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东方市场：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-24 00:00:00
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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人计高雄、主管会计工作负责人孙怡虹及会计机构负责人(会计主

管人员)孙怡虹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节 公司简介 ............................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7

第四节 董事会报告............................................................ 9

第五节 重要事项 ............................................................ 17

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 23

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 26

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 27

第九节 财务报告 ............................................................ 28

第十节 备查文件目录........................................................ 108

3

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

本公司、公司、东方市场 指 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

控股股东、丝绸集团 指 江苏吴江丝绸集团有限公司

盛泽热电厂 指 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司盛泽热电厂

市场管理部 指 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司市场经营管理部

恒舞传媒 指 江苏恒舞传媒有限公司

丝绸置业 指 苏州丝绸置业有限公司

华都石油 指 吉林省松原市华都石油开发有限公司

纺织城公司 指 江苏盛泽东方纺织城发展有限公司

东方纺织城项目 指 市场提升改造一期工程项目

云纺城公司 指 苏州盛泽云纺城电子商务有限公司

4

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 东方市场 股票代码 000301

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

公司的中文简称 东方市场

公司的外文名称 Jiangsu Wujiang China Eastern Silk Market Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 CESM

公司的法定代表人 计高雄

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 汪钟颖 范佳健

联系地址 江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦 江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦

电话 0512-63527635 0512-63573480

传真 0512-63552272 0512-63552272

电子信箱 wangzy.2006@aliyun.com cesm2000@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

5

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

6

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 347,436,469.21 325,157,120.54 6.85%

归属于上市公司股东的净利润（元） 89,705,318.59 89,891,274.29 -0.21%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

89,451,833.00 90,240,966.38 -0.87%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -15,123,449.14 34,945,634.49 -143.28%

基本每股收益（元/股） 0.0736 0.0738 -0.27%

稀释每股收益（元/股） 0.0736 0.0738 -0.27%

加权平均净资产收益率 2.74% 2.84% -0.10%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 4,769,764,901.31 4,397,330,473.23 8.47%

归属于上市公司股东的净资产（元） 3,319,937,447.55 3,230,232,085.86 2.78%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

7

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -971,954.85

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

275,000.00

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 2,279,082.06

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,244,147.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

减：所得税影响额 84,494.88

少数股东权益影响额（税后） -0.92

合计 253,485.59 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

报告期内，国内宏观经济下行、内需不振、环保标准趋严等不利因素仍制约着本地纺织行业的发展。

面对复杂的外部环境和经济下行的压力，公司董事会严格遵照法律法规及监管部门的各项规章制度，认真

履行职责，迎难而上，不断完善公司治理和运行机制，推进资源整合，挖据内部优势，谋划创新发展，以

企业可持续发展为目标，稳步推进各项业务开展。

截止报告期末，公司总资产476,976.49万元，较上年度末增加8.47%；归属于上市公司股东的净资产

331,993.74万元，较上年度末增加2.78%。报告期内，公司实现营业收入34,743.65万元，较上年同期增加

6.85%；利润总额12,122.21万元，较上年同期减少2.63%；归属于上市公司股东的净利润8,970.53万元，

较上年同期减少0.21%。

二、主营业务分析

概述

1、各板块业务报告期主要工作及生产经营情况

（1）电力、热能板块

公司坚持热电联产，持续推进安全生产、经济运行、环保治理、技术改造、热网拓展等各项工作。报

告期内，长达四年的除尘、脱硫、脱销等烟气处理技术改造已顺利通过区环保局的整体验收，成功达到燃

煤超净排放标准，实现经济效益与环境保护协调发展。

报告期内，公司积极拓展热网管线，整合燃煤小锅炉，外供热量有所增加，本期板块收入同比增长10%。

（2）营业房出租板块

公司营业房出租业务包括东方丝绸市场商铺以及办公楼、后整理示范区厂房、大润发及其商铺、物流

资产等其他房产的出租，报告期末实际可租面积36.39万平方米（其中：东方丝绸市场商铺可租面积16.55

万平方米），较期初增加2.80万平方米，主要为新增仓储用房面积。

报告期内，受到纺织行情低迷等不利因素影响，营业房出租形势不容乐观，报告期末东方丝绸市场商

铺出租率98.37%，同比略有下降；其他房产由于新增仓储用房上半年刚交付使用，尚未全部出租，出租率

78.68%，同比下降较大。面对宏观经济形势倒逼带来的挑战，公司创新服务模式，通过搭建信息化服务平

台，提升软、硬件水平，为经营户创造一个安全、稳定、增值的经营环境；同时继续平稳推进租金市场化

机制建设，本期租金收入同比略有增长。

（3）房地产板块

公司已开发完成的商业、住宅房地产项目分别为馨悦苑、新华花园、衡悦广场、春之声商业广场等，

报告期末尚余的存量房尾盘受制于地理位置、房型、楼层等影响，销售较为困难，本期实现签约面积0.02

万平方米。公司尚待开发住宅房地产项目荷塘月园（即：蚬子荡地块，规划用地面积7.61万平方米，曾用

名荷塘悦舍），计划分四期开发，其中首期总建筑面积1.97万平方米，于2016年8月底开工，拟于2018年8

月28日竣工。

报告期内，房地产市场在多重政策利好影响下有所回暖，公司也紧抓机遇，加快推进荷塘月园项目开

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

工建设前期准备工作，秉承既要确保施工安全，又要节约成本的理念，已聘请专业设计单位完成首期开发

地块的设计方案；同时开展项目形象推广和楼盘宣传等工作，争取早日开工预售。

（4）其他业务板块

报告期内，公司承建的盛泽镇基础设施建设BT项目进展顺利；广告业务在梳理平面广告资源基础上，

实行全员参与营销机制，寻求新突破、新发展。

2、主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 347,436,469.21 325,157,120.54 6.85%

营业成本 177,338,846.24 179,186,598.94 -1.03%

销售费用 5,856,578.27 831,713.02 604.16% 本期增加纺织城项目的招商费用所致

管理费用 44,266,522.07 34,457,559.50 28.47%

财务费用 -10,055,216.63 -25,393,645.96 60.40% 本期公司可确认的 BT 业务融资收益较少所致

本期应收款项增加，计提的坏帐准备相应增加

资产减值损失 1,023,653.45 712,674.61 43.64%

所致

投资收益 3,878,288.85 5,594,301.46 -30.67% 本期减少银行理财收益所致

营业外收入 423,153.55 166,685.62 153.86% 本期增加政府补贴所致

营业外支出 2,364,256.06 4,359,914.70 -45.77% 本期减少其他支出所致

所得税费用 31,450,300.78 34,450,664.21 -8.71%

经营活动产生的现金 去年同期收回徐州东通建设发展有限公司出

-15,123,449.14 34,945,634.49 -143.28%

流量净额 资款所致

投资活动产生的现金 本期期末利用闲置资金购买银行理财产品减

-92,378,170.94 -124,825,439.12 25.99%

流量净额 少所致

筹资活动产生的现金 本期发行短期融资券和纺织城项目贷款增加

241,999,477.21 80,894,794.00 199.15%

流量净额 所致

现金及现金等价物净

134,497,857.13 -8,985,010.63 1,596.91%

增加额

本报告期末 上年度末 同比增减

本期期末银行理财产品减少相应增加货币资

货币资金 444,791,563.49 311,106,491.19 42.97%

金所致

本期期末利用闲置资金购买银行理财产品减

其他流动资产 55,787,454.53 157,128,923.48 -64.50%

少所致

本期按实际利率法计提的融资收益与计税基

递延所得税资产 3,151,028.44 5,391,200.97 -41.55%

础差异增加所致

应付利息 12,365,128.04 2,562,452.78 382.55% 本期计提中期票据及短期融资券利息所致

长期借款 399,983,883.40 257,984,449.29 55.04% 本期增加纺织城项目贷款所致

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

3、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

（1）东方纺织城项目建设及招商情况

报告期内，公司始终围绕“抓安全、保质量”为主线，按计划推进工程进度。面对纺织行情低迷对未

来市场开业带来的挑战，公司加强项目招商力度，开展了一系列配套招商推广和宣传报道，通过多种渠道

推广逐步扩大项目品牌知名度和影响力，以吸引更多商户来电来访并落户东纺城，预计将在9月30日前完

成首次招商签约工作。

（2）燃机热电联产、中压蒸汽供热站项目情况

报告期内，公司继续推进燃机热电联产项目可研、环评、预审等前期工作，力争尽快完成所有前期审

批事项，上报省发改委核准；公司积极与政府及相关单位沟通协商中压蒸汽供热站项目在可研、环评过程

中存在的问题，力求排除阻力，稳妥推进。

三、主营业务构成情况

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业(分产品)

电力、热能 288,014,581.67 150,696,381.38 47.68% 10.17% 1.48% 4.48%

营业房出租 52,560,548.76 21,449,972.09 59.19% 0.37% 2.13% -0.70%

分地区

1、江苏 346,137,792.36 176,267,327.54 49.08%

其中：吴江 346,137,792.36 176,267,327.54 49.08%

四、核心竞争力分析

盛泽地区较为发达的经济环境、纺织产业的传统优势以及由此形成的中国东方丝绸市场品牌优势均对

公司的稳定发展构成了有力的支撑。依靠多年市场管理的经验，以及背靠盛泽地区庞大的纺织产业，公司

在营业房面积、市场影响力等方面具有较大的优势。公司热电生产企业，具备多年的精细化管理运行经验、

完善的管道网络和工业客户群体的旺盛需求以及区域自然垄断等优势。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无对外投资。

（2）持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

最初投资成 期初持股数 期初持 期末持股 期末持 期末账面 报告期损 会计核算 股份

公司名称 公司类别

本（元） 量（股） 股比例 数量（股） 股比例 值（元） 益（元） 科目 来源

江苏吴江农村商

5,000,000. 12,397,6 5,000,00 1,239,76 可供出售

业银行股份有限 商业银行 12,397,612 1.24% 1.24% 购入

00 12 0.00 1.20 金融资产

公司

5,000,000. 12,397,6 5,000,00 1,239,76

合计 12,397,612 -- -- -- --

00 12 0.00 1.20

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否 本期实际 报告期

委托理 报酬确 预计收

受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 实际损

财金额 定方式 益

交易 金额 益金额

吴江农村商业银行舜湖 2015 年 11 2016 年 01 保本浮

否 锦鲤鱼 2015 第 234 期 200 200 1.73 1.73

支行 月 11 日 月 20 日 动收益

宁波银行盛泽支行 否 启盈活期化理财产品 1,200 2015 年 11 2016 年 03 保本浮 1,200 12.77 12.77

12

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

月 20 日 月 25 日 动收益

2015 年 12 2016 年 03 保本浮

宁波银行盛泽支行 否 启盈活期化理财产品 4,300 4,300 26.51 26.51

月 16 日 月 25 日 动收益

非凡资产管理 35 天 2015 年 12 2016 年 01 保本浮

中国民生银行盛泽支行 否 4,500 4,500 14.24 14.24

安盈第 080 期对公款 月 21 日 月 25 日 动收益

增盈天天理财增强型 2015 年 12 2016 年 01 保本浮

华夏银行吴江支行 否 5,000 5,000 10.53 10.53

（专享版） 月 31 日 月 28 日 动收益

“金石榴稳赢”保本 2016 年 01 2016 年 02 保本浮

苏州银行盛泽支行 否 2,000 2,000 6.74 6.74

理财产品 月 07 日 月 17 日 动收益

吴江农村商业银行舜湖 2016 年 01 2016 年 03 保本浮

否 锦鲤鱼 2016 第 2 期 300 300 2.53 2.53

支行 月 13 日 月 23 日 动收益

中国银行吴江盛泽东方 2016 年 02 2016 年 03 保本浮

否 单位结构性存款 5,000 5,000 14.77 14.77

广场支行 月 19 日 月 20 日 动收益

非凡资产管理 36 天 2016 年 02 2016 年 03 保本浮

中国民生银行盛泽支行 否 4,500 4,500 14.42 14.42

安盈第 087 期对公款 月 16 日 月 23 日 动收益

中国银行吴江盛泽东方 2016 年 03 2016 年 06 保本浮

否 单位结构性存款 10,000 10,000 86.88 86.88

广场支行 月 28 日 月 27 日 动收益

非凡资产管理 35 天 2016 年 04 2016 年 05 保本浮

中国民生银行盛泽支行 否 4,500 4,500 14.24 14.24

安盈第 094 期对公款 月 06 日 月 11 日 动收益

吴江农村商业银行盛泽 2016 年 04 2016 年 06 保本浮

否 锦鲤鱼 2016 第 94 期 2,000 2,000 13.92 13.92

支行 月 13 日 月 29 日 动收益

2016 年 05 2016 年 05 保本浮

宁波银行盛泽支行 否 启盈活期化理财产品 3,000 3,000 3.01 3.01

月 16 日 月 30 日 动收益

启盈智能活期理财 1 2016 年 05 2016 年 06 保本浮

宁波银行盛泽支行 否 2,000 2,000 5.62 5.62

号 月 30 日 月 30 日 动收益

吴江农村商业银行舜湖 2016 年 03 2016 年 07 保本浮

否 锦鲤鱼 2016 第 55 期 350

支行 月 30 日 月 13 日 动收益

启盈智能活期理财 1 2016 年 04 保本浮

宁波银行盛泽支行 否 3,500

号 月 13 日 动收益

启盈智能活期理财 1 2016 年 04 保本浮

宁波银行盛泽支行 否 900

号 月 27 日 动收益

吴江农村商业银行舜湖 2016 年 05 2016 年 08 保本浮

否 锦鲤鱼 2016 第 86 期 300

支行 月 11 日 月 24 日 动收益

合计 53,550 -- -- -- 48,500 227.91 227.91

委托理财资金来源 自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况 无

委托理财审批董事会公告披露日期 2011 年 09 月 09 日

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2011 年 12 月 02 日

委托理财审批股东会公告披露日期 不适用

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

纺织城公 市场经营 市场投资 931,757,6 244,113,4 -13,404, -13,339,156

子公司 28000 万元 0.00

司 管理 和管理 28.05 42.93 263.03 .36

江苏盛泽东方纺织城发展有限公司系为建设东方纺织城项目而设立的项目公司，公司持有其100.00%

股权。由于东方纺织城项目尚处于建设期，报告期无营业收入，亏损的主要原因系在建设过程中产生的销

售费用、管理费用和财务费用等所致。报告期内，项目的建设与配套招商推广工作同步开展，预计将在9

月30日前完成首次招商签约工作。

5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

14

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：万元

截至报告期 截至报告期

计划投资总 本报告期投 项目进

项目名称 末累计实际 末累计收回 项目收益情况 披露日期 披露索引

额 入金额 度

投入金额 工程款

截至报告期末，累计收回管

巨潮资讯网，《对

盛泽镇亭心 理费 2,221.91 万元，收回利

2010 年 12 外投资公告》（公

居民安置点 22,000.00 1,057.46 26,603.43 19,111.83 100.00% 息 4,962.99 万元，确认融资

月 04 日 告编号：

一期项目 收益 4,693.64 万元，本期确

2010-028）

认融资收益 282.74 万元。

巨潮资讯网，《关

截至报告期末，累计收回管

于参与吴江市盛

理费 3,732.02 万元，收回利

盛泽镇科技 2011 年 07 泽镇科技中心项

40,000.00 8,038.50 52,906.25 40,109.11 100.00% 息 5,555.30 万元，确认融资

中心项目 月 16 日 目投标暨关联交

收益 5,674.04 万元，本期确

易公告》（公告编

认融资收益 316.31 万元。

号：2011-031）

巨潮资讯网，《对

本项目由子公司纺织城公司

东方纺织城 2012 年 12 外投资公告》（公

95,000.00 15,628.54 67,283.68 90.00% 投资建设。截至报告期末，

项目 月 28 日 告编号：

尚在建设期。

2012-050）

巨潮资讯网，《关

截至报告期末，累计确认融 于签署<基础设施

盛泽镇基础

资收益 4,872.31 万元，本期 2014 年 08 建设投资代建合

设施建设项 86,500.00 1,925.00 53,245.86 0.00 61.56%

确认融资收益 1,636.83 万 月 29 日 作框架协议>的公

目

元。 告》（公告编号：

2014-039）

巨潮资讯网，《关

本项目由分公司热电厂投资 于投资建设中压

中压蒸汽供 2015 年 04

55,998.80 6.57 205.48 0.37% 建设。截至报告期末，尚在 蒸汽供热站项目

热站项目 月 14 日

开展前期工作阶段。 的公告》

（2015-006）

合计 299,498.80 26,656.07 200,244.70 59,220.94 -- -- -- --

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

15

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司高度重视对广大投资者的回报，采用现金分红的形式制定2015年度利润分配方案：按2015年12月

31日公司总股本1,218,236,445股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税）；根据公司现

有股本结构的情况，2015年度不实施资本公积金转增股本。

该方案已经公司2016年5月11日召开的2015年度股东大会批准，于2016年7月6日实施完毕，符合公司

章程的规定和股东大会决议的要求。《2015年度分红派息实施公告》（公告编号：2016-017）于2016年6

月29日在巨潮资讯网上披露。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

16

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和规范性文件要求，持续

规范运作，不断增强治理意识，完善法人治理结构，提高公司治理水平，以促进企业持续健康发展。公司

治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

报告期内，公司修订了《公司章程》、《关联交易制度》及《重要会计政策和会计估计》，进一步加

强内控管理，完善内控制度建设。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

17

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

公司报告期内发生的日常关联交易：公司控股股东及其附属企业向公司租赁房屋等资产实际发生额合

计71.83万元，向公司提供劳务实际发生额合计73.26万元。根据《公司章程》、《关联交易制度》的相关

规定，以上关联交易已经公司总经理办公会审议通过。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

本报告期除本公司营业房出租业务产生的租赁事项外，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大非经常性租赁或

其他公司租赁事项。

18

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0.00

报告期末实际对外担保余额合计（A4） [注] 4,831.00

公司与子公司之间担保情况

担保对象名 担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 是否为关

担保额度 担保类型 担保期

称 披露日期 议签署日） 额 完毕 联方担保

纺织城公司 2014 年 12 月 17 日 25,000.00 2014 年 12 月 16 日 25,000.00 连带责任保证 8年 否 否

纺织城公司 2015 年 04 月 14 日 15,000.00 2015 年 05 月 21 日 15,000.00 连带责任保证 8年 否 否

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

0.00 14,199.95

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

40,000.00 39,998.39

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

公司担保总额

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

0.00 14,199.95

（B1） 计（A2+B2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

40,000.00 44,829.39

计（B3） （A4+B4）

实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 13.50%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0.00

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 0.00

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0.00

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0.00

[注]按照房地产公司经营惯例，房地产开发商为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，

该住房抵押贷款保证责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除。截止 2016

未到期担保可能承担连带清偿 年 6 月 30 日，公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保余额为人民币 4,582.00 万元；

责任说明 公司控股子公司—吴江丝绸房地产有限公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保余额

为人民币 249.00 万元。由于截止目前承购人未发生违约，且该等房产目前的市场价格高于

售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。

违反规定程序对外提供担保的

无

说明

19

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺期

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况

限

（1）丝绸集团将不在中国境内外直接或间接从

事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务

及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经

济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任

何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控

制权。（2）丝绸集团或丝绸集团控制的企业如

资产重组时 出售与公司生产、经营相关的任何资产、业务 2007 年 08 截至报告期末，承诺主体遵守

丝绸集团 长期

所作承诺 或权益，公司均享有优先购买权；且丝绸集团 月 31 日 承诺。

保证在出售或转让有关资产或业务时给予公司

的条件与其或其控制的企业向任何独立第三人

提供的条件相当。丝绸集团愿意承担因违反上

述承诺而给公司造成的全部经济损失。丝绸集

团在不再持有公司 5%及以上股份前，以上承诺

为有效之承诺。

截止 2015 年 12 月 31 日，电子

待监管部门和监管法规在法律框架层面上，明 交易中心的总资产为

晰大宗商品电子交易市场这种经营业态；且苏 21,322.25 万元，净资产为

州盛泽东方市场纺织电子交易中心有限公司连 1,582.71 万元，2015 年度实现

2014 年 02

丝绸集团 续 2 年扣除非经常性损益后的净资产收益率高 长期 营业收入 57,650.55 万元，营

其他对公司 月 14 日

于 6%的二年内，如上市公司有意购买，丝绸集 业利润-1,071.82 万元，净利润

中小股东所

团将以市场公允价格，无条件将持有的电子交 -750.67 万元。截止 2015 年 12

作承诺

易中心的 51%股权出售给上市公司。 月 31 日，尚未达到承诺履行条

件。

丝绸集团计划自 2015 年 7 月 11 日起六个月内 2016 年

2015 年 07

丝绸集团 以自身名义通过二级市场增持公司股份，累计 01 月 05 承诺履行完毕。

月 11 日

增持比例不超过公司总股本的 2%，增持资金不 日

20

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少于 6,000.00 万元，并同时承诺，在增持期间

及增持完成后的六个月内不减持公司股份。

2016 年 4 月 28 日，公司收到丝

绸集团的书面函件：丝绸集团

新设立子公司云纺城公司电商

大宗纺织 O2O 移动互联电商采购平台的搭建以

采购平台，已完成搭建工作。

及苏州盛泽东方市场纺织电子交易中心有限公

2016 年 第一阶段承诺履行完毕。

司相关业务转移至新平台，上述事项将于 2016 2015 年 07

丝绸集团 04 月 30 2016 年 7 月 14 日，公司与丝绸

年 4 月 30 日前全部完成。届时，如果公司有意 月 14 日

日 集团签署协议，以股权置换的

购买，经相关部门批准后，丝绸集团将以市场

方式收购云纺城公司 100%股

公允价格，将新公司的 100%股权出售给公司。

权。目前尚待取得江苏省人民

政府国有资产监督管理委员会

等主管部门批准后正式实施。

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2016年1月29日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过《关于三次挂牌出售子公司股权和债权

的议案》，同意将公司持有的华都石油90%股权以及公司对华都石油享有的3,080万元债权打包在苏州产权

交易所进行第三次公开挂牌转让，挂牌价格以二次挂牌价格人民币27,720,001元为基础，确定为人民币

24,948,001元，其他挂牌条件不变。

《关于三次挂牌出售子公司股权和债权的公告》（公告编号：2016-003）于2016年1月30日在《证券

时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上披露。

公司于2016年6月收到苏州产权交易所《关于吉林省松原市华都石油开发有限公司股权及债权第三次

公开转让意向受让方征集情况的函》，函称：受公司委托，苏州产权交易所依据国有产权转让有关规定，

对公司持有的华都石油90%股权及公司对华都石油享有的3,080万元债权实施第三次公开转让，已通过《新

华日报》和苏州产权交易所网站同时发布了第三次公开转让公告，至有效公告期结束，未征集到意向受让

方。华都石油已于2015年5月起停产停业，公司将继续寻找意向受让方对外出售相关资产。

21

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、根据中国证监会要求，为解决历史遗留的存量零碎股问题，公司于2014年将因实施权益分派等业

务产生，并集中记入中国结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“登记公司”）专用账户的存量零碎股

委托登记公司办理出售事宜，出售净所得已计入当期的股东权益相关公积金科目。2016年2月，公司收到

上述零碎股历史股息43.10元人民币，计入报告期股东权益相关公积金科目。至此，登记公司已将历史遗

留的存量零碎股权益全部返还公司。

3、报告期内，公司收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）签发的《接受注册

通知书》(中市协注[2016]CP38号)，交易商协会接受公司短期融资券注册，注册金额6亿元，注册额度自

本通知书发出之日起2 年内有效，由中国银行股份有限公司主承销；公司在注册有效期内可分期发行短期

融资券，首期发行应在注册后2个月内完成，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案。

2016年3月16日，公司发行了2016年度第一期短期融资券，简称：16吴江丝绸CP001，发行期限：365

天，发行总额：1亿元人民币，发行利率：3.13%，募集资金已于2016年3月18日到账。

《关于发行短期融资券获准注册的公告》（公告编号：2016-004）、《2016年度第一期短期融资券发

行情况公告》（公告编号：2016-005）分别于2016年2月25日、2016年3月22日在《证券时报》、《中国证

券报》及巨潮资讯网上披露。

4、2016年3月23日，中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会召开2016年第45次发行审核委员会

工作会议，公司参股公司江苏吴江农村商业银行股份有限公司（以下简称“吴江农商行”）首发申请获通

过。公司投资500.00万元持有吴江农商行12,397,612股，占吴江农商行发行前总股本的1.24%。

《关于参股公司首发申请过会的提示性公告》（公告编号：2016-006）于2016年3月24日在巨潮资讯

网上披露，于2016年3月25日在《证券时报》、《中国证券报》上披露。

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

22

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

二、无限售条件股份 1,218,236,445 100.00% 1,218,236,445 100.00%

1、人民币普通股 1,218,236,445 100.00% 1,218,236,445 100.00%

三、股份总数 1,218,236,445 100.00% 1,218,236,445 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数（户） 110,550 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 持有有限售 持有无限售

持股比 报告期内增 质押或冻

股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通

例 减变动情况 结数量

数量 股数量 股数量

江苏吴江丝绸集团有限公司 国家 37.52% 457,076,653 +862,700 0 457,076,653 0

境内一般法

中国证券金融股份有限公司 0.42% 5,109,600 0 0 5,109,600 0

人

中国服装集团公司 国有法人 0.31% 3,724,120 0 0 3,724,120 0

中诚信托有限责任公司－中诚诚 基金、理财产 0.23% 2,832,255 +2,832,255 0 2,832,255 0

23

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

沣优选 1 号集合资金信托计划 品等

陆明磊 境内自然人 0.21% 2,577,902 +2,577,902 0 2,577,902 0

陆卫忠 境内自然人 0.20% 2,398,000 +240,000 0 2,398,000 0

李军照 境内自然人 0.14% 1,750,000 +950,000 0 1,750,000 0

中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 0.14% 1,712,400 0 0 1,712,400 0

何芳 境内自然人 0.13% 1,546,994 +1,546,994 0 1,546,994 0

严筠 境内自然人 0.12% 1,500,000 +355,300 0 1,500,000 0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名

无

普通股股东的情况（如有）

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东，公司未知是否存在关联关系，也未知其一致行动情况。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类

股东名称

数量 股份种类 数量

江苏吴江丝绸集团有限公司 457,076,653 人民币普通股 457,076,653

中国证券金融股份有限公司 5,109,600 人民币普通股 5,109,600

中国服装集团公司 3,724,120 人民币普通股 3,724,120

中诚信托有限责任公司－中诚诚沣优选 1 号集合

2,832,255 人民币普通股 2,832,255

资金信托计划

陆明磊 2,577,902 人民币普通股 2,577,902

陆卫忠 2,398,000 人民币普通股 2,398,000

李军照 1,750,000 人民币普通股 1,750,000

中央汇金资产管理有限责任公司 1,712,400 人民币普通股 1,712,400

何芳 1,546,994 人民币普通股 1,546,994

严筠 1,500,000 人民币普通股 1,500,000

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10

名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东 上述股东，公司未知是否存在关联关系，也未知其一致行动情况。

之间关联关系或一致行动的说明

自然人股东陆明磊，通过普通证券账户持有公司股票 0 股，通过信用交易

担保证券账户持有公司股票 2,577,902 股，实际合计持有公司股票

2,577,902 股。

自然人股东陆卫忠，通过普通证券账户持有公司股票 0 股，通过信用交易

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况

担保证券账户持有公司股票 2,398,000 股，实际合计持有公司股票

说明

2,398,000 股。

自然人股东何芳，通过普通证券账户持有公司股票 0 股，通过信用交易担

保证券账户持有公司股票 1,546,994 股，实际合计持有公司股票

1,546,994 股。

24

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

√ 适用 □ 不适用

股东名称/一致 计划增持金额 实际增持金额 实际增持股份 实际增持股 股份增持计划初次披 股份增持计划实

行动人姓名 （万元） （万元） 数量（股） 份比例 露日期 施结束披露日期

丝绸集团 6,000.00 6,000.99 10,062,673 0.83% 2015 年 07 月 11 日 2016 年 01 月 05 日

25

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

26

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

27

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 444,791,563.49 311,106,491.19

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 87,952,477.21 85,641,182.12

应收账款 49,206,874.20 40,202,545.91

预付款项 21,139,765.21 20,153,255.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 102,045,896.50 101,910,401.83

买入返售金融资产

存货 534,629,051.25 513,814,854.94

28

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 55,787,454.53 157,128,923.48

流动资产合计 1,295,553,082.39 1,229,957,655.05

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 19,503,593.19 19,503,593.19

持有至到期投资

长期应收款 788,453,114.20 677,226,900.32

长期股权投资 47,628,779.14 47,269,333.55

投资性房地产 1,085,240,501.06 1,028,813,473.02

固定资产 312,983,062.60 260,723,911.46

在建工程 663,001,229.63 564,999,071.82

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 537,405,770.21 544,554,662.99

开发支出

商誉

长期待摊费用 16,844,740.45 18,890,670.86

递延所得税资产 3,151,028.44 5,391,200.97

其他非流动资产

非流动资产合计 3,474,211,818.92 3,167,372,818.18

资产总计 4,769,764,901.31 4,397,330,473.23

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

29

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 304,455,645.77 257,832,558.28

预收款项 61,230,152.62 54,398,989.11

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 79,021,895.48 96,557,643.24

应交税费 22,394,823.52 21,426,240.45

应付利息 12,365,128.04 2,562,452.78

应付股利

其他应付款 43,816,228.68 44,735,798.11

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 100,000,000.00

流动负债合计 623,283,874.11 477,513,681.97

非流动负债：

长期借款 399,983,883.40 257,984,449.29

应付债券 296,960,000.00 296,510,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 18,564,600.94 18,142,358.07

递延收益

递延所得税负债 4,828,743.92 4,893,850.58

其他非流动负债 102,250,335.11 108,164,489.63

非流动负债合计 822,587,563.37 685,695,147.57

负债合计 1,445,871,437.48 1,163,208,829.54

所有者权益：

股本 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00

其他权益工具

30

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 636,578,471.12 636,578,428.02

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 246,627,820.56 246,627,820.56

一般风险准备

未分配利润 1,218,494,710.87 1,128,789,392.28

归属于母公司所有者权益合计 3,319,937,447.55 3,230,232,085.86

少数股东权益 3,956,016.28 3,889,557.83

所有者权益合计 3,323,893,463.83 3,234,121,643.69

负债和所有者权益总计 4,769,764,901.31 4,397,330,473.23

法定代表人：计高雄 主管会计工作负责人：孙怡虹 会计机构负责人：孙怡虹

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 422,682,110.50 289,813,870.05

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 87,952,477.21 85,361,182.12

应收账款 47,856,097.21 38,947,464.01

预付款项 7,311,243.44 6,178,110.16

应收利息

应收股利

其他应收款 133,214,403.12 116,880,334.26

存货 40,775,647.27 38,806,413.29

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 48,919,046.95 155,039,713.69

流动资产合计 788,711,025.70 731,027,087.58

31

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 19,503,593.19 19,503,593.19

持有至到期投资

长期应收款 1,250,494,739.36 1,122,668,525.48

长期股权投资 467,568,357.73 467,208,912.14

投资性房地产 910,310,472.58 852,250,272.71

固定资产 303,026,585.33 248,282,191.40

在建工程 39,508,361.45 117,031,869.10

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 249,011,185.61 252,298,921.85

开发支出

商誉

长期待摊费用 13,174,180.92 14,162,244.52

递延所得税资产 55,484,073.32 57,816,020.99

其他非流动资产

非流动资产合计 3,308,081,549.49 3,151,222,551.38

资产总计 4,096,792,575.19 3,882,249,638.96

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 70,780,390.51 43,111,728.81

预收款项 46,633,742.01 50,714,569.29

应付职工薪酬 76,808,922.03 91,598,083.65

应交税费 22,546,274.07 21,637,455.91

应付利息 11,862,729.44 2,193,750.00

应付股利

其他应付款 26,396,111.20 32,690,301.74

划分为持有待售的负债

32

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 100,000,000.00

流动负债合计 355,028,169.26 241,945,889.40

非流动负债：

长期借款

应付债券 296,960,000.00 296,510,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 102,250,335.11 108,164,489.63

非流动负债合计 399,210,335.11 404,674,489.63

负债合计 754,238,504.37 646,620,379.03

所有者权益：

股本 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 636,903,321.39 636,903,278.29

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 246,627,820.56 246,627,820.56

未分配利润 1,240,786,483.87 1,133,861,716.08

所有者权益合计 3,342,554,070.82 3,235,629,259.93

负债和所有者权益总计 4,096,792,575.19 3,882,249,638.96

33

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 347,436,469.21 325,157,120.54

其中：营业收入 347,436,469.21 325,157,120.54

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 228,151,577.73 202,060,502.32

其中：营业成本 177,338,846.24 179,186,598.94

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 9,721,194.33 12,265,602.21

销售费用 5,856,578.27 831,713.02

管理费用 44,266,522.07 34,457,559.50

财务费用 -10,055,216.63 -25,393,645.96

资产减值损失 1,023,653.45 712,674.61

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 3,878,288.85 5,594,301.46

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 359,445.59 348,752.24

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,163,180.33 128,690,919.68

加：营业外收入 423,153.55 166,685.62

其中：非流动资产处置利得 10,600.00

减：营业外支出 2,364,256.06 4,359,914.70

其中：非流动资产处置损失 982,554.85 2,391.60

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 121,222,077.82 124,497,690.60

减：所得税费用 31,450,300.78 34,450,664.21

34

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,771,777.04 90,047,026.39

归属于母公司所有者的净利润 89,705,318.59 89,891,274.29

少数股东损益 66,458.45 155,752.10

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 89,771,777.04 90,047,026.39

归属于母公司所有者的综合收益总额 89,705,318.59 89,891,274.29

归属于少数股东的综合收益总额 66,458.45 155,752.10

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0736 0.0738

（二）稀释每股收益 0.0736 0.0738

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：计高雄 主管会计工作负责人：孙怡虹 会计机构负责人：孙怡虹

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 335,862,555.43 312,285,793.46

减：营业成本 171,645,571.16 168,232,236.14

营业税金及附加 8,775,902.61 11,288,635.31

35

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

销售费用 1,872,276.99 459,918.36

管理费用 27,221,186.28 24,534,149.03

财务费用 -10,826,686.30 -26,124,858.01

资产减值损失 856,165.84 728,376.62

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 3,835,713.51 5,489,128.86

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 359,445.59 348,752.24

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,153,852.36 138,656,464.87

加：营业外收入 368,553.54 141,685.50

其中：非流动资产处置利得 10,600.00

减：营业外支出 2,175,156.08 3,925,430.23

其中：非流动资产处置损失 982,465.25 1,273.20

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 138,347,249.82 134,872,720.14

减：所得税费用 31,422,482.03 34,469,438.98

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,924,767.79 100,403,281.16

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 106,924,767.79 100,403,281.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

36

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 376,064,147.90 337,240,622.71

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 31,422,635.79 133,640,926.59

经营活动现金流入小计 407,486,783.69 470,881,549.30

购买商品、接受劳务支付的现金 165,138,015.60 146,685,787.15

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 57,828,508.47 54,738,351.73

支付的各项税费 60,244,653.67 84,097,810.18

支付其他与经营活动有关的现金 139,399,055.09 150,413,965.75

经营活动现金流出小计 422,610,232.83 435,935,914.81

经营活动产生的现金流量净额 -15,123,449.14 34,945,634.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 485,000,000.00 395,000,000.00

取得投资收益收到的现金 3,518,843.26 5,245,549.22

37

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

10,900.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 488,529,743.26 400,245,549.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

197,407,914.20 201,070,988.34

现金

投资支付的现金 383,500,000.00 324,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 580,907,914.20 525,070,988.34

投资活动产生的现金流量净额 -92,378,170.94 -124,825,439.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 241,999,434.11 182,128,127.33

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 43.10

筹资活动现金流入小计 241,999,477.21 182,128,127.33

偿还债务支付的现金 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,233,333.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 101,233,333.33

筹资活动产生的现金流量净额 241,999,477.21 80,894,794.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 134,497,857.13 -8,985,010.63

加：期初现金及现金等价物余额 305,333,099.09 370,808,804.50

六、期末现金及现金等价物余额 439,830,956.22 361,823,793.87

38

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 353,035,100.53 320,843,744.79

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 28,873,043.16 133,186,883.48

经营活动现金流入小计 381,908,143.69 454,030,628.27

购买商品、接受劳务支付的现金 144,319,347.13 141,979,651.62

支付给职工以及为职工支付的现金 49,187,966.35 47,318,323.17

支付的各项税费 58,073,432.60 75,843,812.57

支付其他与经营活动有关的现金 152,011,354.37 159,736,686.44

经营活动现金流出小计 403,592,100.45 424,878,473.80

经营活动产生的现金流量净额 -21,683,956.76 29,152,154.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 480,000,000.00 385,000,000.00

取得投资收益收到的现金 3,476,267.92 5,140,376.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

10,900.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 102,883,333.33

投资活动现金流入小计 493,487,167.92 493,023,709.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

39,121,634.05 113,528,765.06

现金

投资支付的现金 374,000,000.00 313,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 10,000,000.00

投资活动现金流出小计 438,121,634.05 436,528,765.06

投资活动产生的现金流量净额 55,365,533.87 56,494,944.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 100,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 43.10

39

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筹资活动现金流入小计 100,000,043.10

偿还债务支付的现金 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,233,333.33

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 101,233,333.33

筹资活动产生的现金流量净额 100,000,043.10 -101,233,333.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 133,681,620.21 -15,586,233.97

加：期初现金及现金等价物余额 284,416,343.51 344,468,404.53

六、期末现金及现金等价物余额 418,097,963.72 328,882,170.56

40

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 其他 一般

减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润

其他 存股 储备

股 债 收益 准备

一、上年期末余额 1,218,236,445.00 636,578,428.02 246,627,820.56 1,128,789,392.28 3,889,557.83 3,234,121,643.69

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 1,218,236,445.00 0.00 0.00 0.00 636,578,428.02 0.00 0.00 0.00 246,627,820.56 0.00 1,128,789,392.28 3,889,557.83 3,234,121,643.69

三、本期增减变动金额

0.00 0.00 0.00 0.00 43.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 89,705,318.59 66,458.45 89,771,820.14

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 89,705,318.59 66,458.45 89,771,777.04

（二）所有者投入和减少

0.00 0.00 0.00 0.00 43.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43.10

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

41

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

权益的金额

4．其他 43.10 43.10

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,218,236,445.00 0.00 0.00 0.00 636,578,471.12 0.00 0.00 0.00 246,627,820.56 0.00 1,218,494,710.87 3,956,016.28 3,323,893,463.83

42

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 其他 一般

减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润

其他 存股 储备

股 债 收益 准备

一、上年期末余额 1,218,236,445.00 636,578,428.02 226,770,211.08 1,042,480,387.22 3,837,023.30 3,127,902,494.62

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 1,218,236,445.00 0.00 0.00 0.00 636,578,428.02 0.00 0.00 0.00 226,770,211.08 0.00 1,042,480,387.22 3,837,023.30 3,127,902,494.62

三、本期增减变动金额

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 89,891,274.29 155,752.10 90,047,026.39

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 89,891,274.29 155,752.10 90,047,026.39

（二）所有者投入和减少

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

43

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．提取盈余公积 0.00

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,218,236,445.00 0.00 0.00 0.00 636,578,428.02 0.00 0.00 0.00 226,770,211.08 0.00 1,132,371,661.51 3,992,775.40 3,217,949,521.01

44

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 收益 储备

一、上年期末余额 1,218,236,445.00 636,903,278.29 0.00 246,627,820.56 1,133,861,716.08 3,235,629,259.93

加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其他 0.00

二、本年期初余额 1,218,236,445.00 0.00 0.00 0.00 636,903,278.29 0.00 0.00 0.00 246,627,820.56 1,133,861,716.08 3,235,629,259.93

三、本期增减变动金额（减少以

0.00 0.00 0.00 0.00 43.10 0.00 0.00 0.00 0.00 106,924,767.79 106,924,810.89

“－”号填列）

（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 106,924,767.79 106,924,767.79

（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 43.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43.10

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他 43.10 43.10

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

45

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 1,218,236,445.00 0.00 0.00 0.00 636,903,321.39 0.00 0.00 0.00 246,627,820.56 1,240,786,483.87 3,342,554,070.82

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 收益 储备

一、上年期末余额 1,218,236,445.00 636,903,278.29 0.00 226,770,211.08 1,016,055,052.98 3,097,964,987.35

加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其他 0.00

二、本年期初余额 1,218,236,445.00 0.00 0.00 0.00 636,903,278.29 0.00 0.00 0.00 226,770,211.08 1,016,055,052.98 3,097,964,987.35

三、本期增减变动金额（减少以

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,403,281.16 100,403,281.16

“－”号填列）

（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 100,403,281.16 100,403,281.16

46

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 1,218,236,445.00 0.00 0.00 0.00 636,903,278.29 0.00 0.00 0.00 226,770,211.08 1,116,458,334.14 3,198,368,268.51

47

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司历史沿革

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（以下简称“公司”）是经江苏省人民政府苏政复[1998]71

号文批准，由江苏吴江丝绸集团有限公司、江苏省丝绸集团有限公司、中国丝绸工业总公司、中国服装集

团公司、苏州市对外发展总公司共同发起设立的股份有限公司，公司成立于1998年7月16日，注册资本

31,300.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]223号、证监发行字[1998]224号文核准，公司于1998

年8月发行可转换公司债券20,000.00万元，并于1998年9月15日在深圳证券交易所挂牌交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]35号文核准，公司于2000年4月向社会公开发行人民币

普通股10,500万股，并于2000年5月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]85号文核准，公司于2002年9月9日发行可转换公司债券

80,000.00万元，并于2002年9月24日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司发行上市的可转换公司债券累计转为股本29,860.9674万股。根据公司2006年度第一次临时股东

大会决议，公司按2006年10月30日收市时的总股份71,660.9674万股（每股面值1元）为基数，以资本公积

向全体股东每10股转增股本7股，公司新增股本50,162.6771万元。至此，公司股本总额变更为121,823.6445

万元，注册资本变更为121,823.6445万元。

2、公司行业性质、经营范围及法人营业执照

本公司行业性质属综合类。

公司经营范围：资产经营，纺织原料、针纺织品、聚酯（PET）生产、销售，电脑绣花，仓储，蒸汽

供应，生活垃圾焚烧发电工程，技术咨询，实业投资，国内贸易，企业咨询服务，物业管理，机械设备租

赁。本企业及成员企业自产的坯绸，本企业自产的染色、印花绸及化纤织物、电脑绣花系列产品、服装、

服饰系列产品的出口业务，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进出口业

务；房地产开发、经营，公路货运（限指定的分支机构经营），热电生产、供应（限分支机构经营）。（依

法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

企业法人营业执照号：320000000004838。

3、公司注册地及实际经营地

注册地：江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦；

实际经营地：江苏省苏州市吴江区盛泽镇。

4、财务报表的批准报出

本财务报表经公司第六届董事会第二十次会议于2016年8月22日批准报出。

5、合并报表范围及其变化情况

报告期内纳入合并范围的子公司共6户，详见“财务报告”九“在其他主体中的权益”。合并范围无

变化。

48

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准

则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未

来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2016年6月30日止的财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干

项具体会计政策和会计估计，详见“财务报告”五、27“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下

企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合

并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投

49

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方

支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买

日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取

得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生

的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，

包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况

由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本

公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调

整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项

可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合

并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间

或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损

益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失

的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润

项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余

额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享

有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时

冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期

投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负

债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所

承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收

入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份

额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三

方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅

确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，

应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，

除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负

债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

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境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未

分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年

平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。

10、金融工具

（1）金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款

项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能

力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入

初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成

的利得或损失，计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以

及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金

融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。

④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在

具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额

重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的

金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且

客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

B、可供出售金融资产减值：

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指

公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他

综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司

终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

（2）金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计

入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需

支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报

价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际

发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的

公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 2000 万元以上（含）

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对不存在减

值的单项金额重大的应收款项不计提坏账准备。

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法

面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12、存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、房地产开发成本、房地产开发产品等。

（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积及所占地块的级差系数计算分摊计入项目的开发成本。

发出开发产品按建筑面积平均法核算。

如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成

本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品

预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品

成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

后的金额确定。

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期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价

值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的

金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

（6）房地产开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。

（7）取得开发用土地，按可售商品房应分摊的实际成本计入“开发成本”。

（8）公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生

的成本费用列入开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公

共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该

开发产品成本。

（9）建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本。

（10）出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。

13、划分为持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销

的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、

长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现

净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权

利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；

是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参

与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），

资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损

益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所

有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账

面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的

股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算

时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为

改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值

之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按“财务报告”五、6“合并财务报表的编制方法”进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，

确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股

权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告

分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产

的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公

司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产

生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实

现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价

值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在

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收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期

股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综

合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益

法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权

益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间

的差额计入当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平

均法计提折旧或进行摊销。

类 别 使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率

房屋建筑物 20-45 4% 4.80%-2.13%

土地使用权 40-50 2.5%-2%

（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹

象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值

会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

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（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 其他 20-45 4% 4.80%-2.13%

机器设备(注) 其他 10-14 4% 9.60%-6.86%

运输设备 其他 10-14 4% 9.60%-6.86%

其他设备 其他 12-20 4% 8.00%-4.80%

本公司采用直线法计提固定资产折旧。

(注)子公司吉林省松原市华都石油开发有限公司石油开采设备折旧年限为8年，年折旧率12.00%。

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的

固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至

可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

17、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的

在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账

面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提相应的减值准备。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

18、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他

借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的

购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发

生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预

定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价

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或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门

借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价

或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

②无形资产的摊销方法

A、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别 使用寿命（年）

土地使用权 40-70

采油权 14

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

B、对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

③无形资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的

无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了

对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至

可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生

产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的

材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

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身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存

在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值

迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资

产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回

金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由

创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管

理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资

产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未

来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税

前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价

值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如

可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊

销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计

期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金

及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

60

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤

回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时。

23、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内

的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

24、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计

入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方

服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

61

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的

服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

25、 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提

计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

26、 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质

量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

27、收入

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

①电力、热能

电力、热能服务已经提供，确认销售收入的实现。

②房地产

开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主

要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实

施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成

本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

③营业房出租

按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得

了收款的证据时确认出租物业收入的实现。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经

发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

62

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。

28、 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他

方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补

助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相

关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必

要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府

补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收

到政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得

税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度

应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债

同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收

回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差

额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性

差异的应纳税所得额为限。

63

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负

债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得

税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预

期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始

直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

租入资产

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

租出资产

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权

列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

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31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

水、汽销项税税率为 13%，其他商品销项

税税率为 17%，销售不动产及不动产租赁

增值税 商品销售增值或销售收入 项目计税营业额为 11%、5%，劳务或服务

收入为 6%，子公司吴江丝绸房产物业管

理有限公司为 3%

营业税 按劳务或租赁收入 5%

城市维护建设税 公司及子公司均按实际缴纳流转税额 7%

企业所得税 公司及子公司均按应纳税所得额 25%

教育费附加 公司及子公司均按实际缴纳流转税额 5%

以转让房地产取得收入减除确定增值额

土地增值税 按超率累进税率 30%-60%计缴

的扣除项目金额为计税基础

出租房屋按租金收入的 12%计缴；自用房

出租房屋按租金收入；自用房屋按原值

房产税 屋按原值一次扣除 30%后余值的 1.2%计

一次扣除 30%后余值

缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无。

2、其他

销售及出租2016年5月1日后取得或自建的不动产项目销项税率为11%，销售及出租2016年4月30日前取得或

自建的不动产项目采用简易计税税率为5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

65

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

库存现金 98,244.54 162,154.86

银行存款 414,710,983.30 305,149,215.85

其他货币资金 29,982,335.65 5,795,120.48

合计 444,791,563.49 311,106,491.19

其他说明

货币资金期末余额中除担保保证金2,901,202.04元、工程工资预留保证金2,059,405.23元外，无抵押、

冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在收回风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 87,952,477.21 85,641,182.12

合计 87,952,477.21 85,641,182.12

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 550,000.00

合计 550,000.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 46,346

55,948, 6,741,9 49,206,8 6,144,38 40,202,54

合计提坏账准备的 99.21% 12.05% ,933.4 99.05% 13.26%

794.61 20.41 74.20 7.51 5.91

应收账款 2

单项金额不重大但 442,773 442,773 442,77 442,773.

0.79% 100.00% 0.95% 100.00%

单独计提坏账准备 .05 .05 3.05 05

66

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的应收账款

46,789

56,391, 7,184,6 49,206,8 6,587,16 40,202,54

合计 100.00% 12.74% ,706.4 100.00% 14.08%

567.66 93.46 74.20 0.56 5.91

7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 50,504,785.03 2,525,239.25 5.00%

1至2年 834,198.98 83,419.90 10.00%

2至3年 559,450.88 167,835.26 30.00%

3至4年 169,867.45 84,933.73 50.00%

5 年以上 3,880,492.27 3,880,492.27 100.00%

合计 55,948,794.61 6,741,920.41 12.05%

确定该组合依据的说明：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

德宏纺织有限公司 305,792.90 305,792.90 100.00% 注

海阔天空休闲中心 136,980.15 136,980.15 100.00% 注

合计 442,773.05 442,773.05 100.00%

注：单项金额不重大但单独进行减值测试，因超过信用期，预计难以收回。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 597,532.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

67

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

往来单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 占应收账款总 坏账准备期末余额

额比例

吴江港申纺织印染有限公司 客户 10,036,717.35 1年以内 17.80% 501,835.87

吴江市盛泽金涛染织有限公司 客户 5,758,862.33 1年以内 10.21% 287,943.12

吴江绸缎炼染一厂有限公司 客户 4,721,088.01 1年以内 8.37% 236,054.40

盛利织物整理厂 客户 3,129,909.30 1年以内 5.55% 156,495.47

盛虹集团有限公司 客户 2,383,100.29 1年以内 4.23% 119,155.01

合计 26,029,677.28 46.16% 1,301,483.87

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 4,102,988.99 19.41% 15,942,466.40 79.11%

1至2年 13,781,910.91 65.19% 3,299,135.87 16.37%

2至3年 2,692,756.00 12.74% 361,600.10 1.79%

3 年以上 562,109.31 2.66% 550,053.21 2.73%

合计 21,139,765.21 -- 20,153,255.58 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位： 元

往来单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 占预付账款比例

江苏省电力公司吴江市供电公司 供应商 12,987,434.97 1-2年 61.44%

吴江力良农电服务有限公司 供应商 949,900.00 2年以内 4.49%

南京明源拓展软件有限公司 供应商 284,976.00 1年以内 1.35%

上海泛微网络科技股份有限公司 供应商 196,666.67 1年以内 0.93%

南京明源基石企业管理顾问有限公司 供应商 191,520.00 1年以内 0.91%

合计 14,610,497.64 69.12%

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

68

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单 99,050

99,050, 2,919,0 96,131,5 2,919,02 96,131,54

独计提坏账准备的 91.70% 2.95% ,577.4 92.18% 2.95%

577.44 27.74 49.70 7.74 9.70

其他应收款 4

按信用风险特征组

8,964,7 3,050,4 5,914,34 8,403, 2,624,29 5,778,852

合计提坏账准备的 8.30% 34.03% 7.82% 31.23%

63.52 16.72 6.80 148.30 6.17 .13

其他应收款

107,45

108,015 5,969,4 102,045, 5,543,32 101,910,4

合计 100.00% 5.53% 3,725. 100.00% 5.16%

,340.96 44.46 896.50 3.91 01.83

74

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

系应收苏州市吴江区盛泽镇人民政府艺龙商区

苏州市吴江区盛泽镇人

69,860,300.00 回购款，期末对其单独进行减值测试，不存在减

民政府

值迹象，期末不计提坏账准备。

系应收徐州东通建设发展有限公司往来款，期末

徐州东通建设发展有限

29,190,277.44 2,919,027.74 10.00% 对此笔款项个别认定，按期末余额计提 10%坏帐

公司

准备。

合计 99,050,577.44 2,919,027.74 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 3,108,043.88 155,402.19 5.00%

1至2年 1,100,726.47 110,072.65 10.00%

2至3年 1,855,807.53 556,742.26 30.00%

3至4年 951,617.75 475,808.88 50.00%

4至5年 980,885.76 784,708.61 80.00%

5 年以上 967,682.13 967,682.13 100.00%

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合计 8,964,763.52 3,050,416.72 34.03%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 426,120.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 10,297.40 6,297.40

保证金、押金、风险金 4,312,057.75 4,018,557.75

往来款 103,476,343.70 103,346,311.11

其他 216,642.11 82,559.48

合计 108,015,340.96 107,453,725.74

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

苏州市吴江区盛泽镇人民政府 房屋回购款 69,860,300.00 2-3 年 64.68% 0.00

徐州东通建设发展有限公司 往来款 29,190,277.44 1-2 年 27.02% 2,919,027.74

1

姜祝明 往来款 1,282,428.29 5 年以内 1.19% 863,971.37

2

房屋维修基金 往来款 1,281,882.75 4 年以内 1.19% 558,628.38

3

吴江市建筑安装管理处 保证金 1,120,000.00 3 年以内 1.04% 156,000.00

合计 -- 102,734,888.48 -- 95.12% 4,497,627.49

注：1、账龄 2-3 年金额为 323,942.53 元，4-5 年金额为 958,485.76 元。2、账龄 2-3 年金额为 411,565.00 元，3-4 年金额

为 870,317.75 元。3、账龄 1-2 年金额为 900,000.00 元，2-3 年金额为 220,000.00 元。

6、存货

（1）存货分类

单位： 元

70

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期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 10,703,482.99 10,703,482.99 8,744,381.11 8,744,381.11

周转材料 272,586.77 272,586.77 253,342.89 253,342.89

房地产开发成本 482,879,621.43 482,879,621.43 463,116,578.12 463,116,578.12

房地产开发产品 40,773,360.06 40,773,360.06 41,700,552.82 41,700,552.82

合计 534,629,051.25 534,629,051.25 513,814,854.94 513,814,854.94

（2） 开发成本明细项目

单位： 元

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数

（万元）

一、开发中项目

蚬子荡项目 2013年11月 2019年12月 127,785.01 463,116,578.12 482,879,621.43

合计 127,785.01 463,116,578.12 482,879,621.43

（3） 开发产品明细情况

单位： 元

项目名称 竣工时间 期初数 期末数

盛泽镇衡悦二期 2008年12月 8,412,974.07 7,485,781.31

盛泽镇馨悦苑 2007年04月 2,903,804.00 2,903,804.00

盛泽镇新华花园 2013年04月 30,383,774.75 30,383,774.75

合计 41,700,552.82 40,773,360.06

（4） 期末无尚未办妥使用权证书的尚待开发土地。

（5） 公司开发成本目前处于正常开发过程中，开发产品均系尾盘，且在逐步销售中，未见减值迹象，期

末无需计提存货跌价准备。

7、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 50,500,000.00 152,000,000.00

待抵扣应交税费 5,287,454.53 5,128,923.48

合计 55,787,454.53 157,128,923.48

71

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8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19

按成本计量的 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19

合计 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19 19,503,593.19

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备

在被投资单

被投资单位 本期 本期 本期 本期 本期现金红利

期初 期末 期初 期末 位持股比例

增加 减少 增加 减少

吴江东方创富创

业投资企业（有限 12,003,593.19 12,003,593.19 29.41%

合伙）

江苏吴江农村商

业银行股份有限 5,000,000.00 5,000,000.00 1.24% 1,239,761.20

公司

苏州友联纺工装

备科技股份有限 2,500,000.00 2,500,000.00 2.50%

公司

合计 19,503,593.19 19,503,593.19 -- 1,239,761.20

9、 长期应收款

（1）分类情况

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

亭心居民安置点一期（BT项目） 75,001,707.73 82,941,911.50

盛泽镇科技中心（BT项目） 132,269,660.07 48,721,588.82

盛泽镇基础设施建设投资代建项目（BT项目） 581,181,746.40 545,563,400.00

合计 788,453,114.20 677,226,900.32

（2）明细项目

单位： 元

72

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往来单位名称 账面余额（摊余价值） 坏账准备 年 限

江苏盛泽投资有限公司 [注1] 75,001,707.73 5年以内

江苏盛泽投资有限公司 [注2] 132,269,660.07 3年以内

江苏盛泽投资有限公司 [注3] 581,181,746.40 1-2年

合计 788,453,114.20

[注1] 盛泽镇人民政府就吴江市盛泽镇亭心居民安置点一期项目以江苏盛泽投资有限公司作为发包

方，采用“政府开发，企业投资”的模式进行建设。根据公司与江苏盛泽投资有限公司签订的《吴江市盛

泽镇亭心居民安置点一期项目投资合作框架协议》及公司与江苏盛泽投资有限公司签订的分标段《投资代

建管理合同》，本公司负责合同项下工程项目的融资及施工期管理，按项目工程总造价款的 9 %收取管理

费，并按中国人民银行公布的同期3-5年期贷款基准利率收取资金利息。

截止2016年6月30日，公司已支付吴江市建筑安装管理处亭心安置小区1标段农民工工资保证金100.00

万元；已垫付工程款265,034,265.21元，已收回工程款191,118,287.27元，垫付工程款余额73,915,977.94

元，已收回管理费22,219,065.47元，已收回利息49,629,920.18元。对上述款项公司采用实际利率法，按

摊余成本计量。截止2016年6月30日，公司账面摊余成本为75,001,707.73元。

[注2] 盛泽镇人民政府就吴江市盛泽镇科技中心项目以江苏盛泽投资有限公司作为发包方，采用“政

府开发，企业投资”的模式进行建设。根据公司与江苏盛泽投资有限公司签订的《吴江市盛泽科技中心项

目投资代建合作框架协议》及公司与江苏盛泽投资有限公司签订的《投资代建管理合同》，公司负责合同

项下工程项目的融资及施工期管理，按项目工程总造价款的 9%收取管理费，并按中国人民银行公布的同

期3-5年期贷款基准利率收取资金利息。

截止2016年6月30日，公司已垫付工程款529,062,451.08元，已收回工程款401,091,131.09元，垫付

工程款余额127,971,319.99元，已收回管理费37,320,242.41元，已收回利息55,552,988.04元。对上述款

项公司采用实际利率法，按摊余成本计量。截止2016年6月30日，公司账面摊余成本为132,269,660.07元。

[注3] 盛泽镇人民政府就吴江市盛泽镇基础设施建设投资代建项目以江苏盛泽投资有限公司作为发

包方，采用“政府开发，企业投资”的模式进行建设。根据公司与江苏盛泽投资有限公司签订的《基础设

施建设投资代建合作框架协议》及公司与江苏盛泽投资有限公司签订的《投资代建管理合同》，公司负责

合同项下工程项目的融资及施工期管理，代建项目管理费以工程决算的代建总投资额的4%结算（当本公司

实际代付资金投资回报率不足年化收益率8%时，江苏盛泽投资有限公司应上调管理费补足），并按中国人

民银行公布的同期3-5年期贷款基准利率收取资金利息。

截止2016年6月30日，公司已垫付工程款532,458,600.00元。对上述款项公司采用实际利率法，按摊

余成本计量。截止2016年6月30日，公司账面摊余成本为581,181,746.40元。

10、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动 减值

权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 准备

被投资单位 期初余额 追加 减少 期末余额

认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 其他 期末

投资 投资

益 调整 变动 或利润 准备 余额

一、合营企业

73

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二、联营企业

天骄科技创业投资有

29,807,968.48 274,956.46 30,082,924.94

限公司

江苏东方英塔安防保

17,461,365.07 84,489.13 17,545,854.20

全系统股份有限公司

小计 47,269,333.55 359,445.59 47,628,779.14

合计 47,269,333.55 359,445.59 47,628,779.14

其他说明

截止期末，长期股权投资不存在需计提减值准备情况。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 994,144,783.43 316,807,932.32 1,310,952,715.75

2.本期增加金额 81,590,493.06 81,590,493.06

（1）外购

（2）存货\固定资产\

在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）开发产品转入 81,590,493.06 81,590,493.06

3.本期减少金额 7,022,128.45 7,022,128.45

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入开发产品 7,022,128.45 7,022,128.45

4.期末余额 1,068,713,148.04 316,807,932.32 1,385,521,080.36

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 202,404,351.56 79,734,891.17 282,139,242.73

2.本期增加金额 14,420,089.56 4,223,515.80 18,643,605.36

（1）计提或摊销 14,160,452.84 4,223,515.80 18,383,968.64

（2）开发产品转入 259,636.72 259,636.72

3.本期减少金额 502,268.79 502,268.79

（1）处置

74

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（2）其他转出

（3）转入开发产品 502,268.79 502,268.79

4.期末余额 216,322,172.33 83,958,406.97 300,280,579.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 852,390,975.71 232,849,525.35 1,085,240,501.06

2.期初账面价值 791,740,431.87 237,073,041.15 1,028,813,473.02

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

盛泽镇东方市场内少量营业用房 19,685,094.72 在申报办理之中

其他说明

期末公司投资性房地产不存在需计提减值准备情况。

12、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 180,018,911.99 546,978,300.77 15,452,644.49 14,131,860.81 756,581,718.06

2.本期增加金额 12,758,494.00 55,157,652.35 565,372.45 707,468.61 69,188,987.41

（1）购置 291,157.00 0.00 565,372.45 669,095.06 1,525,624.51

75

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）在建工程转

12,467,337.00 55,157,652.35 38,373.55 67,663,362.90

入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额 1,637,239.47 0.00 88,500.00 2,240.00 1,727,979.47

（1）处置或报废 1,637,239.47 0.00 88,500.00 2,240.00 1,727,979.47

4.期末余额 191,140,166.52 602,135,953.12 15,929,516.94 14,837,089.42 824,042,726.00

二、累计折旧

1.期初余额 67,492,863.69 391,215,541.92 9,972,876.55 8,176,524.44 476,857,806.60

2.本期增加金额 2,897,677.44 11,827,946.85 475,901.17 745,455.96 15,946,981.42

（1）计提 2,897,677.44 11,827,946.85 475,901.17 745,455.96 15,946,981.42

3.本期减少金额 680,616.45 0.00 62,357.77 2,150.40 745,124.62

（1）处置或报废 680,616.45 0.00 62,357.77 2,150.40 745,124.62

4.期末余额 69,709,924.68 403,043,488.77 10,386,419.95 8,919,830.00 492,059,663.40

三、减值准备

1.期初余额 19,000,000.00 19,000,000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 19,000,000.00 19,000,000.00

四、账面价值

1.期末账面价值 121,430,241.84 180,092,464.35 5,543,096.99 5,917,259.42 312,983,062.60

2.期初账面价值 112,526,048.30 136,762,758.85 5,479,767.94 5,955,336.37 260,723,911.46

（2） 期末无尚未办妥产权证书的固定资产。

13、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

物流项目 0.00 0.00 29,491,797.80 29,491,797.80

市场提升改造一期工程 623,168,317.32 623,168,317.32 447,771,602.72 447,771,602.72

76

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管委会办公楼改造工程 0.00 0.00 6,242,362.58 6,242,362.58

中压蒸汽供热站项目 2,054,824.50 2,054,824.50 1,989,174.50 1,989,174.50

热电厂项目 36,487,910.02 36,487,910.02 77,326,512.24 77,326,512.24

其他零星工程 1,290,177.79 1,290,177.79 2,177,621.98 2,177,621.98

合计 663,001,229.63 663,001,229.63 564,999,071.82 564,999,071.82

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 其中：本 本期

本期其 工程累计 利息资

期初余 本期增 入固定 期末余 工程进 期利息 利息 资金

项目名称 预算数 他减少 投入占预 本化累

额 加金额 资产金 额 度 资本化 资本 来源

金额 算比例 计金额

额 金额 化率

57,000, 29,491, 27,508, 57,000,

物流项目 0.00 100.00% 100.00% 其他

000.00 797.80 202.20 000.00

市场提升改造 950,000 447,771 175,396 623,168 19,241, 8,699,3

65.60% 90.00% 5.15% 其他

一期工程 ,000.00 ,602.72 ,714.60 ,317.32 375.03 80.74

管委会办公楼 16,700, 6,242,3 8,757,6 15,000,

0.00 89.82% 100.00% 其他

改造工程 000.00 62.58 37.42 000.00

中压蒸汽供热 559,980 1,989,1 65,650. 2,054,8

0.37% 其他

站项目 ,000.00 74.50 00 24.50

176,860 77,326, 26,786, 67,624, 36,487,

热电厂项目 80.30% 85.00% 其他

,000.00 512.24 387.13 989.35 910.02

2,177,6 850,929 1,738,3 1,290,1

其他零星工程 其他

21.98 .36 73.55 77.79

1,760,5

564,999 239,365 141,363 663,001 19,241, 8,699,3

合计 40,000. -- -- --

,071.82 ,520.71 ,362.90 ,229.63 375.03 80.74

00

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采油权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 598,115,348.69 122,364,583.79 506,900.00 720,986,832.48

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）购置 0.00 0.00 0.00

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 598,115,348.69 122,364,583.79 506,900.00 720,986,832.48

二、累计摊销

1.期初余额 54,051,013.65 37,637,720.86 16,572.05 91,705,306.56

2.本期增加金额 7,140,438.12 0.00 8,454.66 7,148,892.78

（1）计提 7,140,438.12 8,454.66 7,148,892.78

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 61,191,451.77 37,637,720.86 25,026.71 98,854,199.34

三、减值准备

1.期初余额 84,726,862.93 84,726,862.93

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 84,726,862.93 84,726,862.93

四、账面价值

1.期末账面价值 536,923,896.92 0.00 481,873.29 537,405,770.21

2.期初账面价值 544,064,335.04 490,327.95 544,554,662.99

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

东方市场一分场仓储 57,445,592.40 在申报办理之中

东方市场利国路拍卖土地 3,897,871.74 挂拍土地，建筑方案报规划局批准后方可办理权证

15、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

新华花园装修款 355,200.60 0.00 65,938.02 289,262.58

"东方纺织城"招商中心 4,103,290.73 0.00 820,658.16 3,282,632.57

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户外广告发布权 269,935.01 0.00 171,270.63 98,664.38

户外广告发布权及广告资

14,162,244.52 988,063.60 13,174,180.92

产租赁费

合计 18,890,670.86 2,045,930.41 16,844,740.45

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 12,442,782.15 3,110,695.54 11,594,946.81 2,898,736.71

长期待摊费用 10,382,948.31 2,595,737.08 10,382,948.31 2,595,737.08

预提奖金及费用 68,856,432.57 17,214,108.14 58,812,022.03 14,703,005.51

合计 91,682,163.03 22,920,540.76 80,789,917.15 20,197,479.30

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

19,314,975.68 4,828,743.92 19,575,402.32 4,893,850.58

产评估增值

实际利率法计提融资收

53,107,216.29 13,276,804.07 33,254,280.33 8,313,570.08

益与计税基础差异

徐州市三环东路高架快

速路 BT 项目未收回融资 25,970,833.00 6,492,708.25 25,970,833.00 6,492,708.25

收益

合计 98,393,024.97 24,598,256.24 78,800,515.65 19,700,128.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 19,769,512.32 3,151,028.44 14,806,278.33 5,391,200.97

递延所得税负债 19,769,512.32 4,828,743.92 14,806,278.33 4,893,850.58

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（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 116,506,453.96 104,200,661.58

资产减值准备 20,580,891.05 20,359,453.44

预计负债 18,564,600.94 18,142,358.07

合计 155,651,945.95 142,702,473.09

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 282,897,795.66 251,994,633.64

1至2年 15,590,650.68 264,661.66

2至3年 739,459.38 833,292.95

3 年以上 5,227,740.05 4,739,970.03

合计 304,455,645.77 257,832,558.28

（2） 期末余额中 1 年以上的应付金额 21,557,850.11 元，系尚未与供应商结算的货款和工程款。

（3）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

无锡锅炉厂 3,162,396.72 应付设备款

吴江工业物资供销公司 900,950.00 应付材料款

合计 4,063,346.72 --

18、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 57,311,488.77 49,890,645.17

1至2年 360,261.88 646,274.32

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江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2至3年 166,475.55

3 年以上 3,558,401.97 3,695,594.07

合计 61,230,152.62 54,398,989.11

（2） 期末余额中 1 年以上的预收金额 3,918,663.85 元，主要系预收客户的租金。

（3）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

商住楼预收租金 3,010,812.00 长租租金

合计 3,010,812.00 --

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 96,423,248.17 37,622,662.61 55,158,410.37 78,887,500.41

二、离职后福利-设定提

134,395.07 2,331,241.94 2,331,241.94 134,395.07

存计划

三、辞退福利 115,254.00 115,254.00

合计 96,557,643.24 40,069,158.55 57,604,906.31 79,021,895.48

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

94,594,364.01 33,154,615.57 50,732,177.27 77,016,802.31

补贴

2、职工福利费 1,091,004.40 1,075,258.90 15,745.50

3、社会保险费 6,399.77 1,143,489.89 1,143,489.89 6,399.77

其中：医疗保险费 926,630.75 926,630.75

工伤保险费 165,185.23 165,185.23

生育保险费 6,399.77 51,673.91 51,673.91 6,399.77

4、住房公积金 1,991,580.44 1,991,580.44

5、工会经费和职工教育 479,840.44 241,972.31 215,903.87 505,908.88

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经费

6、职工奖励及福利基金 1,342,643.95 1,342,643.95

合计 96,423,248.17 37,622,662.61 55,158,410.37 78,887,500.41

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 121,480.58 2,176,637.90 2,176,637.90 121,480.58

2、失业保险费 12,914.49 143,741.64 143,741.64 12,914.49

3、企业年金缴费 10,862.40 10,862.40

合计 134,395.07 2,331,241.94 2,331,241.94 134,395.07

20、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 11,017,766.02 8,410,708.98

营业税 0.00 13,440.80

企业所得税 5,715,903.65 8,020,016.33

个人所得税 206,297.42 272,351.69

城市维护建设税 1,248,809.92 1,076,021.02

教育费附加 2,129,972.65 2,006,551.97

房产税 1,125,158.85 670,368.17

土地使用税 949,602.42 956,325.50

印花税 1,061.99 205.39

资源税 250.60 250.60

合计 22,394,823.52 21,426,240.45

21、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 502,398.60 368,702.78

中期票据利息 10,968,750.00 2,193,750.00

短期融资券利息 893,979.44

合计 12,365,128.04 2,562,452.78

82

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22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 10,446,293.77 11,912,336.27

1至2年 11,846,929.90 18,029,022.03

2至3年 10,452,147.59 4,996,215.58

3 年以上 11,070,857.42 9,798,224.23

合计 43,816,228.68 44,735,798.11

（2） 按款项性质列示其他应付款

单位： 元

性 质 期末余额 期初余额

保证金、押金、风险金 29,278,318.81 28,764,221.53

往来款 12,674,595.69 15,372,503.22

其他 1,863,314.18 599,073.36

合计 43,816,228.68 44,735,798.11

（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中亿丰建设集团股份有限公司 4,642,000.00 工程保证金

其中账龄 1 年以内为 1,746,600.00 元，账龄 1-2 年

风险抵押承包金 4,273,424.00

为 1,529,560.00 元，账龄 2-3 年为 997,264.00 元。

吴江春之声瑞地商业管理有限公司 2,003,363.93 春之声项目合作分成款

合计 10,918,787.93 --

23、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券 100,000,000.00

合计 100,000,000.00

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

83

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债券期 期初 按面值计提 溢折价 本期

债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 期末余额

限 余额 利息 摊销 偿还

2016 年

度第一期 100,000, 2016 年 3 月 100,000,000 100,000,000. 100,000,000

1年 0.00 893,979.44

短期融资 000.00 18 日 .00 00 .00

券

24、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 399,983,883.40 257,984,449.29

合计 399,983,883.40 257,984,449.29

长期借款分类的说明：

长期借款系民生银行提供的固定资产长期贷款，借款总授信额度为4亿元，借款期限为8年（2014年12

月16日至2022年12月16日），合同借款年利率为6.4575%（即8年期贷款基准利率上浮5%），借款利率随中

国人民银行调整基准利率而浮动，该借款用于市场提升改造一期工程（即东方纺织城）项目建设。

其中，全资子公司江苏盛泽东方纺织城发展有限公司对2014年12月16日至2016年7月18日期间的贷款

提供抵押担保，抵押物为吴国用（2014）字第1050422号土地，评估价值为28,734.00万元，最高抵押金额

为20,113.80万元。

另外，公司与中国民生银行吴江盛泽支行签订《最高额保证合同》，对子公司江苏盛泽东方纺织城发

展有限公司于2014年12月16日至2022年12月16日期间向中国民生银行吴江盛泽支行的贷款提供连带责任

保证。

25、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2014 年度第一期中期票据 296,960,000.00 296,510,000.00

合计 296,960,000.00 296,510,000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

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按面值计提 溢折价摊 本期

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 期末金额

利息 销 偿还

2014 年

300,000,0 2014 年 11 2019 年 11 300,000,000 296,510,000 10,968,750. 450,000. 296,960,000

度第一期

00.00 月 17 日 月 17 日 .00 .00 00 00 .00

中期票据

300,000,000 296,510,000 10,968,750. 450,000. 296,960,000

合计 -- -- --

.00 .00 00 00 .00

26、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他 18,564,600.94 18,142,358.07

其中：油气资产弃置费用 [注] 18,564,600.94 18,142,358.07

合计 18,564,600.94 18,142,358.07 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

系子公司吉林省松原市华都石油开发有限公司，根据中国石油天然气股份有限公司勘探与生产分公司

油勘[2011]51号文件及补充文件，关于对吉林油田分公司合资公司与合作项目油气资产计提弃置费用的批

复要求，提取的油气资产弃置费用。

27、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长租房租金 102,250,335.11 108,164,489.63

合计 102,250,335.11 108,164,489.63

其他说明：

公司下属分公司市场经营管理部一次性收取的长租房租金，按配比原则，尚未转入收入。

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00

29、资本公积

单位： 元

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 631,165,337.72 631,165,337.72

其他资本公积 5,413,090.30 43.10 5,413,133.40

合计 636,578,428.02 43.10 636,578,471.12

30、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 246,627,820.56 246,627,820.56

合计 246,627,820.56 246,627,820.56

31、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,128,789,392.28

调整后期初未分配利润 1,128,789,392.28

加：本期归属于母公司所有者的净利润 89,705,318.59

期末未分配利润 1,218,494,710.87

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

32、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 346,137,792.36 176,267,327.54 321,143,367.03 179,186,598.94

其他业务 1,298,676.85 1,071,518.70 4,013,753.51

合计 347,436,469.21 177,338,846.24 325,157,120.54 179,186,598.94

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33、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 1,981,189.62 3,047,618.90

城市维护建设税 1,402,445.14 1,125,045.12

教育费附加 1,001,746.58 803,603.73

资源税 106,575.17

房产税 5,316,445.07 6,863,684.60

土地增值税 298,989.31

石油特别收益金 175.05

印花税 19,367.92 19,910.33

合计 9,721,194.33 12,265,602.21

其他说明：

报告期内执行的法定税率参见“财务报告”六“税项”。

34、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资 353,438.66

业务宣传费 1,091,766.76 24,949.40

广告费 4,506,668.31 87,000.00

其他 258,143.20 366,324.96

合计 5,856,578.27 831,713.02

35、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资性费用 16,737,342.02 15,750,048.87

折旧费 4,786,995.69 2,012,889.59

无形资产摊销 5,302,324.63 4,879,053.96

各项税费 3,623,827.95 980,854.36

业务招待费 1,019,441.81 897,167.10

排污费 3,600,000.00 3,660,000.00

办公费 630,248.25 663,147.36

运输费 386,783.46 373,502.11

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咨询及中介机构费 1,575,407.34 2,530,832.42

修理费 903,900.28 294,005.00

警卫消防费 762,194.27 772,000.00

董事会经费 164,630.00 138,846.90

卫生管理费 403,330.19 313,320.00

项目管理费 -341,082.39

其他 4,370,096.18 1,532,974.22

合计 44,266,522.07 34,457,559.50

36、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 10,118,979.44 10,323,749.99

减：利息收入 1,055,390.45 6,060,985.02

减：已确认的融资收益 [注 1] 22,358,781.60 32,742,545.60

金融机构手续费 489,300.27 51,417.71

已确认的融资费用 [注 2] 2,328,432.84 2,579,658.12

其他 422,242.87 455,058.84

合计 -10,055,216.63 -25,393,645.96

其他说明：

[注1] 采用实际利率法，按摊余成本计量的长期应收款确认本期融资收益。

[注2] 主要系一次性收取的长租房租金按实际利率法确认本期融资费用。

37、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,023,653.45 712,674.61

合计 1,023,653.45 712,674.61

38、 投资收益

（1）分类情况

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的投资收益 359,445.59 348,752.24

可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 1,239,761.20 1,549,701.50

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银行理财收益 2,279,082.06 1,237,514.39

信托产品收益 2,458,333.33

合计 3,878,288.85 5,594,301.46

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

天骄科技创业投资有限公司 274,956.46 348,482.07 净利润减少

江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司 84,489.13 270.17 净利润增加

合计 359,445.59 348,752.24

（3）可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减

变动的原因

江苏吴江农村商业银行股份有限公司 1,239,761.20 1,549,701.50 本期分红减少

合计 1,239,761.20 1,549,701.50

（4）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

39、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 10,600.00 10,600.00

其中：固定资产处置利得 10,600.00 10,600.00

政府补助 275,000.00 20,000.00 275,000.00

其他 137,553.55 146,685.62 137,553.55

合计 423,153.55 166,685.62 423,153.55

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

专项奖励资金 [注 1] 225,000.00 与收益相关

其他 [注 2] 50,000.00 20,000.00 与收益相关

合计 -- -- -- -- -- 275,000.00 20,000.00 --

其他说明：

[注1] 2016年03月03日，根据苏州市吴江区节能降耗工作小组办公室和苏州市吴江区财政局联合下发

89

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的吴财企字[2016]7号《关于下达2015年度节能与循环经济专项资金的通知》，公司获得2.50万能源管理

体系建设专项资金。

2016年4月14日，根据中共苏州市吴江区盛泽镇委员会下发的盛委发[2015]39号《关于加快经济发展

方式转变的实施意见》，公司获得20万元转型升级奖励资金。

[注2]2016年6月29日,根据苏州市吴江区市场监督管理局和苏州市吴江区财政局联合下发的吴财企字

[2016]24号《关于下达2015年度实施商标战略和企业诚信建设及质量强区建设项目奖励资金的通知》，公

司子公司江苏恒舞传媒有限公司获得5万元企业诚信奖励资金。

40、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 982,554.85 2,391.60 982,554.85

其中：固定资产处置损失 982,554.85 2,391.60 982,554.85

对外捐赠 500,000.00 500,000.00 500,000.00

综合基金 188,315.08 486,294.49 188,315.08

其他 693,386.13 3,371,228.61 693,386.13

合计 2,364,256.06 4,359,914.70 2,364,256.06

41、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 29,275,234.91 28,686,777.73

递延所得税费用 2,175,065.87 5,763,886.48

合计 31,450,300.78 34,450,664.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 121,222,077.82

按法定/适用税率计算的所得税费用 30,305,519.46

调整以前期间所得税的影响 -729,332.05

非应税收入的影响 -399,801.70

90

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,944.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -393,330.68

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

4,711,768.23

损的影响

其他因素影响 -2,146,466.66

所得税费用 31,450,300.78

42、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的政府补助 275,000.00 20,000.00

收到的存款利息 1,055,390.45 1,266,595.78

收到的 BT 项目款及利息 21,490,800.05 29,580,156.68

收到的与其他单位资金往来 7,662,503.17 100,669,684.90

其他 938,942.12 2,104,489.23

合计 31,422,635.79 133,640,926.59

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的 BT 项目款 110,209,580.46 135,464,907.77

支付的与其他单位资金往来 9,456,185.28 2,103,073.44

支付的各项费用 16,149,252.16 8,453,487.18

其他 3,584,037.19 4,392,497.36

合计 139,399,055.09 150,413,965.75

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

零碎股出售利得 43.10

合计 43.10

91

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

43、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 89,771,777.04 90,047,026.39

加：资产减值准备 1,023,653.45 712,674.61

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,330,950.06 33,885,908.22

无形资产摊销 7,148,892.78 6,675,610.56

长期待摊费用摊销 2,045,930.41 2,393,764.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

971,954.85 2,391.60

益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 10,541,222.31 6,081,586.27

投资损失（收益以“－”号填列） -3,878,288.85 -5,594,301.46

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,723,061.46 -1,374,949.88

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,898,127.33 7,138,836.36

存货的减少（增加以“－”号填列） -21,741,389.07 -2,092,271.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -115,469,509.15 -56,717,029.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,043,708.84 -46,213,612.07

经营活动产生的现金流量净额 -15,123,449.14 34,945,634.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 439,830,956.22 361,823,793.87

减：现金的期初余额 305,333,099.09 370,808,804.50

现金及现金等价物净增加额 134,497,857.13 -8,985,010.63

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 439,830,956.22 305,333,099.09

其中：库存现金 98,244.54 162,154.86

可随时用于支付的银行存款 414,710,983.30 305,149,215.85

1

可随时用于支付的其他货币资金 25,021,728.38 21,728.38

92

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额 439,830,956.22 305,333,099.09

注：1 可随时用于支付的其他货币资金中，已经扣除担保保证金 2,901,202.04 元、工程工资预留保证金 2,059,405.23 元。

44、 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末金额 受限制的原因

一、用于抵押的资产

无形资产 用于长期借款抵押担保，见“财务报告”

七、26“预计负债”

原值 300,676,881.86

累计摊销 17,766,384.44

净值 282,910,497.42

二、其他货币资金 4,960,607.27 担保保证金及工程工资预留保证金

八、合并范围的变更

1、其他

本期公司合并范围未发生变化。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

吴江丝绸房地产有限公司 江苏省苏州市 苏州市 房地产开发、销售 90.00% 设立

江苏恒舞传媒有限公司 江苏省苏州市 苏州市 广告发布 100.00% 设立

苏州丝绸置业有限公司 江苏省苏州市 苏州市 房地产开发、销售 100.00% 设立

吴江丝绸房产物业管理有限公司 江苏省苏州市 苏州市 物业管理及房屋租赁 100.00% 设立

非同一控制

吉林省松原市华都石油开发有限公司 吉林省松原市 松原市 石油开采 90.00%

下合并

非同一控制

江苏盛泽东方纺织城发展有限公司 江苏省苏州市 苏州市 市场投资和管理 100.00%

下合并

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

93

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期归属于少数 本期向少数股东宣

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

股东的损益 告分派的股利

吴江丝绸房地产有限公司 10.00% 66,458.45 3,956,016.28

吉林省松原市华都石油开发有限公司 10.00%

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

吴江丝

绸房地 15,932, 180,998 196,930 6,029,8 151,340 157,370 11,896, 182,621 194,518 2,781,7 152,840 155,622

产有限 498.78 ,290.38 ,789.16 35.87 ,790.46 ,626.33 512.93 ,562.95 ,075.88 07.13 ,790.46 ,497.59

公司

吉林省

松原市

华都石 1,258,1 4,340,1 5,598,2 36,604, 18,564, 55,168, 1,245,9 7,044,5 8,290,4 35,546, 18,142, 53,689,

油开发 11.87 72.65 84.52 101.45 600.94 702.39 27.14 12.42 39.56 799.02 358.07 157.09

有限公

司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

吴江丝绸房

5,470,810.2 5,083,595.2 5,846,147.0 1,557,520.9 1,557,520.9 -1,094,996.

地产有限公 664,584.54 664,584.54

6 0 0 9 9 43

司

吉林省松原

市华都石油 -4,171,700. -4,171,700. 2,144,369.6 -4,291,825. -4,291,825. -1,607,475.

0.00 -73,430.72

开发有限公 34 34 0 25 25 61

司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

直接 间接

计处理方法

94

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

天骄科技创业投资有限公司 江苏省苏州市 苏州市 创业投资 33.33% 权益法核算

江苏东方英塔安防保全系统股

江苏省苏州市 苏州市 安防保全 46.67% 权益法核算

份有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

天骄科技创业投资有限 江苏东方英塔安防保全 天骄科技创业投资有限 江苏东方英塔安防保全

公司 系统股份有限公司 公司 系统股份有限公司

流动资产 52,853,703.29 11,172,107.83 64,261,790.51 13,625,830.22

非流动资产 55,542,354.30 32,460,527.94 43,633,152.00 29,780,308.76

资产合计 108,396,057.59 43,632,635.77 107,894,942.51 43,406,138.98

流动负债 6,898,682.75 6,037,062.17 7,222,437.06 5,991,600.58

非流动负债 11,248,600.00 11,248,600.00

负债合计 18,147,282.75 6,037,062.17 18,471,037.06 5,991,600.58

归属于母公司股东权益 90,248,774.84 37,595,573.60 89,423,905.45 37,414,538.40

按持股比例计算的净资

30,082,924.95 17,545,854.20 29,807,968.48 17,461,365.07

产份额

对联营企业权益投资的

30,082,924.95 17,545,854.20 29,807,968.48 17,461,365.07

账面价值

营业收入 1,031,352.32 10,774,959.90 752,150.97 10,354,426.84

净利润 824,869.39 181,035.20 1,045,446.22 578.90

综合收益总额 824,869.39 181,035.20 1,045,446.22 578.90

十、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他

价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、

应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以

及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控

以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额

将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1） 汇率风险

本公司经营活动均发生在国内，日常经营交易均以人民币结算，期末无以外币计量的资产及负债情况，

95

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

外汇汇率的变动对公司财务成果和现金流无影响，公司不存在外汇风险。

（2）利率风险—公允价值变动风险

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期融资券、中期票据（详

见“财务报告”七、23及“财务报告”七、25）。本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本公司

目前并无利率对冲的政策。

（3）利率风险--现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款（详见“财务

报告”七、24）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

本公司管理层认为利率风险并不重大。

（4）其他价格风险

无。

2、信用风险

信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化影响金融

工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同

另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施

回收过期债权。

本公司的应收款项主要分为两类：第一类为应收电力、燃气销售客户款项及其他应收款，对于此部分

款项，公司已于每个资产负债表日根据其可回收情况，计提充分的坏账准备；第二类为BT项目形成的长期

应收款，该部分款项的交易对手为盛泽镇人民政府所属的江苏盛泽投资有限公司，且前期款项均已按照投

资代建管理合同约定的时间收回，本公司认为该部分款项的信用风险极小，无需计提坏账准备。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

可能引起本公司财务损失的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在

2016年6月30日，本公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。资产负债表表外的最大信用风险

敞口为“财务报告”十四、1中披露的为商品房承购人向银行抵押借款提供的相关担保合同金额。

综上所述，本公司管理层认为，通过有效的控制措施，公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经

营需要、并降低现金流量波动的影响。同时，本公司将发行中期票据和短期融资券作为补充流动资金的来

源。截止2016年6月30日，本公司已获中国银行间市场交易商协会同意注册、尚未使用的中期票据注册额

度为7亿元，期限截至2016年9月26日；尚未使用的短期融资券注册额度为5亿元，期限截至2018年02月02

日，公司可在该期限内择机分期发行；该剩余注册额度远高于公司期末流动负债总额（截止2016年6月30

日，公司扣除预收款项余额之后的流动负债总额为5.62亿元）。

综上所述，本公司管理层认为公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构

96

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

十一、公允价值的披露

1、其他

公司无需披露的以公允价值计量的资产和负债情况。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

江苏吴江丝绸集团 吴江市盛泽镇舜新 资产经营，生产销

33,205 万元 37.52% 37.52%

有限公司 路 24 号 售：化纤织物等

本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司情况的说明：吴江市国有（集体）资产管理委员会持有江苏吴江丝绸集团有限公司

100.00%股权。

本企业最终控制方是吴江市国有（集体）资产管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见“财务报告”九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见“财务报告”九、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

江苏盛泽物流有限公司 同一母公司

苏州盛泽东方市场纺织电子交易中心有限公司 同一母公司

吴江东方市场供应链服务有限公司 同一母公司

吴江绸都盛泽电子商务信息有限公司 同一母公司

苏州盛泽云纺城电子商务有限公司 同一母公司

97

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

江苏东方英塔安防保全系统

安防服务 732,600.00 1,652,760.00 否 818,160.00

股份有限公司

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

江苏盛泽物流有限公司 托运站台及仓储 2,202,616.67

苏州盛泽东方市场纺织电子交易中心有限公司 办公楼 165,000.00 165,000.00

吴江东方市场供应链服务有限公司 办公楼 95,700.00 95,700.00

苏州盛泽云纺城电子商务有限公司 办公楼 457,563.83

（3）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

江苏盛泽东方纺织城发

399,983,883.40 2014 年 12 月 16 日 2022 年 12 月 16 日 否

展有限公司

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

98

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

公司无需披露的股份支付情况。

十四、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

按照房地产公司经营惯例，房地产开发商为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，该住房抵押贷款

保证责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除。截止2016年6月30日，公司为商品房承购

人向银行抵押借款提供担保余额为人民币4,582.00万元；公司控股子公司--吴江丝绸房地产有限公司为商

品房承购人向银行抵押借款提供担保余额为人民币249.00万元。

由于截止目前承购人未发生违约，且该等房产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保

相关的风险较小。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位： 元

经审议批准宣告发放的利润或股利 60,911,822.25

公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》：按2015

年12月31日公司总股本1,218,236,445股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税）；根据

公司现有股本结构的情况，2015年度不实施资本公积金转增股本。

公司委托中国结算深圳分公司代派的股息38,057,989.60元于2016 年7 月1 日通过股东托管证券公

司（或其他托管机构）直接划入其资金账户；股东江苏吴江丝绸集团有限公司的股息22,853,832.65由公

司于2016年7月6日自行派发。

99

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为12个经营分部，本

公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本

公司确定了5个报告分部，分别为房地产业务分部、租赁业务分部、电力热能分部、原油开采分部、总部

及其他。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务

报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 房地产业务分部 租赁业务分部 电力热能分部 原油开采分部 总部及其他 分部间抵销 合计

52,663,010.2 288,014,581. -2,264,072.1 347,436,469.

营业收入 9,022,949.41

9 67 6 21

21,449,972.0 150,696,381. 177,338,846.

营业成本 6,043,375.28 -850,882.51

9 38 24

744,666,421. 541,544,172. 4,635,215,53 -1,842,558,6 4,769,764,90

资产总额 685,299,125.53 5,598,284.52

81 55 3.87 36.97 1.31

132,785,525. 150,076,621. 55,168,702.3 2,037,149,63 -1,478,873,1 1,445,871,43

负债总额 549,379,389.05

67 46 9 2.21 33.85 7.48

11,166,632.5 122,809,464. -4,171,700.3 -7,818,155.8 121,222,077.

利润总额 -818,463.39 54,300.00

4 90 4 9 82

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 54,388, 99.19% 6,532,8 12.01% 47,856,0 44,903 99.02% 5,955,63 13.26% 38,947,46

100

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计提坏账准备的 930.01 32.80 97.21 ,095.3 1.34 4.01

应收账款 5

单项金额不重大但

442,773 442,773 442,77 442,773.

单独计提坏账准备 0.81% 100.00% 0.98% 100.00%

.05 .05 3.05 05

的应收账款

45,345

54,831, 6,975,6 47,856,0 6,398,40 38,947,46

合计 100.00% 12.72% ,868.4 100.00% 14.11%

703.06 05.85 97.21 4.39 4.01

0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 49,666,808.03 2,483,340.40 5.00%

1至2年 451,200.27 45,120.03 10.00%

2至3年 259,450.88 77,835.26 30.00%

3至4年 169,867.45 84,933.73 50.00%

5 年以上 3,841,603.38 3,841,603.38 100.00%

合计 54,388,930.01 6,532,832.80 12.01%

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位： 元

客户名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

德宏纺织有限公司 305,792.90 305,792.90 100.00% 注

海阔天空休闲中心 136,980.15 136,980.15 100.00% 注

合计 442,773.05 442,773.05 100.00%

注：单项金额不重大但单独进行减值测试，因超过信用期，预计难以收回。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 577,201.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

101

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

往来单位名称 与本公司 金 额 年 限 占应收账款总 计提的坏账准

关系 额比例（%） 备

吴江港申纺织印染有限公司 客户 10,036,717.35 1年以内 18.30% 501,835.87

吴江市盛泽金涛染织有限公司 客户 5,758,862.33 1年以内 10.50% 287,943.12

吴江绸缎炼染一厂有限公司 客户 4,721,088.01 1年以内 8.61% 236,054.40

盛利织物整理厂 客户 3,129,909.30 1年以内 5.71% 156,495.47

盛虹集团有限公司 客户 2,383,100.29 1年以内 4.35% 119,155.01

合计 26,029,677.28 47.47% 1,301,483.87

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单 99,050

99,050, 2,919,0 96,131,5 2,919,02 96,131,54

独计提坏账准备的 59.11% 2.95% ,577.4 65.62% 2.95%

577.44 27.74 49.70 7.74 9.70

其他应收款 4

按信用风险特征组 36,553

37,768, 31,422, 6,346,20 31,143,8 5,409,680

合计提坏账准备的 22.54% 83.20% ,494.3 24.22% 85.20%

985.87 778.28 7.59 13.90 .40

其他应收款 0

单项金额不重大但 15,339

30,736, 30,736,6 15,339,10

单独计提坏账准备 18.35% ,104.1 10.16%

645.83 45.83 4.16

的其他应收款 6

150,94

167,556 34,341, 133,214, 34,062,8 116,880,3

合计 100.00% 20.50% 3,175. 100.00% 22.57%

,209.14 806.02 403.12 41.64 34.26

90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

苏州市吴江区盛泽镇人 系应收苏州市吴江区盛泽镇人民政府艺龙商

69,860,300.00

民政府 区回购款，期末对其单独进行减值测试，不存

102

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在减值迹象，期末不计提坏账准备。

系应收徐州东通建设发展有限公司往来款，期

徐州东通建设发展有限

29,190,277.44 2,919,027.74 10.00% 末对此笔款项个别认定，按期末余额计提 10%

公司

坏帐准备。

合计 99,050,577.44 2,919,027.74 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 3,871,503.39 193,575.17 5.00%

1至2年 901,500.00 90,150.00 10.00%

2至3年 631,565.00 189,469.50 30.00%

3至4年 2,789,667.75 1,394,833.88 50.00%

4至5年 100,000.00 80,000.00 80.00%

5 年以上 29,474,749.73 29,474,749.73 100.00%

合计 37,768,985.87 31,422,778.28 83.20%

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位： 元

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

江苏盛泽东方纺织城发展有限公司 30,736,645.83 注

合计 30,736,645.83

注: 江苏盛泽东方纺织城发展有限公司系公司全资子公司，期末对该笔款项单独进行减值测试，不存

在减值迹象，期末不计提坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 278,964.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

103

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,500.00 1,500.00

保证金、押金、风险金 2,026,307.75 2,076,307.75

借款 30,000,000.00 15,000,000.00

往来款 135,528,401.39 133,865,368.15

合计 167,556,209.14 150,943,175.90

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末 坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

余额合计数的比例 额

苏州市吴江区盛泽镇

房屋回购款 69,860,300.00 2-3 年 41.69%

人民政府

账龄 1 年以内 208.60 万元，

3-4 年金额为 190.00 万元，

吉林省松原市华都石

往来款 32,886,000.00 4-5 年金额为 10.00 万元，5 19.63% 29,934,300.00

油开发有限公司

年以上金额为 2,880.00 万

元。

江苏盛泽东方纺织城

借款及利息 30,736,645.83 2 年以内 18.34%

发展有限公司

徐州东通建设发展有

往来款 29,190,277.44 1-2 年 17.42% 2,919,027.74

限公司

房屋维修基金 维修基金 1,281,882.75 4 年以内 0.77% 558,628.38

合计 -- 163,955,106.02 -- 97.85% 33,411,956.12

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 519,939,578.59 100,000,000.00 419,939,578.59 519,939,578.59 100,000,000.00 419,939,578.59

对联营、合营企

47,628,779.14 47,628,779.14 47,269,333.55 47,269,333.55

业投资

合计 567,568,357.73 100,000,000.00 467,568,357.73 567,208,912.14 100,000,000.00 467,208,912.14

（1）对子公司投资

单位： 元

104

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期计提 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 额

吴江丝绸房地产有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00

江苏恒舞传媒有限公司 17,292,300.00 17,292,300.00

吉林省松原市华都石油开发有

100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

限公司

苏州丝绸置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

江苏盛泽东方纺织城发展有限

284,647,278.59 284,647,278.59

公司

合计 519,939,578.59 519,939,578.59 100,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动 减值

权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 准备

投资单位 期初余额 追加 减少 期末余额

认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 其他 期末

投资 投资

益 调整 变动 或利润 准备 余额

一、合营企业

二、联营企业

天骄科技创业投资有 29,807,968. 30,082,9

274,956.46

限公司 48 24.94

江苏东方英塔安防保 17,461,365. 17,545,8

84,489.13

全系统股份有限公司 07 54.20

47,269,333. 47,628,7

小计 359,445.59

55 79.14

47,269,333. 47,628,7

合计 359,445.59

55 79.14

（3） 长期股权投资减值准备

单位： 元

被投资单位名称 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因

吉林省松原市华都石油开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 注

合计 100,000,000.00 100,000,000.00

注：本公司按对吉林省松原市华都石油开发有限公司投资的可收回金额与账面投资价值之差额，计提

长期股权投资减值准备。

105

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 333,712,996.07 169,585,988.88 307,396,374.45 167,244,172.56

其他业务 2,149,559.36 2,059,582.28 4,889,419.01 988,063.58

合计 335,862,555.43 171,645,571.16 312,285,793.46 168,232,236.14

5、 投资收益

（1）分类情况

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 1,239,761.20 1,549,701.50

权益法核算的长期股权投资收益 359,445.59 348,752.24

银行理财收益 2,236,506.72 1,132,341.79

信托产品收益 2,458,333.33

合计 3,835,713.51 5,489,128.86

（2）可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

江苏吴江农村商业银行股份有限公司 1,239,761.20 1,549,701.50 本期分红减少

合计 1,239,761.20 1,549,701.50

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

天骄科技创业投资有限公司 274,956.46 348,482.07 净利润减少

江苏东方英塔安防保全系统股份有限公司 84,489.13 270.17 净利润增加

合计 359,445.59 348,752.24

（4）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

106

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -971,954.85

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 275,000.00

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 2,279,082.06

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,244,147.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

减：所得税影响额 84,494.88

少数股东权益影响额 -0.92

合计 253,485.59 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 2.74% 0.0736 0.0736

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

2.73% 0.0734 0.0734

东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

107

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、半年度报告正文。

四、其他相关资料。

江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

董事长：计高雄

二○一六年八月二十二日

108

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