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川润股份：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-24 00:00:00
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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四川川润股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、

完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人罗永忠、主管会计工作负责人付晓非及会计机构负责人(会计主管人员)易东

生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2

第二节 公司简介................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 6

第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 14

第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 18

第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 21

第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 22

第九节 财务报告.............................................................................................................................. 23

第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 113

3

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

川润股份、公司、本公司 指 四川川润股份有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《四川川润股份有限公司章程》

证监会 指 中国证券监督管理委员会

报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

元（万元） 指 人民币元（人民币万元）

川润液压 指 四川川润液压润滑设备有限公司

川润动力 指 四川川润动力设备有限公司

川润环保 指 四川川润环保能源科技有限公司

川润香港 指 川润（香港）国际有限公司

赛迪重工 指 重庆赛迪重工机械设备有限公司

4

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 川润股份 股票代码 股票代码

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 四川川润股份有限公司

公司的中文简称（如有） 川润股份

公司的外文名称（如有） Sichuan Crun Co., Ltd

公司的外文名称缩写（如有）CRUN

公司的法定代表人 罗永忠

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 谢光勇 李丹

联系地址 四川省成都市郫县现代工业港港北六路 85 号 四川省成都市郫县现代工业港港北六路 85 号

电话 028-61777787 028-61777787

传真 028-61777787 028-61777787

电子信箱 chuanrun@chuanrun.com lidan@chuanrun.com

三、其他情况

（一）公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体

可参见 2015 年年报。

（二）信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司

半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

（三）注册变更情况

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等

注册情况在报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

5

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 259,247,304.53 376,140,808.30 -31.08%

归属于上市公司股东的净利润（元） 3,612,876.37 4,758,797.87 -24.08%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-2,553,547.13 1,893,392.96 -234.87%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -25,031,158.09 -26,965,262.78 7.17%

基本每股收益（元/股） 0.0086 0.0113 -23.89%

稀释每股收益（元/股） 0.0086 0.0113 -23.89%

加权平均净资产收益率 0.31% 0.39% 同比下降 0.08 个百分点

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 1,642,087,161.68 1,738,139,631.53 -5.53%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,156,696,784.45 1,153,084,453.09 0.31%

二、境内外会计准则下会计数据差异

（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净

资产差异情况。

（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净

资产差异情况。

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 250,913.82

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

2,739,613.60

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,269,230.76

主要系报告期内付款折让及违

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,032,314.91

约处罚收入。

减：所得税影响额 1,125,649.59

合计 6,166,423.50 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义

界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非

经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常

性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

7

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

2016 年上半年，公司按照年度经营计划及董事会的工作部署，稳步推进各项工作。由于

宏观经济下行压力较大，制造业仍处于困难期，公司面临的经营环境依然严峻，报告期内经

营业绩不尽人意，但在全体员工的努力下，公司生产经营平稳，各项工作取得一定成绩，为

实现 2016 年度“扭亏为盈”的目标奠定了基础。

报告期内，公司继续推进产品转型、产业调整工作，强化风电产品等优势业务的市场地

位，加强内部管控，降低系统成本，提升产品竞争力；针对市场竞争现状，采取多样化的营

销手段，提升市场开拓能力，实现新产品、新市场的突破；加大回款清欠力度，逐个项目确

定回款方案，积极开展疑难项目的优化消缺，提高用户满意度；借助国家“一路一带”的战

略政策支持，加快“走出去”战略，稳步推进国际业务，风电、设备总成套业务取得新突破；

加强基础管理，推进降本增效工作，成本费用明显降低。

2016 年 3 月 16 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过《关于使用节余募集资金永

久性补充流动资金的议案》，公司使用节余募集资金 2,795.41 万元永久性补充公司流动资金。

报告期内，公司因筹划重大事项，于 2016 年 4 月 11 日开市起停牌，并于 2016 年 5 月

11 日进入重大资产重组程序。受宏观经济环境及政策变化等因素影响，为保护上市公司全体

股东及公司利益，公司于 7 月 5 日决定终止筹划本次重大资产重组，并于 2016 年 7 月 7 日开

市起复牌。

二、主营业务分析

（一）概述

报告期内，公司新增订单 51,561.78 万元，同比增长 22.60%，其中风电产品新增订单同

比增长 6.46%，成台锅炉新增订单同比下降 13.21%，设备总成套订单同比增长 8,242.31 万元。

报告期内，公司实现营业收入 259,247,304.53 元，同比下降 31.08%；实现净利润 3,612,876.37

元，同比下降 24.08%。

（二）主要财务数据同比变动情况

单位：元

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

受外部经济环境影响，市场萎缩，年初在手订单不足，

营业收入 259,247,304.53 376,140,808.30 -31.08%

导致公司报告期营业收入同比下降。

主要系报告期内主营业务收入下降导致成本同比下

营业成本 207,542,592.39 304,862,211.99 -31.92%

降所致。

销售费用 15,634,882.72 21,411,727.09 -26.98% 主要系报告期售后服务费和运输费下降所致。

管理费用 34,814,143.19 43,170,498.50 -19.36% 主要系报告期职工薪酬下降所致。

主要系报告期短期借款利息支出减少及汇兑损益增

财务费用 -1,421,083.10 -912,286.60 -55.77%

加所致。

所得税费用 -62,113.39 -37,464.15 -65.79% 主要系报告期利润总额减少所致。

研发投入 6,111,658.42 6,767,115.75 -9.69%

经营活动产生的现

-25,031,158.09 -26,965,262.78 7.17%

金流量净额

投资活动产生的现 主要系募投项目建设完成，报告期同比去年同比固定

-1,409,109.47 -8,749,455.50 83.89%

金流量净额 资产投入减少，募集资金支付减少所致。

筹资活动产生的现 主要系报告期到期需要归还的短期借款较去年同期

19,793,271.64 -77,711,025.11 125.47%

金流量净额 减少所致。

现金及现金等价物 主要系报告期投资活动产生的现金流量净额和筹资

-6,437,067.43 -113,354,808.19 94.32%

净增加额 活动产生的现金流量净额同比增长所致。

1、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

2、公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与

规划延续至报告期内的情况

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与

规划延续至报告期内的情况。

（三）公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司按照 2016 年经营计划积极开展各项工作，稳步推进主营业务发展：

1、润滑液压业务

报告期内，润滑液压业务订单稳定增长，深入推进风电产品国际合作，积极开拓环保产

品市场；加强技术研发管理，持续做好新产品研发工作；专注提高公司内部运营管理，努力

做好降本增效，提升公司经营效率。

2、锅炉及设备总成套业务

报告期内，公司紧盯新目标市场，借助“一带一路”拓展海外特种发电设备总成套及总

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

包业务，大力提升产品质量，强化国际化能力。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 增减

分行业

通用设备制造业 258,460,198.57 207,039,157.83 19.90% -30.98% -32.01% 上升 1.21 个百分点

分产品

液压润滑设备 183,143,653.08 141,532,954.61 22.72% -18.55% -17.07% 下降 1.38 个百分点

锅炉及配件 63,396,331.40 55,964,934.08 11.72% -1.23% 4.46% 下降 4.81 个百分点

设备总成套及总包 8,734,889.90 7,401,648.61 15.26% -82.61% -83.26% 上升 3.26 个百分点

分地区

东部地区 70,544,096.75 53,043,985.90 24.81% -14.99% -18.38% 上升 3.13 个百分点

南部地区 45,274,278.68 41,323,983.26 8.73% 5.44% 14.25% 下降 7.04 个百分点

西部地区 84,596,089.99 65,272,791.19 22.84% -35.04% -37.52% 上升 3.07 个百分点

北部地区 40,751,843.34 33,410,902.42 18.01% -40.02% -38.75% 下降 1.69 个百分点

出口 17,293,889.81 13,987,495.05 19.12% -65.69% -68.45% 上升 7.09 个百分点

四、核心竞争力分析

（一）产品品牌有较高知名度

公司是四川省普通机械制造工业企业最大规模 20 强，国家高新技术企业，四川省重合同

守信用企业。公司具有雄厚的综合实力，在业内积累了良好的声誉，具有很高的品牌知名度

和美誉度。公司拥有国内最大的润滑液压设备生产基地，是中西部最大的余热锅炉等节能环

保锅炉生产厂家。

（二）拥有较强的技术研发实力

公司技术中心被评为“四川省企业技术中心”，拥有机械工业润滑液压技术工程重点实验

室和金属材料研究所，以及锅炉、压力容器材料技术服务中心。上市以来，自主开发与“借力”

开发相结合，先后与重庆大学、燕山大学、上海交通大学、西安交通大学、中冶赛迪、北方

重工等高校和企业合作，建立完善的产、学、研一体化体系。

公司成立以来，一直致力于主营业务的科技创新工作，承担了国家“风力发电机组润滑液

压系统装置”新产品国产化研制、国内首台出口印度 5400KW 大型立磨液压润滑系统研制、国

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

内首台 7000KW 中心传动润滑系统研制、国内首条日产 5000 吨和 10000 吨水泥生产线润滑

系统研制、国内首台替代进口的大型管式磨机润滑系统研制、国内首台高炉余热发电汽轮机

TRT 润滑系统研制、国内首台 100 万 KW 电站机组锅炉部件生产制造、国内首台国产化 45

万吨合成氨/80 万吨尿素大型成套装置生产线中的大型换热器—氨冷凝器和甲烷化炉进出口

换热器研制、国内首台纯烧酒精废液锅炉的研制、缠绕式换热器的研制等，与北方重工盾构

机分公司、西南交通大学共同开发具有自主知识产权的盾构机润滑液压技术及产品。截止报

告期末，公司共拥有 129 项专利，其中实用新型专利 96 项，发明专利 27 项，外观专利 6 项。

（三）区位优势

公司管理中心和生产基地分别位于成都、自贡，工业基础雄厚、重型机械产业集群完善、

产业配套能力强，具有重大技术装备发展的区位和产业政策优势。国家支持公司等骨干企业

发展重大装备国产化，在重大装备研发、技术改造等方面给予优惠政策。同时，随着国家西

部大开发政策的深入推进及国家发展装备制造的政策支持，公司地处西部地区，具有明显的

区位优势，为公司的未来发展奠定了良好的环境基础。

（四）拥有完善的营销及售后服务网络体系

公司组建了以上海、北京、广州为重点的全国营销网络，市场覆盖全国二十九个省、市、

自治区，产品配套出口东南亚、中东、北美、欧洲等国家和地区。公司以开发和挖掘大客户

为核心，确保市场销售向精细化、专业化发展，着力打造公司营销渠道和售后服务的管理能

力，提升公司市场占有率和竞争力。

五、投资状况分析

（一）对外股权投资情况

1、对外投资情况

公司报告期无对外投资。

2、持有金融企业股权情况

最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算

公司名称 公司类别 股份来源

成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目

自贡市大

安区农村 可供出售

商业银行 200,000.00 248,519.85 0.28% 248,519.85 0.28% 204,272.00 0.00 发起

合作信用 金融资产

联社

合计 200,000.00 248,519.85 -- 248,519.85 -- 204,272.00 0.00 -- --

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、证券投资情况

公司报告期不存在证券投资。

4、持有其他上市公司股权情况的说明

公司报告期未持有其他上市公司股权。

（二）委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

1、委托理财情况

公司报告期不存在委托理财。

2、衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

3、委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。

（三）募集资金使用情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

2016 年 8 月 24 日的《证券时报》、《上海证

《2016 年半年度募集资金存放与使用情况的

2016 年 08 月 24 日 券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

专项报告》（公告号 2016-051 号）

http://www.cninfo.com.cn

（四）主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公 公 所

司 司 处

主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

名 类 行

称 型 业

川

子 制 生产销售：电站锅

润

公 造 炉、锅炉部件、电站 200,000,000.00 668,726,603.60 217,552,858.93 75,494,656.18 -8,891,478.11 -3,506,663.32

动

司 业 辅机、压力容器等。

力

川 生产销售：液压及润

子 制

润 滑系统、风冷及水冷

公 造 150,000,000.00 922,105,538.44 633,373,287.09 178,503,632.22 12,970,488.37 11,814,548.27

液 系统、电器成套设备

司 业

压 等。

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

12

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈

2016 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈（万元） 300 至 800

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） -838.17

由于公司产品结构调整，虽然营业收入同比有较大幅度下降，但

业绩变动的原因说明 订单质量提高，毛利率水平提升，同时各项期间费用同比明显下

降。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

13

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定等法律、法

规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，自觉履行信息披

露义务，做好投资者关系管理，促进企业规范运作水平的不断提升。

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、媒体质疑情况

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

（一）收购资产情况

公司报告期未收购资产。

（二）出售资产情况

公司报告期未出售资产。

（三）企业合并情况

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

14

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、重大关联交易

（一）与日常经营相关的关联交易

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

（二）资产收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

（三）共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

（四）关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

（五）其他关联交易

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

（一）托管、承包、租赁事项情况

1、托管情况

公司报告期不存在托管情况。

2、承包情况

公司报告期不存在承包情况。

3、租赁情况

公司报告期不存在租赁情况。

（二）担保情况

公司报告期不存在担保情况。

（三）其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

（四）其他重大交易

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

15

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股改承诺 无 无 无 无

收购报告书

或权益变动

无 无 无 无

报告书中所

作承诺

资产重组时

无 无 无 无

所作承诺

在《关于避免同业竞争的承诺函》中，承诺：自承诺

函签署之日起，本人及本人控股的其他企业将不生

产、开发任何与公司生产的产品构成竞争或可能构成

公司控股股

竞争的产品，不直接或间接经营任何与公司经营的业

东罗丽华、 作为公司控股 截至公告之日，

务构成竞争或可能竞争的业务，也不参与投资于任何 2008 年 09

实际控制人 股东及实际控 承诺人严格履

与公司生产或经营的业务构成竞争或可能构成竞争 月 19 日

罗丽华和钟 制人期间。 行了上述承诺。

的业务。如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人

首次公开发 利钢夫妇

及本人控股的企业将不与公司拓展后的产品或业务

行或再融资

相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务产生竞争

时所作承诺

的，本人将退出与公司的竞争。

在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司

担任公司董 股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其 担任公司董事、

截至公告之日，

事的股东罗 所持有的本公司股份，离职六个月后的十二个月内通 2008 年 09 高级管理人员

承诺人严格履

丽华、罗永 过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所 月 19 日 期间及法定期

行了上述承诺。

忠、钟利钢 持有本公司股票总数（包括有限售条件和无限售条件 限内。

的股份）的比例不超过 50%。

其他对公司

中小股东所 无 无 无 无

作承诺

承诺是否及

是

时履行

未完成履行

的具体原因

不适用

及下一步计

划（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

十一、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十二、其他重大事项的说明

报告期内，公司因筹划重大事项，经向深圳证券交易所申请，公司股票于 2016 年 4 月 11

日开市起停牌，并于 2016 年 5 月 11 日进入重大资产重组程序。为促成本次重大资产重组事

项，公司及有关各方积极推进项目进程，包括与交易对方进行谈判、审计评估、方案论证等

工作。由于近期宏观经济环境及政策变化较大等因素影响，导致原有重组方案已不适应新形

势的要求。公司实际控制人与交易对方的实际控制人就公司重组事项进行了深入讨论，鉴于

市场环境的变化，经认真听取各方意见，并与相关各方充分沟通后，从保护上市公司全体股

东及公司利益的角度出发，决定终止筹划本次重大资产重组。公司股票于 2016 年 7 月 7 日开

市起复牌，《关于终止重大资产重组的公告》等相关公告详见公司指定的信息披露媒体《中国

证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期

未能全额兑付的公司债券

□ 是 √ 否

17

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

（一）股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 107,138,512 25.53% 0 0 0 0 0 107,138,512 25.53%

3、其他内资持股 107,138,512 25.53% 0 0 0 0 0 107,138,512 25.53%

其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境内自然人持股 107,138,512 25.53% 0 0 0 0 0 107,138,512 25.53%

二、无限售条件股份 312,561,488 74.47% 0 0 0 0 0 312,561,488 74.47%

1、人民币普通股 312,561,488 74.47% 0 0 0 0 0 312,561,488 74.47%

三、股份总数 419,700,000 100.00% 0 0 0 0 0 419,700,000 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东

的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

（二）限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

18

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 23,477 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

报告期末持有的 报告期内增

股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通

普通股数量 减变动情况 股份状态 数量

股数量 股数量

罗丽华 境内自然人 21.01% 88,176,350 0 66,132,262 22,044,088

钟利钢 境内自然人 6.80% 28,520,000 0 21,390,000 7,130,000

罗永忠 境内自然人 6.23% 26,155,000 0 19,616,250 6,538,750

罗全 境内自然人 3.26% 13,662,000 0 0 13,662,000

何雪萍 境内自然人 0.74% 3,100,000 3,100,000 0 3,100,000

严隽 境内自然人 0.65% 2,736,447 -367,699 0 2,736,447

罗永清 境内自然人 0.64% 2,681,000 0 0 2,681,000

钟格 境内自然人 0.62% 2,600,000 2,600,000 0 2,600,000

谢建强 境内自然人 0.60% 2,525,438 2,525,438 0 2,525,438

胡素华 境内自然人 0.53% 2,208,252 2,208,252 0 2,208,252

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况 无

（如有）（参见注 3）

上述股东中，罗丽华、钟利钢夫妇为公司实际控制人，罗丽华、钟利钢、罗永忠、罗全、

上述股东关联关系或一致行动的

罗永清属于一致行动人。未知其他股东之前是否存在关联关系，亦未知是否属于一致行

说明

动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

罗丽华 22,044,088 人民币普通股 22,044,088

罗全 13,662,000 人民币普通股 13,662,000

钟利钢 7,130,000 人民币普通股 7,130,000

罗永忠 6,538,750 人民币普通股 6,538,750

何雪萍 3,100,000 人民币普通股 3,100,000

严隽 2,736,447 人民币普通股 2,736,447

罗永清 2,681,000 人民币普通股 2,681,000

钟格 2,600,000 人民币普通股 2,600,000

19

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

谢建强 2,525,438 人民币普通股 2,525,438

胡素华 2,208,252 人民币普通股 2,208,252

前 10 名无限售条件普通股股东之

上述股东中，罗丽华、钟利钢夫妇为公司实际控制人，罗丽华、钟利钢、罗永忠、罗全、

间，以及前 10 名无限售条件普通

罗永清属于一致行动人。未知其他股东之前是否存在关联关系，亦未知是否属于一致行

股股东和前 10 名普通股股东之间

动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券 何雪萍通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份

业务股东情况说明（如有）（参见 3,100,000 股；钟格通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司

注 4） 股份 2,600,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回

交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交

易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

20

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

21

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年

报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

钟海晖 董事 被选举 2016 年 03 月 15 日 2016 年第一次临时股东大会新聘

陈永驰 董事 任期满离任 2016 年 03 月 15 日 任期满离任

陈永驰 总经理 任期满离任 2016 年 03 月 15 日 任期满离任

汪静波 独立董事 任期满离任 2016 年 03 月 15 日 任期满离任

罗宏 独立董事 任期满离任 2016 年 03 月 15 日 任期满离任

王平 独立董事 被选举 2016 年 03 月 15 日 2016 年第一次临时股东大会新聘

周辉 独立董事 被选举 2016 年 03 月 15 日 2016 年第一次临时股东大会新聘

艾文峰 监事 任期满离任 2016 年 03 月 15 日 任期满离任

王辉 监事 被选举 2016 年 03 月 15 日 2016 年第一次临时股东大会新聘

罗永忠 总经理 聘任 2016 年 03 月 15 日 第四届董事会第一次会议新聘

22

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：四川川润股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 190,484,682.52 204,274,217.27

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 170,625,993.18 193,806,307.42

应收账款 451,914,798.78 496,684,331.82

预付款项 32,375,090.98 16,155,732.37

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 11,352,668.66 6,282,322.27

买入返售金融资产

23

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

存货 161,160,947.20 180,040,433.38

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,017,914,181.32 1,097,243,344.53

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 10,589,248.03 10,589,248.03

持有至到期投资

长期应收款 27,000,000.00 27,000,000.00

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 488,422,519.97 506,230,082.03

在建工程 14,784.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 56,066,805.18 56,864,716.38

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 42,094,407.18 40,197,456.56

其他非流动资产

非流动资产合计 624,172,980.36 640,896,287.00

资产总计 1,642,087,161.68 1,738,139,631.53

流动负债：

短期借款 80,000,000.00 59,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

24

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付票据 97,688,905.20 138,815,197.00

应付账款 196,778,868.86 261,868,800.02

预收款项 36,624,741.94 40,576,050.07

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,710,379.47 4,152,940.16

应交税费 6,433,087.53 12,410,152.51

应付利息

应付股利

其他应付款 5,123,696.41 5,918,110.26

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 424,359,679.41 522,741,250.02

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 61,030,697.82 62,313,928.42

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 61,030,697.82 62,313,928.42

负债合计 485,390,377.23 585,055,178.44

所有者权益：

股本 419,700,000.00 419,700,000.00

25

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 637,707,278.97 637,707,278.97

减：库存股

其他综合收益 -1,330.70 -785.69

专项储备

盈余公积 23,263,585.93 23,263,585.93

一般风险准备

未分配利润 76,027,250.25 72,414,373.88

归属于母公司所有者权益合计 1,156,696,784.45 1,153,084,453.09

少数股东权益

所有者权益合计 1,156,696,784.45 1,153,084,453.09

负债和所有者权益总计 1,642,087,161.68 1,738,139,631.53

法定代表人：罗永忠 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：易东生

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 51,973,184.90 54,564,018.23

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 700,000.00 696,522.39

应收账款 20,972,303.26 21,076,394.68

预付款项 270,620.33 175,496.33

应收利息

应收股利

其他应收款 196,616,588.41 204,318,401.36

存货 32,054.71 255,644.44

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

26

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

流动资产合计 270,564,751.61 281,086,477.43

非流动资产：

可供出售金融资产 10,434,976.03 10,434,976.03

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 908,528,940.60 908,528,940.60

投资性房地产

固定资产 8,819,607.48 9,594,527.12

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 12,995,200.40 13,273,853.42

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 19,721,709.75 17,336,504.72

其他非流动资产

非流动资产合计 960,500,434.26 959,168,801.89

资产总计 1,231,065,185.87 1,240,255,279.32

流动负债：

短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 10,608,113.31 9,682,834.56

预收款项 40,660.00 9,060.00

应付职工薪酬 296,292.00 987,068.00

应交税费 -23,021.76 50,433.55

应付利息

应付股利

其他应付款 6,689,338.46 18,770,667.92

27

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 37,611,382.01 49,500,064.03

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,373,793.20 1,399,655.24

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,373,793.20 1,399,655.24

负债合计 38,985,175.21 50,899,719.27

所有者权益：

股本 419,700,000.00 419,700,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 636,864,785.19 636,864,785.19

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 23,263,585.93 23,263,585.93

未分配利润 112,251,639.54 109,527,188.93

所有者权益合计 1,192,080,010.66 1,189,355,560.05

负债和所有者权益总计 1,231,065,185.87 1,240,255,279.32

3、合并利润表

单位：元

28

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 259,247,304.53 376,140,808.30

其中：营业收入 259,247,304.53 376,140,808.30

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 261,719,383.88 374,803,960.45

其中：营业成本 207,542,592.39 304,862,211.99

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,461,786.85 939,083.75

销售费用 15,634,882.72 21,411,727.09

管理费用 34,814,143.19 43,170,498.50

财务费用 -1,421,083.10 -912,286.60

资产减值损失 3,687,061.83 5,332,725.72

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,472,079.35 1,336,847.85

加：营业外收入 6,463,877.65 3,464,539.86

其中：非流动资产处置利得 299,432.45 4,136.03

减：营业外支出 441,035.32 80,053.99

其中：非流动资产处置损失 48,518.63 123.23

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,550,762.98 4,721,333.72

减：所得税费用 -62,113.39 -37,464.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,612,876.37 4,758,797.87

29

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 3,612,876.37 4,758,797.87

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 -545.01 -13.87

归属母公司所有者的其他综合收益

-545.01 -13.87

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-545.01 -13.87

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -545.01 -13.87

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 3,612,331.36 4,758,784.00

归属于母公司所有者的综合收益

3,612,331.36 4,758,784.00

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0086 0.0113

（二）稀释每股收益 0.0086 0.0113

法定代表人：罗永忠 主管会计工作负责人：付晓非 会计机构负责人：易东生

30

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 5,591,447.43 7,902,496.15

减：营业成本 4,674,217.10 7,104,941.56

营业税金及附加 2,445.80 32,269.23

销售费用 181,306.25 235,721.28

管理费用 7,347,836.05 8,104,991.20

财务费用 88,901.05 41,679.55

资产减值损失 3,275,881.91 -2,137,311.81

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

10,000,000.00 20,000,000.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,859.27 14,520,205.14

加：营业外收入 424,982.68 108,000.00

其中：非流动资产处置利得 208,926.54

减：营业外支出 106,596.37 123.23

其中：非流动资产处置损失 18,232.37 123.23

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

339,245.58 14,628,081.91

列）

减：所得税费用 -2,385,205.03 -1,342,979.52

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,724,450.61 15,971,061.43

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

31

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 2,724,450.61 15,971,061.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 240,574,018.32 211,894,955.37

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 493,395.82

收到其他与经营活动有关的现金 33,383,709.10 25,765,631.06

经营活动现金流入小计 273,957,727.42 238,153,982.25

购买商品、接受劳务支付的现金 198,234,966.09 128,253,935.24

32

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 38,745,889.00 57,366,939.98

支付的各项税费 26,896,394.76 20,451,982.00

支付其他与经营活动有关的现金 35,111,635.66 59,046,387.81

经营活动现金流出小计 298,988,885.51 265,119,245.03

经营活动产生的现金流量净额 -25,031,158.09 -26,965,262.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

1,409,109.47 8,749,455.50

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,409,109.47 8,749,455.50

投资活动产生的现金流量净额 -1,409,109.47 -8,749,455.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 60,000,000.00 175,690,613.59

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

33

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 175,690,613.59

偿还债务支付的现金 39,000,000.00 248,190,613.59

分配股利、利润或偿付利息支付的

1,206,728.36 5,211,025.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 40,206,728.36 253,401,638.70

筹资活动产生的现金流量净额 19,793,271.64 -77,711,025.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

209,928.49 70,935.20

响

五、现金及现金等价物净增加额 -6,437,067.43 -113,354,808.19

加：期初现金及现金等价物余额 154,298,054.63 254,964,028.77

六、期末现金及现金等价物余额 147,860,987.20 141,609,220.58

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,321,328.88 9,932,516.21

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,132,847.60 2,101,080.93

经营活动现金流入小计 4,454,176.48 12,033,597.14

购买商品、接受劳务支付的现金 1,464,097.76 6,297,906.94

支付给职工以及为职工支付的现

4,931,489.38 6,072,812.62

金

支付的各项税费 718,327.34 1,677,365.09

支付其他与经营活动有关的现金 4,318,281.95 -97,804,747.70

经营活动现金流出小计 11,432,196.43 -83,756,663.05

经营活动产生的现金流量净额 -6,978,019.95 95,790,260.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 5,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

34

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

163,650.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 163,650.00

投资活动产生的现金流量净额 4,836,350.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 30,000,000.00

偿还债务支付的现金 60,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

542,391.69 463,633.33

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 542,391.69 60,463,633.33

筹资活动产生的现金流量净额 -542,391.69 -30,463,633.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -7,520,411.64 70,162,976.86

加：期初现金及现金等价物余额 53,568,585.51 14,783,649.19

六、期末现金及现金等价物余额 46,048,173.87 84,946,626.05

35

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东

其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 所有者权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益

优先股 永续债 其他 股 收益 准备

一、上年期末余额 419,700,000.00 637,707,278.97 -785.69 23,263,585.93 72,414,373.88 1,153,084,453.09

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 419,700,000.00 637,707,278.97 -785.69 23,263,585.93 72,414,373.88 1,153,084,453.09

三、本期增减变动金额

-545.01 3,612,876.37 3,612,331.36

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -545.01 3,612,876.37 3,612,331.36

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

36

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 419,700,000.00 637,707,278.97 -1,330.70 23,263,585.93 76,027,250.25 1,156,696,784.45

上年金额

单位：元

项目 上期

37

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益

少数股东

其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 所有者权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益

优先股 永续债 其他 股 收益 准备

一、上年期末余额 419,700,000.00 637,707,278.97 -77.57 22,458,029.24 141,085,834.24 1,220,951,064.88

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 419,700,000.00 637,707,278.97 -77.57 22,458,029.24 141,085,834.24 1,220,951,064.88

三、本期增减变动金额

-708.12 805,556.69 -68,671,460.36 -67,866,611.79

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -708.12 -67,865,903.67 -67,866,611.79

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 805,556.69 -805,556.69

1．提取盈余公积 805,556.69 -805,556.69

2．提取一般风险准备

38

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 419,700,000.00 637,707,278.97 -785.69 23,263,585.93 72,414,373.88 1,153,084,453.09

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

一、上年期末余额 419,700,000.00 636,864,785.19 23,263,585.93 109,527,188.93 1,189,355,560.05

39

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 419,700,000.00 636,864,785.19 23,263,585.93 109,527,188.93 1,189,355,560.05

三、本期增减变动金额（减

2,724,450.61 2,724,450.61

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 2,724,450.61 2,724,450.61

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

40

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 419,700,000.00 636,864,785.19 23,263,585.93 112,251,639.54 1,192,080,010.66

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

一、上年期末余额 419,700,000.00 636,864,785.19 22,458,029.24 102,277,178.71 1,181,299,993.14

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 419,700,000.00 636,864,785.19 22,458,029.24 102,277,178.71 1,181,299,993.14

三、本期增减变动金额（减

805,556.69 7,250,010.22 8,055,566.91

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 8,055,566.91 8,055,566.91

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

41

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 805,556.69 -805,556.69

1．提取盈余公积 805,556.69 -805,556.69

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 419,700,000.00 636,864,785.19 23,263,585.93 109,527,188.93 1,189,355,560.05

42

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

四川川润股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由罗丽华、钟利刚、罗永忠、罗全、罗永清、

钟智刚、陈亚民、吴善淮共同发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 9 月

12 日在四川省自贡市工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照（注册登记号：510300000003742）。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976 号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公开发行

股票的批复》，2008 年 9 月 19 日本公司发行社会公众股 2,300 万股，发行后总股本为 9,200 万股。

根据本公司 2009 年 5 月 11 日召开的 2008 年度股东大会决议，以 2008 年末的总股本 9,200 万元为基

数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股，转增股本 920 万股，转增后总股本为 10,120 万股。

根据本公司 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程（草案）规定、根据中国证券监督管理

委员会证监许可[2010]43 号文《关于核准四川川润股份有限公司非公开发行股票的批复》，2010 年 1 月本

公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 1,250 万元，出资方式为人民币现金出资。

变更后的总股本为 11,370 万股。上述出资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证并出具“（2010）

京会兴验字第 1-1 号”验资报告。

根据本公司 2011 年 4 月 23 日召开的 2010 年度股东大会决议，以 2010 年末的总股本 11,370 万元为

基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，转增股本 5,685 万股，转增后总股本为 17,055 万股。上

述出资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证并出具“（2011）京会兴验字第 1-011 号”验资报告。

根据本公司 2012 年 3 月 7 日召开的 2011 年度股东大会决议，以 2011 年末的总股本 17,055 万元为基

数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增股本 170,550,000 股，转增后股本总额为 341,100,000

股。上述出资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证并出具“（2012）京会兴验字第 01010038”验

资报告。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]140 号文《关于核准四川川润股份有限公司非公开发行股

票的批复》，公司于 2012 年 3 月 23 日向特定对象非公开发行 78,600,000 股新股，并于 2012 年 4 月 11 日

在深圳证券交易所上市。上市后公司总股本为 419,700,000 股。上述出资业经北京兴华会计师事务所有限

责任公司验证并出具“（2012）京会兴验字第 01010042”验资报告。

截至 2016 年 06 月 30 日，公司股本结构为：有限售条件的流通股股份 107,138,512 股、无限售条件

的流通股股份 312,561,488 股。

本公司的经营范围主要包括：稀油、干油集中润滑系统及设备的设计、制造、销售，液压机械设备、

液压元件、液压成套控制系统的设计、制造、销售，通用机械设备、工业泵、电器成套设备的设计、制

造、销售，A 级锅炉部件、电站辅机的制造、销售，水工机械设备、环保设备的设计、制造、销售，技

43

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

术咨询服务，销售 A 级锅炉、中低压力容器、机电产品，机电设备安装，房地产开发，房屋租赁，高校

后勤服务与管理，货物及技术进出口业务。（以上范围国家有专项规定的从其规定）。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会五次会议于 2016 年 8 月 22 日批准。

本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本

准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企

业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务

报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

本公司主要从事液压润滑设备及锅炉容器设备的设计、制造与销售，根据实际生产经营特点，依据

相关企业会计准则的规定，制定的具体会计估计及会计政策包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的

确认和计量等，详见本附注五相关政策描述。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成

果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告会计期间自公历 2016 年 1 月 1 日起至 2016

年 6 月 30 日止。

44

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（三）营业周期

本公司以 12 个月为一个正常的营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础

上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减

的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有

被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初

始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲

减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他

综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

45

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、（六）。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值

与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的

公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合

并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，区别个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理；

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认

的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本

法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确

认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投

资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益

的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在合并财务报表中的会计处理见本附注五、（六）。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参

与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，

是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，

依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整

体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权

益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中

所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产

发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项

目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目

列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于

少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司

向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所

有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按

照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产

负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，

现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控

制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债

表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、

现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，

该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期

股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达

到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合

并日之间已确认的有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存

收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购

买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价

值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，

与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资

产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控

制权时转为当期投资收益。

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失

控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合

并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项

安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司作为共同经

营中的合营方按照相关企业会计准则的规定确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的

资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不

构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营企业的合营方按照

《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有

的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很

小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本

化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

当期损益或其他综合收益。

2、外币报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算

差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表

折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分

的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负

债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为

初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在

该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债

务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初

始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相

关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其

他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收

益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认

该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金

融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项

金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权

人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质

上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同

时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负

债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或

承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采

用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信

息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输

入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，

才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面

价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这

种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的

累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少，并且能够可靠计量，将认

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

定其发生减值：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

人可能无法收回投资成本；

⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值

损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投

资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十一）应收款项

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单项金

单项金额重大的判断依据或金额标准

额大于等于 50 万元的应收款项

单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项 账龄分析法

其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 60.00% 60.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观

单项计提坏账准备的理由 证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账准备

不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

坏账准备的计提方法

损失，并据此计提相应的坏账准备

（十二）存货

1、存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品和低值易耗品等。

2、存货取得和发出的计价方法

存货取得时按实际成本计价；原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本

计算主要采用品种法；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于

存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持

续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目

的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货

可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

5、低值易耗品的摊销方法

本公司采用“一次摊销法”进行分摊。

（十三）划分为持有待售资产

同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就

处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一

年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低

进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产减值损失计入当期损益。

（十四）长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制

权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位

净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，

在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期

股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因

追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除

非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已

宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投

资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和

其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应

享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基

础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被

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投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归

属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部

分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损

失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按

照本附注“五、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、（六）合并财务报表的

编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的

账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综

合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投

资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按

金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权

采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合

收益和其他所有者权益全部结转。

（十五）投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计

提折旧。

对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。

（十六）固定资产

1、确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20-35 年 5% 2.71%-4.75%

机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%

运输工具 年限平均法 6年 5% 15.83%

其他 年限平均法 5年 5% 19.00%

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

（十七）在建工程

1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，

包括自营的在建工程和发包的在建工程；

2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以

及符合资本化条件的借款费用等；

3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办

理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定

资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面

价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

（十八）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，

以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的

购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费

用，计入当期损益。

2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

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非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的

期间不包括在内。

4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正

常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费

用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本

化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，

以后发生的费用于发生当期确认为费用。

5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十九）无形资产

1、计价方法、使用寿命、减值测试

（1）本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

①购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的

成本以购买价款的现值为基础确定；

②自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，

但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

③投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公

允的除外；

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计

准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 16 号—政府

补助》和《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定确定。

2、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他

法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业

比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司

确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确

定的无形资产。

3、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使

用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短

者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形

资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产

的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其

可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于

账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：

（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。

2、内部研究开发支出会计政策

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是

指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是

指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件

时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费

用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二十一）职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个

月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市

场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债

券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈

余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退

款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利

息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他

综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确

认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划

义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

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（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关

于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期

职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产

生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十二）预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行

很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，

不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折

现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认

为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

（二十三）股份支付

1、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交

易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以换

取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待

期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积，不确认后

续公允价值变动。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支付现金

或其他资产义务的交易。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债

的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，

在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，

将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，

对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和

条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修

正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相

应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地

确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取

得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待

期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但

在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二十四） 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控

制的，构成本公司的关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企

业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1、母公司；

2、子公司；

3、受同一母公司控制的其他企业；

4、实施共同控制的投资方；

5、施加重大影响的投资方；

6、合营企业，包括合营企业的子公司；

7、联营企业，包括联营企业的子公司；

8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司

信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：

11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与

其关系密切的家庭成员；

13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的

企业；

14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人；

15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其

控股子公司以外的企业。

（二十五）收入

1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

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（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司收入确认的具体原则如下：

液压润滑设备销售收入确认方法：合同或协议约定的产品发货并经购货方签收，分台（套）确认收

入；

锅炉整机及压力容器设备销售收入确认方法：合同或协议约定的产品发货并经购货方签收，分台（套）

确认收入；

锅炉部件销售收入确认方法：按合同或协议约定的产品发货并经购货方签收，分部件确认收入。

2、建造合同

本公司设备总成套业务和总包业务按建造合同准则的规定进行确认和计量。

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工

百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同

预计总成本的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够

收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，

在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

3、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳

务收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

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①已完工作的测量；

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的

劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳

务收入。

4、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，

按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（二十六）政府补助

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分

计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十七）递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计

算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应

的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性

差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得

税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，

不予确认。

（二十八）租赁

1、经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

（二十九） 附回购条件的资产转让

对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确认

销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。

（三十）重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

2、重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（三十一）其他

本公司报告期内无前期会计差错更正事项发生。

69

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、税项

（一）主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 17%

营业税 应税收入 5%

城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%

企业所得税 应缴流转税额 25%

教育费附加 应缴流转税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

川润股份 25%

川润动力 15%

川润液压 15%

川润环保 25%

川润香港 16.5%

（二）税收优惠

1、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》

（财税[2011]58 号）、国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》（国家发展

改革委令 2013 年第 21 号）和国家税务总局《关于执行＜西部地区鼓励类产业目录＞有关企业所得税问

题的公告》（2015 年第 14 号）等相关法规规定，本公司全资子公司四川川润动力设备有限公司和四川川

润液压润滑有限公司属于鼓励类产业企业，享受西部大开发优惠政策。上述子公司根据相关政策的规定，

可享受 15%的企业所得税优惠税率。2016 年度继续按 15%的税率申报企业所得税。

2、本公司全资子公司川润（香港）国际有限公司按纯利润的 16.5%缴纳利得税。

七、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 454,215.02 1,317,830.66

70

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

银行存款 147,406,772.18 152,980,223.97

其他货币资金 42,623,695.32 49,976,162.64

合计 190,484,682.52 204,274,217.27

其中：存放在境外的款项总额 46,049.11 45,138.92

其他说明：

1、受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 25,760,304.35 28,211,132.50

信用证保证金

履约保证金 16,856,467.31 21,671,820.95

履约保证金利息收入 6,923.66 93,209.19

远期结售汇保证金

合计 42,623,695.32 49,976,162.64

2、存放在境外的款项汇回不会受到限制。

（二）应收票据

1、应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 131,786,731.19 161,606,104.49

商业承兑票据 38,839,261.99 32,200,202.93

合计 170,625,993.18 193,806,307.42

2、期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 60,976,172.00

合计 60,976,172.00

注：期末已质押的应收票据中，为开具应付票据提供质押的应收票据金额 60,976,172.00 元。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

71

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

银行承兑票据 115,602,445.74

商业承兑票据 6,671,196.03

合计 122,273,641.77

（三）应收账款

1、应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

例 例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 22,861,768.51 4.29% 18,840,678.51 82.41% 4,021,090.00 24,013,768.51 4.19% 19,647,078.51 81.82% 4,366,690.00

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 508,887,121.26 95.60% 60,993,412.48 11.99% 447,893,708.78 548,947,906.30 95.72% 56,630,264.48 10.32% 492,317,641.82

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 561,155.00 0.11% 561,155.00 100.00% - 561,155.00 0.10% 561,155.00 100.00% -

的应收账款

合计 532,310,044.77 100.00% 80,395,245.99 15.10% 451,914,798.78 573,522,829.81 100.00% 76,838,497.99 13.40% 496,684,331.82

注：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

武汉国测诺德新能源有限公司 1,086,000.00 1,086,000.00 100.00% 注(1)

昆明阳光基业股份有限公司 2,028,200.00 2,028,200.00 100.00% 注(2)

湛江甘饴糖业有限公司 10,280,000.01 8,224,000.01 80.00% 注(3)

成都宜科流体控制设备有限公司 1,127,800.00 1,127,800.00 100.00% 注(4)

国电联合动力技术(包头）有限公司 6,550,300.00 4,585,210.00 70.00% 注(5)

四川百世昌重型机械有限公司 1,789,468.50 1,789,468.50 100.00% 注(6)

合计 22,861,768.51 18,840,678.51 -- --

注(1)：2012 年 4 月 25 日，本公司分别将应收武汉国测诺德新能源有限公司 1,790,000.00 元、

72

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1,161,000.00 元债权转让给自贡双星机电制造有限公司和四川新海润泵业有限公司，公司承担连带支付责

任，但武汉国测诺德新能源有限公司未能按限定期限履行债权支付义务。根据 2012 年 11 月 8 日四川省

自贡市大安区人民法院民事调解书【（2012）大民二初字第 99 号、第 100 号】，武汉国测诺德新能源有限

公司承诺于 2013 年 6 月 30 日前将上述款项分期偿还给自贡双星机电制造有限公司和四川新海润泵业有

限公司。武汉国测诺德新能源有限公司还款后，公司冲抵双方相应的合同款项。2013 年由大安法院划付

代管资金收回 1,010,000.00 元，2014 年由四川新海润泵业有限公司收回 855,000.00 元，截至 2016 年 6 月

30 日，应收账款余额为 1,086,000.00 元，账龄为五年以上，考虑预计可收回情况具有不确定性，故仍按

照 100%比例计提坏账准备。报告期内，无新增计提坏账准备。

注(2)：2014 年 8 月 1 日，本公司全资子公司四川川润动力设备有限公司分别将应收昆明阳光基业股

份有限公司 1,600,000.00 元、1,524,000.00 元债权转让给自贡建玮钢结构有限公司和四川新海润泵业有限

公司，四川川润动力设备有限公司公司承担连带支付责任，但昆明阳光基业股份有限公司未能按限定期

限履行债权支付义务。根据 2014 年 10 月 13 日四川省自贡市大安区人民法院民事调解书【（2014）大民

二初字第 516 号、第 518 号】，昆明阳光基业股份有限公司承诺于 2015 年 1 月 15 日前将上述款项分期偿

还给自贡建玮钢结构有限公司和四川新海润泵业有限公司。昆明阳光基业股份有限公司还款后，公司冲

抵双方相应的合同款项。2014 年 10-12 月由自贡建玮钢结构有限公司收回 540,000.00 元、四川新海润泵

业有限公司收回 500,000.00 元，2015 年度由四川新海润泵业有限公司收回 55,800.00 元。截至 2016 年 6

月 30 日，应收账款余额为 2,028,200.00 元，账龄四至五年，考虑昆明阳光基业股份有限公司未按承诺的

时间还款，且可执行的财产具有不确定性，故仍按照 100%比例计提坏账准备。报告期内，无新增计提的

坏账准备。

注（3）：湛江甘饴糖业有限公司系一家外贸公司，因其未按合同履行支付义务，本公司已于报告期

内对该该公司提起法律诉讼，目前该案正在审理中。截止 2016 年 6 月 30 日，应收账款余额为 10,280,000.01

元，账龄为一至二年 1,143,516.17 元，二至三年 9,136,483.84 元。鉴于该客户已有债务涉及民事诉讼，且

可执行的财产具有不确定性，故仍按照 80%比例计提坏账准备。报告期内，无新增计提的坏账准备。

注（4）：2014 年本公司全资子公司四川川润动力设备有限公司因成都宜科流体控制设备有限公司不

按期履行支付义务，向四川省自贡市大安区人民法院提起诉讼，2014 年 8 月 29 日四川省自贡市大安区人

民法院立案受理，并于 2014 年 12 月 9 日下达民事判决书。根据四川省自贡市大安区人民法院民事判决

书【（2014）大民二初字第 517 号】，判决被告成都宜科流体控制设备有限公司于判决日起十日内向原告

四川川润动力设备有限公司支付设备款 112.78 万元及违约金 18.4 万元。因被告拒不履行法院判决书规定，

已申请强制执行措施，但仍未收到相应款项。截至 2016 年 6 月 30 日，应收账款余额为 1,127,800.00 元，

73

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账龄三至四年，考虑成都宜科流体控制设备有限公司未按判决付款，且可执行的财产具有不确定性，故

仍按照 100%比例计提坏账准备。报告期内，未新增计提的坏账准备。

注（5）：国电联合动力技术(包头）有限公司 2015 年度至今未正常生产，2015 年度本公司根据该公

司经营状况和财务状况进行风险判断，对该笔应收账款计提了 70%的坏账准备。报告期内，公司积极向

该单位催收货款并协商清收解决方案，于 2016 年 6 月抵回价值 1,152,000 元的商品。截止 2016 年 6 月 30

日，应收账款余额 6,550,300.00 元，账龄为一年以内 49,960.00 元，一至二年 6,425,240.00 元，二至三年

75,100.00 元。考虑到该公司现有业务可持续存在的不确定性及预期支付能力，故仍按照 70%的比例计提

坏账准备。报告期内，因抵账转回坏账准备 806,400.00 元。

注（6）：四川百世昌重型机械有限公司在合同执行过程中，逾期未支付货款，公司于 2015 年将该单

位应收账款移交法务处理，并对该笔应收账款计提了 100%的坏账准备。截止 2016 年 6 月 30 日，应收账

款余额 1,789,468.50 元，账龄为一年以内 771,302.50 元，一至二年 504,046.00 元，二至三年 514,120.00 元。

由于双方存在争议，经双方多次沟通仍未达成一致意见，故仍按照 100%的比例计提坏账准备。报告期内，

无新增计提的坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 347,864,095.76 17,391,677.83 5.00%

1至2年 79,133,732.31 7,913,373.24 10.00%

2至3年 52,628,380.21 15,788,514.07 30.00%

3至4年 21,617,913.30 12,970,747.98 60.00%

4至5年 3,569,501.62 2,855,601.30 80.00%

5 年以上 4,073,498.06 4,073,498.06 100.00%

合计 508,887,121.26 60,993,412.48

单项金额虽然不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

上海宝钢化工有限公司 376,155.00 376,155.00 100.00% 注(7)

银川亿宏达机电设备有限公司 185,000.00 185,000.00 100.00% 注(8)

合计 561,155.00 561,155.00 100% --

注（7）：上海宝钢化工有限公司（宝山分公司）与本公司全资子公司四川川润动力设备有限公司就

74

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

尾款结算存明显分歧，正在和该公司协商处理。截止 2016 年 6 月 30 日，应收账款余额 376,155.00 元，

账龄三至四年。根据初步协商的情况，公司收回该款项具有不确定性，故仍按照 100%比例计提坏账准备。

报告期内，无新增计提的坏账准备。

注（8）：2014 年本公司全资子公司四川川润动力设备有限公司因银川亿宏达机电设备有限公司收货

后拒不支付到期设备质量保证金 18.5 万元，向四川省自贡市大安区人民法院提起诉讼。根据四川省自贡

市大安区人民法院民事判决书【（2014）大民二初字第 446 号】，判决被告银川亿宏达机电设备有限公司

于判决生效之日起十日内向原告四川川润动力设备有限公司支付设备质量保证金 18.5 万元及逾期付款违

约金 17.575 万元。因被告拒不履行法院判决，已申请强制执行措施，但仍未收到相应款项。截至 2016 年

6 月 30 日，应收账款余额为 185,000.00 元，账龄四至五年，考虑银川亿宏达机电设备有限公司未按判决

付款，且可执行的财产具有不确定性，故仍按照 100%比例计提坏账准备。报告期内，无新增计提的坏账

准备。

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,366,148.00 元；本期收回或转回坏账准备 806,400.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

国电联合动力技术(包头）有限公司 806,400.00 抵货收回

合计 806,400.00 --

3、本期实际核销的应收账款情况

报告期内，公司对应收账款余额较小、账龄较长，且收款成本和收款难度较大的欠款单位进行了清

理，对符合核销条件的应收账款进行了核销处理。报销期内实际核销应收账款 11,966.71 元。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 147,980,436.44 元，占应收账款期末余额

合计数的比例 27.80 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 12,780,384.92 元。

5、因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

75

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

（四）预付款项

1、预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 27,670,348.45 85.47% 9,101,539.11 56.34%

1至2年 1,304,929.56 4.03% 3,116,787.16 19.29%

2至3年 2,931,749.71 9.06% 3,273,898.15 20.26%

3 年以上 468,063.26 1.45% 663,507.95 4.11%

合计 32,375,090.98 -- 16,155,732.37 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因

1 瓦房店市永宁机械厂 950,000.00 尚未达到结算时点

2 东方电气集团东风电机有限公司 650,000.00 尚未达到结算时点

3 东元电机股份有限公司 313,098.74 尚未达到结算时点

4 VICTORY & GREAT (HONGKONG) CO., LIMITED（伟 243,375.00 尚未达到结算时点

杰洋行香港有限公司）

合计 2,156,473.74

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 占预付账款 未结算原因

总额比例

成都常宝钢管有限公司 非关联关系 3,834,473.13 一年以内 11.84% 尚未达到结算时点

洛阳隆化传热节能股份有限公司 非关联关系 3,612,000.00 一年以内 11.16% 尚未达到结算时点

贺德克液压技术（上海）有限公司 非关联关系 1,699,225.60 一年以内 5.25% 尚未达到结算时点

自贡卓锐机电设备制造有限公司 非关联关系 1,524,692.46 一年以内 4.71% 尚未达到结算时点

杭州中能汽轮动力有限公司 非关联关系 1,252,000.00 一年以内 3.87% 尚未达到结算时点

合计 11,922,391.19 36.83%

76

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（五）应收利息

无

（六）其他应收款

1、其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

例 例

单项金额重大

并单独计提坏

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

13,578,395.73 100.00% 2,225,727.07 16.39% 11,352,668.66 8,642,918.51 100.00% 2,360,596.24 27.31% 6,282,322.27

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

坏账准备的应

收账款

合计 13,578,395.73 100.00% 2,225,727.07 16.39% 11,352,668.66 8,642,918.51 100.00% 2,360,596.24 27.31% 6,282,322.27

注(1)：单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于 50 万元的款项。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 9,677,492.56 483,874.63 5.00%

1至2年 1,561,026.40 156,102.64 10.00%

2至3年 283,912.35 85,173.71 30.00%

3至4年 1,259,306.42 755,583.85 60.00%

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4至5年 258,328.76 206,663.01 80.00%

5 年以上 538,329.24 538,329.24 100.00%

合计 13,578,395.73 2,225,727.07

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-134,869.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3、本期实际核销的其他应收款情况

报告期内，公司对金额较小、账龄较长的其他应收款进行了清理核销，本期实际核销的其他应收款

情况 17,800 元。

4、其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 10,714,200.73 6,371,333.51

保证金 2,864,195.00 2,271,585.00

合计 13,578,395.73 8,642,918.51

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

四川明诚机电设备有限公司 预付款 1,125,000.00 三至四年 8.29% 675,000.00

陕西运维电力股份有限公司 代垫款 636,820.60 一至二年 4.69% 63,682.06

合盛电业（鄯善）有限公司 保证金 600,000.00 一年以内 4.42% 30,000.00

北京国电工程招标有限公司 保证金 467,885.00 一至二年 3.45% 23,394.25

洛阳双源热电有限责任公司 保证金 430,000.00 一至二年 3.17% 43,000.00

合计 -- 3,259,705.60 -- 24.01% 835,076.31

（七）存货

1、存货分类

单位： 元

78

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 67,587,374.85 1,506,495.83 66,080,879.02 60,392,525.43 1,506,495.83 58,886,029.60

在产品 66,345,875.99 9,133,637.01 57,212,238.98 74,923,425.84 10,029,065.63 64,894,360.21

库存商品 20,781,119.43 1,781,661.97 18,999,457.46 16,406,773.58 1,937,288.86 14,469,484.72

低值易耗品 2,149,524.05 2,149,524.05 1,961,158.24 1,961,158.24

自制半成品 1,001,117.91 1,001,117.91 1,224,195.60 1,224,195.60

发出商品 15,795,869.12 78,139.34 15,717,729.78 39,347,653.22 742,448.21 38,605,205.01

合计 173,660,881.35 12,499,934.15 161,160,947.20 194,255,731.91 14,215,298.53 180,040,433.38

2、存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,506,495.83 1,506,495.83

在产品 10,029,065.63 235,416.29 1,130,844.91 9,133,637.01

库存商品 1,937,288.86 155,626.89 1,781,661.97

发出商品 742,448.21 664,308.87 78,139.34

合计 14,215,298.53 235,416.29 1,950,780.67 12,499,934.15

注：本期转回或转销的存货跌价准备系产品于本期实现销售相应转销前期计提的跌价准备。

（八）可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 10,589,248.03 10,589,248.03 10,589,248.03 10,589,248.03

按成本计量的 10,589,248.03 10,589,248.03 10,589,248.03 10,589,248.03

合计 10,589,248.03 10,589,248.03 10,589,248.03 10,589,248.03

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持 本期现金

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期增 本期减 期 本期增 本期减 期 股比例 红利

期初 期末

加 少 初 加 少 末

重庆赛迪重工设备有限

10,384,976.03 10,384,976.03 8.75%

公司

自贡市大安区农村合作

204,272.00 204,272.00 0.28%

信用联社

合计 10,589,248.03 10,589,248.03 --

（九）长期应收款

1、长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

分期收款销售商品 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00

合计 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 --

（十）固定资产

1、固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 411,676,014.19 320,142,636.48 8,279,455.31 20,713,209.31 760,811,315.29

2.本期增加金额 1,177,055.50 3,015,741.15 2,164,855.72 107,385.49 6,465,037.86

（1）购置 1,177,055.50 3,000,957.15 1,720,000.00 107,385.49 6,005,398.14

（2）在建工程转入 14,784.00 14,784.00

（3）企业合并增加

（4）其他 444,855.72 444,855.72

3.本期减少金额 33,100.00 21,062.84 1,243,063.72 345,314.22 1,642,540.78

（1）处置或报废 33,100.00 21,062.84 1,243,063.72 345,314.22 1,642,540.78

4.期末余额 412,819,969.69 323,137,314.79 9,201,247.31 20,475,280.58 765,633,812.37

二、累计折旧

1.期初余额 103,258,925.85 125,437,440.93 5,844,618.53 15,707,172.44 250,248,157.75

80

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2.本期增加金额 8,961,422.25 13,547,388.01 296,669.39 875,170.05 23,680,649.70

（1）计提 8,961,422.25 13,547,388.01 296,669.39 875,170.05 23,680,649.70

3.本期减少金额 9,774.76 20,009.80 696,498.71 324,307.29 1,050,590.56

（1）处置或报废 9,774.76 20,009.80 696,498.71 324,307.29 1,050,590.56

4.期末余额 112,210,573.34 138,964,819.14 5,444,789.21 16,258,035.20 272,878,216.89

三、减值准备

1.期初余额 4,333,075.51 4,333,075.51

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 4,333,075.51 4,333,075.51

四、账面价值

1.期末账面价值 300,609,396.35 179,839,420.14 3,756,458.10 4,217,245.38 488,422,519.97

2.期初账面价值 308,417,088.34 190,372,120.04 2,434,836.78 5,006,036.87 506,230,082.03

2、暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 74,363,568.46 34,402,687.82 4,333,075.51 35,627,805.13

合计 74,363,568.46 34,402,687.82 4,333,075.51 35,627,805.13

3、通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 160,458.17

机器设备 474,133.66

合计 634,591.83

81

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

食堂 2,097,262.02 正在办理

风电科研孵化楼 23,944,166.46 正在办理

联合厂房 34,022,391.61 正在办理

多层厂房 28,932,431.16 正在办理

联合厂房二 7,959,094.81 正在办理

（十一）在建工程

1、在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在安设备 14,784.00 14,784.00

合计 14,784.00 14,784.00

（十二）无形资产

1、无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专有技术 管理软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 64,331,913.54 154,284.73 5,342,598.12 69,828,796.39

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 64,331,913.54 154,284.73 5,342,598.12 69,828,796.39

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、累计摊销

1.期初余额 9,434,982.38 154,284.73 3,374,812.90 12,964,080.01

2.本期增加金额 654,472.44 143,438.76 797,911.20

（1）计提 654,472.44 143,438.76 797,911.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 10,089,454.82 154,284.73 3,518,251.66 13,761,991.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 54,242,458.72 1,824,346.46 56,066,805.18

2.期初账面价值 54,896,931.16 1,967,785.22 56,864,716.38

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（十三）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 82,620,973.06 14,085,635.14 79,199,094.23 13,577,808.20

存货跌价准备 12,499,934.15 1,874,990.12 14,215,298.53 2,132,294.78

内部交易未实现利润 57,953.53 8,693.03 127,073.20 19,060.98

递延收益 13,087,669.32 2,100,529.72 13,923,514.84 2,228,492.75

可抵扣亏损 125,001,738.37 23,374,597.84 117,297,209.75 21,589,838.52

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固定资产跌价准备 4,333,075.51 649,961.33 4,333,075.51 649,961.33

合计 237,601,343.94 42,094,407.18 229,095,266.06 40,197,456.56

2、未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 1,196,798.64 1,195,068.19

合计 1,196,798.64 1,195,068.19

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 年

2017 年

2018 年 231,751.67 231,751.67

2019 年 963,184.32 963,184.32

2020 年 132.20 132.20

2021 年 1,730.45

合计 1,196,798.64 1,195,068.19 --

（十四）短期借款

1、短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

信用借款 80,000,000.00 59,000,000.00

合计 80,000,000.00 59,000,000.00

2、已逾期未偿还的短期借款情况

本期末无已逾期未偿还的短期借款总额。

（十五）应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

商业承兑汇票 3,749,000.00 6,898,000.00

银行承兑汇票 93,939,905.20 131,917,197.00

合计 97,688,905.20 138,815,197.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

（十六）应付账款

1、应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年以内 149,912,187.45 209,941,562.55

一至二年 29,183,665.43 32,887,370.60

二至三年 9,129,933.77 7,784,472.58

三至四年 3,319,806.96 4,384,129.61

四至五年 1,333,007.69 2,456,044.20

五年以上 3,900,267.56 4,415,220.48

合计 196,778,868.86 261,868,800.02

2、账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

成都昊特新能源技术股份有限公司 2,470,124.00 尚未达到支付条件

新平骏达机械设备安装有限公司 1,785,000.00 尚未达到支付条件

自贡市元生机械制造有限责任公司 940,235.02 尚未达到支付条件

Flowhands Flow Controls Asia Limited 855,478.59 尚未达到支付条件

衡水协和科技电力设备有限公司 817,196.10 尚未达到支付条件

合计 6,868,033.71 --

（十七）预收款项

1、预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年以内 19,291,805.51 28,063,403.75

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一至二年 6,048,647.27 2,628,394.09

二至三年 5,272,136.93 9,837,512.23

三至四年 5,982,592.23 37,680.00

四至五年 20,500.00 9,060.00

五年以上 9,060.00

合计 36,624,741.94 40,576,050.07

2、账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

湛江华资农垦糖业发展有限公司广丰分公司 6,693,162.40 尚未达到结算时点

中冶赛迪工程技术股份有限公司 3,111,650.10 尚未达到结算时点

内蒙古包钢钢联股份有限公司 2,254,171.00 尚未达到结算时点

重庆京庆重型机械有限公司 2,200,000.00 尚未达到结算时点

大同市云中水泥有限责任公司 1,152,000.00 尚未达到结算时点

合计 15,410,983.50 --

3、其他说明：

期末余额中无预收本公司关联方单位款项及预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。

（十八）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,152,940.16 38,400,006.03 41,195,430.06 1,357,516.13

二、离职后福利-设定提存计划 3,254,180.37 2,901,317.03 352,863.34

合计 4,152,940.16 41,654,186.40 44,096,747.09 1,710,379.47

2、短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 4,152,940.16 33,100,939.24 36,261,774.70 992,104.70

2、职工福利费 927,789.19 927,789.19

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3、社会保险费 1,934,204.12 1,796,106.69 138,097.43

其中：医疗保险费 1,682,022.87 1,570,720.84 111,302.03

工伤保险费 168,807.62 147,880.81 20,926.81

生育保险费 83,373.63 77,505.04 5,868.59

4、住房公积金 1,675,866.77 1,448,552.77 227,314.00

5、工会经费和职工教育经费 761,206.71 761,206.71

合计 4,152,940.16 38,400,006.03 41,195,430.06 1,357,516.13

3、设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 3,047,272.17 2,716,552.81 330,719.36

2、失业保险费 206,908.20 184,764.22 22,143.98

合计 3,254,180.37 2,901,317.03 352,863.34

（十九）应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 4,795,073.59 6,159,104.38

营业税 617.25

企业所得税 1,721,083.05 4,264,977.49

城市维护建设税 250,198.34 1,012,934.58

房产税 -604,132.39 4,719.48

土地使用税 -156,397.03 0.06

个人所得税 153,580.48 151,162.00

印花税 23,904.83 27,989.30

教育费附加 149,866.00 473,188.77

地方教育费附加 99,910.66 315,459.20

合计 6,433,087.53 12,410,152.51

注：房产税及土地使用税期末余额为负数系川润动力预交了 2016 年 3 季度的房产税及土地使用税。

（二十）应付利息

本期末无应付利息。

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（二十一）其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

往来款 3,095,717.20 4,146,159.11

收取的押金、保证金 1,976,709.46 1,754,123.15

代扣代缴款项 51,269.75 17,828.00

合计 5,123,696.41 5,918,110.26

2、账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

四川金桥物流有限公司 600,000.00 款项为保证金，目前仍在合作

合计 600,000.00 --

（二十二）递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 62,313,928.42 1,283,230.60 61,030,697.82

合计 62,313,928.42 1,283,230.60 61,030,697.82 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补 本期计入营业 其他变 与资产相关/

负债项目 期初余额 期末余额

助金额 外收入金额 动 与收益相关

1.3 万吨余热发电设备生产线项目 4,350,413.58 447,385.08 3,903,028.50 与资产相关

冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备技术

540,925.02 48,979.76 491,945.26 与资产相关

改造项目

冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备生产

2,005,973.89 161,854.67 1,844,119.22 与资产相关

线技术改造项目

余热利用成套设备生产基地扩建技术改

1,100,000.00 65,346.54 1,034,653.46 与资产相关

造项目

日产 2500-5000 吨水泥熟料纯低温余热

462,000.00 33,000.00 429,000.00 与资产相关

发电节能锅炉产业化项目

锅炉、压力容器材料技术服务中心项目 2,000,000.00 158,619.02 1,841,380.98 与资产相关

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余热发电装备工艺技术创新改造项目 2,704,960.69 342,183.49 2,362,777.20 与资产相关

风电液压润滑冷却设备产业化基地项目 7,240,000.00 7,240,000.00 与资产相关

风电液压润滑冷却设备产业化基地技术

24,500,000.00 24,500,000.00 与资产相关

改造项目项目

年产 500 台（套）大型液压设备技术改

12,300,000.00 12,300,000.00 与资产相关

造项目

燃气轮机高效节能换热器产业化项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关

高效螺旋绕管多股流换热器研制 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

2013 年省产业技术研究与开发专项资金

（大型全断面隧道掘进机（TBM）液压 439,655.24 25,862.04 413,793.20 与资产相关

润滑系统研制）

创新驱动发展专项资金（高炉炉渣综合

800,000.00 800,000.00 与资产相关

利用成套技术装备国产化研制）

2014 年度省级专利实施与促进专项资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关

四川省 2014 年第一批科技计划项目资

金（高效节能多股流缠绕式换热器产业 500,000.00 500,000.00 与资产相关

化项目)

2013 年省战略性新兴产业发展专项新能

源和节能环保产业第一批项目（高效螺 400,000.00 400,000.00 与资产相关

旋绕管多股流换热器）

余热锅炉生产线技术改造项目扶持资金 350,000.00 350,000.00 与资产相关

高效螺旋绕管多股流换热器产业化 60,000.00 60,000.00 与资产相关

市财政划付 2015 年省专利实施与促进

100,000.00 100,000.00 与收益相关

专项资金

2015 年高炉炉渣综合利用成套技术装备

60,000.00 60,000.00 与资产相关

研制项目专项资金

合计 62,313,928.42 1,283,230.60 61,030,697.82 --

其他说明：

注(1)：本公司 1.3 万吨余热发电设备生产线项目被列入到 2010 年核电设备自主化和能源自主创新、

重点产业振兴和技术改造能源装备专项中（发改投资[2010]1845 号、发改办能源[2010]1961 号、川发改投

资[2010]905 号、自发改发[2010]327 号），共计获得中央预算内投资 9,300,000.00 元。项目经四川省工程

咨询研究院于 2011 年 12 月 27 日出具《川咨院（2011）748 号》验收意见予以验收。依据项目中固定资

产受益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为 447,385.08 元，尚未摊销金额为 3,903,028.50 元；

注(2)：本公司的冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备技术改造项目被列入四川省 2010 年新兴发展专项

资金及项目计划中（川财建【2010】320 号），获得四川省拨款 1,400,000.00 元。依据项目中固定资产受

89

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为 48,979.76 元，尚未摊销金额为 491,945.26 元；

注(3)：本公司的冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备生产线技术改造项目被列入 2011 年重点产业振兴和

技术改造中央预算内投资计划中（川发改投资[2011]1098 号、自发改发[2011]494 号），获得中央预算内投

资计划拨款 3,220,000.00 元。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为

161,854.67 元，尚未摊销金额为 1,844,119.22 元；

注(4)：本公司的余热利用成套设备生产基地扩建技术改造项目被列入四川省 2011 年第一批新兴发展

专项资金及项目计划中（川财建[2011]131 号），获得四川省拨款 1,100,000.00 元；依据项目中固定资产受

益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为 65,346.54 元，尚未摊销金额为 1,034,653.46 元；

注(5)：本公司的日产 2500-5000 吨水泥熟料纯低温余热发电节能锅炉产业化项目获得四川省 2011 年

第三批科技计划项目（川财教[2011]282 号）财政拨款 600,000.00 元，项目经四川省科技厅于 2014 年 9

月 12 日出具验收意见予以验收，其中 50,000.00 元材料费用支出计入与收益相关政府补助，剩余 550,000.00

元依据项目中固定资产受益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为 33,000.00 元，尚未摊销金额为

429,000.00 元；

注(6)：本公司的锅炉、压力容器材料技术服务中心项目被列入 2011 年四川省预算内基本建设投资计

划（川发改投资[2011]1071 号），获得财政拨款 1,000,000.00 元；获得自贡市高新技术产业园区管理委员

会给予的配套扶持 1,000,000.00 元（自高管委发[2011]133 号）；依据项目中固定资产受益年限分摊该款项，

本期计入营业外收入金额为 158,619.02 元，尚未摊销金额为 1,841,380.98 元；

注(7)：本公司的余热发电装备工艺技术创新改造项目获得自贡市高新技术产业园区管理委员会给予

的配套扶持 7,300,000.00 元（自高管委发[2011]133 号）。项目经四川省工自贡高新技术产业园区管理委员

会经贸发展局予以验收。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为

342,183.49 元，尚未摊销金额为 2,362,777.20 元；

注(8)：本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的风电液压润滑冷却设备产业化基地项

目获得四川省 2011 年战略性新兴产业发展促进项目（成财建（2011）182 号、成财建（2012）108 号、川

办函（2011）199 号、川财建（2012）165 号）拨款 7,240,000.00 元；

注(9)：本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的风电液压润滑冷却设备产业化基地技

术改造项目项目获得国家发改委 2012 年能源自主创新及重点产业振兴和技术改造项目中央预算内投资

24,500,000.00 元（郫发改（2012）107 号、成发改投资（2012）881 号、川发改投资（2012）753 号、发

改办能源（2012）1805 号）；

注(10)：本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的年产 500 台大型液压设备技术改造项

90

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目获得四川省 2012 年产业振兴和技术改造项目（成经信发（2012）89 号、川发改投资 1070 号）中央预

算内投资 12,300,000.00 元；

注(11)：本公司的燃气轮机高效节能换热器产业化项目被列入四川省 2013 年科技计划项目（川财教

[2013]18 号），获得自贡市财政局拨款 300,000.00 元；

注(12)：本公司的高效螺旋绕管多股流换热器研制项目（自发改发[2013]469 号）获得四川自贡高新

技术产业园管理委员会拨款 2,000,000.00 元；

注(13)：本公司的大型全断面隧道掘进机（TBM）液压润滑系统研制项目被列入 2013 年度四川省产

业技术研发与开发专项资金项目（川财建（2013）159 号，自财建（2013）88 号），获得自贡市财政局拨

款 500,000.00 元，依据项目中固定资产受益年限分摊该款项，本期计入营业外收入金额为 25,862.04 元，

尚未摊销金额为 413,793.20 元；

注(14)：本公司的高炉炉渣综合利用成套技术装备国产化研制项目被列入四川省省级财政创新驱动发

展专项资金项目（川财建[2014]128 号，川财建[2014]60 号，川财建[2014]113 号），获得自贡市财政局拨

款 800,000.00 元；

注(15)：本公司 2014 年度省级专利实施与促进专项资金（川财建〔2014〕16 号），获得自贡市财政局

拨款 100,000.00 元；

注(16)：本公司高效节能多股流缠绕式换热器产业化项目被列入四川省 2014 年第一批科技计划项目

资金预算（川财教[2014]16 号，自财教[2014]50 号），获得高新区经贸发展局拨款 500,000.00 元；

注(17)：本公司高效螺旋绕管多股流换热器项目被列入 2013 年省战略性新兴产业发展专项新能源和

节能环保产业第一批项目（川办发[2012]22 号，自高经发[2014]28 号），获得自贡高新管委会经贸发展局

拨款 400,000.00 元；

注(18)：本公司的余热锅炉生产线技术改造项目(自高经发[2015]013 号)，获高新区管委会经贸发展局、

财政局拨款 350,000.00 元；

注(19)：本公司的高效螺旋绕管多股流换热器产业化项目(自财教[2015]71 号)，获自贡市财政局、自

贡市科学技术和知识产权局拨款 60,000.00 元；

注(20)：本公司 2015 年省专利实施与促进专项资金(川知发[2015]38 号)，获四川省知识产权局拨款

100,000.00 元；

注(21)：本公司的高炉炉渣综合利用成套技术装备研制项目( 自财教[2015]71 号)，获自贡市财政局拨

款 60,000.00 元。

91

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二十三）股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 419,700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 419,700,000.00

（二十四）资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 637,578,616.76 637,578,616.76

其他资本公积 128,662.21 128,662.21

合计 637,707,278.97 637,707,278.97

（二十五）其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综

-785.69 -545.01 -545.01 -1,330.70

合收益

外币财务报表折算差额 -785.69 -545.01 -545.01 -1,330.70

其他综合收益合计 -785.69 -545.01 -545.01 -1,330.70

注：全资子公司川润（香港）国际有限公司的记账本位币为港币，在合并财务报表时将其转换成人

民币形成了-545.01 元的外币财务报表折算差额。

（二十六）盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 23,263,585.93 23,263,585.93

合计 23,263,585.93 23,263,585.93

（二十七）未分配利润

单位： 元

92

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 72,414,373.88 141,085,834.24

调整后期初未分配利润 72,414,373.88 141,085,834.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,612,876.37 4,758,797.87

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润 76,027,250.25 145,844,632.11

（二十八）营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 258,460,198.57 207,039,157.83 374,480,212.45 304,524,780.42

其他业务 787,105.96 503,434.56 1,660,595.85 337,431.57

合计 259,247,304.53 207,542,592.39 376,140,808.30 304,862,211.99

（二十九）营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 22,216.25 207,723.85

城市维护建设税 747,983.72 355,250.35

教育费附加 414,952.12 212,466.58

地方教育费附加 276,634.76 141,631.05

房产税 21,979.92

主副食品调控基金 32.00

合计 1,461,786.85 939,083.75

（三十）销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利 3,371,148.10 3,696,350.04

交通差旅费 1,823,185.37 2,353,479.88

业务招待费 1,587,451.60 1,885,896.02

售后服务费 3,859,555.18 5,377,648.68

运输费 3,397,167.73 6,462,334.06

93

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

办公费 461,972.84 658,922.60

广告宣传费 76,915.47 64,110.00

会务费 44,780.00 9,090.00

折旧费 112,303.14 174,354.94

劳动保护费 256,523.38 126,943.80

低值易耗品摊销 23,009.06 11.62

水电气及物管费 21,714.77 19,441.48

维修费 4,826.70 11,467.62

租赁费 345,894.16 130,940.00

咨询费 147,511.70 395,034.58

其他 100,923.52 45,701.77

合计 15,634,882.72 21,411,727.09

（三十一）管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利 11,731,207.97 16,918,899.94

劳务费 396,279.89 147,157.57

职工教育经费及工会经费 405,464.35 1,513,510.73

交通差旅费 1,092,358.83 1,174,840.10

业务招待费 292,609.00 244,180.73

办公费 1,424,677.54 684,872.48

广告宣传费 41,667.51 143,218.13

会务费 10,030.00 30,530.15

税金 3,610,494.65 4,802,196.28

劳动保护费 10,385.13 46,527.11

运输费 20,929.29 87,800.01

租赁费 3,000.00

折旧费 4,556,123.31 5,423,278.58

无形资产摊销 741,365.04 744,688.83

低值易耗品摊销 65,862.01 46,247.56

物业费 1,216,235.90 1,479,288.28

产品检验检测费 374,123.39 699,920.58

研发费用 6,111,658.42 6,767,115.75

94

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

维修费 288,926.66 413,822.63

咨询费 822,265.98 127,075.47

其他 1,601,478.32 1,672,327.59

合计 34,814,143.19 43,170,498.50

（三十二）财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 1,967,410.56 3,588,090.39

减：利息收入 2,233,862.94 5,016,842.73

其中：资金占用费 1,269,230.76 2,538,461.52

汇兑损益金额 -1,134,488.19 149,142.18

手续费 172,728.83 275,591.06

其他 -192,871.36 91,732.50

合计 -1,421,083.10 -912,286.60

（三十三）资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,451,645.54 5,332,725.72

二、存货跌价损失 235,416.29

合计 3,687,061.83 5,332,725.72

（三十四）营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 299,432.45 4,136.03 299,432.45

其中：固定资产处置利得 299,432.45 4,136.03 299,432.45

政府补助 2,739,613.60 2,902,060.80 2,739,613.60

付款折让收入 2,584,454.77 2,584,454.77

违约处罚收入 518,985.81 518,985.81

其他 321,391.02 558,343.03 321,391.02

合计 6,463,877.65 3,464,539.86 6,463,877.65

95

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是 与资产

是否

发放 否影响 本期发生金 上期发生金 相关/与

补助项目 发放主体 性质类型 特殊

原因 当年盈 额 额 收益相

补贴

亏 关

1.3 万吨余热发电设备生 因研究开发、技术更新及 与资产

财政拨款 补助 否 否 447,385.08 487,225.32

产线项目 改造等获得的补助 相关

冶金/玻璃余热利用锅炉 因研究开发、技术更新及 与资产

财政拨款 补助 否 否 48,979.76 183,750.06

成套设备技术改造项目 改造等获得的补助 相关

冶金/玻璃余热利用锅炉

因研究开发、技术更新及 与资产

成套设备生产线技术改 财政拨款 补助 否 否 161,854.67 80,786.28

改造等获得的补助 相关

造项目

余热利用成套设备生产 因研究开发、技术更新及 与资产

财政拨款 补助 否 否 65,346.54

基地扩建技术改造项目 改造等获得的补助 相关

日产 2500-5000 吨水泥熟

因研究开发、技术更新及 与资产

料纯低温余热发电节能 财政拨款 补助 否 否 33,000.00 33,000.00

改造等获得的补助 相关

锅炉产业化项目

锅炉、压力容器材料技术 因研究开发、技术更新及 与资产

财政拨款 补助 否 否 158,619.02

服务中心项目 改造等获得的补助 相关

余热发电装备工艺技术 因研究开发、技术更新及 与资产

财政拨款 补助 否 否 342,183.49 401,299.14

创新改造项目 改造等获得的补助 相关

因符合地方政府招商引资

2015 年外经贸发展促进 自贡市高新 与收益

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 205,000.00

资金 财政局 相关

的补助

因符合地方政府招商引资

2015 年外贸发展促进资 自贡市高新 与收益

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 65,000.00

金 财政局 相关

的补助

750t/d 玻璃窑余热锅炉研 因研究开发、技术更新及 与收益

财政拨款 补助 否 否 800,000.00

制 改造等获得的补助 相关

2015 年中央外经贸发展

因符合地方政府招商引资

鼓励 2014 年进出口额低 自贡市高新 与收益

奖励 等地方性扶持政策而获得 否 否 28,400.00

于 6500 万美元企业经营 财政局 相关

的补助

能力项目

因符合地方政府招商引资

2015 年外经贸发展促进 自贡市高新 与收益

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 6,000.00

资金 财政局 相关

的补助

2015 年外经贸发展促进 自贡市高新 因符合地方政府招商引资 与收益

补助 否 否 145,000.00

资金 财政局 等地方性扶持政策而获得 相关

96

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的补助

绕管换热器技改及研发 因研究开发、技术更新及 与收益

财政拨款 奖励 否 否 1,600,000.00

补助 改造等获得的补助 相关

因符合地方政府招商引资

2014 年外经贸发展促进 自贡市财政 与收益

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 8,000.00

资金 局 相关

的补助

自贡市人力 因符合地方政府招商引资

就业服务管理局稳岗补 与收益

资源和社会 补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 66,983.00

贴 相关

保障局 的补助

自贡市财政

2015 年技术改造和两化 因研究开发、技术更新及 与收益

局、自贡市 补助 否 否 110,000.00

融合资金补助 改造等获得的补助 相关

经信委

因符合地方政府招商引资

2015 年外经贸发展促进 自贡市财政 与收益

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 10,000.00

资金 局 相关

的补助

大型全断面隧道掘进机

因研究开发、技术更新及 与资产

（TBM）液压润滑系统项 财政拨款 补助 否 否 25,862.04

改造等获得的补助 相关

目

市财政划付 2015 年下达 自贡市财政 因研究开发、技术更新及 与收益

奖励 否 否 100,000.00

专利奖激励资金 局 改造等获得的补助 相关

市财政划付 2014 外经贸 自贡市财政 因研究开发、技术更新及 与收益

奖励 否 否 8,000.00

统计、市场开拓补助 局 改造等获得的补助 相关

院士（专家）创新工作站 郫县科学技 因研究开发、技术更新及 与收益

补助 否 否 20,000.00

资助经费 术学会 改造等获得的补助 相关

合计 -- -- -- -- -- 2,739,613.60 2,902,060.80 --

（三十五）营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 48,518.63 123.23 48,518.63

其中：固定资产处置损失 48,518.63 123.23 48,518.63

收款折让损失 49,608.87 49,608.87

赔偿费 202,745.68 202,745.68

其他 140,162.14 79,930.76 140,162.14

合计 441,035.32 80,053.99 441,035.32

97

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（三十六）所得税费用

1、所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,834,837.23 3,272,198.88

递延所得税费用 -1,896,950.62 -3,309,663.03

合计 -62,113.39 -37,464.15

2、会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 3,550,762.98

按法定/适用税率计算的所得税费用 887,690.74

子公司适用不同税率的影响 -980,987.89

调整以前期间所得税的影响 31,579.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,003.59

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

1,607.89

损的影响

所得税费用 -62,113.39

（三十七）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

财务费用 1,606,666.40 832,100.21

营业外收入 1,594,988.26 1,734,139.64

往来款项 27,312,678.31 18,994,316.41

应收利息 1,646,281.00

递延收益 - 450,000.00

保证金 2,869,376.13 2,108,793.80

合计 33,383,709.10 25,765,631.06

98

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 6,723,587.92 16,510,943.80

管理费用 7,216,160.51 12,280,931.31

财务费用 523,138.92 762,454.21

营业外支出 1,223.23

往来款项 13,171,680.99 25,204,697.26

保证金 7,477,067.32 4,286,138.00

合计 35,111,635.66 59,046,387.81

（三十八）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 3,612,876.37 4,758,797.87

加：资产减值准备 3,687,061.83 5,332,725.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

23,680,649.70 25,095,603.39

物资产折旧

无形资产摊销 797,911.20 787,807.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-250,913.82 -4,012.80

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,206,728.36 5,211,025.11

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,896,950.62 -3,309,663.03

存货的减少（增加以“－”号填列） 20,594,850.56 -26,403,882.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

42,918,198.94 -57,286,814.80

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-119,381,570.61 18,853,150.97

列）

经营活动产生的现金流量净额 -25,031,158.09 -26,965,262.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

99

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

现金的期末余额 147,860,987.20 141,609,220.58

减：现金的期初余额 154,298,054.63 254,964,028.77

现金及现金等价物净增加额 -6,437,067.43 -113,354,808.19

2、现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 147,860,987.20 154,298,054.63

其中：库存现金 454,215.02 1,317,830.66

可随时用于支付的银行存款 147,406,772.18 152,980,223.97

三、期末现金及现金等价物余额 147,860,987.20 154,298,054.63

（三十九）所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 42,623,695.32 见本附注七、（一）

应收票据 60,976,172.00 见本附注七、（二）

合计 103,599,867.32 --

（四十）外币货币性项目

1、外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 12,460,532.17

其中：美元 1,816,565.54 6.6312 12,046,009.39

欧元 49,962.53 7.3750 368,473.67

港币 53,879.40 0.8547 46,049.11

应收账款 -- -- 53,926,413.05

其中：美元 8,132,225.40 6.6312 53,926,413.05

应付账款 6,839,146.89

其中：美元 994,657.36 6.6312 6,595,771.89

欧元 33,000.00 7.3750 243,375.00

100

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依

据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例

主要经 注册 取得

子公司名称 业务性质 间

营地 地 直接 方式

接

四川川润动力设备

自贡 自贡 电站锅炉、电机辅机、工业锅炉等 100.00% 设立

有限公司

四川川润液压润滑

成都 成都 生产、销售：液压润滑设备、电器成套设备等 100.00% 设立

设备有限公司

四川川润环保能源 环保、能源技术研发、技术咨询及服务；环保、能源装备及产品销售

自贡 自贡 100.00% 设立

科技有限公司 等

川润（香港）国际有 润滑液压设备、锅炉、压力容器等相关产品销售；工程总包、技术服

香港 香港 100.00% 设立

限公司 务、运营维护及设备改造服务、成套技术及服务。

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降

至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策

略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各

种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这

些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措

施：

（1）银行存款

101

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方

式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临

重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2016 年 6 月 30 日，本公司应收

账款 41.47%源于前五大客户（2015 年 12 月 31 日应收账款 24.82%源于前五大客户），本公司不存在重大

的信用集中风险。

（3）其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收员工备用金、投标保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并

管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以

公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法

产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理，合理把握固定资产投资节奏,持续拓宽融资渠道、丰

富融资手段。本公司注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境的变化不断优化融资结构，

保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求

和资本开支。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险

主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借

款均为固定利率，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和

负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场

102

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

十、关联方及关联交易

（一）本企业的实际控制人情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

罗丽华 21.01% 21.01%

钟利钢 6.80% 6.80%

罗永忠 6.23% 6.23%

罗全 3.26% 3.26%

罗永清 0.64% 0.64%

钟智刚 0.31% 0.31%

合计 38.25% 38.25%

本企业的实际控制人情况的说明

本公司实际控制人为罗丽华、钟利钢夫妇。罗永忠、罗全、罗永清、钟智刚为罗丽华、钟利钢关联

方，其存在关联关系，系一致行动人；实际控制人及其关联方合计持有公司 38.25%的股份。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

（三）其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

重庆赛迪重工设备有限公司 本公司参股公司

（四）关联交易情况

1、关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,846,559.00 2,591,471.00

103

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截止 2016 年 6 月 30 日，本公司应收票据中已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 122,273,641.77

元。

2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

无

十三、其他重要事项

（一）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了液压润滑设备、锅炉及配件两个报告分

部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策

略而需要进行单独的管理，本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价

业绩。

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收

入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，

但不包括递延所得税资产及其他未分配项目。

分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、其他负债等，但不包括递延所得税负债及其他未

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

分配项目。

分部经营成果是指各个分部产生的收入，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折

旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部

之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。本公司并没有将营业外收支及所得税费用分

配给各分部。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。

2、报告分部的财务信息

单位： 元

项目 液压润滑设备 锅炉及配件 不分配项目 合计

分部收入 183,488,831.87 75,758,472.66 259,247,304.53

分部费用 169,937,593.73 84,214,119.46 7,567,670.69 261,719,383.88

分部利润 13,551,238.14 -8,455,646.80 -7,567,670.69 -2,472,079.35

分部资产 864,915,480.28 643,793,185.02 133,378,496.38 1,642,087,161.68

分部负债 254,249,325.41 204,909,113.07 26,231,938.75 485,390,377.23

其他项目： -

主营业务收入 183,342,208.82 75,405,426.36 258,747,635.18

主营业务成本 141,756,603.56 65,395,579.10 207,152,182.66

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

例 例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 11,366,000.01 30.11% 9,310,000.01 81.91% 2,056,000.00 11,366,000.01 29.95% 9,310,000.01 81.91% 2,056,000.00

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 26,383,454.04 69.89% 7,467,150.78 28.30% 18,916,303.26 26,584,897.28 70.05% 7,564,502.60 28.45% 19,020,394.68

应收账款

105

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

的应收账款

合计 37,749,454.05 100.00% 16,777,150.79 44.44% 20,972,303.26 37,950,897.29 100.00% 16,874,502.61 44.46% 21,076,394.68

注(1):单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

武汉国测诺德新能源有限公司 1,086,000.00 1,086,000.00 100.00% 注(1)

湛江甘饴糖业有限公司 10,280,000.01 8,224,000.01 80.00% 注(2)

合计 11,366,000.01 9,310,000.01 -- --

注(1)：2012 年 4 月 25 日，本公司分别将应收武汉国测诺德新能源有限公司 1,790,000.00 元、

1,161,000.00 元债权转让给自贡双星机电制造有限公司和四川新海润泵业有限公司，公司承担连带支付责

任，但武汉国测诺德新能源有限公司未能按限定期限履行债权支付义务。根据 2012 年 11 月 8 日四川省

自贡市大安区人民法院民事调解书【（2012）大民二初字第 99 号、第 100 号】，武汉国测诺德新能源有限

公司承诺于 2013 年 6 月 30 日前将上述款项分期偿还给自贡双星机电制造有限公司和四川新海润泵业有

限公司。武汉国测诺德新能源有限公司还款后，公司冲抵双方相应的合同款项。2013 年由大安法院划付

代管资金收回 1,010,000.00 元，2014 年由四川新海润泵业有限公司收回 855,000.00 元，截至 2016 年 6 月

30 日，应收账款余额为 1,086,000.00 元，账龄为五年以上，考虑预计可收回情况具有不确定性，故仍按

照 100%比例计提坏账准备。报告期内，无新增计提坏账准备。

注（2）：湛江甘饴糖业有限公司系一家外贸公司，因其未按合同履行支付义务，本公司已于报告期

内对该该公司提起法律诉讼，目前该案正在审理中。截止 2016 年 6 月 30 日，应收账款余额为 10,280,000.01

元，账龄为一至二年 1,143,516.17 元，二至三年 9,136,483.84 元。鉴于该客户已有债务涉及民事诉讼，且

可执行的财产具有不确定性，故仍按照 80%比例计提坏账准备。报告期内，无新增计提的坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 10,271,997.41 513,599.87 5.00%

1至2年 2,925,655.53 292,565.56 10.00%

2至3年 7,260,101.52 2,178,030.46 30.00%

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3至4年 2,840,708.55 1,704,425.13 60.00%

4至5年 1,532,306.35 1,225,845.08 80.00%

5 年以上 1,552,684.68 1,552,684.68 100.00%

合计 26,383,454.04 7,467,150.78

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-97,351.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 30,638,751.23 元，占应收账款期末余额

合计数的比例 81.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 12,703,557.95 元。

（二）其他应收款

1、其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

单项金额重大

并单独计提坏

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

211,109,112.58 100.00% 14,492,524.17 6.86% 196,616,588.41 215,437,691.80 100.00% 11,119,290.44 5.16% 204,318,401.36

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

坏账准备的应

收账款

合计 211,109,112.58 100.00% 14,492,524.17 6.86% 196,616,588.41 215,437,691.80 100.00% 11,119,290.44 5.16% 204,318,401.36

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

107

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 134,097,222.97 6,704,861.15 5.00%

1至2年 76,876,343.98 7,687,634.40 10.00%

2至3年 13,912.35 4,173.71 30.00%

3至4年 64,281.52 38,568.91 60.00%

4至5年 328.76 263.01 80.00%

5 年以上 57,023.00 57,023.00 100.00%

合计 211,109,112.58 14,492,524.17

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,373,233.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 211,064,112.58 215,392,691.80

保证金 45,000.00 45,000.00

合计 211,109,112.58 215,437,691.80

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末余 坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

额合计数的比例 额

四川川润动力设备有限公司 往来款 184,515,732.45 一到两年 87.40% 13,065,002.55

四川川润液压润滑设备有限公司 往来款 25,464,594.53 一年以内 12.06% 1,273,229.73

国金证券股份有限公司上海证券承销保

往来款 300,000.00 一年以内 0.14% 15,000.00

荐分公司

董事会办公室 备用金 160,000.00 一年以内 0.08% 8,000.00

川润（香港）国际有限公司 往来款 72,860.62 一到两年 0.03% 6,550.88

合计 -- 210,513,187.60 99.72% 14,367,783.16

108

四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、 期末余额中应收本公司关联方款项明细如下

单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款总额比例 欠款时间 坏账准备期末余额

四川川润动力设备有限公司 往来款 184,515,732.45 87.40% 一到两年 13,065,002.55

四川川润液压润滑设备有限公司 往来款 25,464,594.53 12.06% 一年以内 1,273,229.73

川润（香港）国际有限公司 往来款 72,860.62 0.03% 一到两年 6,550.88

合计 210,053,187.60 99.50% 14,344,783.16

（三）长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 908,528,940.60 0.00 908,528,940.60 908,528,940.60 0.00 908,528,940.60

合计 908,528,940.60 0.00 908,528,940.60 908,528,940.60 0.00 908,528,940.60

1、对子公司投资

单位： 元

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

四川川润液压润滑设备有限公司 595,361,548.36 595,361,548.36 0.00

四川川润动力设备有限公司 303,167,392.24 303,167,392.24 0.00

四川川润环保能源科技公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00

合计 908,528,940.60 908,528,940.60 0.00

（四）营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,304,010.82 4,561,192.27 7,295,111.52 6,918,197.05

其他业务 287,436.61 113,024.83 607,384.63 186,744.51

合计 5,591,447.43 4,674,217.10 7,902,496.15 7,104,941.56

（五）投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 20,000,000.00

合计 10,000,000.00 20,000,000.00

注 ： 2016 年 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 为 子 公 司 四 川 川 润 液 压 润 滑 设 备 有 限 公 司 分 红

10,000,000.00 元。

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 250,913.82

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

2,739,613.60

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,269,230.76

主要系报告期内付款折让及违约处罚收

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,032,314.91

入。

减：所得税影响额 1,125,649.59

合计 6,166,423.50 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经

常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的

非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

（二）净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 0.31% 0.0086 0.0086

扣除非经常性损益后归属于公司

-0.22% -0.0061 -0.0061

普通股股东的净利润

（三）境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（四）其他

报告期内主要财务报表项目变动原因说明：

与上期增减

报表项目 原因

变动

预付款项 100.39% 主要系报告期内川润动力新增总包项目按采购合同约定预付的订货款增加。

其他应收款 80.71% 主要系报告期期末往来款余额增加所致。

短期借款 35.59% 主要系报告期新增短期借款所致。

应付职工薪酬 -58.82% 主要系报告期已支付上年末计提的应付职工薪酬所致。

应交税费 -48.16% 主要系报告期末应交的各种税费减少及预交了第 3 季度房产税和土地使用税 。

受外部经济环境影响，市场萎缩，年初在手订单不足，导致公司报告期营业收

营业收入 -31.08%

入同比下降。

营业成本 -31.92% 主要系报告期内主营业务收入下降导致成本同比下降所致。

主要系报告期取的增值税进项税额同比大幅度减少，导致本报告期应交增值税

营业税金及附加 55.66%

同比增加所致。

销售费用 -26.98% 主要系报告期售后服务费和运输费下降所致。

管理费用 -19.36% 主要系报告期职工薪酬下降所致。

财务费用 -55.77% 主要系报告期短期借款利息支出减少及汇兑收益增加所致。

主要系报告期末应收账款余额较期初减少，而上年同期末应收账款余额较同期

资产减值损失 -30.86% 期初增加 ，加之报告期内对账龄较长的应收款回笼较好，因此资产减值损失同

比减少。

营业外收入 86.57% 主要系报告期内付款折让以及违约处罚收入增加所致。

营业外支出 450.92% 主要系本期质量赔偿增加所致所致。

购买商品、接受劳务支付的

54.56% 主要系报告期内使用承兑汇票支付货款同比减少所致。

现金

支付给职工以及为职工支付

-32.46% 主要系报告期内因员工人数同比减少相应工资总额减少所致。

的现金

主要系报告期内上缴增值税及相应附加税增加以及预交第 3 季度房产税和土地

支付的各项税费 31.51%

使用税所致。

支付其他与经营活动有关的

-40.54% 主要系报告期内付现的销售费用和管理费用及支付的往来款项同比下降所致。

现金

购建固定资产、无形资产和

-83.89% 主要系报告期内固定资产投入减少，募集资金支付减少所致。

其他长期资产支付的现金

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四川川润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 -65.85% 主要系本报告期短期贷款比去年同期减少所致。

偿还债务支付的现金 -84.29% 主要系本期到期需要归还的短期借款较去年同期减少所致。

分配股利、利润或偿付利息

-76.84% 主要系报告期内平均贷款额同比减少，因而应付利息同比相应减少。

支付的现金

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第十节 备查文件目录

1、第四届董事会第五次会议决议；

2、第四届监事会第四次会议决议；

3、载有法定代表人签名的 2016 半年度报告文本；

4、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。

四川川润股份有限公司

法定代表人：罗永忠

2016年8月23日

113

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