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亚厦股份：2016年半年度财务报告

来源：深交所
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 2016-08-24 00:00:00
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浙江亚厦装饰股份有限公司

2016 年半年度财务报告

（未经审计）

二零一六年八月

合并及公司资产负债表

2016 年 06 月 30 日

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元

期末数 期初数

项目

合并 公司 合并 公司

流动资产：

货币资金 1,475,362,619.02 838,951,081.15 2,369,487,623.17 1,381,505,360.29

以公允价值计量且其变动计入当期损 - - - -

益的金融资产

应收票据 222,559,359.03 133,774,720.87 226,547,945.19 143,078,240.30

应收账款 11,150,798,247.65 6,614,680,079.39 11,338,189,307.15 6,586,055,237.12

预付款项 75,494,166.17 38,503,021.54 100,456,814.69 66,753,684.40

应收利息 266,191.37 222,215.21 1,246,705.27 945,585.88

应收股利 18,000,000.00 49,719,977.00 - 18,000,000.00

其他应收款 557,832,566.63 681,811,602.80 518,391,112.41 503,067,045.16

存货 1,200,877,121.32 602,270,100.60 942,900,198.17 304,564,277.07

划分为持有待售的资产 - - 320,903,752.18 11,740,000.00

一年内到期的非流动资产 - - - -

其他流动资产 1,284,273.67 - 18,231,673.34 17,054,294.39

流动资产合计 14,702,474,544.86 8,959,932,798.56 15,836,355,131.57 9,032,763,724.61

非流动资产：

可供出售金融资产 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

持有至到期投资 - - - -

长期应收款 370,911,622.35 304,067,196.69 520,911,622.35 404,067,196.69

长期股权投资 155,164,997.80 2,456,923,360.82 154,478,007.70 2,459,151,294.56

投资性房地产 23,451,367.88 23,451,367.88 24,298,639.48 24,298,639.48

固定资产 494,975,001.36 108,078,682.87 515,916,680.99 113,660,081.01

在建工程 386,438,175.73 4,558,393.59 364,254,289.32 3,172,490.05

工程物资 - - - -

固定资产清理 - - - -

生产性生物资产 - - - -

油气资产 - - - -

无形资产 445,774,501.91 9,521,211.80 449,137,944.33 7,291,844.64

开发支出 - - - -

商誉 343,322,036.34 - 343,322,036.34 -

长期待摊费用 13,647,753.98 9,346,239.30 17,475,691.14 12,856,268.37

递延所得税资产 214,801,815.68 114,946,216.34 190,058,219.89 99,333,556.57

其他非流动资产 - - - -

非流动资产合计 2,448,537,273.03 3,030,942,669.29 2,579,903,131.54 3,123,881,371.37

资产总计 17,151,011,817.89 11,990,875,467.85 18,416,258,263.11 12,156,645,095.98

法定代表人：丁海富 主管会计工作负责人：王文广 会计机构负责人: 王文广

合并及公司资产负债表（续）

2016 年 06 月 30 日

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元

期末数 期初数

项目

合并 公司 合并 公司

流动负债：

短期借款 308,085,215.52 153,000,000.00 370,386,558.75 172,251,856.04

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 - - - -

债

应付票据 477,137,957.35 151,511,195.14 590,037,957.31 134,430,015.57

应付账款 7,059,286,733.69 4,425,683,897.02 7,951,856,604.01 4,744,488,121.34

预收款项 150,686,307.24 82,537,048.53 101,028,146.97 33,043,492.25

应付职工薪酬 33,562,902.35 9,472,289.71 69,834,010.94 11,463,908.84

应交税费 445,121,494.46 281,890,362.25 528,600,064.25 307,999,853.03

应付利息 46,481,367.80 46,481,367.80 22,727,572.46 22,605,554.98

应付股利 80,399,789.88 80,399,789.88 - -

其他应付款 321,258,577.84 210,663,982.86 335,171,494.75 205,136,393.36

划分为持有待售的负债 - - 272,085,886.52 -

一年内到期的非流动负债 2,625,000.00 - 1,750,000.00 -

其他流动负债 - - - -

流动负债合计 8,924,645,346.13 5,441,639,933.19 10,243,478,295.96 5,631,419,195.41

非流动负债：

长期借款 11,500,000.00 - 13,250,000.00 -

应付债券 920,089,313.98 920,089,313.98 918,601,352.20 918,601,352.20

长期应付款 - - - -

长期应付职工薪酬 - - - -

专项应付款 - - - -

预计负债 - - - -

递延收益 8,389,528.81 7,397,265.97 9,228,481.71 8,136,992.57

递延所得税负债 - - - -

其他非流动负债 - - - -

非流动负债合计 939,978,842.79 927,486,579.95 941,079,833.91 926,738,344.77

负债合计 9,864,624,188.92 6,369,126,513.14 11,184,558,129.87 6,558,157,540.18

股本 1,339,996,498.00 1,339,996,498.00 1,339,325,692.00 1,339,325,692.00

资本公积 1,837,307,254.14 1,803,814,187.61 1,843,849,731.27 1,810,356,664.74

减：库存股 - - - -

其他综合收益 - - - -

专项储备 - - - -

盈余公积 281,121,638.25 281,121,638.25 281,121,638.25 281,121,638.25

未分配利润 3,559,487,761.21 2,196,816,630.85 3,480,652,786.62 2,167,683,560.81

归属于母公司股东权益合计 7,017,913,151.60 5,621,748,954.71 6,944,949,848.14 5,598,487,555.80

少数股东权益 268,474,477.37 - 286,750,285.10 -

股东权益合计 7,286,387,628.97 5,621,748,954.71 7,231,700,133.24 5,598,487,555.80

负债和股东权益总计 17,151,011,817.89 11,990,875,467.85 18,416,258,263.11 12,156,645,095.98

法定代表人：丁海富 主管会计工作负责人：王文广 会计机构负责人：王文广

合并及公司利润表

2016 年 1-6 月

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元

本期金额 上期金额

项 目

合并 公司 合并 公司

一、营业收入 4,039,555,292.68 2,153,266,284.00 5,331,373,244.50 2,115,200,657.97

减：营业成本 3,376,923,929.71 1,770,168,332.00 4,361,774,595.93 1,692,612,244.59

营业税金及附加 113,295,966.73 60,668,858.68 177,349,396.31 71,411,662.39

销售费用 80,944,529.36 43,600,226.30 89,430,747.68 46,126,973.24

管理费用 150,978,624.98 65,668,239.86 166,008,611.74 70,374,290.69

财务费用 28,501,240.98 27,480,867.89 17,685,100.71 16,115,632.88

资产减值损失 116,359,581.25 104,084,398.45 -68,344,487.46 -91,652,508.62

加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - - - -

投资收益(损失以“-”号填列） 7,523,439.33 34,253,979.96 4,980,076.85 4,016,416.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - -

二、营业利润(损失以“-”号填列） 180,074,859.00 115,849,340.78 592,449,356.44 314,228,779.38

加：营业外收入 6,025,107.22 1,913,942.11 3,218,785.23 751,726.60

其中：非流动资产处置利得 170,898.77 119,215.51 21,049.75 -

减：营业外支出 1,140,019.04 276,783.55 174,146.73 55,732.43

其中：非流动资产处置损失 1,112,491.45 263,059.05 51,732.43 51,732.43

三、利润总额(损失以“-”号填列） 184,959,947.18 117,486,499.34 595,493,994.94 314,924,773.55

减：所得税费用 22,199,538.29 7,953,639.42 94,649,128.66 45,513,716.03

四、净利润(损失以“-”号填列） 162,760,408.89 109,532,859.92 500,844,866.28 269,411,057.52

归属于母公司股东的净利润 159,234,764.47 483,420,766.45

少数股东损益 3,525,644.42 - 17,424,099.83 -

五、其他综合收益的税后净额 - - - -

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - -

六、综合收益总额 162,760,408.89 109,532,859.92 500,844,866.28 269,411,057.52

归属于母公司股东的综合收益总额 159,234,764.47 - 483,420,766.45 -

归属于少数股东的综合收益总额 3,525,644.42 - 17,424,099.83 -

七、每股收益

（一）基本每股收益 0.12 - 0.36 -

（二）稀释每股收益 0.12 - 0.36 -

法定代表人：丁海富 主管会计工作负责人：王文广 会计机构负责人：王文广

合并及公司现金流量表

2016 年 1-6 月

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元

本期金额 上期金额

项目

合并 公司 合并 公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,137,486,769.93 2,048,798,823.45 3,983,547,553.76 1,746,784,323.26

收到的税费返还 3,768,146.65 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 415,249,774.72 187,772,062.83 395,505,219.31 231,572,707.24

经营活动现金流入小计 4,556,504,691.30 2,236,570,886.28 4,379,052,773.07 1,978,357,030.50

购买商品、接受劳务支付的现金 3,403,557,784.31 1,721,730,480.54 3,429,500,160.11 1,526,151,546.93

支付给职工以及为职工支付的现金 1,116,958,168.54 547,380,916.58 921,949,430.23 516,512,450.44

支付的各项税费 242,823,844.84 96,165,470.52 355,623,951.15 178,001,364.89

支付其他与经营活动有关的现金 586,030,265.50 418,207,168.55 567,756,983.55 518,590,170.49

经营活动现金流出小计 5,349,370,063.19 2,783,484,036.19 5,274,830,525.04 2,739,255,532.75

经营活动产生的现金流量净额 -792,865,371.89 -546,913,149.91 -895,777,751.97 -760,898,502.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 616,900,000.00 276,900,000.00 524,000,000.00 423,000,000.00

取得投资收益收到的现金 4,112,862.74 1,847,012.86 5,304,775.33 4,341,115.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 1,658,780.00 607,080.00 129,000.00 105,000.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -909,833.88 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - - -

投资活动现金流入小计 621,761,808.86 279,354,092.86 529,433,775.33 427,446,115.06

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,278,537.93 6,066,140.93 82,919,434.07 5,524,885.88

投资支付的现金 616,900,000.00 276,900,000.00 759,255,961.04 671,472,961.04

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - - -

投资活动现金流出小计 667,178,537.93 282,966,140.93 842,175,395.11 676,997,846.92

投资活动产生的现金流量净额 -45,416,729.07 -3,612,048.07 -312,741,619.78 -249,551,731.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 11,466,665.28 11,466,665.28 19,015,947.40 19,015,947.40

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - - -

取得借款收到的现金 51,313,803.71 - 84,500,000.00 -

发行债券收到的现金 - - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -

筹资活动现金流入小计 62,780,468.99 11,466,665.28 103,515,947.40 19,015,947.40

偿还债务支付的现金 88,425,000.00 - 131,345,488.04 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,962,715.37 3,866,395.84 102,756,853.23 97,422,831.76

其中：子公司支付少数股东的现金股利 - - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - 22,000,000.00 -

其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - - - -

筹资活动现金流出小计 95,387,715.37 3,866,395.84 256,102,341.27 97,422,831.76

筹资活动产生的现金流量净额 -32,607,246.38 7,600,269.44 -152,586,393.87 -78,406,884.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 644,513.45 - -12,806.10 -

五、现金及现金等价物净增加额 -870,244,833.89 -542,924,928.54 -1,361,118,571.72 -1,088,857,118.47

加：期初现金及现金等价物余额 2,213,400,705.36 1,329,979,447.15 2,459,952,136.76 1,577,423,888.64

六、期末现金及现金等价物余额 1,343,155,871.47 787,054,518.61 1,098,833,565.04 488,566,770.17

法定代表：丁海富 主管会计工作负责人：王文广 会计机构负责人：王文广

合并股东权益变动表

2016 年 1-6 月

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元

本期金额

归属于母公司股东权益

项目

其他综合 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

收益

一、上期期末余额 1,339,325,692.00 1,843,849,731.27 - - - 281,121,638.25 3,480,652,786.62 286,750,285.10 7,231,700,133.24

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本期期初余额 1,339,325,692.00 1,843,849,731.27 - - - 281,121,638.25 3,480,652,786.62 286,750,285.10 7,231,700,133.24

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 670,806.00 -6,542,477.13 - - - - 78,834,974.59 -18,275,807.73 54,687,495.73

（一）综合收益总额 - - - - - - 159,234,764.47 3,525,644.42 162,760,408.89

（二）股东投入和减少资本 670,806.00 -6,542,477.13 - - - - - -21,801,452.15 -27,673,123.28

1．股东投入资本 670,806.00 6,484,218.54 - - - - - -21,801,452.15 -14,646,427.61

2．股份支付计入股东权益的金额 - -13,026,695.67 - - - - - - -13,026,695.67

3．其他 - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - -80,399,789.88 - -80,399,789.88

1．提取盈余公积 - - - - - - - - -

2．对股东的分配 - - - - - - -80,399,789.88 - -80,399,789,88

3．其他 - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本期期末余额 1,339,996,498.00 1,837,307,254.14 - - - 281,121,638.25 3,559,487,761.21 268,474,477.37 7,286,387,628.97

法定代表人：丁海富 主管会计工作负责人：王文广 会计机构负责人：王文广

合并股东权益变动表

2016 年 1-6 月

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元

上期金额

归属于母公司股东权益

项目

其他综合 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

收益

一、上期期末余额 891,691,449.00 2,269,055,129.83 - - - 248,788,941.21 3,049,154,585.45 294,777,163.71 6,753,467,269.20

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本期期初余额 891,691,449.00 2,269,055,129.83 - - - 248,788,941.21 3,049,154,585.45 294,777,163.71 6,753,467,269.20

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 447,634,243.00 -425,205,398.56 - - - 32,332,697.04 431,498,201.17 -8,026,878.61 478,232,864.04

（一）综合收益总额 - - - - - - 572,226,282.12 17,471,306.68 589,697,588.80

（二）股东投入和减少资本 1,591,061.00 20,837,783.44 - - - - -10,265,931.93 -25,498,185.29 -13,335,272.78

1．股东投入资本 1,591,061.00 31,471,373.60 - - - - - -13,764,117.22 19,298,317.38

2．股份支付计入股东权益的金额 - -10,633,590.16 - - - - - - -10,633,590.16

3．其他 - - - - - - -10,265,931.93 -11,734,068.07 -22,000,000.00

（三）利润分配 - - - - - 32,332,697.04 -130,462,149.02 - -98,129,451.98

1．提取盈余公积 - - - - - 32,332,697.04 -32,332,697.04 - -

2．对股东的分配 - - - - - - -98,129,451.98 - -98,129,451.98

3．其他 - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 446,043,182.00 -446,043,182.00 - - - - - - -

1．资本公积转增股本 446,043,182.00 -446,043,182.00 - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本期期末余额 1,339,325,692.00 1,843,849,731.27 - - - 281,121,638.25 3,480,652,786.62 286,750,285.10 7,231,700,133.24

法定代表人：丁海富 主管会计工作负责人：王文广 会计机构负责人：王文广

公司股东权益变动表

2016 年 1-6 月

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元

本期金额

项目 其他综合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

收益

一、上期期末余额 1,339,325,692.00 1,810,356,664.74 - - - 281,121,638.25 2,167,683,560.81 5,598,487,555.80

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本期期初余额 1,339,325,692.00 1,810,356,664.74 - - - 281,121,638.25 2,167,683,560.81 5,598,487,555.80

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 670,806.00 -6,542,477.13 - - - - 29,133,070.04 23,261,398.91

（一）综合收益总额 - - - - - - 109,532,859.92 109,532,859.92

（二）股东投入和减少资本 670,806.00 -6,542,477.13 - - - - - -5,871,671.13

1．股东投入资本 670,806.00 6,484,218.54 - - - - - 7,155,024.54

2．股份支付计入股东权益的金额 - -13,026,695.67 - - - - - -13,026,695.67

3．其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - -80,399,789.88 -80,399,789.88

1．提取盈余公积 - - - - - - - -

2．对股东的分配 - - - - - - -80,399,789.88 -80,399,789.88

3．其他 - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - -

四、本期期末余额 1,339,996,498.00 1,803,814,187.61 - - - 281,121,638.25 2,196,816,630.85 5,621,748,954.71

法定代表人：丁海富 主管会计工作负责人：王文广 会计机构负责人：王文广

公司股东权益变动表

2016 年 1-6 月

编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元

上期金额

项目 其他综合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

收益

一、上期期末余额 891,691,449.00 2,249,326,180.52 - - - 248,788,941.21 1,974,818,739.39 5,364,625,310.12

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本期期初余额 891,691,449.00 2,249,326,180.52 - - - 248,788,941.21 1,974,818,739.39 5,364,625,310.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 447,634,243.00 -438,969,515.78 - - - 32,332,697.04 192,864,821.42 233,862,245.68

（一）综合收益总额 - - - - - - 323,326,970.44 323,326,970.44

（二）股东投入和减少资本 1,591,061.00 7,073,666.22 - - - - - 8,664,727.22

1．股东投入资本 1,591,061.00 17,707,256.38 - - - - - 19,298,317.38

2．股份支付计入股东权益的金额 - -10,633,590.16 - - - - - -10,633,590.16

3．其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 32,332,697.04 -130,462,149.02 -98,129,451.98

1．提取盈余公积 - - - - - 32,332,697.04 -32,332,697.04 -

2．对股东的分配 - - - - - - -98,129,451.98 -98,129,451.98

3．其他 - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 446,043,182.00 -446,043,182.00 - - - - - -

1．资本公积转增股本 446,043,182.00 -446,043,182.00 - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - -

四、本期期末余额 1,339,325,692.00 1,810,356,664.74 - - - 281,121,638.25 2,167,683,560.81 5,598,487,555.80

法定代表人：丁海富 主管会计工作负责人：王文广 会计机构负责人：王文广

浙江亚厦装饰股份有限公司

财务报表附注

2016 年 1-6 月

一、公司基本情况

浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在浙江省注册的股份有限公司，于

2007年7月25日经浙江省人民政府批准，由浙江亚厦装饰集团有限公司以发起方式整体改制变更设立，并

经浙江省工商行政管理局核准登记，营业执照注册号： 330000000002564。本公司所发行人民币普通股A

股, 已在深圳证券交易所上市。

本公司原注册资本和股本均为人民币15,800.00万元。

根据本公司2010年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可 [2010]119号），本

公司2010年度向社会公众股东公开发行5,300万股人民币普通股（A股），每股发行价格为人民币31.86元。

2010年3月23日，经深圳证券交易所“深证上2010（92）号”文同意，2010年3月23日，本公司发行的人民币

普通股（A股）股票在深圳证券交易所上市，股票简称“亚厦股份”，股票代码“002375”。2010年5月25日，

本公司取得了浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。经过历次股份变更，截至2016年6月

30日，本公司股本增至人民币133,999.6498万元。

2015年11月，本公司办理换发新版《营业执照》，统一社会信用代码为9133000014616098X3。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券投资部、审计部、财务部、工

程管理部、质量安全部、商务合约部、市场管理部、投标管理部、采购招标部等部门，拥有浙江亚厦幕墙

有限公司、浙江亚厦产业园发展有限公司、上海蓝天房屋装饰工程有限公司等子公司。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事建筑装饰、幕墙装饰、建筑智能化等活动。本公司

主要经营范围包括：建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、钢结构工程、消防工程、水电工程、园林绿化工

程、建筑智能化工程的设计、施工，石材加工，建筑幕墙、铝制品、金属门窗、建筑装饰材料、五金制品、

家俱、木制品的生产、销售，广告设计、制作，经营进出口业务；。承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工

程和境内国际招标工程，承包上述工程的勘测、咨询、设计和监理项目，承包上述境外工程所需的设备、

材料、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二次会议于2016年8月22日批准。

报告期内合并财务报表范围及其变化情况，详见本“附注八、合并范围的变更”、本“附注九、在其他

主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准

则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告

的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持

有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两

者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注五、27 等相关描述。

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财务状

况以及 2016 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、 会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4、 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货

币自行确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的

调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发

行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢

价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日

新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，

按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对

价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足

冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合

并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他

所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价

值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计

减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复

核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为

该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日

对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，

原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公

允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期

损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确

认金额。

6、 合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与

被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，

是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务

报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制

之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利

润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的

收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单

独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其

余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得

的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价

值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公

司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收

益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量

设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置

股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资

收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账

面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照

前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自

购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失

控制权当期的损益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确

认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非

货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债

表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在

现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折

算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权

人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实

质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关

交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动

形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或

摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他

应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值

或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外

的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息

收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变

动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利

或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金

额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动

形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或

摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自

身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金

额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负

债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益

工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资

产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面

价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证

据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影

响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后

发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回

投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括

尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实

际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当

期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面

价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，

予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失

确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减

值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益

率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确

认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对

该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划

以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产

负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付

的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要

市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最

有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实

现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活

跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资

产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输

入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层

次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市

场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确

定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,000.00 万元（含 1,000.00 万元）以上的应收款项

为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观

证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不

重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

按组合计提坏账准备的

组合类型 确定组合的依据

计提方法

按组合计提坏账准备的

组合类型 确定组合的依据

计提方法

① 建筑装饰、幕墙装饰等行业

组合 1：合同期内应收账款（包括决算前应

资产类型 余额百分比法

收未收的工程进度款及质保期内的质保金）

组合 2：信用期内应收工程决算款 资产类型 余额百分比法

组合 3：账龄组合（包括逾期工程决算款、

账龄状态 账龄分析法

质保期满应收未收的质保金及其他应收款）

组合 4：关联方组合 资产类型 不计提坏账准备

② 建筑智能化行业

组合 1：账龄组合 账龄状态 账龄分析法

组合 2：投标保证金和有还款保证的其他应

资产类型 不计提坏账准备

收款

组合 3：履约及其他保证金 资产类型 余额百分比法

组合 4：关联方组合 资产类型 不计提坏账准备

A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

①建筑装饰、幕墙装饰等行业

账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

1 年以内（含 1 年） 20.00 5.00

1-2 年 50.00 10.00

2-3 年 80.00 30.00

3 年以上 100.00 －

3-4 年 － 50.00

4-5 年 － 80.00

5 年以上 － 100.00

②建筑智能化行业

账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

1 年以内（含 1 年） 3.00 5.00

1-2 年 10.00 20.00

2-3 年 25.00 50.00

3-4 年 80.00 80.00

4 年以上 100.00 100.00

B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：

组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

① 建筑装饰、幕墙装饰等行业

组合 1：合同期内应收账款 5.00 －

组合 2：信用期内应收工程决算款 10.00 －

② 建筑智能化行业

组合 3：履约及其他保证金 － 5.00

（4）长期应收款

对长期应收款，本集团单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于

其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

12、 存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产、建造合同形成的已完工未结算

资产等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

消耗性生物资产发出计价方法，见附注五、19。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间

接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销

后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存

货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计

已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计

入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债

表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存

货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额

内转回。

（4）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

13、 持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该

非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；

本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会

或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减

去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，

列报为“划分为持有待售的负债”。

某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应

当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原

应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

② 决定不再出售之日的再收回金额。

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时

能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

14、 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公

司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期

股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应

享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照

本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股

权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值

与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同

控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账

面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益

法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所

有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处

置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融

工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转

持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例

视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上

确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以

抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参

与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控

制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果

所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集

体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断

是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被

投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的

股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认

为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不

形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有

重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、13。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售

资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22。

15、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提

折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、 固定资产

（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能

予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为

持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预

计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 10-40 5.00 2.40-9.50

机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00

电子设备 3-10 5.00 9.50-31.67

运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00

办公设备 5-10 5.00 9.50-19.00

其他设备 5 5.00 19.00

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。

（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异

的，调整预计净残值。

（5）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入

固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17、 在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用

状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、22。

18、 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关

资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条

件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金

资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在

符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确

认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款

费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资

取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、 生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

本集团生物资产包括消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行

初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属

于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌

价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原

已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

20、 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形

资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内

摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别 使用寿命 摊销方法 备注

土地使用权 法定使用年限 年限平均法 －

软件 5年 年限平均法 －

专利权 20 年 年限平均法 －

著作权 5年 年限平均法 －

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，

调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转

入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、22。

21、 研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在

技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够

证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明

其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶

段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形

资产。

22、 资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，

进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资

产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所

属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其

他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计

入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关

的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是

能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资

产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、 长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的

长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、 职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故

员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医

疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响

重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

本公司离职后福利计划包括设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付

义务的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规

定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成

本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、

不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最

佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最

佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能

收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、 股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本集团股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的

不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下

因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份

的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正

预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益

工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具

授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的

相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的

增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值

相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之

间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款

和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授

予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团

对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确

认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益

工具的取消处理。

27、 收入

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也

没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已

发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很

可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的

劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认

收入。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。

（4）建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收入和费用。如

果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回

的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作

为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益

很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同

尚需发生的成本能够可靠地确定。

资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合

同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当

期合同费用。

28、 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶

持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计

量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元

计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，

作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资

产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关

的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相

关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关

费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当

期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

29、 递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易

或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法

确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵

扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非

该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相

应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时，减记的金额予以转回。

30、 经营租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其

他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当

期损益。

（2）本集团作为承租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直

接费用，计入当期损益。

31、 重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行

持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价

值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确

认的递延所得税资产的金额。

建造合同

本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工

程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通

常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程检查并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同

成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。

32、 重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

报告期内，本集团未发生重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

报告期内，本集团未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 3%、6%、11%、17%

营业税 应税收入 3%

城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育附加 应纳流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

浙江亚厦装饰股份有限公司 15%

浙江亚厦幕墙有限公司 15%

2、税收优惠

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合发布的 《关于浙江

亚通金属陶瓷有限公司等491家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2013〕294号），认定本

公司及下属全资子公司浙江亚厦幕墙有限公司为通过复审的高新技术企业，自2013年1月1日至2015年12月

31日，本公司及子公司浙江亚厦幕墙有限公司企业所得税适用15%优惠税率。根据国科发火〔2016〕195

号《高新技术企业认定管理工作指引（2016修订）》，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，

其企业所得税暂按15%的税率预缴。

3、其他

无

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 174,132.34 54,129.65

银行存款 1,342,981,739.13 2,212,436,741.83

其他货币资金 132,206,747.55 156,996,751.69

合计 1,475,362,619.02 2,369,487,623.17

其中：存放在境外的款项总额 19,300,836.76 22,899,395.40

其他说明

说明1：其他货币资金期末余额主要为保函保证金、银行承兑汇票保证金，该类资金使用受限，不作为现

金及现金等价物。

说明2：存放在境外的款项主要系本公司子公司亚厦（澳门）一人工程有限公司期末持有的银行存款。

说明3：期末，除上述保证金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的

款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

3、衍生金融资产

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 68,412,716.00 23,494,240.28

商业承兑票据 154,146,643.03 203,053,704.91

合计 222,559,359.03 226,547,945.19

（2）期末公司已质押的应收票据

无

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 191,182,530.35 -

商业承兑票据 100,000.00 25,021,411.81

合计 191,282,530.35 25,021,411.81

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

5、应收账款

（1）应收账款按种类披露

单位：元

期末数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比 净额

例%

单项金额重大并单项计

17,000,000.00 0.14 17,000,000.00 100.00 －

提坏账准备的应收账款

期末数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比 净额

例%

按组合计提坏账准备的

应收账款

其中：合同期内应收账

10,590,674,073.60 86.93 529,533,703.68 5.00 10,061,140,369.92

款

信用期内应收工

264,435,318.96 2.17 26,443,531.89 10.00 237,991,787.07

程决算款

账龄组合 1,254,708,074.46 10.30 457,547,416.36 36.47 797,160,658.10

关联方组合 54,030,925.00 0.44 － － 54,030,925.00

组合小计 12,163,848,392.02 99.84 1,013,524,651.9 8.33 11,150,323,740.09

3

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收 2,344,268.89 0.02 1,869,761.33 79.76 474,507.56

账款

合计 12,183,192,660.91 100.00 1,032,394,413.2 8.47 11,150,798,247.65

6

应收账款按种类披露（续）

期初数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金 额重大 并单 项计

17,000,000.00 0.14 17,000,000.00 100.00 －

提坏账准备的应收账款

按组合 计提坏 账准 备的

应收账款

其中： 合同期 内应 收账 10,691,191,092.45 87.10 534,559,554.59 5.00 10,156,631,537.86

款

信用期内应收工

521,993,899.16 4.25 52,199,389.93 10.00 469,794,509.23

程决算款

账龄组合 1,001,502,498.11 8.16 331,078,234.28 33.06 670,424,263.83

关联方组合 40,864,488.67 0.33 － － 40,864,488.67

组合小计 12,255,551,978.39 99.84 917,837,178.80 7.49 11,337,714,799.59

单项金 额虽不 重大 但单

项计提 坏账准 备的 应收 2,344,268.89 0.02 1,869,761.33 79.76 474,507.56

账款

合计 12,274,896,247.28 100.00 936,706,940.13 7.63 11,338,189,307.15

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

客户信用状况

浙江华越置业有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 100.00

恶化

② 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

A、建筑装饰、幕墙装饰等行业

单位：元

期末数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 591,139,596.55 56.61 118,227,919.31 20.00 472,911,677.24

1至2年 182,637,009.52 17.49 91,318,504.77 50.00 91,318,504.75

2至3年 192,180,408.50 18.40 153,744,326.81 80.00 38,436,081.69

3 年以上 78,305,465.69 7.50 78,305,465.69 100.00 -

合计 1,044,262,480.26 100.00 441,596,216.58 42.29 602,666,263.68

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）

期初数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 437,569,412.24 54.01 87,513,882.46 20.00 350,055,529.78

1至2年 251,721,359.95 31.07 125,860,680.00 50.00 125,860,679.95

2至3年 92,973,383.16 11.48 74,378,706.53 80.00 18,594,676.63

3 年以上 27,855,803.09 3.44 27,855,803.09 100.00 －

合计 810,119,958.44 100.00 315,609,072.08 38.96 494,510,886.36

B、建筑智能化行业

单位：元

期末数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 155,687,116.13 73.97 4,670,613.49 3.00 151,016,502.64

1至2年 37,996,949.31 18.06 3,799,694.94 10.00 34,197,254.37

2至3年 11,946,985.23 5.68 2,986,746.31 25.00 8,960,238.92

3至4年 1,601,992.47 0.76 1,281,593.98 80.00 320,398.49

4 年以上 3,212,551.06 1.53 3,212,551.06 100.00 -

合计 210,445,594.20 100.00 15,951,199.78 7.58 194,494,394.42

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）

期初数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 138,389,932.24 72.31 4,151,697.97 3.00 134,238,234.27

1至2年 34,591,262.44 18.07 3,459,126.24 10.00 31,132,136.20

2至3年 13,457,133.47 7.03 3,364,283.37 25.00 10,092,850.10

3至4年 2,250,784.52 1.18 1,800,627.62 80.00 450,156.90

4 年以上 2,693,427.00 1.41 2,693,427.00 100.00 －

合计 191,382,539.67 100.00 15,469,162.20 8.08 175,913,377.47

② 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

单位：元

组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%

组合 1：合同期内应收账款 10,590,674,073.60 529,533,703.68 5.00

组合 2：信用期内应收工程决算款 264,435,318.96 26,443,531.89 10.00

合计 10,855,109,392.56 555,977,235.57 5.12

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 96,191,510.00 元，本期转销坏账准备 504,036.87 元。

（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 725,704,923.29 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 5.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 47,211,115.03 元。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 59,273,332.10 78.51% 88,057,923.34 87.66%

1至2年 6,010,599.18 7.96% 6,102,368.72 6.07%

2至3年 6,073,598.04 8.05% 2,329,985.51 2.32%

3 年以上 4,136,636.85 5.48% 3,966,537.12 3.95%

合计 75,494,166.17 -- 100,456,814.69 --

说明：期末无账龄超过 1 年的金额重要预付账款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15,326,355.47元，占预付款项期

末余额合计数的比例20.30%。

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 266,191.37 1,246,705.27

合计 266,191.37 1,246,705.27

（2）重要逾期利息

无

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

大连正泰开宇装饰有限公司 18,000,000.00 0.00

合计 18,000,000.00

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

无

9、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

单位：元

期末数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏账

－ － － － －

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应

收款

其中：账龄组合 637,794,854.91 95.62 106,030,613.54 16.62 531,764,241.37

投标保证金、有还款保

17,316,358.62 2.60 － － 17,316,358.62

证的其他应收款

履约及其他保证金 9,212,596.45 1.38 460,629.81 5.00 8,751,966.64

组合小计 664,323,809.98 99.60 106,491,243.35 16.03 557,832,566.63

期末数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额虽不重大但单项计提

2,700,000.00 0.40 2,700,000.00 100.00 －

坏账准备的其他应收款

合计 667,023,809.98 100.00 109,191,243.35 16.37 557,832,566.63

其他应收款按种类披露（续）

期初数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏账

－ － － － －

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应

收款

其中：账龄组合 582,578,031.60 95.92 85,846,422.65 14.74 496,731,608.95

投标保证金、有还款保

12,601,264.16 2.07 － － 12,601,264.16

证的其他应收款

履约及其他保证金 9,534,988.75 1.57 476,749.45 5.00 9,058,239.30

组合小计 604,714,284.51 99.56 86,323,172.10 14.28 518,391,112.41

单项金额虽不重大但单项计提

2,700,000.00 0.44 2,700,000.00 100.00 －

坏账准备的其他应收款

合计 607,414,284.51 100.00 89,023,172.10 14.66 518,391,112.41

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

A、 建筑装饰、幕墙装饰等行业

单位：元

期末数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 346,381,777.82 54.34 17,319,088.91 5.00 329,062,688.91

1至2年 140,135,480.88 21.99 14,013,548.08 10.00 126,121,932.80

2至3年 57,977,470.77 9.09 17,393,241.24 30.00 40,584,229.53

3至4年 63,133,069.09 9.90 31,566,534.55 50.00 31,566,534.54

4至5年 20,806,051.04 3.26 16,644,840.83 80.00 4,161,210.21

期末数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

5 年以上 9,069,364.75 1.42 9,069,364.75 100.00 -

合计 637,503,214.35 100.00 106,006,618.36 16.63 531,496,595.99

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）

期初数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 313,897,039.75 53.90 15,694,507.44 5.00 298,202,532.31

1至2年 131,196,357.96 22.53 13,119,635.82 10.00 118,076,722.14

2至3年 75,669,974.16 12.99 22,700,992.25 30.00 52,968,981.91

3至4年 51,849,425.16 8.90 25,924,712.61 50.00 25,924,712.55

4至5年 7,182,660.57 1.23 5,746,128.47 80.00 1,436,532.10

5 年以上 2,642,511.80 0.45 2,642,511.80 100.00 －

合计 582,437,969.40 100.00 85,828,488.39 14.74 496,609,481.01

B、建筑智能化行业

单位：元

期末数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 274,631.56 94.17 13,731.58 5.00 260,899.98

1至2年 5,993.00 2.05 1,198.60 20.00 4,794.40

2至3年 2,950.00 1.01 1,475.00 50.00 1,475.00

3至4年 2,380.00 0.82 1,904.00 80.00 476.00

4 年以上 5,686.00 1.95 5,686.00 100.00 -

合计 291,640.56 100.00 23,995.18 8.23 267,645.38

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）

期初数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 119,613.20 85.40 5,980.66 5.00 113,632.54

1至2年 8,033.00 5.73 1,606.60 20.00 6,426.40

2至3年 1,530.00 1.09 765.00 50.00 765.00

3至4年 6,520.00 4.66 5,216.00 80.00 1,304.00

4 年以上 4,366.00 3.12 4,366.00 100.00 －

合计 140,062.20 100.00 17,934.26 12.80 122,127.94

②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元

组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%

履约及其他保证金 9,212,596.45 460,629.81 5.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 20,168,071.25 元。

（3）其他应收款按款项性质披露

单位：元

项目 期末余额 期初余额

保证金 496,478,401.47 472,016,619.53

备用金 110,428,430.38 89,571,922.56

押金 4,829,121.17 14,579,283.08

其他 55,287,856.96 31,246,459.34

合计 667,023,809.98 607,414,284.51

（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位：元

占其他应收款

其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计

期末余额 期末余额

数的比例(%)

第一名 股权转让款 11,740,000.00 1年以内 1.76 587,000.00

第二名 保证金 10,420,000.00 1-2年 1.56 1,042,000.00

第三名 保证金 9,500,000.00 1年以内 1.42 475,000.00

第四名 保证金 8,354,645.35 1年以内 1.25 417,732.27

1,670,500元2-3年

第五名 保证金 8,075,600.00 1.21 3,703,700.00

6,405,100元3-4年

合计 － 41,923,309.00 － 7.20 6,225,432.27

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 86,736,658.89 86,736,658.89 66,264,934.54 66,264,934.54

在产品 26,202,914.46 26,202,914.46 30,596,505.19 30,596,505.19

库存商品 88,314,801.19 77,288.42 88,237,512.77 62,548,581.26 77,288.42 62,471,292.84

周转材料 4,741,290.22 4,741,290.22 4,646,082.11 4,646,082.11

消耗性生物资产 3,538,738.53 3,538,738.53 3,694,687.14 3,694,687.14

建造合同形成的

已完工未结算资 991,420,006.45 991,420,006.45 775,226,696.35 775,226,696.35

产

合计 1,200,954,409.74 77,288.42 1,200,877,121.32 942,977,486.59 77,288.42 942,900,198.17

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 77,288.42 77,288.42

合计 77,288.42 77,288.42

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

累计已发生成本 30,022,551,794.70

累计已确认毛利 7,966,950,113.96

减：预计损失 -

已办理结算的金额 36,998,081,902.21

建造合同形成的已完工未结算资产 991,420,006.45

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预缴所得税 128,520.02 12,889,609.59

待抵扣进项税 1,155,753.65 354,188.85

应收股权激励行权款 4,311,640.74

待退土地使用税 285,000.00

预缴其他税费 391,234.16

合计 1,284,273.67 18,231,673.34

说明：

应收股权激励行权款，期初部分系股权激励对象已自主申报行权，登记机构尚未将行权款汇入本公司。

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

按成本计量的 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

被投资单 账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 红利

浙江农村

经济投资

50,000.00 50,000.00 0.08%

股份有限

公司

合计 50,000.00 50,000.00 --

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关

说明

无

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

无

（2）期末重要的持有至到期投资

无

（3）本期重分类的持有至到期投资

无

16、长期应收款

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

其他 370,911,622.35 370,911,622.35 520,911,622.35 520,911,622.35

合计 370,911,622.35 370,911,622.35 520,911,622.35 520,911,622.35 --

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 其他综 宣告发放 减值准备

期初余额 追加 减少 其他权益 计提减 期末余额

位 确认的投 合收益 现金股利 其他 期末余额

投资 投资 变动 值准备

资损益 调整 或利润

一、合营企业

二、联营企业

盈创建筑

科技（上

154,478,007.70 686,990.10 155,164,997.80

海）有限

公司

合计 154,478,007.70 686,990.10 155,164,997.80

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 35,674,594.02 35,674,594.02

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 35,674,594.02 35,674,594.02

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 11,375,954.54 11,375,954.54

2.本期增加金额 847,271.60 847,271.60

（1）计提或摊销 847,271.60 847,271.60

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 12,223,226.14 12,223,226.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 23,451,367.88 23,451,367.88

2.期初账面价值 24,298,639.48 24,298,639.48

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

无

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计

一、账面原

值：

1.期初余额 432,959,396.24 144,491,284.38 39,991,721.55 52,899,239.94 4,773,976.68 1,194,135.87 676,309,754.66

2.本期增加

金额

（1）购

-20,000.00 39,953.85 955,039.16 743,800.00 292,341.45 110,258.33 2,121,392.79

置

（2）在

建工程转入

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处

673,450.04 4,924,941.05 55,158.00 5,653,549.09

置或报废

（2）其他减

少

4.期末余额 432,939,396.24 144,531,238.23 40,273,310.67 48,718,098.89 5,011,160.13 1,304,394.20 672,777,598.36

二、累计折旧

1.期初余额 58,252,095.18 53,787,531.12 22,883,790.55 21,320,183.80 3,229,563.67 919,909.35 160,393,073.67

2.本期增加

金额

（1）计

7,531,617.94 6,844,321.22 2,831,259.10 2,426,791.69 534,596.07 245,024.92 20,413,610.94

提

3.本期减少

金额

（1）处

600,532.74 2,365,091.36 38,463.51 3,004,087.61

置或报废

（2）其他减

少

4.期末余额 65,783,713.12 60,631,852.34 25,114,516.91 21,381,884.13 3,725,696.23 1,164,934.27 177,802,597.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

367,155,683.12 83,899,385.89 15,158,793.76 27,336,214.76 1,285,463.90 139,459.93 494,975,001.36

价值

2.期初账面

374,707,301.06 90,703,753.26 17,107,931.00 31,579,056.14 1,544,413.01 274,226.52 515,916,680.99

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

无

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

红帆蓝调二楼办公室 6,130,428.52 正在办理中

其他说明

期末无用于抵押、担保等权利受限的固定资产。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

总部大楼建设项

344,862,974.27 344,862,974.27 327,378,941.35 327,378,941.35

目

万安智能办公大

24,183,789.61 24,183,789.61 20,027,554.66 20,027,554.66

楼

其他工程 17,391,411.85 17,391,411.85 16,847,793.31 16,847,793.31

合计 386,438,175.73 386,438,175.73 364,254,289.32 364,254,289.32

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期

工程累 本期

转入 利息资本 其中：本

项目名 本期增加金 本期其他 计投入 工程 利息

预算数 期初余额 固定 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源

称 额 减少金额 占预算 进度 资本

资产 额 本化金额

比例 化率

金额

总部大

楼建设 650,000,000.00 327,378,941.35 17,484,032.92 344,862,974.27 49.48% 60.00% 募投资金

项目

万安智

金融机构贷

能办公 180,000,000.00 20,027,554.66 4,156,234.95 24,183,789.61 29.92% 16.09% 960,072.19 390,093.26 6.15%

款及自筹

大楼

合计 830,000,000.00 347,406,496.01 21,640,267.87 369,046,763.88 -- -- 960,072.19 390,093.26 6.15% --

（3）本期计提在建工程减值准备情况

无

21、工程物资

无

22、固定资产清理

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

无

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

无

24、油气资产

无

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 著作权 合计

一、账面原值

1.期初余额 469,525,852.14 130,000.00 12,630,432.66 4,644,589.21 486,930,874.01

2.本期增加

3,720,490.97 1,089,659.51 4,810,150.48

金额

（1）购

3,720,490.97 1,089,659.51 4,810,150.48

置

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处

置

4.期末余额 469,525,852.14 130,000.00 16,350,923.63 5,734,248.72 491,741,024.49

二、累计摊销

1.期初余额 32,654,794.30 35,375.20 3,203,778.42 1,898,981.76 37,792,929.68

2.本期增加

6,092,492.55 3,250.02 1,566,782.91 511,067.42 8,173,592.90

金额

（1）计

6,092,492.55 3,250.02 1,566,782.91 511,067.42 8,173,592.90

提

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额 38,747,286.85 38,625.22 4,770,561.33 2,410,049.18 45,966,522.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

430,778,565.29 91,374.78 11,580,362.30 3,324,199.54 445,774,501.91

价值

2.期初账面

436,871,057.84 94,624.80 9,426,654.24 2,745,607.45 449,137,944.33

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

本公司子公司厦门万安智能有限公司，以拥有的国有土地使用权作为抵押物办理银行借款14,125,000.00元，

抵押物详情见附注七、76。

26、开发支出

无

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称 本期增加 本期减少

或形成商誉的事 期初余额 期末余额

项 企业合并形成的 其他增加 处置 其他减少

上海蓝天房屋装

101,967,808.11 101,967,808.11

饰工程有限公司

成都恒基装饰工

30,396,620.57 30,396,620.57

程有限公司

厦门万安智能有

160,270,532.21 160,270,532.21

限公司

浙江蘑菇加网络

50,687,075.45 50,687,075.45

技术有限公司

合计 343,322,036.34 343,322,036.34

（2）商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计

未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理

层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减

值。

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

经营租赁方式租入

的固定资产发生的 13,170,144.58 458,043.19 4,193,558.16 9,434,629.61

改良支出

其他 4,305,546.56 645,838.01 728,801.20 9,459.00 4,213,124.37

合计 17,475,691.14 1,103,881.20 4,922,359.36 9,459.00 13,647,753.98

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,141,651,752.23 181,821,813.91 1,025,362,947.09 163,935,526.16

内部交易未实现利润 6,712,692.53 1,678,173.11 6,840,553.20 1,710,138.31

可抵扣亏损 125,207,314.55 31,301,828.66 97,632,231.79 24,412,555.42

合计 1,273,571,759.31 214,801,815.68 1,129,835,732.08 190,058,219.89

（2）未经抵销的递延所得税负债

无

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

项目

负债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 214,801,815.68 190,058,219.89

（4）未确认递延所得税资产明细

无

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无

30、其他非流动资产

无

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 283,063,803.71 289,300,000.00

其他 25,021,411.81 81,086,558.75

合计 308,085,215.52 370,386,558.75

短期借款分类的说明：

保证借款，主要系本公司接受母公司亚厦控股有限公司担保，办理短期借款150,000,000.00元；本公司为

子公司浙江亚厦幕墙有限公司提供保证担保，办理短期借款50,000,000.00元；本公司为子公司浙江亚厦

产业园发展有限公司提供保证担保，办理短期借款30,000,000.00元；本公司为子公司上海蓝天房屋装饰

工程有限公司提供保证担保，办理短期借款11,413,803.71元；本公司控股子公司厦门万安智能有限公司，

接受本公司、本公司之孙公司厦门市韩通数码科技有限公司及邵晓燕、邱永聪担保，办理短期借款

41,650,000.00元。

其他借款，系未到期的商业承兑汇票贴现而取得的借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

33、衍生金融负债

无

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 465,263,967.70 11,452,999.36

银行承兑汇票 11,873,989.65 578,584,957.95

合计 477,137,957.35 590,037,957.31

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 369,295,425.44 369,598,693.18

工程款 6,684,175,273.05 7,577,768,871.70

设备款 1,812,237.21 610,298.93

其他 4,003,797.99 3,878,740.20

合计 7,059,286,733.69 7,951,856,604.01

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 7,786,729.06 2,213,457.56

工程款 142,899,578.18 98,814,689.41

合计 150,686,307.24 101,028,146.97

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

无

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 69,817,029.83 1,062,557,837.83 1,098,837,248.85 33,537,618.81

二、离职后福利-设定

16,981.11 17,698,811.53 17,690,509.10 25,283.54

提存计划

三、辞退福利 0.00 1,214,135.94 1,214,135.94 0.00

合计 69,834,010.94 1,081,470,785.30 1,117,741,893.89 33,562,902.35

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

69,799,176.66 1,048,235,159.50 1,084,516,423.26 33,517,912.90

和补贴

2、职工福利费 0.00 8,257,960.15 8,257,960.15 0.00

3、社会保险费 7,936.49 10,807,207.49 10,804,995.75 10,148.23

其中：医疗保险费 7,064.50 9,428,338.23 9,426,293.56 9,109.17

工伤保险费 387.33 537,350.82 537,350.83 387.32

生育保险费 484.66 841,518.44 841,351.36 651.74

4、住房公积金 3,759.00 7,545,140.78 7,546,699.78 2,200.00

5、工会经费和职工教

6,157.68 739,065.58 737,865.58 7,357.68

育经费

6、其他 0.00 -13,026,695.67 -13,026,695.67 0.00

合计 69,817,029.83 1,062,557,837.83 1,098,837,248.85 33,537,618.81

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 16,254.31 16,525,028.91 16,516,250.23 25,032.99

2、失业保险费 726.80 1,173,782.62 1,174,258.87 250.55

合计 16,981.11 17,698,811.53 17,690,509.10 25,283.54

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 363,904,745.19 3,073,047.44

营业税 426,729,808.24

企业所得税 32,434,566.20 37,369,621.76

个人所得税 9,454,782.12 7,774,760.27

城市维护建设税 24,473,308.13 29,847,247.11

教育费附加 10,585,019.46 12,585,304.89

地方教育附加 3,233,499.68 7,772,382.08

其他税种 1,035,573.68 3,447,892.46

合计 445,121,494.46 528,600,064.25

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 28,187.50

企业债券利息 46,481,367.80 22,605,554.98

短期借款应付利息 93,829.98

合计 46,481,367.80 22,727,572.46

重要的已逾期未支付的利息情况：

无

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 80,399,789.88

合计 80,399,789.88

说明：2016 年 5 月 18 日，本公司 2015 年度股东大会通过《2015 年度利润分配预案》，以分红派息股权

登记日股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），不进行资本公积转增股本和送

红股。本公司董事会于 2016 年 7 月 6 日发布《2015 年度权益分派实施公告》，以公司最新总股本

1,339,996,498 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税）。上述现金股利分派总计

80,399,789.88 元，并于 2016 年 7 月 14 日实施完毕。

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

项目保证金 44,703,534.07 41,288,248.92

应付股权转让款 12,588,000.00 12,588,000.00

履约保证金 124,102,357.34 114,528,642.04

押金 20,688,155.73 20,172,877.93

其他保证金 28,059,328.51 24,197,021.86

投标保证金 25,214,461.97 30,935,932.65

质保金 2,239,304.51 1,827,920.56

其他往来款项 63,663,435.71 89,632,850.79

合计 321,258,577.84 335,171,494.75

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

42、划分为持有待售的负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 2,625,000.00 1,750,000.00

合计 2,625,000.00 1,750,000.00

其他说明：

期末长期借款系子公司万安智能以其自有的国有土地使用权抵押取得的银行借款，抵押物详细情况见本附

注七、76。

44、其他流动负债

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 11,500,000.00 13,250,000.00

合计 11,500,000.00 13,250,000.00

其他说明，包括利率区间：

1、抵押借款的期末利率为4.9%。

2、年末长期借款系子公司万安智能以其自有的国有土地使用权抵押取得的银行借款，抵押物详细情况见

本附注七、76。

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

12 亚厦债 920,089,313.98 918,601,352.20

合计 920,089,313.98 918,601,352.20

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

本期 按面值计提 本期偿

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 溢折价摊销 期末余额

发行 利息 还

2012 年

12 亚厦债 100.00 07 月 13 5年 1,000,000,000.00 918,601,352.20 0.00 23,875,812.82 1,487,961.78 0.00 920,089,313.98

日

合计 -- -- -- 1,000,000,000.00 918,601,352.20 0.00 23,875,812.82 1,487,961.78 0.00 920,089,313.98

说明：

1、根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]724号核准，本公司于2012年7月13日公开发行1,000万份

公司债券，每份面值100元，发行总额10亿元，票面利率为5.20%，利息按年支付。债券期限为5年，附第3

年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。

2、根据《浙江亚厦装饰股份有限公司 2012 年公司债券募集说明书》中所设定的公司债券回售条款，本公

司债券投资者于 2015 年 6 月回售“12 亚厦债”766,539 张，回售价格为人民币 100 元/张，回售金额为

76,653,900.00 元(不含利息)。

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

无

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

无

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

无

（2）设定受益计划变动情况

无

49、专项应付款

无

50、预计负债

无

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 9,228,481.71 838,952.90 8,389,528.81 -

合计 9,228,481.71 838,952.90 8,389,528.81 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

财政补助专项用

于 " 装饰部品部

8,136,992.57 739,726.60 7,397,265.97 与资产相关

件（木制品）工

厂化生产项目"

财政补助专项用

于 " 年产建筑幕

1,091,489.14 99,226.30 992,262.84 与资产相关

墙及节能门窗 55

万平方米项目"

合计 9,228,481.71 838,952.90 8,389,528.81 --

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

1,339,325,692. 1,339,996,498.

股份总数 670,806.00 670,806.00

00 00

其他说明：

2016年1-5月，根据《公司关于股票期权激励计划首次授予第四个行权期可行权的公告》及《公司关于股

票期权激励计划预留股票期权授予三个行权期可行权的公告》，本公司股票期权激励对象对股权激励计划

股票期权行权，增加股本670,806.00元。行权后，本公司股本增至人民币1,339,996,498.00元。

54、其他权益工具

无

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 1,827,590,160.34 9,717,093.80 0.00 1,837,307,254.14

其他资本公积 16,259,570.93 16,259,570.93 0.00

合计 1,843,849,731.27 9,717,093.80 16,259,570.93 1,837,307,254.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、股本溢价本期增加金额系本期股权激励对象自主行权增加的股本溢价，以及因自主行权

由其他资本公积转入的股本溢价，合计金额 9,717,093.80元；

2、其他资本公积本期减少金额，系因部分股权激励对象放弃行权冲回原已确认的其他资本

公积，以及部分股权激励对象自主行权由其他资本公积转入股本溢价，合计金额

16,259,570.93元。

56、库存股

无

57、其他综合收益

无

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 281,121,638.25 281,121,638.25

合计 281,121,638.25 281,121,638.25

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 3,480,652,786.62 3,049,154,585.45

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00

调整后期初未分配利润 3,480,652,786.62 3,049,154,585.45

加：本期归属于母公司所有者的净利润 159,234,764.47 572,226,282.12

减：提取法定盈余公积 32,332,697.04

提取任意盈余公积 0.00

提取一般风险准备 0.00

应付普通股股利 80,399,789.88 98,129,451.98

转作股本的普通股股利 0.00

其他 10,265,931.93

期末未分配利润 3,559,487,761.21 3,480,652,786.62

本报告期无调整期初未分配利润。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 4,039,128,589.13 3,376,068,402.35 5,319,790,760.24 4,356,660,304.20

其他业务 426,703.55 855,527.36 11,582,484.26 5,114,291.73

合计 4,039,555,292.68 3,376,923,929.71 5,331,373,244.50 4,361,774,595.93

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 59,617,068.74 153,778,336.05

城市维护建设税 30,303,488.12 10,891,720.02

教育费附加 13,600,455.23 6,001,882.25

地方教育费附加 5,239,858.80 1,968,622.93

水利基金 2,376,662.37 2,082,604.78

其他 2,158,433.47 2,626,230.28

合计 113,295,966.73 177,349,396.31

其他说明：

各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利 45,509,679.47 51,929,594.23

业务招待费 4,803,028.12 5,657,974.70

办公费 6,409,297.73 4,389,035.93

差旅费 4,174,366.79 5,049,537.72

租赁费 6,859,796.27 9,306,359.49

其他 13,188,360.98 13,098,245.61

合计 80,944,529.36 89,430,747.68

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资福利及社保 92,747,007.49 99,990,772.29

租赁费 12,443,500.81 13,635,145.67

办公费用 7,611,226.96 5,218,318.36

业务招待费 3,816,670.62 4,757,538.91

交通差旅费 4,841,887.54 4,679,781.40

中介机构费 4,794,395.52 5,663,658.89

其他 24,723,936.04 32,063,396.22

合计 150,978,624.98 166,008,611.74

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 32,444,585.57 32,760,242.01

减：利息收入 5,936,165.39 17,428,083.50

汇兑损益 -286,429.00 17,031.94

手续费及其他 2,279,249.80 2,335,910.26

合计 28,501,240.98 17,685,100.71

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 116,359,581.25 -68,344,487.46

合计 116,359,581.25 -68,344,487.46

其他说明：

67、公允价值变动收益

无

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 686,990.10 -324,698.48

处置长期股权投资产生的投资收益 2,723,586.49

处置理财产品的投资收益 4,112,862.74 5,304,775.33

合计 7,523,439.33 4,980,076.85

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 170,898.77 21,049.75 170,898.77

其中：固定资产处置利得 170,898.77 21,049.75 170,898.77

政府补助 5,850,026.50 3,127,752.90 5,850,026.50

其他 4,181.95 69,982.58 4,181.95

合计 6,025,107.22 3,218,785.23 6,025,107.22

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

投资项目给予财政补助 838,952.90 850,952.90 与资产相关

财政扶持及补助资金 5,011,073.60 2,276,800.00 与收益相关

合计 5,850,026.50 3,127,752.90 --

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 1,112,491.45 51,732.43 1,112,491.45

其中：固定资产处置损失 1,112,491.45 51,732.43 1,112,491.45

对外捐赠 10,000.00 18,000.00 10,000.00

罚没支出 4,845.95 84,248.94 4,845.95

其他 12681.64 20,165.36 12681.64

合计 1,140,019.04 174,146.73 1,140,019.04

71、所得税费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 46,943,134.08 86,890,111.33

递延所得税费用 -24,743,595.79 7,759,017.33

合计 22,199,538.29 94,649,128.66

72、其他综合收益

详见附注七、57、其他综合收益。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到工程保证金等 314,421,594.38 302,356,039.91

收到保函保证金 6,768,867.95 4,446,279.05

利息收入 6,681,467.97 20,157,389.59

收回备用金 18,245,763.10 16,720,240.80

其他 69,132,081.32 51,825,269.96

合计 415,249,774.72 395,505,219.31

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付工程保证金等 345,175,220.42 359,231,289.53

支付保函保证金 12,360,737.43 8,279,105.79

支付备用金 61,211,021.95 57,712,267.98

其他 167,283,285.70 142,534,320.25

合计 586,030,265.50 567,756,983.55

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

少数股东减资款 22,000,000.00

合计 22,000,000.00

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 162,760,408.89 500,844,866.28

加：资产减值准备 116,359,581.25 -68,344,487.46

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

20,413,610.94 19,629,197.21

物资产折旧

无形资产摊销 8,151,027.11 1,778,578.92

长期待摊费用摊销 4,922,359.36 5,855,160.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

941,592.68 30,682.68

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 31,800,072.12 32,777,273.95

投资损失（收益以“－”号填列） -7,523,439.33 -4,980,076.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

-24,743,595.79 7,759,017.33

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -257,976,923.15 -317,751,996.39

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

225,117,768.06 -1,682,579,211.42

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-1,060,061,138.36 607,952,843.25

列）

其他 -13,026,695.67 1,250,400.00

经营活动产生的现金流量净额 -792,865,371.89 -895,777,751.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 1,343,155,871.47 1,098,833,565.04

减：现金的期初余额 2,213,400,705.36 2,459,952,136.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -870,244,833.89 -1,361,118,571.72

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,343,155,871.47 2,212,490,871.48

其中：库存现金 174,132.34 54,129.65

可随时用于支付的银行存款 1,342,981,739.13 2,212,436,741.83

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、划分为持有待售的资产 909,833.88

库存现金 －

可随时用于支付的银行存款 909,833.88

可随时用于支付的其他货币资金 － -

三、期末现金及现金等价物余额 1,343,155,871.47 2,213,400,705.36

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

无

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 132,206,747.55 开立保函、银行承兑汇票保证金

应收票据 25,021,411.81 商业承兑汇票贴现

（万安智能）以国有土地使用权为抵押

无形资产 26,549,840.00

物，办理长期借款

合计 183,777,999.36 --

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 19,307,001.52

其中：美元 929.66 6.6312 6,164.76

港币 22,235,172.51 0.85467 19,003,734.89

新币 60,338.73 4.9239 297,101.87

应收账款 -- --

其中：港币

应付账款 -- --

其中：港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

无

78、套期

无

79、其他

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

无

（2）合并成本及商誉

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

无

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价

值的相关说明

无

（6）其他说明

无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

无

（2）合并成本

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√是□否

单位：元

处置价款与 丧失控制 与原子公

按照公允

处置投资对 丧失控 权之日剩 司股权投

丧失控制 丧失控制 价值重新

丧失控制 应的合并财 制权之 余股权公 资相关的

子公司 股权处置价 股权处 股权处置 丧失控制 权之日剩 权之日剩 计量剩余

权时点的 务报表层面 日剩余 允价值的 其他综合

名称 款 置比例 方式 权的时点 余股权的 余股权的 股权产生

确定依据 享有该子公 股权的 确定方法 收益转入

账面价值 公允价值 的利得或

司净资产份 比例 及主要假 投资损益

损失

额的差额 设 的金额

大连正

2016 年 《股权转

泰开宇

11,740,000.00 51.00% 转让 03 月 21 让框架合 2,723,586.49 0.00% 0.00 0.00 0.00 — 0.00

装饰有

日 同》

限公司

其他说明：

2016 年 3 月 21 日，本公司与自然人赵文君签署《股权转让框架合同》。根据股权转让框架合同，公司将

持有的大连正泰开宇装饰有限公司 51%股权以 1,174 万元价格转让给赵文君。本次股权转让后，大连正泰

开宇装饰有限公司不再是本公司的控股子公司。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

5、其他原因的合并范围变动

无

6、其他

无

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

浙江亚厦木业制 木制品家俱制造

浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 100.00% 投资设立

造有限公司 行业

浙江亚厦产业园 建筑装修配套产

浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 100.00% 投资设立

发展有限公司 品制造

浙江亚厦木石制

木制品家俱安装

品专业安装有限 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 100.00% 投资设立

配套行业

公司

浙江亚厦机电安 建筑工业机电设

浙江省杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立

装有限公司 备

辽宁亚厦装饰有

辽宁省辽中县 辽宁省辽中县 建筑装饰行业 100.00% 投资设立

限公司

大连亚厦装饰工

辽宁省大连市 辽宁省大连市 建筑装饰行业 100.00% 投资设立

程有限公司

浙江亚厦产业投 投资与资产管理

浙江省杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立

资发展有限公司 行业

宁波亚厦装饰有

浙江省宁波市 浙江省宁波市 建筑装饰行业 100.00% 投资设立

限公司

大连亚厦幕墙有

辽宁省大连市 辽宁省大连市 幕墙装饰行业 100.00% 投资设立

限公司

芜湖亚厦幕墙工

安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 幕墙装饰行业 100.00% 投资设立

程设计有限公司

亚厦（澳门）一

澳门 澳门 建筑装饰行业 100.00% 投资设立

人工程有限公司

浙江亚厦设计研 同一控制下企业

浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 装饰设计行业 100.00%

究院有限公司 合并

浙江亚厦景观园 同一控制下企业

浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 景观施工行业 100.00%

林工程有限公司 合并

浙江亚厦幕墙有 同一控制下企业

浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 幕墙装饰行业 100.00%

限公司 合并

成都恒基装饰工 非同一控制下企

四川省成都市 四川省成都市 建筑装饰行业 77.00%

程有限公司 业合并

上海蓝天房屋装 非同一控制下企

上海市 上海市 建筑装饰行业 73.00%

饰工程有限公司 业合并

厦门万安智能有 非同一控制下企

福建省厦门市 福建省厦门市 建筑智能行业 65.00%

限公司 业合并

浙江蘑菇加网络 非同一控制下企

浙江省杭州市 浙江省杭州市 软件开发行业 58.1887%

技术有限公司 业合并

浙江未来加电子

浙江省杭州市 浙江省杭州市 电子商务行业 100.00% 投资设立

商务有限公司

吉林亚厦装饰有

吉林省长春市 吉林省长春市 建筑装饰行业 100.00% 投资设立

限公司

吉林亚厦幕墙有

吉林省长春市 吉林省长春市 幕墙装饰行业 100.00% 投资设立

限公司

厦门市韩通数码 非同一控制下企

福建省厦门市 福建省厦门市 计算机行业 100.00%

科技有限公司 业合并

上海涵鼎智能科 非同一控制下企

上海市 上海市 计算机行业 100.00%

技有限公司 业合并

厦门泛卓信息科 非同一控制下企

福建省厦门市 福建省厦门市 计算机行业 100.00%

技有限公司 业合并

上海泛安建设科 非同一控制下企

上海市 上海市 计算机行业 100.00%

技有限公司 业合并

浙江蘑菇加电子

浙江省杭州市 浙江省杭州市 电子商务行业 58.1887% 投资设立

商务有限公司

浙江蘑菇加装饰

设计工程有限公 浙江省杭州市 浙江省杭州市 装饰设计行业 58.1887% 投资设立

司

（2）重要的非全资子公司

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 155,164,997.80 154,478,007.70

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 686,990.10 -324,698.48

--综合收益总额 686,990.10 -324,698.48

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

八、与金融工具相关的风险

本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及

本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进

行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本

集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分

析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控

本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市

场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统

的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和

汇率风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并

监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的

风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市

场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对

风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政

策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关

风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本

集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管

理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本

集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重

大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状

况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评

估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进

行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期

等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有

提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的5.96%

（2015年：6.92%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团

其他应收款总额的7.20%（2015年：6.90%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满

足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进

行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足

短期和长期的资金需求。

期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下（单位：人民币万元）：

期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限

分析如下（单位：人民币万元）：

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面

金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融

负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风

险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期

审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期

存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析

中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金

融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风

险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动

对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变

动市场风险不重大。

本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说

明。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使

其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、

发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2016年6月30

日，本集团的资产负债率为57.52%(2015年12月31日：60.73%）。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

无

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参

数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时

点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

亚厦控股有限公司 浙江省绍兴市 股权投资 10,000.00 万元 33.19% 33.19%

本企业最终控制方是丁欣欣、张杏娟夫妇。

其他说明：

报告期内，母公司注册资本未发生变化。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

浙江梁湖建设有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属

浙江亚厦房产集团有限公司 同一实际控制人

上虞亚厦城北新区置业有限公司 同一实际控制人

嘉兴亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人

上虞亚厦新城置业有限公司 同一实际控制人

镇江亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人

绍兴亚厦城东置业有限公司 同一实际控制人

上虞亚厦金色家园置业有限公司 同一实际控制人

镇江兰天房地产开发有限公司 同一实际控制人

杭州浪森投资管理有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属

浙江巨和装饰工程有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属

董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

无

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

浙江梁湖建设有限公司 玻璃幕墙 10,972,078.36 0.00

镇江兰天房地产开发有限公司 建筑装饰 664,841.87 0.00

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

无

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

张杏娟/丁欣欣 房屋 4,561,592.66 4,621,412.90

关联租赁情况说明

本集团因办公用地需求，向公司股东和实际控制人张杏娟、丁欣欣租赁其位于杭州市上城

区望江东路望江国际中心2(A)幢7-13层。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方情况详见附注十四、2。

本公司作为被担保方

单位：元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

亚厦控股有限公司 200,000,000.00 2014 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 23 日 否

亚厦控股有限公司 400,000,000.00 2015 年 01 月 20 日 2016 年 01 月 19 日 是

亚厦控股有限公司 450,000,000.00 2015 年 02 月 28 日 2017 年 02 月 28 日 否

亚厦控股有限公司 100,000,000.00 2015 年 06 月 18 日 2017 年 07 月 14 日 否

亚厦控股有限公司 80,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2016 年 08 月 13 日 否

亚厦控股有限公司 300,000,000.00 2015 年 08 月 20 日 2017 年 08 月 19 日 否

亚厦控股有限公司/丁欣

110,000,000.00 2015 年 11 月 05 日 2017 年 11 月 05 日 否

欣/张杏娟

亚厦控股有限公司 200,000,000.00 2015 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 否

亚厦控股有限公司 30,000,000.00 2015 年 12 月 24 日 2016 年 06 月 22 日 是

亚厦控股有限公司 200,000,000.00 2016 年 01 月 15 日 2017 年 01 月 14 日 否

亚厦控股有限公司 150,000,000.00 2016 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 28 日 否

（5）关联方资金拆借

无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 3,825,300.00 4,090,000.00

（8）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

浙江梁湖建设有限

应收账款 52,987,324.33 0.00 39,905,696.00 0.00

公司

上虞亚厦金色家园

应收账款 548,701.00 0.00 548,701.00 0.00

置业有限公司

绍兴亚厦城东置业

应收账款 20,000.34 0.00 20,000.34 0.00

有限公司

浙江巨和装饰工程

应收账款 390,091.33 0.00 390,091.33 0.00

有限公司

镇江兰天房地产开

应收账款 84,808.00 0.00 0.00 0.00

发有限公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

镇江兰天房地产开发有限公

预收款项 0.00 113,960.32

司

预收款项 绍兴亚厦城东置业有限公司 11,500.00 11,500.00

应付账款 浙江梁湖建设有限公司 350,000.00 437,716.00

其他应付款 何静姿 264,000.00 264,000.00

其他应付款 王文广 961,888.00 961,888.00

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

√适用□不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 670,806.00

公司本期失效的各项权益工具总额 2,630,890.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无

其他说明

公司股权激励计划首期和预留股票期权全部实施完毕

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

可行权权益工具数量的确定依据 -

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 39,269,170.06

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -13,026,695.67

3、以现金结算的股份支付情况

无

4、股份支付的修改、终止情况

公司股权激励计划首期和预留股票期权全部实施完毕。

5、其他

无

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数

资产负债表日后第 1 年 25,868,319.05 30,089,283.83

资产负债表日后第 2 年 9,130,012.40 14,340,760.03

资产负债表日后第 3 年 3,812,882.25 1,598,184.23

以后年度 4,299,611.19 604,904.54

合计 43,110,824.89 46,633,132.63

（2）其他承诺事项

截至2016年6月30日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司与北京居然之家投资控股集团有限公司诉讼事项

本公司与北京居然之家投资控股集团有限公司（以下简称居然之家）在2008年2月4日

签署《居然大厦公共区域精装修工程施工合同》，约定由本公司承包施工居然之家开发的

北京居然之家大厦公共区域精装修工程。

2009年4月，居然之家以工期严重拖延及所铺设的莎安娜石材质量问题严重为由，向北

京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求解除与本公司签订的《居然大厦公共区域精装修工程

施工合同》，并要求本公司拆除所铺装的不合格莎安娜石材，赔偿经济损失人民币1650万

元。

朝阳区人民法院受理本案后，于2009年6月8日召开预备庭，听取了原被告双方的起诉

和答辩意见，并组织了证据交换。本公司同时依法提出追加环球石材为本案第三人及对诉

争工程所铺贴的莎安娜石材质量进行司法鉴定两项申请，法院均予以准许。

庭后，本公司依法提起反诉，本公司认为该工程使用的莎安娜石材质量合格，工期拖

延并非被告责任，要求居然之家支付尚欠工程款21,949,316.00元，朝阳区人民法院已予以

受理。

本公司向北京市朝阳区人民法院申请对讼争工程款金额进行司法鉴定，法院已依法予

以准许。由于北京市法院委托工程造价咨询机构进行工程造价司法鉴定，需统一报北京市

高级人民法院通过抽签确定鉴定机构，故本鉴定目前正上报北京市高级人民法院，等待北

京市高级市人民法院抽签确定司法鉴定机构后，再正式开始进行造价鉴定。

截至2016年6月30日止，本案件审理程序基本结束，等待一审判决。

②为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2016年6月30日，本集团为下列单位贷款提供保证：

单位：万元

③截至2016年6月30日，本集团不存在其他应披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

1、第三期员工持股计划进展情况

2016年1月25日，本公司召开2016年第一次临时股东大会，会议审议通过了《浙江亚厦装饰股份有限公司

第三期员工持股计划（草案）及摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事

宜的议案》。截止2016年7月15日，“浙江亚厦装饰股份有限公司-第三期员工持股计划”通过大宗交易方

式定向受让控股股东亚厦控股有限公司所持亚厦股份股票,完成公司股票购买，购买均价11.96元/股，购

买数量5,380,000股，占公司总股本的比例为0.4%，该计划所购买的股票锁定期自本公告日起12个月。

2、根据本公司第四届董事会第二次会议，因公司业务结构调整需要，拟决定注销辽宁亚厦装饰有限公司

和宁波亚厦装饰有限公司。

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

无

（2）未来适用法

无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无

（2）其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

无

（2）报告分部的财务信息

无

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原

因

本集团主要从事建筑装饰、幕墙装饰、建筑智能化等活动。由于本集团未独立管理上述业

务的经营活动和评价其经营成果，因此本集团不予披露分部报告数据。

（4）其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

单位：元

期末数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

17,000,000.00 0.23 17,000,000.00 100.00 －

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

收账款

其中：合同期内应收账款 6,328,199,468.22 86.17 316,409,973.41 5.00 6,011,789,494.81

信用期内 应收工程

140,941,193.50 1.92 14,094,119.35 10.00 126,847,074.15

决算款

账龄组合 858,022,814.67 11.68 382,188,455.24 44.54 475,834,359.43

关联方组合 209,151.00 － － － 209,151.00

组合小计 7,327,372,627.39 99.77 712,692,548.00 9.73 6,614,680,079.39

单项金额虽不重大但单项

－ － － － －

计提坏账准备的应收账款

期末数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

合计 7,344,372,627.39 100.00 729,692,548.00 9.94 6,614,680,079.39

应收账款按种类披露（续）

期初数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

17,000,000.00 0.24 17,000,000.00 100.00 －

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

收账款

其中：合同期内应收账款 6,160,814,902.89 85.31 308,040,745.14 5.00 5,852,774,157.75

信用期内应收工程

393,168,368.89 5.44 39,316,836.89 10.00 353,851,532.00

决算款

账龄组合 650,394,662.16 9.01 271,089,457.79 41.68 379,305,204.37

关联方组合 124,343.00 － － － 124,343.00

组合小计 7,204,502,276.94 99.76 618,447,039.82 8.58 6,586,055,237.12

单项金额虽不重大但单项

－ － － － －

计提坏账准备的应收账款

合计 7,221,502,276.94 100.00 635,447,039.82 8.80 6,586,055,237.12

说明：

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

应收账款（按单

账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

位）

浙江华越置业有

17,000,000.00 17,000,000.00 100.00 客户信用状况恶化

限公司

②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元

期末数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 457,778,330.02 53.35 91,555,666.00 20.00 366,222,664.02

1至2年 146,022,576.28 17.02 73,011,288.15 50.00 73,011,288.14

2至3年 183,002,036.43 21.33 146,401,629.15 80.00 36,600,407.28

3 年以上 71,219,871.94 8.30 71,219,871.94 100.00 －

合计 858,022,814.67 100.00 382,188,455.24 44.54 475,834,359.43

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）

期初数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 305,608,918.10 46.99 61,121,783.63 20.00 244,487,134.47

1至2年 234,802,904.20 36.10 117,401,452.10 50.00 117,401,452.10

2至3年 87,083,089.02 13.39 69,666,471.22 80.00 17,416,617.80

3 年以上 22,899,750.84 3.52 22,899,750.84 100.00 －

合计 650,394,662.16 100.00 271,089,457.79 41.68 379,305,204.37

③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

单位：元

组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%

组合 1：合同期内应收账款 6,328,199,468.22 316,409,973.41 5.00

组合 2：信用期内应收工程决算款 140,941,193.50 14,094,119.35 10.00

合计 6,469,140,661.72 330,504,092.76 5.11

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 94,245,508.18 元。

（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 920,745,638.29 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 12.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 56,963,150.78 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

单位：元

期末数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

－ － － － －

坏账准备的其他应收款

期末数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

按组合计提坏账准备的其

他应收款

其中：账龄组合 239,522,150.26 33.34 36,615,560.91 15.29 202,906,589.35

关联方组合 478,905,013.45 66.66 － － 478,905,013.45

组合小计 718,427,163.71 100.00 36,615,560.91 5.10 681,811,602.80

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收 － － － － －

款

合计 718,427,163.71 100.00 36,615,560.91 5.10 681,811,602.80

其他应收款按种类披露（续）

期初数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

－ － － － －

坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其

他应收款

其中：账龄组合 198,914,752.08 37.54 26,776,670.64 13.46 172,138,081.44

关联方组合 330,928,963.72 62.46 － － 330,928,963.72

组合小计 529,843,715.80 100.00 26,776,670.64 5.05 503,067,045.16

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收 － － － － －

款

合计 529,843,715.80 100.00 26,776,670.64 5.05 503,067,045.16

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元

期末数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 142,847,343.39 59.64 7,142,367.17 5.00 135,704,976.22

1至2年 46,758,779.94 19.52 4,675,877.99 10.00 42,082,901.95

2至3年 18,811,374.10 7.85 5,643,412.24 30.00 13,167,961.86

3至4年 20,835,577.37 8.70 10,417,788.69 50.00 10,417,788.68

期末数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

4至5年 7,664,803.18 3.20 6,131,842.54 80.00 1,532,960.64

5 年以上 2,604,272.28 1.09 2,604,272.28 100.00 －

合计 239,522,150.26 100.00 36,615,560.91 15.29 202,906,589.35

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）

期初数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 132,116,681.25 66.42 6,605,489.49 5.00 125,511,191.76

1至2年 24,845,964.22 12.49 2,484,596.44 10.00 22,361,367.78

2至3年 20,950,132.81 10.53 6,285,039.85 30.00 14,665,092.96

3至4年 18,473,593.90 9.29 9,236,796.97 50.00 9,236,796.93

4至5年 1,818,160.10 0.91 1,454,528.09 80.00 363,632.01

5 年以上 710,219.80 0.36 710,219.80 100.00 －

合计 198,914,752.08 100.00 26,776,670.64 13.46 172,138,081.44

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,838,890.27 元。

（3）其他应收款按款项性质披露

单位：元

项目 期末余额 期初余额

备用金 39,185,065.75 33,961,683.85

保证金 158,367,476.91 142,551,191.92

押金 2,393,125.44 1,963,284.02

关联方往来 478,905,013.45 330,935,856.30

其他往来款 39,576,482.16 20,431,699.71

合计 718,427,163.71 529,843,715.80

（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位：元

其他应收款 占其他应收款期末 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比例

期末余额 期末余额

(%)

第一名 关联方往来 195,960,864.03 1年以内 27.28 －

第二名 关联方往来 88,878,161.73 1年以内 12.37 －

第三名 1年以内840.00

关联方往来 74,207,664.00 1-2年3,008,334.00 10.33 －

2-3年71,198,490.00

第四名 关联方往来 70,856,100.00 1-2年 9.86 －

第五名 1-2年13,990,000.00

关联方往来 31,517,213.69 4.39 －

2-3年17,527,213.69

合计 － 461,420,003.45 － 64.23 －

3、长期股权投资

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 2,301,758,363.02 0.00 2,301,758,363.02 2,304,673,286.86 2,304,673,286.86

对联营、合营企

155,164,997.80 0.00 155,164,997.80 154,478,007.70 154,478,007.70

业投资

合计 2,456,923,360.82 0.00 2,456,923,360.82 2,459,151,294.56 2,459,151,294.56

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

浙江亚厦幕墙有

159,293,560.90 1,255,576.16 158,037,984.74

限公司

浙江亚厦景观园

51,800,000.00 51,800,000.00

林工程有限公司

浙江亚厦木业制

18,000,000.00 18,000,000.00

造有限公司

浙江亚厦设计研

5,180,000.00 5,180,000.00

究院有限公司

浙江亚厦产业园

549,087,517.13 1,659,347.68 547,428,169.45

发展有限公司

浙江亚厦木石制

品专业安装有限 5,000,000.00 5,000,000.00

公司

浙江亚厦机电安

50,000,000.00 50,000,000.00

装有限公司

辽宁亚厦装饰有

10,000,000.00 10,000,000.00

限公司

大连亚厦装饰工

5,100,000.00 5,100,000.00

程有限公司

上海蓝天房屋装

140,480,000.00 140,480,000.00

饰工程有限公司

成都恒基装饰工

47,000,000.00 47,000,000.00

程有限公司

浙江亚厦产业投

794,295,208.83 794,295,208.83

资发展有限公司

宁波亚厦装饰有

20,000,000.00 20,000,000.00

限公司

吉林亚厦装饰有

500,000.00 500,000.00

限公司

浙江未来加电子

50,000,000.00 50,000,000.00

商务有限公司

厦门万安智能股

398,437,000.00 398,437,000.00

份有限公司

亚厦（澳门）工

500,000.00 500,000.00

程一人有限公司

合计 2,304,673,286.86 0.00 2,914,923.84 2,301,758,363.02 0.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

减值准

投资单位 期初余额 权益法下确 其他综 宣告发放现 期末余额 备期末

追加 减少投 其他权益 计提减值

认的投资损 合收益 金股利或利 其他 余额

投资 资 变动 准备

益 调整 润

一、合营企业

二、联营企业

盈创建筑

科技（上

154,478,007.70 686,990.10 155,164,997.80

海）有限

公司

小计 154,478,007.70 686,990.10 155,164,997.80

合计 154,478,007.70 686,990.10 155,164,997.80 0.00

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,152,855,297.31 1,769,321,060.40 2,114,468,000.77 1,691,764,972.99

其他业务 410,986.69 847,271.60 732,657.20 847,271.60

合计 2,153,266,284.00 1,770,168,332.00 2,115,200,657.97 1,692,612,244.59

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 31,719,977.00

权益法核算的长期股权投资收益 686,990.10 -324,698.48

处置理财产品的投资收益 1,847,012.86 4,341,115.06

合计 34,253,979.96 4,016,416.58

6、其他

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 1,781,993.81

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,850,026.50

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 4,112,862.74 理财产品投资收益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,345.64

减：所得税影响额 659,847.27

少数股东权益影响额 858,835.43

合计 10,202,854.71 --

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列

举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

说明：非经常损益包含了处置大连正泰子公司的投资收益。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 2.27% 0.12 0.12

扣除非经常性损益后归属于公司

2.12% 0.11 0.11

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况

□适用√不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况

□适用√不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明：

1. 货币资金较年初余额减少 37.73%，主要系报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动均为现金净

流出所致；

2. 应收利息较年初减少 78.65%，主要系报告期内定期存款下降所致；

3. 划分为持有待售的资产较年初减少 100%，系本报告期处置大连正泰开宇装饰有限公司全部股权；

4. 其他流动资产较年初减少 92.96%，主要系年初预缴企业所得税退回所致；

5. 预收款项较年初增加 49.15%，主要系报告期内新增工程项目预收款所致；

6. 应付职工薪酬较年初减少 51.94%，主要系报告期内公司支付期初计提的应付职工薪酬所致；

7. 应付利息较年初增加 104.52%，系报告期内公司预提的尚未支付债券利息增加所致；

8. 应付股利期末余额系根据 2015 年度股东大会通过的《2015 年度利润分配预案》计提的现金股利，并

与 2016 年 7 月 14 日实施完毕。

9 划分为持有待售的负债较年初减少 100%，系本报告期处置大连正泰开宇装饰有限公司全部股权；

10. 营业税金及附加较上年同期减少 36.12%，主要系营改增政策影响所致；

11. 财务费用较上年同期增加 61.16%，主要系报告期内公司定期银行存款下降；

12. 资产减值损失较上年同期增加 270.25%，主要系上年同期会计估计变更计入当期损益所致；

13. 投资收益较上年同期增加 51.07%，主要原因系报告期内公司处置大连正泰损益所致；

14. 营业外收入较上年同期增加 87.19%，主要系报告期内财政扶持及补助资金增加所致；

15. 营业外支出较上年同期增加 554.63%，主要系处置固定资产增加所致；

16. 所得税费用较上年同期减少 76.55%，主要系报告期内业绩下滑所致；

17. 净利润较上年同期减少 67.5%，主要原因系受宏观经济大环境的影响，报告期内部分项目施工进度

放缓，毛利率下降，未达预期，导致业绩下滑；

18. 支付的各项税费较上年同期减少 31.72%，主要系报告期内支付的企业所得税款下降所致；

19. 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 85.48%，主要系本报告期较上年同期总部大楼投资资

金减少及上年同期向子公司增资所致；

20. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期减少 93.22%，主要系本报告期尚未分配现金股利。

法定代表人： 丁海富 主管会计工作的负责人： 王文广 会计机构负责人： 王文广

浙江亚厦装饰股份有限公司

2016 年 8 月 22 日

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