杭州先锋电子技术股份有限公司 2016 年半年度财务报告
杭州先锋电子技术股份有限公司
2016 年半年度财务报告
（未经审计）
2016 年 08 月
1
杭州先锋电子技术股份有限公司 2016 年半年度财务报告
杭州先锋电子技术股份有限公司
2016 年半年度财务报告（未经审计）
1、资产负债表
编制单位：杭州先锋电子技术股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 98,727,330.84 153,856,772.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,109,568.00 13,723,829.98
应收账款 215,987,928.63 174,101,669.05
预付款项 384,321.65 60,695.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 1,832,613.78 1,299,251.04
买入返售金融资产
存货 42,886,232.73 43,320,749.21
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 321,000,000.00 300,000,000.00
流动资产合计 685,927,995.63 686,362,966.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 7,787,597.00 7,287,597.00
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持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 8,366,708.30 9,803,846.89
投资性房地产
固定资产 15,052,146.02 15,492,568.46
在建工程 75,471.70 0.00
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,501,812.19 4,563,260.65
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 2,306,947.97 2,306,947.97
其他非流动资产
非流动资产合计 38,090,683.18 39,454,220.97
资产总计 724,018,678.81 725,817,187.85
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,938,890.50 26,102,410.50
应付账款 68,553,806.55 66,652,664.90
预收款项 43,126.44 493,186.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,600,000.00 11,401,637.00
应交税费 3,397,853.66 4,856,044.38
应付利息 0.00 0.00
3
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应付股利 0.00 0.00
其他应付款 828,733.84 888,709.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 99,362,410.99 110,394,652.30
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款
预计负债 0.00 0.00
递延收益
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 99,362,410.99 110,394,652.30
所有者权益：
股本 150,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 287,254,269.20 337,254,269.20
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备
盈余公积 34,563,751.84 34,563,751.84
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一般风险准备
未分配利润 152,838,246.78 143,604,514.51
归属于母公司所有者权益合计 624,656,267.82 615,422,535.55
少数股东权益
所有者权益合计 624,656,267.82 615,422,535.55
负债和所有者权益总计 724,018,678.81 725,817,187.85
法定代表人：石义民 主管会计工作负责人：吴伟良 会计机构负责人：鲍小蓉
2、利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 138,639,823.66 127,261,322.79
其中：营业收入 138,639,823.66 127,261,322.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 122,973,587.11 107,897,352.51
其中：营业成本 86,917,349.87 75,211,946.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,168,583.34 1,188,092.28
销售费用 14,800,894.26 12,479,098.47
管理费用 20,668,997.76 18,672,207.62
财务费用 -2,738,080.35 -1,766,581.47
资产减值损失 2,155,842.23 2,112,589.38
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-637,138.59 179,288.11
列）
5
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其中：对联营企业和合营企业
-637,138.59 -60,711.89
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,029,097.96 19,543,258.39
加：营业外收入 6,913,856.71 5,724,268.82
其中：非流动资产处置利得 19.42 24.04
减：营业外支出 48,972.58 0.00
其中：非流动资产处置损失 48,972.58 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,893,982.09 25,267,527.21
减：所得税费用 2,660,249.82 3,218,078.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,233,732.27 22,049,449.15
归属于母公司所有者的净利润 19,233,732.27 22,049,449.15
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
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七、综合收益总额 19,233,732.27 22,049,449.15
归属于母公司所有者的综合收益
19,233,732.27 22,049,449.15
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1282 0.1960
（二）稀释每股收益 0.1282 0.1960
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：石义民 主管会计工作负责人：吴伟良 会计机构负责人：鲍小蓉
3、现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 95,314,393.34 100,945,042.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,314,825.54 5,686,262.91
收到其他与经营活动有关的现金 3,973,333.67 2,361,709.00
经营活动现金流入小计 105,602,552.55 108,993,014.23
购买商品、接受劳务支付的现金 68,434,062.46 64,468,736.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
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支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,757,726.74 22,462,801.72
支付的各项税费 18,400,810.71 30,004,040.76
支付其他与经营活动有关的现金 17,397,299.59 13,906,988.65
经营活动现金流出小计 128,989,899.50 130,842,567.28
经营活动产生的现金流量净额 -23,387,346.95 -21,849,553.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 800,000.00 1,081,569.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,941.75 0.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 801,941.75 1,081,569.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
1,044,036.56 695,255.81
现金
投资支付的现金 21,500,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,544,036.56 695,255.81
投资活动产生的现金流量净额 -21,742,094.81 386,313.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 318,518,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,421,723.15 17,931,800.00
筹资活动现金流入小计 8,421,723.15 336,450,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,000,000.00 38,375,401.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,881,667.15 10,805,881.97
筹资活动现金流出小计 16,881,667.15 49,181,283.57
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筹资活动产生的现金流量净额 -8,459,944.00 287,268,716.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -53,589,385.76 265,805,477.17
加：期初现金及现金等价物余额 145,435,049.45 147,901,611.04
六、期末现金及现金等价物余额 91,845,663.69 413,707,088.21
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
100,00
337,254 34,563, 143,604 615,422
一、上年期末余额 0,000.
,269.20 751.84 ,514.51 ,535.55
00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
100,00
337,254 34,563, 143,604 615,422
二、本年期初余额 0,000.
,269.20 751.84 ,514.51 ,535.55
00
三、本期增减变动 50,000
-50,000, 9,233,7 9,233,7
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 32.27 32.27
号填列） 0
（一）综合收益总 19,233, 19,233,
额 732.27 732.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
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所有者权益的金
额
4．其他
-10,000, -10,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,000, -10,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
50,000
（四）所有者权益 -50,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
50,000
1．资本公积转增 -50,000,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
150,00
287,254 34,653, 152,838 624,656
四、本期期末余额 0,000.
,269.20 751.84 ,246.78 ,267.82
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
一、上年期末余额 75,000 43,736, 29,299, 144,198 292,234
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,000.0 069.20 816.58 ,349.22 ,235.00
0
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
75,000
43,736, 29,299, 144,198 292,234
二、本年期初余额 ,000.0
069.20 816.58 ,349.22 ,235.00
0
三、本期增减变动 25,000
293,518 5,263,9 -593,83 323,188
金额（减少以“－” ,000.0
,200.00 35.26 4.71 ,300.55
号填列） 0
（一）综合收益总 52,639, 52,639,
额 352.55 352.55
25,000
（二）所有者投入 293,518 318,518
,000.0
和减少资本 ,200.00 ,200.00
0
25,000
1．股东投入的普 293,518 318,518
,000.0
通股 ,200.00 ,200.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,263,9 -53,233, -47,969,
（三）利润分配
35.26 187.26 252.00
5,263,9 -5,263,9
1．提取盈余公积
35.26 35.26
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -47,969, -47,969,
股东）的分配 252.00 252.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
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1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
100,00
337,254 34,563, 143,604 615,422
四、本期期末余额 0,000.
,269.20 751.84 ,514.51 ,535.55
00
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杭州先锋电子技术股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
杭州先锋电子技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身是杭州先锋电子技术有限公司，
法定代表人石义民，目前股本1.5亿元人民币。杭州先锋电子技术有限公司前身是杭州先锋电子技术公司，
是先锋集团有限公司投资的一家集体所有制企业，成立于1991年10月20日，成立时注册资金为100万元，
已经由杭州市审计师事务所杭审事（91）验字第165号《验资报告书》确认；1996年5月11日，先锋集团有
限公司与先锋集团（东莞）有限公司签订股权变更协议书，杭州先锋电子技术公司变更为先锋集团（东莞）
有限公司的全资子公司；1996年9月5日注册资金增加至500万元，已经由杭州市审计师事务所杭审事（96）
验字第696号《验资报告书》确认；1998年5月26日注册资本增加至1000万元，已经由浙华会计师事务所出
具浙华验[1998]字第43号《验资报告》验证。2001年8月16日经浙江天平会计师事务所浙天验（2001）585
号《验资报告》验证改制为有限公司，股东变更为石政民、石义民两位自然人，其中：石政民持有70%股
权、石义民持有30%股权；2010年3月23日股东会决议，公司增资至7500万元，业经利安达会计师事务所有
限责任公司浙江分所审验，并由该所于2010年3月23日出具利安达验字（2010）L1101号《验资报告》；2010
年3月25日召开临时股东会决议同意股东石政民将拥有本公司合计4.75%的356万元股权转让给辛德春等共
43名自然人；2010年4月本公司进行股份制改造，并于2010年4月26日召开临时股东会，根据本次股东会决
议，同意以经利安达会计师事务所有限责任公司审计的截至2010年3月31日的账面净资产折合股本7500万
元设立股份有限公司。股改后公司股东为石政民等45名自然人。2013年9月30日吴剑和石政民签订股权转
让协议，将其所持有公司12万股转让给石政民。股权转让后，公司股东为石政民等44名自然人。
2015年5月22日，经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州先锋电子技术股份有限公司首次公开发
行股票的批复》（证监许可[2015]971号）核准，公司于2015年6月3日向社会公开发行人民币普通股（A股）
2500万股，每股面值人民币1元，发行价为每股人民币14.87元，募集资金总额为人民币37,175.00万元，减
除发行费用人民币5,323.18万元，实际募集资金净额为人民币31,851.82 万元，其中2,500.00万元计入股本，
剩余29,351.82万元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并出具中审亚太验字[2015]002069号《验资报告》。
根据公司2015年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币5,000.00万元，由资本公积转增股本，
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杭州先锋电子技术股份有限公司 2016 年半年度财务报告
转增基准日期为2016年5月31日，变更后注册资本为人民币15,000.00万元。
本公司营业执照统一社会信用代码为913300001430594726。经营期限：1991年10月20日至长期。法定
代表人：石义民。
（二）所处行业
公司所属行业为仪器仪表行业。
（三）经营范围
本公司经批准的经营范围：制造：计量器具（具体经营范围详见《制造计量器具许可证》）电子计算
机及其外部设备。技术开发、技术服务、成果转让：智能仪表系列产品；批发、零售：本公司制造的产品，
电子产品；安装与维修；其他无需报经审批的一切合法项目。
（四）主要产品（或提供的劳务等）
公司主要产品是民用智能燃气表控制装置及整机、工商用智能燃气表控制装置及整机。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月22日决议批准报出。
本期的合并财务报表范围及其变化情况不适用。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，
并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月，不存在不可持续经营的重大事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，根据相关企业会计准则的规定，对应收账款坏账准备的计提，固定资产分
类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体的会计政策和会计估计。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日
期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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6、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限
短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
7、外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
8、金融工具
1、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
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金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包
括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公
允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
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（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使
用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的
金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至
到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值
损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（八）。
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（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损
失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损
失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或
超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化 连续12个月出现下跌。
标准
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报
价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度
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低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为
持续下跌期间。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
8、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
应收关联方款项 其他方法
注：应收关联方款项，经测试后，未发生减值的，不计提坏
账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
9、存货
1、存货类别
本公司存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工材料等大类。
2、发出存货的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其它使存货达到目前场所和状态
所发生的支出；存货发出采用加权平均法核算。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品
更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性
投资。
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1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合和非同一控制下的企业合并确定其
初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有
关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分
投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部
分采用权益法核算。
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（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、
以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本
公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响
进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资
损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利
的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、
长期股权投资的账面价值。
11、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现
固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固
定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入
固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
12、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
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试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
13、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查
阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
14、长期资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的
生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值
测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认
后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
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的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值
迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
15、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
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①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设
定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净
资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确
认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此
之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
16、股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
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计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为
基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
（2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的
交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、实施股份支付计划的会计处理
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其
变动计入损益。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
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的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（4）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
17、收入
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、建造合同收入
（1）当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工
百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程
度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
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a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
3、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在
资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产
负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合
同完工进度。
4、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下
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情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5、公司确认收入的具体方法
（1）公司产品销售收入确认方法即根据客户订单、出库单、运输回单或客户签收确认函核对无误后
确认当期收入；
（2）公司售后服务收入确认方法即根据公司售后服务人员相关服务已提供，客户已确认并同意付款
后确认当期收入。
18、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
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19、递延所得税资产/递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
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20、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下
同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算
的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生
时计入当期损益。
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21、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
22、其他
本公司本期无前期差错更正。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供劳务的增值额 17%
城市维护建设税 当期应纳流转税额 7%
企业所得税 当期应纳流转税额 15%
教育费附加 当期应纳流转税额 3%
地方教育费附加 当期应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）本公司于2014年9月29日取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省
地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201433000479，企业所得税按15%的税率计缴，有效
期3年。
（2）根据杭州市滨江区国家税务局《关于杭州先锋电子技术股份有限公司软件产品增值税超税负退
税的批复》（杭国税滨[2011]134号），公司自行开发生产销售的软件产品：先锋IC卡智能燃气表控制软件
V5.0可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策。
2010年9月16日，公司取得先锋IC卡智能燃气表控制软件V5.0《软件产品登记证书》，证书编号：浙
DGY-2008-0222，有效期5年。2013年6月8日，公司取得该项软件产品的延续登记证书，有效期到2018年6
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月8日。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,056.31 22,207.92
银行存款 91,825,607.38 145,412,841.53
其他货币资金 6,881,667.15 8,421,723.15
合计 98,727,330.84 153,856,772.60
其他说明：截至 2016 年 6 月 30 日其他货币资金中，已经质押的 6 个月定期存款 6,881,667.15 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,109,568.00 13,723,829.98
合计 5,109,568.00 13,723,829.98
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,584,554.05 0.00
合计 7,584,554.05 0.00
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
应收账款
按信用风险特征组
232,766, 16,778,4 215,987,9 188,618 14,516,44 174,101,66
合计提坏账准备的 100.00% 7.21% 100.00% 7.70%
415.60 86.97 28.63 ,111.14 2.09 9.05
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收账款
232,766, 16,778,4 215,987,9 188,618 14,516,44 174,101,66
合计 100.00% 7.21% 100.00% 7.70%
415.60 86.97 28.63 ,111.14 2.09 9.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 172,190,253.06 8,609,512.65 5.00%
1至2年 17,501,270.10 1,750,127.01 10.00%
2至3年 9,799,102.91 2,939,730.87 30.00%
3至4年 764,880.00 382,440.00 50.00%
4至5年 403,134.00 201,567.00 50.00%
5 年以上 2,895,109.43 2,895,109.43 100.00%
合计 203,553,749.50 16,778,486.97
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,257,044.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位一 5,000.00 银行转账
合计 5,000.00 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余额前五名小计57,124,545.44元，占应收账款期末余额合计数的24.54%；相应计提的坏
账准备期末余额2,956,701.36元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 384,321.65 100.00% 60,695.00 100.00%
1至2年 0.00 0.00%
2至3年 0.00 0.00%
3 年以上 0.00 0.00%
合计 384,321.65 -- 60,695.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
前五名的预付款项期末余额小计227,725.00元，占预付款项期末余额合计数的59.25%。
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
2,578,00 745,388. 1,832,613 2,162,4 863,211.0 1,299,251.0
合计提坏账准备的 100.00% 28.91% 100.00% 39.92%
2.64 86 .78 62.08 4 4
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的其他应收款
2,578,00 745,388. 1,832,613 2,162,4 863,211.0 1,299,251.0
合计 100.00% 28.91% 100.00% 39.92%
2.64 86 .78 62.08 4 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,860,398.71 93,019.93 5.00%
1至2年 47,000.00 4,700.00 10.00%
2至3年 7,050.00 2,115.00 30.00%
3至4年 0.00 0.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00 50.00%
5 年以上 663,553.93 645,553.93 100.00%
合计 2,578,002.64 745,388.86 100.00%
确定该组合依据的说明：
40
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-101,202.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
注：（1）因本期期末其他应收款科目中的员工备用金及办事处备用金比期初余额减少，故按余额百分比
法计提的坏账准备金额减少。
（2）无法收回的备用金16,619.53元，在本报告期确认为坏账。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
招标押金 725,528.00 528,200.00
工程款 379,740.00 379,740.00
检表费 45,100.00 60,700.00
备用金 1,217,004.23 960,700.00
开发费 30,000.00 60,000.00
油卡 26,541.30 20,042.80
其他 154,089.11 153,079.28
合计 2,578,002.64 2,162,462.08
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 个人借款 549,469.00 5 年以上 100.00% 549,469.00
41
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第二名 工程预付款 379,740.00 1 年以内 5.00% 18,987.00
备用金（北方办事
第三名 262,777.85 1 年以内 5.00% 13,138.89
处）
第四名 招标押金 200,000.00 1 年以内 5.00% 10,000.00
备用金（成都办事
第五名 152,559.12 1 年以内 5.00% 7,627.96
处）
合计 -- 1,544,545.97 -- 599,222.85
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,398,268.88 0.00 16,398,268.88 14,015,044.54 0.00 14,015,044.54
在产品 1,977,642.16 0.00 1,977,642.16 0.00 0.00 0.00
库存商品 5,200,317.57 0.00 5,200,317.57 8,073,233.01 0.00 8,073,233.01
自制半成品 8,080,897.91 0.00 8,080,897.91 6,913,837.37 0.00 6,913,837.37
委托加工材料 8,670,429.15 0.00 8,670,429.15 6,407,415.87 0.00 6,407,415.87
发出商品 2,558,677.06 0.00 2,558,677.06 7,911,218.42 0.00 7,911,218.42
合计 42,886,232.73 0.00 42,886,232.73 43,320,749.21 0.00 43,320,749.21
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 321,000,000.00 300,000,000.00
合计 321,000,000.00 300,000,000.00
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
42
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可供出售债务工具： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具： 7,787,597.00 0.00 7,787,597.00 7,287,597.00 0.00 7,287,597.00
按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本计量的 7,787,597.00 0.00 7,787,597.00 7,287,597.00 0.00 7,287,597.00
合计 7,787,597.00 0.00 7,787,597.00 7,287,597.00 0.00 7,287,597.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
杭州银行
7,072,000. 7,072,000.
股份有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.05% 0.00
00 00
公司
杭州高新
担保有限 215,597.00 0.00 0.00 215,597.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20% 0.00
公司
苏州益集
索道企业
管理咨询 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.28% 0.00
企业（有
限合伙）
7,287,597. 7,787,597.
合计 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00
00 00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
昆明金质
先锋智能 2,063,465 491,700.2 800,000.0 1,755,165
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
仪表有限 .22 3 0 .45
公司
小计 2,063,465 0.00 0.00 491,700.2 0.00 0.00 800,000.0 0.00 0.00 1,755,165
43
杭州先锋电子技术股份有限公司 2016 年半年度财务报告
.22 3 0 .45
二、联营企业
北京泰科
7,740,381 -1,128,83 6,611,542
先锋科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.67 8.82 .85
有限公司
7,740,381 -1,128,83 6,611,542
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.67 8.82 .85
9,803,846 -637,138. 800,000.0 8,366,708
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.89 59 0 .30
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 办公设备及其他 运输设备 机械设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 19,891,342.59 6,139,437.63 2,842,941.78 7,943,618.99 36,817,340.99
2.本期增加金额
（1）购置 43,000.00 369,138.23 0.00 390,811.92 802,950.15
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
2,500.00 3,280.00 999,000.00 1,004,780.00
废
4.期末余额 19,934,342.59 6,506,075.86 2,839,661.78 7,335,430.91 36,615,511.14
二、累计折旧
1.期初余额 10,297,207.14 3,048,295.43 2,091,665.41 5,887,604.55 21,324,772.53
2.本期增加金额
（1）计提 476,507.73 445,015.17 124,201.74 146,733.62 1,192,458.26
3.本期减少金额
44
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（1）处置或报
2,375.00 2,440.67 949,050.00 953,865.67
废
4.期末余额 10,773,714.87 3,490,935.60 2,213,426.48 5,085,288.17 21,563,365.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,160,627.72 3,015,140.26 626,235.30 2,250,142.74 15,052,146.02
2.期初账面价值 9,594,135.45 3,091,142.20 751,276.37 2,056,014.44 15,492,568.46
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能燃气表建设
75,471.70 75,471.70 0.00 0.00
项目
合计 75,471.70 75,471.70 0.00 0.00
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
商业软件及自制软
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
件
一、账面原值
1.期初余额 5,991,000.00 131,980.99 6,122,980.99
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2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,991,000.00 131,980.99 6,122,980.99
二、累计摊销
1.期初余额 1,438,765.00 120,955.34 1,559,720.34
2.本期增加金
额
（1）计提 59,910.00 1,538.46 61,448.46
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,498,675.00 122,493.80 1,621,168.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 4,492,325.00 9,487.19 4,501,812.19
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值
2.期初账面价
4,552,235.00 11,025.65 4,563,260.65
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,523,875.83 2,306,947.97 15,379,653.13 2,306,947.97
合计 17,523,875.83 2,306,947.97 15,379,653.13 2,306,947.97
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,306,947.97 2,306,947.97
递延所得税负债 0.00 0.00
14、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 22,938,890.50 26,102,410.50
合计 22,938,890.50 26,102,410.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 68,276,086.55 66,281,644.90
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设备款 277,720.00 371,020.00
合计 68,553,806.55 66,652,664.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 897,435.90 未结算
单位二 369,448.33 未结算
单位三 104,158.46 未结算
合计 1,371,042.69 --
其他说明：
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品预收款 43,126.44 493,186.44
合计 43,126.44 493,186.44
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,226,974.01 15,137,288.95 22,764,262.96 3,600,000.00
二、离职后福利-设定提
174,662.99 1,818,800.79 1,993,463.78
存计划
合计 11,401,637.00 16,956,089.74 24,757,726.74 3,600,000.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,951,637.00 12,253,803.56 19,605,440.56 3,600,000.00
补贴
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2、职工福利费 1,145,892.24 1,145,892.24 0.00
3、社会保险费 140,822.01 1,256,853.41 1,397,675.42 0.00
其中：医疗保险费 125,538.99 1,104,123.16 1,229,662.15 0.00
工伤保险费 6,549.87 42,295.43 48,845.30 0.00
生育保险费 8,733.15 110,434.82 119,167.97 0.00
4、住房公积金 110,038.03 383,755.97 493,794.00 0.00
5、工会经费和职工教育
24,476.97 96,983.77 121,460.74 0.00
经费
合计 11,226,974.01 15,137,288.95 22,764,262.96 3,600,000.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 152,830.11 1,705,668.30 1,858,498.41
2、失业保险费 21,832.88 113,132.49 134,965.37
合计 174,662.99 1,818,800.79 1,993,463.78
其他说明：
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,599,466.79 913,095.32
企业所得税 1,523,238.84 3,600,161.53
个人所得税 58,142.50 37,714.93
城市维护建设税 111,962.68 159,152.08
教育费附加 47,984.00 68,208.03
地方教育费附加 31,989.34 45,472.02
水利建设基金 18,668.78 26,000.38
印花税 6,400.73 6,240.09
合计 3,397,853.66 4,856,044.38
其他说明：
19、应付股利
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
普通股股利 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 230,000.00 230,000.00
设备尾款 0.00 0.00
备用金 598,733.84 508,709.08
其他 0.00 150,000.00
合计 828,733.84 888,709.08
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 100,000.00 运输押金
单位二 110,000.00 运输押金
合计 210,000.00 --
21、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00
其他说明：本报告期内，公司完成了 2015 年度的权益分派，其中资本公积转增股本每 10 股送（转）5 股，
共计 50,000,000.00 元。
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 335,581,069.20 0.00 50,000,000.00 285,581,069.20
其他资本公积 1,673,200.00 0.00 0.00 1,673,200.00
合计 337,254,269.20 0.00 50,000,000.00 287,254,269.20
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,563,751.84 0.00 0.00 34,563,751.84
合计 34,563,751.84 0.00 0.00 34,563,751.84
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 143,604,514.51 144,198,349.22
调整后期初未分配利润 143,604,514.51 144,198,349.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,233,732.27 22,049,449.15
应付普通股股利 10,000,000.00 47,969,252.00
期末未分配利润 152,838,246.78 118,278,546.37
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 136,878,053.26 85,900,765.42 125,854,387.00 74,415,513.25
其他业务 1,761,770.40 1,016,584.45 1,406,935.79 796,432.98
合计 138,639,823.66 86,917,349.87 127,261,322.79 75,211,946.23
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26、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 614,186.64 618,818.05
教育费附加 263,222.85 265,207.75
地方教育费附加 175,481.91 176,805.16
水利建设基金 115,691.94 127,261.32
合计 1,168,583.34 1,188,092.28
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,285,151.26 4,114,623.96
办公费 41,839.37 28,950.81
差旅费 2,168,614.81 1,958,413.39
运杂费 2,107,290.68 1,960,653.97
广告、宣传费 333,751.15 180,351.18
销售服务费 1,540,961.55 704,000.00
招待费 2,776,446.92 2,015,562.80
其他 1,546,838.52 1,516,542.36
合计 14,800,894.26 12,479,098.47
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,600,785.29 8,955,690.04
折旧、摊销 566,612.34 570,386.34
办公费 485,700.53 413,984.22
差旅费 686,691.46 668,177.43
税金 251,046.44 394,713.50
业务招待费 171,964.90 243,616.48
研究开发费 8,075,737.88 7,021,227.92
其他 830,458.92 404,411.69
52
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合计 20,668,997.76 18,672,207.62
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 2,784,232.26 1,798,926.60
银行手续费 4,615.91 32,345.13
其他
合计 -2,738,080.35 -1,766,581.47
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,155,842.23 2,112,589.38
合计 2,155,842.23 2,112,589.38
31、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -637,138.59 240,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -60,711.89
合计 -637,138.59 179,288.11
32、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 19.42 24.04 19.42
其中：固定资产处置利得 19.42 24.04 19.42
政府补助 6,862,825.54 5,724,262.91 548,000.00
其他 51,011.75 5.91 51,011.75
合计 6,913,856.71 5,724,268.82 599,031.17
计入当期损益的政府补助：
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单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
杭州市滨江 特定行业、产
增值税退税 区国家税务 补助 业而获得的 是 否 6,314,825.54 5,686,262.91 与收益相关
局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
杭州市专利
杭州市滨江 技术更新及
（软件著作 补助 是 否 8,000.00 38,000.00 与资产相关
区财政局 改造等获得
权）补助
的补助
奖励上市而
杭州市滨江
上市奖励 奖励 给予的政府 是 否 500,000.00 0.00 与收益相关
区财政局
补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
杭州市滨江
清洁生产奖 奖励 业而获得的 是 否 20,000.00 0.00 与收益相关
区财政局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
杭州市滨江 特定行业、产
街道创新奖 区人民政府 奖励 业而获得的 是 否 20,000.00 0.00 与收益相关
长河街道办 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 6,862,825.54 5,724,262.91 --
33、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 48,972.58 0.00 48,972.58
其中：固定资产处置损失 48,972.58 48,972.58
合计 48,972.58 0.00 48,972.58
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34、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,660,249.82 3,218,078.06
递延所得税费用 0.00 0.00
合计 2,660,249.82 3,218,078.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 21,893,982.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,284,097.31
非应税收入的影响 947,223.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
323,376.34
损的影响
所得税费用 2,660,249.82
35、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来款 641,101.41 524,782.40
收到的存款利息 2,784,232.26 1,798,926.60
财府补贴奖金及其他 548,000.00 38,000.00
合计 3,973,333.67 2,361,709.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,991,410.24 7,582,628.07
办公费 527,539.90 356,989.38
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差旅费 2,855,306.27 406,675.30
招待费 2,948,411.82 1,515,535.16
研究开发费 1,715,330.54 494,840.04
运杂费 2,107,290.68 689,340.06
销售服务费 1,540,961.55 704,000.00
广告、宣传费 333,751.15 139,207.18
其他 2,377,297.44 2,017,773.46
合计 17,397,299.59 13,906,988.65
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到募集资金 0.00 17,931,800.00
应付票据保证金 8,421,723.15 0.00
合计 8,421,723.15 17,931,800.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行股票债券直接支付审计、咨询等其
0.00 10,805,881.97
他发行费用
应付票据保证金 6,881,667.15 0.00
合计 6,881,667.15 10,805,881.97
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,233,732.27 22,049,449.15
加：资产减值准备 2,155,842.23 2,112,589.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
1,192,458.26 1,188,341.77
物资产折旧
56
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无形资产摊销 61,448.46 73,200.58
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
47,988.83 0.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 964.33
投资损失（收益以“－”号填列） 637,138.59 60,711.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 434,516.48 -8,140,648.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-34,128,986.99 -27,381,756.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-13,022,449.41 -11,811,440.33
列）
经营活动产生的现金流量净额 -23,387,346.95 -21,849,553.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 91,845,663.69 413,707,088.21
减：现金的期初余额 145,435,049.45 147,901,611.04
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -53,589,385.76 265,805,477.17
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 91,845,663.69 145,435,049.45
其中：库存现金 20,056.31 22,207.92
可随时用于支付的银行存款 91,825,607.38 145,412,841.53
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 91,845,663.69 145,435,049.45
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六、在其他主体中的权益
1、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
一、合营企业
昆明金质先锋智
昆明 昆明 智能燃气 50.00% 权益法
能仪表有限公司
二、联营企业
北京泰科先锋科
北京 北京 智能燃气 48.00% 权益法
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 18,782,708.20 18,331,191.42
其中：现金和现金等价物 3,698,354.87 2,952,748.40
非流动资产 295,239.96 319,182.60
资产合计 19,077,948.16 18,650,374.02
流动负债 12,547,374.26 11,503,200.57
负债合计 12,547,374.26 11,503,200.57
归属于母公司股东权益 6,530,573.90 7,147,173.45
按持股比例计算的净资产份额 3,265,286.95 3,573,586.73
--内部交易未实现利润 -1,510,121.51
对合营企业权益投资的账面价值 1,755,165.45 2,063,465.22
营业收入 12,635,492.44 12,929,474.78
财务费用 -7,526.29 -5,697.52
所得税费用 403,867.15 182,398.21
净利润 983,400.45 547,194.63
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综合收益总额 983,400.45 547,194.63
本年度收到的来自合营企业的股利 800,000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 36,390,591.94 35,221,512.33
非流动资产 2,003,932.38 2,184,159.30
资产合计 39,394,524.32 37,405,671.63
流动负债 20,698,134.46 17,357,534.22
负债合计 20,698,134.46 17,357,534.22
归属于母公司股东权益 17,696,389.86 20,048,137.41
按持股比例计算的净资产份额 8,494,267.13 9,623,105.96
--内部交易未实现利润 -1,882,724.29
对联营企业权益投资的账面价值 6,611,542.85 7,740,381.67
营业收入 7,087,194.24 13,200,783.46
净利润 -2,351,747.55 -696,477.52
综合收益总额 -2,351,747.55 -696,477.52
本年度收到的来自联营企业的股利 841,569.60
七、与金融工具相关的风险
截止2016年6月30日，本公司无需披露与金融工具相关的风险情况。
八、公允价值的披露
1、其他
截止2016年6月30日，本公司无需要按公允价值披露的事项。
九、关联方及关联交易
1、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
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下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
昆明金质先锋智能仪表有限公司 合营企业
北京泰科先锋科技有限公司 联营企业
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东莞市先锋实业投资有限公司 同受本公司股东控制
先锋置业有限公司 同受本公司股东控制
先锋投资有限公司 同受本公司股东控制
昆明正顺物业管理有限公司 同受本公司股东控制
昆明市政基础设施综合开发建设（集团）股份有限公司 同受本公司股东控制
昆明市政集团金碧建设发展有限责任公司 同受本公司股东控制
昆明市政基础设施开发集团物资供销有限公司 同受本公司股东控制
昆明市政集团基础设施工程有限责任公司 同受本公司股东控制
昆明卧云山旅游区有限责任公司 同受本公司股东控制
云南金马碧鸡旅游商城股份有限公司 同受本公司股东控制
丹东旭龙置业有限公司 同受本公司股东控制
北京先锋博创科技发展有限公司 同受本公司股东控制
北京天工开正科技有限责任公司 同受本公司股东控制
镇江世纪数码科技有限公司 同受本公司股东控制
镇江中电数码有限公司 同受本公司股东控制
镇江市金鳌苑大酒店有限责任公司 同受本公司股东控制
镇江江奎集团有限公司 同受本公司股东控制
江苏亚欧置业集团发展有限公司 同受本公司股东控制
STONE BROTHERS LIMITED 受本公司股东子女控制
世纪电子亚洲（镇江）有限公司 受本公司股东子女控制
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
60
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出售商品/提供劳务情况表：
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昆明金质先锋智能仪表有限公
燃气表整机及控制装置 11,256,410.26 13,470,953.85
司
北京泰科先锋科技有限公司 燃气表整机及控制装置 8,815,634.53 7,888,957.26
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
先锋置业有限公司 50,000,000.00 2016 年 07 月 06 日 2018 年 07 月 06 日 否
关联担保情况说明： 2016年7月6日, 先锋置业有限公司与中信银行股份有限公司杭州分行签订了《最高
额保证合同》，约定先锋置业有限公司对2016年7月6日至2018年7月6日期间本公司在等值人民币5,000万元
最高额融资余额内提供保证。
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
昆明金质先锋智能
应收账款 14,320,972.20 0.00 9,150,972.20 0.00
仪表有限公司
应收账款 北京泰科先锋科技 14,891,693.90 0.00 7,577,401.50 0.00
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有限公司
小计 29,212,666.10 0.00 16,728,373.70 0.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 0.00
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 10,000,000.00
十一、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、其他
截止2016年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -48,953.16 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 548,000.00 上市奖励与专利补助等
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51,011.75
减：所得税影响额 82,508.79
合计 467,549.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.09% 0.1282 0.1282
扣除非经常性损益后归属于公司
3.01% 0.1251 0.1251
普通股股东的净利润
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