2016 年半年度报告
公司代码：600866 公司简称：*ST 星湖
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人莫仕文、主管会计工作负责人朱华及会计机构负责人（会计主管人员）
倪达新声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配及公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、业务规划等前瞻性描述不能构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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2016 年半年度报告
目录
第一节 释义....................................................................................................................3
第二节 公司简介............................................................................................................3
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................4
第四节 董事会报告........................................................................................................6
第五节 重要事项..........................................................................................................12
第六节 股份变动及股东情况......................................................................................18
第七节 优先股相关情况..............................................................................................20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..................................................................20
第九节 公司债券相关情况..........................................................................................20
第十节 财务报告..........................................................................................................25
第十一节 备查文件目录................................................................................................108
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、星湖科技 指 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币
广新集团 指 广东省广新控股集团有限公司（原名系广东省广新
外贸集团有限公司），公司第一大股东
汇理资产 指 深圳长城汇理资产服务企业（有限合伙），公司第
二大股东
汇理六号投资 指 深圳长城汇理六号专项投资企业（有限合伙），公
司第三大股东
长城汇理 指 深圳长城汇理投资管理股份有限公司
肇东公司 指 肇东星湖生物科技有限公司，公司的全资子公司
粤宝医药 指 广东粤宝医药开发有限公司，公司的全资子公司
星创投资 指 深圳市星创投资发展有限公司，公司的全资子公司
科汇贸易 指 肇庆市科汇贸易有限公司，公司的全资子公司
大旺东宝 指 肇庆市大旺东宝生物科技有限公司，公司的全资子
公司
星科投资 指 广东星科投资管理有限公司，公司的全资子公司
新材料公司、星湖新材料 指 广东星湖新材料有限公司，公司的参股公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
公司的中文简称 星湖科技
公司的外文名称 STAR LAKE BIOSCIENCE CO., INC. ZHAOQING
GUANGDONG
公司的外文名称缩写 STAR LAKE SCIENCE
公司的法定代表人 莫仕文
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钟济祥 刘欣欣
联系地址 广东省肇庆市工农北路67号 广东省肇庆市工农北路67号
电话 0758-2291130 0758-2291130
传真 0758-2239449 0758-2239449
电子信箱 zhongjx@starlake.com.cn sl@starlake.com.cn
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省肇庆市工农北路67号
公司注册地址的邮政编码 526040
公司办公地址 广东省肇庆市工农北路67号
公司办公地址的邮政编码 526040
公司网址 www.starlake.com.cn
电子信箱 sl@starlake.com.cn
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变化
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报
》和《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点 董事会办公室、证券事务部、办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变化
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST星湖 600866 星湖科技
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 324,460,285.72 432,809,048.46 -25.03
归属于上市公司股东的净利润 -18,189,427.83 -107,968,344.50 不适用
归属于上市公司股东的扣除非 -33,046,295.85 -125,653,126.16 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 36,255,897.56 -1.11
36,662,822.56
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,029,914,146.95 1,048,103,574.78 -1.74
总资产 1,862,838,912.38 1,843,984,128.12 1.02
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0282 -0.1673 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.0282 -0.1673 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股 -0.0512 -0.1947 不适用
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.75 -7.62 增加5.87个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 -3.18 -8.87 增加5.69个百分点
净资产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如
适用）
非流动资产处置损益 9,007,992.66
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 3,828,161.56
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 2,026,975.07
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,261.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 14,856,868.02
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，面对严峻的外部环境和经营困境，公司董事会科学决策，公司经
营班子和全体员工励精图治、团结拼搏，坚持技术创新，严格管理，“危”中求进，
积极采取有效措施，以踏石留印、抓铁有痕的工作作风抓好扭亏增盈措施的落实，抓
内控、调结构、降成本、增效益。营业成本同比下降 31.01%，销售费用下降 53.98%，
管理费用下降 21.17%，
报告期内，公司实现营业收入 3.24 亿元，同比下降了 25.03%；实现归属于上市
公司股东的净利润-1,819 万元，同比减亏 8,978 万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 324,460,285.72 432,809,048.46 -25.03
营业成本 289,929,198.49 420,237,161.98 -31.01
销售费用 8,177,926.79 17,770,047.67 -53.98
管理费用 41,583,287.97 52,750,449.20 -21.17
财务费用 18,782,602.20 18,185,283.77 3.28
经营活动产生的现金流量净额 36,255,897.56 36,662,822.56 -1.11
投资活动产生的现金流量净额 125,105,887.01 -63,512,742.45 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 14,064,394.71 -21,610,004.44 不适用
研发支出 6,659,479.34 14,550,552.31 -54.23
营业收入变动原因说明:主要是本报告期苏氨酸停产使饲料添加剂类产品销售收入同
比减少。
营业成本变动原因说明:主要是随本报告期营业收入减少而相应减少。
销售费用变动原因说明:主要是本报告期销量减少使运输费同比减少。
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管理费用变动原因说明:主要是本报告期研发费和职工薪酬同比减少。
财务费用变动原因说明:主要是本报告期汇兑收益同比减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:与上年同期基本持平。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本报告期末理财产品到期使收回
投资收到的现金增加，以及本报告期固定资产投资支付减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本报告期银行借款净流入同比增
加所致。
研发支出变动原因说明:根据公司发展规划，本报告期优化了研发机构人员配置，重
点对核心技术进行攻关，使研发支出相应减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
率（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
食品及饲 124,168,779.81 152,640,017.78 -22.93 -41.30 -40.83 减少 0.96 个百分
料添加剂 点
生化原料 197,643,702.29 134,707,270.34 31.84 -9.55 -15.66 增加 4.94 个百
药 分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
率（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
核苷酸添加 114,818,907.31 142,756,987.18 -24.33 2.20 19.82 减少 18.29 个百
剂 分点
氨基酸饲料 9,349,872.50 9,883,030.60 -5.70 -90.57 -92.88 增加 34.30
添加剂 个百分点
核苷及核苷 163,806,338.36 109,588,736.68 33.10 -9.54 -17.02 增加 6.04 个百
酸原料药及 分点
中间体
氨基酸原料 33,837,363.93 25,118,533.66 25.77 -9.60 -9.13 减少 0.39 个百
药及中间体 分点
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主营业务分行业和分产品情况的说明
（1） 公司报告期内食品及饲料添加剂行业营业收入比上年同期减少 41.30%，毛利率
较上年同期减少 0.96 个百分点，收入减少的主要原因是苏氨酸停产使饲料添加
剂收入减少。
（2） 公司报告期生化原料药行业营业收入比上年同期减少 9.55%，毛利率较上年同
期增加 4.94 个百分点，收入减少的主要原因是受市场供需关系影响，利巴韦林
本期销量减少所致。毛利率同比增加的主要原因是主导产品腺嘌呤销售量价齐
升，使销售毛利率增加所致。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
出口 79,426,236.80 -46.84
国内 242,386,245.30 -13.63
主营业务分地区情况的说明
本报告期出口销售收入同比下降 46.84%，主要是本年苏氨酸停产使外销收入减少，以
及受市场供需变化影响，利巴韦林出口销量下降所致。
(三) 核心竞争力分析
公司本报告期核心竞争力无明显变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位：万元
期末股权 期末账面 本年账面投
被投资单位 投资成本 会计核算科目
比例（%） 价值 资收益
肇庆市端州区润泽小额贷款股份有限公司 1,982.90 12.90 1,982.90 181.58 可供出售金融资产
肇庆市端州区汇达企业管理有限公司 1.29 12.90 1.29 25.79 可供出售金融资产
肇庆市端州区汇泽企业管理有限公司 1.29 12.90 1.29 11.86 可供出售金融资产
广东珠江桥生物科技股份有限公司 1,887.32 11.00 1,887.32 0.00 可供出售金融资产
肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司 26.67 12.90 26.67 38.69 可供出售金融资产
广东星湖新材料有限公司 15,601.41 46.433 0.00 0.00 长期股权投资
合计 19,500.88 / 3,899.47 257.92 /
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
持有数 期末账面价 占期末证券
序 证券 证券代 证券 最初投资 报告期损益
量 值 总投资比例
号 品种 码 简称 金额（元） （元）
（股） （元） （%）
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1 股票 601611 中国 3,470.00 1,000 20,920.00 100.00 17,450.00
核建
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / / -748,167.10
合计 / 100% -730,717.10
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
预 是否 计提 是
合作 报酬 实际收 是否 资金来源并
委托理财 委托理财起 委托理财终 计 实际获 经过 减值 否 关联
方名 委托理财产品类型 确定 回本金 关联 说明是否为
金额 始日期 止日期 收 得收益 法定 准备 涉 关系
称 方式 金额 交易 募集资金
益 程序 金额 诉
交通 交通银行“蕴通财富" 9,600 2015-12-21 2016-3-22 浮动 9,600 97.99 是 否 否 自有资金 其
银行 人民币理财产品” 收益 他
广发 广发证券星湖1号定 3,000 2013-12-25 2016-1-22 浮动 154 -7.03 是 否 否 自有资金 其
证券 向资产管理 收益 他
中国 中国工商银行保本型 4,600 2016-1-26 2016-4-26 浮动 4,600 34.41 是 否 否 自有资金 其
工商 法人91天稳利人民币 收益 他
银行 理财产品
交通 交通银行“蕴通财富" 8,100 2016-3-28 2016-6-28 浮动 8,100 74.52 是 否 否 自有资金 其
银行 人民币理财产品” 收益 他
中国 中国工商银行保本型 6,600 2016-4-29 2016-6-4 浮动 6,600 17.72 是 否 否 自有资金 其
工商 法人35天稳利人民币 收益 他
银行 理财产品
合计 / 31,900 / / / 29,054 217.61 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）粤宝医药：注册资本为 6,049.1883 万元，截止报告期末,总资产 1,196.70
万元，本公司拥有其 100%的股权。经营范围：销售药品、食品、化妆品、医疗器械，
化学中间体、农用兽用功能性化学品和生物制品项目。2016 年上半年净利润-53.86
万元。
（2）星创投资：注册资本 2,000 万元，截止到报告期末，总资产为 1,382.05 万
元，本公司拥有其 100％的股权。经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；
投资咨询；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；从事货物、技术
进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）。2016 年上半年净利润 0.25 万元。
（3）科汇贸易：注册资本 500 万元，截止报告期末，总资产为 1,414.42 万元，
本公司拥有其 100％的股权。经营范围为：销售建材、化工原料（不含化学危险品）、
电子产品、纺织品、五金交电、办公用品、汽车、摩托车，自营和代理各类商品和技
术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。2016 上半年净
利润 3.69 万元。
（4）肇东公司：注册资本为 6,000 万元，总资产 21,566.25 万元,本公司拥有其
100%的股权。经营范围为：生产饲料和饲料添加剂、食品及食品添加剂、化工产品、
复合肥料等。2016 年上半年净利润-1,275.94 万元。
（5）大旺东宝：注册资本为 500.0677 万元，截止报告期末,总资产 218.48 万元，
本公司拥有其 100%的股权。经营范围：用于健康保健食品，饮料，茶包及其他营养品，
生物制剂（不含药品）项目的筹建。2016 年上半年净利润-8.18 万元。
（6）星科投资：注册资本为 1,000 万元，截止报告期末，总资产 99.47 万元，本
公司拥有其 100%的股权，经营范围为：投资管理、投资咨询、以自有资金对外投资。
2016 年上半年净利润-0.53 万元。
（7）新材料公司：注册资本为 33,600 万元，截止报告期末，总资产 90,164.32
万元，本公司拥有其 46.43%的股权。经营范围为：有色金属、生物、环保等新材料的
研发、销售；技术进出口、货物进出口。2016 年上半年净利润-6,028.55 万元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内无利润分配方案实施。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
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六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是 是否 是否
担保 担保
担保 与上市 被担 生日期 担保 担保 担保类 否已经 存在 为关 关联
担保金额 是否 逾期
方 公司的 保方 (协议签 起始日 到期日 型 履行完 反担 联方 关系
逾期 金额
关系 署日) 毕 保 担保
星湖 公司本 新材料 2,321.65 2014-3- 2014-3 2017-12 连带责 否 否 是 是 参股
科技 部 公司 21 -21 -31 任担保 股东
星湖 公司本 新材料 15,067.51 2014-1- 2014-1 2022-5- 连带责 否 否 是 是 参股
科技 部 公司 5 -5 30 任担保 股东
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -278.60
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 17,389.16
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 17,389.16
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.88
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 17,389.16
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 17,389.16
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报
告期内的承诺事项
是 是 如未能 如未
承 承诺 否 否 及时履 能及
承
诺 时间 有 及 行应说 时履
承诺背景 诺 承诺内容
类 及期 履 时 明未完 行应
方
型 限 行 严 成履行 说明
期 格 的具体 下一
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限 履 原因 步计
行 划
收购报告 其 广 《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司详 至广新 是 是
书或权益 他 新 式权益变动报告书》：广新集团承诺 1、保 集团不
变动报告 集 持星湖科技现有主营业务稳定，通过资源整 为星湖
书中所作 团 合，提升星湖科技的综合实力，推动星湖科 科技控
承诺 技业务发展；2、保持星湖科技的注册地和 股股东
纳税地不变；3、保持星湖科技员工的基本
稳定。
其 汇 《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司详式 至本次 是 是
他 理 权益变动报告书》：自本次增持股份之时起，增持的
六 所增持的股份全部放弃表决权，相关权利委 股份减
号 托给广东省广新控股集团有限公司持有；对 持完毕
投 上市公司实际控制人是广东省广新控股集团
资 有限公司无异议；承诺人及其一致行动人对
上市公司的表决权自始至终始终为 14.72%；
承诺人遵守深圳长城汇理资产服务企业（有
限合伙）2014 年所作出的承诺。
与再融 其 星 公司与新材料公司资金往来的承诺：1、星 至广新 是 是
资相关 他 湖 湖科技将不为星湖新材料垫支工资、福利、 集团及
的承诺 科 保险、广告等期间费用，不代其承担成本和 其控股
技 其他支出，也不代其偿还债务；2、星湖科 子公司
技与星湖新材料之间未来的资金往来均比 不同时
照相关法律法规及星湖科技关于关联交易 为星湖
的规定履行决策程序，星湖科技就其与星湖 新材料
新材料之间未来的资金往来进行决策时，如 及星湖
广东省广新控股集团有限公司及其控股子 科技的
公司同时为星湖新材料和星湖科技的股东， 股东。
则该等公司在星湖科技股东大会表决时将
回避表决；该等公司提名的董事在星湖科技
董事会表决时将回避表决；3、星湖科技与
星湖新材料之间未来的资金往来将不损害
星湖科技的利益，也不会使得星湖科技资金
变相被控股股东及其关联方占用。
其 广 同意星湖科技与星湖新材料之间未来的资 至广新 是 是
他 新 金往来均比照相关法律法规和星湖科技关 集团及
集 于关联交易的规定履行决策程序，星湖科技 其控股
团 就其与星湖新材料之间未来的资金往来进 子公司
行决策时，如广新集团及其控股子公司同时 不同时
为星湖新材料及星湖科技的股东，则广新集 为星湖
团及其控股子公司将在星湖科技股东大会 新材料
表决时回避表决；广新集团及其控股子公司 及星湖
提名的董事需在星湖科技的董事会表决时 科技的
回避表决。 股东。
其 广 1．本公司确认，本公司与深圳长城汇理资 至 是 是
他 新 产服务企业（有限合伙）未签订一致行动人 2017
集 协议，亦未通过口头或其它书面协议的方式 年 12
团 作出类似安排。 2. 自本次非公开发行结 月 18
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束之日起 36 个月内，本公司承诺将采取一 日
切积极且有效的措施，确保本公司作为星湖
科技的控股股东地位，包括但不限于：（1）
在现有持股数量下，不减持星湖科技的股
票；（2）本公司将采取包括增持星湖科技
股票等措施主动消除影响本公司对星湖科
技控股地位的情形；（3）如果未来本公司
增持星湖科技的股票，在不影响本公司对星
湖科技控股地位的前提下可减持星湖科技
的股票，减持的数量不高于增持的数量。
其 汇 1．本合伙企业确认，本合伙企业与广东省 至 是 是
他 理 广新控股集团有限公司（以下简称“广新集 2017
资 团”）未签订一致行动人协议，亦未通过口 年 12
产 头或其它书面协议的方式作出类似安排。 月 18
2．除因本次发行持有的星湖科技股票外， 日
本合伙企业未直接或间接持有星湖科技股
票，未通过口头或书面的协议安排实际持有
或控制星湖科技股份。3．本合伙企业承诺，
在任何情况下本合伙企业不会通过任何途
径取得星湖科技的控制权，亦不会直接或间
接采取其他任何方式（包括但不限于通过增
持、协议、合作、关联方关系等途径）扩大
本合伙企业对星湖科技股份的控制比例，或
者利用持股地位干预星湖科技正常经营活
动。当发生本合伙企业直接或间接取得星湖
科技控制权的情形时，本合伙企业将及时采
取主动措施，相应降低对星湖科技的持股比
例，直至恢复本合伙企业作为星湖科技非控
股股东的地位。在此期间，超出本次非公开
发行股票完成后本合伙企业对星湖科技的
持股比例（14.72%）的股份的表决权归广新
集团享有。4.本合伙企业承诺，任何情况下
不会直接或间接地谋取对星湖科技董事会
的控制权。本合伙企业确认，将根据星湖科
技的章程及相关规定，仅单独（或与他人共
同）提名 1 名星湖科技董事候选人。除该提
名事项外，本合伙企业将不会谋求或采取任
何措施主动变更星湖科技董事会的组成，亦
不会对违背前述承诺事项的董事会改选议
案投赞成票。在任何情况下，如果本合伙企
业实施上述董事提名权，将导致星湖科技的
控股股东广新集团丧失或可能丧失对星湖
科技董事会控制权的，本合伙企业承诺将全
力配合广新集团采取任何旨在恢复或巩固
其对星湖科技董事会控制权的行为（包括但
不限于对广新集团有关改组董事会的提案
投赞成票），并在该等行为取得成效前不实
施上述董事提名权。”。5.本合伙企业如违
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2016 年半年度报告
反以上承诺，导致本合伙企业对星湖科技股
份的控制比例超出本次非公开发行股票完
成后本合伙企业对星湖科技股份的控制比
例（14.72%），则超出部分的表决权归广新
集团享有，同时本合伙企业以现金赔偿广新
集团，赔偿金额相当于超出部分股权所对应
的市值（以发生时最近一个交易日的收盘价
计算）。
其 长 1、本人（本公司）确认，本人（本公司） 至 是 是
他 城 及受本人（本公司）控制的公司或其它组织 2017
汇 与广东省广新控股集团有限公司未签订一 年 12
理 致行动人协议，亦未通过口头或其它书面协 月 18
和 议的方式作出类似安排。2、除因本次发行 日
实 汇理资产持有的星湖科技股票外，本人（本
际 公司）未直接或间接持有星湖科技股票，未
控 通过口头或书面的协议安排实际持有或控
制 制星湖科技股票。3、本人（本公司）承诺，
人 在任何情况下本人（本公司）及受本人（本
宋 公司）控制的公司或其它组织不会通过任何
晓 途径取得星湖科技的控制权，亦不会直接或
明 间接采取其他任何方式（包括但不限于通过
增持、协议、合作、关联方关系等途径）扩
大对星湖科技股份的控制比例，或者利用汇
理资产的持股地位干预星湖科技正常经营
活动。当发生本人（本公司）直接或间接取
得星湖科技控制权的情形时，本人（本公司）
将及时采取主动措施，降低本人（本公司）
对星湖科技直接或间接的持股比例，直至恢
复对星湖科技的非控股地位。在此期间，超
出本次非公开发行股票完成后汇理资产对
星湖科技的持股比例（14.72%）的股份的表
决权归广新集团享有。4、本人（本公司）
承诺，任何情况下不会直接或间接地谋取对
星湖科技董事会的控制权。本人（本公司）
确认，汇理资产将根据星湖科技的章程及相
关规定，仅单独（或与他人共同）提名 1 名
星湖科技董事候选人。除该提名事项外，本
人（本公司）将不会谋求或采取任何措施主
动变更星湖科技董事会的组成，亦不会对违
背前述承诺事项的董事会改选议案投赞成
票。在任何情况下，如果汇理资产实施上述
董事提名权，将导致星湖科技的控股股东广
新集团丧失或可能丧失对星湖科技董事会
控制权的，本人（本公司）承诺将全力配合
广新集团采取任何旨在恢复或巩固其对星
湖科技董事会控制权的行为（包括但不限于
促成汇理资产对广新集团有关改组董事会
的提案投赞成票），并在该等行为取得成效
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2016 年半年度报告
前不实施上述董事提名权。5、本人（本公
司）如违反以上承诺，导致本人（本公司）
实际对星湖科技股份的控制比例超出本次
非公开发行股票完成后汇理资产对星湖科
技股份的控制比例（14.72%），则超出部分
的表决权归广新集团享有，同时本人（本公
司）以现金赔偿广新集团，赔偿金额相当于
超出部分股权所对应的市值（以发生时最近
一个交易日的收盘价计算）。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2015 年年度股东大会审议批准，聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2016 年度的会计和内部控制审计机构，对公司进行会计报表和内部控制的有效
性审计、净资产验证及其他相关的咨询服务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
报告期内，公司不存在审计期间改聘、解聘会计师事务所的情况。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上
海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强
信息披露工作，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员
会依法履行各自职责，运作规范。公司治理状况与中国证监会发布的有关上市公司治
理的规范性文件的要求不存在重大差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
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(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 43,378
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报告 持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例 股东性
期内 条件股份数 股份 数量
（全称） 量 (%) 质
增减 量 状态
广东省广新控股集团有 96,417,436 14.94 未 国有法人
限公司 知
深圳长城汇理资产服务 95,000,000 14.72 95,000,000 质 81,000,000 境内非国
企业（有限合伙） 押 有法人
深圳长城汇理六号专项 18,049,619 2.797 未 境内非国
投资企业（有限合伙） 知 有法人
肇庆市人民政府国有资 15,000,000 2.32 质 7,500,000 国有法人
产监督管理委员会 押
周强光 6,897,013 1.07 未 未知
知
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湖南湘投金天科技集团 6,783,000 1.05 未 未知
有限责任公司 知
卓淮德 3,846,389 0.596 未 未知
知
罗瑞云 3,835,507 0.594 未 未知
知
北京神州牧投资基金管 3,345,826 0.518 未知
未
理有限公司－红炎神州
知
牧基金
上海星河数码投资有限 3,004,911 0.47 未 未知
公司 知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
广东省广新控股集团有限公司 96,417,436 人民币普通股 96,417,436
深圳长城汇理六号专项投资企业（有限合伙） 18,049,619 人民币普通股 18,049,619
肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
周强光 6,897,013 人民币普通股 6,897,013
湖南湘投金天科技集团有限责任公司 6,783,000 人民币普通股 6,783,000
卓淮德 3,846,389 人民币普通股 3,846,389
罗瑞云 3,835,507 人民币普通股 3,835,507
北京神州牧投资基金管理有限公司－红炎神 3,345,826 3,345,826
人民币普通股
州牧基金
上海星河数码投资有限公司 3,004,911 人民币普通股 3,004,911
方正东亚信托有限责任公司 2,800,000 人民币普通股 2,800,000
上述股东关联关系 深圳长城汇理资产服务企业（有限合伙）和深圳长城汇理六号
或一致行动的说明 专项投资企业（有限合伙）是一致行动人，除此之外，公司未
知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理
办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 深圳长城汇理资产服 95,000,000 2017 年 12 月 18 日 自公司非公开
务企业（有限合伙） 发行股票结束
之日起 36 个月
不得转让
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
林巧明 董事、财务总监 离任 因工作调动辞职
王晓华 独立董事 离任 连续任职满六年
李永栋 董事、总经理 离任 因工作调动辞职
陈武 董事 选举 补选
陈武 总经理 聘任 聘任
朱华 董事 选举 补选
朱华 财务总监 聘任 聘任
赵谋明 独立董事 选举 补选
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、 公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
债券名 代 交易
简称 发行日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式
称 码 场所
2011 年 PR 122 2011 年 2017 年 385,800,800.00 7.5% 按年付息，利息每年 上
广东肇 星债 081 7月7日 7月7日 支付一次，若发行人 海
庆星湖 停 在第 3 年末行使赎 证
生物科 （原 回权，所赎回债券的 券
技股份 名： 票面面值加第 3 年 交
有限公 11 利息在兑付日 2014 易
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司公司 星湖 年 7 月 7 日一起支 所
债券 债、 付。若债券持有人在
星债 第 3 年末行使回售
暂 权，所回售债券的票
停） 面面值加第 3 年的
利息在投资者回售
支付日 2014 年 7 月
7 日一起支付。
若发行人放弃赎回
权且债券持有人放
弃回售权或行使部
分回售权，则本期债
券剩余本金采用提
前偿还方式，即在债
券发行完毕后第 5
年偿还剩余本金
30%，第 6 年偿还剩
余本金 70%；每年还
本时按债权登记日
在托管机构名册上
登记的各债券持有
人所持债券面值占
当年债券存续余额
的比例进行分配（每
名债券持有人所受
偿的本金金额计算
取位到人民币分位，
小于分的金额忽略
不计）。
公司债券其他情况的说明
根据《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》、公
司董事会八届二次会议及 2014 年第一次“11 星湖债”债券持有人会议审议通过的
《关于修改“11 星湖债”<募集说明书>若干条款的议案》中所设定的持有人回售条款、
发行人赎回选择权和发行人上调票面利率选择权，公司放弃行使赎回本期债券的权利，
同时选择在本期债券存续期的第 3 年末上调票面利率 170 个基点至 7.50%，并在债券
存续期后 3 年固定不变。债券持有人在规定的回售申报期内有效回售申报金额为
254,192,000 元，2014 年 7 月 7 日，公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司进行回售资金的发放。回售实施完毕后，“11 星湖债”债券在上海证券交易所上
市并交易的数量为 385,808 手。由于公司 2014 年度、2015 年度连续两个会计年度经
审计的净利润为负值，“11 星湖债”自 2016 年 5 月 5 日起暂停上市，债券简称由“11
星湖债”更名为“星债暂停”，债券代码不变。2016 年 7 月 7 日公司完成了兑付本期
债券剩余本金的 30%，分期偿还本金后，债券简称变更为“PR 星债停”。
二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 招商证券股份有限公司
债券受托管理人
办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层
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联系人 朱权炼
联系电话 0755-82943666
名称 联合信用评级有限公司
资信评级机构
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
三、 公司债券募集资金使用情况
募集年 募集资金净 本年度已使用 已累计使用募集 尚未使用的募
募集方式 募集资金用途
份 额（万元） 募集资金总额 资金总额（万元） 集资金总额
面向合格投资 偿还借款，补
2011 63,255.80 0 63,255.80 0
者公开发行 充流动资金。
2011 年 7 月扣除发行费用后的募集资金净额 63,255.80 万元全部存放于募集资金
存储专户中管理，其中偿还银行借款 31,960.00 万元，补充公司流动资金 31,295.80
万元。截止到 2012 年 12 月 31 日，公司债券募集资金已全部按募集说明书中披露的
用于偿还公司的银行借款和补充公司流动资金的用途使用完毕。
四、 公司债券资信评级机构情况
根据监管部门和联合信用评级对跟踪评级的有关要求，联合信用评级有限公司在
本期债券存续期内，在每年公司年报公告后的规定时间内进行一次定期跟踪评级，并
在本期债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。
五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
六、 公司债券持有人会议召开情况
报告期内没有召开债券持有人会议情形。
七、 公司债券受托管理人履职情况
公司 2011 年公司债券受托管理人为招商证券股份有限公司，在债券存续期内，
招商证券严格按照《受托管理协议》的约定对公司进行定期回访，监督公司对募集说
明书所约定义务的执行情况，对公司的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和
持续监督，并在每年六月三十日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。
八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
年度末增减（%）
流动比率 1.62 1.62
速动比率 1.04 0.69 50.26 本报告期末货币资金余
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2016 年半年度报告
额增加使期末速动资产
增加所致。
资产负债率 44.71 43.16 3.60 本报告期末银行借款余
额和应付公司债券及计
提利息余额增加使资产
负债率上升所致。
贷款偿还率 100 100
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6 月） 同期增减(%)
EBITDA 利息 2.33 -1.04 不适用 本年亏损减少所致。
保障倍数
利息偿付率 100 100
九、 报告期末公司资产情况
截至 2016 年 6 月 30 日止，公司资产中抵押资产 6.43 亿元用于融资，详见第十
节财务报告七-76 项“所有权或使用权受到限制的资产”情况，除上述资产使用权受
到限制外，本报告期末，公司资产不存在被查封、冻结、必须具备一定条件才能变现、
无法变现、无法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安排，也不存在其他
具有可对抗第三人的优先偿付负债情况。
十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司没其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。
十一、 公司报告期内的银行授信情况
单位：万元 币种：人民币
金融机构 授信类型 授信主体 授信金额 已用金额 未用金额 担保方式
中国工商银行肇庆分行 流动资金贷款 星湖科技 8,500 - 8,500 抵押
中国建设银行肇庆分行 流动资金贷款 星湖科技 8,000 8,000 - 抵押
中国农业银行肇庆分行 流动资金贷款 星湖科技 8,000 5,600 2,400 抵押
中国银行肇庆分行 流动资金贷款 星湖科技 8,000 8,000 - 抵押
合计 32,500 21,600 10,900
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司均严格履行公司债券募集说明书相关内容，合规使用募集资金，
未有损害债券投资者利益的情况发生。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
报告期内，信用评级机构联合信用评级有限公司完成了对本期公司债券 2015 年
度的跟踪评级工作，并已出具《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司 2011 年 6.4 亿
元公司债券跟踪评级报告》，将公司的主体长期信用等级下调为“A”，公司评级展望
为“稳定”，同时将本期公司债券的债项信用等级下调为“A”。
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2016 年半年度报告
公司 2014 年、2015 年度经审计的净利润为负值，根据上交所《关于对广东肇庆
星湖生物科技股份有限公司 2011 年公司债券实施暂停上市的决定》，本期债券自 2016
年 5 月 5 日起暂停上市交易。为了充分、有效地维护债券持有人的利益，公司已为本
期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括确定专门部门与人员、安排偿
债资金、制定管理措施、做好组织协调、加强信息披露等，努力形成一套确保债券安
全兑付的保障措施。若公司出现未按时支付本期债券的本金、利息和/或逾期利息，
或发生其他违约情况时，公司将严格按照《公司债券募集说明书》的约定履行相关的
责任。
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 339,595,711.40 164,222,332.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 20,920.00 6,886,800.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,491,517.50 27,757,752.62
应收账款 117,598,633.09 93,786,804.66
预付款项 20,898,111.95 20,321,267.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,705,272.42 17,330,974.24
买入返售金融资产
存货 213,468,415.32 231,439,083.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,837,240.19 164,443,471.57
流动资产合计 794,615,821.87 726,188,485.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 38,994,727.00 38,994,727.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 803,783,817.02 848,508,859.75
在建工程 6,355,569.83 4,394,150.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 163,733,520.45 167,230,789.49
开发支出 1,229,000.00 1,229,000.00
商誉
长期待摊费用 3,157,009.95 3,577,696.71
递延所得税资产 15,969,446.26 18,860,418.81
其他非流动资产 35,000,000.00 35,000,000.00
非流动资产合计 1,068,223,090.51 1,117,795,642.17
资产总计 1,862,838,912.38 1,843,984,128.12
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2016 年半年度报告
流动负债：
短期借款 178,000,000.00 158,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,800.00
应付账款 116,841,496.93 118,840,134.01
预收款项 3,942,688.99 3,264,853.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 780,744.30 1,702,819.18
应交税费 5,247,243.78 3,756,786.36
应付利息 28,336,890.20 13,869,090.20
应付股利
其他应付款 38,499,528.42 32,012,752.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 117,742,400.00 115,742,400.00
其他流动负债
流动负债合计 489,390,992.62 447,241,636.19
非流动负债：
长期借款 36,000,000.00 39,000,000.00
应付债券 269,017,864.29 268,298,147.07
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 38,515,908.52 41,340,770.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 343,533,772.81 348,638,917.15
负债合计 832,924,765.43 795,880,553.34
所有者权益
股本 645,393,465.00 645,393,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 761,120,753.89 761,120,753.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 172,857,610.14 172,857,610.14
一般风险准备
未分配利润 -549,457,682.08 -531,268,254.25
归属于母公司所有者权益合计 1,029,914,146.95 1,048,103,574.78
少数股东权益
所有者权益合计 1,029,914,146.95 1,048,103,574.78
负债和所有者权益总计 1,862,838,912.38 1,843,984,128.12
法定代表人：莫仕文 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 332,977,535.42 160,631,658.37
以公允价值计量且其变动计入 20,920.00 6,886,800.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,541,517.50 27,757,752.62
应收账款 116,385,707.57 91,512,751.49
预付款项 16,619,067.11 14,977,296.80
应收利息
应收股利
其他应收款 343,749,664.29 331,986,672.09
存货 193,368,734.66 217,325,115.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,376,239.57 139,611,940.51
流动资产合计 1,064,039,386.12 990,689,987.50
非流动资产：
可供出售金融资产 38,994,727.00 38,994,727.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 133,601,692.64 132,601,692.64
投资性房地产
固定资产 663,985,706.51 703,435,331.90
在建工程 2,472,236.37 2,212,428.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,938,450.91 76,108,494.31
开发支出 1,229,000.00 1,229,000.00
商誉
长期待摊费用 3,157,009.95 3,577,696.71
递延所得税资产 15,571,147.35 18,727,669.09
其他非流动资产 35,000,000.00 35,000,000.00
非流动资产合计 967,949,970.73 1,011,887,039.92
资产总计 2,031,989,356.85 2,002,577,027.42
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2016 年半年度报告
流动负债：
短期借款 178,000,000.00 158,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,800.00
应付账款 80,885,203.43 89,825,657.24
预收款项 3,703,743.68 3,065,908.26
应付职工薪酬 609,691.36 1,702,819.18
应交税费 3,240,902.26 2,396,749.39
应付利息 28,336,890.20 13,869,090.20
应付股利
其他应付款 52,279,281.51 44,188,089.97
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 117,742,400.00 115,742,400.00
其他流动负债
流动负债合计 464,798,112.44 428,843,514.24
非流动负债：
长期借款 36,000,000.00 39,000,000.00
应付债券 269,017,864.29 268,298,147.07
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,320,000.12 11,780,000.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 316,337,864.41 319,078,147.15
负债合计 781,135,976.85 747,921,661.39
所有者权益：
股本 645,393,465.00 645,393,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 761,141,070.67 761,141,070.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 172,857,610.14 172,857,610.14
未分配利润 -328,538,765.81 -324,736,779.78
所有者权益合计 1,250,853,380.00 1,254,655,366.03
负债和所有者权益总计 2,031,989,356.85 2,002,577,027.42
法定代表人：莫仕文 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 324,460,285.72 432,809,048.46
其中：营业收入 324,460,285.72 432,809,048.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 357,209,287.74 527,143,811.42
其中：营业成本 289,929,198.49 420,237,161.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,971,622.02 1,428,279.75
销售费用 8,177,926.79 17,770,047.67
管理费用 41,583,287.97 52,750,449.20
财务费用 18,782,602.20 18,185,283.77
资产减值损失 -3,235,349.73 16,772,589.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 262,706.77 2,685,078.23
投资收益（损失以“－”号填列） 4,357,947.02 -19,886,654.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -32,900,144.44
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,128,348.23 -111,536,338.92
加：营业外收入 12,964,651.75 2,964,595.12
其中：非流动资产处置利得 9,136,490.19 46,220.45
减：营业外支出 134,758.80 691,634.07
其中：非流动资产处置损失 128,497.53 352,509.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,298,455.28 -109,263,377.87
减：所得税费用 2,890,972.55 -1,288,072.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,189,427.83 -107,975,305.09
归属于母公司所有者的净利润 -18,189,427.83 -107,968,344.50
少数股东损益 -6,960.59
六、其他综合收益的税后净额 -4,974,421.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,974,421.39
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -4,974,421.39
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -4,974,421.39
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -18,189,427.83 -112,949,726.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 -18,189,427.83 -112,942,765.89
归属于少数股东的综合收益总额 -6,960.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0282 -0.1673
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0282 -0.1673
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：莫仕文 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2016 年半年度报告
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 317,129,120.39 432,145,886.07
减：营业成本 281,595,368.24 419,449,460.06
营业税金及附加 1,971,622.02 1,415,353.31
销售费用 7,753,304.76 17,558,980.37
管理费用 35,865,383.39 41,906,412.07
财务费用 10,761,609.19 11,665,894.89
资产减值损失 -5,120,952.80 16,949,768.82
加：公允价值变动收益（损失以“－” 262,706.77 2,685,078.23
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,324,012.00 -19,991,812.32
其中：对联营企业和合营企业的投 -32,900,144.44
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,110,495.64 -94,106,717.54
加：营业外收入 10,599,790.15 599,733.52
其中：非流动资产处置利得 9,136,490.19 46,220.45
减：营业外支出 134,758.80 530,621.05
其中：非流动资产处置损失 128,497.53 347,981.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -645,464.29 -94,037,605.07
减：所得税费用 3,156,521.74 -1,320,450.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,801,986.03 -92,717,154.63
五、其他综合收益的税后净额 -4,974,421.39
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -4,974,421.39
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -4,974,421.39
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,801,986.03 -97,691,576.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：莫仕文 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 245,947,879.85 315,672,696.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,776,787.69 5,580,701.82
收到其他与经营活动有关的现金 16,676,980.02 24,671,676.25
经营活动现金流入小计 269,401,647.56 345,925,074.67
购买商品、接受劳务支付的现金 132,584,810.34 184,709,858.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,201,881.64 77,003,404.44
支付的各项税费 19,837,403.70 17,420,865.12
支付其他与经营活动有关的现金 18,521,654.32 30,128,124.49
经营活动现金流出小计 233,145,750.00 309,262,252.11
经营活动产生的现金流量净额 36,255,897.56 36,662,822.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 296,609,577.64 224,780,317.10
取得投资收益收到的现金 5,422,347.18 2,713,260.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,201,070.50 11,121.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,867,262.64
投资活动现金流入小计 316,232,995.32 265,371,962.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,916,403.64 84,246,639.55
投资支付的现金 180,210,704.67 244,638,065.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 191,127,108.31 328,884,704.74
投资活动产生的现金流量净额 125,105,887.01 -63,512,742.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 52,800.00
筹资活动现金流入小计 80,052,800.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 61,000,000.00 116,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,988,405.29 4,910,004.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 65,988,405.29 121,610,004.44
筹资活动产生的现金流量净额 14,064,394.71 -21,610,004.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 175,426,179.28 -48,459,924.33
加：期初现金及现金等价物余额 164,169,532.12 368,072,746.25
六、期末现金及现金等价物余额 339,595,711.40 319,612,821.92
法定代表人：莫仕文 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2016 年半年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239,224,037.42 311,915,182.14
收到的税费返还 6,776,787.69 5,580,701.82
收到其他与经营活动有关的现金 17,816,165.96 23,888,484.19
经营活动现金流入小计 263,816,991.07 341,384,368.15
购买商品、接受劳务支付的现金 127,060,301.16 179,033,792.57
支付给职工以及为职工支付的现金 57,608,468.44 74,466,053.27
支付的各项税费 19,408,103.08 16,691,264.09
支付其他与经营活动有关的现金 15,331,486.51 25,738,345.54
经营活动现金流出小计 219,408,359.19 295,929,455.47
经营活动产生的现金流量净额 44,408,631.88 45,454,912.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 296,609,577.64 224,779,729.54
取得投资收益收到的现金 5,388,412.16 2,608,102.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 14,201,070.50 11,121.66
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 38,867,262.64
投资活动现金流入小计 316,199,060.30 266,266,216.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,486,860.04 64,159,945.08
的现金
投资支付的现金 187,611,032.67 244,638,065.19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,175,517.13 25,450,000.00
投资活动现金流出小计 202,273,409.84 334,248,010.27
投资活动产生的现金流量净额 113,925,650.46 -67,981,793.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 52,800.00
筹资活动现金流入小计 80,052,800.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 61,000,000.00 116,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,988,405.29 4,910,004.44
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 65,988,405.29 121,610,004.44
筹资活动产生的现金流量净额 14,064,394.71 -21,610,004.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 172,398,677.05 -44,136,885.43
加：期初现金及现金等价物余额 160,578,858.37 355,119,627.40
六、期末现金及现金等价物余额 332,977,535.42 310,982,741.97
法定代表人：莫仕文 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 少数股
专项 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 东权益
储备
股 债 他 股 收益 准备
一、上年期末余额 645,393,465.00 761,120,753.89 172,857,610.14 -531,268,254.25 1,048,103,574.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 645,393,465.00 761,120,753.89 172,857,610.14 -531,268,254.25 1,048,103,574.78
三、本期增减变动金额（减少以 -18,189,427.83 -18,189,427.83
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -18,189,427.83 -18,189,427.83
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 645,393,465.00 761,120,753.89 172,857,610.14 -549,457,682.08 1,029,914,146.95
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2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 减： 专
其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
库 项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
优先 永续 其 存 储
准备
股 债 他 股 备
一、上年期末余额 645,393,465.00 761,187,753.89 4,974,421.39 172,857,610.14 -108,913,834.93 -7,339,278.28 1,468,160,137.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 645,393,465.00 761,187,753.89 4,974,421.39 172,857,610.14 -108,913,834.93 -7,339,278.28 1,468,160,137.21
三、本期增减变动金额（减 -4,974,421.39 -107,968,344.50 -6,960.59 -112,949,726.48
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -4,974,421.39 -107,968,344.50 -6,960.59 -112,949,726.48
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 645,393,465.00 761,187,753.89 172,857,610.14 -216,882,179.43 -7,346,238.87 1,355,210,410.73
法定代表人：莫仕文 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减： 专
其他
项目 库 项
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储
股 债 他 收益
股 备
一、上年期末余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -324,736,779.78 1,254,655,366.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -324,736,779.78 1,254,655,366.03
三、本期增减变动金额（减少以 -3,801,986.03 -3,801,986.03
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,801,986.03 -3,801,986.03
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -328,538,765.81 1,250,853,380.00
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2016 年半年度报告
上期
其他权益工具 减： 专
项目 库 项
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储
股 债 他 股 备
一、上年期末余额 645,393,465.00 761,141,070.67 4,974,421.39 172,857,610.14 74,854,985.06 1,659,221,552.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 645,393,465.00 761,141,070.67 4,974,421.39 172,857,610.14 74,854,985.06 1,659,221,552.26
三、本期增减变动金额（减少以 -4,974,421.39 -92,717,154.63 -97,691,576.02
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -4,974,421.39 -92,717,154.63 -97,691,576.02
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -17,862,169.57 1,561,529,976.24
法定代表人：莫仕文 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2016 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992
年 4 月 18 日经广东省体改委粤体改（1992）7 号文批准，经股份制改组而成立。公司
的企业法人营业执照注册号：441200000028883，并于 1994 年 8 月 18 日在上海证券
交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2014 年 12 月 31
日，本公司累计发行股本总数 64,539.35 万股，注册资本为 64,539.35 万元，注册地
址：肇庆市端州区工农北路 67 号 。本公司的控股股东为广东省广新控股集团有限公
司。
(二) 经营范围
本企业及企业成员的进出口业务；法律法规禁止的，不得经营；应经审批的，按
批准事项经营，未获审批的不得经营；法律法规未规定审批的，企业自主选择经营项
目，开展经营活动。
(三) 营业期限有限的特殊企业信息
1992 年 04 月 18 日至长期。
(四) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属食品及医药制造行业，主要产品为：医药系列（肌苷、利巴韦林、脯氨
酸、腺苷、鸟苷、阿德福韦酯片、腺嘌呤等）、食品添加剂系列（呈味核苷酸钠（I+G）
等）、饲料添加剂系列（缬氨酸等）。
(五) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 19 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
广东星科投资管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
肇庆市科汇贸易有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
深圳市星创投资发展有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
肇东星湖生物科技有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
广东粤宝生物医药开发有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
肇庆市大旺东宝生物科技有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加 1 户。
名称 变更原因
广东星科投资管理有限公司 投资设立
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2016 年半年度报告
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
采用一年（12 个月）为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下
一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2） 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或
有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，
调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股
权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
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2016 年半年度报告
留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其
他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关
的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确
认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司
的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最
终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取
得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按
照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本
公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并
对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初
始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企
业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
资的初始投资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算
的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投
资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
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2016 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所
控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司
编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财
务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事
实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安
排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法
规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权
利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权
利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权
利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的
清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
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2016 年半年度报告
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由
共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人
民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币
性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外
经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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2016 年半年度报告
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1) 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形
式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同
类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2) 金融工具的确认依据和计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合
同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价
值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组
合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现
金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌
入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得
时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现
金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2) 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
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本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利
率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计
入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部
持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允
价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且
市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立
事件所引起。
4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变
动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计
入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之
间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
（3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
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2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
（4) 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
（5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金
融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
（6) 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量
确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家
或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
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具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘
价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权
益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公
开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期
损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期
损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权
益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得
转回。
②持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，
原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7) 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收账款余额 5%以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，按预计未来现金流量
方法 现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账
准备。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
信用风险特征组合的确定依据： 账龄为三年以上的应收款项。
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根据信用风险特征组合确定的计提方法： 按应收款项组合在资产负债表日余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备。根据应收款组合余额的一定比例计算
确定的坏账准备，应能充分反映各项目实
际发生的减值损失，计提比例要在该类组
合实际损失率的基础上结合现时情况确
定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
其他不重大应收款项 6.00 6.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额进行计提。
12. 存货
（1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转
材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2) 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
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准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品采用一次转销法；
2) 包装物采用一次转销法。
3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
（1) 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组
成部分：
1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立
即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
（2) 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资
产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件
时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资
产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与
公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处
理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规
范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同
权利。
14. 长期股权投资
（1) 投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控
制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易
的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础
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确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2) 后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始
投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分
通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有
的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承
担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3) 长期股权投资核算方法的转换
1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加
重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改
按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的
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应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股
权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股
权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个
别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响
的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交
易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额
计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则
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第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值
③在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与
处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在
丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
（5) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具
有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本
公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产
享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本
公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认
与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种
情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投
资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制
定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）
向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1). 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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(2). 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 直线法 10-15 5 6.33-9.50
动力设备 直线法 15 5 6.33
运输工具 直线法 6-8 5 11.88-15.83
电子及其他设备 直线法 5 5 19.00
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选
择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确
认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
（1) 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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18. 借款费用
（1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始
后借款费用继续资本化。
（4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
19. 生物资产
不适用
20. 油气资产
不适用
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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其
入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的
利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2) 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命
不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 25-50 年 土地使用权证
其他 5 年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者 预计使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿
命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
1.分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损
益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资
产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
（1) 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
（2) 摊销年限
长期待摊费用的摊销期按受益期确定。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的
会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动
关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划
分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社
会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工
福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计
期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的
其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，
将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关
资产成本。
25. 预计负债
（1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最
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可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
（1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公
允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效
期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期
权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方
满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应
的成本费用。
（3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工
具的数量与实际可行权数量一致。
（4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（5) 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权
益工具的取消处理。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同
条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1) 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据
该合同将交付可变数量的自身权益工具；
4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2) 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍
生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
（3) 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中
扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进
行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用
计入所发行工具的初始计量金额。
28. 收入
（1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
本公司收入确认的具体形式为:
1）对于国内销售业务，公司已根据合同约定将产品发出，月末与客户对账开具
发票，产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继续管理
和实际控制权，相关的收入已经取得了收款的证据，确认营业收入的实现。
2）对于国外销售业务，出口销售依据单据为出库单、出厂证明单、货运单据、
出口发票、出口报关单等，并根据出口货物报关单的日期作为出口货物销售收入的实
现时间，按照出口发票金额记账。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同
或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
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列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3) 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，
结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分
和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，
将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或
虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处
理。
（4) 建造合同收入的确认依据和方法
1) 建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产
负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同
收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成
本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收
入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔
及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
2) 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
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①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同
成本在其发生的当期确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（5) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购
协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在
回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但
不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3) 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税
资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营 17%
改增试点地区适用应税劳务收入）
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消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
教育费附加（含地方教育 实缴流转税税额 7%
费附加）
房产税 房产原值的 70%为纳税基准或以租金收入为 1.2%、12%
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
广东星科投资管理有限公司 25%
肇庆市科汇贸易有限公司 25%
深圳市星创投资发展有限公司 25%
肇东星湖生物科技有限公司 25%
肇庆市大旺东宝生物科技有限公司 25%
广东粤宝生物医药开发有限公司 25%
2. 税收优惠
企业所得税：根据广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家税务局、广东
省地方税务局于 2015 年 3 月 17 日下发的粤科高字【2015】30 号文件，公司享受高新
技术企业所得税优惠政策期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 64,058.76 80,975.67
银行存款 339,454,645.75 146,674,807.93
其他货币资金 77,006.89 17,466,548.52
合计 339,595,711.40 164,222,332.12
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
公司其他货币资金主要为存出投资款。
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 52,800.00
合计 52,800.00
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2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 20,920.00 6,886,800.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 20,920.00 6,886,800.00
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 20,920.00 6,886,800.00
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 28,491,517.50 27,757,752.62
商业承兑票据
合计 28,491,517.50 27,757,752.62
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 47,977,434.04
商业承兑票据
合计 47,977,434.04
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 125,104 99.55 7,506,2 6.00 117,598 99,773,196 99.4 5,986,3 6.00 93,786,8
组合计提坏账准 ,928.81 95.72 ,633.09 .44 3 91.78 04.66
备的应收账款
单项金额不重大 571,383 0.45 571,383 100.00 571,383.65 0.57 571,383 100.00
但单独计提坏账 .65 .65 .65
准备的应收账款
125,676 / 8,077,6 / 117,598 100,344,58 / 6,557,7 / 93,786,8
合计
,312.46 79.37 ,633.09 0.09 75.43 04.66
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
余额百分比法计提的应收账款 125,104,928.81 7,506,295.72 6.00
合计 125,104,928.81 7,506,295.72 6.00
确定该组合依据的说明
其他不重大应收款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末公司单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
单位：元 币种：人民币
期末余额
公司名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
山东益健药业有限公司 361,933.65 361,933.65 100.00
广州白云山制药股份有限公司广州
173,880.00 173,880.00 100.00
白云山制药总厂
其他零星账款 35,570.00 35,570.00 100.00
合计 571,383.65 571,383.65 100.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,519,903.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
第一名 21,098,385.13 16.79 1,265,903.11
第二名 13,414,995.02 10.67 804,899.70
第三名 13,263,000.00 10.55 795,780.00
第四名 6,046,497.01 4.81 362,789.82
第五名 4,200,050.00 3.34 252,003.00
合计 58,022,927.16 46.16 3,481,375.63
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,638,066.96 60.47 18,057,487.42 88.86
1至2年 6,044,270.30 28.92 69,410.38 0.34
2至3年 43,205.39 0.21
3 年以上 2,172,569.30 10.40 2,194,369.30 10.80
合计 20,898,111.95 100.00 20,321,267.10 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算的原因
青岛帝威精工机电有限公司 2,298,800.00 1-2 年 项目未完成
肇庆市鼎湖区财政局 1,650,000.00 4 年以上 与政府合作的污水处理项目暂停
江阴市恒大物料自控系统有限公司 1,148,000.00 1-2 月 项目未完成
肇东市电业局 1,334,703.24 1 年以上 电费保证金
凯斯特阀门集团有限公司 700,160.00 1 年以上 未完工结算
合计 7,131,663.24
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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
第一名 7,051,680.00 33.74 2015 年 预付材料款
第二名 2,298,800.00 11.00 2015 年 预付设备款
第三名 1,650,000.00 7.90 2015 年 合作项目暂停所致
第四名 1,334,703.24 6.39 2011 年 电费保证金
第五名 1,148,000.00 5.49 2015 年 项目未完成
合计 13,483,183.24 64.52
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 15,120,473 68.51 15,120,473. 15,796,649 90.59 15,796,6
大并单独计 .92 92 .42 49.42
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 5,945,236. 26.94 356,714 6.00 5,588,522.2 1,632,523. 9.36 98,198.22 6.00 1,534,32
特征组合计 48 .24 4 04 4.82
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 1,003,750. 4.55 7,474.0 0.74 996,276.26 7,474.00 0.04 7,474.00 100.
重大但单独 26 0 00
计提坏账准
备的其他应
收款
22,069,460 / 364,188 / 21,705,272. 17,436,646 / 105,672.22 / 17,330,9
合计
.66 .24 42 .46 74.24
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
应收出口退税 15,120,473.92 无须计提
合计 15,120,473.92 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
其他类其他应收款 5,945,236.48 356,714.24 6.00
合计 5,945,236.48 356,714.24 6.00
确定该组合依据的说明：
其他不重大应收款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(1). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 258,516.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 15,120,473.92 15,796,649.42
往来款 5,304,382.17 461,108.04
备用金及其他 1,644,604.57 1,178,889.00
合计 22,069,460.66 17,436,646.46
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
应收出口退税 出口退税款 15,120,473.92 3 年以内 68.51
肇庆联合兄弟环 押金 500,000.00 1 年以内 2.27 30,000.00
境科技有限公司
会费 会费 325,500.00 3 年以上 1.47 19,530.00
熊麟书 备用金 380,000.00 1 年以内 1.72 22,800.00
蔡怀民 备用金 160,000.00 1-2 年 0.72 9,600.00
合计 / 16,485,973.92 / 74.69 81,930.00
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,278,112.90 3,708,156.97 29,569,955.93 24,281,142.92 5,002,108.22 19,279,034.70
在产品 106,725,769.95 16,979,676.18 89,746,093.77 160,065,302.63 30,168,085.91 129,897,216.72
库存商品 102,723,594.18 9,790,510.21 92,933,083.97 97,562,738.30 16,683,277.00 80,879,461.30
周转材料 1,219,281.65 1,219,281.65 1,383,370.92 1,383,370.92
消耗性生物资
产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
合计 243,946,758.68 30,478,343.36 213,468,415.32 283,292,554.77 51,853,471.13 231,439,083.64
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,002,108.22 -1,293,951.25 3,708,156.97
在产品 30,168,085.91 -13,188,409.73 16,979,676.18
库存商品 16,683,277.00 9,468,591.29 16,361,358.08 9,790,510.21
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
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合计 51,853,471.13 -5,013,769.69 16,361,358.08 30,478,343.36
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
不适用
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
国债逆回购 34,096,254.67 46,889,020.00
理财产品 97,540,000.00
增值税留抵扣额 18,732,470.05 20,005,936.10
以抵销后净额列示的所得税预 8,515.47 8,515.47
缴税额
合计 52,837,240.19 164,443,471.57
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00
合计 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
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(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
在被投
被投资 本 本 本 本 资单位 本期现金红
单位 期 期 期 期 期 期 持股比 利
期初 期末
增 减 初 增 减 末 例(%)
加 少 加 少
广东珠江桥生物科 18,873,196.00 18,873,196.00 11.00
技股份有限公司
肇庆市端州区润泽 19,829,000.00 19,829,000.00 12.90 1,815,756.80
小额贷款股份有限
公司
肇庆市汇思达企业 266,739.00 266,739.00 12.90 386,880.00
管理咨询有限公司
肇庆市端州区汇达 12,896.00 12,896.00 12.90 257,920.00
企业管理有限公司
肇庆市端州区汇泽 12,896.00 12,896.00 12.90 118,643.20
企业管理有限公司
合计 38,994,727.00 38,994,727.00 / 2,579,200.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明：
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减 宣告发
期初 权益法下 其他综 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 放现金 其
余额 确认的投 合收益 权益 减值 余额 期末
投 投 股利或 他
资损益 调整 变动 准备 余额
资 资 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
广东星湖新材 0.00 0.00
料有限公司
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小计 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 动力设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 498,551,956.78 1,292,977,573.35 314,846,253.22 19,594,409.75 64,604,522.98 2,190,574,716.08
2.本期增加金额 55,031.55 57,264.95 0.00 519,723.08 137,182.92 769,202.50
（1）购置 0.00 42,735.04 0.00 519,723.08 46,310.39 608,768.51
（2）在建工程转入 0.00 14,529.91 0.00 0.00 9,912.82 24,442.73
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）其他转入 55,031.55 0.00 0.00 0.00 80,959.71 135,991.26
3.本期减少金额 11,367,872.10 135,991.26 0.00 2,247,014.00 4,620.00 13,755,497.36
（1）处置或报废 11,367,872.10 0.00 0.00 2,247,014.00 4,620.00 13,619,506.10
（2）其他转出 135,991.26 135,991.26
4.期末余额 487,239,116.23 1,292,898,847.04 314,846,253.22 17,867,118.83 64,737,085.90 2,177,588,421.22
二、累计折旧
1.期初余额 181,183,065.73 694,348,930.16 165,364,116.33 11,942,335.65 53,473,736.44 1,106,312,184.31
2.本期增加金额 8,528,312.52 22,077,831.53 5,021,366.70 840,202.48 1,681,513.67 38,149,226.90
（1）计提 8,527,261.68 22,077,831.53 5,021,366.70 840,202.48 1,681,513.67 38,148,176.06
（2）其他转入 1,050.84 1,050.84
3.本期减少金额 4,778,958.85 1,050.84 0.00 1,626,080.34 4,389.00 6,410,479.03
（1）处置或报废 4,778,958.85 0.00 0.00 1,626,080.34 4,389.00 6,409,428.19
（2）其他转出 1,050.84 1,050.84
4.期末余额 184,932,419.40 716,425,710.85 170,385,483.03 11,156,457.79 55,150,861.11 1,138,050,932.18
三、减值准备
1.期初余额 54,143,565.75 133,060,944.22 48,138,357.20 0.00 410,804.85 235,753,672.02
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 54,143,565.75 133,060,944.22 48,138,357.20 0.00 410,804.85 235,753,672.02
四、账面价值
1.期末账面价值 248,164,181.92 443,411,141.13 96,322,412.99 6,710,661.04 9,175,419.94 803,783,817.02
2.期初账面价值 263,225,325.30 465,567,698.97 101,343,779.69 7,652,074.10 10,719,981.69 848,508,859.75
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 124,011,125.77 49,424,083.89 54,143,565.75 20,443,476.13
机器设备 332,411,341.16 204,749,265.83 50,721,900.11 76,940,175.21
动力设备 139,914,149.44 87,424,621.59 34,821,265.81 17,668,262.04
电子及其他设备 7,621,253.96 7,025,111.75 291,052.91 305,089.30
合计 603,957,870.33 348,623,083.06 139,977,784.58 115,357,002.68
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2016 年半年度报告
(3). 通过融资租赁□ 适用 √不适用 租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 14,898,832.24 房管部门审核办理中
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
公司生产线技 1,325,245.40 1,325,245.40 1,084,428.27 1,084,428.27
改项目
氨基酸生产线 3,883,333.46 3,883,333.46 2,181,722.14 2,181,722.14
改造
鼎湖办公楼 1,146,990.97 1,146,990.97 1,128,000.00 1,128,000.00
合计 6,355,569.83 6,355,569.83 4,394,150.41 4,394,150.41
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非专利
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 204,525,189.62 54,630,740.31 164,435.00 3,736,825.20 263,057,190.13
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 204,525,189.62 54,630,740.31 164,435.00 3,736,825.20 263,057,190.13
二、累计摊销
1.期初余额 27,217,934.51 44,805,866.05 126,188.84 2,919,557.04 75,069,546.44
2.本期增加金额 2,032,129.52 1,131,537.06 333,602.46 3,497,269.04
（1）计提 2,032,129.52 1,131,537.06 333,602.46 3,497,269.04
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 29,250,064.03 45,937,403.11 126,188.84 3,253,159.50 78,566,815.48
三、减值准备
1.期初余额 20,718,608.04 38,246.16 20,756,854.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 20,718,608.04 38,246.16 0 20,756,854.2
四、账面价值
1.期末账面价值 154,556,517.55 8,693,337.20 483,665.70 163,733,520.45
2.期初账面价值 156,588,647.07 9,824,874.26 817,268.16 167,230,789.49
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 其 确认为无
余额 内部开发支出 转入当期损益 余额
他 形资产
研究支出 6,659,479.34 6,659,479.34
开发支出 1,229,000.00 1,229,000.00
合计 1,229,000.00 6,659,479.34 6,659,479.34 1,229,000.00
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增 其他减
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
加金额 少金额
技术服务费 581,189.28 99,632.40 481,556.88
GMP 项目整改费 2,996,507.43 321,054.36 2,675,453.07
合计 3,577,696.71 420,686.76 3,157,009.95
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 42,627,968.63 6,553,514.86 62,224,676.44 9,384,721.98
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 62,616,734.77 9,392,510.22 62,616,734.77 9,392,510.22
计提奖金 156,141.18 23,421.18 554,577.43 83,186.61
合计 105,400,844.58 15,969,446.26 125,395,988.64 18,860,418.81
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
可抵扣暂时性差异 215,377,628.29 215,377,628.29
可抵扣亏损 616,671,851.69 599,484,714.13
合计 832,049,479.98 814,862,342.42
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 88,834,904.08 88,834,904.08
2018 年 52,920,910.92 52,920,910.92
2019 年 241,064,171.78 241,064,171.78
2020 年 216,664,727.35 216,664,727.35
2021 年 17,187,137.56
合计 616,671,851.69 599,484,714.13 /
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付购办公大楼款项 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 35,000,000.00 35,000,000.00
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 178,000,000.00 148,000,000.00
保证借款
信用借款 10,000,000.00
合计 178,000,000.00 158,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 52,800.00
合计 52,800.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 66,359,136.65 75,268,664.78
应付工程款 21,657,736.53 11,223,082.87
应付设备款 26,872,330.98 31,685,570.13
其他 1,952,292.77 662,816.23
合计 116,841,496.93 118,840,134.01
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 6,134,721.00 尚未进行结算
第二名 1,838,933.00 设备尚未验收结算
第三名 1,741,716.00 设备尚未验收结算
第四名 1,502,738.90 设备尚未验收结算
第五名 874,211.68 设备尚未验收结算
合计 12,092,320.58 /
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,942,688.99 3,264,853.57
合计 3,942,688.99 3,264,853.57
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
M/S AL HAMRA 197,602.81 尚未进行结算
合计 197,602.81 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 697,575.87 55,595,504.69 55,512,763.26 780,317.30
二、离职后福利-设定提存计划 5,599,581.17 5,599,154.17 427.00
三、辞退福利 1,005,243.31 1,711,744.96 2,716,988.27
四、一年内到期的其他福利
合计 1,702,819.18 62,906,830.82 63,828,905.70 780,744.30
(2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 554,577.43 40,396,863.00 40,814,185.99 137,254.44
二、职工福利费 7,113,517.21 6,597,117.97 516,399.24
三、社会保险费 2,627,393.33 2,627,393.33
其中：医疗保险费 2,182,111.24 2,182,111.24
工伤保险费 272,972.17 272,972.17
生育保险费 172,309.92 172,309.92
四、住房公积金 4,729,162.00 4,729,162.00
五、工会经费和职工教育经费 142,998.44 728,569.15 744,903.97 126,663.62
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 697,575.87 55,595,504.69 55,512,763.26 780,317.30
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,246,363.35 5,245,936.35 427.00
2、失业保险费 353,217.82 353,217.82
3、企业年金缴费
合计 5,599,581.17 5,599,154.17 427.00
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2016 年半年度报告
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,801,954.73 1,994,364.21
消费税
营业税 7,737.50
企业所得税
个人所得税 99,951.40 159,808.30
城市维护建设税 197,655.07 137,806.95
教育费附加（含地方教育费附加） 141,182.20 98,433.53
堤围费 57.13 26.36
房产税 2,883.14 4,393.75
印花税 14,818.11 13,365.76
土地使用税 1,988,742.00 1,340,850.00
合计 5,247,243.78 3,756,786.36
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 28,336,890.20 13,869,090.20
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 28,336,890.20 13,869,090.20
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,648,132.66 6,058,392.43
预提费用 8,995,651.60 6,228,518.92
往来款及其他 26,855,744.16 19,725,841.52
合计 38,499,528.42 32,012,752.87
77 / 108
2016 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 500,000.00 物流押金
第二名 500,000.00 代收款
合计 1,000,000.00 /
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 2,000,000.00
1 年内到期的应付债券 115,742,400.00 115,742,400.00
1 年内到期的长期应付款
合计 117,742,400.00 115,742,400.00
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 36,000,000.00 39,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 36,000,000.00 39,000,000.00
46、 应付债券
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 384,760,264.29 384,040,547.07
减：一年到期的应付债券 -115,742,400.00 -115,742,400.00
合计 269,017,864.29 268,298,147.07
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 债 本 本
券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提利 期 期末
面值 溢折价摊销
名 日期 期 金额 余额 发 息 偿 余额
称 限 行 还
PR 640,000,000.00 2011 6 632,558,000.00 384,040,547.07 14,467,800.00 719,717.22 384,760,264.29
星 年7年
暂 月7
停 日
合 640,000,000.00 / / 632,558,000.00 384,040,547.07 14,467,800.00 719,717.22 384,760,264.29
计
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政 41,340,770.08 2,824,861.56 38,515,908.52 政府项目补助
府补助
合计 41,340,770.08 2,824,861.56 38,515,908.52 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与
补助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关
玉米深加工项目专项资 29,560,770.00 2,364,861.60 27,195,908.40
助资金
沼气发电改造项目 3,780,000.00 210,000.00 3,570,000.00
创新能力建设补助资金 4,500,000.08 249,999.96 4,250,000.12
核苷类原料药产业化关 3,500,000.00
键技术研发与应用
合计 41,340,770.08 2,824,861.56 38,515,908.52
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
不适用
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 645,393,465 645,393,465
数
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 712,846,660.49 712,846,660.49
其他资本公积 48,274,093.40 48,274,093.40
合计 761,120,753.89 761,120,753.89
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 163,926,304.88 163,926,304.88
任意盈余公积 8,931,305.26 8,931,305.26
储备基金
企业发展基金
其他
合计 172,857,610.14 172,857,610.14
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -531,268,254.25 -108,913,834.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -531,268,254.25 -108,913,834.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -18,189,427.83 -107,968,344.50
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -549,457,682.08 -216,882,179.43
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
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2016 年半年度报告
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 321,812,482.10 287,347,288.12 430,029,261.19 417,693,751.74
其他业务 2,647,803.62 2,581,910.37 2,779,787.27 2,543,410.24
合计 324,460,285.72 289,929,198.49 432,809,048.46 420,237,161.98
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 16,557.22 553,400.88
城市维护建设税 1,140,750.98 509,962.95
教育费附加 814,313.82 364,915.92
资源税
合计 1,971,622.02 1,428,279.75
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 555,935.79 1,747,517.15
运输费 3,854,674.55 12,007,300.98
职工薪酬 2,492,933.10 2,415,458.78
广告展览费 587,848.48 512,736.92
接待费 231,686.90 311,438.30
差旅费 266,581.44 442,475.46
其他 188,266.53 333,120.08
合计 8,177,926.79 17,770,047.67
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,971,788.37 15,168,777.75
接待费 562,600.14 731,573.06
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2016 年半年度报告
交通运输费 724,388.13 472,316.63
宣传广告费 45,560.69 41,699.03
折旧费 10,316,465.50 9,942,928.48
办公费 342,825.06 425,489.08
差旅费 496,982.20 772,008.41
税金 1,543,695.39 2,112,518.46
无形资产摊销 3,326,848.88 3,085,852.28
研发费用 6,659,479.34 14,550,552.31
其他 4,592,654.27 5,446,733.71
合计 41,583,287.97 52,750,449.20
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,175,922.51 20,044,677.44
利息收入 -530,901.33 -1,035,844.33
汇兑损益 -1,076,675.64 -1,839,803.16
其他 214,256.66 1,016,253.82
合计 18,782,602.20 18,185,283.77
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,778,419.96 -677,106.96
二、存货跌价损失 -5,013,769.69 17,449,696.01
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,235,349.73 16,772,589.05
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 262,706.77 2,685,078.23
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 262,706.77 2,685,078.23
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -32,900,144.44
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 244,000.00 416,500.00
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 -992,167.10 5,099,423.60
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 2,579,200.00 773,760.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,182,672.99
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
其他（理财产品、国债逆回购） 2,526,914.12 1,541,133.66
合计 4,357,947.02 -19,886,654.19
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 9,136,490.19 46,220.45 9,136,490.19
其中：固定资产处置利得 9,136,490.19 46,220.45 9,136,490.19
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,828,161.56 2,918,374.67 3,828,161.56
合计 12,964,651.75 2,964,595.12 12,964,651.75
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
玉米深加工项目专项资助资金 2,364,861.60 2,364,861.60 与资产相关
沼气发电改造项目 210,000.00 210,000.00 与资产相关
创新能力建设补助项目 249,999.96 249,999.96 与资产相关
省企业研究开发补助项目 1,003,300.00 与收益相关
其他补助 93,513.11 与收益相关
合计 3,828,161.56 2,918,374.67 /
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 128,497.53 352,509.92 128,497.53
其中：固定资产处置损失 128,497.53 352,509.92 128,497.53
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 6,261.27 339,124.15 6,261.27
合计 134,758.80 691,634.07 134,758.80
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 2,890,972.55 -1,288,072.78
合计 2,890,972.55 -1,288,072.78
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -15,298,455.28
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
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2016 年半年度报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 2,890,972.55
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,890,972.55
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 530,901.33 1,035,844.33
政府补助 1,003,300.00 93,513.11
收到的暂退税款 13,042,027.06
其他 15,142,778.69 10,500,291.75
合计 16,676,980.02 24,671,676.25
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
用现金支付的广告费 633,409.17 554,435.95
用现金支付的运输费 5,076,785.08 13,424,807.27
用现金支付的业务招待费 832,936.04 1,138,512.44
用现金支付的差旅费 786,344.76 1,275,386.77
用现金支付的促销费 555,935.79 1,747,517.15
用现金支付的排污费 353,594.14 1,085,222.00
用现金支付的法律会计顾问费 1,171,892.94 1,190,230.06
用现金支付的水电费 1,446,037.21 2,161,015.27
用现金支付的往来款及其他 7,664,719.19 7,550,997.58
合计 18,521,654.32 30,128,124.49
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收往来单位归还借款及利息 37,867,262.64
合计 37,867,262.64
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2016 年半年度报告
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 52,800.00
合计 52,800.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -18,189,427.83 -107,975,305.09
加：资产减值准备 -19,596,707.81 8,911,423.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 38,148,176.06 64,237,777.76
折旧
无形资产摊销 3,497,269.04 3,650,577.44
长期待摊费用摊销 420,686.76 571,248.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -9,007,992.66 306,289.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -262,706.77 -2,685,078.23
财务费用（收益以“－”号填列） 20,175,922.51 20,044,677.44
投资损失（收益以“－”号填列） -4,357,947.02 19,886,654.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,890,972.55 -1,288,072.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 39,345,796.09 -57,082,076.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,916,164.71 -25,143,502.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,724,308.07 113,228,208.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,255,897.56 36,662,822.56
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2016 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 339,595,711.40 319,612,821.92
减：现金的期初余额 164,169,532.12 368,072,746.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 175,426,179.28 -48,459,924.33
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 339,595,711.40 164,169,532.12
其中：库存现金 64,058.76 80,975.67
可随时用于支付的银行存款 339,454,645.75 146,674,807.93
可随时用于支付的其他货币资金 77,006.89 17,413,748.52
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 339,595,711.40 164,169,532.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
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2016 年半年度报告
应收票据
存货
固定资产 619,232,067.45 贷款抵押
无形资产 23,385,734.15 贷款抵押
合计 642,617,801.60 /
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 152,861.61 6.631 1,013,655.90
欧元
港币
人民币
应收账款
其中：美元 5,352,232.93 6.631 35,491,727.01
欧元
港币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
广东星科投资管理有限公司由本公司于 2016 年出资设立，该公司注册资本 1000
万元，我公司拥有其 100%股权，至报告期日实际出资 100 万，从 2016 年 4 月起，该
公司纳入我公司合并报表范围。
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
肇庆市科汇贸易有限公司 肇庆 肇庆 商品流通企业 100 投资设立
深圳市星创投资发展有限公司 深圳 深圳 服务行业 100 投资设立
肇东星湖生物科技有限公司 肇东 肇东 制造业 100 投资设立
广东粤宝生物医药开发有限公司 肇庆 肇庆 制造业 100 购买取得
肇庆市大旺东宝生物科技有限公司 肇庆 肇庆 制造业 100 购买取得
广东星科投资管理有限公司 肇庆 肇庆 服务行业 100 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
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2016 年半年度报告
(2). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
不适用
(3). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资
营地 直接 间接 的会计处
理方法
广东星湖新材料有限公司 肇庆 肇庆 制造业 46.43 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据：
不适用
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
星湖新材料 星湖新材料 星湖新材料 星湖新材料
流动资产 111,424,707.34 163,976,765.55
非流动资产 790,218,499.60 788,955,513.16
资产合计 901,643,206.94 952,932,278.71
流动负债 652,130,831.13 657,665,855.29
非流动负债 308,527,500.00 293,996,000.00
负债合计 960,658,331.13 951,661,855.29
少数股东权益
归属于母公司股东 -59,015,124.19 1,270,423.42
权益
按持股比例计算的 589,895.71
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2016 年半年度报告
净资产份额
调整事项 -589,895.71
--商誉
--内部交易未实现 -589,895.71
利润
--其他
对联营企业权益投
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 34,999,395.72 88,412,553.17
净利润 -60,285,547.61 -70,855,091.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -60,285,547.61 -70,855,091.07
本年度收到的来自
联营企业的股利
(3). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
不适用
(4). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
累积未确认前 本期未确认的损失 本期末累积未确
合营企业或联营企业名称
期累计的损失 （或本期分享的净利润） 认的损失
广东星湖新材料有限公司 -27,992,388.32 -29,640,516.94
(5). 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
(6). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
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2016 年半年度报告
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要
为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，
力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供
出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业
银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对
任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户
信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额
46.16%
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括可供出售
金融资产) 的账面金额。除附注九所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最
大信用风险敞口已在附注九披露。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债
务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）
依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
以最大程度降低面临的外汇风险。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
单位：元 币种：人民币
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 1,013,655.90 --- --- 1,013,655.90
应收账款 35,491,727.01 --- --- 35,491,727.01
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期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
小计 36,505,382.91 --- --- 36,505,382.91
外币金融负债：
预收账款 624,526.42 --- --- 624,526.42
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 4,916,591.71 --- --- 4,916,591.71
应收账款 25,854,113.59 --- --- 25,854,113.59
小计 30,770,705.30 --- --- 30,770,705.30
外币金融负债：
预收账款 302,704.68 --- --- 302,704.68
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、公司债券等。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整以降低利率风险。
3． 价格风险
目前市场竞争日趋激烈，公司产品也会面临降价的风险，但公司管理层为了避免
降价而导致的盈利下降的风险，采取了优化设计结构，降低采购成本等措施规避该风
险。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动 20,920.00 20,920.00
计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 20,920.00 20,920.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 20,920.00 20,920.00
（3）衍生金融资产
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2. 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产 20,920.00 20,920.00
总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融
负债
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中
相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报
价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的
输入值等。
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2016 年半年度报告
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
广东省 股权管理;组织企业资产 162,000.00 14.94 17.74
广州市 重组,优级化配置,资本营
运及管理;资产托管(上述
范围若需许可证的持许可
广东省广新
证经营)国内贸易(除需前
控股集团有
置审批及专营专控商品)
限公司
自营和代理各类商品和技
术的进口,但国家限定公
司经营或禁止进出口的商
品和技术除外。
本企业的母公司情况的说明
2016 年 1 月 26 日广新集团与汇理六号投资签订了《表决权委托书》，约定汇理
六号投资不可撤销地将其所持有的 18049619 股星湖科技股份所对应的表决权委托给
广新集团，委托期至汇理六号投资出售该部分股份之日。
本企业最终控制方是广东省广新控股集团有限公司。
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2016 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东珠江桥生物科技股份有限公司 母公司的控股子公司
广州广昊物业管理有限公司 母公司的控股子公司
广东星湖新材料有限公司 母公司的控股子公司
广东广新电子商务有限公司 母公司的全资子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东广新电子商务有限公司 快递代理服务 1,148.82 19,128.80
广州广昊物业管理有限公司 房租 20,925.48
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州广昊物业管理有限公司 办公楼 20,925.48
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东星湖新材料有限公司 23,216,500.00 2014-3-21 2017-12-31 否
广东星湖新材料有限公司 150,675,085.00 2014-1-5 2022-5-30 否
合计 173,891,585.00
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 广东星湖新材料有限公司 58,314.04 33,634.44
7、 关联方承诺
不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
不适用
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2016 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
2010 年经公司董事会批准，同意公司按照持股比例为广东星湖新材料有限公司的
银行贷款提供担保。截止 2016 年 6 月 30 日，公司对广东星湖新材料有限公司的贷款
担保余额为 1.74 亿元。广东星湖新材料有限公司主营为铝板带材和钎焊板等高端铝
板，近几年该公司生产经营处于持续亏损的状况。截止 2016 年 6 月 30 日，该公司账
面未经审计的净资产仅为-5,902 万元，累计亏损额达 3.95 亿元。
自公司提供担保日至本报告日为止，广东星湖新材料有限公司经营亏损严重，该
担保贷款也并未出现债务违约的情况，公司是否需履行担保义务尚存在重大不确定性。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
应收
账款
按信 123,814,582 99.54 7,428,874.94 6.00 116,385,707.57 97,353,990.94 99.42 5,841,239.45 6.00 91,512,751.49
用风 .51
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
应收
账款
单项 571,383.65 0.46 571,383.65 100.0 571,383.65 0.58 571,383.65 100.00
金额 0
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的应
收账
款
124,385,966 / 8,000,258.59 / 116,385,707.57 97,925,374.59 / 6,412,623.10 / 91,512,751.49
合计
.16
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2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
余额百分比法计提的应收账款 123,814,582.51 7,428,874.94 6.00
合计 123,814,582.51 7,428,874.94 6.00
确定该组合依据的说明：
其他不重大应收款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末公司单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
单位：元 币种：人民币
期末余额
公司名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
山东益健药业有限公司 361,933.65 361,933.65 100.00
广州白云山制药股份有限公司广州
173,880.00 173,880.00 100.00
白云山制药总厂
其他零星账款 35,570.00 35,570.00 100.00
合计 571,383.65 571,383.65 100.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,587,635.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名 已计提坏账准
期末余额 占应收账款期末余额的比例(%)
称 备
第一名 21,098,385.13 16.96 1,265,903.11
第二名 13,414,995.02 10.78 804,899.70
第三名 13,263,000.00 10.66 795,780.00
第四名 6,046,497.01 4.86 362,789.82
第五名 4,200,050.00 3.38 252,003.00
合计 58,022,927.16 46.64 3,481,375.63
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额重 337,592,318.91 98.11 337,592,318.9 330,630,756.5 99.56 330,630,756.57
大并单独计 1 7
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 5,490,499.12 1.60 329, 6.00 5,161,069.12 1,442,463.37 0.43 86,5 6.00 1,355,915.52
特征组合计 430. 47.8
提坏账准备 00 5
的其他应收
款
单项金额不 1,003,750.26 0.29 7,47 0.74 996,276.26 7,474.00 7,47 100.
重大但单独 4.00 4.00 00
计提坏账准
备的其他应
收款
344,086,568.29 / 336, / 343,749,664.2 332,080,693.9 / 94,0 / 331,986,672.09
合计 904. 9 4 21.8
00 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
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2016 年半年度报告
333,374,415.04 合并范围内关联方
合并范围内的关联方
不计提坏账
应收出口退税款 4,217,903.87 无需计提
合计 337,592,318.91 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
余额百分比法计提的其他应收款 5,490,499.12 329,430.00 6.00
合计 5,490,499.12 329,430.00 6.00
确定该组合依据的说明：
其他不重大的应收款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
不适用。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 242,882.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 333,374,415.04 325,736,677.20
往来款 5,144,779.99 1,409,935.79
备用金及其他 1,349,469.39 40,001.58
应收出口退税 4,217,903.87 4,894,079.37
合计 344,086,568.29 332,080,693.94
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2016 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
关联方往来 关联方往来 329,753,621.15 5 年以内 95.83
应收出口退 出口退税款 4,217,903.87 1 年以内 1.23
税
关联方往来 关联方往来 2,172,491.22 2-3 年以内 0.63
关联方往来 关联方往来 1,448,302.67 2 年以内 0.42
肇庆联合兄 押金 500,000.00 1 年以内 0.15 30,000.00
弟环境科技
有限公司
合计 / 338,092,318.91 / 98.26 30,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 199,605,572.11 66,003,879.47 133,601,692.64 198,605,572.11 66,003,879.47 132,601,692.64
对联营、合营
企业投资
合计 199,605,572.11 66,003,879.47 133,601,692.64 198,605,572.11 66,003,879.47 132,601,692.64
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
被投资单 本期 计提 减值准备期末
期初余额 本期增加 期末余额
位 减少 减值 余额
准备
肇庆市科汇 5,000,000.00 5,000,000.00
贸易有限公
司
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2016 年半年度报告
深圳市星创 20,000,000.00 20,000,000.00 6,190,131.89
投资发展有
限公司
肇东星湖生 60,000,000.00 60,000,000.00
物科技有限
公司
广东粤宝生 92,302,048.05 92,302,048.05 50,266,500.31
物医药开发
有限公司
肇庆市大旺 21,303,524.06 21,303,524.06 9,547,247.27
东宝生物科
技有限公司
广东星科投 1,000,000.00 1,000,000.00
资管理有限
公司
合计 198,605,572.11 1,000,000.00 199,605,572.11 66,003,879.47
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
减值
追 减 权益法 其他 他 发放 提
投资 期初 期末 准备
加 少 下确认 综合 权 现金 减 其
单位 余额 余额 期末
投 投 的投资 收益 益 股利 值 他
余额
资 资 损益 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
广东星湖新材料有限公司 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 314,894,511.99 279,426,653.09 429,370,799.65 416,906,049.82
其他业务 2,234,608.40 2,168,715.15 2,775,086.42 2,543,410.24
合计 317,129,120.39 281,595,368.24 432,145,886.07 419,449,460.06
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -32,900,144.44
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 244,000.00 416,500.00
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 -992,167.10 5,099,423.60
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,579,200.00 773,760.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,182,672.99
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
其他 2,492,979.10 1,435,975.53
合计 4,324,012.00 -19,991,812.32
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,007,992.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 3,828,161.56
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 2,026,975.07
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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2016 年半年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,261.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 14,856,868.02
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.75 -0.0282 -0.0282
扣除非经常性损益后归属于公司普 -3.18 -0.0512 -0.0512
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
(或本期金额) (或上年金额) %
本期理财产品到期收回本金使投资收到
货币资金 339,595,711.40 164,222,332.12 106.79
的现金净流入增加所致。
以公允价值计量且
年初持有的股票本期已出售，期末持有
其变动计入当期损 20,920.00 6,886,800.00 -99.70
的短期证券较少。
益的金融资产
报告期末理财产品已到期收回，持有的
其他流动资产 52,837,240.19 164,443,471.57 -67.87
未到期国债逆回购较上年末减少所致。
在建工程 6,355,569.83 4,394,150.41 44.64 本期技改项目投入增加所致。
应付职工薪酬 780,744.30 1,702,819.18 -54.15 本报告期支付上年末计提的辞退福利。
本报告期末应交增值税及附加较上年末
应交税费 5,247,243.78 3,756,786.36 39.67
增加。
本报告期计提 2016 年上半年应付公司
应付利息 28,336,890.20 13,869,090.20 104.32
债券利息所致。
营业成本 289,929,198.49 420,237,161.98 -31.01 随本报告期营业收入减少而相应减少。
本期确认的与增值税相关的附加税增
营业税金及附加 1,971,622.02 1,428,279.75 38.04
加。
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
(或本期金额) (或上年金额) %
本报告期因产品销量减少运输费相应减
销售费用 8,177,926.79 17,770,047.67 -53.98
少所致。
本报告期主要产品成本较期初下降较
资产减值损失 -3,235,349.73 16,772,589.05 -119.29 多，使得上年计提的存货跌价准备回冲
所致。
公允价值变动收 本期所持股票在报告期内浮盈同比较少
262,706.77 2,685,078.23 -90.22
益 所致。
因对新材料公司的长期股权投资余额于
上年末已减记至 0，本报告期无需确认
投资收益 4,357,947.02 -19,886,654.19 -121.91
对新材料公司的亏损使投资收益整体同
比增加。
营业外收入 12,964,651.75 2,964,595.12 337.32 本报告期处置房产收益增加所致。
营业外支出 134,758.80 691,634.07 -80.52 本期固定资产处置损失同比减少所致。
本期冲回存货跌价准备较多，确认的递
所得税费用 2,890,972.55 (1,288,072.78) -324.44 延所得税资产减少，递延所得税费用相
应增加所致。
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人签名的半年度报告文本；
备查文件目录
载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
董事长：莫仕文
董事会批准报送日期：2016-8-19
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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