深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
深圳市天健（集团）股份有限公司
2016 年半年度报告财务报告
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,830,505,920.84 4,224,434,594.20
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,300,000.00
应收账款 597,463,303.28 482,275,524.69
预付款项 102,424,720.36 396,583,917.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 250,661,212.33 248,262,036.86
买入返售金融资产
存货 8,698,172,634.22 8,207,031,271.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 2,845,422.38 12,178,401.66
流动资产合计 13,482,073,213.41 13,575,065,746.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 810,780,431.04 1,056,952,554.72
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 265,290,082.13 265,214,533.68
投资性房地产 1,097,235,768.41 1,093,125,436.10
固定资产 155,670,982.02 174,054,638.06
在建工程 181,891,826.42 111,359,595.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 104,562,450.39 106,390,227.46
开发支出
商誉 549,155.99
长期待摊费用 7,015,164.97 7,175,259.11
递延所得税资产 179,899,864.66 164,486,064.84
其他非流动资产
非流动资产合计 2,802,895,726.03 2,978,758,309.46
资产总计 16,284,968,939.44 16,553,824,056.00
流动负债：
短期借款 3,840,000,000.00 4,144,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,500,121,831.82 1,313,111,555.87
预收款项 994,885,228.09 935,100,634.13
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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 96,628,288.18 93,781,295.83
应交税费 430,683,788.93 474,506,116.55
应付利息 8,024,648.18 674,920.42
应付股利
其他应付款 1,046,495,832.37 1,028,821,556.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 180,000,000.00 764,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 8,096,839,617.57 8,755,096,079.38
非流动负债：
长期借款 1,972,575,180.00 1,354,478,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 9,886,028.79 10,026,370.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,000,000.00 3,000,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 172,485,667.77 233,093,903.39
其他非流动负债
非流动负债合计 2,157,946,876.56 1,600,598,273.39
负债合计 10,254,786,494.13 10,355,694,352.77
所有者权益：
股本 1,197,785,535.00 855,561,097.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积 2,280,845,526.51 2,623,069,964.51
减：库存股
其他综合收益 517,222,100.04 699,046,950.17
专项储备
盈余公积 482,182,177.08 482,182,177.08
一般风险准备
未分配利润 1,507,805,054.48 1,501,469,414.00
归属于母公司所有者权益合计 5,985,840,393.11 6,161,329,602.76
少数股东权益 44,342,052.20 36,800,100.47
所有者权益合计 6,030,182,445.31 6,198,129,703.23
负债和所有者权益总计 16,284,968,939.44 16,553,824,056.00
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：高建柏 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,338,441,983.29 3,554,938,803.59
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 113,647,147.08 3,545,243.98
预付款项 625,500.00 4,427,300.00
应收利息
应收股利
其他应收款 4,152,744,881.94 2,895,744,847.81
存货 1,981,128.68 21,945,437.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,607,440,640.99 6,480,601,633.17
非流动资产：
可供出售金融资产 30,250,000.00 30,250,000.00
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,619,722,911.00 1,610,722,911.00
投资性房地产 64,880,680.29 48,608,706.11
固定资产 6,942,137.33 6,272,171.05
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,870,427.02 3,062,905.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,369,705.47 10,920,686.80
其他非流动资产
非流动资产合计 1,737,035,861.11 1,709,837,380.94
资产总计 9,344,476,502.10 8,190,439,014.11
流动负债：
短期借款 1,245,000,000.00 1,645,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 106,600.00 106,600.00
预收款项 84,926,960.40 21,300.00
应付职工薪酬 21,315,002.57 23,590,237.16
应交税费 18,102,883.91 1,751,712.50
应付利息
应付股利
其他应付款 3,272,080,595.66 1,845,182,381.21
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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流动负债合计 4,641,532,042.54 3,515,652,230.87
非流动负债：
长期借款 412,600,000.00 418,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 412,600,000.00 418,000,000.00
负债合计 5,054,132,042.54 3,933,652,230.87
所有者权益：
股本 1,197,785,535.00 855,561,097.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,289,187,852.05 2,631,412,290.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 482,182,177.08 482,182,177.08
未分配利润 321,188,895.43 287,631,219.11
所有者权益合计 4,290,344,459.56 4,256,786,783.24
负债和所有者权益总计 9,344,476,502.10 8,190,439,014.11
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,419,161,227.81 2,738,202,391.67
其中：营业收入 2,419,161,227.81 2,738,202,391.67
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,281,920,762.77 2,464,081,803.49
其中：营业成本 1,934,820,511.13 2,152,203,528.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 157,448,345.72 188,890,495.46
销售费用 19,169,535.37 26,219,802.13
管理费用 72,833,068.15 69,853,908.34
财务费用 97,249,341.54 22,855,424.99
资产减值损失 399,960.86 4,058,644.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
120,970,879.25 1,419,344.16
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 258,211,344.29 275,539,932.34
加：营业外收入 3,886,709.72 10,406,137.96
其中：非流动资产处置利得 784,348.88 8,300.00
减：营业外支出 296,372.28 435,351.09
其中：非流动资产处置损失 661.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 261,801,681.73 285,510,719.21
减：所得税费用 84,787,557.65 64,744,212.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,014,124.08 220,766,506.25
归属于母公司所有者的净利润 177,447,859.88 220,757,728.01
少数股东损益 -433,735.80 8,778.24
六、其他综合收益的税后净额 -181,824,850.13 200,127,526.56
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归属母公司所有者的其他综合收益
-181,824,850.13 200,127,526.56
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-181,824,850.13 200,127,526.56
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-181,824,850.13 200,127,526.56
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -4,810,726.05 420,894,032.81
归属于母公司所有者的综合收益
-4,376,990.25 420,885,254.57
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -433,735.80 8,778.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1481 0.2854
（二）稀释每股收益 0.1481 0.2854
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：高建柏 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 118,432,091.37 45,406,435.29
减：营业成本 24,674,398.39 8,774,425.38
营业税金及附加 7,452,997.08 13,469,266.96
销售费用
管理费用 29,639,187.71 26,900,221.14
财务费用 -12,281,370.49 -4,008,786.93
资产减值损失 5,792,418.60 -96,250.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 152,114,143.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 215,268,603.74 367,558.79
加：营业外收入 1,148,896.88 127,179.27
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 216,417,500.62 493,738.06
减：所得税费用 11,747,604.90 123,434.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,669,895.72 370,303.54
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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六、综合收益总额 204,669,895.72 370,303.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,362,343,846.03 2,226,250,569.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 159,797,881.03 32,638,683.60
经营活动现金流入小计 2,522,141,727.06 2,258,889,253.43
购买商品、接受劳务支付的现金 1,678,177,283.18 1,961,614,315.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 161,664,735.33 158,094,289.91
支付的各项税费 313,904,843.04 332,312,115.66
支付其他与经营活动有关的现金 207,776,246.19 169,098,616.15
经营活动现金流出小计 2,361,523,107.74 2,621,119,336.86
经营活动产生的现金流量净额 160,618,619.32 -362,230,083.43
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 142,426,591.56 1,419,344.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,228,829.10 8,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 144,655,420.66 1,427,644.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,353,429.94 24,507,602.47
投资支付的现金 9,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 308,557.67
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 108,661,987.61 24,507,602.47
投资活动产生的现金流量净额 35,993,433.05 -23,079,958.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,729,897,180.00 1,701,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,729,897,180.00 1,701,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,900,000.00 1,460,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 318,813,281.44 119,623,014.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 735,056.20
筹资活动现金流出小计 2,320,448,337.64 1,579,623,014.61
筹资活动产生的现金流量净额 -590,551,157.64 121,376,985.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -393,939,105.27 -263,933,056.35
加：期初现金及现金等价物余额 4,218,826,017.06 2,135,349,607.65
六、期末现金及现金等价物余额 3,824,886,911.79 1,871,416,551.30
6、母公司现金流量表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 154,659,422.84 38,747,549.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 331,104,352.32 176,195,469.71
经营活动现金流入小计 485,763,775.16 214,943,019.21
购买商品、接受劳务支付的现金 832,066.29 2,907,667.43
支付给职工以及为职工支付的现金 21,111,399.41 21,393,333.49
支付的各项税费 11,443,478.50 21,909,915.74
支付其他与经营活动有关的现金 57,689,659.02 525,576,860.50
经营活动现金流出小计 91,076,603.22 571,787,777.16
经营活动产生的现金流量净额 394,687,171.94 -356,844,757.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 38,672,231.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,672,231.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,833,658.59 438,998.00
投资支付的现金 9,000,000.00 30,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,833,658.59 30,638,998.00
投资活动产生的现金流量净额 10,838,572.96 -30,638,998.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 551,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 551,000,000.00
偿还债务支付的现金 555,400,000.00 458,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 215,887,907.29 59,138,080.50
支付其他与筹资活动有关的现金 734,657.91
13
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
筹资活动现金流出小计 772,022,565.20 517,138,080.50
筹资活动产生的现金流量净额 -622,022,565.20 33,861,919.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -216,496,820.30 -353,621,836.45
加：期初现金及现金等价物余额 3,554,938,803.59 1,605,824,715.86
六、期末现金及现金等价物余额 3,338,441,983.29 1,252,202,879.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配
股本 优先 永续 东权益 益合计
其他 积 存股 合收益 储备 积 险准备 利润
股 债
855,56 2,623,0 1,501,4
699,046 482,182 36,800, 6,198,129,
一、上年期末余额 1,097. 69,964. 69,414.
,950.17 ,177.08 100.47 703.23
00 51 00
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
855,56 2,623,0 1,501,4
699,046 482,182 36,800, 6,198,129,
二、本年期初余额 1,097. 69,964. 69,414.
,950.17 ,177.08 100.47 703.23
00 51 00
三、本期增减变动金 342,22 -342,22 -181,82
6,335,6 7,541,9 -167,947,2
额（减少以“－”号填 4,438. 4,438.0 4,850.1
40.48 51.73 57.92
列） 00 0 3
-181,82
177,447 -433,73 -4,810,726.
（一）综合收益总额 4,850.1
,859.88 5.80 05
3
（二）所有者投入和 7,975,6 7,975,687.
减少资本 87.53 53
1．股东投入的普通股 7,975,6 7,975,687.
14
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
87.53 53
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
-171,11
-171,112,2
（三）利润分配 2,219.4
19.40
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-171,11
3．对所有者（或股东） -171,112,2
2,219.4
的分配 19.40
0
4．其他
342,22 -342,22
（四）所有者权益内
4,438. 4,438.0
部结转
00 0
342,22 -342,22
1．资本公积转增资本
4,438. 4,438.0
（或股本）
00 0
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,197, 2,280,8 1,507,8
517,222 482,182 44,342, 6,030,182,
四、本期期末余额 785,53 45,526. 05,054.
,100.04 ,177.08 052.20 445.31
5.00 51 48
上年金额
单位：元
上期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
15
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
552,53 1,241,9 3,696,6
751,150 665,000 476,072 10,013,
一、上年期末余额 0,794. 28,758. 96,138.
,267.71 ,131.16 ,256.43 930.86
00 18 34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
552,53 1,241,9 3,696,6
751,150 665,000 476,072 10,013,
二、本年期初余额 0,794. 28,758. 96,138.
,267.71 ,131.16 ,256.43 930.86
00 18 34
三、本期增减变动
200,127 93,675, 8,778.2 293,811
金额（减少以“－”
,526.56 645.39 4 ,950.19
号填列）
（一）综合收益总 200,127 220,757 8,778.2 420,894
额 ,526.56 ,728.01 4 ,032.81
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-127,08 -127,08
（三）利润分配 2,082.6 2,082.6
2 2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-127,08 -127,08
3．对所有者（或
2,082.6 2,082.6
股东）的分配
2 2
16
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
552,53 1,335,6 3,990,5
751,150 865,127 476,072 10,022,
四、本期期末余额 0,794. 04,403. 08,088.
,267.71 ,657.72 ,256.43 709.10
00 57 53
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
855,561, 2,631,412 482,182,1 287,631 4,256,786
一、上年期末余额
097.00 ,290.05 77.08 ,219.11 ,783.24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
855,561, 2,631,412 482,182,1 287,631 4,256,786
二、本年期初余额
097.00 ,290.05 77.08 ,219.11 ,783.24
三、本期增减变动
342,224, -342,224, 33,557, 33,557,67
金额（减少以“－”
438.00 438.00 676.32 6.32
号填列）
（一）综合收益总 204,669 204,669,8
17
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
额 ,895.72 95.72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-171,11
-171,112,
（三）利润分配 2,219.4
219.40
0
1．提取盈余公积
-171,11
2．对所有者（或 -171,112,
2,219.4
股东）的分配 219.40
0
3．其他
（四）所有者权益 342,224, -342,224,
内部结转 438.00 438.00
1．资本公积转增 342,224, -342,224,
资本（或股本） 438.00 438.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,197,78 2,289,187 482,182,1 321,188 4,290,344
四、本期期末余额
5,535.00 ,852.05 77.08 ,895.43 ,459.56
上年金额
18
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
552,530, 759,492,5 476,072,2 359,724 2,147,819
一、上年期末余额
794.00 93.25 56.43 ,015.90 ,659.58
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
552,530, 759,492,5 476,072,2 359,724 2,147,819
二、本年期初余额
794.00 93.25 56.43 ,015.90 ,659.58
三、本期增减变动 -126,71
-126,711,
金额（减少以“－” 1,779.0
779.08
号填列） 8
（一）综合收益总 370,303 370,303.5
额 .54 4
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-127,08
-127,082,
（三）利润分配 2,082.6
082.62
2
1．提取盈余公积
-127,08
2．对所有者（或 -127,082,
2,082.6
股东）的分配 082.62
2
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
19
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
552,530, 759,492,5 476,072,2 233,012 2,021,107
四、本期期末余额
794.00 93.25 56.43 ,236.82 ,880.50
三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：深圳市天健(集团)股份有限公司
注册地址：深圳市福田区滨河大道5020号证券大厦
注册资本：1,197,785,535元
企业法人注册号：440301102748199
法定代表人：辛杰
公司类型：股份有限公司
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品
本公司及各子公司行业性质及经营范围：房地产开发行业、工程施工业、物业租赁、物业管理、商业
运营及服务。
主要产品或提供的劳务：本公司主要是提供商品住宅的开发及销售、工程施工劳务、物业租赁服务、
物业管理服务、商业运营及服务。
（三）历史沿革
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名为深圳市天健实业股份有限
公司，是经深圳市人民政府办公厅深府办复(1993)662号文批准，由深圳市建设（集团）公司作为主发起人，
对其所属的深圳市市政工程公司（现更名为深圳市市政工程总公司）等六家公司中有关市政工程总承包、
施工、装饰及相关房地产等主营业务的资产、负债合并重组，并吸收定向法人和上述六家子公司的内部职
工参股，而于1993年12月6日正式成立组建的定向募集股份有限公司，股本为人民币98,370,000元。
1995年3月，经深圳市证券管理办公室同意，按每10股送2股的比例向全体股东派送红股19,674,000股，
至此，本公司股份总额为人民币118,044,000元。
1997年7月经深圳市证券管理办公室以深证办复[1997]92号文批复，按每10股送3股并转增1股的比例
向全体股东派送红股35,413,200股，转增股本11,804,400股，至此，本公司股份总额为人民币165,261,600元。
同年4月，本公司更名为深圳市天健（集团）股份有限公司。
1999年6月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字（1999）71号文批复同意，本公司向社会公众
增量发行人民币普通股58,000,000股并在深圳证券交易所上市，发行后总股本为223,261,600股。
2005年6月，根据本公司股东大会审议通过的2004年度利润分配方案，以本公司2004年末总股本
20
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
223,261,600股为基数，向全体股东每10股送红股0.5股并派0.18元（含税），分红后总股本为234,424,680股。
2006年1月10日，本公司完成股权分置改革，流通股股东每10股获送3.1股股份。本次股权分置改革方
案实施后，现有非流通股股东所持有的非流通股份自股权分置改革方案实施之日起，获得流通权，其性质
变为流通股。
2006年12月20日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]163号核准，本公司向深圳市人民政
府国有资产监督管理委员会等9家特定机构投资者非公开发行7,000万股人民币普通股股票，发行后总股本
为304,424,680股。
2009年5月，公司股东大会审议通过资本公积金转增股本利润分配方案，以本公司2008年12月31日的
总股本304,424,680股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本，每股面值1元，
共计转增152,212,340股，转增后总股本为456,637,020股。
2012年6月, 公司股东大会审议通过,以总股本456,637,020股为基数，向全体股东每10股派发现金股利
0.35元（含税），同时每10股送红股1股，每股面值1元。共计转增股本45,663,702股，变更后注册资本为人
民币502,300,722元。
2013年5月, 公司股东大会审议通过,以总股本502,300,722股为基数，向全体股东每10股派发现金股利
0.50元（含税），同时每10股送红股1股，每股面值1元。共计转增股本50,230,072股，变更后注册资本为人
民币552,530,794元。
2015年12月1日，经公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]2339号文《关于核准深圳市天健（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司通过向
特定投资者人民币普通股（A股）303,030,303股，每股面值人民币1元，增资后公司的总股本为人民币
855,561,097.00元。
2016年6月17日，经公司2016 年5月31日召开的2015年度股东大会审议通过，以公司现有总股本
855,561,097股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金股利2 元人民币现金（含税）；同时每 10 股转增 4 股。
共计转增股本342,224,438股，变更后注册资本为人民币1,197,785,535元。
（四）报告期内不存在主业变更情况。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2016年8月19日批准报出。
（六）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
本期纳入合并财务报表范围的主体较上年度财务报告相比，增加1户，减少1户，合并范围变更主体的
具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
21
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、22“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅附注五、26“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2016年6月30
日的财务状况及2016年度1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
22
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
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政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的
期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目
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和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权
益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交
易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
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的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
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收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单个客户的应收账款余额达到应收账款余额总金额
单项金额重大的判断依据或金额标准 的 30%或金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项
金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3 年以上 25.00% 25.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进
行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，确认减值损
失，计提坏账准备。有客观证据表明其发生了减值的情形包
单项计提坏账准备的理由
括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；对方发
生财务困难，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括已完工开发产品、在建开发产品、拟开发土地、工程施工、原材料、库存商品等。
房地产开发：已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开
发目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。拟开发土地在项目
整体开发时，全部转入在建开发产品；在项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开
发土地仍保留在拟开发土地当中。
建造合同：建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关
的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能
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订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货
列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款
项列示。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货原材料取得时按实际成本计价，领用时按移动加权平均法计算确定。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度盘存制度为永续盘存制。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权
益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
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揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
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投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-50 年 5% 1.90%-4.75%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
电子设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
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17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
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身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司房地产销售收入确认时点：房产移交给业主后确认销售收入的实现
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
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很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
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例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（一）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（二）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（一）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
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期损益。
（二）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完
工百分比是依照本附注五、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积
计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出
重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结
果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成
重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（5）可供出售金融资产减值
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本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，预计合同亏损等估计并计提相应准备。在该等或有事项
已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事
项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖
于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计 6%、11%、17%
算
建筑业按 3%、房地产开发业及其他按
营业税 应税收入
5%。
城市维护建设税 应纳流转税额 按地区级别分别适用 7%、5%、1%。
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
土地增值税 销售或转让房地产取得的增值额 30%-60%的超率累进税率
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,249,205.09 829,674.93
银行存款 3,821,450,975.80 4,215,659,807.60
其他货币资金 7,805,739.95 7,945,111.67
合计 3,830,505,920.84 4,224,434,594.20
其中：存放在境外的款项总额 120,596.09 53,460.11
其他说明
无
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
641,161, 43,697,7 597,463,3 527,287 45,011,98 482,275,52
合计提坏账准备的 95.02% 6.82% 93.99% 8.54%
091.60 88.32 03.28 ,510.16 5.47 4.69
应收账款
单项金额不重大但
33,616,6 33,616,6 33,716, 33,716,65
单独计提坏账准备 4.98% 100.00% 6.01% 100.00%
56.25 56.25 656.25 6.25
的应收账款
674,777, 77,314,4 597,463,3 561,004 78,728,64 482,275,52
合计 100.00%
747.85 44.57 03.28 ,166.41 1.72 4.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
563,221,157.69 28,207,186.91 5.01%
1 年以内小计 563,221,157.69 28,207,186.91 5.01%
1至2年 14,595,982.33 1,459,598.23 10.00%
2至3年 18,049,847.22 2,707,477.08 15.00%
3 年以上 45,294,104.36 11,323,526.09 25.00%
合计 641,161,091.60 43,697,788.32 6.82%
确定该组合依据的说明：
以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,284,190.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,698,387.94 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的
比例（%）
深圳市地铁集团有限公司 非关联方 166,067,716.96 1年以内 24.61
深圳市交通运输委员会 非关联方 121,343,934.73 1年以内 17.98
深圳市前海开发投资控股有限公司 非关联方 56,637,116.92 1年以内 8.39
深圳机场综合开发公司 非关联方 30,059,000.23 1年以内 4.45
深圳市建筑工务署 非关联方 27,844,296.27 1年以内 4.13
合计 -- 401,952,065.11 -- 59.57
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 91,661,982.70 89.49% 102,030,363.53 25.73%
1至2年 5,317,407.28 5.19% 38,298,332.39 9.66%
2至3年 2,368,506.82 2.31% 52,573,166.80 13.25%
3 年以上 3,076,823.56 3.00% 203,682,054.60 51.36%
合计 102,424,720.36 -- 396,583,917.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末
余额合计数的比例
（%）
深圳市联盈晟贸易有限公司 27,281,999.73 26.64
深圳市隆盛建筑工程有限公司 7,832,473.11 7.65
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司 5,565,800.54 5.43
海南飞扬基础工程有限公司 4,756,500.00 4.64
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中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司 3,874,101.50 3.78
合计 49,310,874.88 48.14
其他说明：
无
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
261,202, 10,541,4 250,661,2 257,286 9,024,412 248,262,03
合计提坏账准备的 92.11% 4.04% 92.00% 3.51%
707.46 95.13 12.33 ,448.98 .12 6.86
其他应收款
单项金额不重大但
22,359,8 22,359,8 22,359, 22,359,88
单独计提坏账准备 7.89% 100.00% 8.00% 100.00%
87.43 87.43 887.43 7.43
的其他应收款
283,562, 32,901,3 250,661,2 279,646 31,384,29 248,262,03
合计 100.00% 11.60% 100.00% 11.22%
594.89 82.56 12.33 ,336.41 9.55 6.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
45,225,030.06 2,261,251.50 5.00%
1 年以内小计 45,225,030.06 2,261,251.50 5.00%
1至2年 25,763,369.15 2,576,336.92 10.00%
2至3年 8,203,763.33 1,230,564.50 15.00%
3 年以上 17,893,368.85 4,473,342.21 25.00%
合计 97,085,531.39 10,541,495.13 10.86%
确定该组合依据的说明：
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以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 164,117,176.07 0 0
合计 164,117,176.07 0 0
确定该组合依据的说明：按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,517,083.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 23,896,819.63 20,813,063.87
保证金 85,040,965.53 133,993,984.43
员工备用金 626,561.00 707,782.95
员工借款 6,266,648.40 4,639,065.52
外部单位往来款 142,299,763.95 93,308,725.90
物业专项维修资金 19,595,105.87 20,996,811.77
其他 5,836,730.51 5,186,901.97
合计 283,562,594.89 279,646,336.41
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆两江新区开发
非关联方 23,121,632.92 1 至 2 年 8.15%
投资集团有限公司
南宁市建筑安装工
非关联方 8,242,825.94 1 年以内 2.91%
程劳保办公室
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深圳高速公路股份
非关联方 7,830,000.00 1 年以内 2.76%
有限公司
江珠高速公路江门
非关联方 5,490,000.00 1 年以内 1.94%
段有限公司
深圳市梅观高速公
非关联方 5,000,000.00 1 年以内 1.76%
路有限公司
合计 -- 49,684,458.86 -- 17.52%
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,868,120.11 0.00 2,868,120.11 14,075,664.62 14,075,664.62
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 48,405,265.08 0.00 48,405,265.08 3,364,086.16 3,364,086.16
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
建造合同形成的
已完工未结算资 773,693,758.51 0.00 773,693,758.51 592,411,139.09 592,411,139.09
产
代建项目管理成
0.00 0.00 0.00 21,945,437.79 21,945,437.79
本
低值易耗品 216,358.19 0.00 216,358.19 210,425.19 210,425.19
完工开发产品 1,547,100,943.61 0.00 1,547,100,943.61 1,560,233,630.63 1,560,233,630.63
在建开发产品 3,340,859,877.32 39,179,095.64 3,301,680,781.68 3,139,008,377.97 39,179,095.64 3,099,829,282.33
拟开发土地 3,024,207,407.04 0.00 3,024,207,407.04 2,914,961,606.00 2,914,961,606.00
合计 8,737,351,729.86 39,179,095.64 8,698,172,634.22 8,246,210,367.45 39,179,095.64 8,207,031,271.81
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
在产品 0.00
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库存商品 0.00
周转材料 0.00
消耗性生物资产 0.00
建造合同形成的
已完工未结算资 0.00
产
在建开发产品 39,179,095.64 39,179,095.64
合计 39,179,095.64 39,179,095.64
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为24,331.05万元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 15,275,991,212.63
累计已确认毛利 775,519,291.60
已办理结算的金额 15,277,816,745.72
建造合同形成的已完工未结算资产 773,693,758.51
其他说明：
无
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
营业税 55,937.65 7,675,118.74
城建税 223,118.77 537,258.10
教育费附加 95,622.33 282,318.63
地方教育费附加 63,748.26 171,367.54
土地增值税 2,406,995.37 2,131,016.82
堤围防护费 0.00 51,989.39
其他 0.00 1,329,332.44
合计 2,845,422.38 12,178,401.66
其他说明：
无
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7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,083,482,489.9
可供出售权益工具： 837,310,366.23 26,529,935.19 810,780,431.04 26,529,935.19 1,056,952,554.72
1
按公允价值计量的 700,530,431.04 0.00 700,530,431.04 946,702,554.72 946,702,554.72
按成本计量的 136,779,935.19 26,529,935.19 110,250,000.00 136,779,935.19 26,529,935.19 110,250,000.00
1,083,482,489.9
合计 837,310,366.23 26,529,935.19 810,780,431.04 26,529,935.19 1,056,952,554.72
1
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
18,373,150.95 18,373,150.95
具的摊余成本
公允价值 700,530,431.04 700,530,431.04
累计计入其他综合收益
511,617,960.07 511,617,960.07
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 现金红利
比例
喀什深圳
城有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 4.55%
司
深圳迪豪
尔特种建
542,223.98 542,223.98 542,223.98 542,223.98 30.00%
筑工程有
限公司
深圳丰华
化工企业 952,000.00 952,000.00 952,000.00 952,000.00 40.00%
有限公司
48
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深圳市辉
虹实业有 1,220,000.00 1,220,000.00 1,220,000.00 1,220,000.00 25.00%
限公司
深圳市经
纬实业股
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 12.50%
份有限公
司
深圳特区
对外经济
2,926,000.00 2,926,000.00 2,926,000.00 2,926,000.00 5.00%
发展股份
有限公司
北京百峰
新技术开
1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00 5.00%
发股份有
限公司
深圳中浩
(集团)股
6,369,000.00 6,369,000.00 6,369,000.00 6,369,000.00 0.70%
份有限公
司
陕西精密
合金股份 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 0.69%
有限公司
深圳市嘉
华化工有 37,430,711.21 37,430,711.21 7,180,711.21 7,180,711.21 100.00%
限公司
深圳市前
海光大产
50,000,000.00 50,000,000.00 9.09%
业发展有
限公司
合计 136,779,935.19 136,779,935.19 26,529,935.19 26,529,935.19 --
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下确 宣告发放 减值准备
期初余额 减少 其他综合 其他权 计提减 期末余额
位 追加投资 认的投资损 现金股利 其他 期末余额
投资 收益调整 益变动 值准备
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
49
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
上海漕河
泾奉贤科
技绿洲建 265,214,533.68 -8,924,451.55 256,290,082.13
设发展有
限公
中交天健
(深圳)投
9,000,000.00 9,000,000.00
资发展有
限公司
小计 265,214,533.68 9,000,000.00 0.00 -8,924,451.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 265,290,082.13
合计 265,214,533.68 9,000,000.00 0.00 -8,924,451.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 265,290,082.13
其他说明
无
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,534,268,378.69 1,534,268,378.69
2.本期增加金额 21,383,169.00 21,383,169.00
（1）外购 0.00
（2）存货\固定资产
0.00
\在建工程转入
（3）企业合并增加 0.00
3.本期减少金额 6,087,803.59 6,087,803.59
（1）处置 0.00
（2）其他转出 6,087,803.59 6,087,803.59
4.期末余额 1,549,563,744.10 1,549,563,744.10
二、累计折旧和累计摊
0.00
销
1.期初余额 441,142,942.59 441,142,942.59
2.本期增加金额 11,372,742.88 11,372,742.88
50
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
（1）计提或摊销 11,372,742.88 11,372,742.88
3.本期减少金额 187,709.78 187,709.78
（1）处置 0.00
（2）其他转出 187,709.78 187,709.78
4.期末余额 452,327,975.69 452,327,975.69
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
3、本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
（2）其他转出 0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 1,097,235,768.41 1,097,235,768.41
2.期初账面价值 1,093,125,436.10 1,093,125,436.10
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 108,359,121.70 265,717,200.09 37,267,065.73 44,534,714.18 455,878,101.70
2.本期增加金额 4,612,543.00 70,975.00 3,656,392.53 1,976,661.46 10,316,571.99
（1）购置 70,975.00 3,656,392.53 1,976,661.46 5,704,028.99
（2）在建工程
4,612,543.00 4,612,543.00
转入
51
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
（3）企业合并
0.00
增加
3.本期减少金额 1,979,058.00 11,973,864.23 321,426.98 336,506.35 14,610,855.56
（1）处置或报
1,979,058.00 11,973,864.23 321,426.98 336,506.35 14,610,855.56
废
0.00
4.期末余额 110,992,606.70 253,814,310.86 40,602,031.28 46,174,869.29 451,583,818.13
二、累计折旧
1.期初余额 31,348,393.30 185,895,573.11 26,278,295.66 38,301,201.57 281,823,463.64
2.本期增加金额 13,255,385.21 9,021,538.97 2,772,304.61 2,203,280.09 27,252,508.88
（1）计提 13,255,385.21 9,021,538.97 2,772,304.61 2,203,280.09 27,252,508.88
3.本期减少金额 535,994.88 11,973,864.23 321,426.98 331,850.32 13,163,136.41
（1）处置或报
535,994.88 11,973,864.23 321,426.98 331,850.32 13,163,136.41
废
0.00
4.期末余额 44,067,783.63 182,943,247.85 28,729,173.29 40,172,631.34 295,912,836.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 66,924,823.07 70,871,063.01 11,872,857.99 6,002,237.95 155,670,982.02
2.期初账面价值 64,291,338.07 82,773,952.24 8,537,892.44 4,362,082.84 159,965,265.59
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
52
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天健科技大厦 181,891,826.42 181,891,826.42 111,359,595.49 111,359,595.49
合计 181,891,826.42 181,891,826.42 111,359,595.49 111,359,595.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
天健科 889,420, 111,359, 70,532,2 181,891, 6,697,79 2,806,41
20.45% 20.45% 7.30% 其他
技大厦 000.00 595.49 30.93 826.42 1.94 8.99
889,420, 111,359, 70,532,2 181,891, 6,697,79 2,806,41
合计 -- -- 7.30% --
000.00 595.49 30.93 826.42 1.94 8.99
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,713,933.32 58,731,280.00 174,445,213.32
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）购置 0.00
（2）内部研发 0.00
（3）企业合并
0.00
增加
0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00
0.00 0.00
4.期末余额 115,713,933.32 0.00 0.00 58,731,280.00 174,445,213.32
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 22,688,668.24 45,366,317.62 68,054,985.86
2.本期增加金额 143,289.24 0.00 0.00 1,684,487.83 1,827,777.07
53
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
（1）计提 143,289.24 1,684,487.83 1,827,777.07
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置
4.期末余额 22,831,957.48 0.00 0.00 47,050,805.45 71,710,540.00
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 92,881,975.84 0.00 0.00 11,680,474.55 104,562,450.39
2.期初账面价值 93,025,265.08 13,364,962.38 106,390,227.46
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
武汉藏龙集团物
549,155.99 549,155.99
业管理有限公司
合计 549,155.99 549,155.99
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,184,260.23 1,519,623.32 1,679,717.46 6,024,166.09
54
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
场地租金 990,998.88 990,998.88
合计 7,175,259.11 1,519,623.32 1,679,717.46 0.00 7,015,164.97
其他说明
无
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 93,980,040.17 23,495,010.04 93,877,154.32 23,469,288.58
存货跌价准备 27,405,460.44 6,851,365.11 27,405,460.44 6,851,365.11
长期投资减值准备 26,529,935.18 6,632,483.80 26,529,935.18 6,632,483.80
应付职工薪酬 26,221,092.80 6,555,273.20 26,349,259.56 6,587,314.89
预计负债
预收售楼款 20,819,992.96 5,204,998.24 25,222,879.92 6,305,719.98
预提土地增值税 372,824,475.44 93,206,118.86 334,923,483.44 83,730,870.86
可税前弥补的经营亏损 10,998,589.48 2,749,647.37
不可抵扣成本 140,819,872.15 35,204,968.04 123,636,086.48 30,909,021.62
合计 719,599,458.62 179,899,864.66 657,944,259.34 164,486,064.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
7,785,391.00 1,946,347.75 7,785,200.00 1,946,300.00
产评估增值
可供出售金融资产公允
682,157,280.09 170,539,320.02 924,590,413.60 231,147,603.39
价值变动
合计 689,942,671.09 172,485,667.77 932,375,613.60 233,093,903.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
55
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 179,899,864.66 164,486,064.84
递延所得税负债 172,485,667.77 233,093,903.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 48,542,349.22 29,205,212.00
坏账准备 4,058,946.74 4,058,946.74
存货跌价准备 2,943,408.80 2,943,408.80
合计 55,544,704.76 36,207,567.54
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 14,352,115.24 14,352,115.24
2017 年 7,188,045.09 7,188,045.09
2018 年 7,837,944.52 7,837,944.52
2019 年 13,769,622.93 13,769,622.93
2020 年 62,674,530.73 73,673,120.21
2021 年 88,347,138.36
合计 194,169,396.87 116,820,847.99 --
其他说明：
无
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,300,000.00
保证借款 3,545,000,000.00 3,645,000,000.00
信用借款 295,000,000.00 495,000,000.00
合计 3,840,000,000.00 4,144,300,000.00
短期借款分类的说明：
56
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无
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程分包款、工程材料款等 1,500,121,831.82 1,313,111,555.87
合计 1,500,121,831.82 1,313,111,555.87
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收售楼款 431,730,546.89 245,516,215.31
施工工程预收款 563,154,681.20 689,584,418.82
合计 994,885,228.09 935,100,634.13
（2）预收售楼款明细情况
单位： 元
项目 年初数 年末数 预计竣工时间 累计销售比例（%）
阳光天健城 2,938,741.81 1,572,082.76 已竣工 89.67
宝安时尚空间 4,039,800.00 5,380,276.19 已竣工 99.86
南宁天健.天健国际公馆 30,439,077.24 4,910,255.24 已竣工 87.02
南宁天健.天健商务大厦 18,540,988.00 8,103,027.00 已竣工 77.59
南宁天健.世纪花园 10,291,002.00 7,730,620.00 已竣工 88.56
广州天健上城阳光花园 103,978,807.90 126,301,798.00 已竣工 62.58
长沙天健壹平方英里 46,103,041.00 34,998,417.20 已竣工 75.68
香蜜二村 3,078,291.00 3,078,291.00 已竣工
其他尾盘销售 3,446,537.46 2,555,442.89
惠阳天健阳光花园 22,659,928.90 237,100,336.61 2016年12月 预售中
合计 245,516,215.31 431,730,546.89
57
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19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 74,408,628.35 126,881,872.62 127,778,979.16 73,511,521.81
二、离职后福利-设定提
12,208,530.11 14,555,959.18 10,118,404.87 16,646,084.42
存计划
三、辞退福利 7,164,137.37 762,185.00 1,455,640.42 6,470,681.95
合计 93,781,295.83 142,200,016.80 139,353,024.45 96,628,288.18
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
72,930,353.57 98,827,065.29 99,782,418.69 71,975,000.17
补贴
2、职工福利费 8,018,785.44 8,018,785.44 0.00
3、社会保险费 2,520,032.82 2,520,032.82 0.00
其中：医疗保险费 2,305,602.87 2,305,602.87 0.00
工伤保险费 104,601.69 104,601.69 0.00
生育保险费 175,168.33 175,168.33 0.00
4、住房公积金 15,149,827.72 15,149,827.72 0.00
5、工会经费和职工教育
1,478,274.78 2,366,161.35 2,307,914.49 1,536,521.64
经费
合计 74,408,628.35 126,881,872.62 127,778,979.16 73,511,521.81
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,900,364.09 9,900,364.09 0.00
2、失业保险费 218,040.78 218,040.78 0.00
3、企业年金缴费 12,208,530.11 4,437,554.31 16,646,084.42
合计 12,208,530.11 14,555,959.18 10,118,404.87 16,646,084.42
其他说明：
无
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20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,843,581.24 121,711.35
消费税 0.00
营业税 20,739,920.91 57,913,658.97
企业所得税 74,384,356.88 118,497,584.19
个人所得税 1,173,557.13 458,892.64
城市维护建设税 978,676.46 3,141,106.39
教育费附加 190,370.98 1,356,836.16
地方教育费附加 142,481.91 704,406.46
土地增值税 310,707,172.60 285,004,312.35
房产税 1,298,206.10 1,782,966.68
契税 8,623,140.31
其他 4,602,324.41 5,524,641.36
合计 430,683,788.93 474,506,116.55
其他说明：
无
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,304,930.00 127,420.54
企业债券利息 6,719,718.18 547,499.88
合计 8,024,648.18 674,920.42
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质保金、押金及往来款 1,046,495,832.37 1,028,821,556.58
合计 1,046,495,832.37 1,028,821,556.58
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23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 584,800,000.00
一年内到期的应付债券 180,000,000.00 180,000,000.00
合计 180,000,000.00 764,800,000.00
其他说明：
无
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 320,000,000.00 320,000,000.00
抵押借款 526,375,180.00 596,278,000.00
保证借款 831,200,000.00 140,200,000.00
信用借款 295,000,000.00 298,000,000.00
合计 1,972,575,180.00 1,354,478,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
公司长期借款的年利率区间为4.75-6.05%
25、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
本体维修基金 9,886,028.79 10,026,370.00
合计 9,886,028.79 10,026,370.00
其他说明：
无
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26、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
财政拨款 3,000,000.00 3,000,000.00 财政专项拨款
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 --
其他说明：
无
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,197,785,535.
股份总数 855,561,097.00 342,224,438.00 342,224,438.00
00
其他说明：
本期资本公积转增股本，股本增加。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,572,077,434.58 342,224,438.00 2,229,852,996.58
其他资本公积 50,992,529.93 50,992,529.93
合计 2,623,069,964.51 342,224,438.00 2,280,845,526.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积转增股本，资本公积减少。
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得税费 税后归属于 期末余额
其他综合收益 于少数股
前发生额 用 母公司
当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
699,046,950.17 -86,092,123.68 117,255,757.37 -21,523,030.92 -181,824,850.13 0.00 517,222,100.04
合收益
可供出售金融资产公允价值 693,442,810.20 -86,092,123.68 117,255,757.37 -21,523,030.92 -181,824,850.13 511,617,960.07
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变动损益
持有至到期投资重分类为可
0.00
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
0.00
分
外币财务报表折算差额 5,604,139.97 5,604,139.97
其他综合收益合计 699,046,950.17 -86,092,123.68 117,255,757.37 -21,523,030.92 -181,824,850.13 517,222,100.04
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 266,707,263.08 266,707,263.08
任意盈余公积 215,474,914.00 215,474,914.00
合计 482,182,177.08 482,182,177.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,501,469,414.00
调整后期初未分配利润 1,501,469,414.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 177,447,859.89
应付普通股股利 171,112,219.40
期末未分配利润 1,507,805,054.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
62
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32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,419,161,227.81 1,934,820,511.13 2,738,202,391.67 2,152,203,528.38
合计 2,419,161,227.81 1,934,820,511.13 2,738,202,391.67 2,152,203,528.38
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 69,912,400.17 106,889,279.09
城市维护建设税 5,246,748.49 7,199,271.81
教育费附加 3,767,731.53 3,073,197.51
地方性教育费附加 2,048,798.34
土地增值税 76,721,872.20 62,342,481.13
堤围费及其他 1,799,593.33 7,337,467.58
合计 157,448,345.72 188,890,495.46
其他说明：
无
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 4,832,236.18 8,527,937.42
职工薪酬 3,987,611.96 4,242,837.52
销售代理费 4,709,219.79 8,340,869.34
其他 5,640,467.44 5,108,157.85
合计 19,169,535.37 26,219,802.13
其他说明：
无
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35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,354,062.16 34,941,764.42
折旧费 2,772,355.30 4,326,320.93
办公费 3,567,771.59 3,190,647.54
资产摊销 600,409.94 244,864.98
研发费用 1,624,779.23 5,857,592.35
业务招待费 684,554.41 2,505,286.23
税费 5,368,726.89 2,087,352.87
租赁费 3,848,748.90 4,411,647.34
聘请中介机构费 2,466,604.73 2,030,565.00
其他 10,545,055.00 10,257,866.68
合计 72,833,068.15 69,853,908.34
其他说明：
无
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 164,683,759.89 87,978,920.45
减：利息收入 14,901,154.45 8,789,043.08
减：利息资本化金额 52,775,388.95 57,146,874.63
汇兑损益 -11,076.61 234.75
其他 253,201.66 812,187.50
合计 97,249,341.54 22,855,424.99
其他说明：
无
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 399,960.86 4,058,644.19
合计 399,960.86 4,058,644.19
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其他说明：
无
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,924,451.55
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,419,344.16
处置可供出售金融资产取得的投资收益 129,895,330.80
合计 120,970,879.25 1,419,344.16
其他说明：
无
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 784,348.88 8,300.00 784,348.88
其中：固定资产处置利得 784,348.88 8,300.00 784,348.88
无形资产处置利得 0.00
债务重组利得 0.00
非货币性资产交换利得 0.00
接受捐赠 0.00
政府补助 1,431,879.90 66,420.00 1,431,879.90
罚款及违约金收入 1,085,374.56 965,584.00 1,085,374.56
其他 585,106.38 9,365,833.96 1,585,106.38
合计 3,886,709.72 10,406,137.96 3,886,709.72
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊 本期 上期 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 补贴 发生金额 发生金额 与收益相关
因研究开发、
2016 年省科
技术更新及
技发展专项 补助 否 200,000.00 与收益相关
改造等获得
奖励
的补助
楼宇扶持奖 南宁市青秀 奖励 因从事国家 否 50,000.00 与收益相关
65
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励资金 区楼宇办 鼓励和扶持
特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
深圳市龙岗
最美阳台奖 奖励 否 5,000.00 与收益相关
城市管理局
因从事国家
鼓励和扶持
清洁生产审 深圳市福田 特定行业、产
核费用支持 区国库支付 奖励 业而获得的 否 130,000.00 与收益相关
及专项奖励 中心 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
社保补贴 补助 否 29,079.90 与收益相关
美丽南空改
造工作先进 奖励 否 17,800.00 与收益相关
单位奖励金
深圳市市长 深圳市市场
质量奖提名 和质量监督 奖励 否 1,000,000.00 与收益相关
奖励 管理委员会
旅游营销补
补助 否 66,420.00 与收益相关
贴
合计 -- -- -- -- -- 1,431,879.90 66,420.00 --
其他说明：
无
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 661.09
其中：固定资产处置损失 661.09 0.00
无形资产处置损失 661.09 0.00
债务重组损失 0.00
非货币性资产交换损失 0.00
对外捐赠 0.00
66
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赔偿支出 334,690.00 0.00
罚款支出 18,063.37 100,000.00 18,063.37
其他 143,308.91 143,308.91
合计 296,372.28 435,351.09 296,372.28
其他说明：
无
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 100,201,357.47 70,651,546.67
递延所得税费用 -15,413,799.82 -5,907,333.71
合计 84,787,557.65 64,744,212.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 261,801,681.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 65,450,420.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,749,647.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
22,086,784.59
损的影响
所得税费用 84,787,557.65
其他说明
无
42、其他综合收益
详见附注 29。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金、履约金、质保金、保修金 141,794,365.74 23,849,640.52
利息收入 14,901,154.45 8,789,043.08
其他 3,102,360.84
合计 159,797,881.03 32,638,683.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营及管理费用 49,587,657.86 58,986,227.68
工程质保金、履约保证金、保函押金 157,892,216.05 76,722,751.06
往来
盐田河诉讼款 33,389,637.41
其他 296,372.28
合计 207,776,246.19 169,098,616.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付分红派息手续费及登记费 735,056.20
合计 735,056.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 177,014,124.08 220,766,506.25
加：资产减值准备 399,960.86 4,058,644.19
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
38,625,251.76 36,525,503.71
物资产折旧
无形资产摊销 1,827,777.07 3,056,483.34
长期待摊费用摊销 1,679,717.46 1,721,919.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-784,348.88 -7,638.91
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 112,161,572.60 31,644,468.07
投资损失（收益以“－”号填列） -120,970,879.25 -1,419,344.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,413,799.82 5,907,333.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -491,141,362.41 256,211,051.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
175,158,045.75 -184,791,225.46
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
282,062,560.10 -735,903,785.34
列）
经营活动产生的现金流量净额 160,618,619.32 -362,230,083.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,824,886,911.79 1,871,416,551.30
减：现金的期初余额 4,218,826,017.06 2,135,349,607.65
现金及现金等价物净增加额 -393,939,105.27 -263,933,056.35
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 308,557.67
其中： --
武汉藏龙集团物业管理有限公司 308,557.67
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 308,557.67
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,824,886,911.79 4,218,826,017.06
其中：库存现金 1,249,205.09 829,674.93
可随时用于支付的银行存款 3,821,450,976.00 4,215,659,807.60
可随时用于支付的其他货币资金 2,186,730.90 2,336,534.53
三、期末现金及现金等价物余额 3,824,886,911.79 4,218,826,017.06
其他说明：
无
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,619,009.05 不得随时支取
存货 1,369,981,924.19 用于长期借款抵押
应收账款 192,684,025.96 用于长期借款质押
可供出售金融资产 505,206,504.00 用于应付债券的反担保质押
投资性房地产 76,967,156.80 用于长期借款抵押
持有的子公司股权质押 21,412,857.10 用于协议履行质押
合计 2,171,871,477.10 --
其他说明：
无
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 442,302.15 0.8516 376,664.51
其他说明：
无
70
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
武汉藏龙集
2016 年 06 月 2016 年 06 月
团物业管理 600,000.00 100.00% 收购 取得控制权 258,645.28 -96,428.62
16 日 16 日
有限公司
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 武汉藏龙集团物业管理有限公司
--现金 600,000.00
合并成本合计 600,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 50,844.01
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
549,155.99
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
武汉藏龙集团物业管理有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 382,632.45 382,632.45
货币资金 291,442.33 291,442.33
应收款项 620.00 620.00
71
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
存货 37,847.04 37,847.04
固定资产 52,723.08 52,723.08
负债： 331,788.44 331,788.44
应付款项 212,180.76 212,180.76
其他应付款 119,607.68 119,607.68
净资产 50,844.01 50,844.01
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 50,844.01 50,844.01
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据收购基准日的评估报告确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司所属子公司深圳市车之健联合投资有限公司本期已办理工商注销登记，自2016年6月不再纳入公司合并报表合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市市政工程 市政工程施工， 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
总公司 物业租赁等 等方式取得
深圳市天健房地
房地产开发、销 通过设立或投资
产开发实业有限 深圳 深圳 100.00%
售 等方式取得
公司
深圳市天健龙岗 龙岗区房地产开 通过设立或投资
深圳 深圳 10.00% 90.00%
房地产开发有限 发、商品房销售 等方式取得
72
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
公司 等
长沙市天健房地 通过设立或投资
长沙 长沙 房地产开发 10.00% 90.00%
产开发有限公司 等方式取得
南宁市天健房地 房地产开发、销 通过设立或投资
南宁 南宁 49.00% 51.00%
产开发有限公司 售 等方式取得
湖南华廷房地产 房地产开发、销 通过设立或投资
长沙 长沙 100.00%
开发有限公司 售 等方式取得
广州市天健兴业
房地产开发、销 通过设立或投资
房地产开发有限 广州市 广州市 10.00% 90.00%
售 等方式取得
公司
天健置业（上海） 房地产开发、物 通过设立或投资
上海市 上海市 100.00%
有限公司 业管理 等方式取得
深圳市隧道工程 隧道、桥梁、防 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
有限公司 水等施工 等方式取得
深圳市嘉华化工 化工产品的生产 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
有限公司 和销售 等方式取得
海南天健威斯特 通过设立或投资
海南 海南 客房、餐饮等 100.00%
酒店有限公司 等方式取得
物业管理、为酒
天健（深圳）酒 通过设立或投资
深圳 深圳 店提供管理服务 62.50% 37.50%
店管理有限公司 等方式取得
等
物业服务、为酒
南宁市威斯特物 通过设立或投资
南宁 南宁 店提供管理服务 100.00%
业服务有限公司 等方式取得
等
深圳市天健置业 房地产交易、租 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
有限公司 售代理、咨询等 等方式取得
深圳市天健涂料
涂料产品的技术 通过设立或投资
科技开发有限公 深圳 深圳 100.00%
开发和生产等 等方式取得
司
投资经营公路、
深圳市天健投资 通过设立或投资
深圳 深圳 桥梁、城市基础 100.00%
发展有限公司 等方式取得
设施等行业
中国广东国际合 按粤经贸进字
通过设立或投资
作（集团）深圳 深圳 深圳 [1998]第 317 号 100.00%
等方式取得
公司 项目。
广东海外建设发 境外建筑工程承 通过设立或投资
香港 香港 60.00%
展有限公司 包、施工 等方式取得
深圳市天健运输 公路运输、土石 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
工程实业有限公 方工程等 等方式取得
73
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
司
深圳市天健市政 市政道路、水电 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
安装有限公司 设备安装等 等方式取得
深圳市新力源建 生产经营水泥混 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
材实业有限公司 凝土及其制品等 等方式取得
深圳市百利年建 生产加工混凝土 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
材实业有限公司 及物件制品等 等方式取得
深圳市天健沥青 生产、销售沥青
通过设立或投资
道路工程有限公 深圳 深圳 混凝土，沥青路 100.00%
等方式取得
司 面摊铺等
深圳市市政工程 通过设立或投资
珠海 珠海 市政工程施工 100.00%
总公司珠海公司 等方式取得
深圳市天健市政
建设工程劳务分 通过设立或投资
安装劳务有限公 深圳 深圳 100.00%
包业务 等方式取得
司
深圳市天健物业 通过设立或投资
深圳 深圳 物业管理 100.00%
管理有限公司 等方式取得
深圳市天健园林
通过设立或投资
绿化工程有限公 深圳 深圳 园林绿化工程 100.00%
等方式取得
司
深圳市天健智能
电梯技术咨询及 通过设立或投资
楼宇科技有限公 深圳 深圳 100.00%
电梯维修等 等方式取得
司
绍兴市天健园林
通过设立或投资
绿化工程有限公 绍兴 绍兴 园林绿化工程 100.00%
等方式取得
司
绍兴县美健餐饮 通过设立或投资
绍兴 绍兴 餐饮 100.00%
有限公司 等方式取得
深圳市创品建筑
建设工程劳务分 通过设立或投资
工程劳务有限公 深圳 深圳 100.00%
包业务 等方式取得
司
深圳市天健工程 施工材料的实验 通过设立或投资
深圳 深圳 100.00%
技术有限公司 检测等 等方式取得
惠州市宝山房地 非同一控制下企
产投资开发有限 惠州 惠州 房地产开发 100.00% 业合并取得的子
公司 公司
非同一控制下企
深圳市天玮汽车 汽车零配件、国
深圳 深圳 100.00% 业合并取得的子
服务有限公司 产汽车的销售
公司
74
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
投资兴办实业、 非同一控制下企
深圳市深车联合
深圳 深圳 自有物业租赁、 98.00% 业合并取得的子
投资有限公司
汽车销售 公司
南宁市天健城房 非同一控制下企
地产开发有限公 南宁 南宁 房地产开发经营 60.00% 业合并取得的子
司 公司
天健世同置业
房地产开发、物 通过设立或投资
（上海）有限公 上海 上海 100.00%
业管理 等方式取得
司
深圳市天珺房地 通过设立或投资
深圳 深圳 房地产开发经营 100.00%
产开发有限公司 等方式取得
非同一控制下企
武汉藏龙集团物
武汉 武汉 物业管理 100.00% 业合并取得的子
业管理有限公司
公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市深车联合投资有
2.00% 2,800,000.00
限公司
南宁市天健城房地产开
40.00% -433,735.80 41,542,052.20
发有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
深车联
2,067,32 380,656. 2,067,70 1,997,00 1,997,00 2,070,26 2,070,26 1,950,03 1,950,03
合投资
3,016.02 39 3,672.41 1,646.10 1,646.10 5,064.99 5,064.99 7,058.33 7,058.33
有限公
司
75
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
南宁市
天健城
1,246,31 607,987. 1,246,92 1,068,41 80,000,0 1,148,41 1,124,88 70,656.6 1,124,96 1,043,85 1,043,85
房地产
7,664.85 25 5,652.10 3,586.65 00.00 3,586.65 9,736.14 7 0,392.81 9,966.03 9,966.03
开发有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 现金流量 总额 现金流量
深圳市深车
联合投资有 -49,525,980.35 -4,575,754.90
限公司
南宁市天健
城房地产开 -588,361.33 -126,314,156.69 -895,621.57 -906,216,873.10
发有限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海漕河泾奉贤
房地产开发、工
科技绿洲建设发 上海 上海市奉贤区 40.00% 权益法
程建设
展有限公司*①
围填海项目的投
资建设；城市基
础设施、市政公
中交天健（深圳）
共设施、水利水
投资发展有限公 深圳 深圳市宝安区 45.00% 权益法
务设施的投资建
司
设；土地整理；
物业经营与管理
等
注①：2015年9 月17日，本公司所属子公司天健置业（上海）有限公司以挂牌价格 26,500 万元在上
海联合产权交易所公开摘牌受让上海漕河泾奉贤科技绿洲建设发展有限公司 40%股权。
76
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海漕河泾奉贤科技绿 中交天健（深圳）投资 上海漕河泾奉贤科技绿 中交天健（深圳）投资
洲建设发展有限公司 发展有限公司 洲建设发展有限公司 发展有限公司
流动资产 1,699,612,388.01 19,659,588.75 1,700,872,813.91
非流动资产 14,351,039.93 335,444.00 8,025,260.82
资产合计 1,713,963,427.94 19,995,032.75 1,708,898,074.73
流动负债 598,318,530.44 0.00 634,219,004.62
非流动负债 700,292,788.09 0.00 637,015,831.81
负债合计 1,298,611,318.53 0.00 1,271,234,836.43
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 415,352,109.41 19,995,032.75 437,663,238.30
按持股比例计算的净资
166,140,843.76 8,997,764.74 175,065,295.30
产份额
调整事项 0.00
对联营企业权益投资的
256,290,082.13 9,000,000.00 265,214,533.70
账面价值
营业收入 0.00 0.00 0.00
净利润 -22,311,128.89 -4,967.25 -3,351,271.50
综合收益总额 -22,311,128.89 -4,967.25 -3,351,271.50
其他说明
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 0.00
融资产
77
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
1.交易性金融资产 0.00
（1）债务工具投资 0.00
（2）权益工具投资 0.00
（3）衍生金融资产 0.00
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 0.00
金融资产
（1）债务工具投资 0.00
（2）权益工具投资 0.00
（二）可供出售金融资产 700,530,431.04 700,530,431.04
（1）债务工具投资 0.00
（2）权益工具投资 700,530,431.04 700,530,431.04
（3）其他 0.00
（三）投资性房地产 0.00
1.出租用的土地使用权 0.00
2.出租的建筑物 0.00
3.持有并准备增值后转让
0.00
的土地使用权
（四）生物资产 0.00
1.消耗性生物资产 0.00
2.生产性生物资产 0.00
持续以公允价值计量的
700,530,431.04 700,530,431.04
资产总额
（五）交易性金融负债 0.00
其中：发行的交易性债券 0.00
衍生金融负债 0.00
其他 0.00
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损 0.00
益的金融负债
持续以公允价值计量的
0.00
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 深圳 国有资产监督管理 23.47% 23.47%
本企业的母公司情况的说明
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会另通过其全资子公司深圳市远致投资有限公司间接持股
16.10%，为本公司的最终控制方。
本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
4、关联交易情况
（1）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳市人民政府国有资
100,000,000.00 2015 年 12 月 23 日 2016 年 12 月 24 日 流动资金借款
产监督管理委员会
拆出
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 3,565,678.34 2,526,517.92
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
79
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳市人民政府国有资产
100,000,000.00 100,000,000.00
监督管理委员会
十二、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.1.1担保事项：
本公司为下属子公司提供担保明细如下：
被担保公司名称 担保事项 担保期限 担保金额
深圳市市政工程总公司 农行东部支行贷款 2015.07.21至2016.07.20 10,000.00
深圳市市政工程总公司 农行东部支行贷款 2015.08.14至2016.08.14 10,000.00
深圳市市政工程总公司 农行东部支行贷款 2016.03.30至2017.03.29 5,000.00
深圳市市政工程总公司 建行田背支行贷款 2015.08.03至2017.08.02 10,000.00
深圳市市政工程总公司 建行田背支行贷款 2015.08.31至2017.08.02 22,000.00
深圳市市政工程总公司 北京银行深圳分行贷款 2016.01.27至2017.01.27 20,000.00
深圳市市政工程总公司 工商深圳湾支行贷款 2015.09.01至2016.08.31 9,500.00
深圳市市政工程总公司 中行福田支行贷款 2015.09.15至2016.09.15 20,000.00
深圳市市政工程总公司 中行福田支行贷款 2015.10.13至2016.10.13 10,000.00
深圳市市政工程总公司 中行福田支行贷款 2015.10.14至2016.10.14 10,000.00
深圳市市政工程总公司 民生银行深圳分行贷款 2015.07.30至2016.07.30 10,000.00
深圳市市政工程总公司 民生银行深圳分行贷款 2015.10.15至2016.10.15 10,000.00
深圳市市政工程总公司 招行福田支行贷款 2015.08.07至2016.08.07 10,000.00
深圳市市政工程总公司 招行福田支行贷款 2015.10.14至2016.10.14 10,000.00
深圳市市政工程总公司 招行福田支行贷款 2016.03.11至2017.01.25 20,000.00
深圳市市政工程总公司 招行福田支行贷款 2016.06.24至2019.06.21 20,000.00
深圳市市政工程总公司 交行中心区支行贷款 2015.09.02至2018.08.28 9,900.00
深圳市市政工程总公司 交行中心区支行贷款 2015.10.12至2018.09.19 19,800.00
深圳市市政工程总公司 交行中心区支行贷款 2015.10.14至2018.09.19 9,900.00
深圳市市政工程总公司 兴业银行皇岗支行贷款 2015.07.24至2016.07.20 10,000.00
深圳市市政工程总公司 兴业银行皇岗支行贷款 2015.10.14至2016.07.20 15,000.00
深圳市市政工程总公司 东亚银行深圳分行 2015.08.12至2016.08.12 10,000.00
深圳市市政工程总公司 东亚银行深圳分行 2015.10.12至2016.10.12 20,000.00
深圳市市政工程总公司 浦发银行深圳分行贷款 2015.10.14至2018.10.14 11,760.00
深圳市市政工程总公司 农发行深圳分行贷款 2016.05.31至2017.05.26 15,000.00
深圳市市政工程总公司 农发行深圳分行贷款 2016.06.24至2017.05.26 15,000.00
深圳市市政工程总公司 国开行深圳分行贷款 2016.6.29至2017.06.28 20,000.00
南宁市天健城房地产开发实业有限公司 中行广西南宁支行贷款 2016.5.20至2017.11.20 8,000.00
80
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
南宁市天健房地产开发有限公司 东亚银行南宁分行贷款 2016.01.15至2019.12.24 6,024.20
南宁市天健房地产开发有限公司 东亚银行南宁分行贷款 2016.02.01至2019.12.24 115.40
南宁市天健房地产开发有限公司 东亚银行南宁分行贷款 2016.04.28至2019.12.24 600.00
南宁市天健房地产开发有限公司 东亚银行南宁分行贷款 2016.04.28至2019.12.24 2,485.00
南宁市天健房地产开发有限公司 民生银行南宁分行贷款 2016.01.28至2018.12.28 1,499.00
南宁市天健房地产开发有限公司 民生银行南宁分行贷款 2016.04.26至2018.12.28 800.00
南宁市天健房地产开发有限公司 民生银行南宁分行贷款 2016.05.31至2018.12.28 1,501.00
合 计 383,884.60
1.1.2 本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，截至2016年6月30日，尚未结清的担保金额
及期限列示如下：
项目 按揭银行 期限 未结算金额（万元）
天然居 工行深圳湾支行 按揭款付清日 373.21
天然居 建行田背支行 按揭款付清日 175.01
天健世纪花园 建行田背支行 按揭款付清日 72.16
香蜜三村 工行深圳湾支行 按揭款付清日 11.48
天健名苑 工行深圳湾支行 按揭款付清日 636.58
自借款合同生效之日起至借款人办妥房产证
天健现代城 工行深圳湾支行 93.51
并交由银行保管之日止承购人取得房产证日
芙蓉盛世二期 各家银行 按揭款付清日 8,553.00
国际公馆 各家银行 按揭款付清日 25,129.50
商务大厦 各家银行 按揭款付清日 8,962.80
世纪花园 各家银行 按揭款付清日 46,099.10
广州天健上城花园 各家银行 按揭款付清日 91,040.90
惠州阳光花园（一期） 各家银行 办妥抵押登记手续 12,478.00
合 计 193,625.25
1.1.3 本公司为所属全资子公司办理各类工程保函提供担保余额为94,815.71万元。
1.2 抵押事项
1.2.1 本公司下属公司天健置业（上海）有限公司向中国工商银行股份有限公司上海临港支行提供在
建开发产品抵押，取得长期借款限额40,000万元，截至2016年6月30日已发放贷款31612.918万元，抵押期
限2015年07月17日至2018年07月16日。
1.2.2 本公司下属子公司深圳市天健房地产开发实业有限公司（以下简称“天健地产公司”）为本公
司下属子公司广州市天健兴业房地产开发有限公司向银行贷款提供抵押担保，截至2016年6月30日，贷款
金额已偿还但未完成抵押解除手续。
抵押评估值
项目 按揭银行 期限
（万元）
香蜜3村5号楼1层商场 18,903.78
香蜜3村5号楼2层商场 中国农业银行股份有限公司广州 8,386.30
2013年5月17日至2016年5月16日
香蜜3村5号楼3层商场 海珠支行 7,433.85
香蜜3村5号楼4层商场 5,431.25
合计 40,155.18
1.2.3 本公司下属公司南宁市天健房地产开发有限公司向东亚银行股份有限公司南宁分行提供土地
81
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
使用权和在建开发产品抵押，取得长期借款限额53,000万元，截至2016年6月30日已发放贷款9224.6万元，
土地使用权抵押期限为2015年12月25日至2019年12月24日，在建开发产品于预售许可证办理前解除抵押。
本公司下属公司南宁市天健房地产开发有限公司向民生银行股份有限公司南宁分行提供土地使用权
和在建开发产品抵押，取得长期借款限额20,000万元，截至2016年6月30日已发放贷款3800万元，土地使
用权抵押期限为2015年12月28日至2018年12月28日，在建开发产品于预售许可证办理前解除抵押。
1.2.4 本公司下属公司南宁市天健城房地产开发有限公司向中国银行股份有限公司广西区支行提供
土地使用权和在建开发产品抵押，取得长期借款限额20,000万元，截至2016年6月30日已发放贷款8000万元，
土地使用权抵押期限为2016年5月20日至2017年11月20日，在建开发产品于预售许可证办理前解除抵押。
十三、资产负债表日后事项
2016年8月，公司与中国二十治集团有限公司、深圳市龙岗区投资控股有限公司共同出资成立中治天
健（深圳）投资发展有限公司，注册资本为10,000万元，其中：天健占比40%，其余两家各30%。
十四、其他重要事项
1、其他
（1）本公司为下属子公司市政总公司发行中期票据提供质押反担保说明
2011年5月，经本公司2010年度股东大会同意，下属子公司市政总公司在银行间债券市场申请注册发
行总额不超过12亿元人民币的中期票据，2011年8月，经董事会决议变更为发行总额不超过9.5亿元。
2011年8月，为发行该中期票据，市政总公司与本公司最终控股机构深圳市国有资产监督管理委员会
下属企业深圳市投资控股有限公司（以下简称“深投控”）签订《担保函》，由深投控为该中期票据提供
全额不可撤销的连带责任保证担保。担保期限为中期票据存续期及中期票据到期日起两年。同时，市政总
公司与深投控签订《质押合同》，市政总公司以其所持有的“莱宝高科”（股票代码：002106 SZ）4,252.58
万股作为质押物为深投控提供反担保，质押期限与深投控为市政总公司发行中期票据提供的保证期限一
致。
截至2016年6月30日，发行的该票据余额为1.8亿元。
（2）本公司下属子公司惠州市宝山房地产投资开发有限公司（以下简称“惠州宝山公司”）股权质
押情况
2011年9月28日，本公司与深圳市宝山投资咨询有限公司（以下简称“深圳宝山”）签订股权转让协
议，受让深圳宝山全资子公司惠州市宝山房地产投资开发有限公司（以下简称“惠州宝山”）100%的股权。
受让日，惠州宝山的全部资产为其拥有的位于惠州市仲恺开发区占地面积为128,940平方米的土地使用权
（简称“惠州仲恺项目土地”），根据股权转让协议约定，本公司受让款项采用货币资金支付和实物支付
两种方式，其中：以货币资金支付11,500万元、实物支付以惠州宝山名下的拟开发土地未来开发的总建筑
面积13.90%的房屋支付。
该协议同时约定，深圳宝山未来分得房屋的总建筑面积是以未来开发的商业房产销售均价、住宅房产
不低于协议中的约定价格为前提条件，如果未来实际销售价格低于约定价格，则深圳宝山所获得的房屋面
积随上约定价格的下降比例同比例降低。
协议同时约定深圳宝山将惠州宝山的股权过户到本公司名下后，本公司将惠州宝山股权的30%质押给
深圳宝山，以作为本公司履行协议的担保。
截至2016年6月30日，该质押事项尚未解除。
（3）拟收购圳市粤通建设工程有限公司股权事项
2014年9月26日，公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于拟收购深圳市粤通建设工程有限
82
深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
公司股权的议案》。董事会同意本公司收购深圳市投资控股有限公司所持有的深圳市粤通建设工程有限公
司（以下简称“粤通公司”）100%的股权，截至财务报表报出日，本公司已完成法律尽职调查并委托中介
机构完成了对粤通公司的资产梳理、财务审计及资产评估相关工作，目前主要工作是与转让方一道，加快
完善转让范围内相关资产的权属关系。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 120,286,678.37 98.92% 6,639,531.29 5.52% 113,647,147.08 4,395,451.09 77.00% 850,207.11 19.34% 3,545,243.98
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,315,430.74 1.08% 1,315,430.74 100.00% 1,315,430.74 23.00% 1,315,430.74 100.00%
的应收账款
合计 121,602,109.11 100.00% 7,954,962.03 113,647,147.08 5,710,881.83 100.00% 2,165,637.85 3,545,243.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
117,086,708.18 5,839,538.74 4.99%
1 年以内小计 117,086,708.18 5,839,538.74 4.99%
3 年以上 3,199,970.19 799,992.55 25.00%
合计 120,286,678.37 6,639,531.29 5.52%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,789,324.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总
额的比例
深圳市交通运输委员会 非关联方 119,203,675.00 1年以内 98.03%
惠州淡水世纪花园大酒店 非关联方 1,315,430.74 3年以上 1.08%
自然人（租金应收款） 非关联方 303,580.00 1年以内 0.25%
自然人（租金应收款） 非关联方 281,702.91 1年以内 0.23%
自然人（租金应收款） 非关联方 119,965.00 1年以内 0.10%
合计 -- 121,224,353.65 -- 99.69%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 13,484,136.00 0.87% 13,484,136.00 100.00% 13,484,136.00 0.46% 13,484,136.00 100.00%
其他应收款
按信用风险特征组 4,152, 2,895,
4,152,939,502.
合计提坏账准备的 98.82% 194,620.24 0.01% 744,8 2,895,936,373.63 99.37% 191,525.82 0.01% 744,84
18
其他应收款 81.94 7.81
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 4,806,795.68 0.31% 4,806,795.68 100.00% 4,806,795.68 0.17% 4,806,795.68 100.00%
的其他应收款
4,152, 2,895,
4,171,230,433.
合计 100.00% 18,485,551.92 744,8 2,914,227,305.31 100.00% 18,482,457.50 744,84
86
81.94 7.81
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广东海外建设发展有限
13,484,136.00 13,484,136.00 100.00% 3 年以上，预计无法收回
公司
合计 13,484,136.00 13,484,136.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
2,467,836.96 123,391.85 5.00%
1 年以内小计 2,467,836.96 123,391.85 5.00%
1至2年 128,088.92 12,808.89 10.00%
2至3年 56,130.00 8,419.50 15.00%
3 年以上 200,000.00 50,000.00 25.00%
合计 2,852,055.88 194,620.24
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款中无风险组合账面余额为4,150,087,446.30元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,094.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 172,102.70 15,000.00
内部往来款 4,167,642,450.36 2,910,772,661.13
外部单位往来款 3,415,880.80 3,439,644.18
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
合计 4,171,230,433.86 2,914,227,305.31
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市深车联合投资
往来款 913,990,286.10 累计滚动发生 21.91%
有限公司
南宁市天健房地产开
往来款 747,670,277.48 累计滚动发生 17.92%
发有限公司
广州市天健兴业房地
往来款 696,176,655.46 累计滚动发生 16.69%
产开发有限公司
天健世同置业（上海）
往来款 242,559,649.18 累计滚动发生 5.82%
有限公司
天健置业（上海）有
往来款 227,154,710.24 累计滚动发生 5.45%
限公司
合计 -- 2,827,551,578.46 -- 67.79%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,623,883,911.00 13,161,000.00 1,610,722,911.00 1,623,883,911.00 13,161,000.00 1,610,722,911.00
对联营、合营企
9,000,000.00 9,000,000.00
业投资
合计 1,632,883,911.00 13,161,000.00 1,619,722,911.00 1,623,883,911.00 13,161,000.00 1,610,722,911.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市市政工程
608,000,000.00 608,000,000.00
总公司
深圳市天健房地
产开发实业有限 600,000,000.00 600,000,000.00
公司
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
长沙市天健房地
15,000,000.00 15,000,000.00
产开发有限公司
南宁市天健房地
73,500,000.00 73,500,000.00
产开发有限公司
深圳市天健投资
200,000,000.00 200,000,000.00
发展有限公司
海南天健威斯特
12,000,000.00 12,000,000.00
酒店有限公司
深圳市天健房地
产置业评估有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
深圳市天健龙岗
房地产开发有限 1,080,000.00 1,080,000.00
公司
广东海外建设发
13,161,000.00 13,161,000.00 13,161,000.00
展有限公司
深圳市天健涂料
科技开发有限公 30,642,911.00 30,642,911.00
司
广州天健兴业房
地产开发有限公 15,000,000.00 15,000,000.00
司
深圳市天健工程
8,000,000.00 8,000,000.00
技术有限公司
深圳市天健商业
物业运营管理有 7,500,000.00 7,500,000.00
限公司
深圳市天健物业
30,000,000.00 30,000,000.00
管理有限公司
合计 1,623,883,911.00 1,623,883,911.00 13,161,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
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二、联营企业
中交天健
（深圳）
9,000,000.00 9,000,000.00
投资发展
有限公司
小计 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 9,000,000.00 9,000,000.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 118,432,091.37 24,674,398.39 45,406,435.29 8,774,425.38
合计 118,432,091.37 24,674,398.39 45,406,435.29 8,774,425.38
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 152,114,143.66
合计 152,114,143.66
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
处置可供出售金融资产及固定资产产生
非流动资产处置损益 130,679,679.68
的收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,431,879.90
受的政府补助除外）
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告财务报告
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
100,000.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,374,108.66
减：所得税影响额 33,396,417.06
合计 100,189,251.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.92% 0.1481 0.1481
扣除非经常性损益后归属于公司
1.27% 0.0645 0.0645
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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