期届满后两年内，本人将减月 17 日；

的承诺持所持公司股票，股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行期限：2015

价，且至多减持所持公司全部股票。期间公司如有派息、送股、资本公年7月2

积金转增股本、配股等除权除息事项，上述股东承诺中所指的发行价将日至 2017

相应调整。若违反本人对公司股票在锁定期满后 2 年内减持意向的承诺，年7月1

本人同意将减持股票所获收益归公司所有。日。

与首次其王泉平本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接承诺时间：是是

公开发他受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若因违 2014 年 4

行相关反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本人将严月 17 日；

的承诺格依法执行该等裁判、决定。期限：长

期。

与首次解上海景在承诺函签署之日，其自身及其控股子公司、拥有权益的附属公司及参承诺时间：是是

公开发决兴实业股公司均未生产、开发任何与发行人生产的产品构成竞争或可能构成竞 2011 年 5

行相关同投资有争的产品，未直接或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能月 5 日；期

的承诺业限公司构成竞争的业务，也未参与投资于任何与发行人生产的产品或经营的业限：长期。

竞务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；在持有发行人 5%及以上股份期

争间，其自身及其控股子公司、拥有权益的附属公司及参股公司将不生产、

开发任何与发行人生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接

或间接经营任何与发行人经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，

也不参与投资于任何与发行人生产的产品或经营的业务构成竞争或可能

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2016 年半年度报告

构成竞争的其他企业；在持有发行人 5%及以上股份期间，如发行人进一

步拓展其产品和业务范围，其自身及其控股子公司、拥有权益的附属公

司及参股公司将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；若与发行人拓

展后的产品或业务产生竞争，其自身及其全资子公司、拥有权益的附属

公司及参股公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式或者将

相竞争的业务纳入到发行人经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关

联关系第三方的方式避免同业竞争；如承诺函被证明是不真实或未被遵

守，将向发行人赔偿一切直接或间接损失。

与首次其上海景上海景兴实业投资有限公司将基于法律法规、证券交易所上市规则的相承诺时间：是是

公开发他兴实业关规定，通过证券交易所集中竞价交易系统或大宗交易系统转让所持公 2014 年 4

行相关投资有司股份，并在减持前 3 个交易日予以公告；在持有公司股票的锁定期届月 17 日；

的承诺限公司满后两年内，本人（公司）将减持所持公司股票，股票减持的价格不低期限：2015

于公司首次公开发行股票的发行价，且至多减持所持公司全部股票。期年7月2

间公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，日至 2017

上述股东承诺中所指的发行价将相应调整。若违反本公司对公司股票在年7月1

锁定期满后 2 年内减持意向的承诺，本公司同意将减持股票所获收益归日。

公司所有。

与首次其上海景上海景兴实业投资有限公司将积极采取合法措施履行就本次发行上市所承诺时间：是是

公开发他兴实业做的所有承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法 2014 年 4

行相关投资有承担相应责任。若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应月 17 日；

的承诺限公司裁判、决定，本公司将严格依法执行该等裁判、决定。期限：长

期。

27 / 102

2016 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

无

28 / 102

2016 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 24,338

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例持有有限售条股东

股份数量

（全称）减量 (%) 件股份数量性质

状态

陈德康 0 62,769,000 38.42 62,769,000 10,000,000 境内

质押自然

人

王泉平 -5,500,000 23,042,500 14.10 0 17,972,500 境内

质押自然

人

上海景兴 -5,000,000 19,500,000 11.94 0 8,750,000 境内

实业投资非国

质押

有限公司有法

人

胡正国 -688,500 6,000,000 3.67 0 境内

无自然

人

29 / 102

2016 年半年度报告

平安资管 959,043 2,586,644 1.58 0 未知

－邮储银

行－如意无

10 号资产

管理产品

香港中央 480,230 668,313 0.41 0 未知

结算有限

无

公司

中国建设 599,852 599,852 0.37 0 未知

银行股份

有限公司

－鹏华医无

疗保健股

票型证券

投资基金

大成价值 499,877 499,877 0.31 0 未知

增长证券无

投资基金

张斐婷 0 440,000 0.27 0 无未知

陈曼飞 -182,900 412,100 0.25 0 无未知

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

王泉平 23,042,500 人民币普通股 23,042,500

上海景兴实业投资有限 19,500,000 19,500,000

人民币普通股

公司

胡正国 6,000,000 人民币普通股 6,000,000

平安资管－邮储银行－ 2,586,644 2,586,644

人民币普通股

如意 10 号资产管理产品

香港中央结算有限公 668,313 668,313

人民币普通股

司

中国建设银行股份有限 599,852 599,852

公司－鹏华医疗保健股人民币普通股

票型证券投资基金

大成价值增长证券投资 499,877 499,877

人民币普通股

基金

张斐婷 440,000 人民币普通股 440,000

陈曼飞 412,100 人民币普通股 412,100

中国证券金融股份有限 375,350 375,350

人民币普通股

公司

上述股东关联关系或一 1、陈德康、王泉平、上海景兴实业投资有限公司、胡正国之间，不存

致行动的说明在关联关系或一致行动人情况。2、除上述情况之外，公司未知其他股

东之间是否存在关联关系和一致行动的情况。

表决权恢复的优先股股无

东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

30 / 102

2016 年半年度报告

单位：股

有限售条件股份可上市

交易情况

持有的有限售条限售条

序号有限售条件股东名称新增可上

件股份数量可上市交易件

市交易股

时间

份数量

1 陈德康 62,769,000 2017-07-02 0 首发限

售

上述股东关联关系或一致行动的说明无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

31 / 102

2016 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

32 / 102

2016 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

胡正国董事、副总经 6,688,500 6,000,000 -688,500 减持（个人资

理金需要）

其它情况说明：

根据在公司 IPO 时所作出的股份减持承诺，胡正国先生在减持公司股票时将在减持前 3 个交

易日予以公告；公司根据胡正国先生提交的减持计划《通知函》进行了公告，详细内容请见公司

于 2016 年 4 月 21 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于公司董事、高级管

理人员减持股份计划公告》（公告编号：临 2016-022）；并于 2016 年 5 月 5 日披露了《关于公

司董事、高级管理人员减持股份计划实施情况公告》（公告编号：临 2016-025）。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

无

33 / 102

2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

34 / 102

2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 浙江莎普爱思药业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 224,107,509.75 167,643,958.92

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 209,506,965.13 165,766,599.84

应收账款 12,517,888.14 10,258,513.07

预付款项 3,592,691.75 2,595,634.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 4,094,930.39 2,371,587.40

买入返售金融资产

存货 60,029,982.74 44,892,146.37

划分为持有待售的资产 27,366,858.76 27,904,390.92

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,821,116.11 2,751,716.90

流动资产合计 546,037,942.77 424,184,548.00

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 471,953,280.39 455,969,733.04

在建工程 57,871,609.07 53,392,218.21

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

35 / 102

2016 年半年度报告

无形资产 59,399,341.16 60,776,042.26

开发支出

商誉 228,783,780.57 228,783,780.57

长期待摊费用

递延所得税资产 344,211.58 397,740.47

其他非流动资产 41,705,079.45 51,484,572.05

非流动资产合计 860,057,302.22 850,804,086.60

资产总计 1,406,095,244.99 1,274,988,634.60

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 45,825,024.31 28,800,276.70

预收款项 106,307,386.41 36,045,326.95

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,041,786.38 14,116,622.21

应交税费 8,935,494.56 7,834,825.33

应付利息 159,520.84 61,354.17

应付股利

其他应付款 130,186,665.87 216,055,726.51

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 295,455,878.37 302,914,131.87

非流动负债：

长期借款 130,000,000.00 50,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 38,593,076.89 30,452,789.89

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 168,593,076.89 80,452,789.89

负债合计 464,048,955.26 383,366,921.76

36 / 102

2016 年半年度报告

所有者权益

股本 163,375,000.00 163,375,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 298,344,890.84 298,344,890.84

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 65,829,941.09 65,829,941.09

一般风险准备

未分配利润 414,496,457.80 364,071,880.91

归属于母公司所有者权益合计 942,046,289.73 891,621,712.84

少数股东权益

所有者权益合计 942,046,289.73 891,621,712.84

负债和所有者权益总计 1,406,095,244.99 1,274,988,634.60

法定代表人：陈德康主管会计工作负责人：张群言会计机构负责人：张群言

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:浙江莎普爱思药业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 198,693,067.23 156,964,047.12

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 189,202,868.62 162,729,128.76

应收账款 10,069,291.10 11,849,820.66

预付款项 2,917,647.89 1,866,801.58

应收利息

应收股利

其他应收款 24,451,457.05 6,905,541.08

存货 44,966,531.28 42,676,555.43

划分为持有待售的资产 27,366,858.76 27,904,390.92

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,542,655.28 1,202,314.75

流动资产合计 500,210,377.21 412,098,600.30

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 434,000,000.00 434,000,000.00

投资性房地产

固定资产 365,128,762.20 347,336,190.52

37 / 102

2016 年半年度报告

在建工程 56,666,712.74 52,644,335.21

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 22,897,896.87 23,202,140.47

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 344,329.00 400,151.54

其他非流动资产 1,822,970.29 12,035,956.08

非流动资产合计 880,860,671.10 869,618,773.82

资产总计 1,381,071,048.31 1,281,717,374.12

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 37,810,585.38 22,843,474.92

预收款项 89,023,499.38 35,666,244.87

应付职工薪酬 1,035,543.24 10,083,500.00

应交税费 8,630,487.79 6,521,674.67

应付利息 159,520.84 61,354.17

应付股利

其他应付款 119,773,369.21 211,762,433.55

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 256,433,005.84 286,938,682.18

非流动负债：

长期借款 130,000,000.00 50,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 38,593,076.89 30,452,789.89

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 168,593,076.89 80,452,789.89

负债合计 425,026,082.73 367,391,472.07

所有者权益：

股本 163,375,000.00 163,375,000.00

其他权益工具

其中：优先股

38 / 102

2016 年半年度报告

永续债

资本公积 298,344,890.84 298,344,890.84

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 65,829,941.09 65,829,941.09

未分配利润 428,495,133.65 386,776,070.12

所有者权益合计 956,044,965.58 914,325,902.05

负债和所有者权益总计 1,381,071,048.31 1,281,717,374.12

法定代表人：陈德康主管会计工作负责人：张群言会计机构负责人：张群言

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 469,914,732.30 480,526,711.04

其中：营业收入 469,914,732.30 480,526,711.04

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 348,698,578.37 379,560,887.08

其中：营业成本 105,038,205.03 125,071,266.62

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 6,189,285.44 6,122,631.51

销售费用 199,061,997.63 204,479,580.78

管理费用 33,848,672.36 44,221,424.60

财务费用 2,470,882.47 -304,755.49

资产减值损失 2,089,535.44 -29,260.94

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 1,959,506.85

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,216,153.93 102,925,330.81

加：营业外收入 560,400.00 124,015.20

其中：非流动资产处置利得 2,015.20

减：营业外支出 405,608.40 386,209.58

其中：非流动资产处置损失

39 / 102

2016 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 121,370,945.53 102,663,136.43

减：所得税费用 17,032,618.64 17,494,995.68

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 104,338,326.89 85,168,140.75

归属于母公司所有者的净利润 104,338,326.89 85,168,140.75

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 104,338,326.89 85,168,140.75

归属于母公司所有者的综合收益总额 104,338,326.89 85,168,140.75

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.64 0.52

（二）稀释每股收益(元/股) 0.64 0.52

法定代表人：陈德康主管会计工作负责人：张群言会计机构负责人：张群言

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 420,041,249.08 480,526,711.04

减：营业成本 102,922,623.97 125,071,266.62

营业税金及附加 5,527,332.54 6,122,631.51

销售费用 166,168,745.00 197,820,585.16

管理费用 28,552,663.90 42,986,144.08

财务费用 2,191,202.27 -281,532.03

资产减值损失 2,208,552.29 -29,287.94

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

40 / 102

2016 年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列） 1,959,506.85

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,470,129.11 110,796,410.49

加：营业外收入 560,400.00 124,015.20

其中：非流动资产处置利得 2,015.20

减：营业外支出 362,803.29 386,209.58

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 112,667,725.82 110,534,216.11

减：所得税费用 17,034,912.29 17,494,995.68

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,632,813.53 93,039,220.43

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 95,632,813.53 93,039,220.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陈德康主管会计工作负责人：张群言会计机构负责人：张群言

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 522,460,546.12 447,559,663.86

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

41 / 102

2016 年半年度报告

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 6,124,691.78 2,149,897.57

经营活动现金流入小计 528,585,237.90 449,709,561.43

购买商品、接受劳务支付的现金 75,707,614.50 109,635,239.55

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 62,506,278.03 52,162,665.18

支付的各项税费 76,173,202.78 68,361,310.40

支付其他与经营活动有关的现金 187,512,836.13 179,919,126.59

经营活动现金流出小计 401,899,931.44 410,078,341.72

经营活动产生的现金流量净额 126,685,306.46 39,631,219.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 121,959,506.85

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 5,860.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 8,140,287.00 12,521,800.00

投资活动现金流入小计 8,140,287.00 134,487,166.85

购建固定资产、无形资产和其他长 12,172,630.14 121,435,257.38

期资产支付的现金

投资支付的现金 80,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的 89,500,000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 101,672,630.14 201,435,257.38

投资活动产生的现金流量净额 -93,532,343.14 -66,948,090.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 80,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 56,689,412.49 39,213,297.62

42 / 102

2016 年半年度报告

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 56,689,412.49 39,213,297.62

筹资活动产生的现金流量净额 23,310,587.51 -39,213,297.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 56,463,550.83 -66,530,168.44

加：期初现金及现金等价物余额 167,643,958.92 182,847,060.35

六、期末现金及现金等价物余额 224,107,509.75 116,316,891.91

法定代表人：陈德康主管会计工作负责人：张群言会计机构负责人：张群言

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 466,218,902.63 407,559,663.86

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 2,343,424.24 1,963,388.11

经营活动现金流入小计 468,562,326.87 409,523,051.97

购买商品、接受劳务支付的现金 71,110,175.00 109,635,239.55

支付给职工以及为职工支付的现金 36,781,185.55 48,484,843.63

支付的各项税费 67,578,591.31 68,257,818.97

支付其他与经营活动有关的现金 175,156,683.23 179,821,558.69

经营活动现金流出小计 350,626,635.09 406,199,460.84

经营活动产生的现金流量净额 117,935,691.78 3,323,591.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 121,959,506.85

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 5,860.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 8,140,287.00 12,521,800.00

投资活动现金流入小计 8,140,287.00 134,487,166.85

购建固定资产、无形资产和其他长 8,157,546.18 76,297,094.55

期资产支付的现金

投资支付的现金 89,500,000.00 80,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00

投资活动现金流出小计 107,657,546.18 156,297,094.55

投资活动产生的现金流量净额 -99,517,259.18 -21,809,927.70

三、筹资活动产生的现金流量：

43 / 102

2016 年半年度报告

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 80,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 56,689,412.49 39,213,297.62

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 56,689,412.49 39,213,297.62

筹资活动产生的现金流量净额 23,310,587.51 -39,213,297.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 41,729,020.11 -57,699,634.19

加：期初现金及现金等价物余额 156,964,047.12 169,064,388.62

六、期末现金及现金等价物余额 198,693,067.23 111,364,754.43

法定代表人：陈德康主管会计工作负责人：张群言会计机构负责人：张群言

44 / 102

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工其一数

项目减股

具他专般所有者权益合计

：东

综项风

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润权

其合储险

先续存益

他收备准

股债股

益备

一、上年期末余额 163,375,000.00 298,344,890.84 65,829,941.09 364,071,880.91 891,621,712.84

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 163,375,000.00 298,344,890.84 65,829,941.09 364,071,880.91 891,621,712.84

三、本期增减变动金额（减 50,424,576.89 50,424,576.89

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 104,338,326.89 104,338,326.89

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -53,913,750.00 -53,913,750.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -53,913,750.00 -53,913,750.00

分配

45 / 102

2016 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 163,375,000.00 298,344,890.84 65,829,941.09 414,496,457.80 942,046,289.73

上期

归属于母公司所有者权益

少

其一数

减

他专般股

：所有者权益合计

其他权益工综项风东

项目资本公积库盈余公积未分配利润

具合储险权

存

股本收备准益

股

益备

优永

其

先续

他

股债

一、上年期末余额 65,350,000.00 331,019,890.84 45,960,772.70 320,568,187.13 762,898,850.67

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 65,350,000.00 331,019,890.84 45,960,772.70 320,568,187.13 762,898,850.67

三、本期增减变动金额（减 98,025,000.00 -32,675,000.00 -27,495,259.26 37,854,740.74

少以“－”号填列）

46 / 102

2016 年半年度报告

（一）综合收益总额 85,168,140.75 85,168,140.75

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 65,350,000.00 -112,663,400.01 -47,313,400.01

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 65,350,000.00 -112,663,400.01 -47,313,400.01

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结 32,675,000.00 -32,675,000.00

转

1．资本公积转增资本（或 32,675,000.00 -32,675,000.00

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 163,375,000.00 298,344,890.84 45,960,772.70 293,072,927.87 800,753,591.41

法定代表人：陈德康主管会计工作负责人：张群言会计机构负责人：张群言

47 / 102

2016 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工其

减

具他专

：

项目综项

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

其合储

先续存

他收备

股债股

益

一、上年期末余额 163,375,000.00 298,344,890.84 65,829,941.09 386,776,070.12 914,325,902.05

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 163,375,000.00 298,344,890.84 65,829,941.09 386,776,070.12 914,325,902.05

三、本期增减变动金额（减 41,719,063.53 41,719,063.53

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 95,632,813.53 95,632,813.53

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -53,913,750.00 -53,913,750.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -53,913,750.00 -53,913,750.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

48 / 102

2016 年半年度报告

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 163,375,000.00 298,344,890.84 65,829,941.09 428,495,133.65 956,044,965.58

上期

其他权益工其

减

具他专

：

项目综项

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

其合储

先续存

他收备

股债股

益

一、上年期末余额 65,350,000.00 331,019,890.84 45,960,772.70 320,616,954.64 762,947,618.18

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 65,350,000.00 331,019,890.84 45,960,772.70 320,616,954.64 762,947,618.18

三、本期增减变动金额（减 98,025,000.00 -32,675,000.00 -19,624,179.58 45,725,820.42

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 93,039,220.43 93,039,220.43

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 65,350,000.00 -112,663,400.01 -47,313,400.01

1．提取盈余公积

49 / 102

2016 年半年度报告

2．对所有者（或股东）的分 65,350,000.00 -112,663,400.01 -47,313,400.01

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 32,675,000.00 -32,675,000.00

1．资本公积转增资本（或股 32,675,000.00 -32,675,000.00

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 163,375,000.00 298,344,890.84 45,960,772.70 300,992,775.06 808,673,438.60

法定代表人：陈德康主管会计工作负责人：张群言会计机构负责人：张群言

50 / 102

2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

浙江莎普爱思药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人陈德康、王泉平、胡

正国在原浙江莎普爱思制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2008 年

12 月 15 日在嘉兴市工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省嘉兴平湖市。公司现持有统

一社会信用代码为 91330000146644116H 的营业执照，注册资本 16,337.50 万元，股份总数

16,337.50 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 62,769,000 股；无限售条

件的流通股份 A 股 100,606,000 股。公司股票已于 2014 年 7 月 2 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属医药行业。经营范围：滴眼剂、大容量注射剂、口服溶液剂、片剂（含头孢菌素类）、

硬胶囊剂（含头孢菌素类）、栓剂、颗粒剂（含头孢菌素类）、原料药、冲洗剂、合剂的生产（凭

许可证经营），胶囊剂、片剂、颗粒剂类保健食品生产（凭许可证经营），包装装潢、其他印刷

品印刷（限浙江莎普爱思药业股份有限公司印刷经营部经营）,从事各类商品及技术的进出口业务，

化妆品、日用百货的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公

司主要产品为滴眼液、大输液等药品。

本财务报表业经公司 2016 年 8 月 22 日第三届董事会第十次会议批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

本公司将浙江莎普爱思医药销售有限公司、浙江莎普爱思大药房有限公司和莎普爱思强身药

业有限公司 3 家公司纳入本期合并财务报表范围。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入

确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报告所载会计期间为 2016 年 1 月 1 日-2016

年 6 月 30 日。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

51 / 102

2016 年半年度报告

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企

业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本

计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可

能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续

计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得

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或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利

息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资

收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计

额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融

资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金

融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公

允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据

作出的财务预测等。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行

减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不

重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果

表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

a. 债务人发生严重财务困难；

b. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

c. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

f. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或

非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使

公司可能无法收回投资成本。

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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

9. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额 100 万元以上（含）且占应收款项账

面余额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1 1

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 60 60

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

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于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、预付款项、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10. 存货

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2)发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

(4)存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

11. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：（1）该

组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；（2）已

经就处置该组成部分作出决议；（3）与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让很可能

在一年内完成。

12. 长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价

值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投

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资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成

本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重

组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产

交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2）合并财务报表

①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留

存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13. 投资性房地产

不适用

14. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20 5 4.75

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通用设备年限平均法 5 5 19.00

专用设备年限平均法 5-10 5 19.00-9.50

运输工具年限平均法 5 5 19.00

15. 在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；②借款费用已经

发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。

3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止

资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

商标权 10

专有技术 10

排污权 5-20

商品化软件 5

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方

式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在

内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

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的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转

入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

18. 长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表

日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产

组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损

益。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或