合并资产负债表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 560,692,192.90 541,410,187.83 短期借款 五、16 785,000,000.00 938,500,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据 五、2 44,144,134.55 52,084,178.42 衍生金融负债
应收账款 五、3 1,020,041,445.25 1,005,696,812.74 应付票据 五、17 1,105,202,463.36 1,083,107,117.92
预付款项 五、4 20,069,151.67 18,848,546.23 应付账款 五、18 529,134,118.26 310,268,101.37
应收保费 预收款项 五、19 10,396,415.22 17,617,644.38
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五、20 31,436,212.23 47,169,201.33
应收股利 应交税费 五、21 108,227,292.79 124,701,337.84
其他应收款 五、5 116,646,020.61 54,591,157.58 应付利息 五、22 951,894.44 756,993.81
买入返售金融资产 应付股利 五、23 181,171.83 181,171.83
存货 五、6 1,488,406,128.93 1,078,763,214.53 其他应付款 五、24 71,032,532.84 84,657,562.63
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 五、7 2,307,842.48 4,615,684.97 保险合同准备金
其他流动资产 五、8 1,253,224.76 1,337,641.97 代理买卖证券款
流动资产合计 3,253,560,141.15 2,757,347,424.27 代理承销证券款
非流动资产： 划分为持有待售的负债
发放委托贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 五、25 45,934,873.00 42,463,582.23
可供出售金融资产 五、9 50,000.00 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 2,687,496,973.97 2,649,422,713.34
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 长期借款 五、26 570,000,000.00
投资性房地产 应付债券
固定资产 五、10 474,137,975.54 491,400,002.36 其中：优先股
在建工程 五、11 118,872,147.81 27,470,331.55 永续债
工程物资 长期应付款 五、27 14,018,598.63 38,366,263.38
固定资产清理 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 专项应付款 -
油气资产 预计负债 五、28 3,582,914.00 4,165,000.00
无形资产 五、12 103,684,624.52 64,425,654.43 递延收益 五、29 1,517,990.00 1,593,880.00
开发支出 递延所得税负债
商誉 其他非流动负债
长期待摊费用 五、13 365,389.41 412,111.29 非流动负债合计 589,119,502.63 44,125,143.38
递延所得税资产 五、14 15,339,762.56 15,063,038.90 负债合计 3,276,616,476.60 2,693,547,856.72
其他非流动资产 五、15 98,356,828.00 100,853,810.02 所有者权益：
非流动资产合计 810,756,727.84 699,674,948.55 股本 五、30 242,680,000.00 121,340,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、31 125,069,210.92 246,409,210.92
减：库存股 -
其他综合收益
专项储备 五、32 1,134,892.30 1,119,237.59
盈余公积 五、33 40,043,292.10 40,043,292.10
一般风险准备
未分配利润 五、34 367,423,556.27 343,146,206.36
归属于母公司所有者权益合
776,350,951.59 752,057,946.97
计
少数股东权益 11,349,440.80 11,416,569.13
所有者权益合计 787,700,392.39 763,474,516.10
资产总计 4,064,316,868.99 3,457,022,372.82 负债和所有者权益总计 4,064,316,868.99 3,457,022,372.82
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作的负责人：赵维龙 会计机构负责人：杨风华
合并利润表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 965,261,900.41 701,714,821.37
其中：营业收入 五、35 965,261,900.41 701,714,821.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 928,248,208.66 682,366,781.18
其中：营业成本 五、35 862,559,939.12 586,903,629.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、36 -20,638,089.56 6,153,395.75
销售费用 五、37 11,042,194.91 10,268,735.71
管理费用 五、38 35,018,283.22 27,524,591.43
财务费用 五、39 31,574,447.76 44,937,338.12
资产减值损失 五、40 8,691,433.21 6,579,090.73
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,013,691.75 19,348,040.19
加：营业外收入 五、41 533,702.99 557,896.82
其中：非流动资产处置利得 109,686.09 5,486.00
减：营业外支出 五、42 343,106.63 94,612.30
其中：非流动资产处置损失 94,412.78 7,428.05
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,204,288.11 19,811,324.71
减：所得税费用 五、43 5,910,985.69 3,567,952.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,293,302.42 16,243,371.98
归属于母公司股东的净利润 30,708,369.91 15,958,755.24
少数股东损益 584,932.51 284,616.74
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 31,293,302.42 16,243,371.98
归属于母公司股东的综合收益总额 30,708,369.91 15,958,755.24
归属于少数股东的综合收益总额 584,932.51 284,616.74
八、每股收益
（一）基本每股收益 十五、2 0.22 0.07
（二）稀释每股收益 十五、2 0.22 0.07
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作负责人： 赵维龙 会计机构负责人：杨风华
合并现金流量表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 771,575,568.58 696,614,043.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、44（1） 120,778,439.75 3,324,213.03
经营活动现金流入小计 892,354,008.33 699,938,256.84
购买商品、接受劳务支付的现金 900,727,149.45 727,328,343.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 86,572,077.10 63,621,535.29
支付的各项税费 18,440,935.01 59,515,127.41
支付其他与经营活动有关的现金 五、44（2） 94,033,468.59 41,457,061.04
经营活动现金流出小计 1,099,773,630.15 891,922,067.12
经营活动产生的现金流量净额 -207,419,621.82 -191,983,810.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 3,405,293.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、44（3） 1,909,012.37 2,778,983.30
投资活动现金流入小计 1,939,012.37 6,184,277.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,524,029.14 6,166,601.94
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、44（4）
投资活动现金流出小计 101,524,029.14 6,166,601.94
投资活动产生的现金流量净额 -99,585,016.77 17,675.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 195,019,518.63
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 834,500,000.00 428,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、44（5）
筹资活动现金流入小计 834,500,000.00 623,019,518.63
偿还债务支付的现金 392,904,520.17 424,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,657,738.08 39,544,727.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 658,770.00
支付其他与筹资活动有关的现金 58,964,266.39 22,527,667.00
筹资活动现金流出小计 483,526,524.64 486,472,394.57
筹资活动产生的现金流量净额 350,973,475.36 136,547,124.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 43,968,836.77 -55,419,010.90
加：期初现金及现金等价物余额 146,569,520.72 149,707,412.06
六、期末现金及现金等价物余额 五、45 190,538,357.49 94,288,401.16
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作负责人： 赵维龙 会计机构负责人：杨风华
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：元 币种：人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年年末余额 121,340,000.00 246,409,21 0.92 1,119,237.59 40,043,292.10 343,146,206.36 11,416,569.13 763,474,516.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 121,340,000.00 246,409,210 .92 1,119,237.59 40,043,292.10 343,146,206.36 11,416,569.13 763,474,516.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 121,340,000.00 -121,340,000.00 15,654.71 24,277,349.91 -67,128.33 24,225,876.29
（一）综合收益总额 30,708,369.91 584,932.51 31,293,302.42
（二）所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,431,020.00 -658,770.00 -7,089,790.00
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,431,020.00 -658,770.00 -7,089,790.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 121,340,000.00 -121,340,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 121,340,000.00 -121,340,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 15,654.71 6,709.16 22,363.87
1．本期提取 5,710,140.13 99,586.45 5,809,726.58
2．本期使用 5,694,485.42 92,877.29 5,787,362.71
（六）其他
四、本年年末余额 242,68 0,000.00 125,069,21 0.92 1,134,892.30 40,043,292.10 367,423,556.27 11,349,440.80 787,700,392.39
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作负责人： 赵维龙 会计机构负责人： 杨风华
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2015 年度 单位：元 币种：人民币
上期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年年末余额 91,000,000.00 81,729,692.29 850,959.68 37,005,767.79 322,640,133.35 11,079,805.08 544,306,358.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 91,000,000.00 81,729,692.29 850,959.68 37,005,767.79 322,640,133.35 11,079,805.08 544,306,358.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 30,340,000.00 164,679,518.63 268,277.91 3,037,524.31 20,506,073.01 336,764.05 219,168,157.91
LL 列） 30,823,997.32 701,816.33 31,525,813.65
（二）所有者投入和减少资本 30,340,000.00 164,679,518.63 195,019,518.63
1. 股东投入的普通股 30,340,000.00 164,679,518.63 195,019,518.63
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,037,524.31 -10,317,924.31 -461,470.50 -7,741,870.50
1．提取盈余公积 3,037,524.31 -3,037,524.31
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,280,400.00 -461,470.50 -7,741,870.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 268,277.91 96,418.22 364,696.13
1．本期提取 7,670,365.78 127,836.60 7,798,202.38
2．本期使用 7,402,087.87 31,418.38 7,433,506.25
（六）其他
四、本年年末余额 121,340,000.00 246,409,210.92 1,119,237.59 40,043,292.10 343,146,206.36 11,416,569.13 763,474,516.10
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作负责人：赵维龙 会计机构负责人：杨风华
母公司资产负债表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 529,586,129.41 476,673,231.93 短期借款 760,000,000.00 913,500,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变
计入当期损益的金融资产 动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 44,005,319.55 50,204,178.42 应付票据 1,088,848,500.59 1,068,358,208.63
应收账款 十四、1 980,802,347.25 980,029,125.62 应付账款 493,543,081.97 280,195,753.94
预付款项 17,294,217.67 18,529,440.29 预收款项 7,080,522.24 19,423,156.53
应收利息 应付职工薪酬 27,288,394.29 43,724,520.25
应收股利 1,537,130.00 应交税费 107,441,579.20 121,268,955.75
其他应收款 十四、2 123,190,104.64 56,015,022.44 应付利息 951,894.44 719,563.25
存货 1,438,533,358.95 1,041,823,451.45 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 90,322,960.57 82,855,400.51
一年内到期的非流动资产 2,307,842.48 4,615,684.97 划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
其他流动资产 992,542.76 496,818.74 45,934,873.00 42,463,582.23
债
流动资产合计 3,138,248,992.71 2,628,386,953.86 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 2,621,411,806.30 2,572,509,141.09
可供出售金融资产 50,000.00 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款 570,000,000.00
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十四、3 41,753,298.24 41,753,298.24 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 465,315,095.94 482,353,747.30 长期应付款 14,018,598.63 38,366,263.38
在建工程 118,872,147.81 27,470,331.55 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债 3,582,914.00 4,165,000.00
生产性生物资产 递延收益 1,517,990.00 1,593,880.00
油气资产 递延所得税负债
无形资产 103,684,624.52 64,425,654.43 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 589,119,502.63 44,125,143.38
商誉 负债合计 3,210,531,308.93 2,616,634,284.47
长期待摊费用 365,389.41 412,111.29 所有者权益：
递延所得税资产 13,619,310.26 13,601,187.89 股本 242,680,000.00 121,340,000.00
其他非流动资产 98,356,828.00 100,853,810.02 其他权益工具
非流动资产合计 841,966,694.18 730,920,140.72 其中：优先股
永续债
资本公积 124,966,756.79 246,306,756.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备 374,521.65 374,521.65
盈余公积 40,043,292.10 40,043,292.10
未分配利润 361,619,807.42 334,608,239.57
所有者权益合计 769,684,377.96 742,672,810.11
资产总计 3,980,215,686.89 3,359,307,094.58 负债和所有者权益总计 3,980,215,686.89 3,359,307,094.58
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作的负责人：赵维龙 会计机构负责人：杨风华
母公司利润表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、4 908,204,679.55 672,747,269.62
减：营业成本 十四、4 815,216,801.31 563,824,685.44
营业税金及附加 -21,253,038.85 5,292,856.38
销售费用 9,344,604.83 9,198,560.60
管理费用 29,299,782.83 22,868,270.41
财务费用 31,106,206.00 44,252,786.03
资产减值损失 7,282,987.04 7,223,850.25
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 1,537,130.00 1,076,764.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,744,466.39 21,163,025.02
加：营业外收入 533,702.99 557,896.82
其中：非流动资产处置利得 109,686.09 5,486.00
减：营业外支出 324,256.63 87,668.70
其中：非流动资产处置损失 94,412.78 7,428.05
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,953,912.75 21,633,253.14
减：所得税费用 5,511,324.90 3,083,473.29
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,442,587.85 18,549,779.85
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 33,442,587.85 18,549,779.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作负责人： 赵维龙 会计机构负责人：杨风华
母公司现金流量表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 701,788,695.10 500,848,868.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 97,924,622.68 20,662,035.48
经营活动现金流入小计 799,713,317.78 521,510,903.86
购买商品、接受劳务支付的现金 798,541,737.62 532,590,964.33
支付给职工以及为职工支付的现金 80,822,507.90 54,214,096.24
支付的各项税费 17,093,245.57 53,785,490.52
支付其他与经营活动有关的现金 76,791,863.71 23,905,532.95
经营活动现金流出小计 973,249,354.80 664,496,084.04
经营活动产生的现金流量净额 -173,536,037.02 -142,985,180.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,076,764.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 5,486.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,908,965.57 2,677,941.35
投资活动现金流入小计 1,938,965.57 3,760,191.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,407,418.20 1,264,389.20
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 101,407,418.20 1,264,389.20
投资活动产生的现金流量净额 -99,468,452.63 2,495,802.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 195,019,518.63
取得借款收到的现金 834,500,000.00 403,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 834,500,000.00 598,019,518.63
偿还债务支付的现金 392,904,520.17 433,317,222.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,421,950.71 38,799,088.34
支付其他与筹资活动有关的现金 58,964,266.39 22,527,667.00
筹资活动现金流出小计 482,290,737.27 494,643,977.69
筹资活动产生的现金流量净额 352,209,262.73 103,375,540.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 79,204,773.08 -37,113,836.58
加：期初现金及现金等价物余额 96,581,483.69 110,345,028.25
六、期末现金及现金等价物余额 175,786,256.77 73,231,191.67
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作负责人： 赵维龙 会计机构负责人：杨风华
母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：元 币种：人民币
本期
项 目 其他权益工具 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年年末余额 121,340,000.00 246,306,756.79 374,521.65 40,043,292.10 334,608,239.57 742,672,810.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 121,340,000.00 246,306,756.79 374,521.65 40,043,292.10 334,608,239.57 742,672,810.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 121,340,000.00 -121,340,000.00 27,011,567.85 27,011,567.85
（一）综合收益总额 33,442,587.85 33,442,587.85
（二）所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,431,020.00 -6,431,020.00
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,431,020.00 -6,431,020.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 121,340,000.00 -121,340,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 121,340,000.00 -121,340,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 5,477,771.76 5,477,771.76
2．本期使用 5,477,771.76 5,477,771.76
（六）其他
四、本年年末余额 242,680,000.00 124,966,756.79 374,521.65 40,043,292.10 361,619,807.42 769,684,377.96
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作负责人：赵维龙 会计机构负责人：杨风华
母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽富煌钢构股份有限公司 2015 年度 单位：元 币种：人民币
上期
项 目 其他权益工具 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年年末余额 91,000,000.00 81,627,238.16 331,219.60 37,005,767.79 314,550,920.80 524,515,146.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 91,000,000.00 81,627,238.16 331,219.60 37,005,767.79 314,550,920.80 524,515,146.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 30,340,000.00 164,679,518.63 43,302.05 3,037,524.31 20,057,318.77 218,157,663.76
（一）综合收益总额 30,375,243.08 30,375,243.08
（二）所有者投入和减少资本 30,340,000.00 164,679,518.63 195,019,518.63
1. 股东投入的普通股 30,340,000.00 164,679,518.63 195,019,518.63
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,037,524.31 -10,317,924.31 -7,280,400.00
1．提取盈余公积 3,037,524.31 -3,037,524.31
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,280,400.00 -7,280,400.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 43,302.05 43,302.05
1．本期提取 7,372,080.37 7,372,080.37
2．本期使用 7,328,778.32 7,328,778.32
（六）其他
四、本年年末余额 121,340,000.00 246,306,756.79 374,521.65 40,043,292.10 334,608,239.57 742,672,810.11
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作负责人：赵维龙 会计机构负责人：杨风华
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
安徽富煌钢构股份有限公司
财务报表附注
截止 2016 年 6 月 30 日
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1．公司概况
安徽富煌钢构股份有限公司（以下简称“本公司” 或“公司”）是经安徽省人民政府皖
政股[2004]第 44 号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委
员会皖国资改革函[2004]360 号《关于设立安徽富煌钢构股份有限公司的批复》批准，由安徽
富煌建设有限责任公司（原名为安徽省巢湖市富煌轻型建材有限责任公司，以下简称“富煌
建设”或“集团公司”）作为主发起人，联合安徽省南峰实业（集团）有限公司（以下简称
“南峰实业”）、安徽江淮电缆集团有限公司（以下简称“江淮电缆”）、洪炬祥、查运平
共同发起设立。本公司于 2004 年 12 月 16 日在安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本
6,600 万元，营业执照注册号：340000000039930（1-10）。
集团公司作为主发起人，将其与生产钢结构房屋相关的生产经营性净资产按 2003 年 12
月 31 日的评估价值 6,021.30 万元投入本公司，其中 6,000 万元按 1：1 折股比例折为 6,000 万
股法人股，占总股本的 90.91%，剩余净资产 21.30 万元作为集团公司对本公司的债权。其他
发起人以现金方式出资 600 万元，按 1：1 折股比例共折为 600 万股，占总股本的 9.09%。
2006 年 12 月 15 日，根据集团公司与南峰实业签订的《股份转让协议》，集团公司收购
了其持有的本公司 400 万股股权。
根据本公司 2007 年第四次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本 1,480
万元，由中扶华夏投资担保有限公司、安徽省皖润新能源开发有限公司、西安保德信投资发
展有限责任公司和自然人杨晓冬分别以现金出资 1,550 万元、1,240 万元、992 万元和 806 万
元，并按 3.1：1 的折股比例折合股本 1,480 万元。至此公司注册资本变更为 8,080 万元。
2009 年 8 月，根据西安保德信投资发展有限责任公司与自然人孙子根签定的《股份转让
协议》，西安保德信投资发展有限责任公司将其持有的公司 320 万元股权转让给自然人孙子
根。2009 年 11 月，根据中扶华夏投资担保有限公司与北京德泰恒润投资有限公司签定的《股
份转让协议》，中扶华夏投资担保有限公司将其持有的公司 500 万元股权转让给北京德泰恒
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安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
润投资有限公司。截止 2009 年末，集团公司持有本公司 6,400 万元股权，持股比例为 79.20%。
2010 年 11 月，根据自然人杨晓冬与自然人于渭明签定的《股份转让协议》，杨晓冬将
其持有的公司 260 万元股权转让给于渭明。
2010 年 12 月，根据本公司 2010 年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司增
加注册资本 1,020 万元，由华芳集团有限公司和自然人胡开民、于渭明分别以现金出资 3,600
万元、1,920 万元和 600 万元，并按 6：1 的折股比例折合股本 1,020 万元。至此公司注册资
本变更为 9,100 万元。
2015 年 2 月，公司采用网下向投资者询价配售和网上按市值申购向投资者定价发行相结
合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,034 万股，每股发行价格为人民币
7.22 元，扣除发行费后募集资金净额为人民币 195,019,518.63，其中股本 30,340,000.00 元，
资本公积 164,679,518.63 元。至此公司注册资本变更为 12,134 万元。
2016 年 5 月，根据公司 2015 年度股东大会决议，公司实施了 2015 年度利润分配方案，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，注册资本增至 24,268 万元。
本公司经营范围：对外承包工程和劳务合作。许可经营项目：承包境外钢结构工程和境
内国际招标工程，上述境外工程所需的设备材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳
务人员。一般经营项目：房屋建筑工程的施工（凭资质证书经营）；各类建筑钢结构、交通
市政钢结构、工业设施钢结构、建筑幕墙（法律、行政法规和国务院决定的前置审批项目除
外）的研究、设计、生产、安装；彩板、彩钢压型板、轻型墙板及各类门窗的生产、销售，
木门、木制品、家具的销售。
2．合并财务报表范围
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 江西省富煌钢构有限公司 江西富煌 70 －
2 安徽富煌建筑设计研究有限公司 富煌设计院 100 －
3 上海富煌重钢结构有限公司 上海富煌 100 －
4 北京富煌国际钢结构工程有限公司 北京富煌 100 －
5 合肥富煌钢结构工程有限公司 合肥富煌 100 －
6 沈阳富煌钢结构工程有限公司 沈阳富煌 100 －
7 芜湖富煌钢结构工程有限公司 芜湖富煌 100 －
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安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
8 安徽富煌城市建设投资有限公司 富煌城投 100 -
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
公司本期新设子公司安徽富煌城市建设投资有限公司，纳入本公司合并财务报表范围。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定。未提及的
业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3. 营业期间
本公司正常营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
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安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
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安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
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②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属
于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
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对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照
所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报
表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照
所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，
按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合
并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注
中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量
产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
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收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现
金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以
公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计
额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两
个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
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B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，继续确认该金融
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资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
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资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值
损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到 或超过 12 个月，在综合考虑各种相关
因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额在 1,000 万元及以上的应收款
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项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大
的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-4 年 30%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、在产品、工程施工、工程结算和周转材料等。
（2）存货的计价方法
各类存货的取得按实际成本入账，存货的发出采用加权平均法计价，产品成本计算采用
品种法，生产成本中的工、费按约当产量法在完工产品和在产品之间分配。周转材料按预计
使用次数进行摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
（3）工程施工、工程结算的核算办法
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工程施工下设合同成本和合同毛利两个明细科目。合同成本以订立的单项合同为对象，
归集所发生的直接材料费、直接人工费、机械使用费、其他直接费及相关的施工成本等。合
同毛利是按建造合同准则确认单项工程合同收入、费用时，确认的合同收入与结转的合同成
本的差额。
工程结算是核算根据工程施工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。公司向
业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借记“应收账款”科目，贷记“工
程结算”科目。工程合同尚未完工以及尚未办理验收决算等手续前，工程结算作为工程施工
的抵减项目；工程合同办理完工验收决算手续后，将工程结算余额与相关工程施工合同的“工
程施工”科目对冲结平。
（4）存货的盘存制度
公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持
有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量；材料价
格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计量。存货跌价准
备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
期末，公司按建造合同预计合同总成本超出合同总收入的部分与该建造合同已确认损失
之间的差额预计合同损失，计提存货跌价准备。在建造合同完工时，将已计提的存货跌价准
备冲减合同费用。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即
出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股
东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
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14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
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C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
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告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损
失的，全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，
采用直线法（年限平均法）提取折旧。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运输
设备、电子设备和其他设备。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）固定资产分类、折旧方法
本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限、净残值率和年折旧率如下：
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类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 4 20-45 2.13-4.80
机器设备 4 10-14 6.86-9.60
电子设备 4 5-8 12.00-19.20
运输设备 4 8-10 9.60-12.00
其他用具 4 8-10 9.60-12.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。在建工程以立项项
目分类核算。
（1）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（2）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款费用计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本
化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土
地使用权、计算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成本入
账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件及其他 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对其使用寿命进行复核，如果重新复
核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价
值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合
理摊销，摊销金额计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减
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值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般为零，
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃
市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
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②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
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就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方
式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
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B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定计入资产成本或当期损益的金融
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
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（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
23. 收入确认的原则
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时确认收入。
（2）建造合同收入
①如果建造合同的结果能够可靠估计
公司于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入的实现，建造合同完工百分比按累计
实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，即资产负债表日确认的当期合同收入=
合同总收入×合同完工百分比-前期累计确认的合同收入，同时按照建造合同预计总成本乘以
完工百分比扣除前期累计已确认合同费用确认当期的合同费用。对与建设单位签订的增补合
同，调整增补合同签订当期合同收入，前期已确认的合同收入不再调整，即增补合同当期合
同收入=（原合同总收入+增补合同收入）×增补合同后的合同完工百分比－前期累计确认的
合同收入，增补合同后的合同完工百分比=累计实际发生的合同成本/增补合同后的合同预计
总成本×100%。对办理决算的建造合同项目，将决算收入与以前年度累计已确认收入的差额
确认为决算当期的收入。
②如果建造合同的结果不能够可靠估计
A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在发生
的当期确认为费用；
B.合同成本不能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认合同收入。
③合同预计损失
如果合同预计总成本超过合同总收入，公司按建造合同预计合同总成本超出合同总收入
的部分与该建造合同已确认损失之间的差额确认为当期费用。
（3）提供劳务收入
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①资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，即同时满足下列条件时，公司按
完工百分比法确认提供劳务收入：
A.收入的金额能够可靠地计量；
B.相关的经济利益很可能流入企业；
C.交易的完工进度能够可靠地确定；
D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
24. 政府补助
本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建
固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
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25. 递延所得税资产和递延所得税负债
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融
工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所得税权益。
26. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
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经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业
务业务收入。
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27. 安全生产费用
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16号）以及财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）规定，公司按建筑安
装收入的2%计提安全风险专项储备基金，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备“科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28. 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率 备注
增值税 应税销售收入 17%、11%、6%、3% *1
营业税 应税销售收入 3% *2
城市维护建设税 应缴流转税 5%、7% *3
教育费附加 应缴流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% *4
注*1：本公司执行 17%的增值税税率；建筑业劳务收入自 2016 年 5 月 1 日开始执行 11%
的增值税税率，2016 年 5 月 1 日前已开工但尚未完工的项目执行 3%的增值税税率。子公司
富煌设计院咨询服务收入执行 6%的增值税税率；子公司北京富煌、上海富煌、合肥富煌、芜
湖富煌、沈阳富煌、富煌城投设计收入、咨询服务收入执行小规模纳税人 3%的增值税税率。
*2：2016 年 1-4 月，本公司及各子公司建筑业劳务收入执行 3%的营业税税率。
*3：本公司执行 5%的城建税税率，各子公司执行 7%的城建税税率。
*4：本公司本期执行 15%的所得税税率；子公司江西富煌、富煌设计院、北京富煌、合
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肥富煌、富煌城投企业所得税率为 25%；子公司上海富煌企业所得税暂执行 20%税率，即应
纳所得税额=应税收入额×50%（应税所得率）×20%（所得税率）；子公司沈阳富煌、芜湖
富煌采用核定征收法方法征收企业所得税，即应纳所得税额=应税收入额×8%（应税所得率）
×25%（所得税率）。
2. 主要税收优惠及批文
2014年7月，公司高新技术企业重新认定通过并获得高新技术企业证书（证书编号：
GR201434000625），自2014年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%
的税率征收企业所得税。
3. 其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 405,608.42 219,500.95
银行存款 190,132,749.07 146,350,019.77
其他货币资金 370,153,835.41 394,840,667.11
合 计 560,692,192.90 541,410,187.83
其中：存放在境外的款项总额 — —
期 末 其 他货 币 资 金 中 银 行 承兑 汇 票 保证 金 为 368,153,835.41 元 ， 信用 证 保 证金 为
2,000,000.00 元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有
潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,456,504.93 46,484,178.42
商业承兑汇票 3,687,629.62 5,600,000.00
合 计 44,144,134.55 52,084,178.42
（2）期末公司已质押的应收票据
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项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 36,034,273.93
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 83,843,706.35 —
商业承兑汇票 2,214,887.04 —
合 计 86,058,593.39 —
（4）期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
3. 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 计提比 账面价值
例（%）
单项金额重大并单项计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征 1,114,899,770.59 100.00 94,858,325.34 8.69 1,020,041,445.25
组合
单项金额虽不重大但单项 — — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 1,114,899,770.59 100.00 94,858,325.34 8.69 1,020,041,445.25
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 计提比例 账面价值
（%）
单项金额重大并单项计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作为信用风险特征 1,097,892,886.88 100.00 92,196,074.14 8.40 1,005,696,812.74
组合
单项金额虽不重大但单项 — — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 1,097,892,886.88 100.00 92,196,074.14 8.40 1,005,696,812.74
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①期末应收账款中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 790,970,633.43 39,548,531.67 5.00%
1-2 年 208,859,246.18 20,885,924.62 10.00%
2-3 年 70,232,941.44 14,046,588.29 20.00%
3-4 年 21,763,238.67 6,528,971.60 30.00%
4-5 年 18,450,803.42 9,225,401.71 50.00%
5 年以上 4,622,907.45 4,622,907.45 100.00%
合 计 1,114,899,770.59 94,858,325.34 8.50%
③期末应收账款中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项。
（2）本期计提的应收账款坏账准备金额为 2,662,251.20 元，本期无收回或转回的坏账准
备。
（3）本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司关 坏账准备 占应收账款总额
单位名称 金 额
系 余额 的比例（%）
丹东黄海汽车有限责任公 非关联方 112,724,194.70 6,075,834.09 10.11
司 非关联方 95,371,357.04 5,359,870.26 8.55
淮北平和置业有限公司 非关联方 65,987,841.80 3,556,744.67 5.92
大连机床(瓦房店)铸造有限 非关联方
46,144,576.83 6,229,517.87 4.14
责任公司
深圳建升和钢结构建筑安 非关联方
36,423,589.16 1,963,231.45 3.27
装工程有限公司
合计 356,651,559.53 23,185,198.34 31.99
（5）期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产或负债。
（6）期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
4. 预付款项
（1）账龄分析
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期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 17,096,128.50 85.19 18,138,472.24 96.23
1-2 年 2,761,292.66 13.76 403,194.47 2.14
2-3 年 179,401.37 0.89 145,190.82 0.77
3 年以上 32,329.14 0.16 161,688.70 0.86
合 计 20,069,151.67 100.00 18,848,546.23 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
山东轻强建材有限公司 3,000,000.00 14.95
上海秦恒国际贸易有限公司 1,752,344.22 8.73
江阴兴澄特种钢铁有限公司 1,500,000.03 7.47
安阳荣钢实业有限公司 1,455,924.21 7.25
滁州东方建筑工程有限公司 1,315,485.41 6.55
合 计 9,023753.87 44.96
5. 其他应收款
（1）其他应收账款按种类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 12,000,000.00 9.52 — — 12,000,000.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组 90.48 9,411,404.05 8.25 104,646,020.61
114,057,424.66
合
单项金额虽不重大但单项计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
126,057,424.66 100.00 9,411,404.05 7.46 116,646,020.61
合 计
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别 账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
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单项金额重大并单项计提坏 12,000,000.00 20.70 — — 12,000,000.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组 45,973,379.62 79.30 3,382,222.04 7.36 42,591,157.58
合
单项金额虽不重大但单项计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 57,973,379.62 100.00 3,382,222.04 5.83 54,591,157.58
①2016年6月末其他应收款中单项金额重大并单项计提坏账准备的款项
名 称 款项内容 账面余额 账龄 坏账金额 计提比例 理 由
根据《回租租赁合同》，
公司支付的租赁保证
长城国兴金融 售后租回融资 12,000,000.00 2-3 年 — 0 金将留抵公司应支付
租赁有限公司 租赁保证金 的最后两期租金，该应
收款不存在损失，因此
该款未计提减值损失
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
金额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 114,830,447.37 5,741,522.37 5.00
1-2 年 6,976,726.96 697,672.70 10.00
2-3 年 899,719.18 179,943.84 20.00
3-4 年 741,083.39 222,325.02 30.00
4-5 年 79,015.25 39,507.63 50.00
5 年以上 2,530,432.51 2,530,432.51 100.00
合 计 126,057,424.66 9,411,404.05 7.46
③期末其他应收款中无单项金额不重大但单项计提坏账准备的款项。
（2）本期无核销其他应收款情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 105,771,093.39 39,438,337.24
押金 12,000,000.00 12,000,100.00
往来款 3,067,533.18 2,294,471.10
其他 5,218,798.09 4,240,471.28
合 计 126,057,424.66 57,973,379.62
49
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项内容 金 额 坏账准备余额 账 龄 占其他应收款总
额的比例（%）
宁夏如意科技时尚 保证金
50,000,000.00 2,500,000.00 1 年以内 39.66
产业有限公司
长城国兴金融租赁 保证金
12,000,000.00 — 2-3 年 9.52
有限公司
惠而浦（中国）股 保证金
5,925,000.00 296,250.00 1 年以内 4.70
份有限公司
合肥合锻机床股份 保证金
4,000,000.00 200,000.00 1 年以内 3.17
有限公司
淮北平和置业有限 保证金
3,943,700.00 197,185.00 1 年以内 3.13
公司
合 计 75,868,700.00 3,193,435.00 60.18
（6）期末公司无转移其他应收款且继续涉入的资产或负债。
（7）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）其他应收款期末余额比期初增长117.44%，主要原因是本期支付的保证金较多。
6. 存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 161,453,285.54 — 161,453,285.54
库存商品 1,139,966.81 — 1,139,966.81
建造合同形成的已
1,247,531,980.86 — 1,247,531,980.86
完工未结算资产
在产品 78,280,895.72 — 78,280,895.72
合 计 1,488,406,128.93 — 1,488,406,128.93
续：
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 161,616,651.61 — 161,616,651.61
库存商品 16,013,300.84 — 16,013,300.84
建造合同形成的已 858,859,025.96 — 858,859,025.96
完工未结算资产
在产品 42,274,236.12 — 42,274,236.12
50
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
合 计 1,078,763,214.53 — 1,078,763,214.53
（2）存货跌价准备
本期没有计提存货跌价准备。
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 期末余额
累计已发生成本 4,633,147,376.38
累计已确认毛利
574,779,147.06
减：预计损失 —
已办理结算的金额 3,960,394,542.58
建造合同形成的已完工未结算资产 1,247,531,980.86
（5）存货期末余额比期初增长 37.97%，主要原因是本期宁夏生态纺织产业示范园区项目
形成的已完工未结算金额较大。
7. 一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
递延收益—未实现售后租回损益 2,307,842.48 4,615,684.97
一年内到期的非流动资产形成原因详见本附注十三项。
8. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 992,542.76 1,075,338.10
房屋租金 260,682.00 262,303.87
合 计 1,253,224.76 1,337,641.97
9. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
51
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可供出售权益工具 — — — 50,000.00 — 50,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京五洲风展览有限公司 50,000.00 — 50,000.00 —
2012 年 10 月，公司出资设立北京五洲风展览有限公司，该公司注册资本为 85 万，公司
持股比例 5.88%。公司于 2016 年 5 月全额收回投资。
10. 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 410,899,816.65 210,384,453.21 13,602,192.00 13,935,172.06 648,821,633.92
2.本期增加金额 694,282.36 566,960.62 3,601,384.96 336,702.67 5,199,330.61
（1）购置 119,126.00 566,960.62 3,601,384.96 336,702.67 4,624,174.25
（2）在建工程转入 575,156.36 — 575,156.36
3.本期减少金额 102,074.00 2,025,451.82 1,073,466.72 203,782.38 3,404,774.92
（1）处置或报废 102,074.00 2,025,451.82 1,073,466.72 203,782.38 3,404,774.92
4.期末余额 411,492,025.01 208,926,962.01 16,130,110.24 14,068,092.35 650,616,189.61
二、累计折旧
1.期初余额 69,458,786.64 68,106,691.91 7,426,998.48 1,242,9154.53 157,421,631.56
2.本期增加金额 6,133,626.55 11,980,298.80 551,081.25 1,312,487.02 19,977,493.62
（1）计提 6,133,626.55 11,980,298.80 551,081.25 1,312,487.02 19,977,493.62
3.本期减少金额 31,643.25 889,267.86 920,911.11
（1）处置或报废 31,643.25 889,267.86 920,911.11
4.期末余额 75,560,769.94 80,086,990.71 7,088,811.87 13,741,641.55 176,478,214.07
三、减值准备
1.期初余额 — — — — —
52
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2.本期增加金额 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
4.期末余额 — — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 335,931,255.07 128,838,971.30 9,041,298.37 326,450.80 474,137,975.54
2.期初账面价值 341,441,030.01 142,277,761.30 6,175,193.52 1,506,017.53 491,400,002.36
（2）公司以固定资产抵押借款情况详见本附注五、16 项。
（3）固定资产售后融资租赁的情况
期末余额
类 别
账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
设备 125,138,205.13 29,269,877.82 — 95,868,327.31
固定资产售后融资租赁情况详见本附注十三项。
11. 在建工程
（1）在建工程账面价值
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
重钢 2 号西货
场工程 1,069,150.13 1,069,150.13
智能机电钢结
构一体化生产 76,905,413.19 — 76,905,413.19 24,761,451.51 — 24,761,451.51
线
多材性实木工
艺门生产线建 40,015,389.05 40,015,389.05 2,260,429.68 2,260,429.68
设项目
零星工程 882,195.44 — 882,195.44 448,450.36 — 448,450.36
合 计 118,872,147.81 — 118,872,147.81 27,470,331.55 — 27,470,331.55
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 预算金额 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占
（万元） 预算比例(%)
重钢 2 号西货场工
—
程 411.00 1,069,150.13 26.01
智 能 机电 钢结构 一 体 —
37,274.00 24,761,451.51 52,143,961.68 — 20.63
化生产线
多 材 性实 木工艺 门 生 —
25,812.00 2,260,429.68 37,754,959.37 — 15.50
产线建设项目
53
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零星工程 —
— 448,450.36 1,008,901.44 575,156.36
合 计
63.497.00 27,470,331.55 91,976,972.62 575,156.36 —
续：
项目名称 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金来源 期末余额
(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
重钢 2 号西货场工
— — — 自筹
程 30 1,069,150.13
智 能 机电 钢结构 一 体
30 — — — 自筹 76,905,413.19
化生产线
多 材 性实 木工艺 门 生
20 1,417,496.29 1,417,496.29 5.75 自筹、银行贷款 40,015,389.05
产线建设项目
零星工程
— — — 自筹 882,195.44
合 计 118,872,147.81
1,417,496.29 1,417,496.29 — 自筹
（3）期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
（4）在建工程期末余额比期初大幅增长，主要原因是本期智能机电钢结构一体化生产线、
多材性实木工艺门生产线建设项目项目投入较大。
12.无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件及其他 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 72,693,652.20 115,384.61 72,809,036.81
2.本期增加金额 40,358,734.80 40,358,734.80
（1）购置 40,358,734.80 40,358,734.80
3.本期减少金额 — — —
4. 期末余额 113,052,387.00 115,384.61 113,167,771.61
二、累计摊销
1.期初余额 8,382,420.84 961.54 8,383,382.38
2.本期增加金额 1,093,995.48 5,769.23 1,099,764.71
（1）计提 1,093,995.48 5,769.23 1,099,764.71
3.本期减少金额 — — —
4.期末余额 9,476,416.32 6,730.77 9,483,147.09
三、减值准备 -
1.期初余额 — — —
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2.本期增加金额 — — —
3.本期减少金额 — — —
4. 期末余额 — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 103,575,970.68 108,653.84 103,684,624.52
2.期初账面价值 64,311,231.36 114,423.07 64,425,654.43
（2）公司以无形资产抵押借款情况详见本附注五、16 项。
（3）无形资产期末余额比期初增长 60.94%，主要原因是本期购入土地金额较大。
13. 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 412,111.29 46,721.88 — 365,389.41
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏账准备形成 100,747,093.73 15,112,064.06 95,521,960.50 14,926,894.40
存货跌价准备 — — — —
政府补助 1,517,990.00 227,698.50 907,630.00 136,144.50
合 计 102,265,083.73 15,339,762.56 96,429,590.50 15,063,038.90
15. 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付购买土地使用权相关款项 80,000,000.00 80,000,000.00
递延收益—未实现售后租回损益 14,900,253.00 14,900,253.00
商品房 3,456,575.00 5,698,078.00
预付购车款 255,479.02
合 计 98,356,828.00 100,853,810.02
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（1）为了进一步提升生产规模和市场竞争能力，公司拟在富煌工业园区范围内购买 500
亩国有土地使用权。根据 2014 年 1 月 2 日公司与巢湖市黄麓镇人民政府签订的《协议》，公
司预付了人民币 8,000 万元用于土地征收过程中的相关费用，目前决算正在办理中.
（2）其他非流动资产中“递延收益—未实现售后租回损益”形成原因详见附注十三项。
（3）2014 年 12 月 29 日本公司与中国建筑一局（集团）有限公司签订了《以房抵债协
议》，中国建筑一局（集团）有限公司以其可售的无锡市太湖新城苏宁悦城小区的 14 套商品
房，面积总计 1,779.52 平方，作价 15,705,026.00 元抵偿公司部分工程款，该房产目前尚未办
理产权过户手续。公司在本期按抵债价值出售了部分房产。
16. 短期借款
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 622,000,000.00 801,500,000.00
质押借款 52,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 111,000,000.00 97,000,000.00
合 计 785,000,000.00 938,500,000.00
（1）期末保证借款余额中，38,500.00 万元由安徽富煌建设有限责任公司（以下简称“富煌
建设”）为本公司提供担保；3,000.00 万元由富煌建设与杨俊斌共同为本公司提供担保；2,300.00
万元由富煌建设、安徽环宇电缆集团有限公司为本公司提供担保；13,500.00 万元由富煌建设、
杨俊斌、周伊凡共同为本公司提供担保；600.00 万元由富煌建设、杨俊斌及其财产共有人为
本公司提供担保；1,800.00 万元由安徽国祯集团股份有限公司为本公司提供担保；公司为子
公司江西富煌提供担保 2,500.00 万元。
（2）2016 年 6 月末质押借款是公司以国内信用证为质押物取得。
（3）本期抵押借款余额中，公司以账面价值为 581.27 万元、1,041.41 万元的两宗土地使用权
和账面价值为 5,161.15 万元的房产作为抵押物，与中国建设银行巢湖市支行签订了 5,600 万
最高额抵押合同，期末该最高额抵押合同项下的借款为 5,000.00 万元；公司以账面价值
1,056.00 万元、60.36 万元、1,912.14 万元的三宗土地使用权和账面价值为 7,978.02 万元的房
产作为抵押物，与中国工商银行签订了金额为 9,440.00 万元的最高额抵押合同，期末该最高
额抵押合同项下的借款余额为 5,050.00 万元；公司以账面价值 330.56 万元的土地使用权和账
面价值为 1,587.53 万元的房产作为抵押物，向中国工商银行获取借款 1,050.00 万元，同时由
富煌建设提供担保。
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（4）报告期内公司无逾期未偿还的短期借款。
17. 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 838,596,962.77 885,360,525.91
商业承兑汇票 266,605,500.59 197,746,592.01
合 计 1,105,202,463.36 1,083,107,117.92
（1）期末无已到期未支付的应付票据。
（2）期末应付银行承兑汇票余额中，货币保证金 35,626.346277 万元，其他敞口部分 48,233.35
万元担保情况如下：3,962.30 万元银行承兑汇票质押开立 44,271.05 万元应付票据；11,250
万元由富煌建设为本公司提供担保；17,811.30 万元由富煌建设、杨俊斌、周伊凡为本公司
提供担保；13,409.75 万元由富煌建设、杨俊斌为本公司提供担保；600 万元由富煌建设、杨
俊斌及其财产共有人为本公司提供担保；1,200.00 万元由短期借款中披露的中国工商银行
9,440.00 万元最高额抵押合同项下的房产和土地提供抵押担保。
18. 应付账款
（1）按应付账款款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
材料和劳务款项 509,564,983.85 294,655,221.22
运费 16,890,231.67 14,201,677.39
工程设备款 2,678,902.74 1,411,202.76
总 计 529,134,118.26 310,268,101.37
（2）应付账款期末余额比期初增长 70.54%，主要原因是应付宁夏项目工程款增加。
19. 预收款项
（1）按预收款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
货物和劳务 10,396,415.22 17,617,644.38
（2）期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。
（3）预收款项期末余额比期初下降 40.99%，主要原因是期末预收的工程款较少。
57
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20. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、短期薪酬项目 46,802,460.12 56,249,543.50 71,637,279.66 31,414,723.96
二、离职后福利—设定提存计划 366,741.21 8,839,975.30 9,185,228.24 21,488.27
三、辞退福利 — — — —
四、一年内到期的其他福利 — — — —
合 计 47,169,201.33 65,089,518.80 80,822,507.9 31,436,212.23
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 33,185,397.27 52,752,455.05 68,232,083.15 17,705,769.17
二、职工福利费 — 315,919.52 315,919.52 —
三、社会保险费 273,946.02 2,628,631.44 2,884,213.49 18,363.97
其中：医疗保险费 272,441.39 2,176,039.40 2,432,627.53 15,853.26
工伤保险费 728.3 321,889.64 321,302.76 1,315.18
生育保险费 776.33 130,702.40 130,283.20 1,195.53
四、住房公积金 452.34 256,224.58 256,508.00 168.92
五、工会经费及职工教育经费 13,342,664.49 296,312.91 -51444.50 13,690,421.9
六、短期带薪缺勤 — — — —
七、短期利润分享计划 — — — —
小 计 46,802,460.12 56,249,543.5 71,637,279.66 31,414,723.96
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
基本养老保险 366,741.21 8,264,064.87 8,610,352.46 20,453.62
失业保险 — 575,910.43 574,875.78 1,034.65
合 计 366,741.21 8,839,975.30 9,185,228.24 21,488.27
（4）应付职工薪酬期末余额比期初下降 33.35%，主要原因是本期支付的工资比同期多。
21. 应交税费
58
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
增值税 89,173,827.62 76,001,785.17
营业税 2,104,804.71 28,771,722.44
所得税 5,075,485.94 6,647,750.79
教育费用附加 5,124,849.62 5,285,690.39
城建税 4,487,485.10 4,600,589.02
个人所得税 2,036,606.49 1,862,105.15
房产税 — 1,073,652.66
土地使用税 224,233.31 458,042.22
合 计 108,227,292.79 124,701,337.84
22. 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
借款应付利息 951,894.44 756,993.81
23. 应付股利
项 目 期末余额 期初余额
江西省地质矿产勘查开发局物化探大队 181,171.830 181,171.830
24. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
保证金 32,286,618.11 35,773,737.53
暂借款 — 30,000,000.00
往来款 30,096,791.31 14,271,781.69
质保金 1,247,439.06 1,139,186.06
其他 7,401,684.36 3,472,857.35
总 计 71,032,532.84 84,657,562.63
（2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
59
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
湖北鑫华建筑安装工程有限公司 1,600,000.00 履约保证金
林君勇 500,000.00
履约保证金
安濮 500,000.00
履约保证金
梁全明 500,000.00
履约保证金
付文军 500,000.00
履约保证金
总 计 360,0000.00
25. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类表
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付融资租赁款 45,934,873.00 42,463,582.23
（2）一年内到期的长期应付款
利率 期末余额 期初余额
期限 初始金额
贷款单位 （%） 应计利息 余额 应计利息 余额
长城国兴金融
租赁有限公司 2014.10-2017.10 120,000,000.00 4.75 1,580,072.15 45,934,873.00 2,636,880.77 42,463,582.23
一年内到期长期应付款的情况详见本附注十三项。
26．长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 570,000,000.00 0.00
合 计 570,000,000.00 0.00
期末长期借款余额中，17,000.00 万元借款系公司以帐面价值 1,471.0332 万元的土地使用
权作为抵押物与兴业银行巢湖支行签订了 1,990.8720 万元的最高额抵押合同，同时与安徽富
煌建设有限责任公司签订 2 亿元最高额保证合同，期末该最高额抵押合同及最高额保证合同
项下的借款余额为 17,000.00 万元。2016 年 3 月、4 月，公司以由本公司承建的账面价值为 4
亿元的宁夏纺织厂房作为抵押，向长城国兴金融租赁有限公司借入长期借款 4.00 亿元，借款
期限 42 个月，年借款利率为 9.8%。
27. 长期应付款
（1）长期应付款分类表
60
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 14,018,598.63 38,366,263.38
（2）长期应付款明细
期末余额 期初余额
利率
贷款单位 期限 初始金额
（%） 应计利息 余额 应计利息 余额
长城国兴金融
2014.10-2017.10 120,000,000.00 4.75 58,182.27 14,081,598.63 691,082.62 38,366,263.38
租赁有限公司
（3）长期应付款期末余额比期初增长较大，主要原因是本期办理的融资租赁款较多。
长期应付款的情况详见本附注十三项。
28. 预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,582,914.00 4,165,000.00 借贷纠纷
期末预计负债情况见本附注十一、2.或有负债。
29. 递延收益
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 初始金额 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
固定资产投 900,000.00 686,250.00 — 22,500.00 663,750.00 与资产相关
资补助 1
固定资产投 1,067,800.00 907,630.00 — 53,390.00 854,240.00 与资产相关
资补助 2
合 计 1,967,800.00 1,593,880.00 — 75,890.00 1,517,990.00
30. 股本
本次变动增减（+、一）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 121,340,000.00 - 121,340,000.00- - - 242,680,000.00
2016 年 5 月，根据公司 2015 年度股东大会决议，以公司总股本 121,340,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.53 元（含税）；并以资本公积金向全体股东每 10
股转增 10 股，实收资本相应增加 121,340,000 元。
31. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
61
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
股本溢价 246,306,756.79 121,340,000.00 124,966,756.79
其他资本公积 102,454.13 — — 102,454.13
合 计 246,409,210.92 121,340,000.00 125,069,210.92
32. 专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费用 1,119,237.59 5,710,140.13 5,694,485.42 1,134,892.30
33. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,043,292.10 — 40,043,292.10
34. 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 343,146,206.36 322,640,133.35
期初未分配利润调整合计数（调增+，调
— —
减-）
调整后期初未分配利润 343,146,206.36 322,640,133.35
加：本年归属于母公司所有者的净利润 30,708,379.91 30,823,997.32
盈余公积补亏 — —
其他转入 — —
减：提取法定盈余公积 3,037,524.31
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 6,431,020.00 7,280,400.00
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 367,423,556.27 343,146,206.36
35. 营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
62
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 965,094,487.33 862,534,700.78 690,097,108.62 575,813,664.25
其他业务 167,413.08 25,238.34 11,617,712.75 11,089,965.19
合 计 965,261,900.41 862,559,939.12 701,714,821.37 586,903,629.44
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重钢结构业务
640,142,427.58 559,892,385.60 379,327,028.22 310,572,938.96
轻钢结构业务
75,009,200.45 74,242,319.24 180,922,870.45 150,806,983.14
钢结构土建业务
147,300,720.86 136,047,880.25 39,613,031.23 33,159,004.80
门窗系列
95,194,965.96 87,430,767.24 85,995,989.34 77,586,325.85
其他
7,447,172.48 4,921,348.45 4,238,189.38 3,688,411.50
合 计
965,094,487.33 862,534,700.78 690,097,108.62 575,813,664.25
（3）前五名客户营业收入情况
客户名称 占公司全部营业
营业收入
收入的比例（%）
宁夏生态纺织产业有限公司 406,984,864.54 42.16%
合肥周谷堆置业有限公司 65,143,653.28 6.75%
合肥市蜀山区教育体育局 31,095,864.93 3.22%
凯迪生态环境科技股份有限公司 27,381,913.46 2.84%
中国建筑一局(集团)有限公司 23,202,591.41 2.40%
合计 553,808,887.62 57.37%
（4）本期营业收入较上期增长 37.56%、营业成本较上期增长 48.30%，主要系本期宁夏
生态纺织产业示范园区项目确认的收入和成本金额较大。
36. 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
63
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
营业税 -21,775,023.03 5,215,305.97 营业收入的3%、5%
城建税 297,374.33 502,181.83 应缴流转税的7%、5%
教育费附加 839,559.14 435,907.95 应缴流转税的2%、3%
合 计 -20,638,089.56 6,153,395.75
本期营业税金及附加较上期大幅下降，且为负数，主要系 2016 年 5 月 1 日营改增，公司
将 2016 年 5 月 1 日已计提未缴纳的营业税及附加予以冲销，并相应计提增值税。
37. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
售后维护费 1,775,153.13 2,110,423.46
工资性费用 2,352,026.07 2,291,154.62
差旅费 2,025,243.28 1,610,371.40
招待费 1,768,937.73 1,755,487.43
广告宣传费 666,756.62 949,843.85
其他 2,454,078.08 1,551,454.95
合 计 11,042,194.91 10,268,735.71
38. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资性费用 18,206,250.33 14,968,471.32
折旧费 3,529,650.48 3,536,787.88
差旅费 2,273,965.05 1,627,781.25
车辆费用 1,693,809.81 1,502,096.24
税费 181,980.93 518,449.17
办公费 766,309.37 654,238.09
招待费 845,815.50 793,615.9
无形资产摊销 1,099,764.71 609,559.08
其他 6,420,737.04 3,313,592.50
合 计 35,018,283.22 27,524,591.43
39. 财务费用
64
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,147,941.86 47,011,444.97
减：银行利息收入 2,880,330.43 2,778,983.30
汇兑损失 57,260.87 -
银行手续费 1,249,572.46 704,876.45
合 计 31,574,444.76 44,937,338.12
本期财务费用较上期下降 29.74%，主要系本期短期借款下降。
40. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,691,433.21 6,579,090.73
存货跌价准备 — —
合 计 8,691,433.21 6,579,090.73
资产减值损失本期发生额较上期增长 32%，主要原因是本期计提的其他应收款坏账准备
金额较大。
41. 营业外收入
（1）营业外收入明细表
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 183,490.00 108,390.00 107,600.00
处置固定资产净收益 109,686.09 5,486.00 109,686.09
其他 240,526.90 444,020.82 240,526.90
合 计 533,702.99 557,896.82 457,812.99
（2）政府补助明细表
与资产相关/与收
项 目 本期发生额 上期发生额
益相关
合肥市自主创新政策事后奖补资金 10,000.00 与收益相关
合肥市专利资助科技局专利奖励 13,000.00 — 与收益相关
摊销2016年1-3月政府补助 37,945.00 — 与收益相关
摊销2015年1-6月政府补助 — 98,390.00 与收益相关
巢湖市民政府扶持产业发展政策奖 64,600.00 — 与资产相关
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巢湖市商务局外贸促进款 30,000.00 — 与收益相关
摊销2016年4-6月政府补助 37,945.00 — 与收益相关
合 计 183,490.00 108,390.00
42. 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常
性损益的金额
处置固定资产净损失 94,412.78 7,428.05 94,412.78
罚款支出 — 19,640.00 —
其他 248,693.85 67,544.25 248,693.85
合 计 343,106.63 94,612.30 343,106.63
本期营业外支出较上期大幅增长，主要系本期其他支出较大。
43. 所得税
（1）所得税费用组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,071,697.95 3,588,120.5
递延所得税费用 -160,712.26 -20,167.77
合 计 5,910.985.69 3,567,952.73
本期所得税费用较上期增长 65.66%，主要系本期利润总额增长较多，当期所得税费用相
应增长。
44. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 113,739,045.18 2,771,802.21
政府补助 107,600.00 108,390.00
押金
质保金 — —
其他 6,931,794.57 444,020.82
合 计 120,778,439.75 3,324,213.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
保证金 70,091,782.50 11,805,381.90
押金 460,000.00 5,019,700.00
差旅费 4,052,753.89 3,238,152.65
业务招待费 1.169,202.31 2,549,103.33
售后维护费 571,903.00 2,110,423.46
汽车费 652,256.37 1,565,086.80
广告费 1,157,340.00 949,843.85
办公费 677,295.70 795,113.19
租赁费 426,988.60 748,538.20
质保金 463,800.34
其 他 14,773,946.22 12,211,917.32
合 计 94,033,468.59 41,457,061.04
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,909,012.37 2,778,983.30
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金及利息 28,964,266.39
22,527,667.00
归还暂借款 30,000,000.00
合 计 58,964,266.39 22,527,667.00
45. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
31,293,302.42 16,243,371.98
加：资产减值准备 6,579,090.73
8,691,433.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
21,862,082.85
折旧 19,977,493.62
无形资产摊销 609,559.08
1,099,764.71
长期待摊费用摊销 —
46,721.88
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-15,273.31 1,942.05
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列）
30,267,611.43 35,758,487.34
投资损失（收益以“－”号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -276,723.66 -20,167.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） -407,335,071.91 -156,264,183.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,934,540.37
-62,359,092.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -79,425,497.57
154,343,380.45
其他 * 16,846,831.69 14,606,045.30
经营活动产生的现金流量净额 -207,419,621.82 -191,983,810.28
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 —
—
一年内到期的可转换公司债券 —
—
融资租入固定资产
— —
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
190,538,357.49 94,288,401.16
减：现金的期初余额
146,569,520.72 149,707,412.06
加：现金等价物的期末余额
— —
减：现金等价物的期初余额
— —
现金及现金等价物净增加额
43,968,836.77 -55,419,010.90
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金
190,538,357.49 94,288,401.16
其中：库存现金
405,608.42 538,911.28
可随时用于支付的银行存款
19,0132,749.07 93,749,489.88
可随时用于支付的其他货币
资金 — —
二、现金等价物
— —
其中：三个月内到期的债券投资
— —
68
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
三、期末现金及现金等价物余额
190,538,357.49 94,288,401.16
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物 — —
注：期末、期初余额中使用受限制的银行承兑汇票保证金、保函保证金和国内信用证保证金未作为现
金等价物。
46. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值（万元） 受限原因
货币资金 37,015.38 保证金
应收票据 3,603.43 质押
固定资产 14,726.70 抵押借款
无形资产 4,981.74 抵押借款
合 计 60327.25
六、合并范围的变更
新设子公司
2016 年 3 月 15 日，根据公司第四届董事会第十八次会议决议，公司设立全资子公司安
徽富煌城市建设投资有限公司，注册资本 10,000.00 万元。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司尚
未对该子公司出资，该子公司尚未编制财务报表。
七、在其他主体的权益
在子公司的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西省富煌钢构有限公司 南昌 南昌 建筑业 70 - 投资
上海富煌重钢结构有限公司 上海 上海 建筑业 100 - 设立
北京富煌国际钢结构工程有限公司 北京 北京 建筑业 100 - 设立
合肥富煌钢结构工程有限公司 合肥 合肥 建筑业 100 - 设立
沈阳富煌钢结构工程有限公司 沈阳 沈阳 建筑业 100 - 设立
芜湖富煌钢结构工程有限公司 芜湖 芜湖 建筑业 100 - 设立
69
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
安徽富煌建筑设计研究有限公司 合肥 合肥 建筑设计 100 - 同一控制合并
安徽富煌城市建设投资有限 合肥 合肥 建筑业 100 设立
公司 （2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东
股比例（%） 股东的损益 告分派的股利 权益余额
江西省富煌钢构有限公司 30.00 584,932.51 658,770.00 11,349,440.80
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计
负债
江西省富煌钢 —
117,833,588.73 9.956,729.06 127,790,317.79 89,953,756.40 89,953,756.40
构有限公司
（续上表）
期初余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计
负债
江西省富煌钢
113,614,499.86 10,154,741.55 123,769,241.41 85,708,918.31 — 85,708,918.31
构有限公司
（续上表）
本期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江西省富煌钢构有限公司 80,108,980.16 1,949,775.02 1,949,775.02 -11,892,621.64
（续上表）
上期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江西省富煌钢构有限公司 59,658,093.37 952,891.01 952,891.01 5,974,690.03
八、与金融工具相关的风险
1．定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责制定，
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，本公司内部审计部门对公司风险管理的政策
和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
70
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在保持公司综合竞争力和持续发展能力的情况下，尽可能
的在风险和收益之间取得平衡，降低各类风险敞口，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至可接受的低水平。
2．信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为控
制该类风险，公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对客户进行信用评估，根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良
好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由
于本公司的应收账款分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 6 月 30 日，本公司应收账
款的 31.99%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
3．流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是在充分提高现金利用效率的前提下，确保拥有充足的现金以偿
还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务。
4．市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险敏感性分析
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产。报告期本公司以外币计价的
金融资产较少，汇率风险小。
（2）利率风险敏感性分析
本公司面临的利率风险来源于短期借款、长期借款、票据贴现。报告期，在其他风险变
量保持不变的情况下，如果当日利率下降 1%，本公司当年的利润总额就会增加 955.82 万元，
这一增加主要来自借款利息、贴现利息的降低。在其他风险变量保持不变的情况下，如果当
日利率上升 1%，本公司当年的净利润就会减少 955.82 万元，这一减少主要来自借款利息、
71
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
贴现利息的增加。
（3）其他价格风险
无。
九、关联方关系及其交易
1. 本公司的母公司情况
注册 母公司对本
母公司 法人 业务 母公司对本企业 本企业最 统一社会信
关联关系 企业类型 注册地 资本 企业的表决
名称 代表 性质 的持股比例(%) 终控制方 用代码
（万元） 权比例(%)
安徽富煌
本公司 有限责 巢湖市 9134018115
建设有限 杨俊斌 工业 8000 52.74 52.74 杨俊斌
母公司 任公司 黄麓镇 3631532K
责任公司
2. 本公司子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码
杨俊斌 董事长、实际控制人 —
周伊凡 董事、杨俊斌夫人 —
赵维龙 董事、财务总监 —
安徽富煌电控设备有限公司 同受母公司控制 9134018115363141XF
安徽富煌三珍食品集团有限公司 同受母公司控制 913401817448895008
4. 关联交易情况
（1）采购货物
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽富煌电控设备有限公司 采购配电柜 1,160,083.05 374,088.20
（2）关联担保情况
被担保 担保是否已
担保方 担保起始日 担保到期日 担保金额
方 经履行完毕
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、安
2016.03.10 2017.03.09 23,000,000.00 否
徽环宇电缆集团
有限公司
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.11.12 2016.11.12 6,000,000.00 否
俊斌及其财产共
72
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
有人
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨
2016.05.19 2017.05.19 10,000,000.00 否
俊斌及其财产共
有人*2
安徽富煌建设有 本公司
2015.09.30 2016.09.22 25,000,000.00 否
限责任公司
安徽国祯集团股 本公司
2015.11.05 2016.11.02 18,000,000.00 否
份有限公司
杨俊斌、周伊凡、 本公司
安徽富煌建设有 2015.11.17 2016.11.16 25,000,000.00 否
限责任公司
杨俊斌、周伊凡、 本公司
安徽富煌建设有 2015.12.23 2016.12.23 20,000,000.00 否
限责任公司
杨俊斌、周伊凡、 本公司
安徽富煌建设有 2015.10.09 2016.10.09 33,340,000.00 否
限责任公司*2
杨俊斌、周伊凡、 本公司
安徽富煌建设有 2015.11.10 2016.11.09 25,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
2015.12.04 2016.12.04 40,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2015.12.22 2016.12.21 40,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.03.11 2017.03.02 30,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.04.01 2017.03.31 20,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.04.08 2017.04.07 50,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.05.05 2017.04.30 20,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.07.21 2016.07.21 30,000,000.00 否
俊斌
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.01.25 2016.07.25 30,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.06.07 2016.12.07 4,425,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
2015.12.17 2016.12.16 20,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司 2016.01.22 2017.01.21 20,000,000.00 否
73
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.03.04 2017.03.03 10,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.03.08 2021.03.07 20,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.03.29 2021.03.28 40,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.04.15 2021.04.14 20,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.04.22 2021.04.21 30,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.06.08 2021.06.07 30,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2016.06.14 2021.06.13 30,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2015.07.10 2016.07.10 20,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
2015.11.16 2016.11.16 35,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
2016.02.22 2017.02.22 10,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
2016.03.10 2016.09.10 15,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
2016.04.12 2017.04.12 20,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.04.08 2017.04.08 30,000,000.00 否
俊斌、周伊凡
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.04.15 2017.04.15 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.01.06 2016.07.06 10,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.01.14 2016.07.14 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.02.17 2016.08.17 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.02.25 2016.08.25 30,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
2016.05.17 2016.11.17 10,000,000.00 否
限责任公司、杨
74
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.06.15 2017.06.15 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
2015.08.07 2016.08.07 8,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2015.10.30 2016.10.30 30,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2015.11.04 2016.11.04 12,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
2015.11.12 2016.11.12 30,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.11.30 2016.11.24 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.12.02 2016.12.01 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.12.02 2016.12.01 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
2015.07.15 2016.07.14 30,000,000.00 否
限责任公司
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.06.14 2017.06.13 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.09.10 2016.09.10 20,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.10.14 2016.10.14 20,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.10.26 2016.10.26 20,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.12.14 2016.12.14 20,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2015.12.21 2016.12.21 20,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.01.20 2017.01.20 36,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司 2016.02.04 2017.02.04 12,000,000.00 否
75
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
限责任公司、杨
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.02.18 2017.02.18 24,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.03.22 2017.03.22 24,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.04.12 2017.04.12 12,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.06.27 2016.12.26 10,000,000.00 否
俊斌*2
安徽富煌建设有 本公司
2015.08.24 2016.08.24 30,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
2015.09.06 2016.09.06 20,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
2015.09.18 2016.09.17 20,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
2015.09.30 2016.09.30 15,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
2016.03.24 2017.01.24 20,000,000.00 否
限责任公司*2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.01.18 2016.07.18 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.01.27 2016.07.27 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.02.23 2016.08.23 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.06.03 2016.12.03 20,000,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2016.06.03 2016.12.03 6,855,000.00 否
俊斌、周伊凡 *2
安徽富煌建设有 本公司
限责任公司、杨 2014.10.30 2017.10.29 131,066,640.00 否
俊斌、周伊凡 *1
合 计 1,660,686,640.00
注*1：系安徽富煌建设有限责任公司、杨俊斌、周伊凡为本公司融资租赁提供的担保。
76
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
注*2：系为本公司向银行开具票据提供保证，担保金额为所开具的票据总额，未扣除保
证金金额。
（3）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬（万元） 96.50 87.00
十、股份支付
报告期内公司无需要披露的股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2015 年度，闫燕等 9 名自然人因借贷纠纷分别起诉本公司，要求本公司偿还本金及利息、
违约金。2015 年 12 月 7 日，芜湖市中级人民法院对其中的汪开保案作出终审判决，确定本
公司需向汪开保支付本金及利息 115.11 万元，本公司已于 2016 年 1 月 8 日支付该笔款项。
2016 年 5 月 11 日，淮北市中级人民法院对其中的张宁案作出终审判决，确定本公司需向张
宁支付本金及利息 582,086.11 元，本公司已于 2016 年 5 月 24 日支付该笔款项。截至 2016 年
6 月 30 日，上述借贷纠纷案件中其余 7 宗案件尚未作出最终判决，根据为公司代理上述诉讼
案件的上海市光明律师事务出具的《关于富煌钢构淮北借款纠纷案之分析报告和法律意见》，
本公司认为通过判决和调解，法院可能会认定本公司承担 3,582,914.00 元的给付责任，本公
司已据此计提预计负债 3,582,914.00 元。
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重大未决诉讼。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司为子公司江西富煌提供最高额为 2,500 万元的短期借
款担保，该最高额担保合同项下的实际担保额为 2,500 万元。
（3）其他或有负债及其财务影响
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司已开具未到期的国内信用证为 13,700.00 万元。
截至 2016 年 6 月 30 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
77
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议、2015 年度股东大会决议和修改后的章程规
定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽富煌钢构股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2016]1051 号）核准，公司向平安大华基金管理有限公司等 7 名特定者发
行 人 民 币 普 通 股 89,280,880 股 ， 每 股 发 行 价 格 12.85 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
1,147,259,308.00 元，扣除保荐及承销费用人民币 22,945,186.16 元，其他发行费用人民币
2,558,064.71 元后，募集资金净额为 1,121,756,057.13 元，其中：增加股本人民币 89,280,880
元，增加资本公积人民币 1,033,886,771.76 元。2016 年 8 月 4 日，本公司已收到上述募集资
金 1,124,314,121.84 元，并经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会验字[2016]4370
号《验资报告》验证。本次非公开发行新增股份已于 2016 年 8 月 9 日在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司办理相关股份登记托管手续。本次发行新增股份为有限售条件股份，
股票限售期为新增股份上市之日起 12 个月，上市流通日为 2017 年 8 月 19 日（如遇非交易日
顺延）。
截至 2016 年 8 月 24 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
融资租赁
公司 2014 年 10 月 28 日与长城租赁签署《回租租赁合同》，公司将部分机器设备以“售
后租回”方式与长城租赁办理融资租赁业务，出售固定资产账面原值 215,906,869.93 元，净
值 141,028,292.38 元，租赁设备出售价款 120,000,000.00 元（租赁融资额），差额 21,028,292.38
元计入递延收益—未实现售后租回损益。起租日为 2014 年 10 月 30 日，租赁期限三年共计
12 期，总租金合计 131,331,674.58 元，名义租赁利率 6.15%，2015 年 10 月 24 日经过历次调
整，总租金变为 129,664,219.00 元，名义租金利率调整为 4.75%，租赁手续费 6,000,000.00 元，
租赁保证金 12,000,000.00 元（留抵最后两期期租金），集团公司、杨俊斌和周伊凡提供全额
连带责任保证。租赁期满日租赁设备名义价款 10,000.00 元，自租赁合同履行完毕之日起，公
司支付名义价款后租赁设备所有权归还公司。公司本期摊销未确认融资费用 3,168,127.81 元，
摊销递延收益—未实现售后租回损益 2,307,842.48 元。
截至 2016 年 6 月 30 日止，除上述事项外，公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
78
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
（1）应收账款按种类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,071,374,003.52 100.00 90,571,656.27 8.45 980,802,347.25
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
— — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 1,071,374,003.52 100.00 90,571,656.27 8.45 980,802,347.25
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提 — — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 1,066,787,043.44 100.00 86,757,917.82 8.13 980,029,125.62
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项 — — — — —
计提坏账准备的应收账款
合 计 1,066,787,043.44 100.00 86,757,917.82 8.13 980,029,125.62
①期末应收账款中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 730,051,439.95 36,502,572.00 5.00
1-2 年 238,868,723.70 23,886,872.37 10.00
2-3 年 65,798,498.70 13,159,699.74 20.00
3-4 年 18,717,263.07 5,615,178.93 30.00
4-5 年 13,061,226.08 6,530,481.21 50.00
5 年以上 4,876,852.02 4,876,852.02 100.00
合 计 1,071,374,003.52 90,571,656.27 8.45
③期末应收账款中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提坏账准备金额 3,813,738.45 元；本期无收回或转回的坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款。
79
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
合计数的比例（%） 期末余额
丹东黄海汽车有限责任公司 112,724,194.70 10.60 6,075,834.09
中建钢构有限公司 95,371,357.04 8.97 5,359,870.26
淮北平和置业有限公司 65,987,841.80 6.21 3,556,744.67
大连机床(瓦房店)铸造有限责任 46,144,576.83 4.34 6,229,517.87
公司
深圳建升和钢结构建筑安装工程 36,423,589.16 3.43 1,963,231.45
有限公司
合 计 356,651,559.53 33.55 23,185,198.34
（5）期末公司无转移应收账款且继续涉入的资产或负债。
（6）期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）应收账款期末余额比期初增长 0.43%。
2. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 12,000,000.00 9.22— — — 12,000,000.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
以账龄作为信用风险特征组 118,012,881.23 90.78 6,822,776.59 5.78 111,190,104.64
合
单项金额虽不重大但单项计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 130,012,881.23 100.00 6,822,776.59 5.24 123,190,104.64
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 12,000,000.00 — — — 12,000,000.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
47,024,060.58 100.00 3,009,038.14 6.40 44,015,022.44
以账龄作为信用风险特征组
80
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
合
单项金额虽不重大但单项计 — — — — —
提坏账准备的其他应收款
合 计 59,024,060.58 100.00 3,009,038.14 5.10 56,015,022.44
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理 由
根据《回租租赁合同》，公司
支付的租赁保证金将留抵公
长城国兴金融租赁
12,000,000.00 — 0.00 司应支付的最后两期租金，该
有限公司 应收款不存在损失，因此该款
未计提减值损失
②按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 112,698,314.49 5,634,915.72 5.00
1-2 年 2,618,438.87 261,843.89 10.00
2-3 年 2,119,860.32 423,972.06 20.00
3-4 年 236,833.39 279,427.84 30.00
4-5 年 233,634.16 116,817.08 50.00
5 年以上 105,800.00 105,800.00 100.00
合 计 118,012,881.23 6,822,776.59 5.78
③期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期无收回的坏账准备。
（3）本期无核销其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 89,375,489.19 37,068,797.29
押金 12,000,000.00 12,000,000.00
往来款 14,127,908.97 6,914,447.45
其他 14,509,483.07 3,040,815.84
合 计 130,012,881.23 59,024,060.58
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
单位名称 款项内容 期末余额 坏账准备 账 龄 占其他应收款总
余额 额的比例（%）
宁夏如意科技时尚 履约保证金 50,000,000.00 2,500,000.00 1 年以内 38.46
产业有限公司
长城国兴金融租赁 租赁保证金 12,000,000.00 — 2-3 年 9.23
有限公司
惠而浦（中国）股份 履约保证金 5,925,000.00 296,2500.00 1 年以内 4.56
有限公司
合肥合锻机床股份 履约保证金 200,000.00 1 年以内 3.08
4,000,000.00
有限公司
淮北平和置业有限 履约保证金 3,943,700.00 197,185.00 1 年以内 3.03
公司
合 计 75,868,700.00 5,859,685.00 58.36
（6）期末公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末公司无转移其他应收款且继续涉入的资产或负债。
（8）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（9）其他应收款期末余额比期初增长 120.27%，主要原因是本期支付的投履约证金较多。
3. 长期股权投资
（1）账面价值
期末余额 期初余额
项 目
账面成本 减值准备 账面净值 账面成本 减值准备 账面净值
对子公司投资 41,753,298.24 — 41,753,298.24 41,753,298.24 — 41,753,298.24
（2）对子公司投资
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
江西省富煌钢构有限公司 14,101,060.08 — — 14,101,060.08 — —
安徽富煌建筑设计研究有限公司 14,652,238.16 — — 14,652,238.16 — —
上海富煌重钢结构有限公司 500,000.00 — — 500,000.00 — —
北京富煌国际钢结构工程有限公 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 — —
司
合肥富煌钢结构工程有限公司 500,000.00 — — 500,000.00 — —
82
安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
沈阳富煌钢结构工程有限公司 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — —
芜湖富煌钢结构工程有限公司 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 — —
合 计 41,753,298.24 — — 41,753,298.24 — —
4. 营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 908,037,266.47 815,191,562.97 661,129,556.87 552,734,720.25
其他业务 167,413.08 25,238.34 11,617,712.75 11,089,965.19
合 计 908,204,679.55 815,216,801.31 672,747,269.62 563,824,685.44
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重钢结构业务 590,532,379.20 517,470,596.24 379,327,028.22 310,572,938.96
轻钢结构业务 75,009,200.45 74,242,319.24 156,193,508.08 131,416,450.64
钢结构土建业务 147,300,720.86 136,047,880.25 39,613,031.23 33,159,004.80
门窗系列 95,194,965.96 87,430,767.24 85,995,989.34 77,586,325.85
合 计 908,037,266.47 815,191,562.97 661,129,556.87 552,734,720.25
（3）前五名客户营业收入情况
客户名称 占公司全部营业
营业收入
收入的比例（%）
宁夏生态纺织产业有限公司 406,984,864.54 44.81
合肥周谷堆置业有限公司 65,143,653.28 7.17
合肥市蜀山区教育体育局 31,095,864.93 3.42
凯迪生态环境科技股份有限公司 27,381,913.46 3.01
中国建筑一局(集团)有限公司 23,202,591.41 2.55
合计 553,808,887.62 60.98
5. 投资收益
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安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,537,130.00 1,076,764.51
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说 明
非流动资产处置损益 15,273.31
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 183,490.00
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 —
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 —
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 —
项资产减值准备
债务重组损益 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 —
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 —
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 —
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 —
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 —
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 —
对外委托贷款取得的损益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 —
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 —
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,166.95
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安徽富煌钢构股份有限公司 财务报表附注
其他符合非经常性损益定义的损益项目 —
所得税影响额 17,205.95
少数股东权益影响额（税后） —
合 计 173,390.41
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利 4.01 0.22 0.22
润
扣除非经常性损益后归属 3.98 0.22 0.22
于母公司股东的净利润
（此页无正文）
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安徽富煌钢构股份有限公司
法定代表人：杨俊斌 主管会计工作负责人：赵维龙 会计机构负责人：杨风华
2016 年 8 月 24 日
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