广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
公司代码：600252 公司简称：中恒集团
广西梧州中恒集团股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人欧阳静波、主管会计工作负责人黄子俊及会计机构负责人（会计主管人员）梁宇丽
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 30
第十节 财务报告........................................................................................................................... 31
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 153
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、集团或中恒集团 指 广西梧州中恒集团股份有限公司
制药公司、梧州制药 指 广西梧州制药（集团）股份有限公司
控股股东、广投集团 指 广西投资集团有限公司
南宁中恒 指 南宁中恒投资有限公司
双钱实业 指 广西梧州双钱实业有限公司
鼎恒升、鼎恒升药业 指 黑龙江鼎恒升药业有限公司
国海证券 指 国海证券股份有限公司
中国、我国、国内 指 中华人民共和国
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日的会计期间
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《广西梧州中恒集团股份有限公司章程》
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广西梧州中恒集团股份有限公司
公司的中文简称 中恒集团
公司的外文名称 GUANGXI WUZHOU ZHONGHENG GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写 ZHONGHENG GROUP
公司的法定代表人 欧阳静波
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔鼎昌 童依虹
联系地址 广西梧州市工业园区工业大道1号 广西梧州市工业园区工业大道1号
电话 0774-3939128 0774-3939128
传真 0774-3939053 0774-3939053
电子信箱 cdc_zh@126.com cdc_zh@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西梧州工业园区工业大道1号第1幢
公司注册地址的邮政编码 543000
公司办公地址 广西梧州工业园区工业大道1号
公司办公地址的邮政编码 543000
公司网址 www.wz-zhongheng.com
电子信箱 zhongheng@wz-zhongheng.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中恒集团 600252 梧州中恒
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1993年7月28日
注册登记地点 广西梧州工业园区工业大道1号第1幢
企业法人营业执照注册号 914504001982304689
税务登记号码 914504001982304689
组织机构代码 914504001982304689
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 724,995,935.80 1,052,244,098.17 -31.10
归属于上市公司股东的净利润 279,749,442.04 619,229,247.28 -54.82
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
270,231,214.43 310,079,259.96 -12.85
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 641,978,952.34 4,138,099.06 不适用
营业利润 341,015,459.42 746,138,580.44 -54.30
利润总额 351,788,752.79 770,642,554.54 -54.35
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 5,161,963,524.72 4,950,937,105.58 4.26
总资产 5,889,659,371.73 6,130,097,129.44 -3.92
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.081 0.535 -84.86
稀释每股收益（元／股） 0.081 0.535 -84.86
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.078 0.268 -70.90
加权平均净资产收益率（%） 5.53 9.97 减少4.44个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 5.34 4.99 增加0.35个百分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -117,313.86
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 10,621,306.57
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 269,300.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -257.42
所得税影响额 -1,254,808.34
合计 9,518,227.61
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
随着医保控费全面展开、招标降价、辅助用药、抗生素、大输液限制使用的情况下，医药行
业进入转型期，行业整体增速明显下降。受宏观环境、行业环境和药企竞争格局等市场环境以及
梧州制药管理体系调整、设备更换维护检修等因素影响，报告期内，公司实现营业总收入 7.25
亿元，比上年同期 10.52 亿元下降 31.10%，实现归属上市公司股东的净利润 2.80 亿元，比上年
同期 6.19 亿元下降 54.82%，下降幅度较大主要是由于上年同期出售了国海证券。制药公司实现
净利润 2.95 亿元，比上年同期 3.38 亿元下降 12.63%；双钱实业实现净利润 205.60 万元，比上
年同期 37.66 万元上升 445.93%。公司主要子公司梧州制药的血栓通系列产品销量同比减少约
18.70%。
报告期内，公司主要开展了以下几方面的工作：
1、强化战略管理及团队建设
报告期内，公司与国际知名的行业机构合作，着手编制战略规划与产品规划，并引进了一批
具有国际化视野的研发、管理及营销人才。
2、维护市场、做好生产及质量管理工作
（1）销售管理工作
报告期内，医药工业受制于医保控费趋严，及医院收入药占比下降的双重压力，公司主打产
品在各省的医药招标和销售过程中遇到一定的挑战，但是公司的管理层积极应对。首先，制药公
司召开全国经销商大会并与经销商签订任务协议，公司提供支持、协助经销商按进度完成血栓通
的销售；其次，公司做好各省投标工作，在价格下行的大趋势下，公司能极大地维护血栓通价格
的稳定性。
普药方面，在商务经理、区域经理的带领下，重点在各省开展低价药拓展的工作，同时，为
了让客户对公司及产品有感官的认识，在二级市场及终端开展宣传和促销活动，加上互联网电商
平台，多渠道深入进行普药的销售工作。
食品方面，双钱实业继续保持销售额稳步增长的势头，一方面，天猫旗舰店、微信平台和银
行电子商城平台日益成熟，与传统的营销渠道相辅相成；另一方面，双钱实业通过有奖促销、电
台广告投放、终端卖场活动等方式与消费者互动，加大产品宣传推广力度。
（2）生产管理工作
报告期内，公司通过合理安排生产计划、重新编制物资消耗指标、开展工艺规程和操作规程
的自查工作、降低物流成本、改进和引进全自动的生产线、进行产品工艺优化等举措，进一步降
低生产成本；同时紧抓安全工作不放松，落实责任、加强检查，随时排除隐患，将安全生产工作
放在首要位置。
（3）质量管理工作
报告期内，制药公司严格按照 GMP 认证管理要求，深入生产的各个环节，从硬件的建设、软
件的制订执行、药品质量的审核、原材料与成品的检验等多方面管控产品的质量；此外，双钱实
业完成了 FSSC22000、ISO22000、HACCP 认证年审现场审核以及自治区认定企业技术中心申报备案
工作，并且加入国家质检总局、国家认监委建立的“同线同标同质” 信息公共服务平台，成为梧
州四个加入此平台的企业之一。制药公司与双钱实业均保证出厂产品检验合格率达到 100%。
3、新生产基地建设情况
（1）中恒（南宁）医药生产基地项目
截至报告期末，倒班楼、行政办公楼、门楼、职工食堂等单体已投入使用，完成动力车间、
科研楼等 9 个单体的建筑、室内外装修及水电配套工程。
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（2）中恒肇庆高新区工程项目
报告期内，倒班楼、宿舍、厂房等 9 个单体已完成质安监验收手续；完成部分工程的精装修
及厂区配套工程；双钱实业重点完成了 60 克塑杯龟苓膏产品试产任务，并且完成易拉罐生产线、
杯装生产线及易拉罐包装线等生产设备的日常运行及整体维护。
4、持续开展研发工作
报告期内，公司构建广投—暨大中恒健康产业研究院，继续开展中药二次开发、提纯工艺研
究、注射用血栓通安全性临床研究等一系列研究工作。
（1）注射用血栓通再研究方面：开展注射用血栓通上市后临床安全性医院集中监测研究项目，
已完成所有病例入组共计 30909 例；
（2）新药研发方面：治疗自身免疫性疾病一类新药 SKLB677 的开发，正在按计划开展原料药
中试试验；
（3）专利申报方面：中华跌打丸系列产品的发明专利“一种治疗跌打损伤的中药组合物及其
制备方法和用途”获第十七届中国专利奖优秀奖；
（4）项目申报方面：收到国家中医药管理局办公室《关于中药标准化项目立项的通知》（国
中医药办科技函[2016]154 号），制药公司 “注射用血栓通标准化建设”项目获得国家发展和改
革委员会重大工程项目--中药标准化项目立项，并获国家补助资金 500 万元。
5、继续推进房地产业务剥离工作
根据公司的经营战略规划，公司继续推进房地产业务的剥离。报告期初，公司房地产已完工
开发产品账面价值余额约 2.99 亿元；报告期末公司房地产开发产品账面价值余额约 2.63 亿元。
报告期内，实现经营收入合计 869.71 万元，实现利润 27.78 万元，改变了房地产公司连续 2 年亏
损的状况。为解决旺甫豪苑商品房库存问题，同时响应市保障住房采购政策，我公司积极与政府
相关部门对接市保障住房采购相关事项，稳步推进房地产业务的剥离工作。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 724,995,935.80 1,052,244,098.17 -31.10
销售费用 58,477,369.51 312,467,589.25 -81.29
财务费用 -9,891,681.66 14,857,411.37 -166.58
经营活动产生的现金流量净额 641,978,952.34 4,138,099.06 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -46,267,675.71 214,029,663.09 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -354,624,999.99 -841,398,995.18 不适用
研发支出 8,645,456.81 30,606,107.15 -71.75
资产减值损失 12,868,610.57 1,936,012.98 564.7
投资收益 6,073,154.18 394,956,778.95 -98.46
营业外收入 12,240,063.56 41,045,357.63 -70.18
营业外支出 1,466,770.19 16,541,383.53 -91.13
所得税费用 72,037,311.42 151,404,609.06 -52.42
营业收入变动原因说明:主要是制药公司本期销售收入同比减少影响所致。
销售费用变动原因说明:主要是制药公司本期促销费用及广告费用等同比减少影响所致。
财务费用变动原因说明:主要是本期归还所有借款，利息支出减少影响所致。
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研发支出变动原因说明:主要是本期研发投入减少的影响所致。
资产减值损失变动原因说明:主要是本期计提鼎恒升公司商誉减值准备影响所致。
投资收益变动原因说明: 主要是上期有出售国海证券股票收益影响所致。
营业外收入变动原因说明: 主要是本期收到的政府补助同比减少影响所致。
营业外支出变动原因说明: 主要是本期对外捐赠同比减少所致。
所得税费用变动原因说明: 主要是上期有售国海证券股票收益计提所得税费用影响所致。
资产负债表项目变动分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 期初数 变动比例（%）
应收票据 65,660,595.95 167,105,289.19 -60.71
应收账款 8,371,753.92 21,155,687.29 -60.43
预付款项 8,712,890.68 5,592,743.64 55.79
其他流动资产 31,873,152.04 70,699,960.63 -54.92
商誉 0 10,460,956.93 -100.00
递延所得税资产 15,919,955.56 23,116,685.55 -31.13
短期借款 0 450,000,000.00 -100.00
预收款项 140,742,201.26 80,623,241.24 74.57
未分配利润 813,965,705.26 534,216,263.22 52.37
应收票据变动原因说明: 主要是票据贴现及支付货款影响所致。
应收账款变动原因说明: 主要是本期收回赊销账款影响所致。
预付款项变动原因说明: 主要是本期预付账款未到结算期结算影响所致。
其他流动资产变动原因说明: 主要是本期完成所得税汇算清缴冲减所得税预缴税款影响所致。
商誉变动原因说明: 主要是本期计提鼎恒升公司商誉减值准备影响所致。
递延所得税变动原因说明: 主要是制药公司冲减预提费用，转回递延所得税资产影响所致。
短期借款变动原因说明: 主要是本期偿还所有贷款影响所致。
预收款项变动原因说明: 主要是制药公司本期预收账款未结算影响所致。
未分配利润变动原因说明: 主要是本期未实施利润分配方案，本期累积盈利影响所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司合并财务报表实现净利润 2.80 亿元，其中子公司梧州制药实现净利润 2.95
亿元。2015 年上半年公司合并财务报表实现净利润 6.19 亿元，其中子公司梧州制药实现净利润
3.38 亿元，出售国海证券股票所得利润 2.88 亿元。与去年同期相比，子公司梧州制药实现的净
利润下降 12.63%。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内及延续至半年报披露日，公司未发生公开发行股份、非公开发行股份、发行各类债
券等融资行为，未发生重大资产重组事项。
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(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司实现营业总收入 7.25 亿元、营业利润 3.41 亿元、净利润 2.80 亿元。公司坚
持创新研发战略，加强内部管理，推动营销队伍建设，稳步改进生产经营各项工作，保障公司主
营业务在报告期内稳步发展。
(4) 其他
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
制药 671,945,498.82 196,849,667.07 70.70 -31.69 -0.64 减少 9.16
个百分点
食品 50,572,279.32 33,539,379.95 33.68 11.99 6.49 增加 3.43
个百分点
房地产 2,551,135.97 1,959,839.22 23.18 -87.52 -88.95 增加 9.95
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
血栓通系 591,560,061.24 147,683,532.34 75.03 -33.90 -0.25 减少 8.43
列 个百分点
妇炎净系 3,603,857.66 2,151,451.70 40.30 -17.35 -11.25 减少 4.11
列 个百分点
中华跌打 31,681,671.96 10,930,318.29 65.50 -5.28 13.49 减少 5.71
丸系列 个百分点
其他普药 42,048,783.21 32,791,299.33 22.02 -17.54 -13.70 减少 3.46
系列 个百分点
龟苓膏系 47,891,386.74 31,691,514.50 33.83 10.43 4.16 增加 3.99
列 个百分点
龟苓宝饮 612,471.21 314,943.19 48.58 749.21 627.79 增加 8.58
料系列 个百分点
其他食品 2,068,421.37 1,532,922.26 25.89 20.47 49.36 减少
系列 14.33 个
百分点
商品房及 2,551,135.97 1,959,839.22 23.18 -87.52 -88.95 增加 9.95
商铺 个百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南地区 157,395,779.47 -21.13
华东地区 158,558,405.86 -28.53
华中地区 102,663,696.01 -30.55
华北地区 100,829,133.21 -25.05
东北地区 28,335,340.19 -53.07
西南地区 109,401,285.71 -39.58
西北地区 62,161,226.01 -34.31
国外（境外） 2,672,922.90 -11.64
其他地区 3,051,124.75 -52.49
(三) 核心竞争力分析
在报告期内，公司的核心竞争力未发生重大改变。
1、品牌优势
中恒集团是一家以制药为主，拥有健康食品等延伸板块的多元化产业集团、上市公司，是国
家高新技术企业、国家农业产业化重点龙头企业。中恒集团下属梧州制药是一家集种植、生产、
销售、研发于一体的现代化综合型高新技术制药企业，广西最大的药品生产企业，华南地区最大
的心脑血管中药注射剂生产企业，拥有 11 大类 217 个品种，拥有药品注册证 309 个，拥有 8 个国
家专利产品，全国独家生产品种 24 个，收载于《中国药典》品种 102 个，国家中药保护品种 1
个，及“中华牌”、“晨钟牌”、“中恒牌”等知名商标。
2、品种和规模优势
核心产品注射用血栓通（冻干）是国家中药独家品种，该产品于 2009 年入选国家基本药物
目录，其主要适应症包括活血祛瘀，通脉活络；用于瘀血阻络，中风偏瘫，胸痹心痛及视网膜中
央静脉阻塞症。注射用血栓通（冻干）系列产品的成份单一明确，有效成份纯度高，疗效显著。
同时公司不断加强销售渠道整合，与药品代理商形成相对稳定的合作关系，形成了强大的销售队
伍和通畅的销售渠道。上述因素，使公司产品在国内心脑血管疾病用药中市场占有率持续靠前。
经过多年的发展与创新，公司已建立起以注射用血栓通（冻干）产品为核心，以大病种、系
列化为结构的产业化产品体系。公司整体产销规模位居同行业前列，具备足够的规模竞争优势。
3、中药现代化打造公司产品质量优势
针对目前我国中药注射剂的发展现状，公司与多家高校、研发机构合作在对注射用血栓通的
质量和安全性方面做了大量的研究工作，使其在纯度，安全性和药品不良反应率方面都达到了非
常高的水平。现在我公司是国家标准的制定企业，药品质量在国内同类企业中名列前茅。
一方面，公司不断改善生产工艺、及有效含量的提升、大大地提高了药品的安全性和可靠性，
这也是公司产品畅销的前提和保障。
另一方面，公司积极推行现代化中药产业链模式，在产业链各环节全程推行标准化管理，注
重产业链各环节之间的衔接与协作，关注公司与客户以及外界合作伙伴的协同，以规范管理、优
化成本结构、畅通物流、升级供应链流程管理、提高资源利用率等为目标；公司全部生产剂型均
符合国家药品生产质量管理规范（GMP），并通过国家系列标准认证，实现传统产业与现代科技的
对接，将传统产业链打造成具有高技术、高标准的现代中药产业链。
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4、投资、研发或合作带来的未来品种优势
梧州制药一直以来重视技术中心的研究开发工作，逐步完善研发体系。建设了技术力量雄厚
的广西区级技术研发中心、广西医药产业工程院、广西药物提纯工程技术研究中心、广西千亿元
研发中心、博士后工作站、院士工作站等技术平台。针对未来的行业竞争环境，公司提出了“稳
健发展、放眼未来”的发展口号和理念，以资金为保障，以人才为依托，以科技为动力，以市场
为导向，以效益为中心，以发展为目标，充分发挥自身技术人才和技术平台优势，在将血栓通做
大做好的基础上，加强对中药前沿技术、新工艺、新产品的研发，以及老产品的二次开发。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
（1）报告期初，公司持有国海证券股份有限公司（以下简称“国海证券”）的股份 51,818,793
股。2016 年 4 月 27 日，国海证券在 2015 年年度股东大会审议通过了《关于审议公司 2015 年度
利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，在 2016 年 5 月 31 日完成向全体股东每 10 股派发股
票股利 2 股并派发现金股利 1.00 元（含税），以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股的变动，
截止报告期末，公司持有国海证券股票 77,728,189 股，占国海证券总股本的 1.84%。国海证券的
主要业务包括证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销
与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融券，证券投资基金代销，为期货公司提供中间介绍业
务，代销金融产品。
（2）报告期末，公司控股子公司梧州制药持有以色列上市公司 Oramed 股份公司新增发行的
股票 696,378 股，占 Oramed 股份公司总股本的 5.30%。Oramed 股份公司的主要业务为研发用于治
疗糖尿病的药物及治疗方案，主要包括口服胰岛素（ORMD-0801）、口服 GLP-1 类似物（ORMD-0901）
以及以上两种药物的联合治疗（ORMD 0801+0901）。
（3）报告期末，公司控股子公司梧州制药持有梧州市区农村信用合作社的股权，持股比例为
1.83%。梧州市区农村信用合作社的主要业务有存款、放款、汇兑、票据贴现、外汇交易、电话银
行、网上银行等。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初 期末
证券代 证券 最初投资成 持股 持股 报告期所有者权 会计核算 股份来
期末账面值 报告期损益
码 简称 本 比例 比例 益变动 科目 源
（%） （%）
000750 国海 60,000,000 1.84 1.84 574,411,316.70 5,181,879.30 -91,460,173.34 可供出售 法人股
证券 金融资产 投资
ORMP 30,762,500 6.537 5.30 38,512,633.76 0 -150,467.79 可供出售 新增股
金融资产 权投资
合计 90,762,500 / / 612,923,950.46 5,181,879.30 -91,610,641.13 / /
持有其他上市公司股权情况的说明
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1、本公司原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年 8 月 9 日，
国海证券股份有限公司借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，本公司原持有的国海证券股份有限
公司股权折股为有限售条件的流通股 40,002,706 股，占国海证券总股本的 5.58%，限售期为 36 个
月。
2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于审议
公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意以该公司 2011 年 12 月 31 日总
股本 716,780,629 股为基数，向全体股东每 10 股派发股票股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含
税）；同时以资本公积转增股本，向公司全体股东每 10 股转增 2 股。方案实施后本公司持股数由
40,002,706 股变更为 100,006,764 股。
2013 年 5 月 21 日，国海证劵股份有限公司发布董事会公告，决定以该公司 2012 年 12 月 31
日总股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。经审议，本公司董事会同意参
与国海证劵上述配股计划。根据上述方案，本公司认购了 30,002,029 股国海证券股票，持股数由
100,006,764 股变更为 130,008,793 股。
2014 年 8 月 29 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟在限售期满后出售
国海证券股票的议案》，授权公司管理层自股东大会批准之日起一年内（即在 2015 年 8 月 29 日
前）通过大宗交易、二级市场竞价或两者相结合的方式择机出售所持的国海证券股票。上述股东
大会后，根据授权，公司于 2014 年 11 月至 2015 年 5 月通过大宗交易的方式共出售国海证券股票
78,190,000 股。截至 2015 年 6 月 30 日，公司尚持有国海证券股票 51,818,793 股，占国海证券
总股本的 2.24%。
2015 年 6 月 15 日以来，我国 A 股市场发生较大波动，国海证券股票价格也发生了较大变化。
为切实维护公司全体股东利益，2014 年 7 月 2 日，公司召开中恒集团第七届董事会第十六次会议，
审议通过了《关于延长出售所持国海证券股票授权期限的议案》，即将前述《中恒集团关于拟在
限售期满后出售国海证券股票的议案》的有效期限延长至 2016 年 8 月 29 日，并将此议案提交股
东大会审议。2015 年 7 月 21 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了上述《关于延长出
售所持国海证券股票授权期限的议案》。
2015 年 7 月 27 日，国海证券非公开发行新增股份 5 亿股，公司持有的 51,818,793 股股票，
占国海证券总股本的 1.84%。
2016 年 4 月 27 日，国海证券在 2015 年年度股东大会审议通过了《关于审议公司 2015 年度
利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，在 2016 年 5 月 31 日完成向国海证券全体股东每 10
股派发股票股利 2 股并派发现金股利 1.00 元（含税），以资本公积向国海证券全体股东每 10 股
转增 3 股的变动。公司 51,818,793 股股票在完成利润分配及资本公积转增股本后，公司持有国海
证券的股数变更为 77,728,189 股。
公司董事会会议审议通过《广西梧州中恒集团股份有限公司关于参与国海证券股份有限公司
配股事项的议案》，同意中恒集团参与国海证券拟以截至 2016 年 5 月 31 日的总股本 4,215,541,972
股为基数，按照每 10 股配售不超过 3 股的比例向全体股东配售，募集资金总额不超过人民币 50
亿元的配股计划。
2016 年 6 月 30 日收盘时，国海证券股票在上海证券交易所的挂牌价格为 7.39 元/股。
2、2014 年 11 月 3 日，梧州制药与 Oramed 股份公司签署了股权购买协议，协议约定由梧州
制药投资 500 万美元购买 Oramed 股份公司新增发行的股票 696,378 股，占 Oramed 股份公司总股
本的 5.30%。上述股份截至本报告披露日为止一直持有。该公司于 2007 年 5 月在美国纳斯达克市
场首发上市（股票简称：NASDAQ:ORMP）。2016 年 6 月 30 日收盘时，Oramed 股份公司股票在美国
纳斯达克证券交易市场的挂牌价格为 8.34 美元/股。
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对 Oramed 股份公司的最初投资成本计量，按 2014 年 11 月 3 日人民币对美元汇率中间价
1:6.1525 计算，折合人民币为 3076.25 万元；期末账面值计量，按 2016 年 6 月 30 日人民币对美
元汇率中间价 1:6.6312 计算，折合人民币约为 3851.26 万元。
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期
期初持 期末持
最初投资金 报告期损益 所有者 会计核 股份来
所持对象名称 股比例 股比例 期末账面价值（元）
额（元） （元） 权益变 算科目 源
（%） （%）
动（元）
梧州市区农村 6,000,000 2.48 1.83 6,963,085.00 891,274.88 0 可供出 法人股
信用合作社 售金融 投资
资产
合计 6,000,000 / / 6,963,085.00 891,274.88 0 / /
持有金融企业股权情况的说明
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
尚未使
用募集
募集 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集资
募集方式 资金用
年份 总额 募集资金总额 资金总额 金总额
途及去
向
2014 非公开发行 937,272,889.46 10,426,379.97 635,865,878.50 302,776,173.98 存在募
集资金
账户
合计 / 937,272,889.46 10,426,379.97 635,865,878.50 302,776,173.98 /
募集资金总体使用情况说明 自公司本次非公开发行股东大会决议公告日 2013 年 12 月 12
日至 2014 年 11 月 13 日，公司以自筹资金预先投入募集资
金投资项目款项共计人民币 509,304,954.83 元。2014 年 11
月 25 日，公司召开第七届董事会第十一次会议，审议通过
了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议
案》，同意公司以非公开发行股票募集资金置换预先投入募
投项目的自筹资金共计人民币 509,304,954.83 元。截至
2014 年 11 月 25 日，公司以募集资金额置换预先投入募投项
目自筹资金共计人民币 509,304,954.83 元。置换过程中，
误将非募投项目使用土地等占用资金作为募投项目进行置
换，并将两个募投项目使用的土地全部计入注射用血栓通产
业化项目，2015 年 12 月归还募集资金账户资金
149,221,392.68 元，将属于新药科研开发中心及中试基地建
设项目土地投入的 61,275,755.49 元从注射用血栓通产业化
项目重新分类至新药科研开发中心及中试基地建设项目中。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
未
达
是 是 变更
到
是 否 产 否 原因
计
否 符 生 符 及募
划
承诺项 变 募集资金拟投入 募集资金本报 募集资金累计实 合 项目进 收 合 集资
预计收益 进
目名称 更 金额 告期投入金额 际投入金额 计 度 益 预 金变
度
项 划 情 计 更程
和
目 进 况 收 序说
收
度 益 明
益
说
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明
中恒（南 否 650,055,600.00 7,085,084.76 517,225,990.37 79.57% 本项目预 尚 是 不 不适
宁）医药 计在投资 未 适 用
产业基 后的第 5 完 用
地—注 年（含建设 工
射用血 期）可全面
栓通（冻 达产，达产
干）项目 年可实现
净利润约
4.21 亿元
/年。
中恒（南 否 300,011,200.00 3,341,295.21 118,639,888.13 39.55% 不直接产生 尚 是 不 不适
宁）医药 收益 未 适 用
产业基 完 用
地—研 工
发中心
项目
合计 / 950,066,800.00 10,426,379.97 635,865,878.50 / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
广西梧州制药 制造业 生产经营中西成 53,857.86 370,271.51 29,522.34
（集团）股份 药，化学原料药兼
有限公司 营，进出口业务
广西梧州双钱 制造业 罐（碗）龟苓膏及 650.00 21,329.19 205.60
实业有限公司 其他即食膏类、罐
（碗）装八宝粥、
固体（液体）饮料
的生产销售
黑龙江鼎恒升 制造业 中西成药的生产 527.29 5,980.88 -581.71
药业有限公司
（1）广西梧州制药(集团)股份有限公司（简称“制药公司”、“梧州制药”）：截止报告期
末，制药公司的净资产为 22.09 亿元，总股本 53,857.86 万股，本公司持有该公司股份数为
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53,855.86 万股，占总股本的 99.99%，为本公司之控股子公司。报告期内，制药公司实现营业总
收入 6.71 亿元，营业利润 3.59 亿元，归属母公司所有者的净利润 2.95 亿元。
（2）广西梧州双钱实业有限公司（简称“双钱实业”）：截止报告期末，双钱实业的净资产
为 1.21 亿元，本公司直接持有该公司 100%的股权，为本公司之全资子公司。报告期内，双钱实
业实现的营业总收入为 5111.19 万元，营业利润为 257.88 万元，归属母公司所有者的净利润为
206.50 万元。
（3）黑龙江鼎恒升药业有限公司（简称“鼎恒升”）：截止报告期末，鼎恒升的净资产为
1477.89 万元，本公司直接持有该公司 100%的股权，为本公司之全资子公司。报告期内，鼎恒升
实现的营业总收入为 92.24 万元，营业利润为-685.76 万元，归属母公司所有者的净利润为-581.71
万元。由于公司自 2013 年出资收购鼎恒升后，鼎恒升一直处于亏损状态。2016 年 7 月 12 日，公
司董事会审议通过了《广西梧州中恒集团股份有限公司关于出售子公司黑龙江鼎恒升药业有限公
司全部股权的议案》，同意将鼎恒升药业 100%股权转让给林格贝公司和自然人姚德坤，其中林格
贝公司受让 70%股权，姚德坤受让 30%股权，全部股权作价人民币 527.2885 万元。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入金 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 额 况
中恒肇庆高新区 98.49% 11,009,995.16 327,350,413.00
工程
合计 / 11,009,995.16 327,350,413.00 /
非募集资金项目情况说明
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司没有实施利润分配，亦无调整情况。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
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(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
广西梧州中恒集团股份有限公司因 2012 年度转让全资 公司已分别于 2016 年 1 月 23
子公司钦州北部湾房地产公司股权的事项，被原告关仕杰、苏 日、1 月 26 日和 4 月 27 日在《中国
凯林、甘伟忠于 2015 年 12 月 8 日向广西壮族自治区梧州 证券报》、《上海证券报》、《证券时
市中级人民法院（以下简称“梧州中级法院”）提起诉讼。2016 报》、《证券日报》及上海证券交易所
年 1 月 21 日，公司收到梧州中级法院《应诉通知书》。关 网站披露了《广西梧州中恒集团股份有
仕杰、苏凯林、甘伟忠要求本公司承担其在股权转让过程支付 限公司涉及诉讼公告》（中恒集团 临
的各项损失费用以及违约金共计 127,619,779.00 元和逾期付 2016-04）、《广西梧州中恒集团股份
款的利息 4,647,203.23 元，总计 132,686,967.23 元。 案件于 有限公司涉及诉讼的补充公告》（临
2016 年 3 月 8 日在梧州中级法院进行了开庭审理。4 月 25 2016-08）、《广西梧州中恒集团股份
日，公司收到梧州市中级人民法院【（2016）桂 04 民初 1 号】 有限公司关于公司涉及诉讼的进展情
《民事判决书》。梧州市中级人民法院一审判决，驳回原告关 况公告》（临 2016-37）。
仕杰、苏凯林、甘伟忠的诉讼请求；案件受理费 705234.84 元，
财产保全费 5000 元，合计 710234.84 元，由原告关仕杰、苏
凯林、甘伟忠共同负担。原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠对梧州
市中级人民法院一审判决不服，于 2016 年 5 月提起上诉，二
审法院广西壮族自治区高级人民法院于 2016 年 7 月 18 日开庭
审理此案，二审判决书至今尚未送达本公司。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
(四) 其他说明
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
鼎恒升药业是中恒集团全资子公司，主营业务是药 上述事项详见公司 2016 年 7 月 14
品生产，由公司于 2013 年出资收购。收购后鼎恒升药业 日在《中国证券报》、《上海证券报》、
营业收入金额较小，企业一直处于亏损状态；鼎恒升药 《证券时报》、《证券日报》及上海证
业面临的整体异地搬迁、进行新版 GMP 认证、恢复鼎恒 券交易所网站披露的相关公告。
升药业药品批文、品牌价值等工作需要大量资金支撑，
投资回报效率、回收周期不可掌控，同时也存在企业文
化差异和异地管理风险等因素。
2016 年 7 月 12 日，公司董事会以通讯表决方式召
开了第七届董事会第三十次会议，会议以 9 票赞成，0
票反对，0 票弃权审议通过了《广西梧州中恒集团股份
有限公司关于出售子公司黑龙江鼎恒升药业有限公司全
部股权的议案》，同意将鼎恒升药业 100%股权转让给林
格贝公司和自然人姚德坤，其中林格贝公司受让 70%股
权，姚德坤受让 30%股权，全部股权作价人民币 527.2885
万元。公司与林格贝公司、姚德坤关于转让鼎恒升药业
股权的《股权转让协议》，在获得公司董事会授权后签
署。股权转让价款是公司与林格贝公司、姚德坤双方综
合考虑鼎恒升药业的资产价值后协商确定。转让完成之
后，公司将不再持有鼎恒升药业的任何股权。
截止 2016 年 6 月 30 日，鼎恒升药业尚欠本公司往
来负债账面金额人民币 3,593 万元，当前，鼎恒升药业
财务状况不具备归还该笔往来款的能力。股权转让协议
生效后，该笔债款最终金额由协议三方共同委托的审计
机构、评估机构进行审计评估决定，由林格贝公司及姚
德坤对此债务向本公司承担连带清偿责任，以姚德坤向
本公司转让其所持林格贝公司股份的方式对鼎恒升药业
欠本公司债务进行偿还，转让价格为转让当日股份的市
场价格。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
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六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租赁
租赁
租赁 租赁 租赁 收益 是否
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁 收益 关联
资产 起始 终止 对公 关联
称 称 涉及金额 收益 确定 关系
情况 日 日 司影 交易
依据
响
广西梧州 广西梧州 租赁 1,636.04 2012 2022 0 市场 租赁 否 股东
中恒房地 制药（集 仓库 年4月 年3月 价格 费用 的子
产开发有 团）股份 用地 1日 31 日 计入 公司
限公司 有限公司 子公
司成
本
租赁情况说明
公司控股子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司（以下简称"梧州制药"）于 2012 年 4
月 1 日与广西梧州中恒房地产开发有限公司（以下简称"中恒房地产公司"）签订土地租赁合同，
向中恒房地产公司租赁位于广西梧州市万秀区城东镇河口村的地块，地块土地证号为梧国用<2011>
第 003428 号，地号 2-1-1H-1-6Y，面积 47,219.63 ㎡，折合 70.83 亩，租赁期限为 2012 年 4 月 1
日至 2022 年 3 月 31 日共计 10 年。第 1-3 年租金按 20000 元/亩，共计 141.66 万元/年支付；第
4 年起每年递增 5%。租赁合同交易事项经 2012 年 4 月 23 日召开的第六届董事会第十二次会议、
2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会审议通过（详见公司 2012 年 4 月 25 日《广西梧州中
恒集团股份有限公司关于控股子公司与关联方签订土地租赁合同的公告》（临 2012-24）、5 月
16 日《广西梧州中恒集团股份有限公司 2011 年年度股东大会决议公告》（临 2012-26））。梧
州制药已在该地块上建造基地南侧 1#、2#仓库。2016 年租赁费用暂未支付。
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
及 时履
承诺时 有 行应说
承诺 承诺 承诺 时 行应
承诺内容 间及期 履 明未完
背景 类型 方 严 说明
限 行 成履行
格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
与再 其他 广西 针对中恒集团 2014 正在进行的非 是 是
融资 中恒 公开发行方案，公司前控股股东中 2014 年
相关 实业 恒实业于 2014 年 1 月 18 日承诺： 11 月19
的承 有限 在该非公开发行股票相关申请获得 日至
诺 公司 中国证监会核准后，中恒实业承诺 2017 年
认购不低于发行总数 22.52%的股份 11 月18
数量，并且该次所认购的股份自发 日
行结束之日起 36 个月内不转让。
该次非公开发行股份于 2014 年 11
月 19 日发行结束。
其他 股份 广西 中恒实业承诺：自 2015 年 7 月 11 2015 年 是 是
承诺 限售 中恒 日起、至 2016 年 1 月 10 日（含） 7 月 11
实业 止的 6 个月内，不通过二级市场减 日至
有限 持本公司股票。 2016 年
公司 1 月 10
日
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2016 年度，公司聘请的会计审计机构和内部控制审计机构为中审众环会计师事务所（特殊普
通合伙）。相关聘请提案经 2016 年 3 月 27 日召开的公司第七届董事会第二十七次会和 2016 年 4
月 28 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律法规及证券监管机构规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，
建立健全内部控制制度，严格信息披露管理，加强投资者关系管理，努力实现决策、经营、监督
管理的制度化和规范化。具体情况如下：
1.董事会
公司董事会按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》中的规定召集、召开和表
决。公司董事会对股东大会负责。公司董事会下设审计委员会、薪酬考核委员会、提名委员会和
战略委员会等 4 个专门委员会，为董事会的决策提供专业咨询意见。董事会成员及构成符合法律、
法规的要求。董事会成员勤勉尽责；独立董事独立、客观、公正履职，切实维护中小投资者利益；
各专门委员会按照各自的职责行使职能。
报告期内，共召开了 9 次董事会。
2.监事会
公司监事会按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》相关规定召集、召开和表
决。监事会作为股东大会下设的监督机构，独立地行使监督和检查职能。监事会成员认真履行职
责，列席董事会，对公司董事会决议的形成、管理层的贯彻执行进行了全面的监督。
报告期内，共召开了 2 次监事会。
3.股东大会
公司股东大会按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求召集、
召开和表决，程序规范，历次股东大会均有律师现场见证，并出具法律意见书。公司董事、高级
管理人员在股东大会上诚邀中小投资者对议案表决情况监票。股东大会会议相关信息披露充分、
及时，保证所有股东享有平等地位并充分行使自己的权力。
报告期内，共召开了 2 次临时股东大会。
4.经营管理层
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定聘任高级管理人员。
5.投资者关系
公司按照《投资者关系管理工作规范》、《董事会秘书工作制度》等相关规定，通过接待来
访、电话、邮件、上交所 E 互动平台等多种形式保持与机构投资者、中小股东和潜在投资者的良
好沟通，促进与投资者的良性互动。
6.信息披露
公司严格按照证监会《上市公司信息披露管理办法》、交易所关于信息披露的通知和文件、
公司《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《关联交易管理制度》、
《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》等规定，依法履行信息披露义
务，确保了信息披露的真实、准确、完整、公平和及时性。
报告期内，公司共完成临时信息披露 49 份。
7.内部控制
报告期内，公司根据经营情况的变化，按照相关要求不断完善内部控制制度，强化内控规范
的执行和落实，提高风险防范能力，促进公司健康发展。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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(三) 其他
1、公司控股股东及实际控制人发生变更的情况
2016 年 1 月 23 日, 广西投资集团有限公司（以下简称“广投集团”）和广西中恒实业有
限公司（以下简称“中恒实业”）签署了《广西中恒实业有限公司与广西投资集团有限公司关于
广西梧州中恒集团股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“股份转让协议”），由广投集团
受让中恒实业持有的 713,091,987 股广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“中恒集团”或
“公司”）股份（占中恒集团总股份的 20.52%）。
2016 年 1 月 27 日，广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会批复同意了上述股
权转让协议。
2016 年 2 月 4 日，公司收到通知，广投集团与中恒实业双方已在中国证券登记结算有限责
任公司完成了上述股份转让的过户手续。至此，广投集团正式成为公司第一大股东，持有中恒集
团股份 713,091,987 股，占公司总股本的 20.52%；中恒实业持有中恒集团股份 69,560,862 股，
占公司总股本的 2.00%。
上述事项详见公司 2016 年 1 月 26 日、 28 日和 2 月 5 日在《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站披露的相关公告。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 193,008
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 报告期内 比例 持有有限售条
期末持股数量 股份 数量 股东性质
（全称） 增减 (%) 件股份数量
状态
广西投资集团有
511,500 713,603,487 20.53 0 质押 297,794,118 国有法人
限公司
南方资本－广发
银行－广丰 A 配
75,199,855 2.16 0 未知 其他
置 1 号资产管理
计划
广西中恒实业有 境内非国
69,560,862 2.00 45,010,521 未知
限公司 有法人
中国证券金融股
63,055,295 1.81 0 未知 其他
份有限公司
中央汇金资产管
50,873,400 1.46 0 未知 其他
理有限责任公司
南方资本－平安
银行－增利 C 配
45,299,916 1.30 0 未知 其他
置 2 号资产管理
计划
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中国农业银行股
份有限公司－易
方达瑞惠灵活配 27,100,200 0.78 0 未知 其他
置混合型发起式
证券投资基金
南方资本－平安
银行－增利 F 配
24,000,000 0.69 0 未知 其他
置 2 号资产管理
计划
南方资本－平安
银行－增利 D 配
23,499,934 0.68 0 未知 其他
置 2 号资产管理
计划
中国工商银行股
份有限公司－嘉
实新机遇灵活配 23,426,826 0.67 0 未知 其他
置混合型发起式
证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
人民币普
广西投资集团有限公司 713,603,487 713,603,487
通股
南方资本－广发银行－广丰 A 配置 人民币普
75,199,855 75,199,855
1 号资产管理计划 通股
人民币普
中国证券金融股份有限公司 63,055,295 63,055,295
通股
人民币普
中央汇金资产管理有限责任公司 50,873,400 50,873,400
通股
南方资本－平安银行－增利 C 配置 人民币普
45,299,916 45,299,916
2 号资产管理计划 通股
中国农业银行股份有限公司－易方
人民币普
达瑞惠灵活配置混合型发起式证券 27,100,200 27,100,200
通股
投资基金
人民币普
广西中恒实业有限公司 24,550,341 24,550,341
通股
南方资本－平安银行－增利 F 配置 人民币普
24,000,000 24,000,000
2 号资产管理计划 通股
南方资本－平安银行－增利 D 配置 人民币普
23,499,934 23,499,934
2 号资产管理计划 通股
中国工商银行股份有限公司－嘉实
人民币普
新机遇灵活配置混合型发起式证券 23,426,826 23,426,826
通股
投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说 本公司未知前十名股东中其他股东之间、前十名无限售条件股东之间是
明 否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数
量的说明
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件
件股份数量 可上市交易时
市交易股
间
份数量
2017 年 11 月 非公开发行
1 广西中恒实业有限公司 45,010,521
20 日 限售
上述股东关联关系或一致行动的
说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 广西投资集团有限公司
新实际控制人名称 广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
变更日期 2016 年 2 月 4 日
公司控股股东股权转让事项详见公司 2016 年 1
月 26 日、28 日和 2 月 5 日在《中国证券报》、《上海
指定网站查询索引及日期
证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券
交易所网站披露的相关公告。
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
蔡盛林 监事 120,000 130,000 二级市场买卖
10,000
其它情况说明
2016 年 4 月 20 日，公司原监事蔡盛林先生由于手机误操作，在二级市场买入中恒集团（股
票代码：600252）股票 10,000 股，蔡盛林先生承诺半年内不卖出中恒集团股票。若半年后卖出且
有盈利，其承诺将盈利所得上缴公司。
4 月 26 日，公司监事会收到公司监事蔡盛林先生递交的辞职报告，其由于个人原因，向公司
监事会申请辞去公司监事职务及向公司申请辞去公司内一切工作。在其仍需履行监事职责的期限
内，蔡盛林先生全权委托公司监事李汉南代为出席并对监事会的审议事项进行表决。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
经董事会提名，股东大会表决通过，董事会选举容贤标先生
容贤标 董事长 选举
担任公司第七届董事会董事长。
经董事会提名，股东大会表决通过，董事会选举欧阳静波女
欧阳静波 副董事长 选举
士担任公司第七届董事会副董事长。
欧阳静波 总经理 聘任 董事会聘任欧阳静波女士担任公司总经理。
经董事会提名，股东大会表决通过，董事会提名崔薇薇女士
崔薇薇 董事 选举
为公司第七届董事会董事。
副总经理、董
崔鼎昌 聘任 董事会聘任崔鼎昌先生担任公司副总经理、董事会秘书。
事会秘书
黄子俊 财务负责人 聘任 董事会聘任黄子俊先生担任公司财务负责人。
广西中恒实业有限公司已经与广西投资集团有限公司就转让
原董事长兼总
广西梧州中恒集团股份有限公司共计 20.52%的股份正式签
许淑清 经理、代董事 离任
署《股份转让协议》，根据许淑清女士的辞职承诺函，许淑
会秘书
清女士申请辞去其在公司所担任的所有职位及职务。
原董事、财务
欧阳践 离任 个人原因。
负责人
许淼 原董事会秘书 离任 个人家庭原因。
刘伟湘 原副总经理 离任 个人原因。
谢伟香 原副总经理 离任 个人原因。
蔡盛林 原监事 离任 个人原因。
三、其他说明
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第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,954,910,316.28 1,813,818,127.98
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,660,595.95 167,105,289.19
应收账款 8,371,753.92 21,155,687.29
预付款项 8,712,890.68 5,592,743.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,207,406.84 15,079,588.08
买入返售金融资产
存货 763,751,192.54 882,078,801.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,873,152.04 70,699,960.63
流动资产合计 2,846,487,308.25 2,975,530,198.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 645,085,595.47 736,173,356.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 2,014,575.78 2,056,688.88
固定资产 943,379,111.89 947,027,076.20
在建工程 919,915,445.83 912,260,533.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 435,474,703.18 431,551,819.14
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开发支出
商誉 10,460,956.93
长期待摊费用 12,265,346.02 13,585,995.20
递延所得税资产 15,919,955.56 23,116,685.55
其他非流动资产 69,117,329.75 78,333,818.54
非流动资产合计 3,043,172,063.48 3,154,566,930.95
资产总计 5,889,659,371.73 6,130,097,129.44
流动负债：
短期借款 450,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 39,926,022.88 43,520,017.96
预收款项 140,742,201.26 80,623,241.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,186,447.56 11,623,361.43
应交税费 40,755,450.26 34,064,113.50
应付利息
应付股利 1,400,780.45 1,400,780.45
其他应付款 196,539,607.86 233,864,358.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,633,000.00 4,633,000.00
流动负债合计 435,183,510.27 859,728,873.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 164,954,787.99 168,720,037.96
递延所得税负债 123,758,798.03 146,914,356.53
其他非流动负债
非流动负债合计 288,713,586.02 315,634,394.49
负债合计 723,897,096.29 1,175,363,267.74
所有者权益
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股本 3,475,107,147.00 3,475,107,147.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 85,726,623.30 85,726,623.30
减：库存股
其他综合收益 363,112,514.69 431,835,537.59
专项储备
盈余公积 424,051,534.47 424,051,534.47
一般风险准备
未分配利润 813,965,705.26 534,216,263.22
归属于母公司所有者权益合计 5,161,963,524.72 4,950,937,105.58
少数股东权益 3,798,750.72 3,796,756.12
所有者权益合计 5,165,762,275.44 4,954,733,861.70
负债和所有者权益总计 5,889,659,371.73 6,130,097,129.44
法定代表人：欧阳静波 主管会计工作负责人：黄子俊 会计机构负责人：梁宇丽
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:广西梧州中恒集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 991,608,100.21 558,109,178.76
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,166,776.63 7,102,747.99
预付款项 234,806.63 371,631.13
应收利息
应收股利 730,088,305.61 1,182,088,305.61
其他应收款 303,061,155.80 313,169,614.77
存货 337,411,841.00 339,737,079.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,479,587.50 588,924.52
流动资产合计 2,371,050,573.38 2,401,167,481.86
非流动资产：
可供出售金融资产 574,411,316.71 665,871,490.05
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,490,300,469.32 1,524,183,584.32
投资性房地产
固定资产 10,228,212.22 10,513,519.97
在建工程
工程物资
33 / 153
广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,979,259.95 5,445,773.66
其他非流动资产
非流动资产合计 2,088,919,258.20 2,206,014,368.00
资产总计 4,459,969,831.58 4,607,181,849.86
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,231,582.74 3,065,991.37
预收款项 1,061,100.00 1,058,364.00
应付职工薪酬
应交税费 1,088,639.88 30,268,155.32
应付利息
应付股利 1,338,780.45 1,338,780.45
其他应付款 23,336,494.20 23,325,288.44
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 30,056,597.27 59,056,579.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 50,841.00
递延所得税负债 118,848,797.96 141,713,841.30
其他非流动负债
非流动负债合计 118,848,797.96 141,764,682.30
负债合计 148,905,395.23 200,821,261.88
所有者权益：
股本 3,475,107,147.00 3,475,107,147.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 88,004,721.46 88,004,721.46
34 / 153
广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益 356,546,393.96 425,141,523.96
专项储备
盈余公积 424,051,534.47 424,051,534.47
未分配利润 -32,645,360.54 -5,944,338.91
所有者权益合计 4,311,064,436.35 4,406,360,587.98
负债和所有者权益总计 4,459,969,831.58 4,607,181,849.86
法定代表人：欧阳静波 主管会计工作负责人：黄子俊 会计机构负责人：梁宇丽
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 724,995,935.80 1,052,244,098.17
其中：营业收入 724,995,935.80 1,052,244,098.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 390,053,630.56 701,062,296.68
其中：营业成本 230,810,330.56 248,467,699.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,769,169.10 17,210,712.50
销售费用 58,477,369.51 312,467,589.25
管理费用 84,019,832.48 106,122,870.86
财务费用 -9,891,681.66 14,857,411.37
资产减值损失 12,868,610.57 1,936,012.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,073,154.18 394,956,778.95
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 341,015,459.42 746,138,580.44
加：营业外收入 12,240,063.56 41,045,357.63
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,466,770.19 16,541,383.53
其中：非流动资产处置损失 150,065.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 351,788,752.79 770,642,554.54
减：所得税费用 72,037,311.42 151,404,609.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 279,751,441.37 619,237,945.48
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 279,749,442.04 619,229,247.28
少数股东损益 1,999.33 8,698.20
六、其他综合收益的税后净额 -68,723,027.63 -270,992,853.86
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -68,723,027.63 -270,992,853.86
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -68,723,027.63 -270,992,853.86
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 213,677,925.40 348,245,091.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 213,675,930.80 348,236,246.28
归属于少数股东的综合收益总额 1,994.60 8,845.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.081 0.535
（二）稀释每股收益(元/股) 0.081 0.535
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：欧阳静波 主管会计工作负责人：黄子俊 会计机构负责人：梁宇丽
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4,146,698.52 20,443,366.91
减：营业成本 1,959,938.70 17,738,612.52
营业税金及附加 141,942.29 1,283,417.75
销售费用 241,803.96 512,306.52
管理费用 19,585,922.88 21,599,925.20
财务费用 -9,644,516.65 -2,190,592.77
资产减值损失 34,184,786.16 -1,515,023.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,181,879.30 2,062,738,079.71
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -37,141,299.52 2,045,752,800.89
加：营业外收入 1,997,642.34 30.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 90,210.43 223,780.00
其中：非流动资产处置损失 1,124.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,233,867.61 2,045,529,050.89
减：所得税费用 -8,532,845.98 92,248,536.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,701,021.63 1,953,280,514.12
五、其他综合收益的税后净额 -68,595,130.00 -274,969,646.34
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -68,595,130.00 -274,969,646.34
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -68,595,130.00 -274,969,646.34
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -95,296,151.63 1,678,310,867.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：欧阳静波 主管会计工作负责人：黄子俊 会计机构负责人：梁宇丽
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,007,990,512.37 1,108,741,473.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 196,119.54
收到其他与经营活动有关的现金 62,852,181.24 109,865,134.53
经营活动现金流入小计 1,070,842,693.61 1,218,802,727.30
购买商品、接受劳务支付的现金 73,611,107.18 217,865,721.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 88,644,034.58 103,493,325.17
支付的各项税费 173,335,403.77 523,034,474.54
支付其他与经营活动有关的现金 93,273,195.74 370,271,106.68
经营活动现金流出小计 428,863,741.27 1,214,664,628.24
经营活动产生的现金流量净额 641,978,952.34 4,138,099.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 63,813,904.03
取得投资收益收到的现金 6,073,154.18 394,956,778.95
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 6,073,154.18 558,770,682.98
购建固定资产、无形资产和其他长 52,340,829.89 239,713,979.89
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,027,040.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 52,340,829.89 344,741,019.89
投资活动产生的现金流量净额 -46,267,675.71 214,029,663.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 447,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 447,500,000.00
偿还债务支付的现金 450,000,000.00 563,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 4,624,999.99 724,998,995.18
现金
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 400,000.00
筹资活动现金流出小计 454,624,999.99 1,288,898,995.18
筹资活动产生的现金流量净额 -354,624,999.99 -841,398,995.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的 5,911.66 -128.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 241,092,188.30 -623,231,361.86
加：期初现金及现金等价物余额 1,713,818,127.98 3,021,000,556.17
六、期末现金及现金等价物余额 1,954,910,316.28 2,397,769,194.31
法定代表人：欧阳静波 主管会计工作负责人：黄子俊 会计机构负责人：梁宇丽
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,702,359.34 14,441,281.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42,102,993.47 415,636,155.59
经营活动现金流入小计 49,805,352.81 430,077,437.03
购买商品、接受劳务支付的现金 2,840.60 700,517.71
支付给职工以及为职工支付的现金 11,258,414.11 12,060,827.96
支付的各项税费 55,851,942.48 246,258,352.36
支付其他与经营活动有关的现金 6,355,763.47 197,036,010.05
经营活动现金流出小计 73,468,960.66 456,055,708.08
经营活动产生的现金流量净额 -23,663,607.85 -25,978,271.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 63,813,904.03
取得投资收益收到的现金 457,181,879.30 662,485,662.51
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 457,181,879.30 726,299,566.54
购建固定资产、无形资产和其他长 19,350.00 33,203.80
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,350.00 2,133,203.80
投资活动产生的现金流量净额 457,162,529.30 724,166,362.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 698,636,901.98
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 400,000.00
筹资活动现金流出小计 699,036,901.98
筹资活动产生的现金流量净额 -699,036,901.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 433,498,921.45 -848,810.29
加：期初现金及现金等价物余额 558,109,178.76 573,837,673.53
六、期末现金及现金等价物余额 991,608,100.21 572,988,863.24
法定代表人：欧阳静波 主管会计工作负责人：黄子俊 会计机构负责人：梁宇丽
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合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工
减： 专 少数股东权益 所有者权益合计
具 一般
库 项
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其 存 储
先 续 准备
他 股 备
股 债
一、上年期末 3,475,107,147.00 85,726,623.30 431,835,537.59 424,051,534.47 534,216,263.22 3,796,756.12 4,954,733,861.70
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初 3,475,107,147.00 85,726,623.30 431,835,537.59 424,051,534.47 534,216,263.22 3,796,756.12 4,954,733,861.70
余额
三、本期增减 -68,723,022.90 279,749,442.04 1,994.60 211,028,413.74
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收 -68,723,022.90 279,749,442.04 1,994.60 211,028,413.74
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
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2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 3,475,107,147.00 85,726,623.30 363,112,514.69 424,051,534.47 813,965,705.26 3,798,750.72 5,165,762,275.44
余额
42 / 153
广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 专
具 ： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其 储
先 续 存 准备
他 备
股 债 股
一、上年期末 1,158,369,049.00 896,049,067.30 843,971,493.67 508,857,285.79 2,506,622,761.61 3,957,535.45 5,917,827,192.82
余额
加：会计政策 -276,815,214.84 276,815,214.84
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初 1,158,369,049.00 896,049,067.30 843,971,493.67 232,042,070.95 2,783,437,976.45 3,957,535.45 5,917,827,192.82
余额
三、本期增减 2,316,738,098.00 -810,322,444.00 -412,135,956.08 192,009,463.52 -2,249,221,713.23 -160,779.33 -963,093,331.12
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收 -412,135,956.08 520,158,884.62 -98,779.33 107,924,149.21
益总额
（二）所有者 535,890.00 535,890.00
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
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计入所有者
权益的金额
4．其他 535,890.00 535,890.00
（三）利润分 192,009,463.52 -1,263,500,833.85 -62,000.00 -1,071,553,370.33
配
1．提取盈余 192,009,463.52 -192,009,463.52
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -1,071,491,370.33 -62,000 -1,071,553,370.33
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者 2,316,738,098.00 -810,858,334.00 -1,505,879,764.00
权益内部结
转
1．资本公积 810,858,334.00 -810,858,334.00
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
5.未分配利 1,505,879,764.00 -1,505,879,764.00
润转赠股本
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 3,475,107,147.00 85,726,623.30 431,835,537.59 424,051,534.47 534,216,263.22 3,796,756.12 4,954,733,861.70
余额
法定代表人：欧阳静波 主管会计工作负责人：黄子俊 会计机构负责人：梁宇丽
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末 3,475,107,147.00 88,004,721.46 425,141,523.96 424,051,534.47 -5,944,338.91 4,406,360,587.98
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初 3,475,107,147.00 88,004,721.46 425,141,523.96 424,051,534.47 -5,944,338.91 4,406,360,587.98
余额
三、本期增减 -68,595,130.00 -26,701,021.63 -95,296,151.63
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收 -68,595,130.00 -26,701,021.63 -95,296,151.63
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
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计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 3,475,107,147.00 88,004,721.46 356,546,393.96 424,051,534.47 -32,645,360.54 4,311,064,436.35
余额
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上期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末 1,158,369,049.00 898,863,055.46 853,624,344.56 232,042,070.95 843,341,623.75 3,986,240,143.72
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初 1,158,369,049.00 898,863,055.46 853,624,344.56 232,042,070.95 843,341,623.75 3,986,240,143.72
余额
三、本期增减 2,316,738,098.00 -810,858,334.00 -428,482,820.60 192,009,463.52 -849,285,962.66 420,120,444.26
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收 -428,482,820.60 1,920,094,635.19 1,491,611,814.59
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 192,009,463.52 -1,263,500,833.85 -1,071,491,370.33
配
1．提取盈余 192,009,463.52 -192,009,463.52
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公积
2．对所有者 -1,071,491,370.33 -1,071,491,370.33
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者 2,316,738,098.00 -810,858,334.00 -1,505,879,764.00
权益内部结
转
1．资本公积 810,858,334.00 -810,858,334.00
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
5.未分配利 1,505,879,764.00 -1,505,879,764.00
润转赠股本
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 3,475,107,147.00 88,004,721.46 425,141,523.96 424,051,534.47 -5,944,338.91 4,406,360,587.98
余额
法定代表人：欧阳静波 主管会计工作负责人：黄子俊 会计机构负责人：梁宇丽
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三、公司基本情况
1. 公司概况
广西梧州中恒集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名广西梧州中恒股份有限公司，位
于广西梧州工业园区工业大道 1 号第 1 幢。本公司系 1993 年 4 月 1 日经广西壮族自治区体制改革
委员会桂体改股字[1993]63 号文件批准，由梧州市城建综合开发公司、梧州市地产发展公司、梧
州市建筑设计院作为发起人，采用定向募集方式设立的股份制试点企业。1993 年 7 月 28 日，本
公司经梧州市工商行政管理局核准登记，颁发企业法人营业执照，注册号为 19913602-7。1993
年 12 月 14 日，本公司经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改股字[1993]158 号文件批复，更
名为广西梧州市中房股份有限公司，1996 年 12 月 4 日经广西壮族自治区体制改革委员会桂体改
股字[1996]49 号文件批复，更至现用名称，并于 1997 年 1 月 20 日在广西壮族自治区工商行政管
理局重新登记。
2000 年 10 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]138 号文核准，本公司
采用上网定价发行方式，于 10 月 27 日，成功向社会发行人民币普通股股票(A 股)4,500 万股（1
元/股）。2000 年 11 月 30 日，该种股票在上海证券交易所上市流通。发行后，本公司股本为
12,671.76 万股，注册资本变更为 12,671.76 万元，企业法人营业执照注册号为 4500001000943。
2010 年 5 月 26 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2010] 669 号），核准本公司非公开发行不超过 4,800 万股新股。2010
年 6 月 10 日，本公司实际发行新增股份为 1,200 万股。
2014 年 10 月 29 日，中国证监会下发《关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2014] 1092 号），核准本公司非公开发行不超过 73,134,900 股新股。
2014 年 11 月 13 日，本公司实际发行新增股份为 66,621,521 股。
2015 年 9 月 16 日，本公司以 2015 年 6 月 30 日总股本 1,158,369,049 股为基数，以未分配
利润送红股，每 10 股送红股 13 股，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 7 股，共计送转股份
2,316,738,098 股。
截至报告期末，本公司注册资本为 3,475,107,147 元，股本总额为 3,475,107,147 股，企业
法人营业执照注册号为 914504001982304689；股本情况详见附注。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广西梧州工业园区工业大道1号第1幢
本公司总部办公地址：广西梧州工业园区工业大道1号第1幢
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2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为项目投资与管理，房地产开发与经营。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营药品生产与销售、食品加工与销售、房地
产开发、项目投资。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为广西投资集团有限公司，最终实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有资
产监督管理委员会。详见附注。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于 2016 年 8 月 21 日经公司第七届董事会第三十二次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计十一家，详见本附注。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常
营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负
债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务
报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应
不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列
情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交
易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
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购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资
产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合
并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月
31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
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子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
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时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
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额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认
该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损
失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
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生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10. 金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
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C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
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②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大参考标准：期末单项余额为 100
万元以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生
减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2 集团公司内部往来（合并抵消项）。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 不计提
计提坏账准备的说明：
坏账准备确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收
款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等原因逾期未履行偿
债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期4年以上的，经
董事会批准确认为坏账损失。
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计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明其
不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再受到所购货物的，将原计入预
付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 40 40
4－5 年 60 60
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12. 存货
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、周转材
料、低值易耗品、在产品、产成品、工程施工、开发成本、开发产品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，开发产品成本核
算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入
相关开发产品成本。发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
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（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税金后的金额。
②存货跌价准备按照单个存货项目计提。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
（7） 开发用土地的核算方法。
①为转让、出租而开发的商品性土地：其费用支出单独构成土地的开发成本。
②为开发商品房、出租房等房屋而开发的自用土地：其费用可分清负担对象的，直接计入有
关房屋开发成本；分不清负担对象或应由两个或两个以上成本核算对象负担的，先通过土地开发
成本科目归集，待土地开发完成投入使用时，按标准分配计入有关房屋开发成本。
（8）公共配套设施费用的核算方法。
①不能有偿转让的公共配套设施：能分清并直接计入某个成本核算对象的，直接计入有关房
屋等开发成本；不能直接计入有关房屋开发成本的，通过配套设施开发成本科目进行归集，于开
发完成后再按分配标准计入有关房屋等开发成本。
②能有偿转让的公共配套设施：在配套设施开发成本科目进行归集，不再按分配计入有关房
屋等开发成本。
（9）出租开发产品、周转房的摊销方法。
①出租开发产品：出租房屋根据账面原值和摊销率，按季度计提摊销额。摊销额作为出租房
屋经营期间的费用，计入当期经营成本。出租房屋摊销率按照公司同类结构房屋的折旧年限及净
残值率确定。
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②周转房：周转房损耗价值的摊销采用平均年限摊销法，按使用期限计提每月摊销额。摊销
额作为开发期间的费用，计入土地、房屋的开发成本。
13. 划分为持有待售资产
（1）持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊
至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量
方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售
之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进
行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
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（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
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计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会
计政策执行。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
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（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 15-40 3 6.47-2.43
机器设备 8-14 3 12.13-6.93
运输工具 6-12 3 16.17-8.08
其他设备 5-15 3 19.40-6.47
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对上述资产类别中单位价值不超过5000元的固定资产，以及单位价值不超过100万元的研发专
用设备，一次性计入当期成本费用，不再分年度计算折旧。
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理
费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的
固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，
在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行
摊销。
固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
17. 在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
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（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
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19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
B、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
C、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计
准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直
线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
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本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
22. 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固
定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
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B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会
计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。
25. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
房地产销售收入的确认：房地产销售在商品房竣工验收，已移交买方或按照销售合同视同移
交买方，并收清商品房全部售楼款（按揭购楼方式为收清首期及银行按揭款）时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
物业管理收入：本集团物业管理收入在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利
益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
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时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不
复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入、物业出租收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
物业出租收入：本集团按照与承租方签定的租赁合同或协议的约定以直线法确认出租物业收
入的实现。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在
该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损
益。
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已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
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律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 一般纳税人以销售收入的 17%计算增值 17%、3%
税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣
的进项税额后的差额计算缴纳；小规模
纳税人按销售收入的 3%计算缴纳
消费税 消费税按应税销售收入的 10% 10%
营业税 不动产销售收入 5%、服务业经营收入 5%、3%
5%、其他业务收入 5%、建筑业施工收入
3%，2016 年营改增政策实施后以上收入
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均按 5%简易征收缴纳增值税。
城市维护建设税 城市维护建设费为应纳流转税额的 7% 7%
企业所得税 本集团企业所得税税率为 25%；本集团 25%、15%
之子公司广西梧州制药（集团）股份有
限公司、广西梧州双钱实业有限公司企
业所得税税率为 15%；其他子公司、孙
公司企业所得税率 25%
教育费附加 教育费附加为应纳流转税额的 3% 3%
地方教育发展费 地方教育发展费为应纳流转税额的 2% 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
广西梧州中恒集团股份有限公司 25%
广西梧州制药（集团）股份有限公司 15%
广西梧州双钱实业有限公司 15%
其他主体 25%
2. 税收优惠
根据国家税务总局2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，
自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产
业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主
管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。
（1）根据梧州市地方税务局直属税务分局2012年第17号《企业所得税备案类税收优惠备案告
知书》，本集团之子公司广西梧州双钱实业有限公司获得登记备案，执行西部大开发战略有关企
业征收企业所得税的优惠政策。
（2）根据梧州市地方税务局直属税务分局2012年第21号《企业所得税备案类税收优惠备案告
知书》，本集团之子公司广西梧州制药（集团）股份有限公司获得登记备案，执行西部大开发战
略有关企业征收企业所得税的优惠政策。
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,759.52 4,161.64
银行存款 1,954,906,556.76 1,611,813,966.34
其他货币资金 202,000,000.00
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合计 1,954,910,316.28 1,813,818,127.98
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 65,660,595.95 167,105,289.19
商业承兑票据
合计 65,660,595.95 167,105,289.19
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,005,570.62
商业承兑票据
合计 1,005,570.62
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单 项 金 4,611,577.17 22.78 4,611,577.17 100 4,611,577.17 14.10 4,611,577.17 100.00
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按 信 用 14,977,497.97 74 6,605,744.05 44.1 8,371,753.92 27,434,500.77 83.90 6,278,813.48 22.89 21,155,687.29
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金 651,287.99 3.22 651,287.99 100 651,287.99 1.99 651,287.99 100.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 20,240,363.13 / 11,868,609.21 / 8,371,753.92 32,697,365.93 / 11,541,678.64 / 21,155,687.29
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
南宁茵达工贸公司 1,374,541.07 1,374,541.07 100.00 预期不能收回
南京文德医药有限公司 3,237,036.10 3,237,036.10 100.00 预期不能收回
合计 4,611,577.17 4,611,577.17 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 2,850,266.52 57,005.32 2.00
1 年以内小计 2,850,266.52 57,005.32 2.00
1至2年 4,164,140.16 416,414.02 10.00
2至3年 1,870,394.46 374,078.90 20.00
3 年以上
3至4年 144,155.91 57,662.36 40.00
4至5年 619,893.69 371,936.22 60.00
5 年以上 5,328,647.23 5,328,647.23 100.00
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合计 14,977,497.97 6,605,744.05
确定该组合依据的说明：
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 17,973,700.72 359,474.01 2.00
1年至2年（含2年） 3,354,982.03 335,498.20 10.00
2年至3年（含3年） 144,114.85 28,822.97 20.00
3年至4年（含4年） 619,893.69 247,957.47 40.00
4年至5年（含5年） 86,871.63 52,122.98 60.00
5年以上 5,254,937.85 5,254,937.85 100.00
合 计 27,434,500.77 6,278,813.48
确定上述组合的依据详见附注。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 326,930.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余 计提的坏账准备
单位名称 期末余额
额的比例(%) 期末余额
南京文德医药有限公司 3,237,036.10 15.99 3,237,036.10
深圳市康友达实业发展有限公司 3,001,474.00 14.83 300,147.40
梧州市丰顺农贸市场开发有限公司 1,834,632.00 9.06 366,926.40
南宁茵达工贸公司 1,374,541.07 6.79 1,374,541.07
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陈记食品集团（港币） 946,048.29 4.67 946,048.29
合计 10,393,731.46 51.34 6,224,699.26
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,989,079.17 91.7 4,738,218.04 84.72
1至2年 422,704.00 4.85 187,392.01 3.35
2至3年 10,732.00 0.12 324,514.49 5.80
3 年以上 290,375.51 3.33 342,619.10 6.13
合计 8,712,890.68 100 5,592,743.64 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%)
广西康宸世糖贸易有限公司 1,300,000.00 14.92
广西贵港市西华经贸有限责任公司 1,199,634.64 13.77
广州贺林商贸有限公司 1,109,200.00 12.73
中国石化销售有限公司广西梧州石油分公司 864,500.00 9.92
中国中药公司 457,125.00 5.25
合计 4,930,459.64 56.59
其他说明
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7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 16,638,330.86 42.07 16,638,330.86 100 16,638,330.86 41.73 16,638,330.86 100
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 21,297,030.01 53.86 8,089,623.17 37.98 13,207,406.84 21,627,517.35 54.24 6,547,929.27 30.28 15,079,588.08
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 1,610,310.90 4.07 1,610,310.90 100 1,610,310.90 4.04 1,610,310.90 100
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 39,545,671.77 / 26,338,264.93 / 13,207,406.84 39,876,159.11 / 24,796,571.03 / 15,079,588.08
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
梧州怡景实业有限 16,638,330.86 16,638,330.86 100.00% 已转让该公司全部股权，根
公司 据协议约定，已收回 2918
万元，余款 1663.83 万元无
法收回。
合计 16,638,330.86 16,638,330.86 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 4,053,891.51 81,698.57 2.00
1 年以内小计 4,053,891.51 81,698.57 2.00
1至2年 3,212,478.40 318,144.15 10.00
2至3年 3,278,331.81 655,666.36 20.00
3 年以上
3至4年 5,974,656.49 2,389,862.57 40.00
4至5年 333,550.70 200,130.42 60.00
5 年以上 4,444,121.10 4,444,121.10 100.00
合计 21,297,030.01 8,089,623.17
确定该组合依据的说明：
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 7,057,147.91 141,142.96 2.00
1年至2年（含2年） 3,403,340.88 340,334.09 10.00
2年至3年（含3年） 6,046,156.49 1,209,231.29 20.00
3年至4年（含4年） 312,857.70 125,143.08 40.00
4年至5年（含5年） 189,841.30 113,904.78 60.00
5年以上 4,618,173.07 4,618,173.07 100.00
合 计 21,627,517.35 6,547,929.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,541,693.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,279,058.20 364,948.56
备用金借支 440,883.95 700,605.83
代收代付款项 4,685,748.62 2,649,544.77
对非关联公司的应收款项 32,139,981.00 36,161,059.95
合计 39,545,671.77 39,876,159.11
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
齐齐哈尔高新 对非关联公 3,080,180.00 70180 为 2-3 7.79 1,218,036.00
区创业中心 司的应收款 年；3010000
项 为 3-4 年
深燃公司 代收代付款 2,387,500.00 3-4 年 6.04 955,000.00
张太标 保证金 2,000,000.00 2-3 年 5.06 400,000.00
广州陈氏百川 对非关联公 1,698,978.70 1-2 年 4.3 169,897.87
物流有限公司 司的应收款
项
梧州住房资金 非关联方的 1,041,129.08 920 为 1 2.63 753,189.79
管理中心-住 应收款项 年,318930.76
房基金-房改 为 1-2 年，
款 721278.32 为
5 年以上
合计 / 10,207,787.78 / 25.82 3,496,123.66
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 360,180,089.16 360,180,089.16 358,347,872.60 358,347,872.60
在产品 11,068,445.25 490,280.69 10,578,164.56 8,808,609.91 8,808,609.91
库存商品 35,999,669.15 38,163.34 35,961,505.81 154,089,923.77 154,089,923.77
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发成本 76,545,859.40 76,545,859.40 76,911,158.78 76,911,158.78
开发产品（注 1） 261,147,041.88 284,449.07 260,862,592.81 263,106,881.10 284,449.07 262,822,432.03
出租开发产品 3,388.79 3,388.79 3,488.27 3,488.27
低值易耗品 6,181,062.39 6,181,062.39 6,768,525.86 6,768,525.86
包装物 13,497,184.60 119,152.25 13,378,032.35 14,166,591.86 119,152.25 14,047,439.61
委托加工物质 60,497.27 60,497.27 279,350.85 279,350.85
合计 764,683,237.89 932,045.35 763,751,192.54 882,482,403.00 403,601.32 882,078,801.68
（注 1）已完工开发产品
项目名称 竣工时 年初余额 本期 本期减少 期末余额 跌价准备
间 增加
恒祥豪苑 2011 年 29,474,292.72 301,761.24 29,172,531.48
ABCE 区
恒祥豪苑 D 2012 年 892,443.55 606,330.62 286,112.93
区 D1D2
东山冲小区 2001 年 179,611.89 179,611.89
恒祥花苑一 2001 年 214,716.29 27,753.71 186,962.58
期
恒祥花苑二 2007 年 4,004,086.13 4,004,086.13
期
升龙秀湾 2007 年
三云小区 2000 年
鹤山洲 1999 年
桂江路 66 2007 年
号
步埠小区 1996 年 284,449.07 284,449.07 284,449.07
鹿儿冲小区 2001 年
旺甫豪苑 2014 年 206,982,328.49 1,023,993.65 205,958,334.84
中恒建材项 2014 年 21,074,952.96 21,074,952.96
目 1-6 号楼
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项目名称 竣工时 年初余额 本期 本期减少 期末余额 跌价准备
间 增加
恒祥豪苑 2011 年 29,474,292.72 301,761.24 29,172,531.48
ABCE 区
恒祥豪苑 D 2012 年 892,443.55 606,330.62 286,112.93
区 D1D2
东山冲小区 2001 年 179,611.89 179,611.89
恒祥花苑一 2001 年 214,716.29 27,753.71 186,962.58
期
恒祥花苑二 2007 年 4,004,086.13 4,004,086.13
期
升龙秀湾 2007 年
三云小区 2000 年
鹤山洲 1999 年
桂江路 66 2007 年
号
步埠小区 1996 年 284,449.07 284,449.07 284,449.07
鹿儿冲小区 2001 年
合 计 263,106,881.10 1,959,839.22 261,147,041.88 284,449.07
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品 490,280.69 490,280.69
库存商品 38,163.34 38,163.34
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发产品 284,449.07 284,449.07
包装物 119,152.25 119,152.25
合计 403,601.32 528,444.03 932,045.35
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
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(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 23,954,317.47 32,989,933.28
预交营业税 8,528.16 8,528.16
预交房产税 420,549.52 618,925.97
预交地方教育费附加 51,057.44 50,298.95
预交城建税 310,660.26 942,330.13
预交企业所得税 6,938,312.94 35,651,750.58
预交教育费附加 189,726.25 438,193.56
合计 31,873,152.04 70,699,960.63
其他说明
注：以上均为待抵扣和预缴税费，为应交税费负数重分类后的金额。
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出
售债务
工具：
可供出 645,105,595.47 20,000.00 645,085,595.47 736,193,356.60 20,000.00 736,173,356.60
售权益
工具：
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按 612,923,950.47 612,923,950.47 704,534,591.60 704,534,591.60
公允价
值计量
的
按 32,181,645.00 20,000.00 32,161,645.00 31,658,765.00 20,000.00 31,638,765.00
成本计
量的
合计 645,105,595.47 20,000.00 645,085,595.47 736,193,356.60 20,000.00 736,173,356.60
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益工 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
具 工具
权益工具的成本/债务工具
129,803,624.78 129,803,624.78
的摊余成本
公允价值 612,923,950.47 612,923,950.47
国海证劵（注 1） 574,411,316.71 574,411,316.71
Oramed Pharmaceuticais
38,512,633.76 38,512,633.76
Inc.（注 2）
累计计入其他综合收益的
483,120,325.69 483,120,325.69
公允价值变动金额
国海证劵 475,395,191.93 475,395,191.93
Oramed Pharmaceuticais
7,725,133.76 7,725,133.76
Inc.
已计提减值金额
注 1：本集团原持有国海证券股份有限公司股权 6000 万元，持股比例为 7.5%。2011 年 8 月 9
日国海证券股份有限公司成功借壳广西桂林集琦股份有限公司上市，本集团持有国海证券股份有
限公司有限售条件的流通股折股为 40,002,706 股，占国海证券总股本的 5.58%，限售期为 36 个
月。
2012 年 5 月 9 日，国海证券股份有限公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于审议
公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，同意以公司 2011 年 12 月 31 日总股
本 716,780,629 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发股票股利 13 股并派发现金股利 1.5 元（含
税）；同时以资本公积转增股本，向公司全体股东每 10 股转增 2 股。方案实施后本集团持股数由
40,002,706 股变更为 100,006,764 股。
2013 年 5 月 21 日，国海证劵股份有限公司发布的董事会公告，同意以 2012 年 12 月 31 日总
股本 1,791,951,572 股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股。经审议，本集团董事会同意参与国
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海证劵上述配股计划，并授权公司管理层在不超过 2.5 亿元的额度范围内，成功认购 30,002,029
股国海证券股票，本集团持股数由 100,006,764 股变更为 130,008,793 股。
2014 年 11 月 28 日，公司通过深圳证券交易所大宗交易平台出售国海证券股份有限公司股票
15,000,000 股，2014 年 12 月 5 日出售国海证券股份有限公司股票 21,300,000 股，2014 年 12 月
8 日，出售国海证券股份有限公司股票 20,180,000 股，本集团 2014 年 12 月 31 日持有国海证券
股票 73,528,793 股，占国海证券总股本的 3.18%。
2015 年 4 月 8 日，公司通过深圳证券交易所大宗交易平台出售国海证券股份有限公司股票
5,310,000 股，2015 年 4 月 22 日出售国海证券股份有限公司股票 4,820,000 股，2015 年 05 月 22
日，出售国海证券股份有限公司股票 3,100,000 股，2015 年 05 月 25 日，出售国海证券股份有限
公司股票 3,490,000 股，2015 年 05 月 26 日，出售国海证券股份有限公司股票 4,990,000 股，本
集团尚持有国海证券股票 51,818,793 股，占国海证券总股本的 2.24%。
2016 年 4 月 27 日，国海证券股份有限公司召开 2015 年度股东大会，审议通过了《关于审议
公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，同意以公司 2015 年 12 月 31 日总股
本 2,810,361,315 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发股票股利 2 股并派发现金股利 1 元（含
税）；同时以资本公积转增股本，向公司全体股东每 10 股转增 3 股。方案实施后本集团持股数由
51,818,793 股变更为 77,728,189 股。
国海证券股份有限公司股票 2016 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌的收盘价为 7.39 元/股。
注 2：公司于 2014 年 11 月购买美国纳斯达克上市公司 Oramed Pharmaceuticais Inc.新增发
行股票 696,378 股占发行后总股本的 6.537%，期末以 2016 年 6 月美国纳斯达克证券交易市场最
后一个交易日的收盘价 8.34 美元/股确定其公允价值。
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 本 本 本 单位 现
单位 本期 期 期 期 持股 金
期初 期末 期初 期末 比例 红
增加 减 增 减
少 加 少 (%) 利
梧州市区 6,963,085.00 6,963,085.00 1.83
农村信用
合作社
Integra 19,480,800.00 412,800.00 19,893,600.00 5.90
holdings
ltd.
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Inovytec 5,194,880.00 110,080.00 5,304,960.00 4.00
Meddical
Solutions
Ltd.
康吉公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
合计 31,658,765.00 522,880.00 32,181,645.00 20,000.00 20,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 权益法 其他 宣告发
期初 其他 计提 期末 减值准备期
被投资单位 加 少 下确认 综合 放现金 其
余额 权益 减值 余额 末余额
投 投 的投资 收益 股利或 他
变动 准备
资 资 损益 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
梧州市外向型 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
工业园区发展
有限公司
小计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
其他说明
18、 投资性房地产
□适用 □不适用
投资性房地产计量模式
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(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,509,425.11 3,509,425.11
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,509,425.11 3,509,425.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,452,736.23 1,452,736.23
2.本期增加金额 42,113.10 42,113.10
（1）计提或摊销 42,113.10 42,113.10
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,494,849.33 1,494,849.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,014,575.78 2,014,575.78
2.期初账面价值 2,056,688.88 2,056,688.88
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(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
新兴二路 65 号后座制革厂山项宿 4,685.97 十年前国企遗留下来，不具备
舍(50 平方) 办证条件
新兴二路 65 号制革厂门口铺面 136,098.00 十年前国企遗留下来，不具备
(120 平方) 办证条件
市步埠路一级 47-2 号地至七层 668,550.74 抵债所得，不具备办证条件
(796.70 平方)
四坊路 4 号地层(273.74 平方) 530,097.48 抵债所得，不具备办证条件
其他说明
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初
795,073,236.02 288,290,987.78 59,641,219.22 91,883,481.45 1,234,888,924.47
余额
2.本期
12,573,876.32 17,064,362.54 136,913.64 2,479,443.43 32,254,595.93
增加金额
（1）
4,640,315.75 85,525.64 1,769,443.43 6,495,284.82
购置
（2）
在建工程转 12,573,876.32 12,148,424.13 710,000.00 25,432,300.45
入
（3）
企业合并增
加
（4）
275,622.66 51,388.00 327,010.66
其他增加
3.本期
1,076,266.48 1,385,894.44 461,222.03 2,923,382.95
减少金额
（1）
1,385,894.44 121,675.35 1,507,569.79
处置或报废
（2）
1,076,266.48 339,546.68 1,415,813.16
其他减少
4.期末
806,570,845.86 303,969,455.88 59,778,132.86 93,901,702.85 1,264,220,137.45
余额
二、累计折旧
1.期初
80,112,945.47 121,325,306.24 33,756,759.80 51,645,767.48 286,840,778.99
余额
2.本期 12,666,543.00 14,527,075.55 2,859,105.12 4,625,801.49 34,678,525.16
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增加金额
（1）
12,666,543.00 14,526,996.62 2,809,258.92 4,625,801.49 34,628,600.03
计提
（2） 78.93 49,846.20 49,925.13
其他
3.本期
347,802.58 1,236,953.75 125,176.67 1,709,933.00
减少金额
（1）
1,236,953.75 75,251.54 1,312,205.29
处置或报废
（2） 347,802.58 49,925.13 397,727.71
其他
4.期末
92,431,685.89 135,852,381.79 35,378,911.17 56,146,392.30 319,809,371.15
余额
三、减值准备
1.期初
1,021,069.28 1,021,069.28
余额
2.本期
2,935.32 7,649.81 10,585.13
增加金额
（1）
2,935.32 7,649.81 10,585.13
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置或报废
4.期末
1,021,069.28 2,935.32 7,649.81 1,031,654.41
余额
四、账面价值
1.期末
713,118,090.69 168,114,138.77 24,399,221.69 37,747,660.74 943,379,111.89
账面价值
2.期初
713,939,221.27 166,965,681.54 25,884,459.42 40,237,713.97 947,027,076.20
账面价值
注 1：本期由在建工程转入固定资产原价为 25,432,300.45 元；抵押情况见附注。
注 2：其他增加或减少额为类别调整。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
药物提纯车间（19#楼） 44,655,894.90 办理中
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污水处理综合操作间 2,268,481.43 办理中
现代中药剂型综合车间（13#楼） 81,443,088.54 办理中
现代西药剂型综合车间（14#楼） 46,837,861.07 办理中
洗衣房/卫生室综合楼 3,957,973.53 办理中
主出入口门楼、1~3#倒班楼、产品展示中心 42,875,643.61 工程项目未完工
9#车间、7#倒班楼、食堂及活动中心等 35,616,045.89 工程项目未完工
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
基建工程 919,915,445.83 919,915,445.83 912,260,533.91 912,260,533.91
合计 919,915,445.83 919,915,445.83 912,260,533.91 912,260,533.91
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程
累计 其中： 本期利
利息资
项目名 期初 本期转入固定 本期其他 期末 投入 工程进 本期利 息资本 资金来
预算数 本期增加金额 本化累
称 余额 资产金额 减少金额 余额 占预 度 息资本 化率 源
计金额
算比 化金额 (%)
例(%)
中恒肇 692,315,800 337,802,307.75 11,009,995.16 21,420,771.41 41,118.50 327,350,413.00 96.91 98.49 自筹
庆高新
区工程
注射用 650,055,600 414,309,708.01 13,498,464.53 2,899,889.89 424,908,282.65 79.57 86.32 募集资
血栓通 金
产业化
项目
新药科 300,011,200 24,700,219.66 1,628,928.73 -337,703.08 26,666,851.47 39.55 44.5 募集资
研开发 金
中心及
中试基
地建设
项目
南宁食 78,502,200 76,679,002.56 7,988,895.05 84,667,897.61 98.46 98.46
品项目
其他 58,769,295.93 9,701,129.30 12,148,424.13 56,322,001.10 自筹
合计 1,720,884,800 912,260,533.91 43,827,412.77 36,131,382.35 41,118.50 919,915,445.83 / / / /
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
本报告期末在建工程无减值迹象，无需计提在建工程减值准备。
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
专 非专
项目 土地使用权 利 利技 软件 商标 药品配方 合计
权 术
一、账面原
值
1.期 434,861,355.11 980,271.41 24,937,200.00 19,892,600.00 480,671,426.52
初余额
2.本 10,699,081.90 14,820.51 10,713,902.41
期增加金
额
(1)购置 14,820.51 14,820.51
(2)
内部研发
(3)企业合
并增加
(4)在建工 10,699,081.90 10,699,081.90
程转入
3.本
期减少金
额
(1)处置
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4.期末 445,560,437.01 995,091.92 24,937,200.00 19,892,600.00 491,385,328.93
余额
二、累计摊
销
1.期 30,920,977.79 167,871.04 13,057,608.48 4,973,150.07 49,119,607.38
初余额
2.本 4,463,411.40 86,116.95 1,246,860.02 994,630.00 6,791,018.37
期增加金
额
（1）计提
（2）摊销 4,463,411.40 86,116.95 1,246,860.02 994,630.00 6,791,018.37
3.本
期减少金
额
(1)处置
4.期 35,384,389.19 253,987.99 14,304,468.50 5,967,780.07 55,910,625.75
末余额
三、减值准
备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1）计提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
四、账面价
值
1.期末 410,176,047.82 741,103.93 10,632,731.50 13,924,819.93 435,474,703.18
账面价值
2.期初 403,940,377.32 812,400.37 11,879,591.52 14,919,449.93 431,551,819.14
账面价值
注：本期增加的土地使用权 10,699,081.90 元从在建工程转入。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
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26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
黑龙江鼎恒升药业 12,155,556.93 12,155,556.93
公司
合计 12,155,556.93 12,155,556.93
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
黑龙江鼎恒升 1,694,600.00 10,460,956.93 12,155,556.93
药业公司
合计 1,694,600.00 10,460,956.93 12,155,556.93
其他说明
报告期末，公司委托资产评估机构以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情况，
综合考虑各种影响因素，对黑龙江鼎恒升药业有限公司各项可辨认资产、负债及或有负债分别采
用市场法、收益法、成本法等方法进行评估，并采用各项评估方法测算得出的评估结果作为评估
结论，确定商誉是否减值。根据评估结果，期末计提商誉减值准备为 12,155,556.93 元。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
双钱实业公 13,288,000.16 1,207,999.98 12,080,000.18
司旅游超市
装修费
双钱实业公 206,328.38 20,982.54 185,345.84
司展厅装饰
品
黑龙江鼎恒 91,666.66 91,666.66
升药业公司
锅炉房工程
合计 13,585,995.20 1,320,649.18 12,265,346.02
其他说明：
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29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备 40,170,573.94 9,102,757.00 37,762,920.26 8,578,556.91
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 34,441,785.72 5,895,696.43 37,936,266.96 6,433,268.14
已计提未支付的直销费 6,143,347.52 921,502.13 53,405,736.66 8,104,860.50
可供出售金融资产
合计 80,755,707.18 15,919,955.56 129,104,923.88 23,116,685.55
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并 15,004,920.00 3,751,230.00 16,076,700.00 4,019,175.00
资产评估增值
可供出售金融资产公 483,120,325.60 120,007,568.03 574,730,966.82 142,895,181.53
允价值变动
合计 498,125,245.60 123,758,798.03 590,807,666.82 146,914,356.53
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
长期股权投资和可供出售金 4,020,000.00 4,020,000.00
融资产减值准备
合计 4,020,000.00 4,020,000.00
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
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30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款/设备款 69,117,329.75 78,333,818.54
合计 69,117,329.75 78,333,818.54
其他说明：
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 200,000,000.00
抵押借款 200,000,000.00
保证借款 50,000,000.00
信用借款
合计 450,000,000.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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1 年以内 27,297,334.73 33,022,497.55
1 年至 2 年 3,442,683.55 630,200.55
2 年至 3 年 313,190.12 1,870,483.66
3 年至 4 年 1,349,177.69 1,542,295.29
4 年至 5 年 1,528,660.94 540,467.74
5 年以上 5,994,975.85 5,914,073.17
合计 39,926,022.88 43,520,017.96
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 132,336,775.12 78,122,782.84
1 年至 2 年 6,509,438.78 584,922.94
2 年至 3 年 447,215.56 208,781.52
3 年至 4 年 151,996.37 504,145.25
4 年至 5 年 154,146.54 222,327.34
5 年以上 1,142,628.89 980,281.35
合计 140,742,201.26 80,623,241.24
其中预售房产收款项目如下：
项目名称 期末余额 年初余额 竣工时间
恒祥豪苑 400,148.00 2012 年
旺甫豪苑 1,061,100.00 658,216.00 2013 年
合 计 1,061,100.00 1,058,364.00
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
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37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,623,361.43 84,583,142.83 85,020,056.70 11,186,447.56
二、离职后福利-设定提存 10,075,018.11 10,075,018.11
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 11,623,361.43 94,658,160.94 95,095,074.81 11,186,447.56
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 11,573,634.99 75,030,704.15 75,631,208.51 10,973,130.63
补贴
二、职工福利费 1,881,072.43 1,881,072.43
三、社会保险费 4,212,106.30 4,212,106.30
其中：医疗保险费 3,614,430.84 3,614,430.84
工伤保险费 406,340.38 406,340.38
生育保险费 191,335.08 191,335.08
四、住房公积金 4,226.00 2,023,558.98 2,023,654.98 4,130.00
五、工会经费和职工教育 45,500.44 1,434,978.66 1,271,292.17 209,186.93
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 722.31 722.31
合计 11,623,361.43 84,583,142.83 85,020,056.70 11,186,447.56
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,444,273.49 9,444,273.49
2、失业保险费 630,744.62 630,744.62
3、企业年金缴费
合计 10,075,018.11 10,075,018.11
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其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,029,995.49 310,850.91
消费税 18,332.02
营业税 28,678.60 46,243.07
企业所得税 11,531,555.67 14,157,838.68
个人所得税 1,435,551.61 16,732,137.59
城市维护建设税 1,561,873.79 23,608.75
房产税 99,612.35 27,136.18
土地增值税 3,702.72
土地使用税 386,390.48 386,390.50
教育费附加 823,878.68 8,904.21
地方教育费附加 2,414,721.76 1,793,981.88
防洪保安费 443,191.79 333,647.61
印花税 0.04 189,523.53
价格调节基金 31,815.85
合计 40,755,450.26 34,064,113.50
其他说明：
39、 应付利息
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,400,780.45 1,400,780.45
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 1,400,780.45 1,400,780.45
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
促销费 9,127,395.74 53,405,736.66
质保及保证金 97,452,192.31 75,899,032.34
对非关联公司的应付款项 89,960,019.81 104,559,589.67
合计 196,539,607.86 233,864,358.67
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京文德医药有限公司 8,000,000.00 销售保证金
张恩春 7,118,400.00 销售保证金
建德市医药药材有限公司 5,990,200.00 销售保证金
广西天下康药业有限责任公司 5,000,000.00 销售保证金
成都万隆亿康医药有限公司 5,000,000.00 销售保证金
安徽省亳州市医药药材有限公司 4,608,000.00 销售保证金
湖北正控医药有限公司 3,500,000.00 销售保证金
广东赛康药业有限公司 3,179,430.94 销售保证金
贵州光泰医药有限公司 3,000,000.00 销售保证金
江西怡和医药有限公司 3,000,000.00 销售保证金
李伟 3,000,000.00 销售保证金
西藏林芝百盛药业有限公司 3,000,000.00 销售保证金
重庆大翔医药有限公司 2,160,000.00 销售保证金
安徽省亳州市药材总公司中西药公司 2,100,173.26 销售保证金
广州瑞尔医药科技有限公司 2,000,000.00 销售保证金
上海用正医药科技有限公司 2,000,000.00 销售保证金
贾翠花 2,000,000.00 销售保证金
长沙贝舒健医疗器械有限公司 1,800,000.00 销售保证金
陕西光大药业有限公司 1,426,850.90 销售保证金
天津市奥淇医科医药销售有限公司 1,281,760.80 销售保证金
陕西光大药业股份有限公司 1,273,149.10 销售保证金
王立强 1,193,600.02 销售保证金
内蒙古新希望医药有限责任公司 1,183,160.00 销售保证金
广东臻德药业有限公司 1,000,000.00 销售保证金
合计 73,814,725.02 /
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
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44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
短期递延收益 4,633,000.00 4,633,000.00
合计 4,633,000.00 4,633,000.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
短期递延收益明细：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
制药基建二期项目 1,900,000.00 1,900,000.00
制药基建三期项目 2,733,000.00 2,733,000.00
合 计 4,633,000.00 4,633,000.00
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
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51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
收到政府补助形 168,720,037.96 3,765,249.97 164,954,787.99 政府补助按受益
成的递延收益 期进行摊销
合计 168,720,037.96 3,765,249.97 164,954,787.99 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
一、与收益相
关的政府补助
二、与资产相
关的政府补助
1. 制药基建 5,700,000.00 950,000.00 4,750,000.00
二期项目
2. 制药基建 19,131,000.00 1,366,500.00 17,764,500.00
三期项目
3. 南宁生物 135,416,771.00 270,768.73 135,146,002.27
医药产业基地
4. 中恒大旺 7,330,000.00 35,714.28 7,294,285.72
生物基地
5.中恒集团财
政贴息
6. 企业稳岗 1,142,266.96 1,142,266.96
补贴
合计 168,720,037.96 3,765,249.97 164,954,787.99 /
其他说明：
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
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53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 3,475,107,147.00 3,475,107,147.00
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 59,793,034.46 59,793,034.46
其他资本公积 25,933,588.84 25,933,588.84
合计 85,726,623.30 85,726,623.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
前期
计入 税后
期初 其他 归属 期末
项目 本期所得税前发 税后归属于母公
余额 综合 减：所得税费用 于少 余额
生额 司
收益 数股
当期 东
转入
损益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
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益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重分 431,835,537.59 -91,610,641.13 -22,887,613.50 -68,723,022.90 -4.73 363,112,514.69
类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金 431,835,537.59 -91,610,641.13 -22,887,613.50 -68,723,022.90 -4.73 363,112,514.69
融资产公允价
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报
表折算差额
其他综合收益 431,835,537.59 -91,610,641.13 -22,887,613.50 -68,723,022.90 -4.73 363,112,514.69
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 424,051,534.47 424,051,534.47
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 424,051,534.47 424,051,534.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 534,216,263.22 2,506,622,761.61
调整期初未分配利润合计数（调增+， 276,815,214.84
调减－）
调整后期初未分配利润 534,216,263.22 2,783,437,976.45
加：本期归属于母公司所有者的净利 279,749,442.04 619,229,247.28
润
减：提取法定盈余公积 339,353,172.98
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 695,021,429.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 813,965,705.26 2,368,292,621.35
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 722,017,789.36 229,055,820.83 1,049,297,172.29 247,348,947.87
其他业务 2,978,146.44 1,754,509.73 2,946,925.88 1,118,751.85
合计 724,995,935.80 230,810,330.56 1,052,244,098.17 248,467,699.72
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 142,921.12 130,738.21
营业税 124,227.74 1,079,848.98
城市维护建设税 7,786,705.08 9,252,562.96
教育费附加 3,470,597.41 3,965,383.88
资源税
地方教育费附加 2,224,787.31 2,643,589.27
土地增值税 19,930.44 138,589.20
合计 13,769,169.10 17,210,712.50
其他说明：
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63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 1,815,559.26 42,916,001.90
促销费 36,998,996.30 239,311,732.70
会务费 1,170,189.88 899,155.15
职工薪酬 12,006,932.80 16,853,173.34
运输费 2,522,640.88 2,728,097.46
差旅费 1,302,132.41 2,685,972.72
业务费 359,768.56 1,193,069.32
电话费 110,807.65 172,961.84
办公费 102,001.34 316,696.93
展览费 52,374.87 260,818.38
样品 115,353.85 22,135.88
租赁费 200,415.72 242,138.22
交通费 66,161.38 191,742.68
破损损耗 31,567.30 23,403.11
长期待摊费用摊销费 1,276,581.43 1,245,337.11
其他 345,885.88 3,405,152.51
合计 58,477,369.51 312,467,589.25
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,053,777.08 33,456,903.69
办公费 448,439.92 1,285,865.76
折旧 12,377,711.31 8,790,092.00
业务招待费 322,990.92 2,142,450.83
工会经费 317,453.83 224,790.39
会员费 10,000.00 127,000.00
董事会费 234,422.50 229,998.00
差旅费 840,618.83 2,286,247.99
咨询费 9,708.74 176,953.31
修理费 428,951.25 602,327.44
会议费 2,700.00 228,260.00
税金 6,438,570.61 7,288,315.89
保险费 427,167.16 486,077.06
运输费 40,330.28 156,705.71
交通费 421,296.02 1,242,845.02
劳动保护费 4,305.72 378,790.71
租赁费 542,380.96 348,780.20
水电费 575,991.70 337,561.98
低耗品 219,608.50 900,267.78
无形资产摊销 6,791,018.37 6,641,682.96
中介机构费用 869,499.91 845,000.00
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上市年费 1,066,558.50 654,600.00
研究开发费 8,645,456.81 30,606,107.15
检验费 78,036.29 298,896.43
绿化费 0.00 55,406.72
三包损失 3,021.20 1,388.51
财产损益 174,879.01 499,925.29
顾问费 221,052.66 221,052.66
其他 3,453,884.40 5,608,577.38
合计 84,019,832.48 106,122,870.86
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,624,999.99 26,805,605.23
减：利息收入 -14,392,263.44 -12,094,011.80
汇兑损益 -543,262.39 86,364.38
银行手续费 418,844.18 59,453.56
合计 -9,891,681.66 14,857,411.37
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,868,624.48 1,936,018.06
二、存货跌价损失 528,444.03 -5.08
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 10,585.13
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 10,460,956.93
十四、其他
合计 12,868,610.57 1,936,012.98
其他说明：
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67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 6,073,154.18 10,471,264.97
益
处置可供出售金融资产取得的投资 383,675,103.02
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 810,410.96
合计 6,073,154.18 394,956,778.95
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 32,751.53 1,764,183.38 32,751.53
合计
其中：固定资产处置 32,751.53 1,764,183.38 32,751.53
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 10,621,306.57 35,966,608.00 10,621,307.78
违约赔偿款 1,126,936.38 3,140,801.79 1,126,936.38
其他 459,069.08 173,764.46 459,067.87
合计 12,240,063.56 41,045,357.63 12,240,063.56
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计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
制药民贸贷款利差补 3,926,720.00 13,376,720.00 与收益相关
贴
制药二期、三期项目递 2,316,500.00 2,316,500.00 与资产相关
延收益
梧州市科技局专利资 10,000.00 37,020.00 与收益相关
助费
其他研发项目补助 1,232,168.00 与收益相关
重大新药创制项目资 866,200.00 与收益相关
金补助
梧州市财政局拨制药 18,100,000.00 与收益相关
公司血栓通产品提价
财政奖励
双钱公司中小企业国 38,000.00 与收益相关
际市场开拓补助款
南宁项目递延收益 270,768.73 与资产相关
肇庆项目递延收益 35,714.28 与资产相关
高校毕业生就业见习 200,700.00 与收益相关
补贴
八桂学者专项经费 600,000.00 与收益相关
稳岗补贴 1,143,933.56 与收益相关
梧州市财政局旺甫豪 1,943,800.00 与收益相关
苑公租房补贴款
梧州市万秀区建设局 3,000.00 与收益相关
奖励金
分析测试研究中心测 5,170.00 与收益相关
试补助费
第五届广西发明展项 15,000.00 与收益相关
目金奖奖励
血栓通高效口服制剂 150,000.00 与收益相关
研究
合计 10,621,306.57 35,966,608.00 /
其他说明：
梧州市财政局拨制药公司血栓通产品提价财政奖励系根据梧州市人民政府下达的梧财函【2011】
325 号文件《关于对广西梧州中恒集团股份有限公司血栓通提价销售给予财政扶持政策有关问题
的批复》，梧州市财政局于 2015 年度拨付至本公司的财政奖励。
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
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非流动资产处置损 150,065.39 871,641.80 150,065.39
失合计
其中：固定资产处置 150,065.39 871,641.80 150,065.39
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 1,003,860.00 15,565,487.01 1,003,860.00
罚款支出 69,707.31
诉讼赔偿
其他 312,844.80 34,547.41 312,844.80
合计 1,466,770.19 16,541,383.53 1,466,770.19
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 65,108,526.43 143,118,587.14
递延所得税费用 6,928,784.99 8,286,021.92
合计 72,037,311.42 151,404,609.06
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 351,788,752.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 87,947,188.20
子公司适用不同税率的影响 -34,677,100.23
调整以前期间所得税的影响 14,942,280.45
非应税收入的影响 -133,691.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,958,634.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 72,037,311.42
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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（1）基本每股收益
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 279,749,442.04 619,229,247.28
发行在外普通股的加权平均数 3,475,097,147.00 3,475,097,147.00
基本每股收益（元/股） 0.081 0.18
基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算，上期发生额按本期送转股实施后股份摊薄重新计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 3,475,097,147.00 1,158,369,049.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 2,316,738,098.00
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数 3,475,097,147.00 3,475,097,147.00
（2）稀释每股收益
本集团无稀释性潜在普通股。
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
公司活期存款利息收入 14,392,263.44 12,094,011.80
政府补助 6,706,056.60 38,380,680.00
其他往来款 18,064,795.06 40,878,068.98
保证金 18,857,331.82 14,679,702.86
租金等其他收入 4,340,142.92 2,969,673.81
职工备用金还款 431,591.40 862,997.08
经济赔付款 60,000.00
合计 62,852,181.24 109,865,134.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠支付的现金 1,003,860.00 13,520,000.00
期间费用支付的现金 89,310,491.04 344,830,420.21
其他往来款 2,958,844.70 11,920,686.47
合计 93,273,195.74 370,271,106.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回交通银行理财产品 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行定期存单质押到期转回 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
增发信息披露费 400,000.00
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合计 400,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 279,751,441.37 619,237,945.48
加：资产减值准备 12,868,610.57 1,936,012.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 34,670,713.13 38,865,253.09
性生物资产折旧
无形资产摊销 6,791,018.37 6,641,682.96
长期待摊费用摊销 1,320,649.18 1,316,105.34
处置固定资产、无形资产和其他长期 -32,751.53 -1,764,183.38
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 150,065.39 871,641.80
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,624,999.99 26,805,605.23
投资损失（收益以“－”号填列） -6,073,154.18 -394,956,778.95
递延所得税资产减少（增加以“－” 15,730,216.28 8,987,808.82
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 267,945.00 -91,924,493.79
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 118,327,609.14 -81,886,974.60
经营性应收项目的减少（增加以 202,086,311.67 -326,199,910.92
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -28,504,722.04 196,208,385.00
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 641,978,952.34 4,138,099.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,954,910,316.28 2,397,769,194.31
减：现金的期初余额 1,713,818,127.98 3,021,000,556.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 241,092,188.30 -623,231,361.86
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(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,954,910,316.28 1,713,818,127.98
其中：库存现金 3,759.52 4,161.64
可随时用于支付的银行存款 1,954,906,556.76 1,611,813,966.34
可随时用于支付的其他货币资 102,000,000.00
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,954,910,316.28 1,713,818,127.98
其中：母公司或集团内子公司使用 102,000,000.00
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 23,852.25 6.6312 158,169.04
欧元
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港币 178.35 0.85467 152.44
人民币
人民币
应收账款
其中：美元 51,326.95 6.6312 340,359.27
欧元
港币 1,812,077.03 0.85467 1,548,727.87
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
预收账款
其中：美元 34,216.03 6.6312 226,893.32
港元 296,789.92 0.85467 253,657.45
日元 1,274,885.51 0.064491 82,218.64
可供出售金融资产
其中：美元 9,607,792.52 6.6312 63,711,193.76
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
广西梧州制 梧州市 梧州市 制药 99.9963% 非同一控制
药（集团）股 企业合并
份有限公司
梧州中恒集 梧州市 梧州市 建筑业 80% 设立
团建筑工程
有限公司
广西梧州市 梧州市 梧州市 植物药种植 30% 70% 设立
中恒植物药
业科技有限
公司
广西梧州市 梧州市 梧州市 药品销售流通 30% 70% 非同一控制
中恒医药有 企业合并
限公司
广西梧州双 梧州市 梧州市 食品生产 100% 非同一控制
钱实业有限 企业合并
公司
黑龙江鼎恒 齐齐哈尔 齐齐哈尔 制药 100% 非同一控制
升药业有限 企业合并
公司
梧州双钱保 梧州市 梧州市 食品生产 75% 非同一控制
健食品罐头 企业合并
有限公司
南宁中恒投 南宁市 南宁市 投资、开发 99.9963% 设立
资有限公司
肇庆中恒制 广东肇庆 广东肇庆 制药 99.9963% 设立
药有限公司
肇庆中恒双 广东肇庆 广东肇庆 实业投资 100% 设立
钱实业有限
公司
南宁中恒双 南宁市 南宁市 食品的生产及 100% 设立
钱有限公司 销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
广西梧州制药（集 0.0037% 10,931.02 152,660.73
团）股份有限公司
梧州中恒集团建筑 20% 51.36 1,841,375.52
工程有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广西 1,440,864,432.68 2,261,850,670.17 3,702,715,102.85 1,326,017,102.88 166,113,558.06 1,492,130,660.94 1,998,929,663.28 2,265,273,839.18 4,264,203,502.46 2,179,076,650.17 169,637,904.23 2,348,714,554.40
梧州
制药
（集
团）
股份
有限
公司
梧州 9,920,630.84 68,420.97 9,989,051.81 782,174.17 782,174.17 9,920,374.04 68,420.97 9,988,795.01 782,174.17 782,174.17
中恒
集团
建筑
工程
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
量 额 金流量
广西梧州制药（集团） 671,023,115.86 295,223,391.48 295,095,493.85 657,063,722.95
股份有限公司
梧州中恒集团建筑工 256.80 256.80 256.80 -1,815.23 -1,815.23 -1,443.23
程有限公司
其他说明：
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
联营企业
梧州市外 梧州市外向 梧州市外向 40% 权益法
向型工业 型工业园区 型工业园区
园区发展
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
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少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
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对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
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其他说明
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债
券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的
其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信
用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口
等于这些工具的账面金额。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付
款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的
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客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需
担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客
户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产
负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应
收账款中应收账款前五名客户的款项占51.35%，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与
灵活性的平衡。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融资产
1-2 年 2-3 年
项目
1 年以内 （含 1 （含 2 3 年以上 合计
年） 年）
货币资金 1,954,910,316.28 1,954,910,316.28
应收票据 65,660,595.95 65,660,595.95
应收账款 8,371,753.92 8,371,753.92
其他应收款 13,207,406.84 13,207,406.84
其他流动资产 31,873,152.04 31,873,152.04
可供出售金额资产 645,085,595.47 645,085,595.47
合计 2,719,108,820.50 2,719,108,820.50
项目 金融负债
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2-3 年
1-2 年（含
1 年以内 （含 2 3 年以上 合计
1 年）
年）
短期借款
应付账款 39,926,022.88 39,926,022.88
应付股利 1,400,780.45 1,400,780.45
其他应付款 196,539,607.86 196,539,607.86
其他流动负债 4,633,000.00 4,633,000.00
合计 242,499,411.19 - - 242,499,411.19
年初余额：
金融资产
3年
项目 1-2 年（含 1 2-3 年（含 2
1 年以内 以 合计
年） 年）
上
货币资金 1,813,818,127.98 1,813,818,127.98
应收票据 167,105,289.19 167,105,289.19
应收账款 21,155,687.29 21,155,687.29
其他应收款 15,079,588.08 15,079,588.08
其他流动资产 70,699,960.63 70,699,960.63
可供出售金额资产 736,173,356.60 736,173,356.60
合计 2,824,032,009.77 2,824,032,009.77
金融负债
项目 1-2 年（含 1 2-3 年（含 2 3年
1 年以内 合计
年） 年） 以上
短期借款 450,000,000.00 450,000,000.00
应付账款 43,520,017.96 43,520,017.96
应付股利 1,400,780.45 1,400,780.45
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金融负债
项目 1-2 年（含 1 2-3 年（含 2 3年
1 年以内 合计
年） 年） 以上
其他应付款 233,864,358.67 233,864,358.67
其他流动负债 4,633,000.00 4,633,000.00
合计 733,418,157.08 - - 733,418,157.08
截至报告期末，本集团没有对外承担其他保证责任的事项。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合
理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的
影响。
本期(万元) 上年同期(万元)
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对美元贬值 5% -127.35 -192.56 -117.56 -120.55
人民币对美元升值 5% 127.35 192.56 117.56 120.55
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截止2016年6月30日，本集团无重大利率风险。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。
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本集团持有的可供出售上市权益工具投资在上海证券交易所上市，并在资产负债表日以市场
报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益
工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期（万元） 上期（万元）
项目 净利润 股东权益 净利润 股东权益
变动 变动 变动 变动
可供出售权益工具公允价值增加 5% 2,317.72 3,367.05
可供出售权益工具公允价值减少 5% -2,317.72 -3,367.05
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
注3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 612,923,950.47 612,923,950.47
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
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3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 612,923,950.47 612,923,950.47
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目 期末公允价值 可观察输入值
国海证劵股份有限公司 574,411,316.71 截止 2016 年 6 月 30 日，本公司持有国海
证劵股份有限公司 77,728,189 股，在上海证劵
交易所挂牌价格 7.39 元/股；
Oramed Pharmaceuticais 38,512,633.76 截止 2016 年 6 月 30 日，本公司持有 Oramed
Inc. Pharmaceuticais Inc.股票 696,378 股，在美
国纳斯达克证券交易所收盘价格 8.34 美元/股，
中国人民银行公布的 2016 年 6 月 30 日美元汇
率 6.6312。
合计 612,923,950.47
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3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、 其他
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
广西投资集 南宁市 实业投资 475,414.47 20.53 20.53
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
2016年2月4日，广西投资集团有限公司与广西中恒实业有限公司双方在中国证券登记结算有
限责任公司完成股份转让的过户手续，广西投资集团有限公司正式成为公司第一大股东，持有本
集团股份713,091,987股，占公司总股本的20.52%；本集团的母公司变更为广西投资集团有限公司。
广西投资集团有限公司，企业法人营业执照注册号码：(企)450000000006407，注册资本
475,414.47万元；主要经营为能源、矿业、金融业、文化旅游、房地产业、肥料行业的投资及管理；
股权投资、管理及相关咨询服务；国内贸易；（四）进出口贸易；房地产开发、经营；高新技术
开发、技术转让、技术咨询；经济信息咨询服务；住所为广西壮族自治区南宁市民族大道109号广
西投资大厦；法定代表人为冯柳江。
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本企业最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
梧州市外向型工业园区发展有限公司 联营企业
其他说明
注：梧州市外向型工业园区发展有限公司注册资本 1000 万元，本集团投资 400 万元占总资本的
40%。该公司已于 2005 年度停止经营，本集团已对投资额全额计提了减值准备。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国海证券股份有限公司 参股股东
梧州市区农村信用合作社 参股股东
梧州怡辉物业有限公司 其他
梧州置地楼宇有限公司 其他
梧州置地物业有限公司 其他
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
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(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 599.70 757.38
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
梧州市外向型工业园 17,710.69 17,710.69
其他应付款
区发展有限公司
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 其他
未决诉讼
因转让本公司全资子公司钦州北部湾房地产公司股权的事项，关仕杰、苏凯林、甘伟忠于 2015
年12月8日向广西壮族自治区梧州市中级人民法院提起诉讼。2016年1月21日，本公司收到梧州中
级法院《应诉通知书》。关仕杰、苏凯林、甘伟忠要求本公司承担其在股权转让过程支付的各项
损失费用以及违约金共计127,619,779.00元和逾期付款的利息4,647,203.23元总计 132,686,967.23
元。
2016年4月25日，公司收到梧州市中级人民法院【（2016）桂04民初1号】《民事判决书》，
判决结果如下：驳回原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠的诉讼请求。本案案件受理费705234.84元，财
产保全费5000元，合计710234.84元，由原告关仕杰、苏凯林、甘伟忠共同负担。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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4、 其他资产负债表日后事项说明
2016 年 7 月 12 日，公司第七届董事会第三十次会议，审议通过了《广西梧州中恒集团股份有限
公司关于出售子公司黑龙江鼎恒升药业有限公司全部股权的议案》，同意将鼎恒升药业 100%股权
转让给林格贝公司和自然人姚德坤，其中林格贝公司受让 70%股权，姚德坤受让 30%股权，全部股
权作价人民币 527.2885 万元。截止本报告披露日，已全额收到林格贝公司和姚德坤受让鼎恒升公
司的股权转让款共 527.2885 万元，并办妥了对鼎恒升公司的股权及工商变更手续。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 分部 1 分部间抵销 合计
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4). 其他说明：
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
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8、 其他
分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分
部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、制药分部：主要业务为药品的生产和销售；
B、食品分部：主要业务为食品的生产和销售；
C、房地产分部：主要业务为房地产的经营和开发；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利
润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致
的。
分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、应收股利、应利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配
的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）经营分部的财务信息
项 目 制药报告分部 食品报告分部 房地产报告分部 未分配金额 抵销 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
对外营 668,894,374.07 983,697,897.90 50,572,279.32 45,155,907.48 2,551,135.97 20,443,366.91 722,017,789.36 1,049,297,172.29
业收入
分部间 526,594.61 869,464.12 526,594.61 869,464.12
交易收
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项 目 制药报告分部 食品报告分部 房地产报告分部 未分配金额 抵销 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
入
销售费 50,150,121.06 304,158,402.94 8,199,317.75 7,796,879.79 237,930.66 485,008.12 3,873.30 27,298.40 113,873.26 58,477,369.51 312,467,589.25
用
利息收 4,707,400.73 9,824,605.79 32,348.21 71,227.72 172206.67 199,494.04 9,480,307.83 1,998,684.25 14,392,263.44 12,094,011.80
入
利息费 4,624,999.99 26,805,605.23 4,624,999.99 26,805,605.23
用 -
对联营
企业和
合营企
业的投
资收益
资产减 12,251,935.75 3,361,566.13 315,003.66 89,470.34 580,909.76 -1,556,366.13 33,603,876.40 41,342.64 33,883,115.00 12,868,610.57 1,936,012.98
值损失
折旧费 37,257,761.78 40,950,658.72 3,938,936.51 4,012,325.00 73,225.47 97,389.74 230,307.58 485,062.43 38,499.84 38,499.84 41,461,731.50 45,506,936.05
和摊销
费
利润总 360,802,455.95 394,176,381.68 2,759,249.74 430,287.89 277,820.62 -62,726.73 -35,511,431.43 2,045,591,840.06 -23,460,657.91 1,669,493,228.36 351,788,752.79 770,642,554.54
额（亏
损）
资产总 3,762,523,928.52 5,502,782,924.09 213,291,907.18 229,756,232.30 450,653,908.35 480,784,097.21 4,019,304,975.04 5,272,181,838.17 2,556,115,347.36 4,259,614,312.41 5,889,659,371.73 7,225,890,779.36
额
负债总 1,537,160,556.34 3,521,819,748.63 90,291,282.73 101,993,874.15 290,271,109.66 293,937,766.41 138,542,854.57 480,290,088.36 1,332,368,707.01 2,743,407,498.23 723,897,096.29 1,654,633,979.32
额
折旧和
摊销以
外的非
现金费
用
对联营
企业和
合营企
业的长
期股权
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项 目 制药报告分部 食品报告分部 房地产报告分部 未分配金额 抵销 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
投资
长期股 -15,559,757.88 177,441,402.64 -4,324,907.95 30,485,239.04 -73,225.47 -76,649.74 -91,609,548.08 -408,961,342.37 -172,571.91 3,336,500.16 -111,394,867.47 -204,447,850.59
权投资
以外的
其他非
流动资
产增加
额
（3）对外交易收入信息
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
项目 本期金额 上期金额
血栓通系列 591,560,061.24 894,895,379.92
其他普药系列 77,334,312.83 88,802,517.98
商品房及商铺 2,551,135.97 20,443,366.91
龟苓膏系列 50,572,279.32 45,155,907.48
合计 722,017,789.36 1,049,297,172.29
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本期金额 上期金额
中国大陆地区 719,344,866.46 1,039,849,428.68
中国大陆地区以外的国家和地区 2,672,922.90 9,447,743.61
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项目 本期金额 上期金额
合计 722,017,789.36 1,049,297,172.29
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 3,071,350.80 100.00 904,574.17 29.45 2,166,776.63 7,928,634.41 100.00 825,886.42 10.42 7,102,747.99
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 3,071,350.80 / 904,574.17 / 2,166,776.63 7,928,634.41 / 825,886.42 / 7,102,747.99
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 91,618.60 1,832.37 2.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 91,618.60 1,832.37 2.00
1至2年 524,000.00 52,400.00 10.00
2至3年 1,834,632.00 366,926.40 40.00
3 年以上
3至4年
4至5年 344,212.00 206,527.20 60.00
5 年以上 276,888.20 276,888.20 100.00
合计 3,071,350.80 904,574.17
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年）
3,993,000.00 79,860.00 2.00
1年至2年（含2年）
3,314,534.21 331,453.42 10.00
3年至4年（含4年）
344,212.00 137,684.80 40.00
5年以上
276,888.20 276,888.20 100.00
合 计
7,928,634.41 825,886.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 78,687.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末 计提的坏账准
单位名称 期末余额
余额的比例(%) 备期末余额
梧州市丰顺农贸市场开发有限公司 1,834,632.00 59.73 366,926.40
杨喜勇 228,000.00 7.42 136,800.00
广西梧州宝圣房地产开发有限责任公司 195,425.00 6.36 195,425.00
李海松,古瑞芳 195,000.00 6.35 19,500.00
刘平,莫通 190,000.00 6.19 19,000.00
合计 2,643,057.00 86.05 737,651.40
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金 16,638,330.86 5.15 16,638,330.86 100.00 16,638,330.86 5.00 16,638,330.86 100.00
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 5,136,704.10 1.59 3,185,501.42 62.01 1,951,202.68 5,026,832.91 1.51 2,962,518.01 58.93 2,064,314.90
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
按单位 301,109,953.12 93.26 301,109,953.12 311,105,299.87 93.49 311,105,299.87
信用为
信用风
险特征
组合计
提坏账
准备的
其他应
收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 322,884,988.08 / 19,823,832.28 / 303,061,155.80 332,770,463.64 / 19,600,848.87 / 313,169,614.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比 计提理由
例
16,638,330.86 16,638,330.86 100.00 已转让该公司全部股权，
根据协议约定，已收回
梧州怡景实业有限公司
2918 万元，余款 1663.83
万元无法收回。
合计 16,638,330.86 16,638,330.86 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内 163,150.79 3,263.02 2.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 163,150.79 3,263.02 2.00
1至2年 332,412.26 33,241.23 10.00
2至3年 100.00 20.00 20.00
3 年以上
3至4年 2,389,750.00 955,900.00 40.00
4至5年 145,534.68 87,320.80 60.00
5 年以上 2,105,756.37 2,105,756.37 100.00
合计 5,136,704.10 3,185,501.42
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 1,332.10 26.64 2.00
1年至2年（含2年） 100.00 10.00 10.00
2年至3年（含3年） 2,422,250.00 484,450.00 20.00
3年至4年（含4年） 146,333.68 58,533.47 40.00
4年至5年（含5年） 93,298.08 55,978.85 60.00
5年以上 2,363,519.05 2,363,519.05 100.00
合 计 5,026,832.91 2,962,518.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 222,983.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 91,100.00 91,100.00
备用金借支 132,190.55 105,833.85
对子公司的应收款项 301,109,953.12 311,105,299.87
对非关联公司的应收款项 17,576,467.85 18,694,183.31
押金 6,350.00
其他 3,975,276.56 2,767,696.61
合计 322,884,988.08 332,770,463.64
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
肇庆中恒制药 往来款 199,999,288.58 2-3 年 61.94
有限公司
广西梧州双钱 往来款 64,878,747.85 2-3 年 20.09
实业有限公司
黑龙江鼎恒升 往来款 35,722,532.18 1-2 年 11.06
药业有限公司
梧州怡景实业 往来款 16,638,330.86 5 年以上 5.15 16,638,330.86
有限公司
深燃公司 代收代付款 2,387,500.00 3-4 年 0.74 955,000.00
合计 / 319,626,399.47 / 98.98 17,593,330.86
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 1,524,183,584.32 33,883,115.00 1,490,300,469.32 1,524,183,584.32 1,524,183,584.32
投资
对联营、合 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
营企业投
资
合计 1,528,183,584.32 37,883,115.00 1,490,300,469.32 1,528,183,584.32 4,000,000.00 1,524,183,584.32
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额
广西梧州中恒 8,000,000.00 8,000,000.00
集团建筑工程
有限公司
广西梧州制药 1,384,537,584.32 1,384,537,584.32
(集团)股份有
限公司
广西梧州市中 150,000.00 150,000.00
恒植物药业科
技有限公司
广西梧州市中 2,340,000.00 2,340,000.00
恒医药有限公
司
广西梧州双钱 90,000,000.00 90,000,000.00
实业有限公司
黑龙江鼎恒升 39,156,000.00 39,156,000.00 33,883,115.00 33,883,115.00
药业有限公司
合计 1,524,183,584.32 1,524,183,584.32 33,883,115.00 33,883,115.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 权益法 其他 宣告发
投资 期初 其他 计提 期末 减值准备期末
加 少 下确认 综合 放现金 其
单位 余额 权益 减值 余额 余额
投 投 的投资 收益 股利或 他
变动 准备
资 资 损益 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
梧州市外向型 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
工业园区发展
有限公司
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小计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,551,135.97 1,959,839.22 19,541,451.37 17,738,513.04
其他业务 1,595,562.55 99.48 901,915.54 99.48
合计 4,146,698.52 1,959,938.70 20,443,366.91 17,738,612.52
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,669,531,728.20
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,181,879.30 9,531,248.49
处置可供出售金融资产取得的投资收益 383,675,103.02
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 5,181,879.30 2,062,738,079.71
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -117,313.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 10,621,306.57
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
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受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 269,300.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,254,808.34
少数股东权益影响额 -257.42
合计 9,518,227.61
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净 5.53 0.081 0.081
利润
扣除非经常性损益后归属于 5.34 0.078 0.078
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表科目 期末数 期初数 变动额 变动率 变动原因
应收票据 65,660,595.95 167,105,289.19 -101,444,693.24 -60.71% 主要是票据贴现及支付货款
影响所致。
应收账款 8,371,753.92 21,155,687.29 -12,783,933.37 -60.43% 主要是本期收回赊销账款影
响所致。
预付款项 8,712,890.68 5,592,743.64 3,120,147.04 55.79% 主要是本期预付账款未到结
算期结算影响所致。
其他流动 31,873,152.04 70,699,960.63 -38,826,808.59 -54.92% 主要是本期完成所得税汇算
资产 清缴冲减所得税预缴税款影
响所致。
商誉 主要是本期计提鼎恒升公司
10,460,956.93 -10,460,956.93 -100.00%
商誉减值准备影响所致。
递延所得 15,919,955.56 23,116,685.55 -7,196,729.99 -31.13% 主要是制药公司冲减预提费
税资产 用，转回递延所得税资产影
响所致。
短期借款 450,000,000.00 -450,000,000.00 -100.00% 主要是本期偿还所有贷款影
响所致。
预收款项 140,742,201.26 80,623,241.24 60,118,960.02 74.57% 主要是制药公司本期预收账
款未结算影响所致。
未分配利 主要是本期未实施利润分配
润 813,965,705.26 534,216,263.22 279,749,442.04 52.37% 方案，本期累积盈利影响所
致。
营业收入 724,995,935.80 1,052,244,098.17 -327,248,162.37 -31.10% 主要是制药公司本期销售收
入同比减少影响所致。
销售费用 58,477,369.51 312,467,589.25 -253,990,219.74 -81.29% 主要是制药公司本期促销费
用及广告费用等同比减少影
响所致。
财务费用 -9,891,681.66 14,857,411.37 -24,749,093.03 -166.58% 主要是本期归还所有借款，
利息支出减少影响所致。
资产减值 主要是本期计提鼎恒升公司
12,868,610.57 1,936,012.98 10,932,597.59 564.70% 商誉减值准备影响所致。
损失
投资收益 6,073,154.18 394,956,778.95 -388,883,624.77 -98.46% 主要是上期有出售国海证券
股票收益影响所致。
营业外收 12,240,063.56 41,045,357.63 -28,805,294.07 -70.18% 主要是本期收到的政府补助
入 同比减少影响所致。
营业外支 1,466,770.19 16,541,383.53 -15,074,613.34 -91.13% 主要是本期对外捐赠同比减
出 少所致。
所得税费 72,037,311.42 151,404,609.06 -79,367,297.64 -52.42% 主要是上期有售国海证券股
用 票收益计提所得税费用影响
所致。
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广西梧州中恒集团股份有限公司 2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司董事长签名的半年度报告全文及摘要。
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录 财务报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：容贤标
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 21 日
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