北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
北京中科金财科技股份有限公司
2016 年半年度财务报告
（未经审计）
2016 年 08 月
1
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
目录
财务报告 ................................................................................. 4
财务报表附注 ............................................................................ 23
一、公司基本情况 ........................................................................ 23
二、财务报表的编制基础 .................................................................. 24
三、重要会计政策及会计估计 .............................................................. 24
四、税项 ................................................................................ 42
五、合并财务报表项目注释 ................................................................ 44
六、在其他主体中的权益 .................................................................. 74
七、与金融工具相关的风险 ................................................................ 78
八、关联方及关联交易 .................................................................... 79
九、承诺及或有事项 ...................................................................... 82
十、母公司财务报表主要项目注释 .......................................................... 84
十一、补充资料 .......................................................................... 90
2
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
释义
释义项 指 释义内容
中科金财、公司、母公司 指 北京中科金财科技股份有限公司
滨河创新 指 天津滨河创新科技有限公司
中科商务 指 北京中科金财电子商务有限公司
中科信息 指 北京中科金财信息技术有限公司
中科电子 指 北京中科金财电子产品有限公司
中科环嘉 指 中科环嘉电子商务有限公司
大金所 指 大连金融资产交易所有限公司
安金所 指 安徽省金融资产交易所
安粮期货 指 安粮期货有限公司
中金财富 指 深圳中金财富互联网金融服务有限公司
金网络 指 金网络（北京）电子商务有限公司
国信新网 指 北京国信新网通讯技术有限公司
华夏幸福 指 华夏幸福基业控股股份公司
3
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
财务报告
如无特殊说明，本公司财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中科金财科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,427,794,595.40 571,048,628.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,120,854.83 26,647,211.10
应收账款 111,140,712.57 86,037,681.38
预付款项 5,220,012.39 16,444,464.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 46,898,485.40 42,445,818.85
买入返售金融资产
存货 375,247,818.98 385,491,161.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 196,153,680.59 195,088,374.81
流动资产合计 2,171,576,160.16 1,323,203,341.71
非流动资产：
4
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,636,800.00 30,636,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 355,963,030.09 339,486,166.39
投资性房地产
固定资产 49,716,807.97 64,590,677.09
在建工程 14,054,118.24 5,473,382.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 154,470,388.26 155,576,256.01
开发支出 3,575,924.39 20,890,399.37
商誉 624,031,391.94 624,031,391.94
长期待摊费用 69,600.00 84,600.00
递延所得税资产 14,239,042.09 12,521,368.16
其他非流动资产 15,287,495.99 12,468,538.33
非流动资产合计 1,262,044,598.97 1,265,759,580.05
资产总计 3,433,620,759.13 2,588,962,921.76
流动负债：
短期借款 34,623,459.00 1,821,078.05
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,415,000.00
应付账款 181,749,866.63 207,363,148.29
预收款项 219,508,007.85 329,079,035.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 613,441.27 9,812,164.65
5
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
应交税费 12,296,352.45 26,237,026.15
应付利息 3,708,148.50 12,060,000.00
应付股利
其他应付款 47,821,505.31 72,882,281.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 500,320,781.01 671,669,733.65
非流动负债：
长期借款
应付债券 220,542,000.00 238,920,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 20,628,706.66 21,508,166.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 241,170,706.66 260,428,166.66
负债合计 741,491,487.67 932,097,900.31
所有者权益：
股本 337,576,686.00 316,979,102.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,775,772,505.84 839,133,707.03
减：库存股
其他综合收益 76,810.00 56,589.38
6
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
专项储备
盈余公积 45,424,335.65 45,424,335.65
一般风险准备
未分配利润 527,855,586.10 450,394,854.26
归属于母公司所有者权益合计 2,686,705,923.59 1,651,988,588.32
少数股东权益 5,423,347.87 4,876,433.13
所有者权益合计 2,692,129,271.46 1,656,865,021.45
负债和所有者权益总计 3,433,620,759.13 2,588,962,921.76
法定代表人： 朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,216,902,981.02 327,557,845.24
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,120,854.83 26,647,211.10
应收账款 77,403,646.92 73,165,885.44
预付款项 1,839,124.03 13,513,184.97
应收利息
应收股利
其他应收款 53,796,443.23 43,010,069.41
存货 355,084,249.37 339,998,727.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 130,447,289.29 189,630,747.79
流动资产合计 1,844,594,588.69 1,013,523,671.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,305,937,035.18 1,264,246,177.99
7
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
投资性房地产
固定资产 29,165,629.69 39,851,037.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 99,538,740.99 92,766,799.30
开发支出 3,575,924.39 20,890,399.37
商誉
长期待摊费用 69,600.00 84,600.00
递延所得税资产 10,604,815.14 9,307,311.65
其他非流动资产 14,329,495.99 11,510,538.33
非流动资产合计 1,463,221,241.38 1,438,656,863.71
资产总计 3,307,815,830.07 2,452,180,534.75
流动负债：
短期借款 34,603,459.00 1,821,078.05
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,415,000.00
应付账款 181,409,355.10 206,693,913.14
预收款项 216,351,445.11 288,058,696.50
应付职工薪酬 585,541.00 7,304,661.27
应交税费 6,098,418.34 14,895,204.33
应付利息 3,708,148.50 12,060,000.00
应付股利
其他应付款 44,373,669.26 71,725,606.71
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 487,130,036.31 614,974,160.00
非流动负债：
长期借款
8
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
应付债券 220,542,000.00 238,920,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 20,628,706.66 21,508,166.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 241,170,706.66 260,428,166.66
负债合计 728,300,742.97 875,402,326.66
所有者权益：
股本 337,576,686.00 316,979,102.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,775,741,179.64 839,102,380.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,466,410.67 45,466,410.67
未分配利润 420,730,810.79 375,230,314.59
所有者权益合计 2,579,515,087.10 1,576,778,208.09
负债和所有者权益总计 3,307,815,830.07 2,452,180,534.75
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 652,092,351.43 613,353,633.41
其中：营业收入 652,092,351.43 613,353,633.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
9
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
二、营业总成本 574,465,036.07 538,243,203.10
其中：营业成本 450,486,188.46 436,624,022.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,135,949.83 2,569,319.99
销售费用 17,314,241.69 10,313,677.40
管理费用 96,319,223.04 77,734,489.92
财务费用 4,838,002.66 7,537,011.29
资产减值损失 4,371,430.39 3,464,681.71
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
16,049,970.33 10,051,324.38
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,631,765.18 1,611,968.89
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,677,285.69 85,161,754.69
加：营业外收入 12,491,057.64 9,589,414.41
其中：非流动资产处置利得 23,367.02 27,938.05
减：营业外支出 1,505,551.34 96,655.88
其中：非流动资产处置损失 5,045.94 73,355.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,662,791.99 94,654,513.22
减：所得税费用 13,861,678.95 10,454,737.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,801,113.04 84,199,775.88
归属于母公司所有者的净利润 90,963,799.28 83,967,571.66
少数股东损益 -162,686.24 232,204.22
六、其他综合收益的税后净额 28,886.60 -1,152.72
归属母公司所有者的其他综合收益
20,220.62 -806.90
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
10
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
20,220.62 -806.90
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 20,220.62 -806.90
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
8,665.98 -345.82
税后净额
七、综合收益总额 90,829,999.64 84,198,623.16
归属于母公司所有者的综合收益
90,984,019.90 83,966,764.76
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -154,020.26 231,858.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.26
（二）稀释每股收益 0.27 0.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人： 朱烨东 主管会计工作负责人：赵学荣 会计机构负责人：尹亚楠
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 553,098,488.48 498,972,993.68
减：营业成本 405,748,877.56 382,598,495.38
11
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
营业税金及附加 600,189.06 2,213,159.99
销售费用 15,357,436.21 9,017,477.92
管理费用 74,606,432.13 57,778,144.50
财务费用 5,544,793.97 9,060,439.73
资产减值损失 3,208,451.05 2,339,151.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
14,790,608.69 6,660,972.33
列）
其中：对联营企业和合营企
2,445,888.67 126,358.84
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,822,917.19 42,627,096.96
加：营业外收入 5,644,379.63 8,055,655.21
其中：非流动资产处置利得 209.54 4,790.02
减：营业外支出 1,004,065.71 73,355.88
其中：非流动资产处置损失 4,060.31 73,355.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
67,463,231.11 50,609,396.29
列）
减：所得税费用 8,459,667.47 4,680,932.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,003,563.64 45,928,463.82
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
12
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 59,003,563.64 45,928,463.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.14
（二）稀释每股收益 0.18 0.14
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 610,857,350.97 612,714,808.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,177,301.98 6,033,175.99
收到其他与经营活动有关的现金 65,535,940.81 102,502,046.71
经营活动现金流入小计 682,570,593.76 721,250,031.42
购买商品、接受劳务支付的现金 530,050,547.81 471,734,240.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
13
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
67,747,110.24 45,054,693.03
金
支付的各项税费 39,095,643.52 36,511,803.58
支付其他与经营活动有关的现金 85,092,570.73 121,336,726.16
经营活动现金流出小计 721,985,872.30 674,637,463.70
经营活动产生的现金流量净额 -39,415,278.54 46,612,567.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,719,100,000.00 1,254,800,000.00
取得投资收益收到的现金 18,636,330.57 10,463,202.53
处置固定资产、无形资产和其他
69,300.00 62,454.42
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,737,805,630.57 1,265,325,656.95
购建固定资产、无形资产和其他
16,347,548.76 24,311,946.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,739,700,000.00 1,479,456,603.33
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
25,801,604.67
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,781,849,153.43 1,503,768,549.95
投资活动产生的现金流量净额 -44,043,522.86 -238,442,893.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 960,200,923.96 100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
700,935.00 100,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 33,823,459.00 44,990,736.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,758.27 10,742.06
筹资活动现金流入小计 994,052,141.23 45,101,478.06
偿还债务支付的现金 19,637,550.27
分配股利、利润或偿付利息支付 30,091,874.32 25,936,306.16
14
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,351,403.30 2,575,965.40
筹资活动现金流出小计 54,080,827.89 28,512,271.56
筹资活动产生的现金流量净额 939,971,313.34 16,589,206.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
30,609.61 -1,224.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额 856,543,121.55 -175,242,343.30
加：期初现金及现金等价物余额 550,474,000.63 677,579,838.82
六、期末现金及现金等价物余额 1,407,017,122.18 502,337,495.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 564,693,179.26 541,453,684.76
收到的税费返还 1,686,323.73 4,527,064.82
收到其他与经营活动有关的现金 75,963,386.36 111,046,227.65
经营活动现金流入小计 642,342,889.35 657,026,977.23
购买商品、接受劳务支付的现金 513,007,980.95 425,342,088.14
支付给职工以及为职工支付的现
54,981,870.42 36,070,684.48
金
支付的各项税费 24,566,832.20 25,319,861.43
支付其他与经营活动有关的现金 101,534,782.77 119,175,443.78
经营活动现金流出小计 694,091,466.34 605,908,077.83
经营活动产生的现金流量净额 -51,748,576.99 51,118,899.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,492,150,000.00 1,212,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,654,023.52 8,558,460.53
处置固定资产、无形资产和其他
31,300.00 22,454.42
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
15
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 2,509,835,323.52 1,220,580,914.95
购建固定资产、无形资产和其他
4,743,359.52 19,977,343.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,503,451,474.67 1,440,909,803.33
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,508,194,834.19 1,460,887,146.36
投资活动产生的现金流量净额 1,640,489.33 -240,306,231.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 959,499,988.96
取得借款收到的现金 33,803,459.00 44,990,736.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,758.27 10,742.06
筹资活动现金流入小计 993,331,206.23 45,001,478.06
偿还债务支付的现金 19,637,550.27
分配股利、利润或偿付利息支付
30,091,874.32 25,936,306.16
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,351,403.30 2,575,965.40
筹资活动现金流出小计 54,080,827.89 28,512,271.56
筹资活动产生的现金流量净额 939,250,378.34 16,489,206.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 889,142,290.68 -172,698,125.51
加：期初现金及现金等价物余额 306,983,217.12 514,117,840.59
六、期末现金及现金等价物余额 1,196,125,507.80 341,419,715.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
16
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
316,97 1,656,8
839,133 56,589. 45,424, 450,394 4,876,4
一、上年期末余额 9,102. 65,021.
,707.03 38 335.65 ,854.26 33.13
00 45
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
316,97 1,656,8
839,133 56,589. 45,424, 450,394 4,876,4
二、本年期初余额 9,102. 65,021.
,707.03 38 335.65 ,854.26 33.13
00 45
三、本期增减变动 20,597 1,035,2
936,638 20,220. 77,460, 546,914
金额（减少以“－” ,584.0 64,250.
,798.81 62 731.84 .74
号填列） 0 01
（一）综合收益总 20,220. 90,963, -154,02 90,829,
额 62 799.28 0.26 999.64
20,597
（二）所有者投入 936,638 700,935 957,937
,584.0
和减少资本 ,798.81 .00 ,317.81
0
20,597
1．股东投入的普 936,638 700,935 957,937
,584.0
通股 ,798.81 .00 ,317.81
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-13,503, -13,503,
（三）利润分配
067.44 067.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -13,503, -13,503,
股东）的分配 067.44 067.44
4．其他
（四）所有者权益
17
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
337,57 1,775,7 2,692,1
76,810. 45,424, 527,855 5,423,3
四、本期期末余额 6,686. 72,505. 29,271.
00 335.65 ,586.10 47.87
00 84 46
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
158,48 1,504,7
997,623 36,778, 308,215 3,668,8
一、上年期末余额 9,551. 897.61 76,723.
,258.03 236.69 ,956.06 24.36
00 75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
158,48 1,504,7
997,623 36,778, 308,215 3,668,8
二、本年期初余额 9,551. 897.61 76,723.
,258.03 236.69 ,956.06 24.36
00 75
三、本期增减变动 158,48 -158,48
55,691. 8,646,0 142,178 1,207,6 152,088
金额（减少以“－” 9,551. 9,551.0
77 98.96 ,898.20 08.77 ,297.70
号填列） 00 0
18
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（一）综合收益总 55,691. 160,334 1,107,6 161,497
额 77 ,370.22 08.77 ,670.76
（二）所有者投入 100,000 100,000
和减少资本 .00 .00
1．股东投入的普 100,000 100,000
通股 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,646,0 -18,155, -9,509,3
（三）利润分配
98.96 472.02 73.06
8,646,0 -8,646,0
1．提取盈余公积
98.96 98.96
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,509,3 -9,509,3
股东）的分配 73.06 73.06
4．其他
158,48 -158,48
（四）所有者权益
9,551. 9,551.0
内部结转
00 0
158,48 -158,48
1．资本公积转增
9,551. 9,551.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
316,97 839,133 56,589. 45,424, 450,394 4,876,4 1,656,8
四、本期期末余额
9,102. ,707.03 38 335.65 ,854.26 33.13 65,021.
19
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
00 45
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
316,979, 839,102,3 45,466,41 375,230 1,576,778
一、上年期末余额
102.00 80.83 0.67 ,314.59 ,208.09
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
316,979, 839,102,3 45,466,41 375,230 1,576,778
二、本年期初余额
102.00 80.83 0.67 ,314.59 ,208.09
三、本期增减变动
20,597,5 936,638,7 45,500, 1,002,736
金额（减少以“－”
84.00 98.81 496.20 ,879.01
号填列）
（一）综合收益总 59,003, 59,003,56
额 563.64 3.64
（二）所有者投入 20,597,5 936,638,7 957,236,3
和减少资本 84.00 98.81 82.81
1．股东投入的普 20,597,5 936,638,7 957,236,3
通股 84.00 98.81 82.81
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-13,503, -13,503,0
（三）利润分配
067.44 67.44
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -13,503, -13,503,0
股东）的分配 067.44 67.44
20
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
337,576, 1,775,741 45,466,41 420,730 2,579,515
四、本期期末余额
686.00 ,179.64 0.67 ,810.79 ,087.10
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
158,489, 997,591,9 36,820,31 306,924 1,499,826
一、上年期末余额
551.00 31.83 1.71 ,797.04 ,591.58
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
158,489, 997,591,9 36,820,31 306,924 1,499,826
二、本年期初余额
551.00 31.83 1.71 ,797.04 ,591.58
三、本期增减变动
158,489, -158,489, 8,646,098 68,305, 76,951,61
金额（减少以“－”
551.00 551.00 .96 517.55 6.51
号填列）
（一）综合收益总 86,460, 86,460,98
额 989.57 9.57
（二）所有者投入
和减少资本
21
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,646,098 -18,155, -9,509,37
（三）利润分配
.96 472.02 3.06
8,646,098 -8,646,0
1．提取盈余公积
.96 98.96
2．对所有者（或 -9,509,3 -9,509,37
股东）的分配 73.06 3.06
3．其他
（四）所有者权益 158,489, -158,489,
内部结转 551.00 551.00
1．资本公积转增 158,489, -158,489,
资本（或股本） 551.00 551.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
316,979, 839,102,3 45,466,41 375,230 1,576,778
四、本期期末余额
102.00 80.83 0.67 ,314.59 ,208.09
22
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
财务报表附注
2016年1月1日——2016年6月30日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
北京中科金财科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年7月26日经北京市工
商行政管理局批准，由北京中科金财科技有限公司整体改制的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：
91110000757740123M。 2012年2月在深圳证券交易所上市，所属行业为电子类软件和信息技术服务业。
截至2016年6月30日，本公司累计发行股本总数337,576,686股，注册资本为337,576,686元。注册地:
北京市海淀区学院路39号唯实大厦1006室，总部地址：北京市海淀区学院路39号唯实大厦10层。
本公司经营经营范围：建筑智能化工程设计与施工；劳务派遣；计算机软件技术开发；计算机系统集
成及服务；销售计算机及外部设备、电子产品；货物进出口；技术进出口；代理进出口；专业承包；计算
机技术培训；技术咨询。
本公司的实际控制人为沈飒、朱烨东夫妇。
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月23日批准报出。
截止2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司、孙公司如下：
子公司、孙公司名称 级次
天津滨河创新科技有限公司 子公司
北京中科金财电子商务有限公司 子公司
北京中科金财信息技术有限公司 子公司
北京中科金财软件技术有限公司 子公司
北京中科金财投资管理有限公司 子公司
中科金财（上海）互联网金融信息服务有限公司 子公司
北京中科金财互联网服务有限公司 子公司
北京国信金泽投资中心（有限合伙） 子公司
天津滨河创新电子科技有限公司 孙公司
天津滨河顺通科技有限公司 孙公司
天津壬辰软件开发有限公司 孙公司
中科金财信息技术（香港）有限公司 孙公司
大连鼎运企业管理有限公司 孙公司
上海中科金财资产管理中心（有限合伙） 孙公司
报告期内，公司的合并范围没有发生变动。
23
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力强，不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
24
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
① 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
25
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
② 处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
26
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
③ 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注五、13.长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
27
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算，按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
28
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
29
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
① 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
30
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有
客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 2 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了
单项计提坏账准备的理由 减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。
坏账准备的计提方法 其他方法
31
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货发出时采用个别计价法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的和周转材料的摊销方法
① 低值易耗品采用一次转销法。
② 周转材料采用分次摊销法，在领用或出借周转材料（备品备件）时先摊销其成本的50%，在报废时
再摊销其成本的50%。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
32
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
① 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
② 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
33
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
节“五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6.合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③ 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
34
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该
固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.9 - 4.75
机器设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子及办公设备 年限平均法 5 5 19
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
35
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
15、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
① 无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
② 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
软件 5 预计受益年限
土地使用权 50 土地使用权证
专利权 10 专利权有效期限
非专利技术 10 预计受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
36
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③ 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司制定了研发项目管理制度，明确每个研发项目均需要经过项目调研、立项申请、立项评审、项目
启动、项目过程管理、项目阶段评估和项目验收阶段。
研发费用的会计处理方式为：
将研究阶段和不符合资本化条件的开发阶段的费用计入“研发支出—费用化”科目进行核算，月底一
次性费用化，结转计入当期损益；
将符合资本化条件的开发阶段的费用计入“研发支出—资本化”科目进行归集核算，具体操作过程如
下：
① 研发费用资本化开始时点：
在形成《项目可行性研究报告》后由公司组织项目评审组对项目的技术可行性、方案可行性、研发产
品未来市场情况、投资收益、投资风险、预算的合理性和项目资金的落实情况进行评审。通过评审形成立
项通知书，此时为研发费用资本化开始时点。项目资本化开始后产生的相关费用在“研发支出—资本化”
科目进行归集核算。
② 研发项目成果结转
研发项目达到研发目标后，项目开发组、相关专家、业务部门及财务管理部、审计部等组成研发项目
验收组，对项目成果进行验收，形成《验收报告》和《结项报告》。对研发成果申请专利或计算机软件著
作权，取得著作权登记证书当月，将“研发支出—资本化”归集的费用转入无形资产进行核算。
17、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
37
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括装修费。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
38
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
20、收入
（1）销售商品收入的确认一般原则
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤ 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
39
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（4）本公司收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司主营业务为应用软件开发、技术服务及相关的计算机信息系统集成服务。包括集成服务、技术服
务、软件产品销售、硬件销售、合作运营，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
① 集成服务收入：主要包括IT硬件设备供货，IT硬件设备的安装、调试业务收入。按合同约定在产
品交付购货方，并经对方验收合格后确认收入。
② 技术服务收入：主要包括为用户提供技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训等业务取得的收
入。按合同约定提供服务完成并经对方验收合格后，或服务期满后确认收入。技术开发收入按合同约定开
发进度，并经对方阶段验收合格后按进度确认收入。
③ 软件产品销售收入：按合同约定，需安装调试的，在安装调试完成、投入运行并经对方验收合格
后确认收入；不需安装的，于产品发出且到货验收合格后确认收入。
④ 自助设备（硬件销售）收入：按合同约定，需开通上线的，在设备开通上线，经对方验收确认后
确认收入；不需开通上线的，于产品发出且到货验收合格后确认收入。
⑤ 合作运营：在每个运营期，依据合同约定比例以及经确认的交易金额，予以确认收入。
21、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入。
与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点。
40
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政府补助相关文件规定需要
验收，以验收报告确认的完成时点作为确认时点，未规定是否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
41
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%、11%、6%、5%、3%、0%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税。
建筑智能化工程业务按应税营业收入计
营业税 3%
征。
城市维护建设税 按应缴流转税额计征。 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征。 25%、20%、15%
教育费附加 按应缴流转税额计征。 3%
地方教育费附加 按应缴流转税额计征。 2%
利得税 按应纳税所得额计征。 16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京中科金财科技股份有限公司 15%
天津滨河创新科技有限公司 15%
北京中科金财电子商务有限公司 15%
北京中科金财信息技术有限公司 25%
42
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
北京中科金财软件技术有限公司 25%
北京中科金财投资管理有限公司 25%
中科金财（上海）互联网金融信息服务有限公司 25%
北京中科金财互联网服务有限公司 20%
天津滨河创新电子科技有限公司 25%
天津滨河顺通科技有限公司 25%
天津壬辰软件开发有限公司 25%
大连鼎运企业管理有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税减免
公司于2014年12月12日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方
税务局核发的编号为GR201411003512的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据《中华人民共和国企业
所得税法》第28条的规定，2016年度按15%的税率计提并缴纳企业所得税。
子公司北京中科金财电子商务有限公司于2014年10月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政
局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GR201411001366的《高新技术企业证书》，有效
期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2016年度按15%的税率计提并缴纳企业所得
税。
子公司滨河创新于2013年6月27日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、
天津市地方税务局核发的编号为GR201312000053的《高新技术企业证书》，有效期3年，根据《中华人民
共和国企业所得税法》第28条的规定，2016年第一季度、第二季度暂按15%的税率计提并缴纳企业所得税。
滨河创新子公司天津壬辰软件有限公司于2014年9月2日取得天津市经济和信息化委员会颁发的软件
企业认定证书，证书编号为：津R-2014-0026 。根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税【2012】27号文件第三条规定：“我国境内新办的集成电路
设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第
二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。”
天津壬辰软件有限公司2014年度至2015年度免征企业所得税，2016年度至2018年度按照25%的法定税率减
半征收企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）规定
及《财政部 国家税务总局财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通
知》（财税〔2015〕99号）规定，北京中科金财互联网服务有限公司属于小型微利企业，其所得减按50%
43
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税减免及退税
根据《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税
试点的通知》(财税〔2012〕71号）规定及《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）规定，本公司2015年度提供技术转让、技术开发业务和与
之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。
2011年1月18日，国务院颁发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4
号），规定明确了“继续实施软件增值税优惠政策”。
2011年10月14日，财政部发布了《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）明确了增
值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%
的部分实行即征即退政策。
3、其他
无。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 200,395.45 225,624.60
银行存款 1,404,196,033.21 550,143,629.39
其他货币资金 23,398,166.74 20,679,374.76
合计 1,427,794,595.40 571,048,628.75
其中：存放在境外的款项总额 1,466,152.82 1,453,318.91
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
保函保证金 20,777,473.22 20,574,628.12
合 计 20,777,473.22 20,574,628.12
44
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,120,854.83 13,978,820.00
商业承兑票据 12,668,391.10
合计 9,120,854.83 26,647,211.10
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
119,830, 8,689,98 111,140,7 92,694, 6,657,121 86,037,681.
合计提坏账准备的 100.00% 7.25% 100.00% 7.18%
700.91 8.34 12.57 802.80 .42 38
应收账款
119,830, 8,689,98 111,140,7 92,694, 6,657,121 86,037,681.
合计 100.00% 7.25% 100.00% 7.18%
700.91 8.34 12.57 802.80 .42 38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 105,701,493.17 5,285,074.67 5.00%
1 年以内小计 105,701,493.17 5,285,074.67 5.00%
1至2年 5,466,778.73 546,677.87 10.00%
2至3年 7,249,929.01 1,449,985.80 20.00%
3 年以上 1,412,500.00 1,408,250.00 99.70%
3至4年 8,500.00 4,250.00 50.00%
45
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4至5年 1,404,000.00 1,404,000.00 100.00%
合计 119,830,700.91 8,689,988.34 7.25%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,032,866.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款总额的比
账面余额 坏账准备
例(%)
河南省卫生厅统计信息中心 17,704,800.00 14.77% 885,240.00
成都万达电子科技有限公司 7,720,890.00 6.44% 386,044.50
赤峰市商务局 3,740,040.00 3.12% 187,002.00
北京奔驰汽车有限公司 3,653,239.32 3.05% 182,661.97
审计署计算机技术中心 3,512,350.00 2.93% 175,617.50
合计 36,331,319.32 30.31% 1,816,565.97
其他说明：
2013年4月10日，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签定2012年QZY0736号反担保（应收账款
质押）合同，约定以主债务全部清偿前形成的全部应收账款出质，为北京中关村科技融资担保有限公司根
据双方签定的2012年WT0736号委托保证合同向本公司发行24,000.00万元公司债券提供的保证担保进行反
担保。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,768,771.79 91.36% 15,856,054.60 96.42%
1至2年 451,240.60 8.64% 588,410.34 3.58%
46
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 5,220,012.39 -- 16,444,464.94 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例(%)
广州御银科技股份有限公司 1,632,434.98 31.27%
杭州智银科技有限公司 1,170,000.00 22.41%
杭州智衍科技有限公司 590,728.00 11.32%
北京北航科技园有限公司 411,507.38 7.88%
北京麦哲科技有限公司 323,150.15 6.19%
合计 4,127,820.51 79.07%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
53,979,8 7,081,37 46,898,48 47,471, 5,026,049 42,445,818.
合计提坏账准备的 100.00% 13.12% 100.00% 10.59%
58.62 3.22 5.40 868.53 .68 85
其他应收款
53,979,8 7,081,37 46,898,48 47,471, 5,026,049 42,445,818.
合计 100.00% 13.12% 100.00% 10.59%
58.62 3.22 5.40 868.53 .68 85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 36,478,490.11 1,823,924.50 5.00%
1 年以内小计 36,478,490.11 1,823,924.50 5.00%
47
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1至2年 4,954,372.00 495,437.20 10.00%
2至3年 6,293,664.11 1,258,732.82 20.00%
3 年以上 6,253,332.40 3,503,278.70 56.02%
3至4年 5,500,107.40 2,750,053.70 50.00%
4至5年 753,225.00 753,225.00 100.00%
合计 53,979,858.62 7,081,373.22 13.12%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,055,323.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 48,085,027.90 43,169,625.82
备用金 3,126,536.05 764,010.94
预付房租物业费及押金 1,854,088.00 1,832,196.00
代垫款 240,688.74 1,403,493.79
其他 673,517.93 302,541.98
合计 53,979,858.62 47,471,868.53
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中科软科技股份有
保证金 7,636,393.91 4 年以内 14.15% 2,199,021.95
限公司
北京市信息管理学
保证金 7,288,427.80 1 年以内 13.50% 364,421.39
校
中捷通信有限公司 保证金 2,590,000.00 1 年以内 4.80% 129,500.00
北京工业职业技术 保证金 2,302,957.00 2-3 年 4.27% 460,591.40
48
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
学院
北京财贸职业学院 保证金 1,904,104.00 2 年以内 3.53% 189,640.40
合计 -- 21,721,882.71 -- 40.25% 3,343,175.14
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,031,796.00 1,031,796.00 1,031,796.00 1,031,796.00
库存商品 85,606,717.51 85,606,717.51 60,795,190.52 60,795,190.52
周转材料 6,035,044.84 6,035,044.84 5,237,259.74 5,237,259.74
发出商品 282,574,260.63 282,574,260.63 318,426,915.62 318,426,915.62
合计 375,247,818.98 375,247,818.98 385,491,161.88 385,491,161.88
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 195,536,776.06 194,000,000.00
留抵税金 410,829.14 642,119.05
预缴所得税 206,075.39 446,255.76
合计 196,153,680.59 195,088,374.81
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 30,636,800.00 30,636,800.00 30,636,800.00 30,636,800.00
按成本计量的 30,636,800.00 30,636,800.00 30,636,800.00 30,636,800.00
合计 30,636,800.00 30,636,800.00 30,636,800.00 30,636,800.00
49
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
安徽马鞍
山农村商
20,000,000 20,000,000
业银行股 0.67%
.00 .00
份有限公
司
佛山南
海新华村
4,900,000. 4,900,000.
镇银行股 4.90%
00 00
份有限公
司
大连鼎
金企业管
5,736,800. 5,736,800.
理中心 50.50%
00 00
（有限合
伙）
30,636,800 30,636,800
合计 --
.00 .00
其他说明
大连鼎金企业管理中心（有限合伙）公司投资573.68万元，持股比例50.5%， 根据章程约定，合伙人
将在大金所经营业绩达到大金所董事会设定的目标后，无条件按照大金所董事会确定的股权激励方案将所
持合伙企业全部出资以合伙企业设立时的原始价格转让给大金所经营管理团队。公司对此投资不控制、无
重大影响。
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京中科 22,449,67 1,095,469 2,597,639 20,947,50
50
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
金财电子 2.41 .39 .73 2.07
产品有限
公司
中科环嘉
2,272,950 -282,456. 1,990,494
电子商务
.80 77 .03
有限公司
深圳中金
财富互联
17,311,06 17,348,93
网金融服 37,870.21
3.53 3.74
务有限公
司
北京中关
村互联网
750,056.1 1,500,000 -847,132. 1,402,924
金融信息
9 .00 03 .16
服务中心
有限公司
大连金融
22,239,50 22,289,42
资产交易 49,918.51
6.02 4.53
有限公司
安粮期货 256,563,0 3,378,644 3,157,261 256,784,3
有限公司 09.60 .21 .75 92.06
金网络
（北京） 17,899,90 -1,479,21 16,420,69
电子商务 7.84 2.06 5.78
有限公司
北京国信
新网通讯 7,600,000 706,330.7 8,306,330
技术有限 .00 2 .72
公司
安金资产
10,500,00 -27,667.0 10,472,33
管理有限
0.00 0 3.00
公司
339,486,1 19,600,00 2,631,765 5,754,901 355,963,0
小计
66.39 0.00 .18 .48 30.09
339,486,1 19,600,00 2,631,765 5,754,901 355,963,0
合计
66.39 0.00 .18 .48 30.09
其他说明
(1)2016年4月12日，根据中科电子第1届第2次股东会决议，中科电子对2015年的全部可供分配利润
5,301,305.57元按持股比例进行分配，本公司取得现金分红金额2,597,639.73元；
(2)2016年4月29日，根据安粮期货2016年度第五次临时股东会决议，审议批准了《安粮期货有限公司
51
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2015年利润分配方案》，现金分配利润共计17,892,514.34元，本公司取得现金分红金额3,157,261.75元；
(3)北京中关村互联网金融信息服务有限公司成立于2014年12月15日，注册资本2000万元，本公司认
缴出资300万元，持股比例15%，2015年实缴出资额60万元，本期追加实缴出资150万元;
(4)根据2016年1月18日本公司与国家信息中心、北京国信新网通讯技术有限公司共同签署的《增资扩
股协议》，本公司出资560万元增资北京国信新网通讯技术有限公司，占其注册资本的28%；本公司的控股
子公司北京国信金泽投资中心（有限合伙）出资200万元增资北京国信新网通讯技术有限公司，占其注册
资本的10%；
(5)安金资产管理有限公司成立于2016年2月23日，注册资本5000万元，其中本公司出资1050万，持股
比例21%。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,660,086.25 87,382,242.17 144,767,563.20 12,913,122.94 247,723,014.56
2.本期增加金额 1,456,410.25 204,175.54 1,381,736.62 3,042,322.41
（1）购置 204,175.54 1,381,736.62 1,585,912.16
（2）在建工程
1,456,410.25 1,456,410.25
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 6,440,811.96 523,245.64 135,141.00 7,099,198.60
（1）处置或报
6,440,811.96 523,245.64 135,141.00 7,099,198.60
废
4.期末余额 2,660,086.25 82,397,840.46 144,448,493.10 14,159,718.56 243,666,138.37
二、累计折旧
1.期初余额 527,075.94 70,675,737.56 103,322,836.50 8,606,687.47 183,132,337.47
2.本期增加金额 72,805.62 5,144,959.96 11,159,708.56 953,562.12 17,331,036.26
（1）计提 72,805.62 5,144,959.96 11,159,708.56 953,562.12 17,331,036.26
52
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3.本期减少金额 5,923,126.78 462,532.60 128,383.95 6,514,043.33
（1）处置或报
5,923,126.78 462,532.60 128,383.95 6,514,043.33
废
4.期末余额 599,881.56 69,897,570.74 114,020,012.46 9,431,865.64 193,949,330.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,060,204.69 12,500,269.72 30,428,480.64 4,727,852.92 49,716,807.97
2.期初账面价值 2,133,010.31 16,706,504.61 41,444,726.70 4,306,435.47 64,590,677.09
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未上线的 ATM
736,538.45 736,538.45 367,735.02 367,735.02
机
金融外包服务产
13,317,579.79 13,317,579.79 5,105,647.74 5,105,647.74
业园
合计 14,054,118.24 14,054,118.24 5,473,382.76 5,473,382.76
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
53
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
额 比例 金额
未上线
367,735. 1,906,41 1,456,41 81,196.5 736,538.
的 ATM 其他
02 0.26 0.25 8 45
机
金融外
380,000, 5,105,64 8,211,93 13,317,5 前期准
包服务 0.00 0.00 3.50% 其他
000.00 7.74 2.05 79.79 备
产业园
380,000, 5,473,38 10,118,3 1,456,41 81,196.5 14,054,1
合计 -- -- --
000.00 2.76 42.31 0.25 8 18.24
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,591,468.11 215,469,931.88 239,061,399.99
2.本期增加金
21,623,585.98 21,623,585.98
额
（1）购置
（2）内部研
21,623,585.98 21,623,585.98
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 23,591,468.11 237,093,517.86 260,684,985.97
二、累计摊销
1.期初余额 1,352,658.53 82,132,485.45 83,485,143.98
2.本期增加金
285,112.98 22,444,340.75 22,729,453.73
额
（1）计提 285,112.98 22,444,340.75 22,729,453.73
3.本期减少金
额
54
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 1,637,771.51 104,576,826.20 106,214,597.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
21,953,696.60 132,516,691.66 154,470,388.26
值
2.期初账面价
22,238,809.58 133,337,446.43 155,576,256.01
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 73.59%。
13、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
银行网点优 12,823,385.6 12,823,385.6
0.00
化 4 4
BPM 业务流
8,067,013.73 733,186.61 8,800,200.34 0.00
程管理平台
互联网金融
3,575,924.39 3,575,924.39
云中心
20,890,399.3 21,623,585.9
合计 4,309,111.00 3,575,924.39
7 8
其他说明
项 目 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度（%）
本节 五、重要会计政策及会计
银行网点优化 2014年9月 100.00%
估计16（2）
55
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本节 五、重要会计政策及会计
BPM业务流程平台 2014年4月 100.00%
估计16（2）
本节 五、重要会计政策及会计
互联网金融云中心 2016年2月 0.92%
估计16（2）
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
天津滨河创新科
624,031,391.94 624,031,391.94
技有限公司
合计 624,031,391.94 624,031,391.94
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修费 84,600.00 15,000.00 69,600.00
合计 84,600.00 15,000.00 69,600.00
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,270,826.01 2,460,224.83 11,898,355.04 1,797,756.78
可抵扣亏损 1,736,355.33 434,088.84 1,736,355.33 434,088.84
递延收益 20,628,706.66 3,094,306.00 21,508,166.66 3,226,225.00
无形资产摊销 55,000,140.47 8,250,422.42 47,088,650.29 7,063,297.54
合计 93,636,028.47 14,239,042.09 82,231,527.32 12,521,368.16
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
56
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 27,002,482.82 27,098,936.85
合计 27,002,482.82 27,098,936.85
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 1,548,427.59 2,524,688.02
2018 23,870,743.60 23,870,743.60
2019 67,623.10 127,179.90
2020 370,560.97 576,325.33
2021 1,145,127.56
合计 27,002,482.82 27,098,936.85 --
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付账款-长期资产 958,000.00 958,000.00
股权投资款 8,000,000.00 8,000,000.00
将于 1 年以后到期的履约保证金 6,329,495.99 3,510,538.33
合计 15,287,495.99 12,468,538.33
其他说明：
（1）股权投资款：
2015年7月17日，公司、中国支付清算协会、宜信惠民投资管理（北京）有限公司、联动优势电子商
务有限公司签订合作协议书，约定共同出资成立普诚征信有限公司，协议约定公司出资800万元，持股比
例16%。截至本报告报出日，普诚征信有限公司的工商注册登记手续尚未办理完毕。
（2）将于1年以后到期的履约保证金按账龄披露：
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备 到期日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,619,756.92 67.65% 230,987.85 5.00% 6年以内
1-2年 1,733,641.02 25.39% 173,364.10 10.00% 4年以内
2-3年 475,562.50 6.96% 95,112.50 20.00% 4年以内
合 计 6,828,960.44 100.00% 499,464.45 7.31%
57
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 34,623,459.00 1,821,078.05
合计 34,623,459.00 1,821,078.05
短期借款分类的说明：
1、2015年05月25日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号0281254号借款合同，借款金额0.90
万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保，该借款已于2016年05月26日
到期偿还。
2、2015年06月18日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号0285889号借款合同，借款金额2.00
万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保，该借款已于2016年06月23日
到期偿还。
3、2015年11月30日，公司向汇丰银行北京分行提出贷款申请，借款金额为美元15.28万元，借款期限
120天，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保，该借款已于2016年3月29日到期偿还。
4、2015年12月22日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号0319171号借款合同，借款金额
80.00万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。
5、2016年01月22日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号0325769号借款合同，借款金额
1,303.82万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。
6、2016年03月09日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号0330676号借款合同，借款金额
1,676.53万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。
7、2016年03月17日，公司与北京银行中关村科技园区支行签订编号0330674号借款合同，借款金额
400.00万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限连带责任保证担保。
8、2016年06月17日，公司及北京中科金财电子商务有限公司与北京银行中关村科技园区支行签订编
号0349948号总贷子用借款合同，借款金额1.00万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限
连带责任保证担保。
9、2016年06月17日，公司及北京中科金财软件技术有限公司与北京银行中关村科技园区支行签订编
号0349741号总贷子用借款合同，借款金额1.00万元，借款期限一年，朱烨东、沈飒为借款提供个人无限
连带责任保证担保。
58
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,415,000.00
合计 12,415,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 167,218,665.12 185,661,472.05
1 年至 2 年（含 2 年） 6,858,845.37 13,539,988.08
2 年至 3 年（含 3 年） 2,925,876.40 3,627,466.15
3 年以上 4,746,479.74 4,534,222.01
合计 181,749,866.63 207,363,148.29
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大唐软件技术股份有限公司 1,948,795.49 未到付款期
中国惠普有限公司 1,768,182.40 未到付款期
北京健行天下信息咨询有限公司 1,566,520.12 未到付款期
上海爱谱华顿电子科技（集团）有限公
1,415,953.23 未到付款期
司
西安安智科技有限公司 1,058,087.92 未到付款期
合计 7,757,539.16 --
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 189,917,108.87 298,952,621.54
59
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1 年至 2 年（含 2 年） 20,528,518.24 27,120,736.96
2 年至 3 年（含 3 年） 8,360,553.14 2,603,849.31
3 年以上 701,827.60 401,827.60
合计 219,508,007.85 329,079,035.41
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳直接捞电子商务有限公司 5,479,487.17 项目未完成
北京工业职业技术学院 3,444,076.89 项目未完成
北京财贸职业学院 3,146,440.18 项目未完成
信永中和会计师事务所（特殊普通合
2,566,608.51 项目未完成
伙）
国家质量监督检验检疫总局信息中心 2,207,547.18 项目未完成
合计 16,844,159.93 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,812,164.65 56,479,666.78 65,681,209.76 610,621.67
二、离职后福利-设定提
4,833,759.18 4,830,939.58 2,819.60
存计划
合计 9,812,164.65 61,313,425.96 70,512,149.34 613,441.27
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,926,828.52 46,527,755.20 55,263,951.97 190,631.75
补贴
2、职工福利费 346,040.96 346,040.96
3、社会保险费 2,701,472.96 2,699,823.49 1,649.47
其中：医疗保险费 2,361,482.00 2,359,931.22 1,550.78
工伤保险费 165,800.09 165,771.89 28.20
60
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
生育保险费 174,190.87 174,120.38 70.49
4、住房公积金 2,694,645.84 2,694,645.84
5、工会经费和职工教育
502,623.72 908,575.74 992,859.01 418,340.45
经费
8、其他短期薪酬 382,712.41 3,301,176.08 3,683,888.49
合计 9,812,164.65 56,479,666.78 65,681,209.76 610,621.67
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,624,129.43 4,621,450.81 2,678.62
2、失业保险费 209,629.75 209,488.77 140.98
合计 4,833,759.18 4,830,939.58 2,819.60
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,219,661.49 16,559,872.30
营业税 194,180.59
企业所得税 7,553,982.18 5,316,654.09
个人所得税 662,670.61 1,790,808.84
城市维护建设税 492,579.62 1,363,472.38
教育费附加 352,560.57 973,006.08
其他 14,897.98 39,031.87
合计 12,296,352.45 26,237,026.15
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 3,708,148.50 12,060,000.00
合计 3,708,148.50 12,060,000.00
61
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 22,078,425.26 47,880,029.93
保证金 21,019,790.09 23,635,389.89
其他 4,723,289.96 1,366,861.28
合计 47,821,505.31 72,882,281.10
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
刘开同 9,937,243.23 未到支付期
董书倩 6,137,512.93 未到支付期
北京润雨嘉科技发展有限公司 4,629,453.19 履约期内
北京泓澳峰科技发展有限公司 4,162,904.80 履约期内
刘运龙 3,040,074.98 未到支付期
合计 27,907,189.13 --
26、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
12 中财债 220,542,000.00 238,920,000.00
合计 220,542,000.00 238,920,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
本期 按面值计
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
发行 提利息
240,000,0 238,920,000 18,618,000. 220,542,000
12 中财债 100.00 2013-4-3 5年 240,000.00
00.00 .00 00 .00
合计 -- -- -- 240,000,0 238,920,000 240,000.00 18,618,000. 220,542,000
62
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
00.00 .00 00 .00
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,508,166.66 2,910,000.00 3,789,460.00 20,628,706.66
合计 21,508,166.66 2,910,000.00 3,789,460.00 20,628,706.66 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
面向云计算基
于虚拟化技术的
733,333.33 200,000.00 533,333.33 与资产相关
分布式计算管理
系统平台项目
移动电子商务
公共服务平台项 1,768,000.00 442,000.00 1,326,000.00 与资产相关
目
金融行业海量
数据处理北京市 11,404,833.33 1,669,000.00 9,735,833.33 与资产相关
工程实验室
移动金融云安
4,666,666.67 800,000.00 3,866,666.67 与资产相关
全服务项目
2012 年北京市
911,500.00 182,300.00 729,200.00 与资产相关
科技计划项目
移动支付安全
260,000.00 65,000.00 195,000.00 与资产相关
中间件产业
基于 C 语言的
移动应用软件开 117,333.33 32,000.00 85,333.33 与资产相关
发
电子发展基金-
移动支付清算平 1,246,500.00 299,160.00 947,340.00 与资产相关
台
企业技术中心
自主创新能力建 400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关
设项目
移动电子商务
综合支付技术服 2,910,000.00 2,910,000.00 与资产相关
务平台
63
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 21,508,166.66 2,910,000.00 3,789,460.00 20,628,706.66 --
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 316,979,102.00 20,597,584.00 20,597,584.00 337,576,686.00
其他说明：
2016 年 1 月 4 日，公司收到了中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北京中科金财科技股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3136 号），核准公司非公开发行不超过 25,673,534
股新股。
截至 2016 年 1 月 27 日，7 名发行对象朱烨东、易方达基金管理有限公司、申万菱信基金管理有
限公司、青岛城投金融控股集团有限公司、华融国际信托有限责任公司、凯银投资管理有限公司、财通基
金管理有限公司均已将认购资金971,999,988.96 元全额汇入主承销商为本次发行开立的专用账户。
2016 年 1 月 28 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）就发行人新增注册资本的实收情况出具了
《北京中科金财科技股份有限公司非公开发行股票验资报告》（信会师报字[2016]第210037 号）。根据
该验资报告，截至 2016 年 1 月 28 日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）20,597,584 股，
每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 47.19 元，发行人共计募集货币资金人民币
971,999,988.96元，扣除与发行有关的费用人民币 14,763,606.15 元，发行人实际募集资金净额为人民
币 957,236,382.81 元，其中计入“股本”人民币 20,597,584 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币
936,638,798.81 元。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 839,133,707.03 936,638,798.81 1,775,772,505.84
合计 839,133,707.03 936,638,798.81 1,775,772,505.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增减变动情况及原因详见本节“28、股本”。
30、其他综合收益
单位： 元
64
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
56,589.38 28,886.60 20,220.62 8,665.98 76,810.00
合收益
外币财务报表折算差额 56,589.38 28,886.60 20,220.62 8,665.98 76,810.00
其他综合收益合计 56,589.38 28,886.60 20,220.62 8,665.98 76,810.00
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,424,335.65 45,424,335.65
合计 45,424,335.65 45,424,335.65
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 450,394,854.26 308,215,956.06
调整后期初未分配利润 450,394,854.26 308,215,956.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 90,963,799.28 83,967,571.66
应付普通股股利 13,503,067.44 9,509,373.06
期末未分配利润 527,855,586.10 382,674,154.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 647,685,698.21 447,464,353.67 609,583,210.41 434,132,260.76
65
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他业务 4,406,653.22 3,021,834.79 3,770,423.00 2,491,762.03
合计 652,092,351.43 450,486,188.46 613,353,633.41 436,624,022.79
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -92,609.47 208,964.09
城市维护建设税 715,297.80 1,376,874.28
教育费附加 513,261.50 983,481.62
合计 1,135,949.83 2,569,319.99
其他说明：
营业税本期发生额为负系本报告期收回上年应退营业税所致。
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应付职工薪酬 11,868,215.00 7,336,688.86
会议费 171,446.00 32,482.00
差旅费 1,259,336.25 825,934.60
房租 517,081.28 186,926.94
交通费 338,217.20 282,887.30
服务费 2,848,698.37 1,496,343.92
其他费用 311,247.59 152,413.78
合计 17,314,241.69 10,313,677.40
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应付职工薪酬 45,309,889.99 29,941,349.13
无形资产摊销 22,729,453.73 18,477,298.13
办公费 2,223,908.98 2,316,221.51
招待费 1,368,881.42 1,550,616.88
服务费 3,178,746.11 1,912,894.15
66
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
折旧费 12,186,076.30 14,965,622.07
房租 2,923,081.21 1,908,515.87
会议费 672,976.28 461,413.20
差旅费 2,689,971.07 2,438,668.35
交通费 1,334,423.58 1,022,489.28
装修费 22,550.00 469,419.49
其他费用 1,679,264.37 2,269,981.86
合计 96,319,223.04 77,734,489.92
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,239,621.44 8,641,429.38
利息收入 -6,249,099.30 -3,636,002.22
汇兑损益 2,010.27 -61,076.72
公司债券担保费 2,400,000.00 2,400,000.00
其他 445,470.25 192,660.85
合计 4,838,002.66 7,537,011.29
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,371,430.39 3,464,681.71
合计 4,371,430.39 3,464,681.71
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,631,765.18 1,611,968.89
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,500,000.00
理财产品收益 13,418,205.15 6,939,355.49
合计 16,049,970.33 10,051,324.38
67
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 23,367.02 27,938.05 23,367.02
其中：固定资产处置利得 23,367.02 27,938.05 23,367.02
政府补助 12,467,688.88 9,561,475.99 6,290,386.90
其他 1.74 0.37 1.74
合计 12,491,057.64 9,589,414.41 6,313,755.66
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
面向云计算
基于虚拟化 因研究开发、
技术的分布 北京市海淀 技术更新及
补助 是 否 200,000.00 200,000.00 与资产相关
式计算管理 区财政局 改造等获得
系统平台项 的补助
目
因研究开发、
移动电子商
北京市海淀 技术更新及
务公共服务 补助 是 否 442,000.00 442,000.00 与资产相关
区财政局 改造等获得
平台项目
的补助
金融行业海 因研究开发、
量数据处理 北京市海淀 技术更新及
补助 是 否 1,669,000.00 1,669,000.00 与资产相关
北京市工程 区财政局 改造等获得
实验室 的补助
因研究开发、
移动金融云
北京市海淀 技术更新及
安全服务项 补助 是 否 800,000.00 800,000.00 与资产相关
区财政局 改造等获得
目
的补助
因研究开发、
2012 年北
北京科学技 技术更新及
京市科技计 补助 是 否 182,300.00 182,300.00 与资产相关
术委员会 改造等获得
划项目
的补助
因研究开发、
移动支付安
中华人民共 技术更新及
全中间件产 补助 是 否 65,000.00 65,000.00 与资产相关
和国财政部 改造等获得
业
的补助
68
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
因研究开发、
基于 C 语言 中国联合网
技术更新及
的移动应用 络通信有限 补助 是 否 32,000.00 32,000.00 与资产相关
改造等获得
软件开发 公司
的补助
因研究开发、
电子发展基
中华人民共 技术更新及
金-移动支付 补助 是 否 299,160.00 与资产相关
和国财政部 改造等获得
清算平台
的补助
企业技术中 因研究开发、
北京市经济
心自主创新 技术更新及
和信息化委 补助 是 否 100,000.00 100,000.00 与资产相关
能力建设项 改造等获得
员会
目 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
北京市海淀 特定行业、产
增值税返还 区国家税务 补助 业而获得的 是 否 6,177,301.98 6,033,175.99 与收益相关
局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府中介服 政府招商引
中关村企业
务支持资金 补助 资等地方性 是 否 25,000.00 38,000.00 与收益相关
信用促进会
补贴 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
北京市海淀
政府招商引
社会保险稳 区社会保险
补助 资等地方性 是 否 163,449.90 与收益相关
岗补贴 基金管理中
扶持政策而
心
获得的补助
天津新技术 因符合地方
天津滨海高
产业园区软 政府招商引
新技术产业
件与服务外 奖励 资等地方性 是 否 1,312,477.00 与收益相关
开发区财政
包产业发展 扶持政策而
局
税收奖励 获得的补助
天津滨河高
新一代银行 因研究开发、
新技术产业
智能安全自 技术更新及
开发区管理 补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关
动设备一体 改造等获得
委员会财务
化平台 的补助
管理中心
12,467,688.8
合计 -- -- -- -- -- 9,561,475.99 --
8
69
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 5,045.94 73,355.88 5,045.94
其中：固定资产处置损失 5,045.94 73,355.88 5,045.94
对外捐赠 1,400,000.00 1,400,000.00
其他 100,505.40 23,300.00 100,505.40
合计 1,505,551.34 96,655.88 1,505,551.34
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,579,352.88 13,996,763.87
递延所得税费用 -1,717,673.93 -3,542,026.53
合计 13,861,678.95 10,454,737.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 104,662,791.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,699,418.80
子公司适用不同税率的影响 -121,344.28
非应税收入的影响 -394,671.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,716,613.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -243,539.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
638,428.73
损的影响
所得税费用 13,861,678.95
43、其他综合收益
详见附注 30。
70
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府及其他奖励资金 5,410,926.90 38,000.00
收取保证金 40,702,107.44 92,240,202.34
收回的往来款、代垫款 11,858,363.21 5,289,788.48
利息收入 6,221,341.03 3,625,260.16
其他 1,343,202.23 1,308,795.73
合计 65,535,940.81 102,502,046.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 50,239,061.56 92,780,747.98
往来款 8,561,125.79 5,512,478.40
办公费 2,223,908.98 2,316,221.51
房租 3,890,852.50 2,095,442.81
服务费 4,448,563.15 1,535,535.66
差旅费 3,949,307.32 3,264,602.95
会议费 844,422.28 3,893,895.20
交通费 1,672,640.78 1,305,376.58
招待费 1,368,881.42 1,550,616.88
其他付现费用 7,893,806.95 7,081,808.19
合计 85,092,570.73 121,336,726.16
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 27,758.27 10,742.06
合计 27,758.27 10,742.06
71
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行债券相关费用 2,401,734.89 2,400,000.00
其他 175,965.40
增发股票相关费用 1,949,668.41
合计 4,351,403.30 2,575,965.40
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 90,801,113.04 84,199,775.88
加：资产减值准备 4,371,430.39 3,464,681.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,331,036.26 22,523,572.34
物资产折旧
无形资产摊销 22,729,453.73 18,477,298.13
长期待摊费用摊销 15,000.00 469,419.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-18,321.08 45,417.83
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,821,460.67 11,017,415.56
投资损失（收益以“－”号填列） -16,049,970.33 -8,565,714.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,717,673.93 -3,542,026.53
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,269,903.30 63,768,621.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-6,888,102.40 -88,341,528.74
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-171,080,608.19 -56,904,364.89
列）
经营活动产生的现金流量净额 -39,415,278.54 46,612,567.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,407,017,122.18 502,337,495.52
72
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
减：现金的期初余额 550,474,000.63 677,579,838.82
现金及现金等价物净增加额 856,543,121.55 -175,242,343.30
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,407,017,122.18 550,474,000.63
其中：库存现金 200,395.45 225,624.60
可随时用于支付的银行存款 1,404,196,033.21 550,143,629.39
可随时用于支付的其他货币资金 2,620,693.52 104,746.64
三、期末现金及现金等价物余额 1,407,017,122.18 550,474,000.63
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,777,473.22 保函保证金未到期
应收账款 83,978,098.50 质押
合计 104,755,571.72 --
其他说明：
2013年4月10日，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签定2012年QZY0736号反担保（应收账款
质押）合同，约定以主债务全部清偿前形成的全部应收账款出质，为北京中关村科技融资担保有限公司根
据双方签定的2012年WT0736号委托保证合同向本公司发行24,000.00万元公司债券提供的保证担保进行反
担保。
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 188,686.71 6.6312 1,251,219.31
港币 157.36 0.8547 134.51
73
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
中科金财信息技术（香港）有限公司系子公司北京中科金财信息技术有限公司在中国香港设立的有限
公司，注册资本81,290.24美元，境外主要经营地在中国香港，记账本位币美元。
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津滨河创新科 技术开发服务、
天津 天津 100.00% 非同一控制合并
技有限公司 电子产品销售
北京中科金财电 移动支付、移动
北京 北京 97.00% 非同一控制合并
子商务有限公司 电子商务
技术开发及服
北京中科金财信 务，计算机软、
北京 北京 70.00% 投资成立
息技术有限公司 硬件及电子产品
销售
技术开发及服
北京中科金财软 务，计算机软、
北京 北京 100.00% 投资成立
件技术有限公司 硬件及电子产品
销售
投资管理；资产
管理；项目投资；
北京中科金财投
北京 北京 技术转让、技术 100.00% 投资成立
资管理有限公司
服务、技术咨询；
计算机技术培训
互联网信息服
北京中科金财互
务、技术开发、
联网服务有限公 北京 北京 100.00% 投资成立
技术转让、技术
司
咨询等
金融信息服务，
中科金财（上海） 金融产品的研究
互联网金融信息 上海 上海 开发、组合设计、 80.00% 20.00% 投资成立
服务有限公司 咨询服务，金融
和经济咨询服
74
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
务、市场调研及
数据分析服务，
金融类应用软件
开发，电子商务
等
北京国信金泽投
资中心（有限合 北京 北京 资产管理 64.35% 1.00% 投资设立
伙）
天津滨河顺通科 技术开发服务、
天津 天津 100.00% 子公司设立
技有限公司 电子产品销售
天津壬辰软件开 技术开发服务、
天津 天津 100.00% 子公司设立
发有限公司 电子产品销售
天津滨河创新电 技术开发服务、
天津 天津 100.00% 子公司设立
子科技有限公司 电子产品销售
中科金财信息技
术（香港）有限 香港 香港 电脑产品贸易 70.00% 子公司设立
公司
大连鼎运企业管 企业管理及咨询
大连 大连 50.00% 子公司设立
理有限公司 服务
上海中科金财资
资产管理、投资、
产管理中心（有 上海 上海 99.98% 子公司设立
咨询
限合伙）
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京中科金财电子商务
3.00% 36,396.70 -93,104.78
有限公司
北京中科金财信息技术
30.00% -252,921.39 4,653,481.32
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京中 79,547,1 26,789,5 106,336, 379,745. 0.00 379,745. 74,790,3 30,817,2 105,607, 863,818. 0.00 863,818.
75
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
科金财 41.82 87.37 729.19 67 67 25.69 52.76 578.45 42 42
电子商
务有限
公司
北京中
科金财
17,631,3 69,841.0 17,701,2 1,470,07 1,470,07 19,194,7 76,613.6 19,271,4 2,197,18 2,197,18
信息技 0.00 0.00
89.17 6 30.23 8.97 8.97 94.93 8 08.61 6.06 6.06
术有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
北京中科金
20,203,407.4
财电子商务 8,257,616.54 1,213,223.49 1,213,223.49 5,247,894.21 4,616,681.60 4,616,681.60 7,919,524.48
8
有限公司
北京中科金
财信息技术 2,213,191.50 -871,957.89 -843,071.29 788,587.49 6,566,365.26 314,075.89 312,923.17 -2,852,230.81
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京中科金财电
北京 北京 电子产品 49.00% 权益法核算
子产品有限公司
安粮期货有限公
安徽省合肥市 安徽省合肥市 期货经纪 40.00% 权益法核算
司
大连金融资产交 金融企业国有资
辽宁省大连市 辽宁省大连市 20.00% 权益法核算
易所有限公司 产交易服务
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
安粮期货 大金所 中科电子 安粮期货 大金所 中科电子
流动资产 1,442,069,931.99 97,129,676.74 55,728,947.80 1,427,885,629.11 97,780,891.63 59,438,738.52
76
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
非流动资产 256,802,146.42 21,821,000.15 205,426.95 108,810,497.57 17,735,304.29 68,557.36
资产合计 1,698,872,078.41 118,950,676.89 55,934,374.75 1,536,696,126.68 115,516,195.92 59,507,295.88
流动负债 1,097,441,637.54 9,969,839.64 12,568,560.56 926,227,846.16 6,601,543.76 13,075,827.93
非流动负债 725,639.79 0.00 0.00 244,796.39 0.00 0.00
负债合计 1,098,167,277.33 9,969,839.64 12,568,560.56 926,472,642.55 6,601,543.76 13,075,827.93
少数股东权益
归属于母公司股
600,704,801.08 108,980,837.25 43,365,814.19 610,223,484.13 108,914,652.16 46,431,467.95
东权益
按持股比例计算
240,281,920.43 21,796,167.45 21,249,248.95 244,089,393.65 21,782,930.43 22,751,419.30
的净资产份额
调整事项 16,502,471.63 493,257.08 -301,746.88 12,473,615.95 456,575.59 -301,746.89
--商誉 15,024,745.50 0.00 0.00 15,024,745.50 0.00 0.00
--内部交易未实
-124,983.29 -142,912.08 0.00 -154,094.98 -158,457.86 0.00
现利润
--其他 1,602,709.42 636,169.16 -301,746.88 -2,397,034.57 615,033.45 -301,746.89
对联营企业权益
256,784,392.06 22,289,424.53 20,947,502.07 256,563,009.60 22,239,506.02 22,449,672.41
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 50,745,984.13 19,186,811.93 148,475,462.96 54,093,649.63 0.00 157,377,157.50
净利润 8,373,831.29 171,863.64 2,235,651.81 12,374,391.04 -1,558,774.98 2,796,446.77
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 8,373,831.29 171,863.64 2,235,651.81 12,374,391.04 -1,558,774.98 2,796,446.77
本年度收到的来
自联营企业的股 3,157,261.75 0.00 2,597,639.73 0.00 0.00 2,023,847.04
利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
77
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 55,941,711.43 38,233,978.36
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,892,266.93 -4,437,945.11
--综合收益总额 -1,892,266.93 -4,437,945.11
七、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险的管理目标和政策：
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响
减低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本
政策是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别
的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
78
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司2013年4月3日发行的2012中财债，按固定利率支付，无利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司本期以美元计价的金融资产和金融负债金额较小，无汇率风险。
（3）其他价格风险
无。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
期末余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
2012 14,832,594.00 236,214,594.00 251,047,188.00
中财债
合计 14,832,594.00 236,214,594.00 251,047,188.00
年初余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
2012 16,080,000.00 272,160,000.00 288,240,000.00
中财债
合计 16,080,000.00 272,160,000.00 288,240,000.00
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是沈飒、朱烨东夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
79
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳中金财富互联网金融服务有限公司 本企业的联营企业
中科环嘉电子商务有限公司 本企业的联营企业
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳中金财富互联网金融服务
人员外包 3,028.57
有限公司
中科环嘉再生资源电子商务
中科环嘉电子商务有限公司 6,227,735.68
平台技术开发
中科环嘉再生资源电子商务
中科环嘉电子商务有限公司 1,184,923.08
平台项目产品采购
深圳中金财富互联网金融服务
爱金财互联网融资服务平台 1,000,000.00
有限公司
深圳中金财富互联网金融服务 爱金财融资服务平台运营设
115,641.02
有限公司 备服务
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈飒、朱烨东 240,000,000.00 2013 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 02 日 否
沈飒、朱烨东 800,000.00 2015 年 12 月 22 日 2018 年 12 月 22 日 否
沈飒、朱烨东 13,038,193.00 2016 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 22 日 否
沈飒、朱烨东 16,765,266.00 2016 年 03 月 14 日 2019 年 03 月 14 日 否
沈飒、朱烨东 4,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2019 年 03 月 17 日 否
沈飒、朱烨东 10,000.00 2016 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 21 日 否
沈飒、朱烨东 10,000.00 2016 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 21 日 否
关联担保情况说明
80
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
担保方提供的保证期间均为依照主合同而确定的债务履行期限届满之日起两年，截止报告期末，表中所披露担保的主债务均
未归还。
表中所披露担保的具体情况详见附注18、短期借款。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,542,067.00 1,415,159.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中科环嘉电子商务
应收账款 730,630.00 36,531.50 730,630.00 36,531.50
有限公司
深圳中金财富互联
应收账款 网金融服务有限公 3,180.00 159.00
司
6、关联方承诺
2014年11月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]号1218号文《关于核准北京中科金财科技股
份有限公司向刘开同等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向刘开同、董书倩、刘运龙、
天津滨河数据信息技术有限公司（以下简称“交易对方”）发行21,120,422股人民币普通股购买其持有滨
河创新100%股权。
交易对方向上市公司承诺：如标的资产交割日为2014年，则标的公司2014年度、2015年度和2016年度
实现的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于6,100万元、7,250万元和
8,650万元。本次发行股份及支付现金购买资产完成后，在利润补偿期内任一会计年度，如滨河创新截至
当期期末累积实现净利润数小于截至当期期末累积承诺净利润数，则交易对方应向上市公司进行补偿。如
果标的资产在承诺年度实际净利润总额大于或等于承诺的预测净利润总额，则交易对方无需向上市公司进
行补偿。
81
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
九、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本节“十一、关联方及关联交易”部分相应内容；
2015年7月1日，公司与北京唯实酒店管理有限公司（以下简称：“唯实酒店”）对原编号
BUAA-WSHT-2012001号房屋租赁合同进行续签，续租唯实酒店拥有的北京市海淀区学院路39号“唯实大
厦”十层的物业为公司总部办公场所。租期自2015年7月1日起至2017年6月30日止，租赁建筑面积为
2,655.41平方米，租金标准为6元人民币/建筑平方米/日,物业管理费收费标准为1.0元人民币/建筑平方米
/日。
2、其他
截至2016年6月30日，公司尚有未到期的由银行为公司提供的保函担保，明细见下表：
担保银行 币种 担保金额 到期日 担保事由 担保合同编号
北京银行中关村科技园区支行 人民币 784,600.00 2017-12-21 履约保函 201212200192
招商银行大运村支行 人民币 1,164,005.80 2017-3-30 履约保函 2012年大保字第008号
北京银行中关村科技园区支行 人民币 102,415.00 2018-4-21 履约保函 201304180182
北京银行中关村科技园区支行 人民币 2,896,484.00 2018-7-14 履约保函 201307120049
北京银行中关村科技园区支行 人民币 126,000.00 2016-12-17 履约保函 201312110120
北京银行中关村科技园区支行 人民币 64,400.00 2018-12-22 履约保函 201312240056
北京银行中关村科技园区支行 人民币 231,884.88 2018-3-16 履约保函 201401210103
北京银行中关村科技园区支行 人民币 301,732.44 2018-4-12 履约保函 201401210087
北京银行中关村科技园区支行 人民币 190,000.00 2019-2-10 履约保函 201402120097
北京银行中关村科技园区支行 人民币 122,670.00 2019-3-1 履约保函 201403040877
北京银行中关村科技园区支行 人民币 318,010.00 2018-3-6 履约保函 201403040992
北京银行中关村科技园区支行 人民币 175,000.00 2017-7-11 履约保函 201407100907
北京银行中关村科技园区支行 人民币 1,520,767.27 2018-9-14 履约保函 201408110379
北京银行中关村科技园区支行 人民币 160,106.60 2018-5-19 履约保函 201408180152
北京银行中关村科技园区支行 人民币 31,791.00 2017-9-30 履约保函 201410080230
北京银行中关村科技园区支行 人民币 63,850.00 2019-9-29 履约保函 201410080470
北京银行中关村科技园区支行 人民币 439,000.00 2018-12-4 履约保函 DG00023140175
宁波银行北京分行营业部 人民币 122,028.00 2020-3-24 履约保函 07701BH20158020
宁波银行北京分行营业部 人民币 1,512,091.00 2020-3-24 履约保函 07701BH20158021
宁波银行北京分行营业部 人民币 2,225,330.00 2020-3-24 履约保函 07701BH20158022
宁波银行北京分行营业部 人民币 334,455.00 2020-3-24 履约保函 07701BH20158023
北京银行中关村科技园区支行 人民币 1,478,994.60 2019-4-29 履约保函 DG00023150581
82
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
北京银行中关村科技园区支行 人民币 21,500.00 2019-5-13 履约保函 DG00023150706
北京银行中关村科技园区支行 人民币 108,990.00 2016-7-5 履约保函 DG00023150974
北京银行中关村科技园区支行 人民币 120,200.00 2016-7-5 履约保函 DG00023151006
北京银行中关村科技园区支行 人民币 165,000.00 2016-7-10 履约保函 DG00023151084
北京银行中关村科技园区支行 人民币 164,942.35 2016-8-20 履约保函 DG00023151028
北京银行中关村科技园区支行 人民币 198,000.00 2020-8-24 履约保函 DG00023151378
北京银行中关村科技园区支行 人民币 7,900,000.00 2016-8-26 履约保函 DG00023151399
北京银行中关村科技园区支行 人民币 284,951.10 2018-9-10 履约保函 DG00023151452
北京银行中关村科技园区支行 人民币 214,021.40 2018-9-10 履约保函 DG00023151474
北京银行中关村科技园区支行 人民币 18,000.00 2017-9-8 履约保函 DG00023151445
北京银行中关村科技园区支行 人民币 586,000.00 2018-9-24 履约保函 DG00023151340
北京银行中关村科技园区支行 人民币 49,500.00 2016-9-30 履约保函 DG00023151618
北京银行中关村科技园区支行 人民币 70,135.07 2016-10-30 履约保函 DG00023151654
北京银行中关村科技园区支行 人民币 835,042.78 2017-4-26 履约保函 DG00023151756
北京银行中关村科技园区支行 人民币 309,000.00 2016-11-18 履约保函 DG00023151982
北京银行中关村科技园区支行 人民币 520,000.00 2016-7-31 投标保函 DG00023152053
北京银行中关村科技园区支行 人民币 220,000.00 2016-7-31 投标保函 DG00023152058
北京银行中关村科技园区支行 人民币 284,925.00 2018-11-24 履约保函 DG00023152043
北京银行中关村科技园区支行 人民币 125,833.00 2016-11-24 履约保函 DG00023152050
北京银行中关村科技园区支行 人民币 26,450.00 2016-11-27 履约保函 DG00023152086
北京银行中关村科技园区支行 人民币 41,940.00 2016-11-27 履约保函 DG00023152082
北京银行中关村科技园区支行 人民币 67,234.00 2016-12-3 履约保函 DG00023151765
宁波银行北京分行营业部 人民币 427,289.96 2016-12-8 履约保函 07701BH20158143
北京银行中关村科技园区支行 人民币 224,400.00 2018-12-15 履约保函 DG00023152223
北京银行中关村科技园区支行 人民币 177,023.20 2018-12-14 履约保函 DG00023152181
北京银行中关村科技园区支行 人民币 2,000,000.00 2016-12-31 投标保函 DG00023160062
北京银行中关村科技园区支行 人民币 792,132.00 2019-1-12 质量保函 DG00023160070
北京银行中关村科技园区支行 人民币 1,930,222.50 2019-1-12 质量保函 DG00023160071
北京银行中关村科技园区支行 人民币 54,500.00 2017-4-22 履约保函 DG00023160139
北京银行中关村科技园区支行 人民币 148,989.30 2019-3-8 履约保函 DG00023160319
北京银行中关村科技园区支行 人民币 155,200.00 2017-12-10 履约保函 DG00023160401
宁波银行北京分行营业部 人民币 1,495,000.00 2017-1-4 履约保函 07701BH20168035
宁波银行北京分行营业部 人民币 257,869.86 2018-4-18 履约保函 07701BH20168049
宁波银行北京分行营业部 人民币 2,147,223.30 2017-4-21 履约保函 07701BH20168053
宁波银行北京分行营业部 人民币 6,441,669.90 2016-7-21 预付款保函 07701BH20168055
宁波银行北京分行营业部 人民币 220,714.50 2019-4-22 履约保函 07701BH20168052
宁波银行北京分行营业部 人民币 89,300.00 2019-4-28 履约保函 07701BH20168063
宁波银行北京分行营业部 人民币 357,200.00 2016-7-28 履约保函 07701BH20168064
宁波银行北京分行营业部 人民币 166,095.30 2018-6-15 履约保函 07701BH20168078
宁波银行北京分行营业部 人民币 28,250.00 2017-5-9 预付款保函 07701BH20168066
83
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
北京银行中关村科技园区支行 人民币 102,050.00 2017-5-27 履约保函 DG00023160773
北京银行中关村科技园区支行 人民币 1,339,000.00 2017-1-6 履约保函 DG00023160723
北京银行中关村科技园区支行 人民币 209,417.30 2017-6-15 履约保函 DG00023160898
北京银行中关村科技园区支行 人民币 3,950.00 2019-6-22 履约保函 DG00023160903
北京银行中关村科技园区支行 人民币 612,653.40 2019-6-10 履约保函 DG00023161042
北京银行中关村科技园区支行 人民币 45,342.80 2019-8-4 履约保函 DG00023161057
北京银行中关村科技园区支行 人民币 366,092.80 2019-10-14 履约保函 DG00023161053
北京银行中关村科技园区支行 人民币 581,782.50 2019-11-4 履约保函 DG00023161060
合计 47,070,648.91
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
83,978,0 6,574,45 77,403,64 78,790, 5,624,759 73,165,885.
合计提坏账准备的 100.00% 7.83% 100.00% 7.14%
98.50 1.58 6.92 644.45 .01 44
应收账款
83,978,0 6,574,45 77,403,64 78,790, 5,624,759 73,165,885.
合计 100.00% 7.83% 100.00% 7.14%
98.50 1.58 6.92 644.45 .01 44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 73,291,924.56 3,664,596.23 5.00%
1 年以内小计 73,291,924.56 3,664,596.23 5.00%
1至2年 3,531,294.34 353,129.43 10.00%
2至3年 5,742,379.60 1,148,475.92 20.00%
84
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3 年以上 1,412,500.00 1,408,250.00 99.70%
3至4年 8,500.00 4,250.00 50.00%
4至5年 1,404,000.00 1,404,000.00 100.00%
合计 83,978,098.50 6,574,451.58 7.83%
确定该组合依据的说明：
除公司与下属子公司、下属子公司之间的应收款项及按性质发生坏账的可能性非常小的应收款项以外的、
单项非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单独测试后末减值的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款系公司与下属子公司、下属子公司之间的应收款项及按
性质发生坏账的可能性非常小的应收款项，该部分应收款项不计提坏账准备。
报告期末，组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款账面余额为0.00元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 949,692.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款总额的
账面余额 坏账准备
比例(%)
河南省卫生厅统计信息中心 17,704,800.00 21.08% 885,240.00
成都万达电子科技有限公司 7,720,890.00 9.19% 386,044.50
赤峰市商务局 3,740,040.00 4.45% 187,002.00
北京奔驰汽车有限公司 3,653,239.32 4.35% 182,661.97
审计署计算机技术中心 3,512,350.00 4.18% 175,617.50
合 计 36,331,319.32 43.26% 1,816,565.97
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
85
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
按信用风险特征组
60,634,7 6,838,33 53,796,44 47,872, 4,862,818 43,010,069.
合计提坏账准备的 100.00% 11.28% 100.00% 10.16%
80.09 6.86 3.23 887.72 .31 41
其他应收款
60,634,7 6,838,33 53,796,44 47,872, 4,862,818 43,010,069.
合计 100.00% 11.28% 100.00% 10.16%
80.09 6.86 3.23 887.72 .31 41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 33,197,261.15 1,659,863.05 5.00%
1 年以内小计 33,197,261.15 1,659,863.05 5.00%
1至2年 4,569,922.00 456,992.20 10.00%
2至3年 6,091,014.54 1,218,202.91 20.00%
3 年以上 6,253,332.40 3,503,278.70 56.02%
3至4年 5,500,107.40 2,750,053.70 50.00%
4至5年 753,225.00 753,225.00 100.00%
合计 50,111,530.09 6,838,336.86 13.65%
确定该组合依据的说明：
除公司与下属子公司、下属子公司之间的应收款项及按性质发生坏账的可能性非常小的应收款项以外的、单项非重大的且不
单独计提坏账准备的应收款项与经单独测试后末减值的应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额 期初余额
其他应收款内容 不计提理由
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
天津滨河顺通科技有限公司 10,523,250.00 10,523,250.00 2,593,250.00 2,593,250.00 合并范围内往来
合 计 10,523,250.00 10,523,250.00 2,593,250.00 2,593,250.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款系公司与下属子公司、下属子公司之间的应收款项及按性质发生坏账的可
能性非常小的应收款项，该部分应收款项不计提坏账准备。
86
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,975,518.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 47,535,027.90 42,940,039.65
备用金 432,790.94 273,390.94
预付房租物业及押金 1,851,088.00 1,832,196.00
子公司借款 10,523,250.00 2,593,250.00
其他 292,623.25 234,011.13
合计 60,634,780.09 47,872,887.72
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中科软科技股份有
保证金 7,636,393.91 4 年以内 12.59% 2,199,021.95
限公司
北京市信息管理学
保证金 7,288,427.80 1 年以内 12.02% 364,421.39
校
中捷通信有限公司 保证金 2,590,000.00 1 年以内 4.27% 129,500.00
北京工业职业技术
保证金 2,302,957.00 2-3 年 3.80% 460,591.40
学院
北京财贸职业学院 保证金 1,904,104.00 2 年以内 3.14% 189,640.40
合计 -- 21,721,882.71 -- 35.82% 3,343,175.14
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 951,874,280.57 951,874,280.57 924,474,410.57 924,474,410.57
对联营、合营企
354,062,754.61 354,062,754.61 339,771,767.42 339,771,767.42
业投资
合计 1,305,937,035.18 1,305,937,035.18 1,264,246,177.99 1,264,246,177.99
87
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京中科金财电
107,474,410.57 107,474,410.57
子商务有限公司
北京中科金财信
7,000,000.00 7,000,000.00
息技术有限公司
北京中科金财软
5,000,000.00 5,000,000.00
件技术有限公司
天津滨河创新科
798,000,000.00 798,000,000.00
技有限公司
北京国信金泽投
资中心（有限合 1,299,870.00 1,299,870.00
伙）
北京中科金财投
7,000,000.00 10,000,000.00 17,000,000.00
资管理有限公司
中科金财（上海）
互联网金融信息 16,000,000.00 16,000,000.00
服务有限公司
北京中科金财互
联网服务有限公 100,000.00 100,000.00
司
合计 924,474,410.57 27,399,870.00 951,874,280.57
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京中科
金财电子 22,735,27 1,095,469 2,597,639 21,233,10
产品有限 3.44 .39 .73 3.10
公司
88
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
中科环嘉
2,272,950 -282,456. 1,990,494
电子商务
.80 77 .03
有限公司
深圳中金
财富互联
17,311,06 17,348,93
网金融服 37,870.21
3.53 3.74
务有限公
司
北京中关
村互联网
750,056.1 1,500,000 -847,132. 1,402,924
金融信息
9 .00 03 .16
服务中心
有限公司
大连金融
资产交易 22,239,50 22,289,42
49,918.51
所有限公 6.02 4.53
司
安粮期货 256,563,0 3,378,644 3,157,261 256,784,3
有限公司 09.60 .21 .75 92.06
金网络
（北京） 17,899,90 -1,479,21 16,420,69
电子商务 7.84 2.06 5.78
有限公司
北京国信
新网通讯 5,600,000 520,454.2 6,120,454
技术有限 .00 1 .21
公司
安金资产
10,500,00 -27,667.0 10,472,33
管理有限
0.00 0 3.00
公司
339,771,7 17,600,00 2,445,888 5,754,901 354,062,7
小计
67.42 0.00 .67 .48 54.61
339,771,7 17,600,00 2,445,888 5,754,901 354,062,7
合计
67.42 0.00 .67 .48 54.61
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
89
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
主营业务 548,691,835.26 402,727,042.77 495,202,570.68 380,106,733.35
其他业务 4,406,653.22 3,021,834.79 3,770,423.00 2,491,762.03
合计 553,098,488.48 405,748,877.56 498,972,993.68 382,598,495.38
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,445,888.67 126,358.84
理财产品收益 12,344,720.02 6,534,613.49
合计 14,790,608.69 6,660,972.33
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 18,321.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,290,386.90
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
公司报告期内购买的银行理财产品的投
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 13,418,205.15
资收益。
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,500,503.66
减：所得税影响额 2,566,603.10
少数股东权益影响额 29,368.48
合计 15,630,437.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
该项政府补助系与公司正常经营业务密
增值税返还 6,177,301.98
切相关，符合国家政策规定、按照一定
90
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
标准定额或定量持续享受的政府补助。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.65% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
3.02% 0.23 0.23
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
资产负债表项
期末金额 期初金额 指标变动 原因解释
目
主要系公司本期收到非公开发行
货币资金 1,427,794,595.40 571,048,628.75 150.03%
股票募集资金所致。
主要系部分期初银行承兑汇票到
应收票据 9,120,854.83 26,647,211.10 -65.77%
期承兑所致。
主要系期初预付货款本期到货入
预付款项 5,220,012.39 16,444,464.94 -68.26%
库所致。
主要系公司本期建设互联金融云
中心及智能银行研发中心支付前
在建工程 14,054,118.24 5,473,382.76 156.77%
期工程款、滨河创新合作运营类
业务增长所致。
主要系公司部分研发项目完成，
开发支出 3,575,924.39 20,890,399.37 -82.88%
结转无形资产所致。
主要系公司因业务发展需要增加
短期借款 34,623,459.00 1,821,078.05 1801.26%
银行短期借款所致。
主要系期初应付票据到期承兑所
应付票据 - 12,415,000.00 -100.00%
致。
91
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
主要系期初预收款项项目完成验
预收款项 219,508,007.85 329,079,035.41 -33.30%
收结转收入所致。
主要系期初应付职工薪酬本期支
应付职工薪酬 613,441.27 9,812,164.65 -93.75%
付所致。
主要系本期缴纳上期期末应交增
应交税费 12,296,352.45 26,237,026.15 -53.13%
值税所致。
主要系本期支付应付债券利息所
应付利息 3,708,148.50 12,060,000.00 -69.25%
致。
主要系公司按并购协议约定支付
其他应付款 47,821,505.31 72,882,281.10 -34.39% 收购滨河创新股权对价的现金部
分所致。
主要系公司非公开发行股票募集
资本公积 1,775,772,505.84 839,133,707.03 111.62%
资金形成资本溢价所致。
主要系报告期外币汇率波动所
其他综合收益 76,810.00 56,589.38 35.73%
致。
利润表项目 本期金额 上期金额 指标变动 原因解释
营业税金及附 主要系本期基于增值税计算的城
1,135,949.83 2,569,319.99 -55.79%
加 建税、教育费附加等减少所致。
主要系公司本期业务发展规模扩
销售费用 17,314,241.69 10,313,677.40 67.88% 大及开展科技金融综合服务等创
新业务所致。
财务费用 4,838,002.66 7,537,011.29 -35.81% 主要系本期利息收入增加所致。
主要系公司投资安粮期货等联营
企业本期实现盈利及公司购买保
投资收益 16,049,970.33 10,051,324.38 59.68%
本型理财产品获得收益增加所
致。
主要系本期收到的政府补贴增加
营业外收入 12,491,057.64 9,589,414.41 30.26%
所致。
主要系本期向清华大学基金会及
营业外支出 1,505,551.34 96,655.88 1457.64%
天津市慈善协会捐款所致。
主要系本年利润总额增加及上年
所得税费用 13,861,678.95 10,454,737.34 32.59% 同期因企业所得税税率变化影响
递延所得税所致。
主要系子公司中科信息在报告期
少数股东损益 -162,686.24 232,204.22 -170.06%
内亏损所致。
现金流量表项
本期金额 上期金额 指标变动 原因解释
目
收到其他与经
主要系公司收回和收取的项目保
营活动有关的 65,535,940.81 102,502,046.71 -36.06%
证金减少所致。
现金
支付给职工以 主要系公司本期业务发展规模扩
及为职工支付 67,747,110.24 45,054,693.03 50.37% 大及开展科技金融综合服务等创
的现金 新业务投入的项目处于初期阶段
92
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
所致。
经营活动产生
主要系公司上期预收款项目本期
的现金流量净 -39,415,278.55 46,612,567.72 -184.56%
实施致经营性付款增加所致。
额
主要系公司收到增发资金，将暂
收回投资收到
2,719,100,000.00 1,254,800,000.00 116.70% 时闲置资金购买短期保本型理财
的现金
产品所致。
主要系公司投资的中科电子和安
取得投资收益 粮期货本期分配现金股利、公司
18,636,330.57 10,463,202.53 78.11%
收到的现金 获得的短期保本理财产品收益本
期增加所致
主要系公司收到增发资金，将暂
投资活动现金
2,737,805,630.57 1,265,325,656.95 116.37% 时闲置资金购买短期保本型理财
流入小计
产品所致。
购建固定资产、
主要系公司本期开展科技金融综
无形资产和其
16,347,548.76 24,311,946.62 -32.76% 合服务业务的资本化项目尚处于
他长期资产支
前期阶段所致。
付的现金
主要系公司收到增发资金，将暂
投资支付的现
2,739,700,000.00 1,479,456,603.33 85.18% 时闲置资金购买短期保本型理财
金
产品所致。
取得子公司及
主要系公司按并购协议约定支付
其他营业单位
25,801,604.67 100.00% 收购滨河创新股权对价的现金部
支付的现金净
分所致。
额
主要系公司收到增发资金，将暂
投资活动现金
2,781,849,153.43 1,503,768,549.95 84.99% 时闲置资金购买短期保本型理财
流出小计
产品所致。
投资活动产生
主要系公司上期投资安粮期货及
的现金流量净 -44,043,522.86 -238,442,893.00 81.53%
大金所等参股公司所致。
额
吸收投资收到 主要系公司本期收到非公开发行
960,200,923.96 100,000.00 960100.92%
的现金 股票募集资金所致。
子公司吸收少
主要系公司本期设立国信金泽收
数股东投资收 700,935.00 100,000.00 600.94%
到少数股东投资现金所致。
到的现金
收到其他与筹 主要系公司本期收到非公开发行
资活动有关的 27,758.27 10,742.06 158.41% 股票募集资金，募集资金账户利
现金 息收入增加所致。
筹资活动现金 主要系公司本期收到非公开发行
994,052,141.23 45,101,478.06 2104.03%
流入小计 股票募集资金所致。
偿还债务支付 19,637,550.27 - 100.00% 主要系本期债券回售所致。
93
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
的现金
支付其他与筹
主要系公司本期因非公开发行股
资活动有关的 4,351,403.29 2,575,965.40 68.92%
票而支付各项费用所致。
现金
筹资活动现金 主要系本期债券回售、现金分红
54,080,827.88 28,512,271.56 89.68%
流出小计 的支出金额较上年增加所致。
筹资活动产生
主要系公司本期收到非公开发行
的现金流量净 939,971,313.35 16,589,206.50 5566.16%
股票募集资金所致。
额
汇率变动对现
主要系报告期外币汇率波动所
金及现金等价 30,609.61 -1,224.52 2599.72%
致。
物的影响
现金及现金等
856,543,121.55 -175,242,343.30 588.78% 主要系上述因素综合影响所致。
价物净增加额
期末现金及现 主要系公司本期收到非公开发行
1,407,017,122.18 502,337,495.52 180.09%
金等价物余额 股票募集资金所致。
94
北京中科金财科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
95
首页
微信公众号
证券之星APP
