江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江西煌上煌集团食品股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 124,989,282 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元（含税），送红股 5 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 25 股。
公司负责人徐桂芬、主管会计工作负责人曾细华及会计机构负责人(会计主
管人员)胡泳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 138
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释义
释义项 指 释义内容
煌上煌、公司、本公司 指 江西煌上煌集团食品股份有限公司
徐桂芬家族、实际控制人 指 徐桂芬、褚建庚、褚浚、褚剑四位家族成员
煌上煌集团 指 煌上煌集团有限公司，公司控股股东
永修煌上煌 指 永修县煌上煌九合种禽养殖有限公司，公司子公司
广东煌上煌 指 广东煌上煌食品有限公司，公司子公司
煌大食品 指 江西煌大食品有限公司，公司子公司
辽宁煌上煌 指 辽宁煌上煌食品有限公司，公司子公司
福建煌上煌 指 福建煌上煌食品有限公司，公司子公司
陕西煌上煌 指 陕西煌上煌食品有限公司，公司子公司
真真老老 指 嘉兴市真真老老食品有限公司，公司控股子公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
股东、股东大会 指 本公司股东、股东大会
董事、董事会 指 本公司董事、董事会
监事、监事会 指 本公司监事、监事会
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 煌上煌 股票代码 002695
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江西煌上煌集团食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 煌上煌
公司的外文名称（如有） Jiangxi Huangshanghuang Group Food Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Huangshanghuang
公司的法定代表人 徐桂芬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曾细华 万明琪
江西省南昌县小蓝经济开发区小蓝中大 江西省南昌县小蓝经济开发区小蓝中大
联系地址
道 66 号 道 66 号
电话 0791-85985546 0791-85985546
传真 0791-85985286 0791-85985286
电子信箱 18879185861@163.com wmq1974_07@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
南昌县小蓝经济
报告期初注册 2015 年 09 月 15 日 开发区小蓝中大 360100210015885 360121158401226 15840122-6
道 66 号
南昌县小蓝经济
913601001584012 913601001584012 913601001584012
报告期末注册 2016 年 05 月 25 日 开发区小蓝中大
26E 26E 26E
道 66 号
临时公告披露的指定网站
2016 年 05 月 31 日
查询日期（如有）
临时公告披露的指定网站
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
查询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 662,636,681.73 583,951,563.89 13.47%
归属于上市公司股东的净利润（元） 47,643,451.66 37,230,507.26 27.97%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
47,483,894.79 35,845,029.20 32.47%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 119,228,347.05 142,074,918.51 -16.08%
基本每股收益（元/股） 0.38 0.30 26.67%
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.30 26.67%
加权平均净资产收益率 3.10% 2.49% 0.61%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,936,177,654.13 1,828,016,861.50 5.92%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,560,742,981.71 1,527,791,907.00 2.16%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -58,455.79
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,931,423.15
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 179,622.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,649,475.82
减：所得税影响额 4,905.28
少数股东权益影响额（税后） 238,651.99
合计 159,556.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，在面对国内宏观经济运行错综复杂和逐步加剧的同行市场竞争的大环境下，公司管理层按照既定的发展
目标和战略规划，把2016年列为煌上煌变革之年，本着“变革才能新生，创新才能突破！”的理念，一方面不断加强企业内部
管理,逐步提升经营管理效益，另一方面不断化加大产品升级和品牌推广力度，持续推进公司产品升级上市和电商业务及O2O
线上团购业务的拓展，确保公司生产经营整体平稳运行，保持了营业收入平稳增长向好的态势。报告期内，公司实现营业收
入66,263.67万元，同比增长13.47%；实现归属于上市公司股东的净利润4,764.35万元，同比增长27.97%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入66,263.67万元，同比增长13.47%,主要是加强省外区域市场拓展，经营业绩实现同比增长。
报告期内实现归属于上市公司股东的净利润4,764.35万元，同比增长27.97%，主要原因是2016年年初以来，鸭副产品等原料
采购价格逐渐下跌，目前处于低价位区间，公司加大了原料储备力度，同时进一步加强了生产节能降耗内部管理，从而致使
公司产品综合毛利率同比提升。
报告期内，公司经营活动产生的现金净流量比去年减少了2,284.66万元,下降幅度为16.08%；投资活动产生的现金净流量
比去年减少了17,096.02万元，下降幅度267.09%，主要原因是上半年公司购买保本型银行理财产品1.8亿元（均在下半年到期
收回）所致；筹资活动产生的现金净流量比去年增加637.29万元,增长幅度为127.62%,主要原因是今年上半年分配股利支付的
现金同比减少1246.04万元所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 662,636,681.73 583,951,563.89 13.47%
营业成本 451,724,478.85 402,932,947.44 12.11%
销售费用 71,403,690.48 76,159,975.47 -6.25%
管理费用 71,868,327.11 60,036,090.17 19.71%
主要为本期银行存款减
财务费用 -2,243,500.34 -7,449,858.99 69.89% 少，利息收入同比减少
373.09 万元所致
所得税费用 11,586,719.29 9,938,896.19 16.58%
研发投入 17,032,392.74 15,098,908.08 12.81%
经营活动产生的现金流
119,228,347.05 142,074,918.51 -16.08%
量净额
主要为 2016 年上半年公
投资活动产生的现金流
-234,968,483.12 -64,008,301.68 -267.09% 司购买保本型银行理财
量净额
产品 1.8 亿元（均在下半
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年到期收回）所致
主要为今年上半年分配
筹资活动产生的现金流
1,379,367.95 -4,993,535.11 127.62% 股利支付的现金同比减
量净额
少 1246.04 万元所致
主要为 2016 年上半年公
现金及现金等价物净增 司购买保本型银行理财
-114,360,768.12 73,073,081.72 -256.50%
加额 产品 1.8 亿元（均在下半
年到期收回）所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（一）原料采购方面。公司持续优化原料供应渠道，并逐步规范供应商管理，严抓原材料质量管理，严格管控食品质量
安全管理。
（二）生产质检管理方面。加强各项生产指标管控，通过节能降耗、提升产品出品率等方式降低生产成本，产品单耗、
能耗均有一定幅度的下降；同时不断加强公司内部技术交流和品控管理，并联合当地政府主办“食品质量安全宣传周”活动，
通过广泛宣传普及食品安全知识。
（三）市场营销方面。一是加大市场门店拓展力度和产品销售渠道，相继推出门店团购业务和移动售卖车等营销模式；
二是依托年内提出的三大项目战略升级，公司对系列产品进行了工艺改良和口味更新，逐步推出保鲜装产品上市；三是持续
推进公司电商业务和O2O线上团购业务的拓展。
（四）行政管理方面。2016年上半年公司在人员招聘、绩效考核、员工培训、企业文化团队建设、信息化建设等方面均
有了进一步的提升，提升了企业内部管理效率。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食品加工 651,991,465.17 446,919,474.48 31.45% 13.63% 11.66% 1.21%
分产品
鲜货产品: 456,154,000.87 298,512,818.29 34.56% -3.65% -9.64% 4.33%
其中：禽肉产品 311,921,462.06 194,869,597.21 37.53% -0.91% -9.41% 5.87%
畜肉产品 98,792,431.31 72,551,535.16 26.56% -9.29% -8.53% -0.61%
其他 45,440,107.50 31,091,685.92 31.58% -8.71% -13.42% 3.72%
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包装产品 30,748,559.88 20,934,635.94 31.92% 27.04% 18.20% 5.09%
屠宰加工 5,755,841.78 3,336,840.17 42.03% -60.39% -61.40% 1.51%
米制品业务 159,333,062.64 124,135,180.08 22.09% 158.58% 185.10% -7.25%
分地区
江西地区 341,525,429.94 219,965,693.05 35.59% -7.02% -12.91% 4.36%
广东地区 81,728,595.12 51,021,008.21 37.57% 14.86% 3.29% 6.99%
上海地区 709,262.40 510,048.71 28.09% -14.47% -16.87% 2.08%
北京地区 2,231,432.19 1,735,768.52 22.21% 37.44% 38.47% -0.58%
福建地区 33,477,180.40 23,698,741.40 29.21% -14.36% -15.26% 0.75%
辽宁地区 13,142,501.69 11,315,642.20 13.90% -21.43% -12.33% -8.94%
浙江地区 166,674,646.58 129,124,076.77 22.53% 156.58% 181.61% -6.89%
安徽地区 3,573,049.89 2,346,779.44 34.32% 1.76% -4.50% 4.30%
陕豫地区 6,817,060.57 5,725,188.70 16.02% 9.48% 6.32% 2.50%
山东地区 2,112,306.39 1,476,527.48 30.10% -11.41% -19.39% 6.93%
四、核心竞争力分析
1、品牌优势
经过20多年的发展，公司“煌上煌”品牌已深入人心，拥有众多忠实消费者，在全国许多区域的消费者心目中得到了高
度认可。公司“皇禽及图”商标于2008年获得了国家工商行政管理总局商标局颁发的“中国驰名商标”称号。公司的“皇禽”牌酱
鸭被中国食品工业协会誉为“全国第一家独特酱鸭产品”，而且也是地方畅销特产之一。公司还与国内高校及专业品牌咨询机
构合作，不断加大品牌创新力度和品牌升级，全面打造品牌新形象，让老品牌焕发新魅力，全面对接新一代消费者。
2、营销网络优势
经过多年的持续开拓，随着公司品牌价值的逐步体现，公司已形成了以江西为核心，覆盖广东、福建、辽宁、北京、
天津、上海、陕西、浙江、江苏、河南、山东、安徽、广西和内蒙等地区的直营和加盟连锁销售网络，并在江西、广东、福
建地区占据了市场领先地位，形成了公司营销网络的规模优势和区域优势。
3、生产布局贴近市场网络优势
根据销售网络建设的需要，公司在江西、广东、福建、辽宁、河南投资建设生产基地，以完善公司的生产布局。这些
生产基地能够辐射区域市场，很好地满足东北、华中、华东、华南、西北市场终端门店的销售需求，能实现直接、快捷、低
成本的物流配送，打造了一个“贴近市场、供应及时、产品新鲜、质量保证”的全方位供应链体系。同时五个基地能够及时传
播公司的经营理念，复制公司的运营经验，丰富公司的产品组合，拓展公司的区域市场，扩大公司的品牌影响力，为公司门
店的快速扩张提供了坚实的保障。
4、智能化生产及全冷链配送优势
公司利用募集资金及自有资金从德国引进先进的智能化生产设备，如“全自动真空包装机”、 全自动称重贴标机，这
些设备的引进极大的提高了公司的生产效率，扩大了公司的产能，降低了企业的水电能耗及人工成本，进一步强化了公司的
竞争优势。为加快公司电商、O2O线上业务的发展，公司着力于产品升级，从裸露的散装产品逐步过渡至保鲜盒装产品，同
时花巨资打造了全冷链配送体系，让产品从生产、包装、出库、运输、售卖各个环节保持低温状态，极大的延长了产品的保
质期，让煌上煌的美味，新鲜速达，让百姓吃得放心。
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5、完整的产业链优势
经过多年的发展，公司已经形成了酱卤肉制品及佐餐凉菜快捷消费食品行业的完整产业链，集组织养殖、屠宰、初加
工、深加工、销售网络为一体，业务协同效应得到了有效发挥，有效地降低了公司的行业经营风险。同时，公司2015年成功
并购嘉兴市真真老实食品有限公司，实现了产业链的横向延伸。
6、完善的质量管理优势
公司历来视产品质量为企业生命，在原材料采购、深加工、产品配送和销售等每一个环节均严格执行国家质量标准和
食品安全标准：（1）原材料采购环节：公司“一般模式”采购的主要供应商均是经过层层筛选出来的国内知名厂商，食材品
质优良，此外公司还建立了标准化的“公司+合作社+农户”供应模式, 有力地补充了公司原材料的供应；（2）深加工环节：
2002年公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证；2005年已取得了食品生产许可证（QS）；2006年通过了HACCP食品安全管
理体系认证；2010年通过了ISO22000 食品安全管理体系认证。（3）在产品配送和销售环节：公司实行全程的“冷链”配送，
产品到达后立即储存于专用冷柜中进行销售。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 14,740,000.00 -100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
嘉兴市真真老老食品有限公司 食品加工 67.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
关联 是否关 委托理 报酬确
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
关系 联交易 财金额 定方式
金额 （如有） 额
“本利丰步
中国农业银
步高” 2014 2016 年 04 2016 年 12 保本浮
行南昌县支 无 否 4,000 0 69 0
年 1 期开 月 20 日 月 01 日 动收益
行
放式人民币
中国银行南 中银保本理
2016 年 04 2016 年 07 保证收
昌县南莲支 无 否 财—人民币 12,000 0 81 0
月 28 日 月 29 日 益型
行 按期开放。
海通证券股 国债逆回购 2016 年 04 2016 年 12 保本浮
无 否 2,000 0 28 0
份有限公司 产品 月 01 日 月 31 日 动收益
合计 18,000 -- -- -- 0 178 0
委托理财资金来源 自有闲置资金及闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 03 月 11 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 84,577.97
报告期投入募集资金总额 3,974.57
已累计投入募集资金总额 46,503.42
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况(一)实际募集资金金额和资金到账时间根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监
督管理委员会证监许可[2012]944 号文《关于核准江西煌上煌集团食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公
司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,098 万股，每股发行价格为人民币 30.00 元，募集资金总额为 92,940.00 万元，
扣除承销机构的承销、保荐费用人民币 7,794.00 万元（公司已预付 100 万元），公司收到人民币 85,246.00 万元，扣除其他
上市费用人民币 568.03 万元，实际募集资金净额为 84,577.97 万元。此次首次公开发行股票已经立信会计师事务所信会师
报字（2012）第 113886 号《验资报告》验证，此次公开发行股票募集资金已于 2012 年 8 月 31 日全部到位。(二)2016 年
半年度募集资金使用及结余情况 截至 2016 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金【46,503.42】万元，其中报告期投入
募集资金【3,974.57】万元，尚未使用的募集资金余额为【44,099.11】万元（包括募集资金到位后累计产生银行存款利息
收入【6,024.56】万元）。二、募集资金存放和管理情况(一)募集资金的管理情况为加强和规范募集资金的管理，提高资金
的使用效率，维护全体股东的合法利益，公司根据《公司法》、《证券法》以及《深圳证券交易所上市规则》等有关法律、
法规的规定和要求，公司于 2012 年 9 月制定了《募集资金使用管理办法》。根据《募集资金使用管理办法》的要求并结合
公司经营需要，公司对募集资金采用专户存储制度，对募集资金的存放和使用进行监督和管理，以确保用于募集资金投资
项目的建设。在使用募集资金的时候能履行相应的请款审批手续，如实反映了公司募集资金的使用情况。公司对募集资金
实行专户存储，募集资金到位后，分别与国信证券股份有限公司、中国建设银行南昌青云支行、中国银行南昌县南莲支行、
中国农业银行南昌县支行、招商银行南昌市北京西路支行和上海浦东发展银行南昌分行签署了《募集资金三方监管协议》，
公司全资子公司即辽宁煌上煌食品有限公司与国信证券股份有限公司、中国工商银行沈阳沈北支行签署了《募集资金三方
监管协议》，公司与陕西煌上煌食品有限公司、中国农业银行南昌县支行、国信证券股份有限公司签署了《募集资金四方
监管协议》。(二)募集资金专户存储情况截至 2016 年 6 月 30 日止，公司首次募集资金在各银行实际结存余额 44,099.11 万
元。（1）随着 5,500 吨肉制品加工建设项目竣工投产，辽宁煌上煌食品有限公司原募集资金账户工商银行沈阳沈北支行（帐
号:3301000729248082975）于 2014 年 5 月 21 日办理了账户注销手续，该账户余款 1,200.16 元转至公司开设的中国银行募
集资金专户继续使用。（2）随着 2 万吨食品加工建设项目竣工投产，江西煌上煌集团食品股份有限公司原募集资金账户中
国农业银行南昌县支行营业部（帐号: 14011101040014592）于 2016 年 3 月 23 日办理了账户注销手续，该账户余款 30605.64
元转至公司开设中国银行募集资金专户继续使用。（3）中国银行南昌县南莲支行专户购买保本理财产品 12,000 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
资金投向 变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
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江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
年产 2 万吨食品加工
是 12,769.43 12,769.43 0 12,769.43 100.00% 03 月 05 2,859.71 是 否
建设项目
日
2013 年
5500 吨肉制品加工建
否 6,589.74 6,589.74 0 6,589.74 100.00% 06 月 30 -513.61 否 否
设项目
日
食品质量安全检验与 2015 年
研发工程技术中心项 否 2,000 2,000 1,101.09 1,448.99 72.45% 03 月 05 否 否
目 日
2018 年
营销网络建设项目 是 11,700.45 11,700.45 574.73 5,612.51 47.97% 09 月 05 否 否
日
承诺投资项目小计 -- 33,059.62 33,059.62 1,675.82 26,420.67 -- -- 2,346.1 -- --
超募资金投向
2018 年
信息化建设项目 否 4,000 4,000 0.02 1,551.41 38.79% 12 月 31 否
日
2016 年
陕西煌上煌 6000 吨肉
否 8,088 8,088 827.58 2,830.27 34.99% 12 月 31 否
制品加工项目
日
2013 年
追加投入"5500 吨肉
否 1,195.9 1,195.9 0 1,198.27 100.20% 06 月 30 否
制品加工建设项目"
日
2015 年
追加投入"年产 2 万吨
是 4,946.7 4,946.7 -2.89 5,554.72 112.29% 03 月 05 否
食品加工建设项目"
日
并购嘉兴市真真老老
否 7,370 7,370 1,474.04 2,948.08 40.00% 537.88 否
食品有限公司项目
归还银行贷款（如有） -- 6,000 6,000 0 6,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 31,600.6 31,600.6 2,298.75 20,082.75 -- -- 537.88 -- --
合计 -- 64,660.22 64,660.22 3,974.57 46,503.42 -- -- 2,883.98 -- --
1、5500 吨肉制品加工建设项目于 2013 年 8 月投产，尚未达到预计产能，故未达到预计效益。2、
未达到计划进度或预
营销网络建设项目前期进展缓慢，故未能达到预计效益。3、信息化建设项目公司为了满足未来发展
计收益的情况和原因
需求，根据公司经营情况，及未来信息化发展的趋势，稳妥进展，实施速度放慢，故未能达到预计
（分具体项目）
效益。
项目可行性发生重大 无
15
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变化的情况说明
适用
（1）归还银行贷款情况公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于用超募资金归还银行贷款的
议案》，同意公司使用超募资金 6,000 万元用于归还中国建设银行南昌青云支行 6，000 万的银行贷
款。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意
见。公司于 2012 年 9 月 25 日已从中国银行南昌县南莲支行募集资金专户支出超募资金 6,000 万元，
并于 9 月 26 日及时归还了中国建设银行南昌青云支行 6,000 万的银行贷款。（2）信息化建设项目资
金使用情况公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投入公司信息化建设
项目的议案》，同意公司使用超募资金 4,000 万元用于公司信息化建设项目。该议案于 2012 年 12 月
3 日提交公司 2012 年第二次临时股东大会审议并通过。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立
董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。截至 2016 年 6 月 30 日止，信息化建设项目
已投入资金 1,551.41 万元，主要用于信息化平台建设及门店网络设备等固定资产投资。（3）6000 吨
肉制品加工建设项目根据 2013 年第二届董事会第十三次会议、2013 年第一次临时股东大会决议，
使用超募资金 8088 万元向全资子公司陕西煌上煌食品有限公司增资用于 6000 吨肉制品加工项目。
公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。
2013 年 3 月 29 日，从公司开设在中国银行南昌县南莲支行的超募资金专户中转出 8088 万元，存放
于陕西煌上煌食品有限公司开设在中国农业银行南昌县支行的募集资金专户，该专项资金于 2013
年 4 月 7 日已经立信会计师事务所验证，并已出具“信会师报字（2013）第 111962 号”验资报告。2013
年 5 月 3 日公司与陕西煌上煌食品有限公司、中国农业银行南昌县支行、国信证券股份有限公司签
署了《募集资金四方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行监督和管理。截至 2016 年 6 月 30
超募资金的金额、用
日止，6000 吨肉制品加工建设项目已投入资金 2,830.27 万元，主要用于工程费用（4）5500 吨肉制
途及使用进展情况
品加工建设项目追加投资 2013 年 4 月 22 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整
募投项目预算和使用超额募集资金补充募投项目资金的议案》，结合公司募投项目“5500 吨肉制品加
工建设项目”实际情况，并为保证该项目顺利完成，公司拟对该募投项目预算进行调整，项目总投资
由原有的 6,589.74 万元增至 7,785.64 万元，使用超额募集资金 1,195.90 万元补充该项目资金。公司
保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。2013
年 5 月 2 日从公司超募资金账户中国银行南昌县南莲支行支付 1,195.90 万元到辽宁煌上煌食品有限
公司募集资金专户。 （5）年产 2 万吨食品加工建设项目追加投资 2013 年 10 月 25 日公司第二届
董事会第十九次会议审议通过了《关于调整募投项目预算和使用超额募集资金补充募投项目资金的
议案》，结合公司募投项目“年产 2 万吨食品加工建设项目”实际情况，并为保证该项目顺利完成，公
司拟对该募投项目预算进行调整，项目总投资由原有的 12,769.43 万元增至 17,716.13 万元，使用超
额募集资金 4,946.70 万元补充该项目资金。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就
此议案出具了同意的核查意见和独立意见。2013 年 11 月 20 日、2013 年 12 月 24 日和 2014 年 1 月
26 日公司分别从超募资金账户中国银行南昌县南莲支行共支付 4,946.70 万元到年产 2 万吨食品加工
建设项目募集资金专户中国农业银行南昌县支行营业部。6）收购嘉兴市真真老老食品有限公司 67%
股权 2015 年 2 月 11 日公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购嘉兴
市真真老老食品有限公司 67%股权的议案》，为完善公司产业布局和产品结构，不断扩大市场规模、
增加新的利润增长点，公司董事会同意使用超募资金 7,370 万元通过股权转让方式收购真真老老 67%
股权，公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立
意见。截至 2016 年 6 月 30 日止，公司该项目已投入超募资金 2,948.08 万元，占收购资金总额 40%。
适用
募集资金投资项目实
以前年度发生
施地点变更情况
1、年产 2 万吨食品加工建设项目变更宿舍楼工程实施主体、建设地点 2013 年 10 月 25 日，公
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江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司第二届董事会第十九次会议通过了《关于“年产 2 万吨食品加工募投项目”变更宿舍楼工程实施主
体、建设地点的议案》。公司募集资金投资项目之一的“年产 2 万吨食品加工建设项目”中宿舍楼数量
为 2 栋，用地面积为 1,140 平方米，其选址位于南昌县小蓝经济开发区小蓝中大道 66 号，该地块为
公司所有，土地证编号南国用（2011）第 00106 号。为了更好的规划该用地，提高土地使用效率，
公司拟将宿舍楼建设地址变更至与募集资金投资项目用地相邻的公司全资子公司江西煌大食品有限
公司的空闲地块上，便于该 2 栋宿舍楼与江西煌大食品有限公司原有宿舍楼分布在一起，共享基础
设施，保持生产区域和生活区域相互隔离，该空闲地块位于南昌县小蓝经济开发区小蓝中大道 66
号，土地证编号为南国用（2009）第 00168 号。实施主体相应变更为江西煌大食品有限公司。公司
独立董事、监事及保荐人均对相关变更事项无异议。2013 年 11 月 11 日该议案经提交公司 2013 年
第二次临时股东大会审议通过。 2、营销网络建设项目调整部分实施地点和实施方式 2013
年 10 月 25 日，公司第二届董事会第十九次会议已经审议通过《关于募投项目“营销网络建设项目”
调整实施地点和方式的议案》。因该募投项目规划和投资概算以 2010 年数据为基础编制，受近年来
商业地产价格不断上涨，项目规划中的商铺按照当时的规划和预算购置已比较困难，从而影响了该
募投项目投资进度。原计划在十二个省的部分城市以购置店面方式开设 108 家直营店改为在全国选
择合适的城市以购置或租赁相结合的方式开设 108 家直营店。由于城市网点的规划是个动态过程，
而且城市商圈自身也在不断发展变化，通过近期的市场考察和认真调研，发现部分其他城市的市场
潜力更为优越，部分调整项目的实施地点和实施方式更有利于提高募集资金使用效率，增强募集资
金项目实施的可行性。本次对“营销网络建设项目”以购置店面方式开设 108 家直营店调整为在全国
选择部分城市通过购置或租赁方式开设 108 家直营店。 公司独立董事、监事及保荐人均对相关
变更事项无异议。2013 年 11 月 11 日该议案经提交公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过。
2014 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第二十三次会议已经审议通过《关于变更募集资金项目“营销
网络建设项目”部分直营店实施主体的议案》，同意公司对“营销网络建设项目”部分直营店实施主体
予以变更。 公司目前拥有母公司及四家全资子公司所处的五大生产基地，分别为江西煌上煌集
团食品股份有限公司、广东煌上煌食品有限公司、福建煌上煌食品有限公司、辽宁煌上煌食品有限
公司、陕西煌上煌食品有限公司（生产基地正在筹建中），各子公司生产基地辐射当地市场，为了整
合各公司资源，提升管理效率，如在前述四家全资子公司所覆盖的市场内开设直营店，则将项目实
施主体由母公司变更为相应的子公司。如未来公司投资设立新的子公司，在该子公司覆盖的市场内
开设直营店，则将项目实施主体由母公司变更为该子公司。公司独立董事、监事及保荐人均对相关
变更事项无异议。2014 年 5 月 19 日该议案经公司 2013 年度股东大会审议通过。
适用
以前年度发生
1、营销网络建设项目调整部分实施地点和实施方式 2013 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第
十九次会议已经审议通过《关于募投项目“营销网络建设项目”调整实施地点和方式的议案》。因该募
投项目规划和投资概算以 2010 年数据为基础编制，受近年来商业地产价格不断上涨，项目规划中的
商铺按照当时的规划和预算购置已比较困难，从而影响了该募投项目投资进度。原计划在十二个省
募集资金投资项目实
的部分城市以购置店面方式开设 108 家直营店改为在全国选择合适的城市以购置或租赁相结合的方
施方式调整情况
式开设 108 家直营店。由于城市网点的规划是个动态过程，而且城市商圈自身也在不断发展变化，
通过近期的市场考察和认真调研，发现部分其他城市的市场潜力更为优越，部分调整项目的实施地
点和实施方式更有利于提高募集资金使用效率，增强募集资金项目实施的可行性。本次对“营销网络
建设项目”以购置店面方式开设 108 家直营店调整为在全国选择部分城市通过购置或租赁方式开设
108 家直营店。 公司独立董事、监事及保荐人均对相关变更事项无异议。2013 年 11 月 11 日该
议案经提交公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过。 2014 年 4 月 24 日，公司第二届董事会
第二十三次会议已经审议通过《关于变更募集资金项目“营销网络建设项目”部分直营店实施主体的
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江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
议案》，同意公司对“营销网络建设项目”部分直营店实施主体予以变更。 公司目前拥有母公司及
四家全资子公司所处的五大生产基地，分别为江西煌上煌集团食品股份有限公司、广东煌上煌食品
有限公司、福建煌上煌食品有限公司、辽宁煌上煌食品有限公司、陕西煌上煌食品有限公司（生产
基地正在筹建中），各子公司生产基地辐射当地市场，为了整合各公司资源，提升管理效率，如在前
述四家全资子公司所覆盖的市场内开设直营店，则将项目实施主体由母公司变更为相应的子公司。
如未来公司投资设立新的子公司，在该子公司覆盖的市场内开设直营店，则将项目实施主体由母公
司变更为该子公司。公司独立董事、监事及保荐人均对相关变更事项无异议。2014 年 5 月 19 日该
议案经公司 2013 年度股东大会审议通过。
适用
公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹
资金的议案》，对年产 2 万吨食品加工建设项目、营销网络建设项目和 5500 吨肉制品加工建设项目
募集资金投资项目先
前期自筹投入资金进行资金置换。公司保荐机构国信证券股份有限公司和独立董事分别就此议案出
期投入及置换情况
具了同意的核查意见和独立意见，立信会计师事务所就此出具了《关于公司自有资金先期投入募投
项目情况鉴证报告》（信会师报字[2012]第 114056 号）。公司已以自筹资金预先投入首次公开发行股
票募集资金投资项目的实际投资额为 8,369.34 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户和以定期存单或银行保本理财产品的形式进行存放和
用途及去向 管理。
募集资金使用及披露 公司按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和公司《募集资金管理制度》的规
中存在的问题或其他 定使用和管理募集资金，及时、准确、完整地披露募集资金使用及存放情况，报告期内，公司不存
情况 在违规使用募集资金的情况。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
年产 2 万吨 年产 2 万吨
2015 年 03
食品加工建 食品加工建 17,716.13 -2.89 18,324.15 103.43% 2,859.71 是 否
月 05 日
设项目 设项目
营销网络建 营销网络建 2018 年 09
11,700.45 574.73 5,612.51 47.97% 否 否
设项目 设项目 月 05 日
合计 -- 29,416.58 571.84 23,936.66 -- -- 2,859.71 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况 1、年产 2 万吨食品加工建设项目变更宿舍楼工程实施主体、建设地点 2013 年 10 月
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江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
说明(分具体项目) 25 日，公司第二届董事会第十九次会议通过了《关于“年产 2 万吨食品加工募投项目”
变更宿舍楼工程实施主体、建设地点的议案》。公司募集资金投资项目之一的“年产 2
万吨食品加工建设项目”中宿舍楼数量为 2 栋，用地面积为 1,140 平方米，其选址位于
南昌县小蓝经济开发区小蓝中大道 66 号，该地块为公司所有，土地证编号南国用
（2011）第 00106 号。为了更好的规划该用地，提高土地使用效率，公司拟将宿舍楼
建设地址变更至与募集资金投资项目用地相邻的公司全资子公司江西煌大食品有限
公司的空闲地块上，便于该 2 栋宿舍楼与江西煌大食品有限公司原有宿舍楼分布在一
起，共享基础设施，保持生产区域和生活区域相互隔离，该空闲地块位于南昌县小蓝
经济开发区小蓝中大道 66 号，土地证编号为南国用（2009）第 00168 号。实施主体
相应变更为江西煌大食品有限公司。公司独立董事、监事及保荐人均对相关变更事项
无异议。2013 年 11 月 11 日该议案经提交公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过。
2、营销网络建设项目调整部分实施地点和实施方式 2013 年 10 月 25 日，公司第二届
董事会第十九次会议已经审议通过《关于募投项目“营销网络建设项目”调整实施地点
和方式的议案》。因该募投项目规划和投资概算以 2010 年数据为基础编制，受近年来
商业地产价格不断上涨，项目规划中的商铺按照当时的规划和预算购置已比较困难，
从而影响了该募投项目投资进度。原计划在十二个省的部分城市以购置店面方式开设
108 家直营店改为在全国选择合适的城市以购置或租赁相结合的方式开设 108 家直营
店。由于城市网点的规划是个动态过程，而且城市商圈自身也在不断发展变化，通过
近期的市场考察和认真调研，发现部分其他城市的市场潜力更为优越，部分调整项目
的实施地点和实施方式更有利于提高募集资金使用效率，增强募集资金项目实施的可
行性。本次对“营销网络建设项目”以购置店面方式开设 108 家直营店调整为在全国选
择部分城市通过购置或租赁方式开设 108 家直营店。公司独立董事、监事及保荐人均
对相关变更事项无异议。2013 年 11 月 11 日该议案经提交公司 2013 年第二次临时股
东大会审议通过。2014 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第二十三次会议已经审议通
过《关于变更募集资金项目“营销网络建设项目”部分直营店实施主体的议案》，同意公
司对“营销网络建设项目”部分直营店实施主体予以变更。公司目前拥有母公司及四家
全资子公司所处的五大生产基地，分别为江西煌上煌集团食品股份有限公司、广东煌
上煌食品有限公司、福建煌上煌食品有限公司、辽宁煌上煌食品有限公司、陕西煌上
煌食品有限公司（生产基地正在筹建中），各子公司生产基地辐射当地市场，为了整
合各公司资源，提升管理效率，如在前述四家全资子公司所覆盖的市场内开设直营店，
则将项目实施主体由母公司变更为相应的子公司。如未来公司投资设立新的子公司，
在该子公司覆盖的市场内开设直营店，则将项目实施主体由母公司变更为该子公司。
公司独立董事、监事及保荐人均对相关变更事项无异议。2014 年 5 月 19 日该议案经
公司 2013 年度股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况
营销网络建设项目前期进展缓慢，故未能达到预计效益。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2016 年半年度募集资金存放及使用情况的专项报告 2016 年 8 月 24 日 星期三 巨潮资讯网（（www.cninfo.com.cn）
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江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或服
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
务
广东煌上 加工销售肉制
104,420,225. 49,941,309.8 84,197,275. 21,370,888 15,831,250.
煌食品有 子公司 食品加工 品、农副产品 2,120 万元
10 4 04 .39 00
限公司 收购
肉制品、豆制
福建煌上
品、其他水产 76,757,600.9 15,934,166.5 39,701,072. 5,055,595. 3,830,975.8
煌食品有 子公司 食品加工 1,000 万元
加工品的生 7 2 74 72 5
限公司
产、销售
肉制品、豆制
辽宁煌上
品、其他水产 86,092,478.8 39,570,453.1 13,648,470. -5,180,215. -5,136,123.6
煌食品有 子公司 食品加工 5,000 万元
加工品的生 7 2 94 81 7
限公司
产、销售
江西煌大
禽类屠宰加 130,081,681. 27,502,972.1 45,966,064. 1,932,582.
食品有限 子公司 屠宰加工 2,400 万元 434,846.47
工、销售 19 1 58 68
公司
嘉兴市真
真老老食 264,425,027. 60,716,912.0 159,680,61 5,375,166. 5,378,813.1
子公司 食品加工 糕点生产加工 3,500 万元
品有限公 24 9 2.76 03 7
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10.00% 至 40.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,575.73 至 8,369.12
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,977.94
元）
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江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年初以来，鸭副产品等原料采购价格逐渐下跌，公司加大了原料
业绩变动的原因说明
储备力度，从而致使公司产品综合毛利率同比提升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，董事会根据公司 2015 年度经营业绩情况以及未来发展规划，在充分征询独立董事及公司股东意见后，制定
了公司 2015 年度利润分配预案,并经 2016 年 3 月 9 日召开的第三届董事会第九次会议及 2016 年 4 月 1 日召开的 2015 年年度
股东大会审议通过。2015 年度利润分配方案：以总股本 126,678,422 股为基数，每 10 股派 1.16 元（含税），共计分配利润
14,692,376.95 元，占公司 2015 年度合并报表实现可供分配利润 58,332,283.39 元的 25.19%，符合中国证监会《上市公司监管
指引第 3 号——上市公司现金分红》及《公司章程》关于利润分配的相关规定，上述方案公司已于 2016 年 4 月 19 日实施完
毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否
是
得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 5
每 10 股派息数（元）（含税） 1.25
每 10 股转增数（股） 25
21
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
分配预案的股本基数（股） 124,989,282
现金分红总额（元）（含税） 15,623,660.25
可分配利润（元） 439,823,686.29
现金分红占利润分配总额的比例 20.00%
本次现金分红情况：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟以总股本 124,989,282 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股派发现金股利 1.25 元（含税），同时进行
资本公积金转增股本，以公司总股本 124,989,282 股为基数向全体股东每 10 股转增 25 股，合计送转 374,967,846 股。上述
预案符合中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》及《公司章程》关于利润分配的相关规定，在该
预案披露前，公司严格控制内幕信息知情人的范围，并对相关内幕信息知情人履行了保密和严禁内幕交易的告知义务。充
分保护中小投资者合法权益。上述预案已经 2016 年 8 月 22 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过，独立董事对该
预案发表了明确同意的独立意见。本预案尚需提交 2016 年第一次临时股东大会审议批准。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
双方就公司近期经营、外
延式并购、行业发展情况
国信证券刘鹏、刘
进行了交流。具体内容详
健，中国人寿资产
2016 年 06 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构 见巨潮资讯网
管理有限公司王永
（www.cninfo.com.cn）煌
彬
上煌 2016 年 6 月 24 日投
资者关系活动表
22
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，
规范信息披露，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司法人治理结构的实际情况符
合《上市公司治理准则》的要求。
报告期内，公司召开董事会2次，监事会2次，股东大会1次，会议的召集、召开符合《公司法》、《公司章程》等相关
法律规定。公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽责的履行了职责，公司整体运作规范，治理制度健全，独立性强，信息披
露及时、公平，内部监督切实有效。公司治理的实际情况与《公司法》及中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
23
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年3月9日召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于对<限制性股票激励
计划>未解锁激励股份回购注销的议案》，同意回购注销因业绩未达到解锁条件的全部41名激励对象未解锁限制性股票
1,669,140股，经中国登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，回购注销事宜已于2016年5月13日完成。具体内容详见巨
潮资讯网上的《关于股权激励未解锁限制性股份回购注销完成的公告》（公告编号：2016-022）
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
以可比的 资讯
江西茶 实际控
独立第三 2016 年 网（公
百年油 制人控 购买其
货款 方的市场 市场价 3.9 1.99% 80 否 转账 不适用 03 月 11 告编
脂有限 制的其 产品
价格为参 日 号
公司 他企业
考标准 2016-0
07）
江西合 实际控 以可比的 巨潮
2016 年
味原酒 制人控 接受其 会务 独立第三 资讯
市场价 0.6 1.79% 40 否 转账 不适用 03 月 11
店管理 制的其 劳务 费 方的市场 网（公
日
有限公 他企业 价格为参 告编
24
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司 考标准 号
2016-0
07）
巨潮
以可比的 资讯
公司实 租其店 独立第三 2016 年 网（公
徐桂芬 际控制 面、办公 租金 方的市场 市场价 32.64 6.42% 65 否 转账 不适用 03 月 11 告编
人之一 室 价格为参 日 号
考标准 2016-0
07）
巨潮
江西合 以可比的 资讯
实际控
味原酒 向其销 独立第三 2016 年 网（公
制人控
店管理 售公司 货款 方的市场 市场价 3.23 0.01% 10 否 转账 不适用 03 月 11 告编
制的其
有限公 产品 价格为参 日 号
他企业
司 考标准 2016-0
07）
巨潮
江西煌 以可比的 资讯
实际控
盛房地 向其销 独立第三 2016 年 网（公
制人控
产开发 售公司 货款 方的市场 市场价 25.78 0.00% 50 否 转账 不适用 03 月 11 告编
制的其
有限公 产品 价格为参 日 号
他企业
司 考标准 2016-0
07）
巨潮
以可比的 资讯
江西茶 实际控
向其销 独立第三 2016 年 网（公
百年油 制人控
售公司 货款 方的市场 市场价 0.17 0.04% 0否 转账 不适用 03 月 11 告编
脂有限 制的其
产品 价格为参 日 号
公司 他企业
考标准 2016-0
07）
合计 -- -- 66.32 -- 245 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
25
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
截止2016年6月30日，公司已开设的直营店除3家为自有物业，其余为租赁物业，每家面积为10—20平方米，不构成单个重大
租赁。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
26
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2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
嘉兴市真真老老 2015 年 08 2015 年 11 月 03 连带责任保
9,000 4,500 2年 否 否
食品有限公司 月 27 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 2,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
9,000 4,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 2,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
9,000 4,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.88%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
目前除持有煌上煌股份外，未投资其它
与煌上煌及其子公司相同、类似或在任
何方面构成竞争的公司、企业或其他机
构、组织，或从事其它与煌上煌及其子
公司相同、类似的经营活动；在依照中
国法律法规被确认为公司的实际控制人
或股东期间，将不会在中国境内或境外
以任何方式（包括但不限于单独经营、
煌上煌集团有限
通过合资经营或拥有另一公司或企业的
公司、实际控制人 2012 年 03
股权及其它权益）直接或间接从事或参 长期 按承诺履行
徐桂芬、褚建庚、 月 30 日
与任何与公司构成竞争的任何业务或活
褚浚、褚剑
动，不以任何方式从事或参与生产任何
与公司产品相同、相似或可能取代公司
产品的业务活动；如从任何第三方获得
首次公开发行或再融资
的商业机会与公司经营的业务有竞争或
时所作承诺
可能竞争，则将立即通知公司，并将该
商业机会让予本公司；并承诺不利用任
何方式从事影响或可能影响公司经营、
发展的业务或活动。
若煌上煌租赁的房产在租赁期内因权属
问题无法继续使用，或因租赁合同未按
照规定进行备案而受到行政处罚，我们
煌上煌集团有限 将承担由上述原因对煌上煌造成的全部
公司、实际控制人 损失。1、本人、本公司及关联方将严格 2012 年 03
长期 按承诺履行
徐桂芬、褚建庚、执行股份公司的资金管理制度，不以任 月 30 日
褚浚、褚剑 何方式变相占用煌上煌资金；不以利润
分配、资产重组、对外投资、资金占用、
借款担保及其他任何方式损害公司和其
他股东的合法权益。 2、本人、本公司
28
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
及关联方与股份公司的任何关联交易应
在煌上煌按照其《章程》和其他制度进
行决策后实施，关联交易价格公允、不
损害煌上煌及其他股东利益。 3、如果
本人、本公司及关联方违反上述声明、
保证与承诺，并造成煌上煌或其他股东
经济损失的，本人、本公司同意双倍赔
偿煌上煌或其他股东相应损失。
煌上煌及其下属公司若与任何其它第三
煌上煌集团有限
方就商标问题发生纠纷，导致煌上煌及
公司、实际控制人 2012 年 03
其下属公司需要承担赔偿、罚款等责任， 长期 按承诺履行
徐桂芬、褚建庚、 月 30 日
本公司、本人将承担上述损失，绝不使
褚浚、褚剑
公司因此遭受任何经济损失。
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
无
及下一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 40
半年度财务报告的审计是否较 2015 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
29
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
13,403,43 11,634,00
一、有限售条件股份 10.58% -1,769,430 -1,769,430 9.31%
0 0
13,403,43 11,634,00
3、其他内资持股 10.58% -1,769,430 -1,769,430 9.31%
0 0
13,403,43 11,634,00
境内自然人持股 10.58% -1,769,430 -1,769,430 9.31%
0 0
113,254,9 113,355,2
二、无限售条件股份 89.42% 100,290 100,290 90.69%
92 82
113,254,9 113,355,2
1、人民币普通股 89.42% 100,290 100,290 90.69%
92 82
126,658,4 124,989,2
三、股份总数 100.00% -1,669,140 -1,669,140 100.00%
22 82
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年1月4日，公司董事范旭明先生持有的35,955股高管锁定股上市流通，董事章启武先生持有的30,150股高管锁定股上
市流通，董事会秘书兼财务总监曾细华先生持有的34,230股高管锁定股上市流通。
2、2016年5月13日，公司回购注销股权激励未解锁限制性股票1,669,140股，公司股本总额由126,658,422股变更为124,989,282
股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年3月9日召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于对<限制性股票激励计划>未解锁激励股份回购注销的
议案》，同意回购注销全部41名激励对象未解锁限制性股票1,669,140股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年5月13日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销登记，公司股份总数由126,658,422股变更为
124,989,282股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
30
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√ 适用 □ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因回购注销股权激励未解锁限制性股票1,669,140股，公司股本总额由126,658,422股变更为124,989,282股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数
任职期间每年按其上年末
褚建庚 5,430,000 0 0 5,430,000 高管锁定
持股数的 25%解除限售
任职期间每年按其上年末
褚浚 3,102,000 0 0 3,102,000 高管锁定
持股数的 25%解除限售
任职期间每年按其上年末
褚剑 3,102,000 0 0 3,102,000 高管锁定
持股数的 25%解除限售
2016 年 1 月 1 日高管锁定股
股权激励限 解除限售 35,955 股， 2016
范旭明 179,775 179,775 0 0
售、高管锁定 年 5 月 13 日回购注销股权
激励股 143,820 股
2016 年 1 月 1 日高管锁定股
股权激励限 解除限售 30,105 股 , 2016
章启武 150,525 150,525 0 0
售、高管锁定 年 5 月 13 日回购注销股权
激励股 120,420 股
2016 年 1 月 1 日高管锁定股
股权激励限 解除限售 34,230 股, 2016
曾细华 171,150 171,150 0 0
售、高管锁定 年 5 月 13 日回购注销股权
激励股 136,920 股
其他未达到解锁 2016 年 5 月 13 日公司回购
条件股权激励股 1,267,980 1,267,980 0 0 股权激励限售 注销未达到解锁条件的股
东 权激励股
合计 13,403,430 1,769,430 0 11,634,000 -- --
31
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 7,759 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
煌上煌集团有 64,488,00
境内非国有法人 51.59% 64,488,000 质押 27,550,000
限公司 0
褚建庚 境内自然人 5.79% 7,240,000 5,430,000 1,810,000
褚剑 境内自然人 3.31% 4,136,000 3,102,000 1,034,000
褚浚 境内自然人 3.31% 4,136,000 3,102,000 1,034,000
招商银行股份
有限公司－博
时沪港深优质
其他 0.64% 800,000 800,000
企业灵活配置
混合型证券投
资基金
殷美兰 境内自然人 0.60% 750,000 750,000
万敏娜 境内自然人 0.52% 650,000 650,000
孙广林 境内自然人 0.46% 569,700 569,700
王珠松 境内自然人 0.44% 548,000 548,000
中海信托股份
有限公司－中
海－浦江之星 其他 0.40% 504,854 504,854
186 号集合资
金信托
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司实际控制人徐桂芬家族（徐桂芬、褚建庚、褚浚、褚剑），其中徐桂芬与褚建庚系
上述股东关联关系或一致行动的 夫妻关系，徐桂芬与褚浚、褚剑系母子关系，褚建庚与褚浚、褚剑系父子关系，褚浚、
说明 褚剑系兄弟关系。徐桂芬持有煌上煌集团有限公司 40%的股权，褚建庚、褚浚、褚剑各
持有煌上煌集团有限公司 20%的股权。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
32
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份种类 数量
煌上煌集团有限公司 64,488,000 人民币普通股 64,488,000
褚建庚 1,810,000 人民币普通股 1,810,000
褚剑 1,034,000 人民币普通股 1,034,000
褚浚 1,034,000 人民币普通股 1,034,000
招商银行股份有限公司－博时沪
港深优质企业灵活配置混合型证 800,000 人民币普通股 800,000
券投资基金
殷美兰 750,000 人民币普通股 750,000
万敏娜 650,000 人民币普通股 650,000
孙广林 569,700 人民币普通股 569,700
王珠松 548,000 人民币普通股 548,000
中海信托股份有限公司－中海－
504,854 人民币普通股 504,854
浦江之星 186 号集合资金信托
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司实际控制人徐桂芬家族（徐桂芬、褚建庚、褚浚、褚剑），其中徐桂芬与褚建庚系
间，以及前 10 名无限售条件普通 夫妻关系，徐桂芬与褚浚、褚剑系母子关系，褚建庚与褚浚、褚剑系父子关系，褚浚、
股股东和前 10 名普通股股东之间 褚剑系兄弟关系。徐桂芬持有煌上煌集团有限公司 40%的股权，褚建庚、褚浚、褚剑各
关联关系或一致行动的说明 持有煌上煌集团有限公司 20%的股权。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
徐桂芬 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
褚建庚 副董事长 现任 7,240,000 0 0 7,240,000 0 0 0
副董事长、
褚浚 现任 4,136,000 0 0 4,136,000 0 0 0
总经理
董事、副总
褚剑 现任 4,136,000 0 0 4,136,000 0 0 0
经理
董事、副总
范旭明 现任 179,775 0 0 35,955 179,775 0 35,955
经理
董事、副总
章启武 现任 150,525 0 0 30,105 150,525 0 30,105
经理
王金佑 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
汤其美 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
余福鑫 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
肖文英 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
李三毛 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘春花 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
财务总监、
曾细华 董事会秘 现任 171,150 0 0 34,230 171,150 0 34,230
书
合计 -- -- 16,013,450 0 0 15,612,290 501,450 0 100,290
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 08 月 22 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2016]第 115721 号
注册会计师姓名 周永厦、王斌
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西煌上煌集团食品股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 568,388,756.77 682,749,524.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,750,000.00 690,000.00
应收账款 121,998,103.20 42,882,061.95
预付款项 59,982,932.29 58,584,926.80
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,253,943.68 14,206,893.56
买入返售金融资产
存货 287,490,740.02 352,352,097.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 185,502,535.89 11,682,088.76
流动资产合计 1,234,367,011.85 1,163,147,593.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 509,720,929.56 487,613,396.31
在建工程 36,622,829.45 31,821,469.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,608,350.19 79,238,308.17
开发支出
商誉 40,183,825.73 40,183,825.73
长期待摊费用 11,346,339.82 6,695,090.34
递延所得税资产 10,663,745.03 11,100,312.18
其他非流动资产 6,664,622.50 8,216,865.30
非流动资产合计 701,810,642.28 664,869,267.91
资产总计 1,936,177,654.13 1,828,016,861.50
流动负债：
短期借款 67,000,000.00 47,000,000.00
向中央银行借款
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吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,890,621.47
应付账款 70,669,750.14 33,682,197.36
预收款项 10,191,207.44 2,240,744.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,306,742.41 1,136,569.63
应交税费 26,872,560.83 10,340,775.32
应付利息 138,564.87 142,893.59
应付股利 999,814.85 806,194.61
其他应付款 111,398,327.18 120,746,572.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 290,576,967.72 218,986,568.93
非流动负债：
长期借款 30,700,000.00 32,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,040,000.00 780,000.00
预计负债
递延收益 30,715,524.28 27,596,586.78
递延所得税负债
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江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 62,455,524.28 60,576,586.78
负债合计 353,032,492.00 279,563,155.71
所有者权益：
股本 124,989,282.00 126,658,422.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 926,835,914.80 943,710,920.20
减：库存股 18,544,145.40
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,996,527.89 41,996,527.89
一般风险准备
未分配利润 466,921,257.02 433,970,182.31
归属于母公司所有者权益合计 1,560,742,981.71 1,527,791,907.00
少数股东权益 22,402,180.42 20,661,798.79
所有者权益合计 1,583,145,162.13 1,548,453,705.79
负债和所有者权益总计 1,936,177,654.13 1,828,016,861.50
法定代表人：徐桂芬 主管会计工作负责人：曾细华 会计机构负责人：胡泳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 471,167,211.58 580,837,236.22
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,250,000.00 690,000.00
应收账款 18,613,678.28 16,757,461.13
预付款项 93,839,179.74 140,043,437.62
应收利息
应收股利
39
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应收款 180,576,640.34 102,891,630.29
存货 154,828,003.81 177,717,480.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 180,000,000.00 1,270,642.16
流动资产合计 1,100,274,713.75 1,020,207,887.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 304,318,036.85 304,318,036.85
投资性房地产
固定资产 240,501,738.66 212,189,634.36
在建工程 389,260.49 9,493,842.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,010,775.21 15,876,711.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,051,523.94 377,443.37
递延所得税资产 9,590,340.87 8,934,177.48
其他非流动资产 6,582,027.00 8,134,269.80
非流动资产合计 586,443,703.02 559,324,116.39
资产总计 1,686,718,416.77 1,579,532,004.11
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,517,205.75 13,536,428.68
预收款项 30,532,864.77 30,398,425.00
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江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付职工薪酬 462,164.60 832,355.26
应交税费 5,380,366.68 1,303,946.39
应付利息
应付股利 999,814.85 806,194.61
其他应付款 85,507,180.49 156,719,759.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 140,399,597.14 203,597,109.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,040,000.00 780,000.00
预计负债
递延收益 13,057,515.47 12,282,515.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,097,515.47 13,062,515.47
负债合计 154,497,112.61 216,659,624.66
所有者权益：
股本 124,989,282.00 126,658,422.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 925,505,780.65 942,380,786.05
减：库存股 18,544,145.40
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,902,555.22 41,902,555.22
未分配利润 439,823,686.29 270,474,761.58
41
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所有者权益合计 1,532,221,304.16 1,362,872,379.45
负债和所有者权益总计 1,686,718,416.77 1,579,532,004.11
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 662,636,681.73 583,951,563.89
其中：营业收入 662,636,681.73 583,951,563.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 601,889,620.69 537,709,040.42
其中：营业成本 451,724,478.85 402,932,947.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,716,758.89 4,390,312.65
销售费用 71,403,690.48 76,159,975.47
管理费用 71,868,327.11 60,036,090.17
财务费用 -2,243,500.34 -7,449,858.99
资产减值损失 4,419,865.70 1,639,573.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-112,539.36
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,747,061.04 46,129,984.11
加：营业外收入 2,649,962.31 2,025,995.40
其中：非流动资产处置利得 67,226.42 9,876.96
42
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：营业外支出 2,426,470.77 254,749.62
其中：非流动资产处置损失 125,682.21 28,381.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,970,552.58 47,901,229.89
减：所得税费用 11,586,719.29 9,938,896.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,383,833.29 37,962,333.70
归属于母公司所有者的净利润 47,643,451.66 37,230,507.26
少数股东损益 1,740,381.63 731,826.44
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 49,383,833.29 37,962,333.70
归属于母公司所有者的综合收益
47,643,451.66 37,230,507.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,740,381.63 731,826.44
八、每股收益：
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（一）基本每股收益 0.38 0.30
（二）稀释每股收益 0.38 0.30
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：徐桂芬 主管会计工作负责人：曾细华 会计机构负责人：胡泳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 362,631,487.27 377,769,046.84
减：营业成本 237,475,109.74 263,442,671.25
营业税金及附加 2,549,880.95 2,957,363.83
销售费用 42,162,903.84 47,276,217.41
管理费用 52,249,863.63 44,303,375.23
财务费用 -4,260,309.52 -7,447,790.97
资产减值损失 4,374,422.60 1,651,745.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
158,548,797.16
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 186,628,413.19 25,585,465.04
加：营业外收入 1,001,652.01 1,483,665.92
其中：非流动资产处置利得 5,316.68 404.15
减：营业外支出 222,541.90 136,910.80
其中：非流动资产处置损失 2,926.95 28,381.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
187,407,523.30 26,932,220.16
列）
减：所得税费用 3,366,221.64 4,469,034.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 184,041,301.66 22,463,186.11
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
44
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 184,041,301.66 22,463,186.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益 1.47 0.18
（二）稀释每股收益 1.47 0.18
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 621,631,100.33 662,816,033.30
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
45
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,362,881.25 32,790,287.27
经营活动现金流入小计 633,993,981.58 695,606,320.57
购买商品、接受劳务支付的现金 323,069,624.53 304,871,102.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
46,004,172.08 47,018,804.49
金
支付的各项税费 49,975,103.53 46,635,400.47
支付其他与经营活动有关的现金 95,716,734.39 155,006,094.53
经营活动现金流出小计 514,765,634.53 553,531,402.06
经营活动产生的现金流量净额 119,228,347.05 142,074,918.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
795,804.27 79,513.23
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,760,000.00
投资活动现金流入小计 4,555,804.27 379,513.23
购建固定资产、无形资产和其他
59,444,287.39 49,647,814.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 180,000,000.00 14,740,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 80,000.00
投资活动现金流出小计 239,524,287.39 64,387,814.91
46
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投资活动产生的现金流量净额 -234,968,483.12 -64,008,301.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 59,000,000.00 24,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 59,000,000.00 24,100,000.00
偿还债务支付的现金 40,500,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,120,632.05 28,093,535.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 57,620,632.05 29,093,535.11
筹资活动产生的现金流量净额 1,379,367.95 -4,993,535.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -114,360,768.12 73,073,081.72
加：期初现金及现金等价物余额 682,749,524.89 738,465,875.97
六、期末现金及现金等价物余额 568,388,756.77 811,538,957.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 359,764,883.59 434,142,769.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,142,935.82 174,007,742.89
经营活动现金流入小计 369,907,819.41 608,150,512.40
购买商品、接受劳务支付的现金 157,442,227.73 190,067,951.42
支付给职工以及为职工支付的现
24,912,461.16 24,422,055.78
金
支付的各项税费 29,636,503.27 31,335,494.41
47
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 196,369,744.42 228,293,945.66
经营活动现金流出小计 408,360,936.58 474,119,447.27
经营活动产生的现金流量净额 -38,453,117.17 134,031,065.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 158,548,797.16
处置固定资产、无形资产和其他
24,011.03
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,160,000.00
投资活动现金流入小计 159,732,808.19
购建固定资产、无形资产和其他
36,370,958.95 43,225,000.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 180,000,000.00 14,740,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 80,000.00
投资活动现金流出小计 216,450,958.95 57,965,000.05
投资活动产生的现金流量净额 -56,718,150.76 -57,965,000.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
14,498,756.71 26,959,175.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 14,498,756.71 26,959,175.00
筹资活动产生的现金流量净额 -14,498,756.71 -26,959,175.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -109,670,024.64 49,106,890.08
加：期初现金及现金等价物余额 580,837,236.22 652,583,992.57
48
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 471,167,211.58 701,690,882.65
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
126,65 1,548,4
943,710 18,544, 41,996, 433,970 20,661,
一、上年期末余额 8,422. 53,705.
,920.20 145.40 527.89 ,182.31 798.79
00 79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
126,65 1,548,4
943,710 18,544, 41,996, 433,970 20,661,
二、本年期初余额 8,422. 53,705.
,920.20 145.40 527.89 ,182.31 798.79
00 79
三、本期增减变动 -1,669
-16,875, -18,544, 32,951, 1,740,3 34,691,
金额（减少以“－” ,140.0
005.40 145.40 074.71 81.63 456.34
号填列） 0
（一）综合收益总 47,643, 1,740,3 49,383,
额 451.66 81.63 833.29
-1,669
（二）所有者投入 -16,875, -18,544,
,140.0
和减少资本 005.40 145.40
0
-1,669
1．股东投入的普 -16,875, -18,544,
,140.0
通股 005.40 145.40
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
49
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
4．其他
-14,692, -14,692,
（三）利润分配
376.95 376.95
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -14,692, -14,692,
股东）的分配 376.95 376.95
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
124,98 1,583,1
926,835 41,996, 466,921 22,402,
四、本期期末余额 9,282. 45,162.
,914.80 527.89 ,257.02 180.42
00 13
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
126,65 1,481,9
943,710 30,906, 39,448, 402,996
一、上年期末余额 8,422. 06,777.
,920.20 909.00 225.86 ,118.07
00 13
加：会计政策
50
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
126,65 1,481,9
943,710 30,906, 39,448, 402,996
二、本年期初余额 8,422. 06,777.
,920.20 909.00 225.86 ,118.07
00 13
三、本期增减变动
-12,362, 9,872,2 26,299, 48,534,
金额（减少以“－”
763.60 88.11 722.71 774.42
号填列）
（一）综合收益总 37,230, 731,826 37,962,
额 507.26 .44 333.70
（二）所有者投入 -12,362, 25,567, 37,930,
和减少资本 763.60 896.27 659.87
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-12,362, 12,362,
所有者权益的金
763.60 763.60
额
25,567, 25,567,
4．其他
896.27 896.27
-27,358, -27,358,
（三）利润分配
219.15 219.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -27,358, -27,358,
股东）的分配 219.15 219.15
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
51
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
126,65 1,530,4
943,710 18,544, 39,448, 412,868 26,299,
四、本期期末余额 8,422. 41,551.
,920.20 145.40 225.86 ,406.18 722.71
00 55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
126,658, 942,380,7 18,544,14 41,902,55 270,474 1,362,872
一、上年期末余额
422.00 86.05 5.40 5.22 ,761.58 ,379.45
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
126,658, 942,380,7 18,544,14 41,902,55 270,474 1,362,872
二、本年期初余额
422.00 86.05 5.40 5.22 ,761.58 ,379.45
三、本期增减变动
-1,669,1 -16,875,0 -18,544,1 169,348 169,348,9
金额（减少以“－”
40.00 05.40 45.40 ,924.71 24.71
号填列）
（一）综合收益总 184,041 184,041,3
额 ,301.66 01.66
（二）所有者投入 -1,669,1 -16,875,0 -18,544,1
和减少资本 40.00 05.40 45.40
1．股东投入的普 -1,669,1 -16,875,0 -18,544,1
通股 40.00 05.40 45.40
2．其他权益工具
持有者投入资本
52
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-14,692, -14,692,3
（三）利润分配
376.95 76.95
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -14,692, -14,692,3
股东）的分配 376.95 76.95
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
124,989, 925,505,7 41,902,55 439,823 1,532,221
四、本期期末余额
282.00 80.65 5.22 ,686.29 ,304.16
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
126,658, 942,380,7 30,906,90 39,354,25 274,898 1,352,384
一、上年期末余额
422.00 86.05 9.00 3.19 ,262.50 ,814.74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
53
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
126,658, 942,380,7 30,906,90 39,354,25 274,898 1,352,384
二、本年期初余额
422.00 86.05 9.00 3.19 ,262.50 ,814.74
三、本期增减变动
-12,362,7 -4,895,0 7,467,730
金额（减少以“－”
63.60 33.04 .56
号填列）
（一）综合收益总 22,463, 22,463,18
额 186.11 6.11
（二）所有者投入 -12,362,7 12,362,76
和减少资本 63.60 3.60
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-12,362,7 12,362,76
所有者权益的金
63.60 3.60
额
4．其他
-27,358, -27,358,2
（三）利润分配
219.15 19.15
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -27,358, -27,358,2
股东）的分配 219.15 19.15
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
126,658, 942,380,7 18,544,14 39,354,25 270,003 1,359,852
四、本期期末余额
422.00 86.05 5.40 3.19 ,229.46 ,545.30
54
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）成立于1999年4月1日，原名为“江
西煌上煌烤卤有限公司”。2004年8月30日公司股东会决议将“江西煌上煌烤卤有限公司”的名称变更为“江
西煌上煌集团食品有限公司”。2008年10月，根据公司修改后的章程及全体股东签署的股东会决议，公司整体
变更为江西煌上煌集团食品股份有限公司。
公司的统一社会信用代码：91360100158401226E。经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2012]944
号)，本公司于2012年8月向社会公众首次公开发行3,098万股人民币普通股，发行价格为每股30元。2012年9
月5日本次公开发行的3,098万股股票在深圳证券交易所上市交易，证券代码002695。所属行业为食品加工业。
公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2013年12
月23日为授予日，向激励对象授予限制性股票。首次激励计划涉及的激励对象共计44人，首次授予限制性股票
289.68万股，授予价格11.11元/股，包括公司董事、中高层管理人员及核心技术（业务）人员。2014年4月30
日首次授予限制性股票完成，实际授予278.19万股。
2016年3月9日公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于对<限制性股票激励计划>未解锁激励股份
回购注销的议案》。因公司2014年、2015 年业绩未达到公司限制性股票激励计划第二批、第三批的解锁条件，
公司回购并注销全部41 名激励对象第二批、第三批所涉及的已授予但未满足解锁条件的总计1,669,140股限制
性股票。公司根据2013年第三次临时股东大会授权已于2016年5月13日在中国证券登记结算公司深圳分公司办
理完毕了限制性股票回购注销业务，本次回购注销完成后，公司股份总数由126,658,422股变更为124,989,282
股，并于5月31日办妥工商变更。
截至2016年6月30日，本公司累计发行股本总数124,989,282股，公司注册资本为124,989,282.00元。公司经营
范围为：肉制品、蛋制品、豆制品、其他水产加工品的生产；蔬菜制品(酱腌菜)的生产；预包装食品、散装食
品的批发兼零售；食用农产品的加工；国内贸易（涉及凭许可证、资质证或其他批准文件经营的项目除外）；
自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。公司注册地与
总部办公地均为南昌市小蓝工业园小蓝中大道66号。
本公司的母公司为煌上煌集团有限公司，本公司的实际控制人为徐桂芬家族。
本财务报表业经公司董事会于2016年 8 月22 日批准报出。
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
福建煌上煌食品有限公司
广东煌上煌食品有限公司
辽宁煌上煌食品有限公司
陕西煌上煌食品有限公司
永修县煌上煌九合种禽养殖有限公司
江西煌大食品有限公司
浙江煌上煌食品有限公司
嘉兴市真真老老食品有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权
益”。
55
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司以持续经营为基础，在持续经营的基础上编制财务报表
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资
56
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会
计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调
整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当
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期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他
所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金
等价物。
9、外币业务和外币报表折算
无
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
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为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项金额 50 万元或单项金额占应收款项余额 10%以上。
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，单独计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
同受控股母公司控制的合并范围应收款项 账龄分析法
扣除组合 1 以外的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明其发生了减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并
入账龄分析法组合计提坏账准备。
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
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小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有
者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被
投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5 9.5-2.71
机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产
的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借
款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 35 土地使用证上注明的年限
商标使用权 10
软件 5
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
报告期内公司无开发阶段支出资本化的研发支出。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
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在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
（2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充
养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计
划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受
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益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两
项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续
会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全
部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认
结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确
认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内
每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件]等后续
信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用
和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，
此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为
可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增
加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支
付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予
后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算
前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
对加盟店的销售收入以加盟商通过公司ERP系统提交订单，公司根据订单通过发货窗口电子秤发货，
同时数据自动传送至ERP系统后，打印出发货配送单，经加盟商或加盟商委托的第三方物流验收并在
69
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发货配送单上签字后，即产品所有权和风险转移给加盟商，公司以双方验收签字后的发货配送单为依
据确认销售收入。
对直营店的销售收入，以直营店直接销售给最终消费者，销售数据通过门店电子秤系统自动传送至公
司后台。公司后台与直营店电子销售小票、发货配送单、银行进账回单、门店进销存报表相互核对后
确认销售收入。
3、关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司采用全国连锁经营模式从事产品销售。连锁经营又分为直营连锁销售和特许加盟连锁销售两种
销售方式。直营连锁销售是指各连锁店由品牌所有者直接投资，经营同类商品，或提供同样服务，
实行进货、价格、配送、管理、形象等方面统一，总部对分店拥有控制权，统一核算，统负盈亏。
特许加盟连锁销售是指品牌所有者同加盟店签订加盟连锁合同，授权加盟店在规定区域内使用自己
标准的商标、服务标记、商号和经营技术，销售公司的产品，在统一的品牌下进行销售及服务，加
盟店拥有对门店的所有权和收益权，实行独立核算，自负盈亏。
本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相
关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；
会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
会计处理：与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
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减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相
关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用
实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租
入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入
应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13、17
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 1、5、7
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 3
计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加 2
计征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西煌上煌集团食品股份有限公司 15%
广东煌上煌食品有限公司 25%
福建煌上煌食品有限公司 25%
辽宁煌上煌食品有限公司 25%
陕西煌上煌食品有限公司 25%
嘉兴市真真老老食品有限公司 25%
江西煌大食品有限公司 免征企业所得税
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永修县煌上煌九合种禽养殖有限公司 免征企业所得税
2、税收优惠
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定缴纳企业所得税。
本公司于2013年12月10日被认定为高新技术企业，有效期三年。根据国税函[2008]985号规定，自2013年度
至2015年度企业所得税减按15%征收。
根据2007年11月28日颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512 号）
第八十六条第一款规定，子公司江西煌大食品有限公司从事农产品初级加工项目所得，免征企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 984,516.82 2,015,530.27
银行存款 563,802,120.77 678,143,390.60
其他货币资金 3,602,119.18 2,590,604.02
合计 568,388,756.77 682,749,524.89
其他说明
货币资金期末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,750,000.00 690,000.00
合计 1,750,000.00 690,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
129,183, 7,185,63 121,998,1 45,538, 2,656,256 42,882,061.
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
740.69 7.49 03.20 318.82 .87 95
应收账款
129,183, 7,185,63 121,998,1 45,538, 2,656,256 42,882,061.
合计 100.00% 100.00%
740.69 7.49 03.20 318.82 .87 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 116,174,281.13 5,808,714.07 5.00%
1 年以内小计 116,174,281.13 5,808,714.07 5.00%
1至2年 12,436,231.16 1,243,623.12 10.00%
2至3年 438,635.19 87,727.04 20.00%
3至4年 127,171.36 38,151.41 30.00%
4至5年 50.00%
5 年以上 7,421.85 7,421.85 100.00%
合计 129,183,740.69 7,185,637.49
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,529,380.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计 坏账准备
数的比例(%)
嘉兴区域经销商（嘉兴经开邵成饮食店） 12,483,403.30 9.66 624,170.17
上海区域经销商（于臣琪） 9,034,524.87 6.99 451,726.24
苏州区域经销商（吴中经济开发区老老真真 7,644,911.42 5.92 382,245.57
粽子店）
锦江麦德龙现购自运有限公司 7,612,171.12 5.89 380,608.56
宁波区域经销商（宁波市鄞州石碶真真老老 7,069,087.50 5.47 353,454.38
粽子店）
合 计 43,844,098.21 33.94 2,192,204.91
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 57,716,671.66 96.22% 57,323,908.75 97.85%
1至2年 2,116,072.81 3.53% 1,260,872.89 2.15%
2至3年 150,042.66 0.25% 145.16 0.00%
3 年以上 145.16
合计 59,982,932.29 -- 58,584,926.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例(%)
莫迪维克（上海）包装材料有限公司 13,230,000.00 22.06
静宁县农畜有限责任公司 4,100,000.00 6.84
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嘉兴市公共资源交易中心 2,360,000.00 3.93
上海麒翼自动化科技有限公司 1,920,000.00 3.20
武汉汉金所金融服务有限公司 1,500,000.00 2.50
合 计 23,110,000.00 38.53
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
按信用风险特征组
10,762,0 1,508,08 9,253,943 15,677, 1,470,685 14,206,893.
合计提坏账准备的 100.00% 14.01% 98.87% 9.38%
32.16 8.48 .68 579.44 .88 56
其他应收款
单项金额不重大但
179,622 179,622.6
单独计提坏账准备 1.13%
.60 0
的其他应收款
10,762,0 1,508,08 9,253,943 15,857, 1,650,308 14,206,893.
合计 100.00% 14.01% 100.00% 9.38%
32.16 8.48 .68 202.04 .48 56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,978,717.58 198,935.88 5.00%
1 年以内小计 3,978,717.58 198,935.88 5.00%
1至2年 3,329,204.47 332,920.45 10.00%
2至3年 1,610,596.39 322,119.28 20.00%
3至4年 1,654,850.00 496,455.00 30.00%
4至5年 62,011.72 31,005.87 50.00%
5 年以上 126,652.00 126,652.00 100.00%
合计 10,762,032.16 1,508,088.48
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-142,220.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 179,622.60 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
米会丽 179,622.60 现金
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合计 179,622.60 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
大连开发区步行街
房租押金 10,000.00 无法收回 总经理批准 否
房租押金
合计 -- 10,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 991,442.48 399,826.84
办事处房租押金 4,033,710.93 5,797,799.93
店面保证金 1,438,930.00 2,483,617.08
其他应收款项 4,297,948.75 7,175,958.19
合计 10,762,032.16 15,857,202.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
嘉兴市公共资源交
往来款 850,000.00 1 年以内 8.03% 42,500.00
易中心
吴士森 店面押金 800,000.00 1 至 2 年 7.56% 80,000.00
国网江西南昌县供
保证金 513,647.51 1 年以内 4.86% 25,682.38
电有限责任公司
河南众品食业股份
保证金 500,000.00 1 年以内 4.73% 25,000.00
有限公司
79
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北京微智全景信息
保证金 260,160.00 1 年以内 2.46% 13,008.00
技术有限公司
合计 -- 2,923,807.51 -- 27.64% 186,190.38
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 279,165,208.61 3,277,367.40 275,887,841.21 327,728,949.99 3,254,662.32 324,474,287.67
在产品 4,146,908.34 4,146,908.34 10,448,325.30 10,448,325.30
库存商品 5,461,625.45 5,461,625.45 9,513,358.15 9,513,358.15
发出商品 1,994,365.02 1,994,365.02 7,916,126.51 7,916,126.51
合计 290,768,107.42 3,277,367.40 287,490,740.02 355,606,759.95 3,254,662.32 352,352,097.63
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,254,662.32 22,705.08 3,277,367.40
合计 3,254,662.32 22,705.08 3,277,367.40
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 180,000,000.00
未抵扣进项税 5,502,535.89 11,007,802.69
预缴税费 674,286.07
合计 185,502,535.89 11,682,088.76
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 457,004,154.13 66,217,858.29 33,243,519.53 7,564,432.50 27,042,079.55 591,072,044.00
2.本期增加金
32,517,037.72 4,614,350.80 713,401.72 23,167.55 2,508,783.04 40,376,740.83
额
（1）购置 1,552,242.80 4,614,350.80 713,401.72 23,167.55 2,508,783.04 9,411,945.91
（2）在建工
30,964,794.92 30,964,794.92
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,092,555.55 1,064,936.00 64,781.97 39,822.75 2,262,096.27
额
（1）处置或
1,092,555.55 1,064,936.00 64,781.97 39,822.75 2,262,096.27
报废
4.期末余额 489,521,191.85 69,739,653.54 32,891,985.25 7,522,818.08 29,511,039.84 629,186,688.56
二、累计折旧
1.期初余额 39,896,511.71 25,653,099.52 20,793,008.04 4,505,356.56 12,610,671.86 103,458,647.69
2.本期增加金
7,797,716.92 3,687,573.23 2,080,007.47 742,226.17 3,186,667.62 17,494,191.41
额
（1）计提 7,797,716.92 3,687,573.23 2,080,007.47 742,226.17 3,186,667.62 17,494,191.41
3.本期减少金
391,429.52 1,002,265.01 61,542.87 31,842.70 1,487,080.10
额
（1）处置或
391,429.52 1,002,265.01 61,542.87 31,842.70 1,487,080.10
报废
4.期末余额 47,694,228.63 28,949,243.23 21,870,750.50 5,186,039.86 15,765,496.78 119,465,759.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
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额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
441,826,963.22 40,790,410.31 11,021,234.75 2,336,778.22 13,745,543.06 509,720,929.56
值
2.期初账面价
417,107,642.42 40,564,758.77 12,450,511.49 3,059,075.94 14,431,407.69 487,613,396.31
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江西煌大 4#宿舍楼 4,958,441.06 尚未竣工决算
江西煌大 6#宿舍楼 4,958,441.06 尚未竣工决算
1#宿舍楼 7,229,411.16 尚未竣工决算
2#宿舍楼 6,592,701.29 尚未竣工决算
酱鸭车间 13,479,059.27 尚未竣工决算
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综合办公楼 23,473,458.16 尚未竣工决算
食品加 a 车间(1-13 轴) 39,851,536.52 尚未竣工决算
厂区道路及管网 7,013,074.75 尚未竣工决算
食品加工车间(13-37 轴) 72,932,604.28 尚未竣工决算
污水站 3,482,058.80 尚未竣工决算
183,970,786.35
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深加工二期
MES 制造执行系
9,230,769.21 9,230,769.21
统
浙江煌上煌基建 8,000.00 8,000.00
门店装修 389,260.49 389,260.49 263,073.62 263,073.62
广东煌上煌污水
200,900.00 200,900.00
处理改造
陕西煌上煌基建 29,092,081.87 29,092,081.87 19,428,012.75 19,428,012.75
永修县养鸭基地
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
场地平整
真真老老厂房基
7,083,487.09 7,083,487.09 2,648,714.30 2,648,714.30
建
合计 36,622,829.45 36,622,829.45 31,821,469.88 31,821,469.88
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
深加工 30,162,4 30,162,4 募股资
二期 06.55 06.55 金
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MES 制
40,000,0 9,230,76 38,461.5 9,269,23 募股资
造执行
00.00 9.21 5 0.76 金
系统
陕西煌
80,880,0 19,428,0 9,664,06 29,092,0 募股资
上煌基 35.97% 35.97
00.00 12.75 9.12 81.87 金
建
真真老 2,648,71 8,436,35 802,388. 3,199,19 7,083,48
其他
老基建 4.30 6.78 37 5.62 7.09
120,880, 31,307,4 48,301,2 30,964,7 12,468,4 36,175,5
合计 -- -- --
000.00 96.26 94.00 94.92 26.38 68.96
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 87,231,209.73 50,000.00 1,498,147.48 88,779,357.21
2.本期增加金
9,269,230.76 9,269,230.76
额
（1）购置 0.00
（2）内部研
9,269,230.76 9,269,230.76
发
（3）企业合
0.00
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 87,231,209.73 50,000.00 10,767,378.24 98,048,587.97
二、累计摊销
1.期初余额 8,392,011.18 16,666.60 1,132,371.26 9,541,049.04
2.本期增加金
903,376.24 4,999.98 990,812.52 1,899,188.74
额
（1）计提 903,376.24 4,999.98 990,812.52 1,899,188.74
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,295,387.42 21,666.58 2,123,183.78 11,440,237.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
77,935,822.31 28,333.42 8,644,194.46 86,608,350.19
值
2.期初账面价
78,839,198.55 33,333.40 365,776.22 79,238,308.17
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
福建煌上煌并购
317,611.30 317,611.30
溢价
辽宁煌上煌并购
88,017.75 88,017.75
溢价
真真老老并购溢
39,778,196.68 39,778,196.68
价
合计 40,183,825.73 40,183,825.73
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他 1,593,056.24 165,162.55 505,794.85 79,243.89 1,173,180.05
经营场所装修费 5,102,034.10 6,384,036.49 1,312,910.82 10,173,159.77
合计 6,695,090.34 6,549,199.04 1,818,705.67 79,243.89 11,346,339.82
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,830,696.04 2,831,924.28 7,253,706.60 1,652,366.43
递延收益 52,212,138.33 7,831,820.75 58,676,638.33 9,447,945.75
合计 64,042,834.37 10,663,745.03 65,930,344.93 11,100,312.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
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递延所得税资产 10,663,745.03 11,100,312.18
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 140,397.33 307,521.07
可抵扣亏损 29,234,527.91 26,115,479.20
递延收益 2,061,428.70 2,190,642.96
合计 31,436,353.94 28,613,643.23
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 1,466,890.35 1,466,890.35
2018 2,898,793.03 3,707,444.53 本期减少系盈利冲减
2019 9,310,852.36 9,376,831.06 本期减少系盈利冲减
2020 10,421,868.50 10,424,751.32 本期减少系盈利冲减
2021 5,136,123.67
合计 29,234,527.91 24,975,917.26 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 8,134,269.80
预付设备基建款 6,664,622.50 82,595.50
合计 6,664,622.50 8,216,865.30
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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抵押借款 22,000,000.00 15,000,000.00
保证借款 45,000,000.00 32,000,000.00
合计 67,000,000.00 47,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,890,621.47
合计 2,890,621.47
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付供应商款 70,669,750.14 33,682,197.36
合计 70,669,750.14 33,682,197.36
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收加盟商货款 10,191,207.44 2,240,744.93
合计 10,191,207.44 2,240,744.93
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,022,040.13 45,031,450.84 43,056,708.61 2,996,782.36
二、离职后福利-设定提
114,529.50 3,817,139.54 3,621,708.99 309,960.05
存计划
三、辞退福利 81,598.32 81,598.32
合计 1,136,569.63 48,930,188.70 46,760,015.92 3,306,742.41
（2）短期薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
631,876.73 42,036,343.72 40,054,233.69 2,613,986.76
补贴
3、社会保险费 73,746.81 2,125,562.89 2,092,445.02 106,864.68
其中：医疗保险费 41,717.76 1,206,782.51 1,164,632.59 83,867.68
工伤保险费 5,911.20 665,245.87 666,829.67 4,327.40
生育保险费 25,740.30 124,642.76 131,910.41 18,472.65
其他社会保险 377.55 128,891.75 129,072.35 196.95
4、住房公积金 21,941.00 761,025.20 761,757.20 21,209.00
5、工会经费和职工教育
294,475.59 108,519.03 148,272.70 254,721.92
经费
合计 1,022,040.13 45,031,450.84 43,056,708.61 2,996,782.36
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 103,446.00 3,253,571.15 3,072,934.70 284,082.45
2、失业保险费 11,083.50 563,568.39 548,774.29 25,877.60
合计 114,529.50 3,817,139.54 3,621,708.99 309,960.05
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,740,662.35 2,398,638.31
营业税 15,662.09 57,064.82
企业所得税 6,471,539.49 5,835,698.56
个人所得税 385,293.24 907,610.72
城市维护建设税 800,933.15 127,477.97
房产税 733,526.13 373,427.59
土地增值税 25,184.96 25,184.96
教育费附加 794,882.92 121,048.61
土地使用税 753,908.75 412,667.47
印花税 70,780.22 63,070.62
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其他 80,187.53 18,885.69
合计 26,872,560.83 10,340,775.32
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 51,081.53 56,271.89
短期借款应付利息 87,483.34 86,621.70
合计 138,564.87 142,893.59
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 999,814.85 806,194.61
合计 999,814.85 806,194.61
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 44,220,000.00 58,960,000.00
加盟商合同履约金额及货款保证金 32,707,074.85 33,243,373.88
供应商质量保证金 6,467,167.12 7,387,534.72
供应商合同履约金 3,218,500.00 3,341,000.00
代收加盟商电子称款 1,553,154.37 2,305,978.35
个人往来 3,539,056.61 2,127,707.57
租赁、装修费 2,307,221.30 4,085,940.78
其他应付款项 17,386,152.93 9,295,036.72
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合计 111,398,327.18 120,746,572.02
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,700,000.00 32,200,000.00
合计 30,700,000.00 32,200,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
96
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抵押借款详见附注十四/(一)/2。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
97
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
南昌市科技重大项
项目资助经费 780,000.00 260,000.00 1,040,000.00
目拨款
合计 780,000.00 260,000.00 1,040,000.00 --
其他说明：
根据南昌市财政局、南昌市科学技术局洪财企[2014]153号《关于下达2014年南昌市科技重大项目及经费的
通知》，截止2016年6月30日拨付给江西煌上煌集团食品股份有限公司项目资助经费104万元整。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,596,586.78 3,500,000.00 381,062.50 30,715,524.28 资产相关
合计 27,596,586.78 3,500,000.00 381,062.50 30,715,524.28 --
涉及政府补助的项目：
98
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单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
福建基地建设补
364,500.00 5,062.50 359,437.50 与资产相关
贴(注 2)
养鸭基地建设补
97,500.00 15,000.00 82,500.00 与资产相关
贴（注 4）
养鸭基地建设补
1,771,428.56 114,285.72 1,657,142.84 与资产相关
贴(注 1)
禽肉制品及其副
产品综合利用深
4,887,499.79 85,000.02 4,802,499.77 与资产相关
加工项目补贴
（注 3）
辽宁基地固定资
产投资补助（注 2,093,142.96 31,714.26 2,061,428.70 与资产相关
5）
真真老老产业提
升扩建项目（注 6,100,000.00 2,500,000.00 8,600,000.00 与资产相关
6）
燃煤锅炉淘汰改
1,000,000.00 50,000.00 950,000.00 与资产相关
造（注 8）
江西煌上煌土地
及附着物清理补 12,282,515.47 80,000.00 12,202,515.47 与资产相关
偿（注 7）
合计 27,596,586.78 3,500,000.00 301,062.50 80,000.00 30,715,524.28 --
其他说明：
1、根据江西省农业厅赣农计字(2010)124号《关于江西省煌上煌集团九合种禽养殖有限公司种鸭场建设项目
初步设计与概算的批复》，给予煌上煌九合种禽养殖有限公司补贴200万元整，用于基本建设。公司于2012年12
月19日收到200万元整，确认为与资产相关的政府补助，记入递延收益并在建设完成后的剩余租赁期限内摊销。
2、根据福清市人民政府2009年6月30日专题会议纪要《研究煌上煌公司有关问题会议纪要》，给予公司受让
土地、厂房所缴纳的营业税、契税、所得税等税费由市财政按企业纳税额福清财政留成部分的50%给予补助，
用于企业基础设施建设。公司于2012年4月19日收到拔款40.50万元，记入递延收益并按照权证期限摊销。
3、煌大食品根据江西省发展和改革委员会（赣发改工业字[2007]1326号）下发的《关于下达2007年农产品
深加工食品工业企业结构调整专项中央预算内专项资金投资计划的通知》，收到国债专项投资资金5,950,000.00
元。煌大食品确认为与资产相关的政府补助，并自煌大食品2009年投产后开始按35年摊销。
4、永修煌上煌根据江西省财政厅、江西省农业厅下发的《关于下达畜牧业灾后恢复重建补助资金的通知》
（赣财农[2008]68号）文件，收到灾后畜禽养殖养殖场栏舍修复重建补助资金30万元，公司确认为与资产相关的
政府补助，自2009年4月起按10年摊销。
5、根据沈阳市财政局文件沈财指农(2013)2149号文件规定，下达辽宁煌上煌2013年农产品加工、农业产业
化项目固定资产投资补助资金222万元，用于建造新厂厂房。该项补贴与2014年1月份收到，并于2014年1月开始
按照35年期限转销。
99
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6、根据浙江省农业综合开发办公室浙农综办[2015]37号《浙江省农业综合开发办公室关于下达2015年国家
农业综合开发扶持龙头企业带动产业发展和“一县一特”产业发展试点项目实施计划的通知》，给予嘉兴市真真
老老食品有限公司补贴1,600万整，用于真真老老粽子产业提升扩建工程项目。公司截至2016年6月30日收到860
万元整，确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，并在建设完成后进行摊销。
7、根据与南昌县土地储备中心签订的南昌县国有土地使用权储备合同（南储收字[2015]006号），县财政局
补偿江西煌上煌集团食品股份有限公司181,279,260元（含土地款26.4万/亩，本次收储范围面积为237.44亩及地
面附着物总计11,859.51万元）,该项补贴于2015年11月收到土地补偿款6,268.416万元，土地账面余额10,472,021.70
元及地面附着物清理费用39,929,622.83元冲减递延收益。同时根据要求公司按照收到的土地补偿款减少土账面
余额后净额52,212,138.33元缴纳了企业所得税7,831,820.75元，公司确认与资产相关的政府补助。本期其他减少
为老厂区清理费用，
8、根据南昌市工业和信息化委员会、南昌市环境保护局、南昌市市场和质量监督管理局、南昌市财政局《关
于下达淘汰改造限燃区内高污染燃料锅炉任务的通知》（洪工信发[2015]141号），公司获得改造淘汰老旧锅炉
资金100万元，确认为与资产相关的政府补助，自2016年1月起按锅炉折旧年限进行摊销。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 126,658,422.00 -1,669,140.00 -1,669,140.00 124,989,282.00
其他说明：
参见本附注十三：股份支付
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
100
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 943,710,920.20 16,875,005.40 926,835,914.80
合计 943,710,920.20 16,875,005.40 926,835,914.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
参见本附注十三：股份支付
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 18,544,145.40 18,544,145.40
合计 18,544,145.40 18,544,145.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
参见本附注十三：股份支付
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,996,527.89 41,996,527.89
合计 41,996,527.89 41,996,527.89
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
101
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 433,970,182.31 402,996,118.07
调整后期初未分配利润 433,970,182.31 402,996,118.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,643,451.66 60,880,585.42
减：提取法定盈余公积 2,548,302.03
应付普通股股利 14,692,376.95 27,358,219.15
期末未分配利润 466,921,257.02 433,970,182.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 651,991,465.17 446,919,474.48 573,805,835.20 400,245,798.27
其他业务 10,645,216.56 4,805,004.37 10,145,728.69 2,687,149.17
合计 662,636,681.73 451,724,478.85 583,951,563.89 402,932,947.44
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 100,286.68 179,760.56
城市维护建设税 2,307,247.68 2,065,247.48
教育费附加 2,309,161.98 2,037,954.40
其他 62.55 107,350.21
合计 4,716,758.89 4,390,312.65
其他说明：
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬 12,439,251.50 11,612,231.09
物流配送费 10,569,158.87 9,903,623.89
劳务费 8,021,730.02 7,779,638.90
加盟店销售奖励 3,905,643.88 2,671,196.22
租赁费 9,427,700.27 9,934,412.35
商场促销费用 9,982,096.31 6,433,037.79
广告宣传费 5,928,354.48 11,024,585.62
折旧费 2,162,589.72 1,973,527.79
驻外办事处费用 4,498,306.95 1,953,845.97
辅料包装费用 1,966,722.06 2,482,863.37
办公费 449,944.66 1,515,530.76
水电气费 477,485.05 639,176.98
其他 1,574,706.71 8,236,304.74
合计 71,403,690.48 76,159,975.47
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬社保 20,316,090.06 17,990,262.65
办公费 2,586,911.63 3,875,470.82
折旧费 5,454,963.77 3,588,142.54
无形资产摊销 2,140,405.58 940,869.35
劳务费 2,317,810.21 2,785,206.81
仓储费 1,117,903.01 2,062,381.99
福利费 2,724,640.33 1,936,795.75
税金 3,043,375.77 3,453,654.50
业务招待费 1,182,155.95 1,371,506.10
水电费 987,728.29 1,098,028.60
机物料和修理费 1,882,905.96 2,381,386.64
产品研发费 17,032,392.74 15,098,908.08
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交通费 1,182,492.12 873,706.12
广告宣传费 7,545,956.35
其他 2,352,595.34 2,579,770.22
合计 71,868,327.11 60,036,090.17
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,617,546.62 1,125,816.62
减：利息收入 4,986,038.78 8,716,852.11
其他 124,991.82 141,176.50
合计 -2,243,500.34 -7,449,858.99
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,397,160.62 1,639,573.68
二、存货跌价损失 22,705.08
合计 4,419,865.70 1,639,573.68
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -112,539.36
合计 -112,539.36
其他说明：
104
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69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 67,226.42 9,876.96 67,226.42
其中：固定资产处置利得 67,226.42 9,876.96 67,226.42
政府补助 1,931,423.15 1,185,514.30 1,931,423.15
盘盈利得 0.80 0.80
违约金、罚款收入 567,605.83 517,495.09 567,605.83
其他 83,706.11 313,109.05 83,706.11
合计 2,649,962.31 2,025,995.40 2,649,962.31
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
表彰 2015 年
度经济社会
奖励 是 455,000.00 与收益相关
发展先进集
体
应用技术研
究与开发项 补助 是 100,000.00 与收益相关
目财政补贴
2014 年度嘉
兴市清洁生 补助 是 30,000.00 与收益相关
产补助
嘉兴市农业
龙头企业技 补助 是 90,800.00 与收益相关
改补助
嘉兴市 609
补助 是 500,000.00 与收益相关
号农技补助
嘉兴职业技
术学院 2015
年度下半年 补助 是 3,000.00 与收益相关
市职教资金
专项补助款
嘉兴市工业
强镇建设政 补助 是 250,948.00 与收益相关
策兑现补助
105
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款
嘉兴市真真
老老粽子及
其设备研发 补助 是 200,000.00 与收益相关
创新团队补
助款
嘉兴市税收
补助 是 612.65 与收益相关
减免
南昌小蓝经
济开发区管
补助 是 6,000.00 与收益相关
委会绿博会
参展奖补款
南昌县财政
局科技政策 奖励 是 100,000.00 与收益相关
兑现
南昌县财政
局优秀企业 奖励 是 500,000.00 与收益相关
奖金
南昌县财政
局省著名商 奖励 是 30,000.00 与收益相关
标奖励款
南昌财政局
旅游产品品 奖励 是 80,000.00 与收益相关
牌奖励款
2014 年省级
农业产业专 补助 是 100,000.00 与收益相关
项补助金
嘉兴市秀洲
区油车港镇 补助 是 137,800.00 与收益相关
补助款
燃煤锅炉改
补助 是 50,000.00 与资产相关
造
福建基地建
补助 是 5,062.50 与资产相关
设补贴
养鸭基地建
补助 是 129,285.72 115,000.02 与资产相关
设补贴
禽肉制品及
其副产品综
补助 是 85,000.02 85,000.02 与资产相关
合利用深加
工项目补贴
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辽宁基地固
定资产投资 补助 是 31,714.26 31,714.26 与资产相关
补助
合计 -- -- -- -- -- 1,931,423.15 1,185,514.30 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 125,682.21 28,381.95 125,682.21
其中：固定资产处置损失 125,682.21 28,381.95 125,682.21
对外捐赠 10,000.00 38,000.00 10,000.00
罚款滞纳金支出 136,363.85 136,363.85
赔偿支出 2,030,016.33 2,030,016.33
其他 124,408.38 188,367.67 124,408.38
合计 2,426,470.77 254,749.62 2,426,470.77
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,150,152.14 9,916,067.39
递延所得税费用 436,567.15 22,828.80
合计 11,586,719.29 9,938,896.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 60,970,552.58
所得税费用 11,586,719.29
其他说明
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72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,986,038.78 8,716,852.11
营业外收入 651,311.94 2,564,404.14
政府补贴 1,630,360.65
收到往来款 5,095,169.88 21,509,031.02
合计 12,362,881.25 32,790,287.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 84,067,700.99 136,196,065.64
营业外支出 2,300,788.56 226,367.67
支付往来款 9,348,244.84 18,583,661.22
合计 95,716,734.39 155,006,094.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的递延收益 3,500,000.00
专项应付款增加 260,000.00
合计 3,760,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的递延收益支出 80,000.00
合计 80,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 49,383,833.29 37,962,333.70
加：资产减值准备 4,419,865.70 1,639,573.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,494,191.41 26,500,064.35
物资产折旧
无形资产摊销 1,899,188.74 1,853,221.13
长期待摊费用摊销 1,818,705.67 2,305,584.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
58,455.79 18,504.99
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,617,546.62 1,125,816.62
投资损失（收益以“－”号填列） 112,539.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 436,567.15 -40,907.42
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,838,652.53 57,373,851.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-54,996,268.97 -44,574,194.53
列）
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
31,558,671.62 58,049,593.27
列）
其他 -301,062.50 -251,062.50
经营活动产生的现金流量净额 119,228,347.05 142,074,918.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 568,388,756.77 811,538,957.69
减：现金的期初余额 682,749,524.89 738,465,875.97
现金及现金等价物净增加额 -114,360,768.12 73,073,081.72
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 568,388,756.77 682,749,524.89
其中：库存现金 984,516.82 2,015,530.27
可随时用于支付的银行存款 563,802,120.77 678,143,390.60
可随时用于支付的其他货币资金 3,602,119.18 2,590,604.02
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三、期末现金及现金等价物余额 568,388,756.77 682,749,524.89
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 65,920,935.09 抵押借款
无形资产 5,866,185.53 抵押借款
合计 71,787,120.62 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
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购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
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（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
2014年3月3日，公司在香港注册成立了煌大亚洲投资有限公司，注册资本7,644万港币。截至2016年6月30
日，公司未实质投入资金，该公司也未开展经营。
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
永修县煌上煌九
通过设立方式取
合种禽养殖有限 江西永修 江西永修九合乡 养殖 100.00%
得的子公司
公司
陕西煌上煌食品 通过设立方式取
陕西 陕西三原县 筹建 100.00%
有限公司 得的子公司
同一控制下企业
广东煌上煌食品
广东 广东东莞 食品加工 100.00% 合并取得的子公
有限公司
司
同一控制下企业
江西煌大食品有
江西南昌 江西南昌 屠宰加工 100.00% 合并取得的子公
限公司
司
通过非同一控制
福建煌上煌食品
福建 福建福清 食品加工 100.00% 下企业合并取得
有限公司
的子公司
通过非同一控制
辽宁煌上煌食品
辽宁 辽宁沈阳 食品加工 100.00% 下企业合并取得
有限公司
的子公司
通过设立或投资
浙江煌上煌食品
苏浙沪 浙江嘉兴 筹建 100.00% 等方式取得的子
有限公司
公司
通过非同一控制
嘉兴市真真老老
苏浙沪 浙江嘉兴 食品加工 67.00% 下企业合并取得
食品有限公司
的子公司
通过非同一控制
嘉兴市粽子文化
浙江嘉兴 浙江嘉兴 文化 67.00% 下企业合并取得
博物馆
的子公司
通过设立或投资
煌大亚洲投资有
香港 香港 投资 100.00% 等方式取得的子
限公司
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
嘉兴市真真老老食品有
33.00% 1,775,008.35 22,402,180.42
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
嘉兴市
真真老
152,912, 111,512, 264,425, 164,408, 39,300,0 203,708, 80,571,0 103,992, 184,563, 90,925,2 38,300,0 129,225,
老食品
563.91 463.33 027.24 115.15 00.00 115.15 33.98 280.25 314.23 15.31 00.00 215.31
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
嘉兴市真真
159,680,612. 80,954,413.6 10,859,563.5
老老食品有 5,378,813.17 5,378,813.17 -1,637,912.65 2,298,099.27 2,298,099.27
76 7 2
限公司
其他说明：
2015年2月11日公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购嘉兴市真真老老食品
有限公司67%股权的议案》，为完善公司产业布局和产品结构，不断扩大市场规模、增加新的利润增长点，公
司董事会同意使用超募资金7,370万元通过股权转让方式收购真真老老67%股权。公司保荐机构国信证券股份有
限公司和独立董事分别就此议案出具了同意的核查意见和独立意见。截至2015年3月31日，嘉兴市真真老老食品
有限公司完成工商变更手续。
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管
理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司投资部门设计和实施
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能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过投资主管递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发
现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管
理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致
的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需
获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风
险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的
客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的
利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的
50%-75%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司
完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，
但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2016年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基
点，则本公司的净利润将减少或增加977,000.00元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可
能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能
将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以
达到规避汇率风险的目的。于2015年度及2014年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。本公司目前尚未开展以外汇结算
的经营活动。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司目前未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公
司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
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理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司目前需偿还的债务主要是应付账款和加盟商、供应商履约保证金；供应商质量保证金。该些债务
具有单位多、金额分散、无固定期限的特点，对公司短期内所需偿付债务资金的压力不大且与公司目前
经营性现金流量、能立即动用的货币资金 存量相比不存在较大压力。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
本公司目前无以公允价值计量的项目。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
119
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煌上煌集团有限公
江西南昌 产业投资管理 10,000.00 51.59% 51.59%
司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是徐桂芬家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
褚建庚 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）
褚浚 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）
褚剑 本公司股东（徐桂芬家族主要成员）
江西煌盛房地产开发有限公司 控股股东控制的其他企业
江西美程商务酒店有限公司 实际控制人控制的其他企业
江西锦怡大酒店有限公司 控股母公司的全资子公司
江西茶百年油脂有限公司 控股股东控制的其他企业
江西合味原酒店管理有限公司 控股股东控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江西茶百年油脂有
采购商品 38,976.00 800,000.00 否 547,244.50
限公司
120
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江西合味原酒店管
接受劳务 6,036.00 400,000.00 否 237,861.00
理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西合味原酒店管理有限公司 销售商品 32,342.98 35,685.70
江西茶百年油脂有限公司 销售商品 1,710.90
江西煌盛房地产开发有限公司 销售商品 257,788.40
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
徐桂芬 商铺 326,350.00 270,960.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
121
江西煌上煌集团食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,801,031.84 2,655,512.66
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西合味原酒店管
应收账款 901.00 45.05
理有限公司
江西美程商务酒店
应收账款 468.48 46.85 468.48 23.42
有限公司
江西合味原酒店管
其他应收款 699.84 34.99
理有限公司
江西茶百年油脂有
其他应收款 623.00 62.30 623.00 31.15
限公司
122
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江西茶百年油脂有限公司 24,181.03 20,505.10
江西煌盛房地产开发有限公
预收账款 257,788.40
司
江西合味原酒店管理有限公
预收账款 2,836.30
司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 1,669,140.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,637,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
授予日权益工具公允价值的确定方法：
由于公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的权益工具，因此需要借助相关估值手段确定授
予日限制性股票的公允价值。煌上煌确定授予激励对象限制性股票的基本方法如下：
估值假设前提：
（1）根据煌上煌2013年12月25日的董事会公告，公司于2013年12月23日向激励对象首次授予限制性股
票289.68万股，标的股价为12月23日股票收盘价为27.07元/股。
123
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（2）煌上煌限制性股票激励计划拟在授予日的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁
的限制性股票比例分别为授予总量的40%，30%，30%。
（3）由于限制性股票激励计划中的解锁业绩条件将体现在未来股价上，即按照限制性股票激励计划的
解锁业绩条件（煌上煌相比2012年，2013年、2014 年、2015年公司扣除非经常性损益后的净利润增长
率分别不低于15%、32%、52%）作为预期煌上煌净利润增长幅度，则对解锁日煌上煌股票的预期合理
价格计算如下：
煌上煌股票的预期合理价格=煌上煌每股收益×行业最近市盈率（按照证监会行业分类标准，取沪深两
市农副食品加工业市盈率，39.71倍）
煌上煌每股收益=（各年煌上煌扣除非经常性损益后归属母公司的净利润+ 2012年煌上煌非经常性损益
值）/煌上煌股本总额
各年煌上煌扣除非经常性损益后归属母公司的净利润=上年煌上煌扣除非经常性损益后归属母公司的净
利润×（1+相应增长率）
在授予日对于限制性股票公允价值进行估算的过程中，须考虑已授予权益工具兑现的限制性因素，该限
制性因素将给激励对象带来相应的成本，即激励对象要确保未来能够按照预期合理价格出售限制性股票
所需支付的成本（以下简称“限制性因素带来的成本”）。权益工具的限制性因素使得激励对象要确保未
来能够以预期合理价格出售限制性股票以取得收益，则每个激励对象均在授予日分别买入、卖出操作方
向相反的三对权证，即买入认沽权证、卖出认购权证。
按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）对上述三份权证的价值进行计算，具体计算公式如下：
标的股价（S），行权价（K），无风险利率（r），期权有效期（t）、标的股票波动率（σ）以及标的
股票的股息率（i）。
基本参数：
标的股价按授予日（2013年12月23日）煌上煌股票收盘价27.07元/股确定；
解锁价格根据“假设”中各解锁日煌上煌股票的预期合理价格确定。
无风险利率根据中国人民银行定期存款利率确定，三对权证根据期限不同所适用的无风险利率如下：
期限（年） 利率（%）
1 3.00
2 3.75
3 4.25
三对权证的有效期分别为一年、两年、三年；
波动率根据2013年12月23日前一、二、三年中小板综股价波动率；
股息率根据煌上煌上市后的股息率计算，为1.03%。
估值结果：
124
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根据上述基本参数，经B-S模型估算确定上述三对权证在授予日的价格及买入、卖出三对权证的差价如
下（单位：元）
一年期 二年期 三年期
买入认沽价格 10.56 16.59 21.89
卖出认购价格 3.12 6.05 8.24
差价 7.44 10.54 13.65
授予日激励对象获授的权益工具的公允价值应当等于当日未考虑限制性因素的权益工具价值（即15.96
元/股）扣除限制性因素带来的成本（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投资成本）得
出，结果如下：
一年期 二年期 三年期
未考虑限制性因素的权益工具价值（元） 15.96 15.96 15.96
限制性因素带来的成本（元） 7.44 10.54 13.65
每股限制性股票的公允价值（元） 8.52 5.42 2.31
解锁份额 115.872 86.904 86.904
当年股权激励公允价值总额（万元） 986.84 471.35 201.10
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
在每个资产负债表日煌上煌根据最新取得可解锁激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
可解锁的限制性股票数量，在限制性股票激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与
实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： 663.70万元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 0万元
其他说明
公司第二届董事会第二十二次会议于2013年12月23日审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议
案》，确定2013年12月23日为授予日，向激励对象授予限制性股票。首次激励计划涉及的激励对象共计
44人，包括公司董事、中高层管理人员及核心技术（业务）人员。据此，本公司董事会获授权酌情授予
本公司高级管理人员及其他职工以每股11.11元的支付对价以认购本公司股份。
首次授予限制性股票之日起12个月内为锁定期，锁定期满后的第一个交易日起为解锁期。首次授予的限
制性股票解锁期及各期解锁时间安排如下表所示：
解锁安排 解锁时间 解锁比例
第一个解锁期 自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个 40%
月内的最后一个交易日当日止
第二个解锁期 自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个 30%
月内的最后一个交易日当日止
第三个解锁期 自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个 30%
月内的最后一个交易日当日止
首次授予限制性股票解锁条件
激励计划首次授予激励对象的限制性股票分三期解锁，在解锁期内满足首次授予限制性股票解锁条件
125
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的，激励对象可以申请股票解除锁定并上市流通。解锁安排及公司业绩考核条件如下表所示：
解锁期 绩效考核目标
第一个解锁期 2013年度净利润相比2012年的增长率不低于15%；2013年净资
产收益率不低于7.5%；
第二个解锁期 2014年度净利润相比2012年的增长率不低于32%；2014年净资
产收益率不低于8.5%；
第三个解锁期 2015年度净利润相比2012年的增长率不低于52%。2015年净资
产收益率不低于9.5%。
在第一个解锁期内，公司绩效考核目标达到解锁条件，于2015年4月30日首次解锁1,112,760股，计12,362,763.60
元；资本公积股本溢价增加6,637,000.00元，同时其他资本公积减少6,637,000.00元。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
2016年3月9日公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于对<限制性股票激励计划>未解锁激励股份回
购注销的议案》。因公司2014年、2015 年业绩未达到公司限制性股票激励计划第二批、第三批的解锁条件，公
司回购并注销全部41 名激励对象第二批、第三批所涉及的已授予但未满足解锁条件的总计1,669,140股限制性股
票。公司根据2013年第三次临时股东大会授权已于2016年5月13日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕
了限制性股票回购注销业务，本次回购注销完成后，公司股份总数由126,658,422股变更为124,989,282股，资本
公积减少16,875,005.40元。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“关联方及关联交易”部分相应内容；与企业合并相关的未确认
承诺详见本附注“合并范围的变更”部分相应内容。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
126
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
抵押借款情况：
1、嘉兴市真真老老食品有限公司以嘉兴市真真老老食品有限公司一期厂房抵押向嘉兴银行股份有限公司梅湾支
行申请贷款，截止2016年6月30日，该合同项下短期借款金额为2,200万元人民币，该抵押资产固定资产账面价
值为36,191,510.90元，土地使用权5,866,185.53元。
2、嘉兴市真真老老食品有限公司以嘉兴市真真老老食品有限公司二期厂房抵押向中国农业银行嘉兴秀洲支行申
请贷款，截止2016年6月30日，该合同项下长期借款金额为1,720万元人民币，该抵押资产账面价值为29,729,424.19
元
3、嘉兴市真真老老食品有限公司以嘉兴市绿洲机械制造有限公司1、2号生产车间及办公楼、嘉兴市丽池庄园35
幢独栋别墅、嘉兴市真真老老食品有限公司1、2、3、4号厂房，以及由嘉兴麟湖投资管理集团有限公司担保向
中国农业发展银行嘉兴市分行申请贷款，截止2016年6月30日，该合同项下长期借款金额为1,350万元人民币，
其中嘉兴市丽池庄园35幢独栋别墅为嘉兴市真真老老食品有限公司股东邵建国个人资产，嘉兴市绿洲机械制造
有限公司、嘉兴麟湖投资管理集团有限公司为无关联关系的第三方。截止2015年12月31日，嘉兴市真真老老食
品有限公司用于抵押的资产账面价值36,191,510.90元。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 15,623,660.25
经审议批准宣告发放的利润或股利 15,623,660.25
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
127
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了七个报告分部，分别为：江西、广东、福建、
辽宁、陕西、屠宰业务和米制品业务。本公司的各个报告分部或分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从
事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，
定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部
负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这
些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
米制品业 分部间抵
项目 江西 广东 屠宰业务 福建 辽宁 陕西 其他分部 合计
务 销
362,631,48 84,197,275 45,966,064 39,701,072 13,648,470 159,680,61 43,188,301 662,636,68
营业收入
7.27 .04 .58 .74 .94 2.76 .60 1.73
其中：内部 2,804,233. 39,799,154 43,188,301
92,666.66 60,139.31 432,107.69
收入 49 .45 .60
外 359,827,25 84,104,608 6,166,910. 39,640,933 13,216,363 159,680,61 662,636,68
部收入 3.78 .38 13 .43 .25 2.76 1.73
237,475,10 51,576,305 41,243,704 27,155,569 11,599,717 124,399,63 41,725,560 451,724,47
营业成本
9.74 .19 .22 .18 .98 2.89 .35 8.85
其中：内部 2,302,542. 38,840,026 41,725,560
92,662.69 60,139.31 430,189.87
成本 05 .43 .35
外 235,172,56 51,483,642 2,403,677. 27,095,429 11,169,528 124,399,63 451,724,47
部成本 7.69 .50 79 .87 .11 2.89 8.85
营业税金 2,549,880. 1,336,475. 4,716,758.
431,642.32 262,400.45 136,359.66
及附加 95 51 89
42,162,903 8,589,855. 5,494,739. 3,980,135. 11,176,056 71,403,690
销售费用
.84 90 33 27 .14 .48
52,249,863 2,192,641. 2,754,099. 1,873,058. 3,081,278. 10,215,776 71,868,327
管理费用 377,953.84 38,698.82 915,042.72
.63 48 50 28 22 .06 .11
186,628,41 21,370,888 1,932,582. 5,055,595. -5,180,215 5,375,166. 154,472,65 60,747,061
营业利润 72,863.98 -35,581.37
3.19 .39 68 72 .81 03 1.77 .04
1,686,718, 104,420,22 130,081,68 76,757,600 86,092,478 98,327,548 264,425,02 4,203,751. 514,849,07 1,936,177,
资产总额
416.77 5.10 1.19 .97 .87 .36 7.24 13 5.50 654.13
154,497,11 54,478,915 102,578,70 60,823,434 46,522,025 4,576,491. 203,708,11 -6,173,357 267,978,95 353,032,49
负债总额
2.61 .26 9.08 .45 .75 81 5.15 .16 4.95 2.00
补充资料
折旧和摊 9,885,914. 2,291,195. 1,610,413. 1,709,916. 2,272,568. 3,243,937. 21,212,085
159,714.00 38,426.82
销 41 33 11 54 01 59 .81
资本性支 36,370,958 9,664,069. 11,692,874 59,444,287
856,473.07 0.00 410,134.44 441,777.80 8,000.00
出 .95 12 .01 .39
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
20,299,1 1,685,47 18,613,67 18,030, 1,273,254 16,757,461.
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
56.35 8.07 8.28 716.11 .98 13
应收账款
20,299,1 1,685,47 18,613,67 18,030, 1,273,254 16,757,461.
合计 100.00% 100.00%
56.35 8.07 8.28 716.11 .98 13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,308,420.94 415,421.05 5.00%
1 年以内小计 8,308,420.94 415,421.05 5.00%
1至2年 11,467,446.82 1,146,744.68 10.00%
2至3年 388,695.38 77,739.08 20.00%
3至4年 127,171.36 38,151.41 30.00%
4至5年 50.00%
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5 年以上 7,421.85 7,421.85 100.00%
合计 20,299,156.35 1,685,478.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 412,223.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计 坏账准备
数的比例(%)
福建煌上煌食品有限公司 6,537,346.69 32.21 326,867.33
天猫商城 3,028,505.87 14.92 151,425.29
京东煌上煌官方旗舰店 2,002,749.90 9.87 100,137.50
华润万家超市 1,908,362.22 9.40 95,418.11
江西煌大食品有限公司 688,569.72 3.39 34,428.49
合 计 14,165,534.40 69.79 708,276.72
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
190,614, 10,037,9 180,576,6 108,787 5,896,167 102,891,63
合计提坏账准备的 100.00% 99.84%
629.75 89.41 40.34 ,797.59 .30 0.29
其他应收款
单项金额不重大但
179,622 179,622.6
单独计提坏账准备 0.16% 100.00%
.60 0
的其他应收款
190,614, 10,037,9 180,576,6 108,967 6,075,789 102,891,63
合计 100.00% 100.00%
629.75 89.41 40.34 ,420.19 .90 0.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 187,336,126.95 9,366,806.35 5.00%
1 年以内小计 187,336,126.95 9,366,806.35 5.00%
1至2年 1,638,055.87 163,805.59 10.00%
2至3年 623,270.00 124,654.00 20.00%
3至4年 863,710.00 259,113.00 30.00%
4至5年 59,712.93 29,856.47 50.00%
5 年以上 93,754.00 93,754.00 100.00%
合计 190,614,629.75 10,037,989.41
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,962,199.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 179,622.60 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
米会丽 179,622.60 现金
合计 179,622.60 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联公司往来 186,235,230.90 97,665,596.04
备用金 707,564.53 178,325.35
办事处房租押金 2,672,678.93 4,710,535.93
店面保证金 500,000.00 2,241,145.08
其他应收款项 499,155.39 4,171,817.79
合计 190,614,629.75 108,967,420.19
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江西煌大食品有限公
内部往来 44,660,847.51 1 年以内 23.43% 2,233,042.38
司
辽宁煌上煌食品有限
内部往来 41,177,326.82 1 年以内 21.60% 2,058,866.34
公司
福建煌上煌食品有限
内部往来 41,146,527.79 1 年以内 21.59% 2,057,326.39
公司
广东煌上煌食品有限
内部往来 32,787,303.38 1 年以内 17.20% 1,639,365.17
公司
嘉兴真真老老食品有
内部往来 21,379,386.02 1 年以内 11.22% 1,068,969.30
限公司
合计 -- 181,151,391.52 -- 95.04% 9,057,569.58
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 304,318,036.85 304,318,036.85 304,318,036.85 304,318,036.85
合计 304,318,036.85 304,318,036.85 304,318,036.85 304,318,036.85
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东煌上煌食品 19,619,471.49 19,619,471.49
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有限公司
永修县煌上煌九
合种禽养殖有限 500,000.00 500,000.00
公司
辽宁煌上煌食品
72,708,061.21 72,708,061.21
有限公司
福建煌上煌食品
12,074,401.97 12,074,401.97
有限公司
江西煌大食品有
24,836,102.18 24,836,102.18
限公司
陕西煌上煌食品
90,880,000.00 90,880,000.00
有限公司
嘉兴市真真老老
73,700,000.00 73,700,000.00
食品有限公司
浙江煌上煌食品
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
合计 304,318,036.85 304,318,036.85
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 354,635,307.74 233,815,553.73 371,018,759.90 260,131,351.67
其他业务 7,996,179.53 3,659,556.01 6,750,286.94 3,311,319.58
合计 362,631,487.27 237,475,109.74 377,769,046.84 263,442,671.25
其他说明：
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 158,548,797.16
合计 158,548,797.16
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -58,455.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,931,423.15
受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
179,622.60
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,649,475.82
减：所得税影响额 4,905.28
少数股东权益影响额 238,651.99
合计 159,556.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.10% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
3.09% 0.38 0.38
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
江西煌上煌集团食品股份有限公司
董事长：徐桂芬
2016 年 8 月 24 日
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