广东锦龙发展股份有限公司
筹资管理制度
（经本公司 2016 年 8 月 22 日召开的第七届董事会第十五次会议审议通过）
第一章 总则
第一条 为规范广东锦龙发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
筹资管理工作，加强资金管理，降低筹资成本，防范财务风险，提高资金使用效
益，根据有关法律、法规和《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的规定，结
合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于本公司。
第三条 本制度中筹资指权益性筹资与债务性筹资。
权益性筹资：指发行股票（包括公开发行、非公开发行）、配股等。
债务性筹资：指向银行或非银行金融机构借款、发行公司债券、融资租赁等。
第二章 权益性筹资
第四条 公司发行股票等权益性筹资由董事会办公室与财务部共同提出方
案，经董事会、股东大会审议通过，并取得监管部门批准后，开展筹资活动。
第五条 董事会办公室组织公司相关部门配合证券公司、律师事务所、会计
师事务所等中介机构，开展权益性筹资申报文件的准备工作，文件的申报过程按
照相关法律法规和证券监管部门的要求进行。
第六条 为了加强公司对通过发行股票、可转换公司债券等方式募集资金的
内部控制，公司根据相关法律法规制定了《募集资金管理制度》。募集资金的存
放、使用、监督等应严格按照《募集资金管理制度》的规定执行。
第七条 公司支付权益性筹资费用，严格按照《募集资金管理制度》的规定
执行，经授权审批后方可支付。
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第三章 债务性筹资
第八条 公司债务性筹资由董事会办公室和财务部共同提出方案，依据审批
权限审议通过后，开展筹资活动，如需监管部门批准，在取得批准后方可开展筹
资活动。董事会办公室、财务部共同组织公司相关部门，配合中介机构按照相关
法律法规要求开展债务性筹资工作。
第九条 公司债务性筹资后，应由专人负责跟踪还款事宜，防止逾期。
第四章 借款管理
第十条 财务部是公司借款管理的主管部门。财务部应指定专人负责办理银
行借款事宜。财务部根据公司发展战略和经营计划，确定资金需求计划及筹资方
案。
第十一条 公司借款（包括长期借款、短期借款、银行承兑汇票等）的办理
程序：
（一）公司借款由公司财务总监审核；
（二）按《公司章程》对借款审批权限的规定，报相关人员或机构审批；
（三）财务部负责签订借款合同，并监督资金的到位和使用情况。
第十二条 借款合同由财务部保管，并登记备查台账。
第十三条 会计人员根据借款合同正确核算并计提利息支出，区分费用化的
利息和资本化的利息。对于借款期限较短、金额较小的，可于还款时，一次将利
息计入财务费用。
第十四条 公司借款后，应由财务部指定专人负责跟踪还款事宜，防止借款
逾期。
第十五条 公司借款后，有关资料、信息由财务部及时备案。
第十六条 每月末，财务部经理需检查当月还款情况，如发现有借款到期未
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能及时归还的，在第一时间了解逾期原因，及时上报公司财务总监及总经理，并
积极配合金融机构、担保方进行商洽，提出应急方案并妥善处理。
第五章 监督管理
第十七条 公司财务部应定期与借款银行和金融机构核对所有借款余额，确
保账簿能如实反映公司的借款情况。
第十八条 筹措资金到位后，必须对筹措资金使用的全过程进行有效控制和
监督。
（一）对资金使用进行严格的会计控制，确保筹措资金的合理、有效使用，
防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费，具体措施包括对资金支付设定分级批准
权限，审查资金使用的合法性、真实性、有效性；
（二）权益性筹资的监督管理，应严格按照《募集资金管理制度》的规定执
行。
第十九条 财务部应按照会计准则的规定，设置核算筹资业务的会计科目，
对筹资业务进行核算并实施监督。
第二十条 公司财务部应通过会计凭证和账簿，及时掌握各项筹措资金的借
款时间、币种、金额等信息，准确计息，及时偿还借款本息，或根据股东大会决
议及时发放股利。
第二十一条 监事会负责对公司筹资活动进行监督,监督内容主要包括：
（一） 筹资业务相关岗位及人员设置情况；
（二） 筹资业务授权批准的执行情况；
（三） 筹资活动有关的批准文件、合同等的保管情况；
（四） 筹资业务核算情况；
（五） 所筹资金使用情况；
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（六） 所筹资金归还情况。
第二十二条 公司内审部应根据审计委员会的要求对公司筹资业务进行内
部审计，加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准
确性及完整性。
第二十三条 监督检查过程中发现的筹资业务内部控制薄弱环节，应要求相
关部门及时整改并完善。如发现重大问题的应出具书面报告，报公司董事会审议。
第六章 附则
第二十四条 本制度由公司董事会负责制订、修改并解释。
第二十五条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施。
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