乐山电力：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：600644 公司简称：乐山电力

乐山电力股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事曾毅因公出差董事郭利锋

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人廖政权、主管会计工作负责人游涛及会计机构负责人（会计主管人员）余德君声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2016年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节重要事项........................................................................................................................... 16

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 26

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 28

第十节财务报告........................................................................................................................... 29

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 119

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

本公司/公司/乐山电力指乐山电力股份有限公司

四川省电力公司/省电力公司/ 指国网四川省电力公司

省公司

乐山市国资公司指乐山市国有资产经营有限公司

天津中环/中环集团/中环电子指天津中环电子信息集团有限公司

渤海基金指天津渤海信息产业结构调整股权

投资基金有限公司

保变电气/天威保变指保定天威保变电气股份有限公司

乐电天威硅业公司/乐电天威指乐山乐电天威硅业科技有限责任

公司

燃气公司指乐山市燃气有限责任公司

自来水公司指乐山市自来水有限责任公司

沫江煤电公司/煤电公司指乐山沫江煤电有限责任公司

《战略合作协议》指乐山市政府和四川省电力公司签

订的《关于加快推进乐山两化互

动、促进乐山更快更好发展的战略

合作协议》

晟天新能源指四川晟天新能源发展有限公司

川犍电力/犍为电力公司指乐山川犍电力有限责任公司

政信公司指犍为县政信投资有限公司

大渡河电力指四川大渡河电力股份有限公司

一主两翼指以电气水产业为主体、以绿色能

源、服务业为两翼

三优两型指服务优质、资产优良、业绩优秀、

绿色能源型、公用事业型

中天运会计师事务所指中天运会计师事务所（特殊普通合

伙）

元、万元指人民币元、人民币万元，中国法定

流通货币单位

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称乐山电力股份有限公司

公司的中文简称乐山电力

公司的外文名称 LESHAN ELECTRIC POWER CO.,LTD

公司的外文名称缩写 LEP

公司的法定代表人廖政权

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王迅曾跃驰

联系地址四川省乐山市市中区嘉定北路四川省乐山市市中区嘉定北路

46号 46号

电话 0833-2445800 0833-2445800

传真 0833-2445800 0833-2445800

电子信箱 600644@vip.163.com 600644@vip.163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址四川省乐山市市中区嘉定北路46号

公司注册地址的邮政编码 614000

公司办公地址四川省乐山市市中区嘉定北路46号

公司办公地址的邮政编码 614000

公司网址 http//www.lsep.com.cn

电子信箱 600644@vip.163.com

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更。

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《

证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http//www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点四川省乐山市市中区嘉定北路46号公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更。

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所乐山电力 600644 乐山电力

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2016年4月14日

注册登记地点四川省乐山市市中区

企业法人营业执照注册号 91511100206951207W

税务登记号码 91511100206951207W

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组织机构代码 91511100206951207W

报告期内注册变更情况查询索引报告期内，公司完成了“三证合一”的工商登记手续，

并取得乐山市工商行政管理局换发的《营业执照》，合

并后营业执照的统一社会信用代码为：

91511100206951207W。详见公司2016年4月20日在上海

证券交易所网站http://www.sse.com.cn/ 和《中国证

券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报

》披露的临时公告。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 917,514,111.37 772,435,081.94 18.78

归属于上市公司股东的净利润 165,213,764.98 37,088,037.00 345.46

归属于上市公司股东的扣除非经常性 44,870,457.00 36,521,366.60 22.86

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 100,736,864.31 27,664,429.54 264.14

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,175,388,124.69 1,010,174,359.71 16.35

总资产 2,606,916,324.78 2,419,167,010.33 7.76

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.3069 0.0689 345.46

稀释每股收益（元／股） 0.3069 0.0689 345.46

扣除非经常性损益后的基本每股收 0.0833 0.0678 22.86

益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 15.12 4.06 增加11.06个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净 4.11 4.00 增加0.11个百分点

资产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 1,563,118.17

计入当期损益的政府补助，但 428,231.26

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

与公司正常经营业务无关的或 44,706,913.83 根据相关判决及乐电天威破产

有事项产生的损益裁定，公司转回预计负债 3707

万元；公司诉保变电气终审胜

诉确认债权的利息。

单独进行减值测试的应收款项 73,800,030.79 公司诉保变电气终审胜诉确认

减值准备转回对其债权。

除上述各项之外的其他营业外 200,180.98

收入和支出

少数股东权益影响额 -169,527.96

所得税影响额 -185,639.09

合计 120,343,307.98

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司经营层紧紧围绕建设“三优两型”优秀上市公司，坚持一主两翼、两轮驱动，

改革创新、夯实基础、提质增效、协调发展，实现精益转型，确保公司业绩增长，可持续发展的

总体工作思路；积极落实董事会下达的年度经营目标，对内加大改革力度，制定提质增效工作措

施，夯实安全生产、优质服务等基础工作，对外努力开展增供扩销，加大电气水资源整合力度；

针对电力设施陈旧、气水管网老化现象，未来将继续加大基建技改投入，改善电气水硬件设施，

着重推进标准化、信息化建设、人才队伍建设，实现公司可持续发展。

公司主营业务范围是电力设施承装、承修、承试（三级）；地方电力开发、经营，本公司电

力调度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖

范围内发供电电能计量装置的检定、校准；电力工程勘察设计；限分公司经营住宿、中餐、卡拉

OK 歌舞、工艺美术品销售、干洗、糖、烟、酒零售。

报告期内，公司完成发电量 2.77 亿千瓦时，同口径比较比去年同期增长 30.35%，完成售电

量 13.15 千瓦时，同口径比较比去年同期增长 8.09%；完成售气量 6340 万立方米，比去年同期

5720 万立方米增长 10.84%；完成售水量 1333.17 万立方米，比去年同期 1274.87 万立方米增长

4.57%；公司实现营业收入 91751.41 万元，比去年同期 77243.51 万元增长 18.78%，营业利润

15552.19 万元，比去年同期 4937.66 增长 214.97%，归属于母公司所有者的净利润 16521.38 万元，

比去年同期 3708.80 万元增长 345.46%。全资子公司犍为县政信投资有限公司（持有乐山川犍电

力有限责任公司 100%股权）于 2015 年 5 月纳入公司合并报表范围。乐山川犍电力有限责任公司

2016 年 1 月-4 月发电量 3168 万千瓦时，售电量 21474 万千瓦时。

报告期内，公司根据经营管理和发展需要，为提高管理效率，降低生产和运营成本，进一步

优化资源配置，经公司 2016 年 4 月 28 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，同意对公司全资

子公司犍为县政信投资有限公司实施吸收合并。吸收合并完成后，政信公司独立法人资格注销。

公司将直接持有乐山川犍电力有限责任公司 100%股权。截至目前，吸收合并事项正在办理过程中。

2014 年 12 月 3 日，乐山电力以债权人身份向四川省乐山市中级人民法院申请对公司持股 51%

的控股子公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司进行破产清算。乐山市中级人民法院于 2014

年 12 月 17 日受理乐山电力对乐电天威的破产清算申请。2015 年 3 月 27 日，乐山市中级人民法

院出具《民事裁定书》（2015 乐民破字第 1-1 号），正式宣告乐电天威破产。

乐山乐电天威硅业科技有限责任公司管理人于 2016 年 5 月 6 日在乐山产权交易中心对破产财

产进行第六次整体拍卖，竞买人乐山高新投资建设开发有限公司以 18,753.95 万元竞得该标的。

乐电天威公司破产财产中的渣场资产在第五次竞拍中以 800 万元成交。

乐电天威公司管理人召集债权人于 2016 年 5 月 31 日召开第三次债权人会议，审议并通过了

《乐山乐电天威硅业科技有限责任公司破产财产分配方案》。乐山市中级人民法院出具《民事裁

定书》（2015）乐民破字第 1-5 号，对乐电天威第三次债权人会议通过的《乐山乐电天威硅业科

技有限责任公司破产财产分配方案》予以认可。

2015 年 8 月 12 日公司召开第八届董事会第十九次临时会议，月 28 日召开 2015 年第一次临

时股东大会审议通过了《关于公司控股子公司沫江煤电公司解散并向其提供委托贷款的议案》，

同意公司控股子公司乐山沫江煤电有限责任公司解散并向其提供委托贷款用于支付员工安置等费

用。目前，沫江煤电已完成了人员安置工作，相关资产处置工作正在积极推进。

公司参股公司四川晟天新能源发展有限公司于 2015 年 4 月与 Apple（通过其运营的子公司之

一）协商签署了《股权转让协议》和《中外合作经营企业合同》。报告期内，经四川省商务厅批

复同意，Apple 已完成向阿坝州红原环聚生态能源有限公司、阿坝州若尔盖环聚生态能源有限公

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2016 年半年度报告

司增资事项并取得各 44%股权；同时，阿坝州红原环聚生态能源有限公司、阿坝州若尔盖环聚生

态能源有限公司完成了工商变更登记手续。阿坝州红原环聚生态能源有限公司所属花海 20MW 光伏

发电站、阿坝州若尔盖环聚生态能源有限公司所属卓坤 30MW 光伏发电站已并网发电。晟天新能源

公司其他光伏发电项目正在积极推进相关工作。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 917,514,111.37 772,435,081.94 18.78

营业成本 667,260,160.26 563,249,388.24 18.47

销售费用 20,970,955.56 16,463,992.72 27.37

管理费用 129,679,249.92 117,427,672.78 10.43

财务费用 393,680.34 13,156,091.24 -97.01

经营活动产生的现金流量净额 100,736,864.31 27,664,429.54 264.14

投资活动产生的现金流量净额 -47,952,120.00 -170,713,469.06 71.91

筹资活动产生的现金流量净额 50,774,522.61 -467,713,403.67 -

营业收入变动原因说明:主要是政信公司于 2015 年 5 月起纳入公司合并报表范围，使得售电量同

比增加、售电收入同比增加。

营业成本变动原因说明:主要是政信公司于 2015 年 5 月起纳入公司合并报表范围，使得购电量同

比增加、购电成本同比增加。

销售费用变动原因说明:主要是政信公司于 2015 年 5 月起纳入公司合并报表范围，使得销售费用

同比增加。

管理费用变动原因说明:主要是政信公司于 2015 年 5 月起纳入公司合并报表范围，使得管理费用

同比增加。

财务费用变动原因说明:主要是报告期内银行借款减少使得财务费用同比减少，以及确认对保变电

气的债权利息收入。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内冻结银行账户使用受限资金减少、收

回乐电天威管理人借款以及收到政府补助资金。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是去年同期公司出资 1.16 亿元投资晟天新能源，

本报告期无此项投资。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内归还银行借款同比大幅减少所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

2016 年半年度利润总额比上年同期增长幅度为 252.64%，主要是：

1）报告期内，根据相关判决及乐电天威破产裁定，公司转回预计负债；公司诉保变电气终审胜

诉确认债权及利息。

2）控股子公司沫江煤电公司因完成人员安置、部分资产处置而同比大幅减亏。

3）报告期内公司电力、天然气、自来水业务利润稳定，略有增长。

以上因素使得报告期内利润总额同比大幅增长。

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(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

电力业务 697,137,892.43 504,521,404.58 27.63 28.52 28.56 减少 0.02

个百分点

天然气业务 152,706,027.91 119,939,711.94 21.46 -5.71 -10.50 增加 4.20

个百分点

自来水业务 50,105,833.37 23,811,760.36 52.48 4.94 3.23 增加 0.79

个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

乐山 878,653,190.10 19.59

眉山 33,274,837.21 0.52

主营业务分地区情况的说明

公司供电业务发生在乐山市和眉山市范围内，供气、供水业务发生在乐山市范围内。

(三) 核心竞争力分析

1.“绿色能源”优势

水能资源是非常重要的可再生能源，开发利用好水能资源是增加能源供给，调整能源结构，

保障能源安全，减排温室气体，保护生态环境，应对气侯变化，实现可持续发展的重要措施，优

先发展水电，是我国能源发展的重要方针。公司自有及并网电站装机容量 54.2735 万千瓦，其中

并网水电站装机容量 45.0235 万千瓦，占装机总容量的 82.96%，具有较强的竞争优势。

2.主要业务经营稳定的优势

电力业务方面，2007 年 3 月起公司电网与国家电网并网运行，公司电网内电量富余时可销售

给四川省电力公司，在电量不足时可从四川省电力公司电网内购买，能满足公司不断增长的负荷

发展需求。公司骨干电网电压等级为 110 千伏，电网拥有 110 千伏变电站 17 座（含 4 座升压变电

站），主变 25 台，总容量 79.85 万千伏安；110 千伏线路 27 条，总长度 585.19 公里；电网拥有

35 千伏变电站 37 座（含 8 座升压变电站），主变 58 台，总容量 38.1 万千伏安；35 千伏线路 77

条，总长度 681 公里。公司电力业务取得了四川省经济及信息化委员会核发的《供电营业许可证》,

具有独立的供电营业区；取得了四川省能源监管办公室核发的《电力业务许可证》，依法从事电

力业务；报告期内电力用户 38.6 万户。

水气业务方面，公司拥有三座水厂，供水生产能力 10.5 万立方米/日，75 毫米以上管道约 324

公里，自来水经营业务依据乐山市人民政府审核同意的《乐山市中心城区供水区域划分方案》进

行，报告期内自来水用户 15.8 万户；公司拥有天然气管储备站 1 座，φ 57—φ 370 管线 600 公里，

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2016 年半年度报告

2 座 1000 立方米的高压球罐，天然气经营业务依据乐山市规划和建设局准予建设行政许可决定书、

乐山市规划和建设局关于供气区域的批复进行，报告期内燃气用户 27.19 万户。

3.专业化管理团队优势

公司具有丰富的电气水经营、安装和管理经验，拥有一批经验丰富的管理者和技术人员，是

公司业务管理和拓展的强大保证。

4.规范的公司治理优势

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股票上市规则》等法律、法规以及中国

证监会、上海证券交易所有关上市公司治理规范性文件的要求，不断完善法人治理，持续加强内

控建设，公司各个层面能够独立运作，各司其职，相互监督，相互促进，规范运作，能够有效地

控制公司风险，促进公司持续健康发展。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

单位：万元

报告期内投资额 18,772.16

投资额增减变动数 -25,374.00

上年同期投资额 44,146.16

投资额增减幅度（%） -57.48

报告期末，公司对外投资额为 18,772.16 万元，较期初减少 57.48%，主要是：根据法院破产

裁定，报告期内核销对乐山乐电天威硅业科技有限责任公司投资 25500 万元。

被投资的公司情况：

被投资的公司名称主要经营活动占被投资公司权益的比例(%)

光伏及其他可再生能

四川晟天新能源发展有限公司源电站的开发、建设、 21.60

运营

乐山大沫水电有限责任公司水电 17.20

四川永丰纸业股份有限公司造纸 4.16

乐山市商业银行金融 1.81

四川新光硅业科技有限责任公司生产经营多晶硅 0.80

四川槽渔滩水电股份有限公司水电 0.67

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

报告期

期初持期末持

所持对象最初投资金额期末账面价值报告期损益所有者会计核算股份

股比例股比例

名称（元）（元）（元）权益变科目来源

（%）（%）

动（元）

乐山市商 14,900,000.00 1.81 1.81 41,214,400.00 2,628,571.04 可供出售购买

业银行金融资产

合计 14,900,000.00 / / 41,214,400.00 2,628,571.04 / /

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2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期尚未使用

已累计使用尚未使用

募集资金已使用募募集资金

募集年份募集方式募集资金总募集资金

总额集资金总用途及去

额总额

额向

2014 年非公开发行 157,867.64 157,867.64 88.41

合计 / 157,867.64 157,867.64 88.41 /

募集资金总体使用情况说明尚未使用募集资金总额为银行利息收入，待

募集资金专户解除冻结后，公司将及时完成

账户注销手续。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是募集产未达

变更原

否资金是否预生是否到计

承诺因及募

变募集资金拟投本报募集资金累计符合项目计收符合划进

项目集资金

更入金额告期实际投入金额计划进度收益预计度和

名称变更程

项投入进度益情收益收益

序说明

目金额况说明

补充

流动否 76,045.00 76,045.00 是 100

资金

偿还

银行否 81,822.64 81,822.64 是 100

借款

合计 / 157,867.64 157,867.64 / / / / / /

募集资金承诺项目使用情况说

明

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元币种：人民币

公司名称业务性质主要产品或服务注册资本资产规模净利润

乐山市燃气有限责天然气输供、设计、安装、维修、

天然气 4,491.68 53,208.50 1,636.22

任公司酒店经营以及汽车加气业务

城市自来水供应、用户管道安装，

乐山市自来水有限

自来水以及提供自来水生产销售、管道安 6,841.41 24,996.32 1,308.83

责任公司

装过程中的服务

乐山大岷水电有限

电力水力发电、水电开发 2,700.00 14,536.51 330.69

公司

四川省峨边大堡水水力发电、供电；机械加工；设备

电力 3,097.00 6,963.02 200.30

电有限责任公司安装；调试

乐山沫江煤电有限煤矸石综合利用开发、发电，煤炭

煤业、电力 13,000.00 1,525.94 -573.31

责任公司生产经营，矸砖及其制品

四川洪雅花溪电力

电力水力发电、供电 2,998.63 10,507.33 797.25

有限公司

乐山市金竹岗电站

电力发电 1,129.00 2,209.28 50.81

开发有限公司

犍为县政信投资有

电力能源投资、投资管理 22,000.00 57,285.09 964.85

限公司

四川晟天新能源发光伏及其他可再生能源电站的开

电力 161,100.00 101,478.79 591.74

展有限公司发、建设、运营

1）乐山市燃气有限责任公司（含分公司金海棠酒店），报告期内实现售气量 6340 万立方米，营

业收入 16,034.37 万元，营业利润 1,883.67 万元,净利润 1,636.22 万元，影响归属于上市公司股

东的净利润为 1,284.27 万元。

2) 乐山市自来水有限责任公司，报告期内实现售水量 1333 万立方米，营业收入 5,010.58 万元，

营业利润 1,526.71 万元，净利润 1,308.83 万元，影响归属于上市公司股东的净利润为 1,122.32

万元。

3) 乐山大岷水电有限公司，报告期内营业收入为 1,370.42 万元，营业利润 381.12 万元，净利润

330.69 万元。

4) 四川省峨边大堡水电有限责任公司，报告期内营业收入为 1,346.40 万元，营业利润 272.68

万元，净利润 200.30 万元，影响归属于上市公司股东的净利润为 189.62 万元。

5) 乐山沫江煤电有限责任公司，由于停产关闭，仅有矿区居民供电收入，报告期内营业收入为

57.01 万元，营业利润-698.97 万元，净利润-573.31 万元，影响归属于上市公司股东的净利润为

-571.13 万元。

6) 四川洪雅花溪电力有限公司，报告期内营业收入为 3,332.60 万元，营业利润 1,079.53 万元，

净利润 797.25 万元。

7)乐山市金竹岗电站开发有限公司，报告期内营业收入为 314.82 万元，营业利润 68.84 万元，净

利润 50.81 万元。

8)犍为县政信投资有限公司，报告期内营业收入为 20,326.76 万元，营业利润 1,371.85 万元，净

利润 964.85 万元。

14 / 119

2016 年半年度报告

9) 四川晟天新能源发展有限公司，注册资本 16.11 亿元，由投资各方以现金分期缴纳其认缴的

注册资本，报告期内投资各方共缴纳注册资本 5.37 亿元，其中，公司缴纳 1.16 亿元，参股比例

21.60%。报告期内晟天公司净利润 591.74 万元，公司按权益法核算确认投资收益 127.82 万元。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2016 年 4 月 28 日召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2015 年度利润

分配或资本公积金转增股本方案的议案》。根据中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015

年度本公司母公司实现净利润 67,036,530.89 元 , 归属于上市公司所有者的净利润为

115,516,687.73 元，本年可供分配的利润为 115,516,687.73 元，加上年初未分配利润

-1,118,850,024.29 元，2015 年末可供股东分配的利润为-1,003,333,336.56 元。公司 2015 年度

不进行利润分配也不进行资本公积金转增。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

乐山大华新型节能建材有限公司诉乐山沫江煤详见公司 2016 年 1 月 27 日在《上海证券报》、

电有限责任公司租赁合同纠纷案，诉请沫江煤电《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》

公司承担违约责任 4200 万元。的临时公告

四川省水电投资经营集团有限公司诉川犍电力详见公司 2015 年 8 月 1 日、2016 年 3 月 2 日在

支付农网资金占用费一案《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

和《证券日报》的临时公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

报告期内:

诉讼(仲

承担连诉讼(仲裁)是否诉讼(仲诉讼(仲

起诉(申应诉（被诉讼仲诉讼(仲裁)基本裁)审理

带责任裁)涉及金形成预裁)进展裁)判决

请)方申请）方裁类型情况结果及

方额计负债情况执行情况

影响

及金额

招银金融本公司保证合详见公司 2015 年 2,700.22 公司已履

租赁有限同纠纷 3 月 3 日、4 月 10 行完还款

公司日、8 月 1 日、11 义务。

月 14 日、2016 年

3 月 2 日在《上海

证券报》、《中国

证券报》、《证券

时报》和《证券日

报》的临时公告。

中国进出乐山乐保变电借款合详见公司 2014 年 29,110 公司已履

口银行电天威气、公司同纠纷 11 月 5 日、12 月行了还款

硅业科 23 日，2015 年 8 义务，并

技有限月 1 日、11 月 14 收到北京

责任公日、2016 年 1 月 4 市第四中

司日在《上海证券级人民法

报》、《中国证券院（2016）

报》、《证券时报》京 04 执

和《证券日报》的 139 号

临时公告。《结案通

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2016 年半年度报告

知书》。

中国外贸公司保证合详见公司 2015 年 5,670．58 公司已履

金融租赁同纠纷 4 月 10 日、8 月 1 万元及违行完毕还

有限公司日、12 月 19 日，约金款义务。

2016 年 4 月 30 日

在《上海证券报》、

《中国证券报》、

《证券时报》和

《证券日报》的临

时公告。

中国银行乐电天保变电借款合详见公司 2014 年 3,673.83 是，四川省中国银行

股份有限威气、公司同纠纷 11 月 13 日，2015 万元及付 1989.43 高级人股份有限

公司乐山年 3 月 28 日、8 清之日止万元民法院公司乐山

分行月 1 日、10 月 20 的借款罚以分行已申

日，2016 年 3 月 2 息 [2016] 请了强制

日、5 月 20 日在川民终执行。

《上海证券报》、 172 号民

《中国证券报》、事判决

《证券时报》和书及

《证券日报》的临 [2016]

时公告川民终

172-1 号

民事裁

定书，裁

决保变

电气、公

司对乐

电天威

对中国

银行股

份有限

公司乐

山分行

所负担

的债务，

承担连

带清偿

责任。

本公司保变电追偿权详见公司 2014 7,461．47 公司已向

气纠纷年 10 月 23 日、万元及付四川省乐

2015 年 3 月 28 日、清为止的山市中级

8 月 1 日、10 月利息人民法院

20 日、2016 年 3 提交了执

月 2 日，6 月 30 行申请,

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2016 年半年度报告

日在《上海证券并以

报》、《中国证券 [2016]川

报》、《证券时报》 11 执 81

和《证券日报》的号受理通

临时公告。知书受

理。

二、破产重整相关事项

√适用 □不适用

2014 年 12 月 3 日，乐山电力以债权人身份向四川省乐山市中级人民法院（以下简称“乐山

中院”）申请对公司持股 51%的控股子公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司进行破产清算。

乐山中院于 2014 年 12 月 17 日受理乐山电力对乐电天威的破产清算申请。2015 年 3 月 27 日，乐

山中院出具《民事裁定书》（2015 乐民破字第 1-1 号），正式宣告乐电天威破产。

乐山乐电天威硅业科技有限责任公司管理人于 2016 年 5 月 6 日在乐山产权交易中心对破产财

产进行第六次整体拍卖，竞买人乐山高新投资建设开发有限公司以 18,753.95 万元竞得该标的。

乐电天威公司破产财产中的渣场资产在第五次竞拍中以 800 万元成交。

乐电天威公司管理人召集债权人于 2016 年 5 月 31 日召开第三次债权人会议，审议并通过了

管理人制作的《乐山乐电天威硅业科技有限责任公司破产财产分配方案》。四川省乐山市中级人

民法院出具《民事裁定书》（2015）乐民破字第 1-5 号，对乐电天威第三次债权人会议通过的《乐

山乐电天威硅业科技有限责任公司破产财产分配方案》予以认可。

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2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

1、出售资产情况

出售资产情况说明

报告期内，公司对所属分公司夹江公司木城电站整体资产在乐山产权交易中心进行公开挂牌

转让。夹江公司木城电站整体资产账面价值为 53.71 万元，经银信资产评估有限公司评估（银信

资评报（2015）沪第 1016 号）价值为 152.89 万元。2016 年 5 月 5 日该资产在乐山市产权交易中

心以网络竞价方式转让，最终转让价格为 384 万元，目前转让价款已全部收到，转让收益 290.44

万元，增加公司报告期内利润。

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2016 年半年度报告

2、企业合并情况

报告期内，公司根据经营管理和发展需要，为提高管理效率，降低生产和运营成本，进一步

优化资源配置，经公司 2016 年 4 月 28 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，同意对公司全资

子公司犍为县政信投资有限公司实施吸收合并。吸收合并完成后，政信公司独立法人资格注销。

公司将直接持有乐山川犍电力有限责任公司 100%股权。截至目前，吸收合并事项正在办理过程中。

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

占同交易价

类交格与市

关联关联关联交

关联交易定价关联交易价关联交易金易金市场场参考

关联交易方关联关系交易交易易结算

原则格额（万元）额的价格价格差

类型内容方式

比例异较大

(%) 的原因

按价格管理部

国网四川省电持股 5%以当月结

购买采购门确定的电价

力公司乐山供上的股东 17,645.21 54.04 算，当月

商品电力目录和测算办

电公司*1 的分公司付费

法确定

小计 17,645.21 54.04

国网四川省电持股 5%以按物价管理当月结

销售销售按物价管理部

力公司乐山供上的股东部门定价执 135.68 0.20 算，次月

商品电力门定价执行

电公司*1 的分公司行收回

小计 135.68 0.20

*1：为本公司本部及下属分厂象月电厂与公司关联方四川省电力公司乐山供电公司之间采购

电力和销售电力。

公司的关联交易是四川省电力公司与公司之间正常的电力采购和电力销售，今后公司还将继

续采购和销售。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司控股子公司乐山市自来水有限责任公司出详见公司 2016 年 4 月 8 日、6 月 8 日在上海证

资人民币 1.2 亿元与乐山市水务投资有限公司券交易所网站和《中国证券报》《上海证券报》

共同投资设立乐山市第五水厂有限责任公司。《证券时报》《证券日报》上披露的临时公告。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

报告期内，公司没有其他重大关联交易事项。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,715

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

担保总额占公司净资产的比例(%) 2.28

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

0上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明报告期内，公司为原控股子公司乐电天威在中国进出

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2016 年半年度报告

口银行、中国外贸金融租赁有限公司、招银金融租赁有限

公司借款提供的担保，均因案件结案而免除了公司的担保

责任。

报告期末的担保余额系公司对原控股子公司乐电天

威在中国银行乐山分行的担保余额，具体情况详见第五节

重大事项中的诉讼仲裁进展情况。

3 其他重大合同或交易

报告期内，公司无其他重大合同或交易。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及如未能

承诺时是否有是否及时履行应及时履

承诺类承诺内

承诺背景承诺方间及期履行期时严格说明未完行应说

型容

限限履行成履行的明下一

具体原因步计划

与再融资相股份限乐山市国有资认购股承诺时是是

关的承诺售产经营有限公份自发间：

司、天津中环行结束 2014

电子信息集团之日起年 10

有限公司、天 36 个月 13

津渤海信息产月内不日；期

业结构调整股得交易限：36

权投资基金有或转个月。

限公司让。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上

市规则》以及中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求，规范公司运作，并根据相关治理性

文件的要求，不断修订完善公司《章程》等相关治理制度。公司董事会下设立薪酬与考核委员会、

审计委员会、提名委员会和战略委员会专门委员会，进一步完善了公司的法人治理结构。对照《上

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2016 年半年度报告

市公司治理准则》、《关于提高上市公司质量的意见》等规范性文件，公司董事会认为公司法人

治理较为完善，公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

报告期内，公司无其他重大事项。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

报告期内，公司股份未发生变动。

3、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

2013 年 1 月 10 日，乐山国资公司将其持有的本公司 22,860,700 股股权（占公司股份总数的

4.25%）质押给华能贵诚信托有限公司，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成

股权质押登记手续。

2014 年 12 月 29 日，乐山国资公司将持有本公司 26,490,000 股限售流通股股权（占公司股

份总数的 4.92%）质押给中信信托有限责任公司。

截至目前，乐山国资公司持有本公司股份 103,608,320 股，占公司股份总数的 19.24%，其中

持有限售流通股股股份 52,980,132 股，持有无限售流通股股份 50,628,188 股。乐山国资公司累

计质押 49,350,700 股，占公司股份总数的 9.17%。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 24,227

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限售质押或冻结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例

条件股份数股份数量股东性质

（全称）减量 (%)

量状态

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2016 年半年度报告

乐山市国有资产经营有限公 0 103,608,320 19.24 52,980,132 49,350,700 国有法人

质押

司

天津中环电子信息集团有限 0 79,470,198 14.76 79,470,198 0 国有法人

无

公司

天津渤海信息产业结构调整 0 79,470,198 14.76 79,470,198 0 国有法人

无

股权投资基金有限公司

国网四川省电力公司 0 53,229,389 9.89 0 无 0 国有法人

广州城发投资管理咨询有限 19,915,757 19,915,757 3.70 0 未知

未知

公司

解剑峰 0 5,000,000 0.93 0 境内自然

未知

人

中国建设银行股份有限公司 3,302,722 3,302,722 0.61 0 未知

－博时裕富沪深 300 指数证未知

券投资基金

中国建设银行股份有限公司 2,884,815 2,884,815 0.54 0 未知

－摩根士丹利华鑫品质生活未知

精选股票型证券投资基金

博时价值增长证券投资基金 2,335,302 2,335,302 0.43 0 未知未知

中国建设银行股份有限公司 2,215,890 2,215,890 0.41 0 未知

－博时中证淘金大数据 100 未知

指数型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

国网四川省电力公司 53,229,389 人民币普通股

乐山市国有资产经营有限公司 50,628,188 人民币普通股

广州城发投资管理咨询有限公司 19,915,757 人民币普通股

解剑峰 5,000,000 人民币普通股

中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深 3,302,722

人民币普通股

300 指数证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华 2,884,815

人民币普通股

鑫品质生活精选股票型证券投资基金

博时价值增长证券投资基金 2,335,302 人民币普通股

中国建设银行股份有限公司－博时中证淘金 2,215,890

人民币普通股

大数据 100 指数型证券投资基金

李平 2,148,038 人民币普通股

上海晓光测绘工程技术有限公司 1,866,200 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明至报告期末，前十名股东中，本公司国有股股东和国有股股东、国有股股东

和法人股股东、法人股股东和法人股股东之间不存在关联关系；本公司未知

前十名流通股之间，以及前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联

关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

持有的有限售

序号有限售条件股东名称新增可上市交限售条件

条件股份数量可上市交易时间

易股份数量

1 乐山市国有资产经营有限公司 52,980,132 2017 年 10 月 13 日 52,980,132 限售期 36 个月。

2 天津中环电子信息集团有限公司 79,470,198 2017 年 10 月 13 日 79,470,198 限售期 36 个月。

3 天津渤海信息产业结构调整股权 79,470,198 2017 年 10 月 13 日 79,470,198 限售期 36 个月。

投资基金有限公司

上述股东关联关系或一致行动的说明公司前十名有限售条件的股东之间不存在关联关系。

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2016 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

√适用 □不适用

战略投资者或一般法人的名称约定持股起始日期约定持股终止日期

天津中环电子信息集团有限公司 2014 年 10 月 13 日 2017 年 10 月 13 日

天津渤海信息产业结构调整股权投 2014 年 10 月 13 日 2017 年 10 月 13 日

资基金有限公司

战略投资者或一般法人参与配售新本次认购的股票自非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让。

股约定持股期限的说明

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

毛杰独立董事聘任增补

游涛总会计师聘任增补

周旺生独立董事离任辞职

白瑰蓉总会计师离任辞职

27 / 119

2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

28 / 119

2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 乐山电力股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 225,163,077.12 146,614,673.35

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 33,450,000.00 4,742,012.00

应收账款 37,994,140.18 24,667,824.41

预付款项 22,880,531.63 22,997,849.49

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 102,301.42 102,301.42

应收股利

其他应收款 126,670,365.30 94,476,069.26

买入返售金融资产

存货 114,769,532.21 87,002,301.17

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 12,203.42

流动资产合计 561,042,151.28 380,603,031.10

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 62,431,650.23 62,431,650.23

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 117,289,968.73 116,011,814.65

投资性房地产 3,589,036.20 3,654,101.19

固定资产 1,273,118,128.82 1,300,036,316.67

在建工程 261,576,258.67 225,626,269.87

工程物资 98,596.86 98,596.86

固定资产清理 1,376,066.59 2,346,366.73

生产性生物资产

油气资产

29 / 119

2016 年半年度报告

无形资产 169,439,626.58 172,310,538.60

开发支出

商誉 6,799,980.00 6,799,980.00

长期待摊费用 1,485,682.38 546,236.29

递延所得税资产 148,669,178.44 148,702,108.14

其他非流动资产

非流动资产合计 2,045,874,173.50 2,038,563,979.23

资产总计 2,606,916,324.78 2,419,167,010.33

流动负债：

短期借款 229,000,000.00 149,500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 96,006,598.92 80,204,343.21

预收款项 220,994,225.69 161,525,676.47

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 88,528,047.84 94,707,750.71

应交税费 74,590,037.00 69,368,954.76

应付利息

应付股利 1,304,487.73 1,304,487.73

其他应付款 47,558,983.44 53,313,835.71

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 93,880,830.75 89,880,830.75

其他流动负债

流动负债合计 851,863,211.37 699,805,879.34

非流动负债：

长期借款 99,500,000.00 105,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 262,947,382.89 262,947,382.89

长期应付职工薪酬

专项应付款 33,798,000.00 33,798,000.00

预计负债 23,562,291.07 151,996,069.48

递延收益 37,493,285.17 23,550,858.43

递延所得税负债 395,167.62 395,167.62

其他非流动负债 15,000,000.00 30,000,000.00

非流动负债合计 472,696,126.75 607,687,478.42

负债合计 1,324,559,338.12 1,307,493,357.76

30 / 119

2016 年半年度报告

所有者权益

股本 538,400,659.00 538,400,659.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,373,333,379.47 1,373,333,379.47

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 101,773,657.80 101,773,657.80

一般风险准备

未分配利润 -838,119,571.58 -1,003,333,336.56

归属于母公司所有者权益合计 1,175,388,124.69 1,010,174,359.71

少数股东权益 106,968,861.97 101,499,292.86

所有者权益合计 1,282,356,986.66 1,111,673,652.57

负债和所有者权益总计 2,606,916,324.78 2,419,167,010.33

法定代表人：廖政权主管会计工作负责人：游涛会计机构负责人：余德君

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:乐山电力股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 45,787,064.79 39,407,063.81

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 33,200,000.00 1,760,000.00

应收账款 12,504,407.19 6,552,208.26

预付款项 159,688.63 79,129.93

应收利息

应收股利

其他应收款 302,303,729.71 242,480,450.57

存货 14,654,739.80 13,294,333.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 408,609,630.12 303,573,185.62

非流动资产：

可供出售金融资产 64,331,650.23 64,331,650.23

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 584,318,008.39 583,039,854.31

投资性房地产 3,124,199.85 3,181,469.04

固定资产 477,655,724.63 506,964,488.38

31 / 119

2016 年半年度报告

在建工程 132,968,163.26 105,463,604.82

工程物资 98,596.86 98,596.86

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 33,500,450.33 36,125,099.63

开发支出

商誉

长期待摊费用 743,041.62 179,319.62

递延所得税资产 145,686,086.18 145,686,086.18

其他非流动资产 79,100,000.00 72,000,000.00

非流动资产合计 1,521,525,921.35 1,517,070,169.07

资产总计 1,930,135,551.47 1,820,643,354.69

流动负债：

短期借款 179,000,000.00 99,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 75,186,707.16 63,052,883.99

预收款项 51,026,314.25 48,097,496.58

应付职工薪酬 70,324,133.72 61,064,697.49

应交税费 52,680,390.10 45,029,542.30

应付利息

应付股利 1,304,487.73 1,304,487.73

其他应付款 303,496,495.74 299,038,539.96

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 57,124,444.37 53,124,444.37

其他流动负债

流动负债合计 790,142,973.07 670,212,092.42

非流动负债：

长期借款 99,500,000.00 105,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 136,620,000.00 136,620,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款 33,798,000.00 33,798,000.00

预计负债 19,894,269.07 146,998,007.25

递延收益 16,891,204.64 17,153,426.82

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 306,703,473.71 439,569,434.07

负债合计 1,096,846,446.78 1,109,781,526.49

所有者权益：

股本 538,400,659.00 538,400,659.00

其他权益工具

其中：优先股

32 / 119

2016 年半年度报告

永续债

资本公积 1,376,980,399.65 1,376,980,399.65

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 126,605,927.62 126,605,927.62

未分配利润 -1,208,697,881.58 -1,331,125,158.07

所有者权益合计 833,289,104.69 710,861,828.20

负债和所有者权益总计 1,930,135,551.47 1,820,643,354.69

法定代表人：廖政权主管会计工作负责人：游涛会计机构负责人：余德君

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 917,514,111.37 772,435,081.94

其中：营业收入 917,514,111.37 772,435,081.94

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 768,478,978.10 724,703,671.54

其中：营业成本 667,260,160.26 563,249,388.24

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 10,182,326.53 9,526,090.10

销售费用 20,970,955.56 16,463,992.72

管理费用 129,679,249.92 117,427,672.78

财务费用 393,680.34 13,156,091.24

资产减值损失 -60,007,394.51 4,880,436.46

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 6,486,725.12 1,645,223.98

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,521,858.39 49,376,634.38

加：营业外收入 44,186,765.91 6,191,863.35

其中：非流动资产处置利得 4,462,209.54 23,780.73

减：营业外支出 7,082,792.68 944,859.59

33 / 119

2016 年半年度报告

其中：非流动资产处置损失 2,899,091.37 525,391.23

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 192,625,831.62 54,623,638.14

减：所得税费用 21,942,497.53 13,181,267.97

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 170,683,334.09 41,442,370.17

归属于母公司所有者的净利润 165,213,764.98 37,088,037.00

少数股东损益 5,469,569.11 4,354,333.17

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 170,683,334.09 41,442,370.17

归属于母公司所有者的综合收益总额 165,213,764.98 37,088,037.00

归属于少数股东的综合收益总额 5,469,569.11 4,354,333.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3069 0.0689

（二）稀释每股收益(元/股) 0.3069 0.0689

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：廖政权主管会计工作负责人：游涛会计机构负责人：余德君

34 / 119

2016 年半年度报告

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 584,309,109.41 480,834,416.73

减：营业成本 471,682,761.73 354,942,250.26

营业税金及附加 5,154,794.16 5,352,695.48

销售费用 9,093,722.65 7,578,405.21

管理费用 73,231,750.28 56,852,968.50

财务费用 -4,324,864.18 10,699,037.48

资产减值损失 -59,610,284.31 39,895,184.46

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 6,486,725.12 1,645,223.98

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,567,954.20 7,159,099.32

加：营业外收入 41,471,078.90 3,246,122.40

其中：非流动资产处置利得 2,906,679.38 18,262.73

减：营业外支出 4,981,470.95 357,873.56

其中：非流动资产处置损失 1,981,757.56 4,654.94

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 132,057,562.15 10,047,348.16

减：所得税费用 9,630,285.66 6,887,484.23

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,427,276.49 3,159,863.93

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 122,427,276.49 3,159,863.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：廖政权主管会计工作负责人：游涛会计机构负责人：余德君

35 / 119

2016 年半年度报告

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,111,402,620.63 873,115,691.61

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 100,086,636.74 18,999,764.19

经营活动现金流入小计 1,211,489,257.37 892,115,455.80

购买商品、接受劳务支付的现金 578,370,360.37 446,864,014.22

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 250,836,233.09 219,385,118.73

支付的各项税费 144,224,119.20 112,642,328.52

支付其他与经营活动有关的现金 137,321,680.40 85,559,564.79

经营活动现金流出小计 1,110,752,393.06 864,451,026.26

经营活动产生的现金流量净额 100,736,864.31 27,664,429.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 5,208,571.04 5,208,571.04

处置固定资产、无形资产和其他长 3,938,920.00 504,807.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 10,956,548.96

投资活动现金流入小计 9,147,491.04 16,669,927.00

购建固定资产、无形资产和其他长 57,099,611.04 71,383,396.06

期资产支付的现金

投资支付的现金 116,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

36 / 119

2016 年半年度报告

投资活动现金流出小计 57,099,611.04 187,383,396.06

投资活动产生的现金流量净额 -47,952,120.00 -170,713,469.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00 73,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 73,500,000.00

偿还债务支付的现金 17,000,000.00 523,600,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 12,225,477.39 17,613,403.67

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 29,225,477.39 541,213,403.67

筹资活动产生的现金流量净额 50,774,522.61 -467,713,403.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 103,559,266.92 -610,762,443.19

加：期初现金及现金等价物余额 116,651,647.48 836,400,777.53

六、期末现金及现金等价物余额 220,210,914.40 225,638,334.34

法定代表人：廖政权主管会计工作负责人：游涛会计机构负责人：余德君

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 568,886,388.44 539,105,175.28

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 64,667,812.54 6,774,992.92

经营活动现金流入小计 633,554,200.98 545,880,168.20

购买商品、接受劳务支付的现金 369,999,945.07 54,771,390.32

支付给职工以及为职工支付的现金 117,719,979.84 101,863,567.37

支付的各项税费 90,366,268.94 79,317,028.77

支付其他与经营活动有关的现金 105,645,950.94 58,941,988.62

经营活动现金流出小计 683,732,144.79 294,893,975.08

经营活动产生的现金流量净额 -50,177,943.81 250,986,193.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 5,208,571.04 5,208,571.04

处置固定资产、无形资产和其他长 3,784,600.00 496,289.00

37 / 119

2016 年半年度报告

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 8,993,171.04 5,704,860.04

购建固定资产、无形资产和其他长 31,498,371.67 42,426,997.68

期资产支付的现金

投资支付的现金 116,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 31,498,371.67 158,426,997.68

投资活动产生的现金流量净额 -22,505,200.63 -152,722,137.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00 55,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 244,520,241.52 659,788,000.00

筹资活动现金流入小计 324,520,241.52 714,788,000.00

偿还债务支付的现金 2,000,000.00 330,600,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 7,604,982.95 11,277,018.72

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 210,841,250.00 574,115,141.44

筹资活动现金流出小计 220,446,232.95 915,992,160.16

筹资活动产生的现金流量净额 104,074,008.57 -201,204,160.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 31,390,864.13 -102,940,104.68

加：期初现金及现金等价物余额 9,444,037.94 129,873,764.32

六、期末现金及现金等价物余额 40,834,902.07 26,933,659.64

法定代表人：廖政权主管会计工作负责人：游涛会计机构负责人：余德君

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2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具减

项目

：一般少数股东权益所有者权益合计

优永其他综合专项

股本其资本公积库盈余公积风险未分配利润

先续收益储备

他存准备

股债股

一、上年期末余额 538,400,659.00 1,373,333,379.47 101,773,657.80 -1,003,333,336.56 101,499,292.86 1,111,673,652.57

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 538,400,659.00 1,373,333,379.47 101,773,657.80 -1,003,333,336.56 101,499,292.86 1,111,673,652.57

三、本期增减变动金额（减少以 165,213,764.98 5,469,569.11 170,683,334.09

“－”号填列）

（一）综合收益总额 165,213,764.98 5,469,569.11 170,683,334.09

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

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2016 年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 538,400,659.00 1,373,333,379.47 101,773,657.80 -838,119,571.58 106,968,861.97 1,282,356,986.66

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计

其他综专项

股本优永资本公积库存盈余公积风险未分配利润

其合收益储备

先续股准备

他

股债

一、上年期末余额 538,400,659.00 1,373,333,379.47 101,773,657.80 -1,118,850,024.29 91,531,848.28 986,189,520.26

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 538,400,659.00 1,373,333,379.47 101,773,657.80 -1,118,850,024.29 91,531,848.28 986,189,520.26

三、本期增减变动金额（减少以 37,088,037.00 4,354,333.17 41,442,370.17

“－”号填列）

（一）综合收益总额 37,088,037.00 4,354,333.17 41,442,370.17

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

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2016 年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 538,400,659.00 1,373,333,379.47 101,773,657.80 -1,081,761,987.29 95,886,181.45 1,027,631,890.43

法定代表人：廖政权主管会计工作负责人：游涛会计机构负责人：余德君

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目减：库其他综专项

股本优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存股合收益储备

先续

他

股债

一、上年期末余额 538,400,659.00 1,376,980,399.65 126,605,927.62 -1,331,125,158.07 710,861,828.20

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 538,400,659.00 1,376,980,399.65 126,605,927.62 -1,331,125,158.07 710,861,828.20

三、本期增减变动金额（减少以 122,427,276.49 122,427,276.49

“－”号填列）

（一）综合收益总额 122,427,276.49 122,427,276.49

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

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2016 年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 538,400,659.00 1,376,980,399.65 126,605,927.62 -1,208,697,881.58 833,289,104.69

上期

其他权益工具专

项目减：库其他综项

股本优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

其存股合收益储

先续

他备

股债

一、上年期末余额 538,400,659.00 1,376,980,399.65 126,605,927.62 -1,398,161,688.96 643,825,297.31

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 538,400,659.00 1,376,980,399.65 126,605,927.62 -1,398,161,688.96 643,825,297.31

三、本期增减变动金额（减少以 3,159,863.93 3,159,863.93

“－”号填列）

（一）综合收益总额 3,159,863.93 3,159,863.93

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 538,400,659.00 1,376,980,399.65 126,605,927.62 -1,395,001,825.03 646,985,161.24

法定代表人：廖政权主管会计工作负责人：游涛会计机构负责人：余德君

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

乐山电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1988 年 3 月经乐山市人民政府[乐府函

（1988）12 号]批准发起成立的股份有限公司，并于 1993 年 4 月 26 日在上海证券交易所上市。

2011 年 1 月 6 日，公司增加经营范围，变更后的经营范围为：电力设施承装、承修、承试（三

级）（有效期至 2020 年 1 月 23 日）。地方电力开发、经营，本公司电力调度，房地产开发；销

售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量装

置的检定、校准；电力工程勘察设计；限分公司经营住宿、中餐、卡拉 OK 歌舞、工艺美术销售、

干洗、糖、烟、酒零售。变更后公司企业法人营业执照注册号为 511100000040000。

(1)本公司股本变化情况如下：

公司 1988 年 8 月 8 日至 1991 年 12 月 31 日发行 A 股股票 5154 万股，其中社会公众股 1300

万股。

1993 年 8 月公司向社会公众股东 1 比 1 配股（国家股及法人股股东全部放弃配股），共配 1,300

万股。

1994 年 4 月 22 日，向社会公众股股东按 10 比 2 送红股（国家股及法人股股东同比例送红利）。

1996 年 10 月按 10 比 1 向全体股东送红股。

1997 年 8 月以 7,671.4 万股为基数按 10：2.727 的比例，向全体股东实施配股（法人股股东

全部放弃配股），同年 10 月 6 日分别按 10：1.2516 比例和 10：2.9206 比例向全体股东送红股和

公积金转增股本。截止 1997 年末，公司总股本为 13,028.952 万股，其中流通股为 6190.4604 万

股。

公司经四川省证管办川证办[1998]128 号文件同意，中国证监会[证监上字（1998）150 号]

批准获得配股资格，并于 1998 年 12 月 9 日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登《配股说明

书》，股权登记日：1999 年 1 月 7 日，除权日 1999 年 1 月 8 日，配股交款日 1999 年 1 月 8 日－

1 月 22 日。公司以 1997 年期末总股本 13,028.952 万股为基数，向全体股东每 10 股配 3 股，每

股配售价 6.50 元，共计配售 2554.5792 万股。其中国家股股东--乐山市国有资产经营有限公司（以

下简称“乐山市国资公司”）应配 1162.4018 万股，该股东以实物净资产认购 60%，即 697.44 万

股，需 4533.77 万元净资产。该股东以 1997 年公司配股后乐山市自来水总公司剩余净资产 2444.67

万元认购其中的 376.1031 万股，以乐山市煤气总公司 2966 万元净资产中的 2089.10 万元认购

321.338 万股；配股后乐山市煤气总公司剩余净资产约 877 万元，由乐山市资产经营公司持有，

与本公司共同组建乐山市燃气有限责任公司。公司法人股股东全部放弃配股，社会公众股股东共

配 1857.1381 万股，由承销商全额包销。本次获准配售股本 2554.5792 万股，实际配售 2554.5792

万股，应募集资金 16604.76 万元，扣除发行费用 544.58 万元，实际募集资金 16060.18 万元（其

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2016 年半年度报告

中实物资产 4533.75 万元）。配股资金经四川君和会计师事务所君和验资[1999]第 001 号验资报

告验证，已全部到位。本次配股后公司总股本增至 15,583.5312 万股。

2000 年 10 月 26 日，公司实施了 2000 年中期资本公积金每 10 股转增 6 股的方案，本方案实

施后，公司总股本增至 24,933.6499 万股。

2007 年 1 月 5 日，公司实施了股权分置改革方案，本方案实施后，公司股本总额由 24933.6499

万股增至 32648.0131 万股。上述资本公积转增股本经原四川君和会计师事务所君和验字（2007）

第 1001 号验证。

2014 年根据《乐山电力股份有限公司 2013 年第三次临时股东大会决议》和《乐山电力股份

有限公司第八届董事会第一次临时会议决议》，公司申请通过非公开发行境内人民币普通股（A

股）211,920,528 股（每股面值 1 元，发行价格为 7.55 元/股），增加注册资本（股本）人民币

211,920,528.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于核准乐山电力股份有限公司非公开发行股

票的批复》（证监许可[2014]713 号）核准，由主承销商华西证券股份有限公司采用非公开发行

方式向乐山市国资公司、天津中环电子信息集团有限公司（以下简称“中环集团”）、天津渤海

信息产业结构调整股权投资基金有限公司（以下简称“渤海基金”）三家认购对象发行境内人民

币普通股（A 股）211,920,528 股（其中：乐山市国资公司 52,980,132 股，中环集团 79,470,198

股，渤海基金 79,470,198 股）。

截止 2015 年 12 月 31 日公司总股本为 538,400,659 股，其中 2014 年非公开发行增加的

211,920,528 股处于限售期内。

(2)本公司主要股东变化如下：

2000 年 12 月 15 日，原四川川投控股股份有限公司（简称川投控股公司）与四川川投峨眉铁

合金（集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）签订《股权转让协议》，将其所拥有的公

司 1,594.0459 万股转让给川投峨铁集团公司，转让后川投控股公司不再持有公司股份。

2003 年 12 月 10 日，川投峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签订

《股份转让合同书》，将其所持有的公司法人股 1,594.0459 万股转让给汉派实业，转让后汉派实

业持有公司法人股 1,594.0459 万股，占总股本的 6.39%。2003 年 12 月 31 日，四川信都建设投资

开发有限责任公司（简称信都建设）与深圳市业海通投资发展有限公司（简称业海通投资）签订

《股权转让协议》，将其持有的公司法人股 2,036.66 万股转让给业海通投资，转让后信都建设不

再持有公司的股份，业海通投资持有公司法人股 2,036.66 万股，占总股本的 8.17%。

2006 年 8 月 4 日汉派实业、业海通投资分别将其持有公司的 1,594.0459 万股和 2,036.66 万股法

人股（即 2007 年 1 月 5 日实施股权分置改革后，持有公司股份数为 3,281.7563 万股）协议转让

给四川省电力公司，相关股权转让过户登记手续已于 2006 年 8 月 9 日办理完毕。

为妥善解决 1997 年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题，2003 年

12 月 3 日国务院国资委[国资产权函（2003）403 号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划转问

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2016 年半年度报告

题的批复》同意按照四川省人民政府 [川府函（2003）68 号] 批准的股份划转方案，将乐山市国

资公司持有的 7,315.3822 万股国家股中的 2,037.00 万股划转给眉山市资产经营有限公司（简称

眉山资产经营公司），过户登记手续在 2003 年 12 月之前办理完毕。2006 年 8 月 18 日，眉山资

产经营公司与四川省电力公司签订国家股股份转让协议，将其持有的公司国家股 2,037.00 万股

（即 2007 年 1 月 5 日实施股权分置改革后，持有公司股份数为 1,841.2226 万股）协议转让给四

川省电力公司。2008 年 11 月 3 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订《协议转让乐山电

力股份的终止协议书》，终止原转让协议。

2008 年 11 月 3 日，四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统，受让眉山资产经营

公司无限售条件流通股份 1,632.40 万股。本次变动后，四川省电力公司合计持有公司股份

4,914.1563 万股，占公司股份总数的 15.05％，为公司第一大股东。

2009 年 9 月 9 日，公司第一大股东四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统，受让

了眉山资产经营公司持有的公司 208.8226 万股无限售条件流通股股份。本次变动后，四川省电力

公司持有公司股份为 5122.9789 万股（其中无限售条件流通股为 1841.2226 万股），占公司股份

总数的 15.69%，仍为公司第一大股东。

2012 年 5 月 17 日，公司第一大股东四川省电力公司与第二大股东乐山市国资公司（持有乐

山电力股份 4771.0733 万股，占股份总数的 14.61%）签署了《股权托管协议》。乐山市国资公司

将持有的 7.61%的股份总计 2,485 万股中除财产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他

权利全部委托给四川省电力公司行使。该托管协议于 2013 年 10 月 21 日解除。

2013 年 9 月乐山市国资公司及其一致行动人乐山产权交易中心有限公司，通过二级市场累计

增持公司股份 351.9155 万股，增持后乐山市国资公司及其一致行动人合计持有公司股份

5122.9888 万股，占公司股份总数的 15.69%。

经过上述股权变更后公司已不存在控股股东与实际控制人。

2014 年公司向乐山市国资公司非公开发行股份 52,980,132 股，向中环集团非公开发行股份

79,470,198 股，向渤海基金非公开发行股份 79,470,198 股，合计发行股份 211,920,528.00 股。

2015 年 7 月 9 日至 7 月 14 日，四川省电力公司通过上海证券交易所交易系统累计增持公司股份

199.96 万股，本次增持后，四川省电力公司持有公司股份 53,229,389 股，占公司总股本的 9.89%。

2. 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围详见本附注“九、在其他

主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）企业集团构成”。

3. 企业注册地、组织形式和总部地址

企业注册地组织形式总部地址

乐山市市中区嘉定北路 46 号上市股份有限公司乐山市市中区嘉定北路 46 号

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2016 年半年度报告

4. 企业的业务性质和主要经营活动

业务性质主要经营活动

电力、自来水和天然气供应与安本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和

装。天然气供应与安装，宾馆服务。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布

的《企业会计准则——基本准则》和 41 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企

业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12

月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

同时，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露

要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为：本公司一般以

12 个月作为一个营业周期。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

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2016 年半年度报告

（1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理

①一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成

本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

②多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增

后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资

的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整

的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调

整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资

与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合

收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净

资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

①一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的

各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购

买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，

在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期损益。

②多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持

被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他

综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其

他综合收益除外。

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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，

购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合

并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或

合并当期损益。

（3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理

方法如下：

在母公司财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

对于失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转

为权益法的相关规定进行会计处理；失去控制权之后的剩余股权不能对原有子公司实施共同控制

或重大影响的，按其账面价值确认为金融资产。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权

取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持

续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

③不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面

价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投

资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期

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股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，

按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当

期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割

主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，

合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的

部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司

的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合

并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入

合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司

发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

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因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计

入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分

配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并

在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目

下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当

期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，

在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9. 金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金

融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指

易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用

计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为

了近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公

司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工

具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利

得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载

明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、

评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计

入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金

融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是

放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认

金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进

行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工

具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，

在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认

权益工具的公允价值变动额。

10. 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

坏账准备的确认标准：

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发

生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息

或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项

发生减值的客观依据。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额为人民币 100 万元以上（含）的应收款项

确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减

值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征

的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类

似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

[组合 1]余额组合对单项金额重大单独测试，未发生减值的应收

款项余额汇同单项金额不重大的应收款项余额

作为信用风险特征划分组合

[组合 2]关联方关联方往来款项

[组合 3]已计提预计负债之履约保证金用以担保义务履行的存出保证金，预计承担义

务金额已在预计负债充分确认

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

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[组合 1]余额组合 7 20

[组合 2]关联方 - -

[组合 3]已计提预计负债之履约 - -

保证金

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由对于单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不

能反映其风险特征的应收款项，单独进行减值测

试。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备。

（4）. 坏账准备的转回

对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。

11. 存货

（1）存货的分类：公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易耗品、工程

施工等。

（2）存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。

（3）存货取得和发出的计价方法原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库以实际成本

核算，发出领用采用加权法计价，低值易耗品采用一次摊销法核算。

（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法：报告期末存货采用成本与可变现净值孰

低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌

价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

不同存货可变现净值的确定方法：1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品

存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确

定其可变现净值。2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估

计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现

净值。3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分

别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金

额。

12. 划分为持有待售资产

（1）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:

①该资产在当前状况下可以立即出售；

②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。

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（2）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残

值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账

面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和

处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

13. 长期股权投资

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方

所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企

业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

④非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应

享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合

收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股

权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的

利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

①确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排

所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

②确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权股

份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

B、参与被投资单位的政策制定过程；

C、向被投资单位派出管理人员；

D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

E、其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

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14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备

经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且

持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自

行建造投资性房地产的成本，由建造项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其

他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进

行后续计量。根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使

用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值估计为 3%。

类别残值率预计使用年限年折旧率（%）

投资性房地产 3% 10-40 9.70-2.43

资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值

损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以

后会计期间不得转回。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

(2).折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用

状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值

和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43

固定资产装修 8 12.50

机器设备 8-35 3 12.13-2.77

运输设备 6 3 16.17

其他 5-10 3 19.40-9.70

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司

目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).固定资产的后续支出

固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确

认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件

的，在发生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”

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内单设明细科目“固定资产装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短

的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。

(4). 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变

应当作为会计估计变更。

(5). 固定资产的减值

资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值

损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以

后会计期间不得转回。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注、19“资产减值准备”。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注、19“资产减值准备”。

19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21. 职工薪酬

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工

薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期

职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本；

(2)、离职后福利的会计处理方法

根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义

务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。A 设定提存计划按照向独立的

基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；B 设定受益计划采用预期累计

福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计

划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或