2016 年半年度报告
公司代码：600694 公司简称：大商股份
大商股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人牛钢、主管会计工作负责人闫莉及会计机构负责人（会计主管人员）付岩声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 5
第五节 重要事项........................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 27
第十节 财务报告........................................................................................................................... 28
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 142
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大商股份、本公司、公司、上市公司 指 大商股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
《公司章程》 指 《大商股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
报告期末 指 2016 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大商股份有限公司
公司的中文简称 大商股份
公司的外文名称 DASHANG CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 DS
公司的法定代表人 牛钢
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪晖 张宁
联系地址 辽宁省大连市中山区青三街1号 辽宁省大连市中山区青三街1号
电话 0411-83643215 0411-83643215
传真 0411-83880798 0411-83880798
电子信箱 dashanggufen@126.com dashanggufen@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省大连市中山区青三街1号
公司注册地址的邮政编码 116001
公司办公地址 辽宁省大连市中山区青三街1号
公司办公地址的邮政编码 116001
公司网址 http://www.dashanggufen.com
电子信箱 dashanggufen@126.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 大连市中山区青三街1号公司证券部
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报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大商股份 600694
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年4月7日
注册登记地点 大连市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 91210200241268278D
税务登记号码 91210200241268278D
组织机构代码 91210200241268278D
统一社会信用代码 91210200241268278D
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 15,097,023,558.58 16,534,876,058.11 -8.70
归属于上市公司股东的净利润 512,391,487.57 615,005,687.12 -16.69
归属于上市公司股东的扣除非经常 488,947,748.87 603,834,607.58 -19.03
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,187,940,641.29 455,932,019.43 160.55
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,767,032,506.80 6,389,751,599.61 5.90
总资产 17,271,174,909.52 16,567,859,135.29 4.25
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 1.74 2.09 -16.75
稀释每股收益（元／股） 1.74 2.09 -16.75
扣除非经常性损益后的基本每股收益 1.66 2.06 -19.42
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.76 9.6 减少1.84个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 7.42 9.44 减少2.02个百分
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产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 911,425.30
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 6,958,129.40
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
债务重组损益 17,535,934.36
除上述各项之外的其他营业外 9,480,499.90
收入和支出
少数股东权益影响额 -3,597,934.01
所得税影响额 -7,844,316.25
合计 23,443,738.70
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，新常态下的市场形势依旧严峻，公司仍面临电商分流及行业部分无序竞争的
压力。公司按照董事会制定的经营目标积极推进各项工作，报告期内实现营业收入 150.97 亿元，
比上年同期减少 8.70%；毛利总额为 34.02 亿元，比上年同期减少 6.41%；利润总额为 7.50 亿元，
比上年同期减少 15.82%；归属于上市公司股东的净利润为 5.12 亿元，比上年同期减少 16.69%。
公司下半年将整合地区资源，加速线下线上融合，规范美化店容店貌，优化经营管理体制，
不断提高经营管理质量和效果，力争完成各项经营指标。各业态将向着更加专业化、集约化、精
细化的自销直营方向寻求突破，通过托管、代理、自采多种方式齐头并举，全面开展自销直营，
尽力扭转传统经营模式下的不利局面。百货业态坚持自身经营定位，根据品牌的不同级别、店铺
的不同定位，建立强制库存清零的制度，规避库存风险；超市业态全面开展自采工作，控制商品
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资源，形成经营特色和竞争优势；同时在餐饮自营上下足功夫，以满足当前广大顾客的消费需求。
下半年公司各店铺将向着体验式、功能性、主题化、个性化的商业发展趋势不断改进，争取完成
经营计划，为股东创造更大价值。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 15,097,023,558.58 16,534,876,058.11 -8.70
营业成本 11,694,893,063.44 12,899,825,879.37 -9.34
销售费用 995,400,303.66 1,043,618,965.01 -4.62
管理费用 1,523,821,424.01 1,479,363,220.19 3.01
财务费用 -8,009,682.34 6,282,053.76 -227.50
经营活动产生的现金流量净额 1,187,940,641.29 455,932,019.43 160.55
投资活动产生的现金流量净额 -198,509,657.53 -759,936,098.71 73.88
筹资活动产生的现金流量净额 -310,961,210.17 -146,055,177.48 -112.91
营业收入变动原因说明:主要是受经济形势和市场环境影响，使上半年营业收入同比有所下降
营业成本变动原因说明:与营业收入减少相匹配
销售费用变动原因说明:本期广宣费同比减少
管理费用变动原因说明:本期折旧费同比增加
财务费用变动原因说明:本期存款利息收入同比增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买商品、接受劳务现金减少
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期支付与投资活动有关现金减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期偿还债务支付现金增加
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
(3) 经营计划进展说明
公司报告期内实现营业收入 150.97 亿元，比上年同期减少 8.70%；利润总额为 7.50 亿元，
比上年同期减少 15.82%。
(4) 其他
公司主要会计报表项目、财务指标变动的情况及原因
资产负债表 变动比
本期数（元） 上期数（元） 变动原因说明
项目 例
应收票据 590,000.00 -100.00 本期收到银行承兑汇票减少
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%
应收利息 12,895,746.58 1,214,514.61 961.80% 本期应收银行存款利息增加
185,221,586.1
应付票据 247,623,328.83 33.69% 本期应付银行承兑汇票增加
0
应付职工薪 194,403,974.5
255,784,177.97 31.57% 本期应付工资增加
酬 0
应付利息 75,000.00 112,500.00 -33.33% 本期偿还利息
应付股利 7,081,255.28 2,676,194.02 164.60% 本期部分少数股东股利未领取
一年内到期
的非流动负 5,800,000.00 46,600,000.00 -87.55% 本期偿还借款
债
变动比
利润表项目 本期数（元） 上期数（元） 变动原因说明
例
资产减值损
9,565,306.11 22,556,997.93 -57.59% 本期计提坏账准备减少
失
本期无法支付款项实现收益同
营业外收入 40,879,457.81 16,497,881.35 147.79%
比增加
营业外支出 5,993,468.85 771,257.97 677.10% 本期对外捐赠增加
少数股东损
12,972,500.03 33,149,746.63 -60.87% 本期归属于少数股东损益减少
益
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年
（%） 年增减 年增减
增减（%）
（%） （%）
百货业 8,733,632,108.29 7,251,673,080.21 16.97 -7.07 -7.11 增加
态 0.04 个
百分点
超市业 3,031,025,359.95 2,696,583,674.70 11.03 -12.99 -13.16 增加
态 0.17 个
百分点
家电连 1,464,595,333.57 1,294,090,468.94 11.64 -20.09 -22.05 增加
锁业态 2.22 个
百分点
其他 526,403,545.01 423,444,675.86 19.56 26.97 42.90 减少
8.97 个
百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
大连地区 3,610,996,537.15 -6.66
沈阳地区 675,332,045.67 -13.27
抚顺地区 1,110,650,710.89 -10.21
阜新地区 302,741,392.24 -20.73
锦州地区 755,964,821.61 -12.15
大庆地区 2,530,449,792.43 -12.63
牡丹江地区 997,889,949.96 -4.77
佳木斯地区 624,961,883.64 -5.50
河南地区 1,326,033,949.33 -6.19
其他地区 1,173,347,717.29 -3.92
鲁中地区 726,067,319.61 -10.25
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司的核心竞争力未发生变化，关于公司核心竞争力的分析请详见公司2015年年度
报告。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资额与上年同比增加了 6,000,000.00 元，2016 年半年度公司主要
股权投资情况具体如下：
被投资单位 主要业务 持股比例（%）
澳大有限公司 商业 31.50
大连大商锦华钟表有限公司 批发 41.00
大连大商典当有限公司 典当 40.00
锦州银行股份有限公司 金融服务 0.39
吉林市商业银行 金融服务 0.08
大连经济技术开发区信托投资股份有限公司 信托投资 0.06
江苏炎黄在线股份有限公司 物流 0.23
丹东国贸大厦有限责任公司 百货零售 5.25
大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司 百货零售 100
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
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(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初持 期末持 报告期 报告期所 会计
所持对 最初投资金额 期末账面余额 股份
股比例 股比例 损益 有者权益 核算
象名称 （元） （元） 来源
（%） （%） （元） 变动（元） 科目
锦州银 4,632,152.59 0.39 0.39 4,632,152.59
行股份
有限公
司
吉林市 5,000,000.00 0.08 0.08 5,000,000.00
商业银
行
大连经 100,000.00 0.06 0.06 100,000.00
济技术
开发区
信托投
资股份
有限公
司
合计 9,732,152.59 / / 9,732,152.59 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
投资 资金 签约 投资 是否
投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏
类型 来源 方 份额 涉诉
银行 自有 农业 5 亿元 2016.01.21- 保证本金- 3.35% 830 万元 否
理财 资金 银行 2016.07.20 收益型
产品
其他投资理财及衍生品投资情况的说明
上表的预计收益指年化收益率
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
子公司 业 注册资 总资产(元) 净资产（元） 净利润（元） 占公司 上期净利 净利润
全称 务 本（万 净利润 润（元） 较上年
元） 比例 变动比
例
大商集 零 15,000 881,261,01 456,151,01 91,857,684 17.48% 95,399,62 -3.71%
团大庆 售 .00 0.36 3.90 .75 3.02
新玛特
购物休
闲广场
有限公
司
大商集 零 7,780. 576,530,99 236,523,04 33,049,767 6.29% 43,021,17 -23.18%
团抚顺 售 00 1.47 1.02 .67 1.39
百货大
楼有限
公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经公司 2016 年 4 月 27 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，公司 2015 年度的利润分配方
案是按 2015 年 12 月 31 日的总股本 293,718,653 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 4.6 元（含
税），共计派发现金红利 135,110,580.38 元。该方案已于 2016 年 6 月 22 日实施。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增
股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
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(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
根据中国证券监督管理委员会大连监管局 2016 年 7 月 12 日《关于提供公司为大商集团有限
公司信用担保情况说明及有关资料的函》的要求，大商股份有限公司（以下简称“公司”）现将
为大商集团有限公司（以下简称“大商集团”）信用担保情况说明如下：
一、公司为大商集团提供担保的原因及合规情况
因大商集团一直为公司提供担保，公司在对等条件下为大商集团的银行贷款提供担保，2006
年至今为大商集团担保金额为每笔 1.5 至 5.8 亿元不等，相关事项经公司董事会、股东大会审议
通过。董事会出于公司自身经营发展的需要及对大商集团财务状况审慎判断的前提下做出决策，
独立董事认为被担保对象大商集团的主体资格、资信状况以及担保的审批程序均符合证监会
[2005]120 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、
《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》中关于对外担保的相关规定，上述担保行为不
会损害公司及其他股东利益。公司为大商集团提供担保的相关决策程序、审议程序、办理程序不
存在涉嫌违反上述规定的情形。
二、公司与大商集团互相担保情况
公司与大商集团自 2006 年以来一直互相提供担保。因公司与大商集团经营业态不完全相同，
店铺的规模数量也不尽相同，因此公司与大商集团的资产状况和盈利能力不具有可比性。互相担
保能保证公司的资金需求，满足资金流动性需要，有利于双方分别实现低资金成本的负债扩张。
公司自上市以来直接融资募集资金仅 9.23 亿元，但已实施现金分红 16 次，累计分红 17.57 亿元，
公司的快速成长一方面凭借自有资金及自身积累，另一方面通过大商集团为公司负债融资提供担
保，实现滚动式发展。因此互相担保有利于公司的经营发展，实现股东利益的最大化。公司在对
等条件下为大商集团提供银行贷款担保不存在任何利益风险，不会损害公司及其他股东利益，不
存在对其他股东不公平的情况。
三、近期公司担保的大商集团贷款资金用途
1、通过二级市场增持大商股份。为响应国家号召鼓励上市公司大股东在公司股票出现大幅下
跌时通过增持股票等方式稳定股价，维护资本市场稳定，切实维护投资者合法权益，大商集团及
其一致行动人自 2015 年 7 月至 2016 年 6 月累计使用约 8.5 亿元增持公司 23,254,518 股股份，坚
定投资者信心。
2、收购新疆友好集团。大商集团立足于国家一带一路政策，积极推进同行业重组，并购友好
集团国有股份及支付企业改制费用累计使用约 7.7 亿元。大商集团支持友好集团在新疆地区继续
发展店铺网络，做大做强实体店，增加市场份额。友好集团店铺主要分布在非公司店网范围的新
疆地区，不会形成同一地区、同一市场的同业竞争情况。
上述事项已累计使用资金约 16.2 亿元。
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四、公司担保的大商集团贷款资金风险情况
大商集团整体（含大商股份）2015 年已突破销售收入 2000 亿的大关。大商集团经营领域不
断扩大，据公司了解，大商集团 2016 年将把友好集团纳入合并会计报表范围，将进一步降低大商
集团资产负债比率，优化各项财务指标。目前，大商集团盈利能力较强，资产负债率合理，在银
行的信用良好，为中国银行、工商银行、农业银行、平安银行等银行的优质客户，资质良好，且
自 2015 年以来大商集团为公司的担保事项提供反担保，贷款资金不存在逾期风险和违约风险。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(二) 其他说明
根据 2010 年 11 月 5 日山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第 13 号民事判决书，
关于原告公司及第三人大商电器济南人民商场店与被告济南人民商场股份有限公司、烟台振华百
货集团股份有限公司、山东振华济南人民百货有限公司的租赁合同纠纷，济南市中级人民法院一
审判决驳回公司诉讼请求，公司及第三人大商电器济南人民商场店已于 2011 年 1 月 29 日提起上
诉。
山东省高级人民法院于 2011 年 7 月 5 日以（2011）鲁民一终字第 87 号民事裁定书裁定：撤
销山东省济南市中级人民法院（2009）济民一初字第 13 号民事判决；发回山东省济南市中级人民
法院重审。山东省济南市中级人民法院经开庭审理，于 2013 年 12 月 13 日作出（2011）济民一重
初字第 2 号民事判决书，并于 2014 年 9 月 11 日向公司送达。公司与济南人民商场股份有限公司
均不服该判决，向山东省高级人民法院提起上诉。2016 年 4 月 22 日，山东省高级人民法院作出
（2016）鲁民终 232 号民事判决书，驳回双方上诉，维持原判。（2016）鲁民终 232 号民事判决
为终审判决，已发生法律效力。
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
√适用 □不适用
1、 企业合并情况
本报告期由于新设子公司抚顺东洲新玛特、深圳前海新玛、新乡大商百货增加了本公司合并范围。
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四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 交易金
交易 市场
与市场参
方 易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
大商管理 母公司 购买商 63,913.87
品
大商新能 母公司 购买商 13,870,625.00
源 的控股 品
子公司
锦华钟表 联营公 购买商 41,022,169.26
司 品
易玛特 其他 购买商 183,686.73
品
大连华臣 母公司 购买商 7,500.00
的全资 品
子公司
桂林微笑 母公司 购买商 5,810.92
堂 的控股 品
子公司
大商集团 母公司 广告宣 1,285,136.07
传
桂林微笑 母公司 接受劳 46,849.63
堂 的控股 务
子公司
香港法智 母公司 购买商 12,733,884.00
澳美 的全资 品
子公司
澳牛王 母公司 购买商 1,065,504.96
的全资 品
子公司
大商建筑 母公司 接受劳 1,513,270.00
装饰 的控股 务
子公司
13 / 142
2016 年半年度报告
大连影城 母公司 接受劳 7,547.17
的全资 务
子公司
大商集团 母公司 购买商 46,551.34
品
宏业物资 母公司 购买商 10,725.42
的全资 品
子公司
鞍山商业 母公司 销售商 1,357,774.75
投资 的全资 品
子公司
成都大商 母公司 销售商 1,429,216.85
投资 的控股 品
子公司
大商管理 母公司 销售商 51,007,770.39
品
大商集团 母公司 销售商 68,441,105.25
品
东港千盛 母公司 销售商 5,104,997.64
的全资 品
子公司
抚顺商业 母公司 销售商 24,512,408.39
投资 的控股 品
子公司
桂林微笑 母公司 销售商 10,328,315.53
堂 的控股 品
子公司
哈一百 母公司 销售商 1,653,612.83
的控股 品
子公司
河南超市 母公司 销售商 2,476,314.08
连锁 的控股 品
子公司
宏业物资 母公司 销售商 943.59
的全资 品
子公司
呼伦贝尔 母公司 销售商 1,355,568.77
友谊 的控股 品
子公司
焦作超市 母公司 销售商 85,214.10
发展 的控股 品
子公司
锦华钟表 联营公 销售商 7,210.43
14 / 142
2016 年半年度报告
司 品
开原新玛 母公司 销售商 881,083.08
特 的控股 品
子公司
商丘新玛 母公司 销售商 161,739.82
特 的控股 品
子公司
天河百盛 母公司 销售商 6,108,689.07
的控股 品
子公司
庄河千盛 母公司 销售商 11,335,146.16
的全资 品
子公司
紫荆山百 母公司 销售商 73,616.91
货 的全资 品
子公司
大连影城 母公司 销售商 7,231.57
的全资 品
子公司
钢材市场 母公司 销售商 1,538.46
的全资 品
子公司
大商嘉华 其他关 销售商 10,307.69
联人 品
北京天客 母公司 销售商 3,257,640.88
隆 的控股 品
子公司
沈阳千盛 母公司 销售商 538,989.04
的控股 品
子公司
调兵山新 母公司 销售商 -52,901.77
玛特 的控股 品
子公司
驻马店新 母公司 销售商 315,723.61
玛特 的控股 品
子公司
满洲里友 母公司 销售商 8,611.12
谊 的控股 品
子公司
自贡商业 母公司 销售商 74,837.60
的控股 品
子公司
富顺千盛 母公司 销售商 37,418.80
15 / 142
2016 年半年度报告
的控股 品
子公司
抚顺商业 母公司 提供劳 15,424.53
投资 的控股 务
子公司
开原新玛 母公司 提供劳 5,367.92
特 的控股 务
子公司
哈一百 母公司 提供劳 153,179.25
的控股 务
子公司
呼伦贝尔 母公司 提供劳 50,981.13
友谊 的控股 务
子公司
满洲里友 母公司 提供劳 12,047.17
谊 的控股 务
子公司
东港千盛 母公司 提供劳 6,386.79
的全资 务
子公司
成都大商 母公司 提供劳 63,377.36
投资 的控股 务
子公司
紫荆山百 母公司 提供劳 4,367.92
货 的全资 务
子公司
河南超市 母公司 提供劳 6,509.43
连锁 的控股 务
子公司
商丘新玛 母公司 提供劳 10,924.53
特 的控股 务
子公司
沈阳千盛 母公司 提供劳 63,962.26
的控股 务
子公司
大商管理 母公司 提供劳 62,188.68
务
驻马店新 母公司 提供劳 7,962.26
玛特 的控股 务
子公司
庄河千盛 母公司 提供劳 11,273.58
的全资 务
子公司
16 / 142
2016 年半年度报告
大商集团 母公司 出售房 1,424,909.11
产
大商集团 母公司 委托管 5,105,087.76
理
大商集团 母公司 其它流 46,746.04
入
大商嘉华 其他关 其它流 157,460.32
联人 入
大连华臣 母公司 其它流 799,999.00
的全资 入
子公司
大商管理 母公司 其它流 26,423.82
入
沈阳影城 母公司 其它流 492,061.52
的全资 入
子公司
吉林影城 母公司 其它流 338,528.40
的全资 入
子公司
大庆影城 母公司 其它流 575,734.77
的控股 入
子公司
淄博影城 母公司 其它流 314,812.50
的全资 入
子公司
朝阳影城 母公司 其它流 221428.00
的全资 入
子公司
青岛影城 母公司 其它流 474,499.98
的全资 入
子公司
新农村开 母公司 其它流 1,868,007.30
发 的全资 出
子公司
大商嘉华 其他关 其它流 27,643,998.18
联人 出
大商集团 母公司 其它流 1,662,988.00
出
中兴大厦 母公司 其它流 22,784,598.20
的全资 出
子公司
哈尔滨地 其他关 其它流 22,082,767.78
17 / 142
2016 年半年度报告
产 联人 出
盘锦地产 其他关 其它流 6,010,906.92
联人 出
合计 / / 354,888,209.42 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方 公司与相关关联方发生的日常关联交易是因正常的经营
（而非市场其他交易方）进行交易的原因 发展需要而发生的，为以前年度交易的延续，新增关联交
易符合公司业务发展的需要，关联交易风险较低并且可
控。有利于利用规模优势，降低营业成本，节约经营费用。
关联交易对上市公司独立性的影响 公司及关联方在业务、人员、资产、机构、财务等方面保
持独立，在日常交易过程中，完全独立决策，不受关联方
控制，切实维护公司及全体股东的利益，且关联方公司经
营稳健，发展前景良好，履约能力不存在障碍，不存在坏
账风险。因此，关联交易不会损害公司利益，不影响公司
独立性。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措 公司不会因日常关联交易而对关联人形成依赖。
施（如有）
关联交易的说明 公司与相关关联方将遵循市场交易的公开、公平、公正的
原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关
法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，
依法履行信息披露义务。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
大商管理 母公司 11,201,554. 335,289.07 11,536,843.3 1,457,007.83 18,211.23 1,475,219.06
30 7
鞍山商业 母公司的 1,192,385.4 1,984,848.8 3,177,234.24 2,255,833.62 1,049,422.32 3,305,255.94
投资 全资子公 2 2
18 / 142
2016 年半年度报告
司
抚顺商业 母公司的 3,115,645.4 -741,195.09 2,374,450.40 666,532.71 678,154.60 1,344,687.31
投资 控股子公 9
司
开原新玛 母公司的 1,289,572.2 -300,685.69 988,886.53 93,729.31 91,135.40 184,864.71
特 控股子公 2
司
调兵山新 母公司的 548,247.52 -396,807.68 151,439.84 10,027.60 -8,284.60 1,743.00
玛特 控股子公
司
哈一百 母公司的 13,432,631. 2,992,672.9 16,425,304.0 2,954,391.48 2,481,550.77 5,435,942.25
控股子公 05 7 2
司
呼伦贝尔 母公司的 177,902.59 356,173.22 534,075.81 10,641.90 2,573.70 13,215.60
友谊 控股子公
司
大商集团 母公司 27,445,498. -7,195,293. 20,250,205.0 6,911,428.34 -1,822,955.18 5,088,473.16
09 01 8
庄河千盛 母公司的 8,741,911.8 -1,358,014. 7,383,897.30 964,014.10 50,574.28 1,014,588.38
全资子公 8 58
司
东港千盛 母公司的 1,290,191.5 368,459.09 1,658,650.62 118,950.74 67,877.06 186,827.80
全资子公 3
司
天河百盛 母公司的 5,678,737.6 -3,564,322. 2,114,415.21 1,501,574.69 1,426,686.00 2,928,260.69
控股子公 1 40
司
成都大商 母公司的 116,510.26 55,035.14 171,545.40 14,163.10 81,710.30 95,873.40
投资 控股子公
司
自贡商业 母公司的 9,497,541.6 2,760,140.5 12,257,682.1 7,618.70 1,638.40 9,257.10
控股子公 2 0 2
司
河南超市 母公司的 17,428,240. 20,547,927. 37,976,167.4 2,374,524.68 4,145,967.24 6,520,491.92
连锁 控股子公 02 38 0
司
焦作超市 母公司的 7,734,691.7 930,309.70 8,665,001.40 48,883.08 194,102.07 242,985.15
发展 控股子公 0
司
驻马店新 母公司的 1,322,760.9 3,324,822.8 4,647,583.84 6,861,394.45 2,533,707.94 9,395,102.39
玛特 控股子公 9 5
司
商丘新玛 母公司的 5,532,123.4 -3,571,173. 1,960,949.54 212,560.50 -29,540.50 183,020.00
19 / 142
2016 年半年度报告
特 控股子公 8 94
司
桂林微笑 母公司的 395,344.80 4,397,332.0 4,792,676.81 1,252,548.65 -1,230,486.75 22,061.90
堂 控股子公 1
司
成都美好 母公司的 52,716.90 -52,071.10 645.8 22,440.68 -4,226.40 18,214.28
家园 控股子公
司
温江美好 母公司的 1,923.00 -1,923.00 0.00 3,022.90 -1,365.98 1,656.92
家园 控股子公
司
沈阳千盛 母公司的 356,159.88 1,368,322.7 1,724,482.65 13,441,965.1 -2,667,884.27 10,774,080.89
控股子公 7 6
司
大商嘉华 其他关联 695,080.49 105,843.33 800,923.82 20,066,275.8 16,473,249.17 36,539,525.00
人 3
锦华钟表 联营公司 71,149,572. 4,341,411.7 75,490,984.1 13,303,244.2 12,529,895.86 25,833,140.11
41 4 5 5
富顺千盛 母公司的 43,780.00 43,780.00 4,544.10 0.00 4,544.10
控股子公
司
大商新能 母公司的 270,723.00 -270,723.00 0.00 8,429,119.74 7,235,641.74 15,664,761.48
源 控股子公
司
满洲里友 母公司的 10,187.40 8,875.70 19,063.10 115.8 2,368.10 2,483.90
谊 控股子公
司
法智澳美 母公司的 10,150,514. -10,150,514 0.00 2,583,631.15 2,583,631.15
全资子公 19 .19
司
紫荆山百 母公司的 6,711,832.0 -190,497.29 6,521,334.75 440,035.22 327,290.57 767,325.79
货 全资子公 4
司
广元美好 母公司的 1,006.10 20,987.40 21,993.50 500 -500.00
家园 控股子公
司
广安美好 母公司的 11,600.00 -10,834.10 765.9 451.30 451.3
家园 控股子公
司
简阳美好 母公司的 2,370.00 -2,370.00 0.00 1,824.90 -949.50 875.4
家园 控股子公
司
成华美好 母公司的 258.5 0.00 258.5 84 -84.00
20 / 142
2016 年半年度报告
家园 控股子公
司
宜宾美好 母公司的 191.2 884.30 1,075.50 6,221.63 -326.80 5,894.83
家园 控股子公
司
云南美好 母公司的 786 5,034.20 5,820.20 111 -111.00
家园 控股子公
司
易玛特 其他 188,770.00 1,189,836.0 1,378,606.00 166,890.10 16,459.90 183,350.00
0
五环建筑 母公司的 4,220,985.0 4,220,985.00 318,960.00 318,960.00
装饰 控股子公 0
司
青岛影城 母公司的 151,907.88 151907.88 57,535.00 57535.00
控股子公
司
大庆庆莎 母公司的 17,510,293. 0.00 17,510,293.2
控股子公 20 0
司
淄博影城 母公司的 314,812.50 314,812.50
全资子公
司
盘锦地产 其他关联 16,654,394. -6,010,906. 10,643,487.5
人 50 92 8
大商设计 母公司的 264 -264.00 0.00
院 控股子公
司
北京天客 母公司的 565,786.28 268,061.60 833,847.88
隆 控股子公
司
中兴大厦 母公司的 11,392,299. -455,376.71 10,936,922.3
全资子公 10 9
司
扎区友谊 母公司的 999.5 2,359.30 3,358.80
控股子公
司
成都新玛 母公司的 400 -400.00 0.00
特商贸 控股子公
司
绵竹美好 母公司的 662.9 -207.90 455
家园 控股子公
司
射洪美好 母公司的 500 0.00 500
21 / 142
2016 年半年度报告
家园 控股子公
司
澳牛王 母公司的 3,273,747.36 -1,825,945.94 1,447,801.42
全资子公
司
大连影城 母公司的 11,500.00 -11,500.00
全资子公
司
大庆影城 母公司的 393,084.18 172,144.26 565,228.44
控股子公
司
大商建筑 母公司的 10,616,364.4 1,462,105.56 12,078,470.01
装饰 控股子公 5
司
哈尔滨地 其他关联 32,625.90 3,651,205.77 3,683,831.67
产 人
吉林影城 母公司的 10,456.80 15,088.00 25,544.80
全资子公
司
漯河影城 母公司的 654,755.57 -97,306.85 557,448.72
全资子公
司
千盛物业 母公司的 4,640.00 0.00 4,640.00
全资子公
司
沈阳银泰 母公司的 2,270.00 -2,270.00
控股子公
司
沈阳影城 母公司的 1,699.00 -1,699.00
全资子公
司
新都美好 母公司的 602.7 -602.70
家园 控股子公
司
新农村开 母公司的 602,480.00 10,284.78 612,764.78
发 全资子公
司
郑州商业 母公司的 1,212.00 8,788.00 10,000.00
投资 控股子公
司
大连华臣 母公司的 10,000.00 10,000.00
全资子公
司
22 / 142
2016 年半年度报告
朝阳影城 母公司的 760,757.60 760,757.60
全资子公
司
蒲江县美 母公司的 1,872.60 1,872.60
好家园 控股子公
司
合计 251,870,781 15,822,531. 267,693,313. 99,207,658.7 50,755,001.20 149,962,659.95
.16 87 03 5
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
大商 公司 大商 320,0 2015/6 2017/6 连带 否 否 是 是 母
股份 本部 集团 00,00 /17 /30 责任 公
有限 有限 0.00 担保 司
公司 公司
大商 公司 大商 580,0 2015/1 2017/1 连带 否 否 是 是 母
股份 本部 集团 00,00 2/11 2/11 责任 公
有限 有限 0.00 担保 司
公司 公司
大商 公司 大商 500,0 2016/5 2017/1 连带 否 否 是 是 母
股份 本部 集团 00,00 /18 1/17 责任 公
有限 有限 0.00 担保 司
公司 公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 1,400,000,000.00
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 752,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,152,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 31.80
其中：
23 / 142
2016 年半年度报告
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 1,400,000,000.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 752,000,000.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,152,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
大商股份有限公司已为大商集团有限公司授信 5 亿元额度内 6 千万元人民币贷款提供担保，
经与大商集团协商，大商集团同意为公司上述担保行为提供反担保，大商股份有限公司于 2016
年 6 月 7 日与大商集团有限公司签订反担保合同。
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
随着中国资本市场的对外开放，公司的不断发展，特别是公司实施国际化发展战略以及成为
沪港通标的公司后，不仅需要符合国内监管要求的财务审计服务， 同时也需要在国际化运作、资
产并购整合、战略咨询和服务、国际税务筹划、财务共享中心建设等方面富有国际视野并被境内
外机构投资者认可的会计师事务所作为公司未来的合作伙伴。鉴于此，公司有意在国际四大会计
师事务所寻找业务合作伙伴，这是公司践行国际化战略的需要， 有利于公司进入国际市场，是公
司成为享誉世界一流企业的保障。安永是全球领先的专业服务机构，在全球 150 个国家和地区拥
有 730 个办事处，员工总人数 20 余万名，审计客户在四大所中排名第一。安永在大中华区实力雄
厚，目前在全国设有 24 个分所和办事处，除审计服务外，安永还能提供的 相关服务包括上市、
内部控制、风险管理、税务咨询、收购合并、信息科技安全、绩效改善以及提供公司治理方案等。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
无
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 24,160
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 比例 限售条 数量 股东性
期末持股数量 股份
（全称） 减 (%) 件股份 质
状态
数量
大商集团 14,775,210 46,266,093 15.75 0 16,627,494 境内非
有限公司 质押 国有法
人
安邦人寿 12,571,038 32,367,690 11.02 0 未知
保险股份
有限公司 无
－保守型
投资组合
大连国商 0 25,013,382 8.52 0 国有法
资产经营 人
无
管理有限
公司
深圳茂业 0 14,685,923 5.00 0 14,680,000 未知
商厦有限 质押
公司
安邦养老 0 9,575,284 3.26 0 未知
保险股份
有限公司 无
－团体万
能产品
全国社保 380,100 8,789,871 2.99 0 未知
基金一零 无
四组合
中央汇金 0 8,721,300 2.97 0 未知
资产管理
无
有限责任
公司
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2016 年半年度报告
上海五牛 161,600 5,663,569 1.93 0 5,663,569 未知
御勉投资
质押
中心（有
限合伙）
全国社保 3,178,901 3,178,901 1.08 0 未知
基金一零 无
一组合
王志丰 -4,935 3,060,000 1.04 0 未知
(国海证
券股份有
限公司客 无
户信用交
易担保证
券账户)
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
大商集团有限公司 46,266,093 人民币普通股 46,266,093
安邦人寿保险股份有限 32,367,690 32,367,690
人民币普通股
公司－保守型投资组合
大连国商资产经营管理 25,013,382 25,013,382
人民币普通股
有限公司
深圳茂业商厦有限公司 14,685,923 人民币普通股 14,685,923
安邦养老保险股份有限 9,575,284 9,575,284
人民币普通股
公司－团体万能产品
全国社保基金一零四组 8,789,871 8,789,871
人民币普通股
合
中央汇金资产管理有限 8,721,300 8,721,300
人民币普通股
责任公司
上海五牛御勉投资中心 5,663,569 5,663,569
人民币普通股
（有限合伙）
全国社保基金一零一组 3,178,901 3,178,901
人民币普通股
合
王志丰(国海证券股份 3,060,000 3,060,000
有限公司客户信用交易 人民币普通股
担保证券账户)
上述股东关联关系或一 大商集团有限公司与大连国商资产经营管理有限公司之间不存在关联
致行动的说明 关系或一致行动人情况；安邦人寿保险股份有限公司－保守型投资组合
与安邦养老保险股份有限公司－团体万能产品因存在关联关系构成一
致行动人，公司未知其他流通股股东之间的关联关系或一致行动人情
况。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王志敏 副董事长 选举 董事会换届选举
张尧志 总裁 聘任 董事会聘任
闫莉 董事 选举 董事会换届选举
张磊 独立董事 选举 董事会换届选举
焉云萍 副总裁 聘任 董事会聘任
丁元德 副总裁 聘任 董事会聘任
黄伟 副总裁 聘任 董事会聘任
邵泰杰 副总裁 聘任 董事会聘任
古勇 副总裁 聘任 董事会聘任
石平 副总裁 聘任 董事会聘任
王吉和 副总裁 聘任 董事会聘任
王亮方 副总裁 聘任 董事会聘任
孙国团 监事 选举 监事会换届
马彤 监事 选举 监事会换届
付岩 监事 选举 监事会换届
王志敏 总裁 解任 换届
鹿璐 董事 离任 换届
姜培伟 独立董事 离任 换届
孟浩 副总裁 解任 换届
张尧志 副总裁 解任 换届
姜彬 监事 离任 换届
王大明 监事 离任 换届
王志军 监事 离任 换届
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 大商股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 6,836,626,947.79 6,183,847,753.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释 2 590,000.00
应收账款 注释 3 220,974,265.14 247,449,272.50
预付款项 注释 6 202,750,228.13 186,111,524.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 注释 7 12,895,746.58 1,214,514.61
应收股利
其他应收款 注释 9 602,127,137.97 507,108,576.59
买入返售金融资产
存货 注释 10 1,619,871,259.16 1,348,061,620.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,495,245,584.77 8,474,383,262.65
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 注释 12 14,783,052.59 14,783,052.59
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 15 32,415,011.62 25,994,117.65
投资性房地产 注释 16 196,085,602.60 200,407,682.17
固定资产 注释 17 5,614,020,725.03 5,587,822,883.19
在建工程 注释 19 28,786,417.55 39,597,768.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 注释 23 888,799,561.65 1,237,190,221.72
开发支出
商誉 注释 25 146,361,502.00 146,361,502.00
长期待摊费用 注释 26 451,167,213.46 469,113,814.20
递延所得税资产 注释 27 403,510,238.25 372,204,830.32
其他非流动资产
非流动资产合计 7,775,929,324.75 8,093,475,872.64
资产总计 17,271,174,909.52 16,567,859,135.29
流动负债：
短期借款 注释 28 959,598,963.59 988,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 31 247,623,328.83 185,221,586.10
应付账款 注释 32 3,686,927,514.11 3,376,975,916.58
预收款项 注释 33 1,438,638,120.56 1,615,167,270.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释 34 255,784,177.97 194,403,974.50
应交税费 注释 35 189,456,708.46 200,255,214.36
应付利息 注释 36 75,000.00 112,500.00
应付股利 注释 37 7,081,255.28 2,676,194.02
其他应付款 注释 38 1,833,172,712.50 1,744,627,634.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 注释 40 5,800,000.00 46,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计 8,624,157,781.30 8,354,740,289.73
非流动负债：
长期借款 注释 41 458,650,000.00 385,550,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释 43 728,938,963.81 679,755,762.37
长期应付职工薪酬 注释 44 120,796,192.55 124,416,178.04
专项应付款
预计负债 注释 46 5,000,000.00 5,000,000.00
递延收益 注释 47 179,420,766.80 187,666,520.30
递延所得税负债 191,912,289.99 192,704,056.78
其他非流动负债
非流动负债合计 1,684,718,213.15 1,575,092,517.49
负债合计 10,308,875,994.45 9,929,832,807.22
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2016 年半年度报告
所有者权益
股本 注释 48 293,718,653.00 293,718,653.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 50 1,438,968,525.36 1,438,968,525.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释 54 574,650,815.92 574,650,815.92
一般风险准备
未分配利润 注释 55 4,459,694,512.52 4,082,413,605.33
归属于母公司所有者权益合计 6,767,032,506.80 6,389,751,599.61
少数股东权益 195,266,408.27 248,274,728.46
所有者权益合计 6,962,298,915.07 6,638,026,328.07
负债和所有者权益总计 17,271,174,909.52 16,567,859,135.29
法定代表人：牛钢主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：付岩
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:大商股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,846,306,558.35 3,199,531,291.93
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 112,114,411.24 96,743,287.71
预付款项 61,681,064.39 71,213,511.50
应收利息 12,895,746.58 1,214,514.61
应收股利
其他应收款 注释 2 1,334,031,414.08 1,081,345,456.51
存货 296,991,977.03 313,590,581.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,664,021,171.67 4,763,638,644.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 2,455,113,491.35 2,444,754,191.63
投资性房地产 31,776,579.96 32,933,121.66
固定资产 469,794,295.15 485,996,034.32
在建工程 3,778,826.51 3,763,526.51
30 / 142
2016 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 236,679,654.13 241,201,575.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 29,572,185.65 34,940,708.32
递延所得税资产 65,270,666.31 59,566,533.84
其他非流动资产
非流动资产合计 3,291,985,699.06 3,303,155,692.07
资产总计 8,956,006,870.73 8,066,794,336.29
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 179,187,512.86 120,021,586.10
应付账款 787,019,556.77 788,063,184.00
预收款项 118,908,568.15 140,042,539.85
应付职工薪酬 120,553,085.26 58,805,160.85
应交税费 84,338,928.15 120,291,728.21
应付利息
应付股利 117,757.64 105,456.78
其他应付款 1,907,391,716.16 1,927,988,736.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,197,517,124.99 3,155,318,392.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 139,999,476.40 131,392,144.67
长期应付职工薪酬 2,465,270.31 3,149,459.99
专项应付款
预计负债 5,000,000.00 5,000,000.00
递延收益 18,907,470.22 20,915,211.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 166,372,216.93 160,456,815.91
负债合计 3,363,889,341.92 3,315,775,208.48
所有者权益：
股本 293,718,653.00 293,718,653.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
31 / 142
2016 年半年度报告
资本公积 895,988,295.42 895,988,295.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 574,650,815.92 574,650,815.92
未分配利润 3,827,759,764.47 2,986,661,363.47
所有者权益合计 5,592,117,528.81 4,751,019,127.81
负债和所有者权益总计 8,956,006,870.73 8,066,794,336.29
法定代表人：牛钢主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：付岩
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 15,097,023,558.58 16,534,876,058.11
其中：营业收入 15,097,023,558.58 16,534,876,058.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,381,974,705.11 15,659,750,553.38
其中：营业成本 11,694,893,063.44 12,899,825,879.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注释 57 166,304,290.23 208,103,437.12
销售费用 注释 58 995,400,303.66 1,043,618,965.01
管理费用 注释 59 1,523,821,424.01 1,479,363,220.19
财务费用 注释 60 -8,009,682.34 6,282,053.76
资产减值损失 注释 61 9,565,306.11 22,556,997.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 63 422,163.68 535,306.96
其中：对联营企业和合营企业的投资 420,893.97 403,835.29
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 715,471,017.15 875,660,811.69
加：营业外收入 注释 64 40,879,457.81 16,497,881.35
其中：非流动资产处置利得 1,921,096.81 317,392.62
减：营业外支出 注释 65 5,993,468.85 771,257.97
其中：非流动资产处置损失 1,009,671.51 525,336.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 750,357,006.11 891,387,435.07
减：所得税费用 注释 66 224,993,018.51 243,232,001.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 525,363,987.60 648,155,433.75
32 / 142
2016 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 512,391,487.57 615,005,687.12
少数股东损益 12,972,500.03 33,149,746.63
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 525,363,987.60 648,155,433.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 512,391,487.57 615,005,687.12
归属于少数股东的综合收益总额 12,972,500.03 33,149,746.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.74 2.09
（二）稀释每股收益(元/股) 1.74 2.09
法定代表人：牛钢主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：付岩
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 注释 4 2,607,678,745.39 2,914,298,013.46
减：营业成本 1,969,898,111.33 2,228,662,858.86
营业税金及附加 31,569,381.66 39,610,866.98
销售费用 195,004,232.84 218,795,662.65
管理费用 363,979,068.74 348,361,917.86
财务费用 -53,415,897.73 -33,759,984.37
资产减值损失 1,982,139.22 15,200,051.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 895,199,705.35 944,142,827.24
其中：对联营企业和合营企业的投资 359,299.72 344,737.45
收益
33 / 142
2016 年半年度报告
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 993,861,414.68 1,041,569,466.80
加：营业外收入 14,691,302.69 2,063,678.29
其中：非流动资产处置利得 122,306.60
减：营业外支出 5,190,549.39 6,245.00
其中：非流动资产处置损失 453,549.39 6,245.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,003,362,167.98 1,043,626,900.09
减：所得税费用 27,153,186.59 25,267,769.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 976,208,981.39 1,018,359,130.96
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 976,208,981.39 1,018,359,130.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：牛钢主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：付岩
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,807,824,417.70 17,406,106,661.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
34 / 142
2016 年半年度报告
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,021,207.21 45,373,892.20
收到其他与经营活动有关的现金 2,107,997,952.57 1,861,021,301.89
经营活动现金流入小计 17,918,843,577.48 19,312,501,855.23
购买商品、接受劳务支付的现金 12,234,664,306.00 14,756,459,145.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,147,375,531.52 1,197,334,638.11
支付的各项税费 922,980,759.72 929,996,651.32
支付其他与经营活动有关的现金 2,425,882,338.95 1,972,779,401.14
经营活动现金流出小计 16,730,902,936.19 18,856,569,835.80
经营活动产生的现金流量净额 1,187,940,641.29 455,932,019.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 130,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 9,583,701.49 1,190,134.41
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,583,701.49 1,320,134.41
购建固定资产、无形资产和其他长 202,093,359.02 455,634,074.05
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 305,622,159.07
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 208,093,359.02 761,256,233.12
投资活动产生的现金流量净额 -198,509,657.53 -759,936,098.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,056,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 542,289,943.89 543,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,921,713.96
筹资活动现金流入小计 571,211,657.85 562,056,800.00
偿还债务支付的现金 654,600,000.00 275,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 227,572,868.02 432,117,503.75
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 61,575,758.96 57,661,968.09
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 594,473.73
35 / 142
2016 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 882,172,868.02 708,111,977.48
筹资活动产生的现金流量净额 -310,961,210.17 -146,055,177.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的 3,231,134.67 -5,629,220.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 681,700,908.26 -455,688,477.03
加：期初现金及现金等价物余额 6,116,845,432.26 6,695,978,884.58
六、期末现金及现金等价物余额 6,798,546,340.52 6,240,290,407.55
法定代表人：牛钢主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：付岩
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,638,493,065.66 2,976,000,782.09
收到的税费返还 70,398.71 32,585.89
收到其他与经营活动有关的现金 357,678,542.65 221,349,856.10
经营活动现金流入小计 2,996,242,007.02 3,197,383,224.08
购买商品、接受劳务支付的现金 2,147,020,385.57 2,537,854,390.73
支付给职工以及为职工支付的现金 266,424,294.71 313,031,755.56
支付的各项税费 161,719,283.43 132,619,313.85
支付其他与经营活动有关的现金 185,012,125.82 192,619,775.09
经营活动现金流出小计 2,760,176,089.53 3,176,125,235.23
经营活动产生的现金流量净额 236,065,917.49 21,257,988.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 969,090,137.86 1,053,423,070.10
处置固定资产、无形资产和其他长 1,570,109.11 690.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 970,660,246.97 1,053,423,760.10
购建固定资产、无形资产和其他长 6,111,705.40 16,095,630.63
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 359,638,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,111,705.40 375,734,330.63
投资活动产生的现金流量净额 954,548,541.57 677,689,429.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
36 / 142
2016 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 135,368,708.26 365,992,193.33
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 414,398,624.24 19,992,655.54
筹资活动现金流出小计 549,767,332.50 385,984,848.87
筹资活动产生的现金流量净额 -549,767,332.50 -385,984,848.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 640,847,126.56 312,962,569.45
加：期初现金及现金等价物余额 3,187,773,721.89 2,980,954,840.13
六、期末现金及现金等价物余额 3,828,620,848.45 3,293,917,409.58
法定代表人：牛钢主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：付岩
37 / 142
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 293,718 1,438,9 574,650 4,082,4 248,274,7 6,638,026
,653.00 68,525. ,815.92 13,605. 28.46 ,328.07
36 33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 293,718 1,438,9 574,650 4,082,4 248,274,7 6,638,026
,653.00 68,525. ,815.92 13,605. 28.46 ,328.07
36 33
三、本期增减变动金额（减 377,280 -53,008,3 324,272,5
少以“－”号填列） ,907.19 20.19 87.00
（一）综合收益总额 512,391 12,972,50 525,363,9
,487.57 0.03 87.60
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -135,11 -65,980,8 -201,091,
0,580.3 20.22 400.60
8
38 / 142
2016 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -135,11 -65,980,8 -201,091,
分配 0,580.3 20.22 400.60
8
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,718 1,438,9 574,650 4,459,6 195,266,4 6,962,298
,653.00 68,525. ,815.92 94,512. 08.27 ,915.07
36 52
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 293,718 1,438,2 486,295 3,878,7 243,447,3 6,340,458
,653.00 54,024. ,805.05 42,412. 02.96 ,197.53
04 48
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
39 / 142
2016 年半年度报告
二、本年期初余额 293,718 1,438,2 486,295 3,878,7 243,447,3 6,340,458
,653.00 54,024. ,805.05 42,412. 02.96 ,197.53
04 48
三、本期增减变动金额（减 714,501 88,355, 203,671 4,827,425 297,568,1
少以“－”号填列） .32 010.87 ,192.85 .50 30.54
（一）综合收益总额 662,111 -44,495,1 617,616,5
,706.50 82.28 24.22
（二）所有者投入和减少 105,503,0 105,503,0
资本 98.26 98.26
1．股东投入的普通股 11,050,00 11,050,00
0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 94,453,09 94,453,09
8.26 8.26
（三）利润分配 88,355, -458,44 -55,465,9 -425,551,
010.87 0,513.6 89.16 491.94
5
1．提取盈余公积 88,355, -88,355
010.87 ,010.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -370,08 -55,465,9 -425,551,
分配 5,502.7 89.16 491.94
8
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
40 / 142
2016 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 714,501 -714,501.
.32 32
四、本期期末余额 293,718 1,438,9 574,650 4,082,4 248,274,7 6,638,026
,653.00 68,525. ,815.92 13,605. 28.46 ,328.07
36 33
法定代表人：牛钢主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：付岩
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 293,718,6 895,988,2 574,650, 2,986,66 4,751,019
53.00 95.42 815.92 1,363.47 ,127.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 293,718,6 895,988,2 574,650, 2,986,66 4,751,019
53.00 95.42 815.92 1,363.47 ,127.81
三、本期增减变动金额（减 841,098, 841,098,4
少以“－”号填列） 401.00 01.00
（一）综合收益总额 976,208, 976,208,9
981.39 81.39
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
41 / 142
2016 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配 -135,110 -135,110,
,580.39 580.39
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -135,110 -135,110,
配 ,580.39 580.39
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,718,6 895,988,2 574,650, 3,827,75 5,592,117
53.00 95.42 815.92 9,764.47 ,528.81
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 293,718,6 895,988,2 486,295, 2,561,55 4,237,554
53.00 95.42 805.05 1,768.38 ,521.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 293,718,6 895,988,2 486,295, 2,561,55 4,237,554
53.00 95.42 805.05 1,768.38 ,521.85
三、本期增减变动金额（减 88,355,0 425,109, 513,464,6
少以“－”号填列） 10.87 595.09 05.96
42 / 142
2016 年半年度报告
（一）综合收益总额 883,550, 883,550,1
108.74 08.74
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 88,355,0 -458,440 -370,085,
10.87 ,513.65 502.78
1．提取盈余公积 88,355,0 -88,355,
10.87 010.87
2．对所有者（或股东）的分 -370,085 -370,085,
配 ,502.78 502.78
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 293,718,6 895,988,2 574,650, 2,986,66 4,751,019
53.00 95.42 815.92 1,363.47 ,127.81
法定代表人：牛钢主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：付岩
43 / 142
2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
大商股份有限公司系于 1992 年 5 月经大连市经济体制改革委员会批准，由国有企业改组募集
设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91210200241268278D，并于 1993 年 11
月 22 日在上海证券交易所上市，股票代码 600694。
经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本
总数 29,372 万股，注册资本为 29,372 万元，注册地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，总部
地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，母公司为大商集团有限公司，最终母公司为大商投资管
理有限公司。
(一)经营范围
许可经营项目：食品、副食品、劳保用品、商业物资经销（专项商品按规定）；书刊音像制
品、金银饰品、中西药、粮油零售；金饰品、服装裁剪加工；农副产品收购；仓储；电子计算机
技术服务；经销本系统商品技术的进出口业务；木屑收购加工；出租柜台；展览策划；互联网上
网服务；移动电话机销售；婚庆礼仪服务；房屋出租、场地出租、物业管理；电子游戏、餐饮、
广告业务经营（限分公司经营）；国际民用航空旅客和货物运输销售代理（含港、澳、台航线；
危险品除外）；普通货运（限分公司经营）；因特网信息服务业务（凭许可证经营）；废旧家电
回收与销售（涉及行政许可凭许可证经营）；乳制品（含婴幼儿配方乳粉,限分公司经营）；货物
进出口、技术进出口（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经
营）；批发预包装食品、酒类商品***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动。）。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属商业连锁行业，主要产品或服务为商品零售。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 22 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 92 户，具体包括：
级
子公司名称（简称） 子公司类型 持股比例 表决权比例
次
大连国际商贸大厦有限公司(“国贸大厦”) 全资子公司 1 100% 100%
哈尔滨麦凯乐百货总店有限公司(“哈尔滨麦凯 全资子公司的全资
2 100% 100%
乐”) 子公司
大连大福珠宝经营有限公司(“大福珠宝”) 全资子公司 1 100% 100%
大连亚瑟王服饰有限公司(“亚瑟王服饰”) 全资子公司 1 100% 100%
大连大商天然矿泉水有限公司(“大商矿泉
全资子公司 1 100% 100%
水”)
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2016 年半年度报告
大连大商天狗电子商务有限公司(“天狗网”) 控股子公司 1 35% 35%
大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司(“沈阳
控股子公司 1 97% 97%
新玛特”)
控股子公司的控股
沈阳大商物业管理有限公司(“沈阳物业”) 2 58% 60%
子公司
大商集团吉林新玛特购物休闲广场有限公司 控股子公司的全资
2 97% 100%
(“吉林新玛特”) 子公司
大商集团沈阳铁西新玛特购物休闲广场有限公
控股子公司 1 97% 97%
司(“铁西新玛特”)
大商集团沈阳于洪新玛特购物休闲广场有限公 控股子公司的全资
2 97% 100%
司(“于洪新玛特”) 子公司
大商集团抚顺百货大楼有限公司(“抚顺百
控股子公司 1 90% 90%
货”)
大商集团铁岭新玛特有限公司(“铁岭新玛 控股子公司的全资
2 90% 100%
特”) 子公司
大商集团丹东新玛特有限公司(“丹东新玛 控股子公司的全资
2 90% 100%
特”) 子公司
大商集团抚顺望花新玛特有限公司(“望花新玛 控股子公司的全资
2 90% 100%
特”) 子公司
大商集团抚顺东洲新玛特有限公司(“东洲新玛 控股子公司的全资
2 90% 100%
特”) 子公司
大商集团抚顺商业城有限公司(“抚顺商业
控股子公司 1 90% 90%
城”)
大商集团抚顺商贸大厦有限公司(“抚顺商贸大
控股子公司 1 90% 90%
厦”)
大商集团抚顺新玛特有限公司(“抚顺新玛
控股子公司 1 90% 90%
特”)
大商集团抚顺物流配送经贸有限公司(“抚顺物 控股子公司的全资
2 90% 100%
流”) 子公司
大商集团抚顺光明超市有限公司(“抚顺光明超 控股子公司的全资
2 90% 100%
市”) 子公司
大商集团抚顺顺城新玛特有限公司(“顺城新玛 控股子公司的全资
2 90% 100%
特”) 子公司
大商集团抚顺东洲超市有限公司(“抚顺东洲超
控股子公司 1 90% 90%
市”)
大商集团抚顺清原商场有限公司(“抚顺清原商
控股子公司 1 90% 90%
场”)
大商集团锦州百货大楼有限公司(“锦州百
控股子公司 1 90% 90%
货”)
大商集团锦州千盛购物广场有限公司(“锦州千 控股子公司的控股
2 81% 90%
盛”) 子公司
大商集团锦州锦华商场有限公司(“锦华商
控股子公司 1 90% 90%
场”)
大商集团锦州家家广场有限公司(“锦州家家广
控股子公司 1 90% 90%
场”)
大商团锦州新玛特购物广场有限公司(“锦州新
控股子公司 1 90% 90%
玛特”)
大商集团营口新玛特购物广场有限公司(“营口
控股子公司 1 90% 90%
新玛特”)
大商集团本溪商业大厦有限公司(“本溪商业大
控股子公司 1 90% 90%
厦”)
大商集团阜新新玛特购物广场有限公司(“阜新
控股子公司 1 90% 90%
新玛特”)
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2016 年半年度报告
大商集团阜新千盛百货有限公司(“阜新千
控股子公司 1 90% 90%
盛”)
大商集团阜新百货大楼有限公司(“阜新百
控股子公司 1 90% 90%
货”)
大商集团阜新新玛特西山超市有限公司(“西山
控股子公司 1 90% 90%
超市”)
大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司(“朝阳
控股子公司 1 55% 55%
新玛特”)
大商集团吉林百货大楼有限公司(“吉林百
控股子公司 1 90% 90%
货”)
大商集团大庆新玛特购物休闲广场有限公司
全资子公司 1 100% 100%
(“大庆新玛特”)
大商集团大庆百货大楼有限公司(“大庆百货大 全资子公司的全资
2 100% 100%
楼”) 子公司
大商集团大庆让胡路商场有限公司(“大庆让胡 全资子公司的全资
2 100% 100%
路”) 子公司
大商集团大庆新东风购物广场有限公司(“大庆 全资子公司的全资
2 100% 100%
新东风”) 子公司
大商集团大庆湖滨超市有限公司(“大庆湖滨超 全资子公司的全资
2 100% 100%
市”) 子公司
大商集团大庆龙凤商场有限公司(“大庆龙凤商 全资子公司的全资
2 100% 100%
场”) 子公司
大商集团大庆乙烯商场有限公司(“大庆乙烯商 全资子公司的全资
2 100% 100%
场”) 子公司
大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司(“大庆
控股子公司 1 90% 90%
长春堂”)
大庆市百大宾馆有限公司(“百大宾馆”) 全资子公司 1 100% 100%
大庆千盛百货有限公司(“大庆千盛”) 全资子公司 1 100% 100%
全资子公司的控股
大庆市龙凤购物有限责任公司(“龙凤购物”) 2 84% 84%
子公司
大商集团牡丹江百货大楼有限公司(“牡丹江百
控股子公司 1 90% 90%
货”)
大商集团七台河新玛特购物广场有限公司(“七 控股子公司的控股
2 77% 85%
台河新玛特”) 子公司
大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司(“牡
控股子公司 1 88% 88%
丹江新玛特”)
大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司
控股子公司 1 90% 90%
(“鸡西广益街”)
大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司
控股子公司 1 85% 85%
(“鸡西中心街”)
大商集团延吉千盛购物广场有限公司(“延吉千
控股子公司 1 85% 85%
盛”)
大商集团佳木斯百货大楼有限公司(“佳木斯百
控股子公司 1 94% 94%
货”)
大商集团富锦新玛特购物广场有限公司(“富锦 控股子公司的全资
2 94% 100%
新玛特”) 子公司
大商集团佳木斯华联商厦有限公司(“佳木斯华
控股子公司 1 94% 94%
联”)
大商集团佳木斯新玛特购物广场有限责任公司
控股子公司 1 90% 90%
(“佳木斯新玛特”)
大商集团双鸭山新玛特购物广场有限公司(“双
控股子公司 1 90% 90%
鸭山新玛特”)
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2016 年半年度报告
大商集团伊春百货大楼有限责任公司(“伊春百
控股子公司 1 90% 90%
货”)
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司(“郑州
控股子公司 1 85% 85%
新玛特”)
河南正弘国际品牌销售有限公司(“正弘国 控股子公司的全资
2 85% 100%
际”) 子公司
大商股份郑州商业投资有限公司(“郑州投
控股子公司 1 99% 100%
资”)
大商集团(郑州)商贸有限公司(“郑州商贸”) 控股子公司 1 45% 45%
大商集团开封新玛特购物广场有限公司(“开封
控股子公司 1 90% 90%
新玛特”)
大商集团许昌新玛特购物广场有限公司(“许昌
控股子公司 1 90% 90%
新玛特”)
大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司(“新
控股子公司 1 91% 91%
乡新玛特”)
漯河千盛购物广场有限公司(“漯河千盛”) 控股子公司 1 98% 98%
漯河新玛特购物广场有限公司(“漯河新玛
控股子公司 1 96% 96%
特”)
信阳新玛特购物休闲广场有限公司(“信阳新玛
控股子公司 1 60% 60%
特”)
麦凯乐（青岛）百货总店有限公司(“青岛麦凯
全资子公司 1 100% 100%
乐”)
淄博商厦有限责任公司(“淄博商厦”) 控股子公司 1 71% 71%
控股子公司的全资
淄博中润新玛特有限公司(“中润新玛特”) 2 71% 100%
子公司
控股子公司的控股
淄博润泽百货有限公司(“润泽百货”) 3 64% 90%
子公司
控股子公司的全资
淄博远方百货有限公司(“远方百货”) 2 71% 100%
子公司
控股子公司的全资
东营旭福商贸有限公司(“旭福商贸”) 2 71% 100%
子公司
控股子公司的全资
邹平新玛特购物中心有限公司 2 71% 100%
子公司
山东威海百货大楼集团股份有限公司(“威海百
控股子公司 1 70% 70%
货”)
控股子公司的全资
威海凯奥贸易有限公司(“威海凯奥”) 2 70% 100%
子公司
控股子公司的全资
威海展宏贸易有限公司(“威海展宏”) 2 70% 100%
子公司
控股子公司的全资
威海市威百照相器材有限公司(“威百照相”) 2 70% 100%
子公司
威海品云企业管理咨询有限公司(“品云咨 控股子公司的全资
2 70% 100%
询”) 子公司
中百商业联合发展有限公司(“中百联”) 控股子公司 1 68% 68%
四川省自贡市大商投资有限公司(“自贡投
全资子公司 1 100% 100%
资”)
大连莱卡门服装有限公司(“莱卡门”) 控股子公司 1 55% 55%
大连大商集团营口房地产开发有限公司(“营口
全资子公司 1 100% 100%
地产”)
大商新玛（上海）投资有限公司(“上海新玛”) 全资子公司 1 100% 100%
香港新玛有限公司(“香港新玛”) 全资子公司 1 100% 100%
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2016 年半年度报告
大商新玛投资管理（深圳）有限公司(“深圳新 全资子公司的全资
2 100% 100%
玛”) 子公司
大商集团抚顺东洲新玛特有限公司（”抚顺东洲 控股子公司的全资
2 90% 100%
新玛特”） 子公司
深圳市前海新玛投资咨询有限公司（”深圳前海 全资子公司的全资
2 100% 100%
新玛”） 子公司
大商集团（新乡）大商百货购物广场有限公司（”
全资子公司 1 100% 100%
新乡大商百货”）
一、本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，减少 2 户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名称 变更原因
大商集团抚顺东洲新玛特有限公司 投资设立
深圳市前海新玛投资咨询有限公司 投资设立
大商集团（新乡）大商百货购物广场有限公司 投资设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控
制权的经营实体
名称 变更原因
大连爱克纳贸易有限公司 清算关闭
大商股份信阳千盛百货购物广场有限公司 清算关闭
合并范围变更主体的具体信息详见“财务报表注释”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
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2016 年半年度报告
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
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2016 年半年度报告
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
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定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
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3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收
款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
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本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
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50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 xx 个月）的，则表明其发生减值。若该权益工具
投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综
合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 1,000 万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
内部单位组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
内部单位组合 0 0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
12. 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在经营过程中耗用的材料和物料等。主
要包括库存材料、库存商品、低值易耗品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货（不含低
值易耗品）发出时按先进先出法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
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持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分期摊销法；
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会
或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
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经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
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剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
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资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与
固定资产（无形资产）相同。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
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16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 0-5 2.71-20.00
机器设备 年限平均法 10-20 0-5 4.75-10.00
运输设备 年限平均法 4 0-5 23.75-25.00
家具用具 年限平均法 5 0-5 19.00-20.00
电子设备 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
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账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
商标权和软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
采矿许可权 3年
其他使用权 5年
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试
20. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
21. 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
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类别 摊销年限 备注
经营租入固定资产改良支出 5年
房屋租赁支出 受益期限
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为部分离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工
遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位
法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服
务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回
至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
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止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
23. 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24. 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
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的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 顾客奖励积分的处理方法
（1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提
供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允
价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
（2）获得奖励积分的顾客满足条件时有权取得公司的商品或服务，在顾客兑换奖励积分时，
公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额应当以被兑换
用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数比例为基础计算确定。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
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差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
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除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税 17%、13%、6%
服务收入
消费税 应纳税销售额 (量) 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收 1.2%
入）为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
香港新玛有限公司 16.5%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,212,433.32 54,085,120.26
银行存款 6,745,333,907.20 6,062,760,312.00
其他货币资金 38,080,607.27 67,002,321.23
合计 6,836,626,947.79 6,183,847,753.49
73 / 142
2016 年半年度报告
其中：存放在境外的款 63,967,101.50 69,171,320.71
项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
信用证保证金 362,715.74 9,280,072.79
银行承兑汇票保证金 37,717,891.53 57,722,248.44
合计 38,080,607.27 67,002,321.23
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、衍生金融资产
□适用 √不适用
4、应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 590,000.00
商业承兑票据
合计 590,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
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2016 年半年度报告
按信用风险特 237,65 100 16,682 7.02 220,97 265,22 100 17,771 6.7 247,44
征组合计提坏 6,647. ,382.3 4,265. 0,830. ,557.8 9,272.
账准备的应收 52 8 14 36 6 50
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
237,65 / 16,682 / 220,97 265,22 / 17,771 / 247,44
合计 6,647. ,382.3 4,265. 0,830. ,557.8 9,272.
52 8 14 36 6 50
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 162,918,686.45 8,145,933.52 5
1至2年 71,269,657.02 7,126,965.71 10
2至3年 29,846.65 5,969.33 20
3 年以上
3至4年 2,640,792.53 792,237.76 30
4至5年 372,777.63 186,388.82 50
5 年以上 424,887.24 424,887.24 100
合计 237,656,647.52 16,682,382.38 7.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,363,557.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,452,733.24 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 145,286,411.25 61.13 10,788,860.65
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2016 年半年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认应收账款的情况
6、预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 193,227,770.53 95.30 170,489,504.01 91.61
1至2年 864,253.14 0.43 4,035,944.76 2.17
2至3年 158,783.36 0.08 2,383,292.00 1.28
3 年以上 8,499,421.1 4.20 9,202,784.06 4.94
合计 202,750,228.13 100.00 186,111,524.83 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本报告期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 113,181,775.78 55.82
7、应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 12,895,746.58 1,214,514.61
委托贷款
债券投资
合计 12,895,746.58 1,214,514.61
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、应收股利
□适用 √不适用
9、其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
比 提
比 计提 账面 账面
例 比
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(% 例
(%) (%)
) (%
)
单项金额 40,510 5.0 40,510,293 100. 0.00 40,510,293 5. 40,510,293 10
重大并单 ,293.2 5 .20 00 .20 8 .20 0
独计提坏 0
账准备的
其他应收
款
按信用风 761,28 94. 159,162,00 20.9 602,127,13 657,708,70 94 150,600,12 22 507,108,57
险特征组 9,145. 95 7.79 1 7.97 1.71 .2 5.12 .9 6.59
合计提坏 76
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
801,79 / 199,672,30 / 602,127,13 698,218,99 / 191,110,41 / 507,108,57
合计 9,438. 0.99 7.97 4.91 8.32 6.59
96
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
盘锦辽河商业城 23,000,000.00 23,000,000.00 100 经济纠纷发生时间
较长，已超过五年。
大庆市庆莎商城有 17,510,293.20 17,510,293.20 100 欠款单位已无可执
限责任公司 行财产。
合计 40,510,293.20 40,510,293.20 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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2016 年半年度报告
1 年以内小计 431,302,754.54 21,565,139.59 5.00
1至2年 154,761,806.57 15,476,180.65 10.00
2至3年 44,950,589.41 8,990,117.88 20.00
3 年以上
3至4年 11,070,498.92 3,321,149.68 30.00
4至5年 18,788,152.72 9,394,076.38 50.00
5 年以上 100,415,343.60 100,415,343.61 100.00
合计 761,289,145.76 159,162,007.79 20.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,855,961.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,293,574.89 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,520.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、定金及押金 249,637,725.04 220,545,524.56
资金拆借及欠款 365,185,460.53 338,990,839.21
应收预付卡通汇款 86,402,165.52 54,437,989.23
垫付款 42,519,693.98 36,064,076.06
其他 58,054,393.89 48,180,565.85
合计 801,799,438.96 698,218,994.91
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
林祥伟 欠款 109,582,915.77 二年以内 13.67 8,753,873.98
锦州宝地建设 项目定金 31,277,808.22 一年以内 3.90 1,563,890.41
集团有限公司
78 / 142
2016 年半年度报告
河南省金博大 押金 30,000,000.00 五年以上 3.74 30,000,000.00
开发建设总公
司
阜新国泰大厦 往来款 24,185,968.31 五年以上 3.02 16,178,502.66
有限责任公司
盘锦辽河商业 货款 23,000,000.00 五年以上 2.87 23,000,000.00
城
合计 / 218,046,692.30 / 27.20 79,496,267.05
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
10、存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,678,006. 5,678,006.85 19,797,580. 19,797,580.04
85 04
在产品
库存商品 1,156,370, 1,125,707. 1,155,245,244. 1,236,593,6 1,875,267. 1,234,718,407.
951.72 53 19 75.80 82 98
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
开发成本 431,220,86 431,220,862.65 66,159,400. 66,159,400.00
2.65 00
开发产品 20,742,768 20,742,768.27 20,742,768. 20,742,768.27
.27 27
低值易耗 6,984,377. 6,984,377.20 6,643,464.3 6,643,464.34
品 20 4
合计 1,620,996, 1,125,707. 1,619,871,259. 1,349,936,8 1,875,267. 1,348,061,620.
966.69 53 16 88.45 82 63
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
79 / 142
2016 年半年度报告
在产品
库存商品 1,875,267 749,560.2 1,125,707
.82 9 .53
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 1,875,267 749,560.2 1,125,707
.82 9 .53
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额不含有借款费用资本化金额
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出
售债务
工具：
可供出 22,083,052.5 7,300,000.0 14,783,052.5 22,083,052 7,300,000.00 14,783,052.59
售权益 9 0 9 .59
工具：
按公
允价值
计量的
按成 22,083,052.5 7,300,000.0 14,783,052.5 22,083,052 7,300,000.00 14,783,052.59
本计量 9 0 9 .59
的
22,083,052.5 7,300,000.0 14,783,052.5 22,083,052 7,300,000.00 14,783,052.59
合计
9 0 9 .59
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
80 / 142
2016 年半年度报告
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 本 本 本 本 单位
现金
单位 期 期 期 期 持股
期初 期末 期初 期末 红利
增 减 增 减 比例
加 少 加 少 (%)
锦州银行 4,632,152. 4,632,152.59 0.39
股份有限 59
公司
吉林市商 5,000,000. 5,000,000.00 0.08
业银行 00
大连经济 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.06
技术开发
区信托投
资股份有
限公司
江苏炎黄 150,900.00 150,900.00 0.23
在线股份
有限公司
丹东国贸 5,000,000. 5,000,000.00 5.25
大厦有限 00
责任公司
大商集团 7,200,000. 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 100
山东济南 00
人民商场
儒商百货
有限公司
22,083,052 22,083,052.5 7,300,000.00 7,300,000.00 /
合计
.59 9
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 7,300,000.00 7,300,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转
入
本期减少
其中：期后公允价值回升 /
转回
期末已计提减值金余额 7,300,000.00 7,300,000.00
可供出售金融资产说明：本公司虽持有大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司 100%股权，
但对其不拥有控制权。
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
其他说明
13、持有至到期投资
□适用 √不适用
14、长期应收款
□适用 √不适用
15、长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益法 其他 宣告发 减值准
期初 其他 期末
被投资单位 追加 减少 下确认 综合 放现金 计提减 备期末
余额 权益 其他 余额
投资 投资 的投资 收益 股利或 值准备 余额
变动
损益 调整 利润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
澳大有限公 10,449 10,4
司 ,970.9 49,9
3 70.9
3
大连大商锦 15,544 420,89 15,9
华钟表有限 ,146.7 3.97 65,0
公司(“锦华 2 40.6
钟表”) 9
大连大商典 6,00 6,00
当有限公司 0,00 0,00
0.00 0.00
小计 25,994 420,89 32,4
,117.6 3.97 15,0
5 11.6
2
25,994 420,89 32,4
,117.6 3.97 15,0
合计
5 11.6
2
16、投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
82 / 142
2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 265,009,858.12 265,009,858.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 265,009,858.12 265,009,858.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 56,541,359.88 56,541,359.88
2.本期增加金额 4,322,079.57 4,322,079.57
（1）计提或摊销 4,322,079.57 4,322,079.57
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 60,863,439.45 60,863,439.45
三、减值准备
1.期初余额 8,060,816.07 8,060,816.07
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,060,816.07 8,060,816.07
四、账面价值
1.期末账面价值 196,085,602.60 196,085,602.60
2.期初账面价值 200,407,682.17 200,407,682.17
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
83 / 142
2016 年半年度报告
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳新玛特铁西商铺 17,909,081.00 购买房产
沈阳新玛特鞍山商铺 52,757,572.26 购买房产
17、固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 家具用具 电子设备 合计
物
一、账面
原值：
1.期 7,513,642,6 897,645,281. 112,872,201. 127,883,764. 188,067,702. 8,840,111,645
初余额 95.19 64 91 61 35 .70
2.本
219,913,433 10,042,630.2 10,873,021.7 247,855,875.7
期增加金 256,239.32 6,770,551.17
.21 1 9 0
额
（ 164,141,212 10,873,021.7 191,658,351.3
9,617,326.79 256,239.32 6,770,551.17
1）购置 .25 9 2
（
9,983,200.0
2）在建工 425,303.42 10,408,503.42
0
程转入
（
3）企业合
并增加
其 45,789,020.
45,789,020.96
他转入 96
3.
3,172,757.3
本期减少 6,097,317.55 4,332,117.18 2,296,283.46 8,864,393.55 24,762,869.04
0
金额
（
3,172,757.3
1）处置或 6,097,317.55 4,332,117.18 2,296,283.46 8,864,393.55 24,762,869.04
0
报废
4.期 7,730,383,3 901,590,594. 108,796,324. 136,460,502. 185,973,859. 9,063,204,652
末余额 71.10 30 05 94 97 .36
二、累计
折旧
1.期 2,246,575,7 669,187,052. 93,322,698.8 85,791,039.5 147,332,892. 3,242,209,388
初余额 05.26 02 6 4 39 .07
2.本
177,097,306 23,208,542.1 216,779,226.5
期增加金 3,163,755.65 5,427,114.66 7,882,507.85
.29 4 9
额
（ 131,821,485 23,208,542.1 171,503,405.6
3,163,755.65 5,427,114.66 7,882,507.85
1）计提 .33 4 3
其 45,275,820. 45,275,820.96
他转入 96
3.本
期减少金 484,389.26 4,902,271.86 4,230,937.85 1,962,006.47 8,304,456.33 19,884,061.77
额
84 / 142
2016 年半年度报告
（
1）处置或 484,389.26 4,902,271.86 4,230,937.85 1,962,006.47 8,304,456.33 19,884,061.77
报废
4.期 2,423,188,6 687,493,322. 92,255,516.6 89,256,147.7 146,910,943. 3,439,104,552
末余额 22.29 30 6 3 91 .89
三、减值
准备
1.期 10,079,374.
10,079,374.44
初余额 44
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置或
报废
4.期 10,079,374.
10,079,374.44
末余额 44
四、账面
价值
1.期
5,297,115,3 214,097,272. 16,540,807.3 47,204,355.2 39,062,916.0 5,614,020,725
末账面价
74.37 00 9 1 6 .03
值
2.期
5,256,987,6 228,458,229. 19,549,503.0 42,092,725.0 40,734,809.9 5,587,822,883
初账面价
15.49 62 5 7 6 .19
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鸡西新玛特中央大堂 8,179,779.70 历史遗留问题
漯河新玛特营业楼 5,885,195.87 手续不全
大庆千盛百货 34,413,841.85 历史遗留问题
佳木斯百货副楼 13,927,792.99 手续不全
85 / 142
2016 年半年度报告
中润新玛特营业楼 426,928,283.45 办理过程中
琥珀湾房产 69,243,610.02 新购房产，办理过程中
砬子山仓库 18,379,466.56 新购房产，办理过程中
18、在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
本溪商业大厦 0.00 3,069,135.60 3,069,135.60
改造工程
朝阳新玛特改 0.00 967,050.00 967,050.00
造工程
大庆百货大楼 12,412,800.60 12,412,800.60 887,777.44 887,777.44
改造工程
大庆新玛特改 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00
造工程
牡丹江百货改 122,226.60 122,226.60 95,678.60 95,678.60
造工程
金湾度假村国 3,778,826.51 3,778,826.51 3,763,526.51 3,763,526.51
球项目
锦州百货纺织 992,282.51 992,282.51 992,282.51 992,282.51
品联营楼
金博大二期扩 0.00 25,785,206.14 25,785,206.14
建项目
抚顺百货改造 2,820,612.00 2,820,612.00 1,877,112.00 1,877,112.00
工程
佳木斯百货锅 4,008,473.53 4,008,473.53
炉改造项目
新乡大商百货 2,127,500.00 2,127,500.00
改造工程
青岛麦凯乐黄 279,080.42 279,080.42
岛店改造工程
牡丹江新玛特 84,615.38 84,615.38
锅炉安装项目
其他工程
合计 28,786,417.55 28,786,417.55 39,597,768.80 39,597,768.80
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
其
本
利 中：
期
工程 息 本
利
累计 资 期
工 息 资
本期转入 本期其 投入 本 利
期初 本期增 期末 程 资 金
项目名称 预算数 固定资产 他减少 占预 化 息
余额 加金额 余额 进 本 来
金额 金额 算比 累 资
度 化 源
例 计 本
率
(%) 金 化
(%
额 金
)
额
本溪商业 8,260, 3,069,13 3,847,66 6,916,80 0.00 100 100 自
大厦改造 000 5.60 7.82 3.42 有
工程
朝阳新玛 9,870, 967,050. 7,219,75 8,186,8 0.00 100 100 自
特改造工 000 00 4.00 04.00 有
程
大庆百货 34,260 887,777. 11,525,0 12,412 36 36 自
大楼改造 ,000 44 23.16 ,800.6 有
工程 0
大庆新玛 5,640, 2,160,00 2,160, 51 51 自
特改造工 000 0.00 000.00 有
程
牡丹江百 31,240 95,678.6 2,424,34 2,397,80 122,22 82 82 自
货改造工 ,000 0 8.00 0.00 6.60 有
程
金湾度假 3,763,52 15,300.0 3,778, 自
村国球项 6.51 0 826.51 有
目
锦州百货 992,282. 992,28 自
纺织品联 51 2.51 有
营楼
金博大二 25,785,2 25,785, 0.00 自
期扩建项 06.14 206.14 有
目
抚顺百货 39,020 1,877,11 943,500. 2,820, 55 自
改造工程 ,000 2.00 00 612.00 有
佳木斯百 4,840, 4,008,47 4,008, 83 83 自
货锅炉改 000 3.53 473.53 有
造工程
新乡大商 32,980 2,127,50 2,127, 66 自
百货改造 ,000 0.00 500.00 有
工程
青岛麦凯 500,00 279,080. 279,08 56 56 自
乐黄岛店 0 42 0.42 有
影城改造
工程
牡丹江新 330,00 84,615.3 84,615 26 26 自
玛特锅炉 0 8 .38 有
安装工程
87 / 142
2016 年半年度报告
其他工程 1,093,90 1,093,90 0.00 自
0.00 0.00 有
39,597,7 33,569,1 10,408,5 33,972, 28,786 / / / /
合计 68.80 62.31 03.42 010.14 ,417.5
5
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
19、工程物资
□适用 √不适用
20、固定资产清理
□适用 √不适用
21、生产性生物资产
□适用 √不适用
22、油气资产
□适用 √不适用
23、无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
天桥使用 注册商
项目 土地使用权 采矿许可权 电脑软件 其他 合计
权 标
一、
账面
原值
1,664,410,3 2,160,736 12,950,000 138,142 12,848,433 155,261,18 1,847,768,83
1. 期 29.05 .47 .00 .29 .12 9.73 0.66
初 余
额
2. 本 0.00 0.00 0.00 55,357. 144,060.25 0.00 199,417.96
期 增 71
加 金
额
( 0.00 0.00 0.00 55,357. 144,060.25 0.00 199,417.96
1) 购 71
置
(
2) 内
部研
发
(
3) 企
业合
88 / 142
2016 年半年度报告
并增
加
340,985,396 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 340,985,396.
3. 本 .88 88
期减
少金
额
( 848,000.00 848,000.00
1) 处
置
其他 340,137,396 340,137,396.
转出 .88 88
1,323,424,9 2,160,736 12,950,000 193,500 12,992,493 155,261,18 1,506,982,85
4. 期 32.17 .47 .00 .00 .37 9.73 1.74
末余
额
二、
累计
摊销
1. 期 430,754,119 1,995,691 12,950,000 87,000. 9,530,608. 12,453,126 467,770,545.
初余 .40 .50 .00 00 31 .59 80
额
2. 本 19,371,612. 28,085.16 0.00 56,743. 1,099,953. 0.00 20,556,394.6
期增 13 53 78 0
加金
额
（19,371,612. 28,085.16 0 56,743. 1,099,953. 0.00 20,556,394.6
1）计 13 53 78 0
提
3. 本 12,951,713. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,951,713.4
期减 45 5
少金
额
247,681.81 247,681.81
(1)
处置
其他 12,704,031. 12,704,031.6
转出 64 4
4. 期 437,174,018 2,023,776 12,950,000 143,743 10,630,562 12,453,126 475,375,226.
末余 .08 .66 .00 .53 .09 .59 95
额
三、
减值
准备
1. 期 142,808,06 142,808,063.
初余 3.14 14
额
89 / 142
2016 年半年度报告
2. 本
期增
加金
额
（
1）计
提
3. 本
期减
少金
额
(
1) 处
置
4. 期 142,808,06 142,808,063.
末余 3.14 14
额
四、
账面
价值
1. 期 886,250,914 136,959.8 49,756. 2,361,931. 888,799,561.
末账 .09 1 47 28 65
面价
值
2. 期 1,233,656,2 165,044.9 51,142. 3,317,824. 1,237,190,22
初账 09.65 7 29 81 1.72
面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
24、开发支出
□适用 √不适用
25、商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
锦州百货 140,175.7 140,175.
1 71
90 / 142
2016 年半年度报告
牡丹江百货 85,694.36 85,694.3
6
本溪商业大厦 3,717,347 3,717,34
.77 7.77
佳木斯百货 47,112,13 47,112,1
7.61 37.61
佳木斯华联商厦 6,760,273 6,760,27
.68 3.68
吉林百货 44,862,73 44,862,7
5.32 35.32
淄博商厦 49,691,72 49,691,7
7.83 27.83
莱卡门 219,529,9 219,529,
73.75 973.75
威海百货 32,874,69 32,874,6
5.21 95.21
淄博润泽 10,808,44 10,808,4
2.34 42.34
415,583,2 415,583,
合计
03.58 203.58
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
锦州百货
牡丹江百货
本溪商业大厦
佳木斯百货
佳木斯华联商厦
吉林百货
淄博商厦 49,691,727.83 49,691,727.83
莱卡门 219,529,973.75 219,529,973.75
威海百货
淄博润泽
合计 269,221,701.58 269,221,701.58
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
期末对未全额计提减值准备的商誉，结合与其相关的资产组，根据未来现金流量的现值所计算可
收回金额大于账面价值，未发生商誉减值。
其他说明
26、长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
91 / 142
2016 年半年度报告
经营 349,083,626.60 70,685,028.22 76,536,782.58 10,203,506.08 333,028,366.16
租入
固定
资产
改良
支出
租赁 120,030,187.60 55,600,000.00 13,722,994.44 43,768,345.86 118,138,847.30
费
合计 469,113,814.20 126,285,028.22 90,259,777.02 53,971,851.94 451,167,213.46
27、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 283,366,348.07 70,841,587.16 260,820,798.64 65,205,199.66
内部交易未实
现利润
可抵扣亏损
长期资产折旧摊 537,064,882.11 134,266,220.59 506,106,709.17 126,526,677.29
销与税法差异
税法不允许当期 793,609,722.02 198,402,430.50 721,891,813.47 180,472,953.37
扣除的费用
合计 1,614,040,952.20 403,510,238.25 1,488,819,321.28 372,204,830.32
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并 761,824,012.08 190,456,003.02 764,824,799.88 191,206,199.97
资产评估增值
可供出售金融资产公
允价值变动
长期资产折旧摊销与 5,825,147.86 1,456,286.97 5,991,427.24 1,497,856.81
税法差异
合计 767,649,159.94 191,912,289.99 770,816,227.12 192,704,056.78
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
92 / 142
2016 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 992,437,021.05 1,127,335,309.89
资产减值准备 49,605,195.22 56,069,137.69
长期资产折旧摊销与税法差 14,788,720.47 9,337,830.25
异
税法不允许当期扣除的费用 28,768,833.95 92,093,991.20
合计 1,085,599,770.69 1,284,836,269.03
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 154,514,346.56
2016 94,712,895.92 98,712,673.08
2017 163,340,755.14 165,894,169.45
2018 274,628,280.53 287,728,182.81
2019 323,015,940.10 420,485,937.99
2020 136,739,149.36
合计 992,437,021.05 1,127,335,309.89 /
28、短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 267,789,943.89 294,500,000.00
保证借款 509,509,019.70 414,900,000.00
信用借款 182,300,000.00 279,300,000.00
合计 959,598,963.59 988,700,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
29、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
30、衍生金融负债
□适用 √不适用
31、应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 245,292,913.63 182,775,699.12
93 / 142
2016 年半年度报告
银行承兑汇票 2,330,415.20 2,445,886.98
合计 247,623,328.83 185,221,586.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
32、应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 3,686,927,514.11 3,376,975,916.58
合计 3,686,927,514.11 3,376,975,916.58
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
33、预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
发行预付卡款项 1,438,638,120.56 1,615,167,270.15
合计 1,438,638,120.56 1,615,167,270.15
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
34、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 183,697,906.7 1,057,666,514 996,728,272.6 244,636,149.0
8 .95 9 4
二、离职后福利-设定提存 3,265.70 97,555,630.32 97,553,392.02 5,504.00
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福 10,702,802.02 4,198,155.55 3,758,432.64 11,142,524.93
利
194,403,974.5 1,159,420,300 1,098,040,097 255,784,177.9
合计
0 .82 .35 7
94 / 142
2016 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 175,918,785.2 951,557,910.7 887,999,668.2 239,477,027.7
补贴 5 0 4 1
二、职工福利费 140,020.37 12,747,605.22 12,879,425.59 8,200.00
三、社会保险费 54,913.60 41,900,177.93 41,898,669.95 56,421.58
其中：医疗保险费 37,199,103.64 37,199,103.64
工伤保险费 2,403,873.92 2,403,873.92
生育保险费 54,913.60 2,297,200.37 2,295,692.39 56,421.58
四、住房公积金 183,383.00 40,456,204.56 40,482,166.96 157,420.60
五、工会经费和职工教育 7,400,804.56 11,004,616.54 13,468,341.95 4,937,079.15
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
183,697,906.7 1,057,666,514 996,728,272.6 244,636,149.0
合计
8 .95 9 4
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 90,478,669.55 90,478,669.55
2、失业保险费 3,265.70 5,160,956.72 5,158,718.42 5,504.00
3、企业年金缴费
采暖费统筹 1,916,004.05 1,916,004.05
合计 3,265.70 97,555,630.32 97,553,392.02 5,504.00
35、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -14,106,218.10 -47,923,946.20
消费税 6,581,678.93 8,279,211.01
营业税 0.00 14,452,353.80
企业所得税 107,064,338.86 119,148,679.97
个人所得税 46,725,785.19 58,074,272.50
城市维护建设税 3,212,149.32 3,688,271.35
房产税 12,971,533.95 10,601,166.89
土地使用税 864,978.93 1,752,849.91
印花税 809,964.04 2,240,309.92
教育费附加 1,389,909.44 1,576,482.73
地方教育费 915,189.13 1,043,256.06
河道建设费 21,581,265.82 21,878,255.26
其他 1,446,132.95 5,444,051.16
95 / 142
2016 年半年度报告
合计 189,456,708.46 200,255,214.36
36、应付利息
□适用 √不适用
37、应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,081,255.28 2,676,194.02
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 7,081,255.28 2,676,194.02
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：本期期末余额比上年年
末余额增加 4,405,061.26 元，增长了 164.60%，主要原因为本报告期公司进行股利分配所致。
38、其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 498,893,880.67 515,211,821.57
应付工程款 287,807,139.82 234,411,889.50
代收款 538,423,472.63 589,004,253.37
应付房租 301,861,166.41 215,272,316.87
预收租金 57,696,176.04 46,040,586.53
借款 11,113,415.06 51,232,482.19
其他 137,377,461.87 93,454,283.99
合计 1,833,172,712.50 1,744,627,634.02
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
39、划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
40、1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 5,800,000.00 46,600,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 5,800,000.00 46,600,000.00
96 / 142
2016 年半年度报告
41、长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 258,650,000.00 270,650,000.00
保证借款 200,000,000.00 114,900,000.00
信用借款
合计 458,650,000.00 385,550,000.00
其他说明，包括利率区间：
本公司期末长期借款的利率为 4.89-7.80%；无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
42、应付债券
□适用 √不适用
43、长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付租赁费 728,938,963.81 679,755,762.37
其他说明：
长期应付款中的应付租赁费为公司租赁物业按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差
额。
44、长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 131,938,717.48 135,118,980.06
减：一年以内到期的未折现长期应付 -11,142,524.93 -10,702,802.02
职工薪酬
合计 120,796,192.55 124,416,178.04
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
97 / 142
2016 年半年度报告
45、专项应付款
□适用 √不适用
46、预计负债
□适用 √不适用
47、递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政 8,975,897.91 192,600.72 8,783,297.19
府补助
与收益相关政
府补助
奖励积分 178,690,622.39 130,848,815.51 138,901,968.29 170,637,469.61
合计 187,666,520.30 130,848,815.51 139,094,569.01 179,420,766.80 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
于洪新玛 202,819.21 45,000.00 157,819.21 与资产相关
特菜市场
改造补贴
阜新千盛 1,442,025.03 42,621.42 1,399,403.61 与资产相关
契税返还
抚顺百货 7,331,053.67 104,979.30 7,226,074.37 与资产相关
契税返还
合计 8,975,897.91 192,600.72 8,783,297.19 /
48、股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 293,718,653 293,718,653
49、其他权益工具
□适用 √不适用
50、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 689,596,198.37 689,596,198.37
价）
其他资本公积 749,372,326.99 749,372,326.99
98 / 142
2016 年半年度报告
合计 1,438,968,525.36 1,438,968,525.36
51、库存股
□适用 √不适用
52、其他综合收益
□适用 √不适用
53、专项储备
□适用 √不适用
54、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 572,520,559.18 572,520,559.18
任意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74
储备基金
企业发展基金
其他
合计 574,650,815.92 574,650,815.92
55、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,082,413,605.33 3,878,742,412.48
调整期初未分配利润合计数（调增+， 0.00
调减－）
调整后期初未分配利润 4,082,413,605.33 3,878,742,412.48
加：本期归属于母公司所有者的净利 512,391,487.57 615,005,687.12
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 135,110,580.38 370,085,502.78
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,459,694,512.52 4,123,662,596.82
56、营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业 13,755,656,346.82 11,665,791,899.71 15,128,781,086.21 12,868,327,359.92
99 / 142
2016 年半年度报告
务
其他业 1,341,367,211.76 29,101,163.73 1,406,094,971.90 31,498,519.45
务
合计 15,097,023,558.58 11,694,893,063.44 16,534,876,058.11 12,899,825,879.37
57、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 52,881,576.81 65,183,777.81
营业税 51,845,263.31 74,696,079.69
城市维护建设税 31,304,157.61 34,892,909.48
教育费附加 13,431,754.39 14,985,015.48
资源税
地方教育费附加 8,946,284.69 9,988,202.09
其他 7,895,253.42 8,357,452.57
合计 166,304,290.23 208,103,437.12
58、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 9,491,528.92 9,715,978.92
包装费 1,461,070.03 274,833.16
差旅费 5,863,033.25 7,005,093.79
保险费 5,079,729.76 5,108,486.41
广告宣传费 67,844,259.48 83,085,833.72
工资性费用 904,933,400.23 934,513,929.45
其他 727,281.99 3,914,809.56
合计 995,400,303.66 1,043,618,965.01
59、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 8,912,209.01 10,870,443.67
工资性费用 127,200,810.25 91,567,274.00
租赁费 635,804,840.60 609,799,387.05
折旧费 175,475,167.24 142,429,376.77
修理费 52,486,606.34 58,085,812.17
无形资产摊销 20,556,394.60 26,549,898.56
长期待摊费用摊销 76,536,782.58 89,902,818.86
劳动保护费 78,440.05 1,452,542.54
保险及公积金 183,223,627.00 185,173,347.09
办公费 16,475,425.98 18,182,358.52
税费支出 49,510,158.57 51,739,125.45
能源费 124,202,646.07 147,855,040.81
物业费 41,875,327.77 38,442,529.55
其他 11,482,987.95 7,313,265.15
合计 1,523,821,424.01 1,479,363,220.19
100 / 142
2016 年半年度报告
60、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 92,880,560.10 56,425,037.49
减：利息收入 -102,648,745.28 -58,421,896.18
汇兑损益 -1,901,902.30 5,426,644.18
其他 3,660,405.14 2,852,268.27
合计 -8,009,682.34 6,282,053.76
61、资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,565,306.11 22,556,997.93
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,565,306.11 22,556,997.93
其他说明：
本报告期的发生额较上期减少 12,991,691.82 元，主要原因为公司本报告期计提坏账减值损失减
少所致。
62、公允价值变动收益
□适用 √不适用
63、投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 420,893.97 403,835.29
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
101 / 142
2016 年半年度报告
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 1,269.71 131,471.67
合计 422,163.68 535,306.96
其他说明：
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
64、营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,921,096.81 317,392.62 1,921,096.81
合计
其中：固定资产处置 1,921,096.81 317,392.62 1,921,096.81
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得 17,535,934.36 105,686.53 17,535,934.36
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 6,958,129.40 2,328,479.32 6,958,129.40
其他 14,464,297.24 13,746,322.88 14,464,297.24
合计 40,879,457.81 16,497,881.35 40,879,457.81
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
税收奖励或返还 524,243.98 42,621.42 与收益相关
招商引资奖励 与收益相关
财政补助与奖励 5,373,800.00 1,881,200.00 与收益相关
其他 1,060,085.42 404,657.90
合计 6,958,129.40 2,328,479.32 /
其他说明：
102 / 142
2016 年半年度报告
本报告期的发生额较上期增加 24,381,576.46 元，比上期增长了 147.79%，主要原因为公司本报
告期债务重组利得增加所致。
65、营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 1,009,671.51 525,336.02 1,009,671.51
失合计
其中：固定资产处置 1,009,671.51 525,336.02 1,009,671.51
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 4,602,000.00 142,000.00 4,602,000.00
其他 381,797.34 103,921.95 381,797.34
合计 5,993,468.85 771,257.97 5,993,468.85
其他说明：
本报告期的发生额较上期增加 5,222,210.88 元，比上期增长 677.10%，主要原因为公司本报告期
捐赠支出增加所致。
66、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 257,090,193.23 256,786,724.45
递延所得税费用 -32,097,174.72 -13,554,723.13
合计 224,993,018.51 243,232,001.32
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 750,357,006.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 187,589,251.53
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 105,540.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,974,474.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 15,623,964.25
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 42,158,797.76
异或可抵扣亏损的影响
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2016 年半年度报告
所得税费用 224,993,018.51
67、其他综合收益
详见附注
68、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁现金收入 1,914,104,861.19 1,524,049,926.81
押金及保证金 45,262,864.33 45,202,148.78
其他 148,630,227.05 291,769,226.30
合计 2,107,997,952.57 1,861,021,301.89
(2).支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁业务现金支出 2,027,304,481.84 1,573,342,153.01
广告宣传费 80,492,908.72 90,972,286.37
办公费 3,254,605.14 3,176,584.95
差旅费 5,747,933.56 5,987,887.72
物业管理费 44,485,063.35 42,307,158.64
手续费 9,376,068.00 12,783,136.70
其他 255,221,278.34 244,210,193.75
合计 2,425,882,338.95 1,972,779,401.14
(3).收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回的银行承兑汇票保证金 28,921,713.96 0.00
合计 28,921,713.96 0.00
(4).支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的银行承兑汇票保证金 0.00 594,473.73
合计 0.00 594,473.73
69、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 525,363,987.60 648,155,433.75
加：资产减值准备 9,565,306.11 22,556,997.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 175,825,485.20 142,429,376.77
性生物资产折旧
无形资产摊销 20,556,394.60 26,549,898.56
长期待摊费用摊销 76,536,782.58 89,902,818.86
处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,419,601.72 207,943.40
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 508,176.42
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 90,978,657.80 61,851,681.67
投资损失（收益以“－”号填列） -422,163.68 -535,306.96
递延所得税资产减少（增加以“－” -31,305,407.93 -10,882,671.30
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -791,766.79 39,160,171.38
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 94,001,384.38 -59,852,704.76
经营性应收项目的减少（增加以 -130,423,407.99 -193,374,108.05
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 358,966,814.71 -310,237,511.82
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,187,940,641.29 455,932,019.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,798,546,340.52 6,240,290,407.55
减：现金的期初余额 6,116,845,432.26 6,695,978,884.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 681,700,908.26 -455,688,477.03
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,798,546,340.52 6,116,845,432.26
其中：库存现金 53,212,433.32 54,085,120.26
可随时用于支付的银行存款 6,745,333,907.20 6,062,760,312.00
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,798,546,340.52 6,116,845,432.26
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
70、所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 38,080,607.27 银行承兑汇票保证金
应收票据
存货
固定资产 1,233,851,173.51 银行借款抵押物
无形资产 17,993,847.01 银行借款抵押物
合计 1,289,925,627.79 /
71、外币货币性项目
√适用 □不适用
(1).外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 83,473,939.15
其中：美元 9,619,562.64 6.6312 63,789,243.78
欧元 36.14 7.3750 266.53
港币 23,031,150.91 0.8547 19,684,428.84
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
公司的子公司香港新玛注册于中国香港特别行政区，主要从事投资业务，记账本位币为人民币。
72、套期
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
73、其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
4、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期由于新设子公司抚顺东洲新玛特、深圳前海新玛、新乡大商百货增加了本公司合并范围。
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
国贸大厦 大连 大连 零售 75% 25% 非同一控制
下的企业合
并
哈尔滨麦 哈尔滨 哈尔滨 零售 100% 投资设立
凯乐
大福珠宝 大连 大连 批发 75% 25% 投资设立
爱克纳 大连 大连 批发 100% 投资设立
亚瑟王服 大连 大连 制造 97% 3% 同一控制下
饰 的企业合并
大商矿泉 大连 大连 制造 100% 非同一控制
水 下的企业合
并
天狗网 大连 大连 网络 35% 同一控制下
的企业合并
沈阳新玛 沈阳 沈阳 零售 97% 投资设立
特
沈阳物业 沈阳 沈阳 物业 58% 投资设立
吉林新玛 吉林 吉林 零售 97% 投资设立
特
铁西新玛 沈阳 沈阳 零售 97% 投资设立
特
于洪新玛 沈阳 沈阳 零售 97% 投资设立
特
抚顺百货 抚顺 抚顺 零售 90% 非同一控制
下的企业合
并
铁岭新玛 铁岭 铁岭 零售 90% 投资设立
特
丹东新玛 丹东 丹东 零售 90% 投资设立
特
望花新玛 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
特
东洲新玛 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
特
抚顺商业 抚顺 抚顺 零售 90% 非同一控制
城 下的企业合
并
抚顺商贸 抚顺 抚顺 零售 90% 非同一控制
大厦 下的企业合
并
抚顺新玛 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
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2016 年半年度报告
特
抚顺物流 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
抚顺光明 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
超市
顺城新玛 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
特
抚顺东洲 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
超市
抚顺清原 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
商场
锦州百货 锦州 锦州 零售 90% 非同一控制
下的企业合
并
锦州千盛 锦州 锦州 零售 81% 投资设立
锦华商场 锦州 锦州 零售 90% 投资设立
锦州家家 锦州 锦州 零售 90% 投资设立
广场
锦州新玛 锦州 锦州 零售 90% 投资设立
特
营口新玛 营口 营口 零售 90% 非同一控制
特 下的企业合
并
本溪商业 本溪 本溪 零售 90% 非同一控制
大厦 下的企业合
并
阜新新玛 阜新 阜新 零售 90% 投资设立
特
阜新千盛 阜新 阜新 零售 90% 投资设立
阜新百货 阜新 阜新 零售 90% 投资设立
西山超市 阜新 阜新 零售 90% 投资设立
朝阳新玛 朝阳 朝阳 零售 55% 投资设立
特
吉林百货 吉林 吉林 零售 90% 非同一控制
下的企业合
并
大庆新玛 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
特
大庆百货 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
大楼
大庆让胡 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
路
大庆新东 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
风
大庆湖滨 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
超市
大庆龙凤 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
商场
大庆乙烯 大庆 大庆 零售 100% 投资设立
商场
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2016 年半年度报告
大庆长春 大庆 大庆 零售 90% 投资设立
堂
百大宾馆 大庆 大庆 宾馆 100% 同一控制下
的企业合并
大庆千盛 大庆 大庆 零售 100% 同一控制下
的企业合并
龙凤购物 大庆 大庆 零售 84% 同一控制下
的企业合并
牡丹江百 牡丹江 牡丹江 零售 90% 非同一控制
货 下的企业合
并
七台河新 七台河 七台河 零售 77% 投资设立
玛特
牡丹江新 牡丹江 牡丹江 零售 88% 非同一控制
玛特 下的企业合
并
鸡西广益 鸡西 鸡西 零售 90% 投资设立
街
鸡西中心 鸡西 鸡西 零售 90% 投资设立
街
延吉千盛 延吉 延吉 零售 85% 投资设立
佳木斯百 佳木斯 佳木斯 零售 94% 非同一控制
货 下的企业合
并
富锦新玛 佳木斯 佳木斯 零售 94% 投资设立
特
佳木斯华 佳木斯 佳木斯 零售 94% 非同一控制
联 下的企业合
并
佳木斯新 佳木斯 佳木斯 零售 90% 投资设立
玛特
双鸭山新 双鸭山 双鸭山 零售 90% 投资设立
玛特
伊春百货 伊春 伊春 零售 90% 非同一控制
下的企业合
并
郑州新玛 郑州 郑州 零售 85% 投资设立
特
正弘国际 郑州 郑州 零售 85% 非同一控制
下的企业合
并
郑州投资 郑州 郑州 项目投资 90% 9% 投资设立
郑州商贸 郑州 郑州 零售 45% 投资设立
开封新玛 开封 开封 零售 90% 投资设立
特
许昌新玛 许昌 许昌 零售 90% 投资设立
特
新乡新玛 新乡 新乡 零售 91% 投资设立
特
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2016 年半年度报告
漯河千盛 漯河 漯河 零售 98% 投资设立
漯河新玛 漯河 漯河 零售 96% 投资设立
特
信阳新玛 信阳 信阳 零售 60% 投资设立
特
信阳千盛 信阳 信阳 零售 60% 投资设立
青岛麦凯 青岛 青岛 零售 100% 投资设立
乐
淄博商厦 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制
下的企业合
并
中润新玛 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制
特 下的企业合
并
润泽百货 淄博 淄博 零售 64% 非同一控制
下的企业合
并
远方百货 淄博 淄博 零售 71% 非同一控制
下的企业合
并
旭福商贸 淄博 淄博 零售 71% 投资设立
邹平新玛 滨州 滨州 零售 71% 投资设立
特
威海百货 威海 威海 零售 70% 非同一控制
下的企业合
并
威海凯奥 威海 威海 零售 70% 非同一控制
下的企业合
并
威海展宏 威海 威海 零售 70% 非同一控制
下的企业合
并
威百照相 威海 威海 服务 70% 非同一控制
下的企业合
并
品云咨询 威海 威海 咨询 70% 非同一控制
下的企业合
并
中百联 北京 北京 零售 68% 非同一控制
下的企业合
并
自贡投资 自贡 自贡 零售 100% 非同一控制
下的企业合
并
莱卡门 大连 大连 商业 55% 非同一控制
下的企业合
并
营口地产 营口 营口 地产 100% 非同一控制
下的企业合
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2016 年半年度报告
并
上海新玛 上海 上海 投资 100% 投资设立
香港新玛 香港 香港 批发 100% 投资设立
深圳新玛 深圳 深圳 项目投资 100% 投资设立
抚顺东洲 抚顺 抚顺 零售 90% 投资设立
新玛特
深圳前海 深圳 深圳 投资咨询 100% 投资设立
新玛
新乡大商 新乡 新乡 零售 100% 投资设立
百货
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1) 公司持有郑州投资 90%的股权，公司通过控股子公司持有其 10%的股权，故公司对郑州投
资的持股比例为 98.7%，表决权比例为 100%。
2) 公司通过控股子公司牡丹江百货持有七台河新玛特 85%的股权，故公司对七台河新玛特
的持股比例为 76.5%，表决权比例为 85%。
3) 公司通过控股子公司抚顺百货持有铁岭新玛特 100%股权，故公司对铁岭新玛特的持股比
例为 90%，表决权比例为 100%。
4) 公司通过控股子公司抚顺百货持有丹东新玛特 100%股权，故公司对丹东新玛特的持股比
例为 90%，表决权比例为 100%。
5) 公司通过控股子公司抚顺百货持有望花新玛特 100%股权，故公司对望花新玛特的持股比
例为 90%，表决权比例为 100%。
6) 公司通过控股子公司抚顺百货持有东洲新玛特 100%股权，故公司对东洲新玛特的持股比
例为 90%，表决权比例为 100%。
7) 公司通过控股子公司沈阳新玛特持有沈阳物业 60%股权，故公司对沈阳物业的持股比例
为 58.2%，表决权比例为 60%。
8) 公司通过控股子公司佳木斯百货持有富锦新玛特 100%股权，故公司对富锦新玛特的持股
比例为 94%，表决权比例为 100%。
9) 公司通过控股子公司郑州新玛特持有正弘国际 100%股权，故公司对正弘国际的持股比例
为 85%，表决权比例为 100%。
10) 公司通过控股子公司淄博商厦持有中润新玛特 100%股权，故公司对中润新玛特的持股比
例为 70.59%，表决权比例为 100%。
11) 公司通过控股子公司淄博商厦持有远方百货 100%股权，故公司对远方百货的持股比例为
70.59%，表决权比例为 100%。
12) 公司通过控股子公司淄博商厦持有旭福商贸 100%股权，故公司对旭福商贸的持股比例为
70.59%，表决权比例为 100%。
13) 公司通过控股子公司淄博商厦持有邹平新玛特 100%股权，故公司对旭福商贸的持股比例
为 70.59%，表决权比例为 100%。
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2016 年半年度报告
14) 公司通过控股子公司抚顺新玛特持有抚顺物流配送 100%股权，故公司对抚顺物流配送的
持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
15) 公司通过控股子公司抚顺新玛特持有抚顺光明超市 100%股权，故公司对抚顺光明超市的
持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
16) 公司通过控股子公司抚顺新玛特持有顺城新玛特 100%股权，故公司对顺城新玛特的持股
比例为 90%，表决权比例为 100%。
17) 公司通过控股子公司沈阳新玛特持有吉林新玛特 100%股权，故公司对吉林新玛特的持股
比例为 97%，表决权比例为 100%。
18) 公司通过控股子公司锦州百货持有锦州千盛 90%股权，故公司对锦州千盛的持股比例为
81%，表决权比例为 90%。
19) 公司通过控股子公司铁西新玛特持有于洪新玛特 100%股权，故公司对于洪新玛特的持股
比例为 97%，表决权比例为 100%。
20) 公司通过控股子公司中润新玛特持有润泽百货 90%股权，故公司对润泽百货的持股比例
为 64%，表决权比例为 90%。
21) 公司通过控股子公司威海百货持有威海凯奥 100%股权，故公司对威海凯奥的持股比例为
70%，表决权比例为 100%。
22) 公司通过控股子公司威海百货持有威海展宏 100%股权，故公司对威海展宏的持股比例为
70%，表决权比例为 100%。
23) 公司通过控股子公司威海百货持有威百照相 100%股权，故公司对威百照相的持股比例为
70%，表决权比例为 100%。
24) 公司通过控股子公司威海百货持有品云咨询 100%股权，故公司对品云咨询的持股比例为
70%，表决权比例为 100%。
25) 公司通过控股子公司抚顺百货大楼持有抚顺东洲新玛特 100%股权，故对抚顺东洲新玛特
持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司持有天狗网 35%的表决权，由于公司在天狗网的董事会中占有超过半数的席位，故公司
仍控制天狗网。
公司持有郑州商贸 45%的表决权，由于公司为郑州商贸第一大股东且在郑州商贸的董事会中
占有超过半数的席位，故公司仍控制郑州商贸。
其他说明：
公司持有济南儒商百货 100%股权，由于济南儒商百货脱离本公司管理，公司无法获得济南
儒商百货的财务信息，故公司未合并其财务报表。
113 / 142
2016 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
莱卡门 45 -7,872,532.78 -24,095,336.51
淄博商厦 29.41 1,007,070.40 7,711,259.27 255,854,066.73
郑州商贸 55 7,291,673.43 -54,463,239.39
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
称
莱 66,8 17,3 84,15 66,7 22,7 89,5 53,2 16,0 69,26 58,3 14,5 72,8
卡 13.3 37.4 0.83 40.1 65.2 05.3 62.9 05.0 7.97 27.8 45.2 73.0
门 7 6 5 0 5 1 6 4 0 4
淄 49,4 96,9 146,3 51,6 7,79 59,3 37,1 88,3 125,4 25,3 7,76 33,1
博 79.8 09.9 89.70 03.9 0.16 94.1 43.3 03.9 47.33 51.3 1.08 12.4
商 0 0 4 0 9 4 2 0
厦
郑 10,7 248. 10,96 16,4 4,40 20,8 11,5 271. 11,78 18,3 4,69 23,0
州 11.8 95 0.77 57.3 5.83 63.1 11.2 73 2.99 13.7 7.45 11.1
商 2 5 8 6 1 6
贸
子 本期发生额 上期发生额
公
经营活
司 综合收益 综合收 经营活动
营业收入 净利润 动现金 营业收入 净利润
名 总额 益总额 现金流量
流量
称
莱 32,613.2 -1,749.4 -1,749.4 1,712.2 15,346.6 -562.28 -562.28 -13,220.3
卡 4 5 5 4 7 5
门
淄 55,841.2 342.42 342.42 2,682.5 58,278.3 1,609.0 1,609.0 -1,323.56
博 7 3 1 0 0
商
厦
郑 29,383.7 1,325.76 1,325.76 -184.40 36,178.4 3,298.1 3,298.1 4,048.84
州 1 7 5 5
商
贸
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
营企业名称 直接 间接 的会计处
理方法
锦华钟表 大连 大连 批发 35 6 权益法
澳大有限公司 澳大利亚 澳大利亚 商业 31.5 权益法
大商典当行 大连 大连 典当 40 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司通过控股子公司抚顺百货持有澳大有限公司 35%股权，故公司对澳大有限公司的持股比例为
31.5%，表决权比例为 35%。
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
锦华钟表 澳大有限公司 大商典当行 锦华钟表 澳大有限公司 大商典当行
流动资 119,830,005.9 32,050,760.23 15,000,000.0 108,486,337. 32,050,760.2 0.00
产 0 0 45 3
非流动 1,239,895.44 1,521,606.91
资产
资产合 121,069,901.3 32,050,760.23 15,000,000.0 110,007,944. 32,050,760.2 0.00
计 4 0 36 3
流动负 82,130,777.75 2,193,700.42 72,095,391.3 2,193,700.42 0.00
债 8
非流动
负债
负债合 82,130,777.75 2,193,700.42 0.00 72,095,391.3 2,193,700.42 0.00
计 8
少数股
东权益
归属于 38,939,123.59 29,857,059.81 15,000,000.0 37,912,552.9 29,857,059.8 0.00
母公司 0 8 1
股东权
益
按持股 15,965,040.69 10,449,970.92 6,000,000.00
比例计
算的净
资产份
额
调整事
项
--商誉
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--内部
交易未
实现利
润
--其他
对联营 15,965,040.69 10,449,970.92 6,000,000.00 15,544,146.7 10,449,970.9 0.00
企业权 2 2
益投资
的账面
价值
存在公
开报价
的联营
企业权
益投资
的公允
价值
营业收 95,223,017.14 0.00 0.00 90,213,603.0 0.00 0.00
入 7
净利润 1,026,570.61 0.00 0.00 984,964.13 0.00 0.00
终止经
营的净
利润
其他综
合收益
综合收 1,026,570.61 0.00 0.00 984,964.13 0.00 0.00
益总额
本年度
收到的
来自联
营企业
的股利
(3). 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
(4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
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2016 年半年度报告
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
1． 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风
险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截止 2016 年 06 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 27.84% (2015
年：41.05 %) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受
信用风险的担保。
2． 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务本部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截止 2016 年 06 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金
6,836,626,947.79 6,836,626,947.79 6,836,626,947.79
应收票据
0.00 0.00
应收账款
220,974,265.14 237,656,647.52 237,656,647.52
应收利息
12,895,746.58 12,895,746.58 12,895,746.58
其他应收款
602,127,137.97 801,799,438.96 801,799,438.96
长期应收款
0 24,000,000.00 24,000,000.00
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2016 年半年度报告
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
小计
7,672,624,097.48 7,912,978,780.85 7,888,978,780.85 0.00 0.00 24,000,000.00
短期借款
959,598,963.59 959,598,963.59 959,598,963.59
应付票据
247,623,328.83 247,623,328.83 247,623,328.83
应付账款
3,686,927,514.11 3,686,927,514.11 3,686,927,514.11
应付职工薪酬
255,784,177.97 255,784,177.97 255,784,177.97
应交税费
189,456,708.46 189,456,708.46 189,456,708.46
应付利息
75,000.00 75,000.00 75,000.00
应付股利
7,081,255.28 7,081,255.28 7,081,255.28
其他应付款
1,833,172,712.50 1,833,172,712.50 1,833,172,712.50
一年内到期的非
流动负债 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00
长期借款
458,650,000.00 458,650,000.00 122,900,000.00 171,750,000.00 164,000,000.00
长期应付款
728,938,963.40 728,938,963.40 728,938,963.40
长期应付职工薪
酬 120,796,192.55 120,796,192.55 120,796,192.55
小计
8,493,904,817.10 8,493,904,817.10 7,914,458,624.55 122,900,000.00 292,546,192.55 164,000,000.00
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金
6,183,847,753.49 6,183,847,753.49 6,183,847,753.49
应收票据
590,000.00 590,000.00 590,000.00
应收账款
247,449,272.50 265,220,830.36 265,220,830.36
应收利息 1,214,514.61 1,214,514.61 1,214,514.61
其他应收款 507,108,576.59 698,218,994.91 698,218,994.91
长期应收款 0 24,000,000.00 24,000,000.00
小计 6,940,210,117.19 7,173,092,093.37 7,149,092,093.37 24,000,000.00
短期借款 988,700,000.00 988,700,000.00 988,700,000.00
应付票据 185,221,586.10 185,221,586.10 185,221,586.10
应付账款 3,376,975,916.58 3,376,975,916.58 3,376,975,916.58
应付职工薪酬 194,403,974.50 194,403,974.50 194,403,974.50
应交税费 200,255,214.36 200,255,214.36 200,255,214.36
应付利息 112,500.00 112,500.00 112,500.00
应付股利 2,676,194.02 2,676,194.02 2,676,194.02
其他应付款 1,744,627,634.02 1,744,627,634.02 1,744,627,634.02
一年内到期的非
流动负债 46,600,000.00 46,600,000.00 46,600,000.00
长期借款 385,550,000.00 385,550,000.00 114,900,000.00 64,500,000.00 206,150,000.00
长期应付款 679,755,762.37 679,755,762.37 679,755,762.37
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2016 年半年度报告
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
长期应付职工薪
酬 124,416,178.04 135,118,980.06 135,118,980.06
小计 7,929,294,959.99 7,939,997,762.01 6,739,573,019.58 114,900,000.00 199,618,980.06 885,905,762.37
3． 市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币和欧元）依然存
在外汇风险。本公司财务本部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险
的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2016 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 63,789,243.78 266.53 19,684,428.84 83,473,939.15
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 827,725.17 68,115,094.82 10,821,942.65 79,764,762.64
（3）敏感性分析：
截止 2016 年 06 月 30 日，对于本公司各类美元、欧元及港币金融资产，如果人民币对美元、
欧元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 835 万元（2015
年同期约 777 万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会
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2016 年半年度报告
依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2016 年 06 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金
额为 43,340 万元，详见附注五注释 26。
（3）敏感性分析：
截止 2016 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因
素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 447 万元（2015 年同期 167 约万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
大商集团有 大连 商业 24,619 15.75 15.75
限公司（”大
商集团”）
本企业的母公司情况的说明
截止 2016 年 06 月 30 日，大商集团持有本公司 15.75%的股权。大商集团为大商投资管理有限公
司（“大商管理”）的全资子公司。
本企业最终控制方是大商投资管理有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见财务报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
详见财务报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大商嘉华集团有限公司(“大商嘉华”) 其他
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2016 年半年度报告
大连大商集团哈尔滨房地产开发有限公 其他
司(“哈尔滨地产”)
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 其他
(“盘锦地产”)
大连第二百货大楼有限公司(“二百公 母公司的全资子公司
司”)
中兴—大连商业大厦(“中兴大厦”) 母公司的全资子公司
大庆市庆莎商城有限责任公司(“大庆庆 母公司的控股子公司
莎”)
大商集团（庄河）千盛百货有限公司(“庄 母公司的全资子公司
河千盛”)
大连天河百盛购物中心有限公司(“天河 母公司的控股子公司
百盛”)
大连天河大厦有限公司("天河大厦") 母公司的全资子公司
大连千盛物业管理有限公司("千盛物业 母公司的全资子公司
")
大商集团东港千盛百货有限公司(“东港 母公司的全资子公司
千盛”)
大连双兴商品城有限公司(“双兴商品 母公司的控股子公司
城”)
桂林微笑堂实业发展有限公司(“桂林微 母公司的控股子公司
笑堂”)
大连大商物资储运有限公司("宏业物资 母公司的全资子公司
")
大连钢材现货交易市场服务中心("钢材 母公司的全资子公司
市场")
大商集团新农村开发建设有限公司(“新 母公司的全资子公司
农村开发”)
上海红上商贸有限公司(“上海红上商 母公司的全资子公司
贸”)
焦作大商超市发展有限公司(“焦作超市 母公司的控股子公司
发展”)
郑州商业投资有限公司(“郑州商业投 母公司的控股子公司
资”)
大商集团河南超市连锁发展有限公司 母公司的控股子公司
(“河南超市连锁”)
大商集团驻马店新玛特购物广场有限公 母公司的控股子公司
司(“驻马店新玛特”)
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 母公司的控股子公司
(“商丘新玛特”)
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 母公司的全资子公司
(“紫荆山百货”)
沈阳大商华臣影城有限公司("沈阳影城 母公司的全资子公司
")
大庆市大商庆影影城有限公司("大庆庆 母公司的控股子公司
影")
大连大商影城有限公司("大连影城") 母公司的全资子公司
大连大商华臣影城有限公司("大连华臣 母公司的全资子公司
")
121 / 142
2016 年半年度报告
漯河大商影城有限公司("漯河影城") 母公司的全资子公司
成都大商投资有限公司("成都大商投资 母公司的控股子公司
")
自贡大商商业有限公司("自贡商业") 母公司的控股子公司
成都美好家园商业经营管理有限公司(" 母公司的控股子公司
成都美好家园")
成都市温江区美好家园商贸有限公司(" 母公司的控股子公司
温江美好家园")
宜宾美好家园商贸有限公司("宜宾美好 母公司的控股子公司
家园")
成都成华美好家园商贸有限公司("成华 母公司的控股子公司
美好家园")
成都市温江区美好家园商贸有限公司(" 母公司的控股子公司
温江美好家园")
成都市新都区美好家园商贸有限公司(" 母公司的控股子公司
新都美好家园")
广安美好美家商贸有限公司("广安美好 母公司的控股子公司
家园")
广元美好家园商贸有限公司("广元美好 母公司的控股子公司
家园")
射洪美好家园商业有限公司("射洪美好 母公司的控股子公司
家园")
简阳美好家园商贸有限公司("简阳美好 母公司的控股子公司
家园")
绵竹美好家园商贸有限公司("绵竹美好 母公司的控股子公司
家园")
云南美好家园商贸有限公司("云南美好 母公司的控股子公司
家园")
浦江县美好家园商贸有限公司（”浦江县 母公司的控股子公司
美好家园”）
淄博大商影城有限公司（”淄博影城”） 母公司的全资子公司
朝阳大商影城有限公司（”朝阳影城”） 母公司的全资子公司
青岛大商影城有限公司（”青岛影城”） 母公司的全资子公司
大连大商新能源技术管理有限公司("大 母公司的控股子公司
商新能源")
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司(" 母公司的控股子公司
呼伦贝尔友谊")
满洲里友谊商贸有限责任公司("满洲里 母公司的控股子公司
友谊")
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责 母公司的控股子公司
任公司("扎区友谊")
抚顺大商物流配送经贸有限公司(“配送 母公司的控股子公司
经贸”)
鞍山商业投资有限公司(“鞍山商业投 母公司的全资子公司
资”)
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 母公司的控股子公司
(“哈一百”)
抚顺大商商业投资有限公司(“抚顺商业 母公司的控股子公司
投资”)
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2016 年半年度报告
开原大商新玛特有限公司("开原新玛特 母公司的控股子公司
")
北京天客隆集团有限责任公司(“北京天 母公司的控股子公司
客隆”)
成都大商新玛特商贸有限公司(“成都新 母公司的控股子公司
玛特商贸”)
大庆大商影城有限公司(“大庆影城”) 母公司的控股子公司
大连大商电影院线有限公司(“大商电影 母公司的控股子公司
院线”)
大连大商建筑装饰工程有限公司(“大商 母公司的控股子公司
建筑装饰”)
大连大商建筑设计院有限公司(“大商设 母公司的控股子公司
计院”)
吉林大商影城有限公司(“吉林影城”) 母公司的全资子公司
沈阳北方银泰置业有限公司(”沈阳银 母公司的控股子公司
泰”)
大商集团沈阳千盛百货购物中心有限公 母公司的控股子公司
司(”沈阳千盛”)
遂宁美好家园商贸有限公司(“遂宁美好 母公司的控股子公司
家园”)
调兵山大商新玛特有限公司(“调兵山新 母公司的控股子公司
玛特”)
香港法智澳美贸易有限公司(“法智澳 母公司的全资子公司
美”)
富顺千盛购物广场商业有限公司(“富顺 母公司的控股子公司
千盛”)
抚顺大商房地产置业有投资有限公司(" 母公司的控股子公司
抚顺地产")
法国十二堡贸易批发有限公司("法国十 母公司的全资子公司
二堡")
Australia Aulong Auniu wang Pty 母公司的全资子公司
Ltd. ("澳牛王")
天津开商沅商贸有限公司（”天津开商 母公司的全资子公司
沅”）
大连保仓商贸有限公司（”大连保仓”） 母公司的全资子公司
大连五环建筑装饰工程有限公司（”五环 母公司的控股子公司
建筑装饰”）
大连易玛特软件开发中心("易玛特") 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大商管理 购买商品 63,913.87 27,776.23
大商新能源 购买商品 13,870,625.00 12,310,454.00
锦华钟表 购买商品 41,022,169.26 80,911,586.69
易玛特 购买商品 183,686.73 992,525.44
123 / 142
2016 年半年度报告
大连华臣 购买商品 7,500.00 8,200.00
鞍山商业投资 购买商品 10,562.06
桂林微笑堂 购买商品 5,810.92 40,008.54
大商集团 广告宣传 1,285,136.07 3,928,241.62
桂林微笑堂 接受劳务 46,849.63 63,630.44
香港法智澳美 购买商品 12,733,884.00
澳牛王 购买商品 1,065,504.96
大商建筑装饰 接受劳务 1,513,270.00
大连影城 接受劳务 7,547.17
大商集团 购买商品 46,551.34
宏业物资 购买商品 10,725.42
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鞍山商业投资 销售商品 1,357,774.75 957,733.74
成都大商投资 销售商品 1,429,216.85 738,038.06
大商管理 销售商品 51,007,770.39 49,528,577.93
大商集团 销售商品 68,441,105.25 59,362,107.40
东港千盛 销售商品 5,104,997.64 5,297,023.41
抚顺商业投资 销售商品 24,512,408.39 26,200,805.80
桂林微笑堂 销售商品 10,328,315.53 13,499,588.05
哈一百 销售商品 1,653,612.83 972,060.12
河南超市连锁 销售商品 2,476,314.08 2,361,540.34
宏业物资 销售商品 943.59 264.96
呼伦贝尔友谊 销售商品 1,355,568.77 756,543.76
焦作超市发展 销售商品 85,214.10 418,003.41
锦华钟表 销售商品 7,210.43 6,784.39
开原新玛特 销售商品 881,083.08 891,671.33
商丘新玛特 销售商品 161,739.82 359,195.72
天河百盛 销售商品 6,108,689.07 9,289,794.16
庄河千盛 销售商品 11,335,146.16 12,080,521.93
紫荆山百货 销售商品 73,616.91 335,514.53
大连影城 销售商品 7,231.57 8,826.13
钢材市场 销售商品 1,538.46 341.89
大商嘉华 销售商品 10,307.69 51,880.25
北京天客隆 销售商品 3,257,640.88 2,543,225.39
沈阳千盛 销售商品 538,989.04 284,811.96
调兵山新玛特 销售商品 -52,901.77 353,999.56
驻马店新玛特 销售商品 315,723.61 4,929.06
双兴商品城 销售商品 -3,221.24
吉林影城 销售商品 43,967.20
满洲里友谊 销售商品 8,611.12
自贡商业 销售商品 74,837.60
富顺千盛 销售商品 37,418.80
抚顺商业投资 提供劳务 15,424.53 10,179.25
开原新玛特 提供劳务 5,367.92 3,226.42
哈一百 提供劳务 153,179.25 45,481.14
124 / 142
2016 年半年度报告
呼伦贝尔友谊 提供劳务 50,981.13 56,886.79
满洲里友谊 提供劳务 12,047.17 17,650.94
东港千盛 提供劳务 6,386.79 7,169.81
成都大商投资 提供劳务 63,377.36 37,754.72
紫荆山百货 提供劳务 4,367.92 7,396.23
河南超市连锁 提供劳务 6,509.43 71,547.17
商丘新玛特 提供劳务 10,924.53 17,490.57
沈阳千盛 提供劳务 63,962.26 60,820.75
大商管理 提供劳务 62,188.68 58,150.94
鞍山商业投资 提供劳务 39,132.08
锦华钟表 提供劳务 300,000.00
成都美好家园 提供劳务 16,952.83
大商集团 提供劳务 3,867.92
驻马店新玛特 提供劳务 7,962.26
庄河千盛 提供劳务 11,273.58
大商集团 出售房产 1,424,909.11
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
√适用 □不适用
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元 币种：人民币
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益
大商集团 其他资产托 2013/6/1 协议定价 5,105,087.76
本公司
管
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
大商集团 房产 46,746.04 47,500.02
大商嘉华 房产 157,460.32 160,000.02
大连华臣 房产 799,999.00 799,998.00
大商管理 房产 26,423.82 26,850.00
大庆庆影 房产 0.00 1,750,000.00
沈阳影城 房产 492,061.52 499,998.00
吉林影城 房产 338,528.40 257,502.00
大庆影城 房产 575,734.77 595,627.56
淄博影城 房产 314,812.50
朝阳影城 房产 221,428.00
青岛影城
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
125 / 142
2016 年半年度报告
新农村开发 房产 1,868,007.30 61,111.82
大商嘉华 房产 27,643,998.18 21,042,920.01
大商集团 房产 1,662,988.00 2,557,988.00
中兴大厦 房产 22,784,598.20 22,659,408.10
哈尔滨地产 房产 22,082,767.78 23,760,568.76
盘锦地产 房产 6,010,906.92 6,010,906.92
抚顺地产 房产 0.00 848,060.52
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大商集团 320,000,000.00 2015/6/17 2017/6/30 否
大商集团 580,000,000.00 2015/12/11 2017/12/11 否
大商集团 500,000,000.00 2016/5/18 2017/11/17 否
阜新新玛特 25,000,000.00 2015/12/21 2016/12/17 否
朝阳新玛特 15,000,000.00 2016/5/10 2017/5/9 否
郑州新玛特 50,000,000.00 2016/4/14 2017/4/14 否
大连莱卡门 662,000,000.00 2015/8/30 2016/8/30 否
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
大商集团 700,000,000.00 2015/10/27 2016/10/26 否
大商集团 250,000,000.00 2016/3/9 2017/3/9 否
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 大商管理 11,039,544.40 551,977.22 10,785,280.64 539,264.02
大商设计院 264 13.2
鞍山商业投资 881,360.95 44,068.06 100,254.60 5,017.10
抚顺商业投资 1,495,361.02 74,768.06 261,997.98 13,099.90
开原新玛特 734,666.45 36,733.32 1,165,151.01 58,257.55
126 / 142
2016 年半年度报告
调兵山新玛特 7,790.74 389.54 91,841.71 4,592.09
哈一百 8,560,779.38 428,038.97 3,642,564.28 182,128.22
呼伦贝尔友谊 472,959.81 23,647.99 141,439.69 7,071.98
大商集团 18,926,615.43 946,330.78 26,287,178.84 1,314,358.96
庄河千盛 7,173,028.20 358,651.41 7,785,893.68 389,294.68
东港千盛 1,180,466.72 59,023.34 1,082,856.66 54,142.84
天河百盛 1,750,247.51 87,512.37 4,039,231.71 201,961.59
成都大商投资 148,506.20 7,425.31 42,443.06 2,122.15
自贡商业 87,560.00 4,378.00 8,458,216.35 422,910.82
河南超市连锁 2,788,401.65 139,420.09 1,485,965.08 74,298.26
焦作超市发展 824,598.50 41,229.93 725,247.00 36,262.35
驻马店新玛特 626,414.26 31,320.71 782,843.00 39,142.15
商丘新玛特 229,182.00 11,459.10 300,158.00 15,007.90
桂林微笑堂 207,235.41 10,361.77 80,825.12 4,041.26
成都美好家园 1,300.00 65
温江美好家园 1,923.00 192.3
北京天客隆 833,847.88 41,692.40 565,786.28 28,289.32
沈阳千盛 156,916.56 7,845.83 143,506.17 7,175.31
大商嘉华 923.80 46.19 311.8 15.59
锦华钟表 70,490,984.15 7,049,089.30 66,149,144.81 6,614,914.49
自贡富顺千盛 43,780.00 2,189.00
预付账款 大商新能源 270,723.00 13,536.15
中兴大厦 10,936,922.39 11,392,299.10
其他应收款 大商管理 497,298.97 24,880.51 416,273.66 20,884.44
鞍山商业投资 2,295,873.29 114,796.53 1,092,130.82 54,606.61
抚顺商业投资 879,089.38 43,969.13 2,853,647.51 142,770.69
开原新玛特 254,220.08 12,711.08 124,421.21 6,244.10
调兵山新玛特 143,649.10 7,182.51 456,405.81 22,827.09
哈一百 7,864,524.64 393,666.53 9,790,066.77 489,503.48
呼伦贝尔友谊 61,116.00 3,055.87 36,462.90 1,823.20
扎区友谊 3,358.80 167.95 999.5 49.98
满洲里友谊 19,063.10 969.62 10,187.40 509.39
大商集团 1,323,589.65 75,179.70 1,158,319.25 66,916.09
庄河千盛 210,869.10 10,543.51 956,018.20 48,444.36
东港千盛 478,183.90 23,909.25 207,334.87 10,366.79
法智澳美 10,150,514.19 507,525.71
天河百盛 364,167.70 18,208.43 1,639,505.90 81,975.34
成都大商投资 23,039.20 1,151.98 74,067.20 3,737.03
成都新玛特商 400 20
贸
自贡商业 12,170,122.12 608,899.64 1,039,325.27 52,061.70
紫荆山百货 6,521,334.75 326,066.77 6,711,832.04 335,784.56
河南超市连锁 35,187,765.75 1,776,089.22 15,942,274.94 800,630.63
焦作超市发展 7,840,402.90 410,137.01 7,009,444.70 350,488.16
驻马店新玛特 4,021,169.58 204,094.71 539,917.99 27,476.37
商丘新玛特 1,731,767.54 87,678.03 5,231,965.48 261,598.30
桂林微笑堂 4,585,441.40 229,272.10 314,519.68 15,726.01
成都美好家园 645.80 32.29 51,416.90 2,570.85
广元美好家园 21,993.50 1,144.27 1,006.10 50.31
127 / 142
2016 年半年度报告
广安美好家园 765.90 38.30 11,600.00 580
简阳美好家园 2,370.00 118.5
绵竹美好家园 455.00 23.55 662.9 33.16
射洪美好家园 500.00 25.00 500 25
成华美好家园 258.50 12.93 258.5 12.93
宜宾美好家园 1,075.50 53.78 191.2 9.56
云南美好家园 5,820.20 370.52 786 118.81
沈阳千盛 1,567,566.09 78,396.66 212,653.71 10,632.71
大商嘉华 800,000.02 56,000.00 694,768.69 50,738.43
易玛特 1,378,606.00 68,930.30 188,770.00 9,438.50
锦华钟表 5,000,000.00 500,000.00 5,000,427.60 500,021.38
大庆庆莎 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20
淄博影城 314,812.50 15,740.63
五环建筑装饰 4,220,985.00 211,049.25
青岛影城 151,907.88 7,595.39
长期待摊费用 盘锦地产 10,643,487.58 3,193,046.27 16,654,394.50 4,996,318.35
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 澳牛王 1,447,801.42 3,273,747.36
大连影城 1,500.00
大商管理 106,465.14 89,998.07
大商集团 30,982.50 30,567.50
东港千盛 2,096.40 1,137.40
锦华钟表 25,790,545.95 13,278,244.25
天河百盛 4,692.00
法智澳美 2,583,631.15
鞍山商业投资 2,925.43
庄河千盛 141.08
紫荆山百货 12,016.00
其他应付款 鞍山商业投资 3,302,330.51 2,255,833.62
成都大商投资 95,873.40 14,163.10
成都美好家园 18,214.28 22,440.68
成华美好家园 84
大连影城 10,000.00
大庆影城 565,228.44 393,084.18
大商管理 1,368,753.92 1,367,009.76
大商集团 5,057,490.66 6,880,860.84
大商嘉华 36,539,525.00 20,066,275.83
大商建筑装饰 12,078,470.01 10,616,364.45
大商新能源 15,664,761.48 8,429,119.74
东港千盛 184,731.40 117,813.34
抚顺商业投资 1,344,687.31 666,532.71
广元美好家园 500
桂林微笑堂 22,061.90 7,494.50
哈尔滨地产 3,683,831.67 32,625.90
哈一百 5,435,942.25 2,954,391.48
128 / 142
2016 年半年度报告
河南超市连锁 6,517,191.92 2,371,704.17
呼伦贝尔友谊 13,215.60 10,641.90
吉林影城 25,544.80 10,456.80
沈阳千盛 10,774,080.89 13,441,965.16
简阳美好家园 875.40 1,824.90
焦作超市发展 242,985.15 48,883.08
锦华钟表 42,594.16 25,000.00
开原新玛特 184,864.71 93,729.31
漯河影城 557,448.72 654,755.57
满洲里友谊 2,483.90 115.8
千盛物业 4,640.00 4,640.00
商丘新玛特 183,020.00 212,560.50
沈阳银泰 2,270.00
沈阳影城 1,699.00
天河百盛 2,923,568.69 1,501,574.69
调兵山新玛特 1,743.00 10,027.60
温江美好家园 1,656.92 3,022.90
新都美好家园 602.7
新农村开发 612,764.78 602,480.00
宜宾美好家园 5,894.83 6,221.63
易玛特 183,350.00 166,890.10
云南美好家园 111.00
郑州商业投资 10,000.00 1,212.00
驻马店新玛特 9,395,102.39 6,861,394.45
庄河千盛 1,014,447.30 964,014.10
紫荆山百货 755,309.79 440,035.22
自贡富顺千盛 4,544.10 4,544.10
自贡商业 9,257.10 7,618.70
大连华臣 10,000.00
朝阳影城 760,757.60
广安美好家园 451.30
蒲江县美好家园 1,872.60
五环建筑装饰 318,960.00
青岛影城 57,535.00
预收账款 河南超市连锁 3,300.00 2,820.51
桂林微笑堂 1,245,054.15
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
129 / 142
2016 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
支付租赁款时间 最低租赁付款额(万元)
1 年以内（含 1 年） 101,003.58
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 111,351.42
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 111,655.56
3 年以上 1,045,464.50
合计 1,369,475.06
2． 其他重大财务承诺事项抵押资产情况
抵押资产情况
公司期末用于抵押的房屋建筑物账面原值和净值分别为 1,705,048,155.95 元和
1,233,851,173.51 元；期末用于抵押的土地使用权账面原值和净值分别为 50,451,949.85 元和
17,993,847.01 元，取得短期借款 26,779 万元，取得一年内到期的长期借款 580 万元，取得长
期借款 25,865 万元。
除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 06 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
为关联方提供提保详见“关联交易”
截止 2016 年 06 月 30 日，本公司不存在为非关联方单位提供保证情况。
除存在上述或有事项外，截止 2016 年 06 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负
债表日后事项的。
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2016 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比
种类 比 计提 账面 计提 账面
例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%
(%) (%) (%)
)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按 信 用 风 116,474 100 4,359,728. 3.74 112,114,41 101,177,558. 10 4,434,270. 4.38 96,743,287.
险 特 征 组 ,139.80 56 1.24 06 0 35 71
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
116,474 / 4,359,728. / 112,114,41 101,177,558. / 4,434,270. / 96,743,287.
合计
,139.80 56 1.24 06 35 71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 71,862,944.63 3,593,147.28 5
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年 2,183,612.59 655,083.78 30
4至5年 222,995.00 111,497.50 50
5 年以上
合计 74,269,552.22 4,359,728.56 5.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
内部单位组合 42,204,587.58
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 742,630.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 817,172.46 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 47,146,373.22 40.48 2,357,318.66
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况
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2016 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
提
类别 账面 比 账面
比例 计提比 比
金额 金额 价值 金额 例 金额 价值
(%) 例(%) 例
(%)
(%
)
单项金额重 23,000,0 1.68 23,000, 100 0.00 23,000,000. 2.0 23,000,00 10
大并单独计 00.00 000.00 00 6 0.00 0
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 1,344,20 98.32 10,174, 0.76 1,334,03 1,091,853,3 97. 10,507,89 0. 1,081,345,4
特征组合计 6,030.81 616.73 1,414.08 52.03 94 5.52 96 56.51
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
1,367,20 / 33,174, / 1,334,03 1,114,853,3 / 33,507,89 / 1,081,345,4
合计
6,030.81 616.73 1,414.08 52.03 5.52 56.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
23,000,000.00 23,000,000.00 100 经济纠纷发生时
盘锦辽河商业城 间较长，已无可
执行财产。
合计 23,000,000.00 23,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 176,343,858.82 8,817,193.23 5
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2016 年半年度报告
1至2年 1,563,158.50 156,315.85 10
2至3年 2,571,806.36 514,361.27 20
3 年以上
3至4年 305,816.00 91,744.80 30
4至5年 22,296.00 11,148.00 50
5 年以上 583,853.58 583,853.58 100
合计 181,390,789.26 10,174,616.73 5.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
内部单位组合 1,162,815,241.55
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 481,774.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 815,053.16 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、定金及押金 90,985,329.00 91,225,437.00
资金拆借及欠款 27,927,651.64 22,862,012.36
应收预付卡通汇款 10,550,684.68 3,382,699.90
垫付款 23,327,647.53 23,981,141.83
对子公司的借款 1,058,620,021.50 726,217,940.51
与子公司其他往来 104,735,824.03 173,588,345.04
其他 51,058,872.43 73,595,775.39
合计 1,367,206,030.81 1,114,853,352.03
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
郑州投资 内部借款 338,295,091.92 五年以上 24.74
莱卡门 内部借款 242,000,000.00 二年以内 17.70
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2016 年半年度报告
威海百货大楼 内部借款 97,260,000.00 一年以内 7.11
新乡大商百货 内部借款 85,150,000.00 一年以内 6.23
郑州新玛特 内部借款 72,000,000.00 二至三年 5.27
合计 / 834,705,091.92 / 61.05
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款的情况
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项
值
目 账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准
备
对 2,441,484,798.0 2,441,484,798.0 2,728,006,499.6 296,521,701.5 2,431,484,798.0
子 9 9 7 8 9
公
司
投
资
对 13,628,693.26 13,628,693.26 13,269,393.54 13,269,393.54
联
营、
合
营
企
业
投
资
合 2,455,113,491.3 2,455,113,491.3 2,741,275,893.2 296,521,701.5 2,444,754,191.6
计 5 5 1 8 3
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
被投
本期 计提 减值准备期末余
资单 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 额
位
准备
抚顺 70,020,000.00 70,020,000.00
百货
抚顺 4,500,000.00 4,500,000.00
商业
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2016 年半年度报告
城
抚顺 4,500,000.00 4,500,000.00
商贸
大厦
抚顺 4,320,000.00 4,320,000.00
新玛
特
东洲 450,000.00 450,000.00
超市
抚顺 450,000.00 450,000.00
清原
锦州 35,140,175.71 35,140,175.71
百货
锦华 4,500,000.00 4,500,000.00
商场
锦州 450,000.00 450,000.00
家家
广场
本溪 59,697,347.77 59,697,347.77
商业
大厦
营口 82,350,000.00 82,350,000.00 27,000,000.00
新玛
特
牡丹 51,385,694.36 51,385,694.36
江百
货
牡丹 8,800,000.00 8,800,000.00
江新
玛特
鸡西 9,000,000.00 9,000,000.00
广益
街
沈阳 252,200,000.00 252,200,000.00
新玛
特
佳木 70,612,137.61 70,612,137.61
斯百
货
佳木 23,680,273.68 23,680,273.68
斯华
联
吉林 53,862,735.32 53,862,735.32
百货
阜新 9,000,000.00 9,000,000.00
新玛
特
阜新 6,300,000.00 6,300,000.00
千盛
郑州 4,350,000.00 4,350,000.00
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2016 年半年度报告
新玛
特
大庆 1,800,000.00 1,800,000.00
长春
堂
青岛 200,000,000.00 200,000,000.00
麦凯
乐
亚瑟 14,550,000.00 14,550,000.00
王服
饰
国贸 94,478,961.60 94,478,961.60
大厦
大福 750,000.00 750,000.00
珠宝
香港 23,209,480.00 23,209,480.00
新玛
中百 10,200,000.00 10,200,000.00
联
佳木 11,700,000.00 11,700,000.00
斯新
玛特
伊春 16,000,000.00 16,000,000.00
百货
漯河 9,820,000.00 9,820,000.00
千盛
漯河 9,620,000.00 9,620,000.00
新玛
特
上海 10,000,000.00 10,000,000.00
新玛
百大 3,166,010.50 3,166,010.50
宾馆
大庆 300,000.00 300,000.00 300,000.00
千盛
大庆 150,000,000.00 150,000,000.00
新玛
特
锦州 4,500,000.00 4,500,000.00
新玛
特
朝阳 5,500,000.00 5,500,000.00
新玛
特
双鸭 4,500,000.00 4,500,000.00
山新
玛特
延吉 8,500,000.00 8,500,000.00
千盛
新乡 9,075,000.00 9,075,000.00
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2016 年半年度报告
新玛
特
郑州 2,250,000.00 2,250,000.00
商贸
开封 2,700,000.00 2,700,000.00
千盛
许昌 2,700,000.00 2,700,000.00
新玛
特
自贡 222,510,000.00 222,510,000.00
投资
铁西 9,700,000.00 9,700,000.00
新玛
特
西山 900,000.00 900,000.00
超市
阜新 2,700,000.00 2,700,000.00
百货
信阳 3,000,000.00 3,000,000.00
新玛
特
鸡西 8,500,000.00 8,500,000.00
中心
街
大商 24,900,000.00 24,900,000.00
矿泉
水
郑州 94,500,000.00 94,500,000.00
投资
淄博 595,625,763.37 595,625,763.37 49,691,727.83
商厦
天狗 16,822,114.02 16,822,114.02
网
莱卡 327,250,000 327,250,000.00 219,529,973.75
门
威海 61,792,473.6 61,792,473.60
百货
营口 8,918,332.13 8,918,332.13
地产
新乡 10,000,000.00 10,000,000.00
大商
百货
合计 2,728,006,499.67 10,000,000.00 0.00 2,738,006,499.67 0.00 296,521,701.58
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
投资 期初 本期增减变动 期末 减值
单位 余额 追加 减少 权益 其他 其他 宣告 计提 其他 余额 准备
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2016 年半年度报告
投资 投资 法下 综合 权益 发放 减值 期末
确认 收益 变动 现金 准备 余额
的投 调整 股利
资损 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
锦 华 13,26 359,2 13,62
钟表 9,393 99.72 8,693
.54 .26
小计 13,26 359,2 13,62
9,393 99.72 8,693
.54 .26
13,26 359,2 13,62
合计 9,393 99.72 8,693
.54 .26
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,317,584,533.97 1,969,469,641.83 2,624,417,907.03 2,228,114,181.19
其他业务 290,094,211.42 428,469.50 289,880,106.43 548,677.67
合计 2,607,678,745.39 1,969,898,111.33 2,914,298,013.46 2,228,662,858.86
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 894,840,405.63 943,798,089.79
权益法核算的长期股权投资收益 359,299.72 344,737.45
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
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2016 年半年度报告
计量产生的利得
合计 895,199,705.35 944,142,827.24
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 911,425.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 6,958,129.40
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益 17,535,934.36
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,480,499.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -7,844,316.25
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2016 年半年度报告
少数股东权益影响额 -3,597,934.01
合计 23,443,738.70
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 7.76% 1.74 1.74
利润
扣除非经常性损益后归属于 7.42% 1.66 1.66
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司董事长签名的半年度报告文本
有法定代表人、总会计师、会计机构负责人（主管会计人员）签名并盖
备查文件目录 章的财务报表
报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券日报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
董事长：牛钢
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 22 日
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