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新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

新兴铸管股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人李成章、主管会计工作负责人曾耀赣及会计机构负责人（会计

主管人员）赵文燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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第一节重要提示、目录和释义 ................................... 1

第二节公司简介 ............................................... 5

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................. 7

第四节董事会报告 ............................................. 9

第五节重要事项 .............................................. 19

第六节股份变动及股东情况 .................................... 31

第七节优先股相关情况 ........................................ 34

第八节董事、监事、高级管理人员情况 .......................... 35

第九节财务报告 .............................................. 37

第十节备查文件目录 ......................................... 153

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司、新兴铸管指新兴铸管股份有限公司

新兴际华集团指新兴际华集团有限公司

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

河北新兴指河北新兴铸管有限公司

桃江新兴指桃江新兴管件有限责任公司

新兴发电指邯郸新兴发电有限责任公司

国际发展指新兴铸管国际发展有限公司

铸管新疆指新兴铸管新疆有限公司

新兴华鑫指新兴华鑫（香港）有限公司

三洲精密管指四川三洲精密钢管有限公司

新兴特管指邯郸新兴特种管材有限公司

兆融新疆矿业指新兴铸管兆融新疆矿业有限公司

铸管香港指新兴铸管（香港）有限公司

新疆金特指新疆金特钢铁股份有限公司

新疆资源指新兴铸管（新疆）资源发展有限公司

新疆控股指新兴铸管新疆控股集团有限公司，由新疆资源变更名称而来

芜湖新兴指芜湖新兴铸管有限责任公司

川建管道指四川省川建管道有限公司

资源投资指新兴铸管集团资源投资发展有限公司

新能装备指新兴能源装备股份有限公司

河北工程指新兴河北工程技术有限公司

长兴凯达指北京长兴凯达复合材料科技发展有限公司

和合矿业指新疆和合矿业有限责任公司

金特矿微粉指新疆和静天山金特矿微粉有限公司

祥和矿业指新疆金特祥和矿业开发有限公司

峰峰煤焦化指拜城县峰峰煤焦化有限公司

新疆国际贸易指新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司

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新疆矿业指新兴铸管新疆矿业开发有限公司

新德铸商指上海新德铸商投资中心

欣际投资指上海欣际投资中心

河北资源指新兴际华河北资源开发有限公司

新兴科工贸易指新疆新兴科工国际贸易有限公司

芜湖冶金资源指芜湖新兴冶金资源综合利用技术有限公司

铭泰物流指新兴铸管集团武安铭泰物流有限公司

芜湖投资指芜湖新兴投资开发有限责任公司公司

芜湖新材料指芜湖新兴新材料产业园有限公司

山西新光华指山西新光华铸管有限公司

新兴际华融资租赁指新兴际华融资租赁有限公司

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称新兴铸管股票代码 000778

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称新兴铸管股份有限公司

公司的中文简称（如有）新兴铸管

公司的外文名称（如有） XINXING DUCTILE IRON PIPES CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有）XINXING PIPES

公司的法定代表人李成章

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名曾耀赣

联系地址河北省武安市上洛阳村北（2672 厂区）

电话 0310-5792011、010-65168778、65165108

传真 0310-5796999、010-65168808

电子信箱 xxzg0778@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 26,930,709,440.67 26,832,757,231.57 0.37%

归属于上市公司股东的净利润（元） 188,619,089.72 348,953,060.10 -45.95%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

144,610,442.70 -41,798,015.48 由负转正

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -491,363,784.06 139,154,699.75 由正转负

基本每股收益（元/股） 0.0518 0.0958 -45.93%

稀释每股收益（元/股） 0.0518 0.0958 -45.93%

加权平均净资产收益率 1.10% 2.08% -0.98%

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 51,098,966,921.32 50,871,286,154.23 0.45%

归属于上市公司股东的净资产（元） 17,177,106,148.32 16,982,264,184.87 1.15%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,610,398.38

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量

47,464,773.58

享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,885,790.46

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

485,836.43

性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,361,761.00

减：所得税影响额 10,614,232.00

少数股东权益影响额（税后） 964,884.07

合计 44,008,647.02 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

报告期内，国际经济形势复杂多变，国内经济与2015年相比由落转稳，推动城市基础设施建设等措施开始显现成效，水利工

程、污水治理、水务管网、城市综合管廊等PPP项目逐步增多，球墨铸铁管应用领域与市场需求不断拓展。

报告期内，公司加快产业结构调整，持续优化产业布局和资产结构，积极推进转型升级，持续跟踪和参与国内以PPP模式为

主导的水务投资项目；继续加大科技创新力度，努力提升管理创新能力，加强对标与管理提升，确保了公司生产经营的平稳

运行。

报告期内，公司累计完成产量：铸管及管件97.34万吨、钢坯255.69万吨、钢材233.48万吨、钢格板3.43万吨、发电量6.00

亿度，同比分别增长：16.13%、-11.80%、-4.34%、-13.18%、0.77%。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 26,930,709,440.67 26,832,757,231.57 0.37%

营业成本 25,475,285,776.21 25,904,221,409.99 -1.66%

销售费用 506,682,251.32 533,136,241.43 -4.96%

管理费用 346,784,950.61 370,823,086.02 -6.48%

财务费用 367,750,011.26 422,921,153.81 -13.05%

所得税费用 50,499,440.44 28,740,349.13 75.71% 全资子公司利润增加所致

研发投入 639,366,857.82 610,499,695.24 4.73%

经营活动产生的现金流量净额 -491,363,784.06 139,154,699.75 由正转负报告期集中支付原料款所致

投资活动产生的现金流量净额 -885,751,564.49 -687,912,217.81 28.76%

筹资活动产生的现金流量净额 372,086,671.73 -53,664,922.11 由负转正主要是调整负债结构，借款增加所致

现金及现金等价物净增加额 -993,335,069.10 -600,788,524.00 65.34% 由以上现金流量项目变动所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司实现营业收入269.31亿元，完成年计划的40.32%；实际发生业务成本254.75亿元，为年计划的39.68%。

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三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

工业产品 26,781,889,290.45 25,344,526,908.71 5.37% 0.30% -1.72% 1.95%

分产品

钢铁 5,177,800,126.05 4,686,811,367.78 9.48% -22.01% -28.81% 8.64%

铸管 3,182,438,653.71 2,288,057,257.98 28.10% -8.24% -14.17% 4.96%

分销 3,329,538,709.92 3,326,850,113.70 0.08% -4.95% -5.28% 0.35%

配送 13,178,498,470.03 13,176,365,835.97 0.02% 41.83% 41.81% 0.02%

副产品 1,438,798,321.43 1,436,288,720.79 0.17% 2.58% 3.08% -0.49%

其他 474,815,009.31 430,153,612.49 9.41% -80.19% -81.63% 7.12%

分地区

国内 26,035,660,530.27 24,627,305,014.44 5.41% -0.32% -2.57% 2.19%

国外 746,228,760.18 717,221,894.27 3.89% 28.43% 40.63% -8.34%

四、核心竞争力分析

在“做强铸管行业全球领导者”的战略思想指导下，公司不断加强技术创新，完善产业布局，实施供应链管理，以技术创新

能力、客户服务优势、生产布局优势及品牌信誉等核心竞争力参与市场竞争。

1. 技术创新优势

公司离心球墨铸铁管及管件的生产规模和产品规格型号及配套能力居世界首位，产品技术平评及产品质量居行业领先；钢

铁生产工序主要经济技术指标位于全国同行业前列。报告期内，公司主持制定了《球墨铸铁管和管件水泥砂浆内衬密封层》

国家标准和《非开挖球墨铸铁管行业标准》，开发了水卡子、穿带卡子、柔口、井用爬梯等新产品并快速投放市场；成功开

发的DN2600系列管件产品，填补了国内空白。

2. 客户服务优势

公司拥有遍布全国各地的23个销售分公司，以及覆盖全球100多个国家及地区的市场布局，形成了跨区域、全球性的营销服

务网络，能够更为便捷、快速、全面的为客户提供产品咨询、培训、售后等各项服务。截止报告期末，公司已成为年产1000

万吨以上金属制品综合制造加工企业，形成新兴铸管、新兴钢材、新兴格板、新兴特种钢管、新兴铸件、新兴复合管等系列

产品，达到年产800万吨钢材、230万吨球墨铸铁管、10万吨管件、300万米钢塑复合管、18万吨特种钢管及12万吨钢格板的

生产规模，具备为客户提供多样化产品服务的能力。

3. 生产布局优势

通过战略合作、兼并收购、资产重组、新建等方式，形成覆盖全国主要地区的产能布局，包括覆盖华北的新兴铸管武安本部，

覆盖华东、中南的芜湖新兴铸管有限责任公司、桃江新兴管件有限责任公司和黄石新兴管业有限公司，覆盖西南、西北的四

川省川建管道有限公司。报告期内，公司新建了广东阳江铸管生产基地，实现沿海生产布局，覆盖华南及出口市场，进一步

完善了国内战略性生产布局。

4. 品牌信誉优势

公司进一步加强品牌建设，致力于通过科技创新、质量提升打造世界知名品牌。报告期内，“新兴”品牌入选“2015年亚洲

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品牌500强”，被商务部评为“重点培育和发展的出口名牌”，荣获水利行业“年度影响力企业品牌”、“明星管材管件品

牌”等多项大奖，被国家知识产权局评为“国家知识产权优势企业”，荣获“全国水利建设市场主体AAA级信用评价”资质。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1,000,000.00 403,533,850.00 -99.75%

被投资公司情况

公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例

由铸造协会牵头，多家铸造企业共同投资设

北京中铸未来教育科技有限公司 10.31%

立的技术开发、技术服务公司

（2）持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

最初投资期初持股期初持股期末持股期末持股期末账面报告期损股份

公司名称公司类别会计核算科目

成本（元）数量（股）比例数量（股）比例值（元）益（元）来源

可供出售金融

扬子银行商业银行 160,000,000 160,000,000 10.00% 160,000,000 10.00% 160,000,000 10,000,000.00 认购

资产

合计 160,000,000 160,000,000 -- 160,000,000 -- 160,000,000 10,000,000.00 -- --

（3）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

证券证券最初投资成期初持股期初持股期末持股期末持股期末账面值报告期损会计核算

证券品种股份来源

代码简称本（元）数量（股）比例数量（股）比例（元）益（元）科目

可供出售

股票 AXI AEI 35,355,727.68 21,233,396 10.36% 21,233,396 10.36% 108,761.70 0.00 定向认购

金融资产

合计 35,355,727.68 21,233,396 -- 21,233,396 -- 108,761.70 0.00 -- --

证券投资审批董事会公

2010 年 10 月 19 日

告披露日期

证券投资审批股东会公

不适用

告披露日期（如有)

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（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否关担保人或抵

贷款对象贷款金额贷款利率贷款对象资金用途

联方押物

新兴铸管阜康能源有限公司否 19,300 9.84% 无产业园建设项目

拜城县峰峰煤焦化有限公司否 16,800 9.60% 无煤焦化改扩建项目

拜城县峰峰煤焦化有限公司否 3,920 8.96% 无煤焦化改扩建项目

合计 -- 40,020 -- -- --

展期、逾期或诉讼事项（如有）无

展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有）按有关协议办理。

委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 04 月 08 日

委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 不适用

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 662,576.55

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报告期投入募集资金总额 14,866.52

已累计投入募集资金总额 633,029.12

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 316,238.55

累计变更用途的募集资金总额比例 47.73%

募集资金总体使用情况说明

《关于公司 2016 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》已披露在巨潮资讯网上。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变本报截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末累本报告期

承诺投资项目和超募更项目告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额计投入金额实现的效

资金投向 (含部分投入 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) (2) 益

变更) 金额 (2)/(1) 期化

承诺投资项目

收购新兴际华集团所 2009 年

持芜湖新兴 40%股权否 120,000 120,000 120,000 100% 08 月 01 1,909.59 是否

项目日

2012 年

离心浇铸复合管项目否 89,407 89,407 91,707.81 100% 03 月 01 -3,184.82 是否

日

2012 年

3.6 万吨径向锻造产品

否 49,986.5 49,986.5 54,620.24 100% 12 月 01 否

项目

日

2013 年

汽车、工程机械锻造项

否 44,246 44,246 46,451.54 100% 03 月 01 1,820.94 是否

目

日

2010 年

补充流动资金否 42,698.5 42,698.5 42,898.32 100% 12 月 01

日

承诺投资项目小计 -- 346,338 346,338 0 355,677.91 -- -- 545.71 -- --

超募资金投向

归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --

补充流动资金（如有） -- -- -- -- --

超募资金投向小计 -- -- -- -- --

合计 -- 346,338 346,338 0 355,677.91 -- -- 545.71 -- --

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未达到计划进度或预

离心浇铸复合管项目因进口设备制作周期及现场调试因素影响，于 2012 年 6 月安装完毕，比计划推

计收益的情况和原因

迟约 9 个月时间，目前处于投产运行状态。

（分具体项目）

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用

不适用

途及使用进展情况

募集资金投资项目实

不适用

施地点变更情况

募集资金投资项目实

不适用

施方式调整情况

适用

截至 2009 年 9 月 10 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金项目的实际投资额为 7,098.99 万元，

募集资金投资项目先

公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自

期投入及置换情况

筹资金的议案》，同意以本次募集资金 7,098.99 万元置换上述公司预先已投入募集资金投资项目的自

筹资金。

用闲置募集资金暂时

不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资

不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

按照相关规定签订专项监管协议并按协议约定将本次募集资金集中存放在募集资金专用账户中。

用途及去向

募集资金使用及披露 A、公司的募集资金使用严格按照相关规定执行，并及时履行了信息披露义务；

中存在的问题或其他 B、离心浇铸复合管项目、补充流动资金实际投资金额超出募集承诺投资金额的部分均为银行存款利

情况息净收入，已全部投入。

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目变更后的项

截至期末实截至期末投项目达到预

变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是

际累计投入资进度定可使用状

目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

公司本部大

口径铸管生 300 万吨特 2014 年 07

16,075 1,738.85 18,479.24 95.00% 831.84 是否

产线技改项钢项目二期月 01 日

目工程

芜湖新兴 55,107 12,426.51 79,741.1 95.00% 2014 年 08 18,738.45 是否

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80 万吨铸月 01 日

管搬迁升级

改造项目

芜湖新兴 5

万吨/年球 2015 年 12

32,162 701.16 28,828.98 90.00% 324.32 是否

铁管件工程月 01 日

项目

通过增资新

疆控股定向

单方增资铸 2014 年 08

212,894.55 212,894.55 100.00% 否

管新疆置换月 01 日

一期建设借

款项目

合计 -- 316,238.55 14,866.52 339,943.87 -- -- 19,894.61 -- --

2014 年 7 月 24 日，公司第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于 2013 年度增

发募集资金变更投向》的议案，同意将“拟用于对新兴铸管新疆有限公司进行增资，

变更原因、决策程序及信息披露情况实施铸管新疆 300 万吨特钢项目二期工程建设项目”的募集资金 316,238.55 万元全部

说明(分具体项目) 变更投向用于铸管及管件改造项目和通过增资新疆控股定向单方增资铸管新疆置换

一期建设借款项目，募集资金专户存放期间的结余利息将用于补充本公司营运资金，

该议案已提交公司 2014 年 8 月 9 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过。

未达到计划进度或预计收益的情况

不适用

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

不适用

的情况说明

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

《关于公司 2016 年半年度募集资金存

2009 年募集资金情况和 2013 年募集资金

2016 年 08 月 23 日放与使用情况的专项报告》已披露在巨

情况

潮资讯网上。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司

公司名称所处行业主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

类型

河北新兴铸管子公

机械制造可延性铸铁管产品及生产设备 150,000,000.00 1,082,786,715.17 977,124,003.09 363,258,267.51 47,139,153.87 33,866,495.34

有限公司司

桃江新兴管件子公

机械制造球铁管管件及其他铸造制品 10,000,000.00 121,095,980.01 79,562,274.82 51,158,169.30 2,496,455.68 2,333,244.45

有限责任公司司

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

芜湖新兴铸管子公离心球墨铸铁管、钢铁冶炼及压

机械制造 450,000,000.00 17,248,225,172.60 6,635,935,199.65 8,197,569,079.73 59,197,469.64 70,518,513.46

有限责任公司司延加工、铸造制品

邯郸新兴发电子公

发电煤气发电、蒸汽产品 30,000,000.00 179,810,995.81 134,480,196.45 93,827,030.20 6,158,126.44 6,158,126.44

有限责任公司司

四川省川建管子公

机械制造生产销售金属制品 111,180,000.00 283,715,832.56 125,739,571.39 99,540,622.10 2,055,221.20 2,054,889.02

道有限公司司

球墨铸铁管及配件、建筑材料的

新兴铸管国际子公

贸易批发、佣金代理（拍卖除外）、 100,000,000.00 302,135,522.68 229,515,111.61 56,240,519.86 5,361,918.00 4,021,438.50

发展有限公司司

进出口

黄石新兴管业子公开发、生产及销售球墨铁铸管、

机械制造 310,960,600.00 2,184,568,530.55 897,846,478.37 809,314,169.92 108,500,007.90 94,565,172.77

有限公司司管件、排水管及其它铸造产品等

新疆金特钢铁子公钢、铁、水泥、玻璃的制造与销

机械制造 600,000,000.00 3,562,764,295.83 558,906,897.93 66,801,640.11 -69,864,989.97 -68,637,075.24

股份有限公司司售；铁矿石开采、销售。

新兴铸管新疆工业、矿业、商业投资，进出口

子公工矿业投资、

控股集团有限贸易，矿产品、建筑、冶金材料、2,000,000,000.00 10,217,144,295.07 3,799,197,708.47 5,674,105,500.90 -4,600,444.04 -4,514,819.66

司贸易等

公司轻工产品生产、销售等。

新兴华鑫（香子公

投资矿石贸易、投资等 HK50,000.00 468,446.66 432,450.55 0 9,049.34 9,049.34

港）有限公司司

四川三洲精密子公

机械制造生产销售金属制品 360,000,000.00 261,722,153.80 221,479,076.08 0 -10,723,141.37 -10,723,141.37

钢管有限公司司

邯郸新兴特种子公

机械制造不锈钢、合金管生产及销售 400,000,000.00 808,490,222.13 69,072,410.10 8,116,044.16 -32,109,933.97 -31,848,215.73

管材有限公司司

对外投资及

运营管理；有

新兴铸管（香子公对外投资及运营管理；有关矿石

关矿石产品 HK79,050,000.00 476,832,541.74 58,659,397.72 0 3,777,846.46 1,974,707.82

港）有限公司司产品的购销贸易等

的购销贸易

等

新兴铸管集团

子公投资管理、矿对外投资及运营管理；有关矿石

资源投资发展 378,600,000.00 2,283,897,802.51 402,858,723.73 6,412,254,958.09 -4,038,380.04 -12,200,604.94

司产品销售等产品的购销贸易

有限公司

芜湖新兴冶金

子公余热发电，工余热发电，工业污水处理，蒸气

资源综合利用 50,000,000.00 303,157,941.46 260,633,890.37 122,929,000.31 5,073,345.32 12,435,413.09

司业污水处理，的

技术有限公司

新兴铸管集团

子公

武安铭泰物流物流服务物流，仓储，道路运输 30,000,000.00 83,073,543.54 36,001,761.98 123,774,532.14 1,854,041.15 1,582,455.86

司

有限公司

芜湖新兴投资土地投资开发，房地产营销策划

子公

开发有限责任房地产及管理咨询，建筑材料的采购和 500,000,000.00 246,875,141.37 246,783,582.09 136,638.20 3,941,208.05 3,367,362.56

司

公司销售

芜湖新兴新材

子公球铁管件及其他铸造制品的设

料产业园有限机械制造 100,000,000.00 101,140,828.95 44,079,765.01 39,403,257.58 -1,508,118.19 -1,508,118.19

司计、生产、销售

公司

新兴际华河北

子公投资与管理服务，销售矿产品、

资源开发有限贸易 50,000,000.00 50,240,267.23 50,214,015.26 0 54,850.72 41,138.03

司金属材料等

公司

山西新光华铸子公装备制造及安装，铸件及管件生

销售 100,000,000.00 134,873,110.97 128,763,061.35 187,913,586.53 12,274,075.87 8,923,023.50

管有限公司司产、销售

新兴际华融资子公融资租赁业务；租赁业务；向国

租赁 400,000,000.00 781,524,605.46 418,481,694.81 26,839,567.42 11,920,066.15 8,940,049.60

租赁有限公司司内外购买租赁财产

新兴铸管（新

子公

加坡）有限公贸易、投资贸易、投资 200 万美元 329,367,022.71 328,727,568.37 0 -91,327.09 -91,327.09

司

广东新兴铸管子公

机械制造离心球墨铸铁管的生产 200,000,000.00 319,333,600.30 200,000,000.00 0 0 0

有限公司司

芜湖万汇置业子公

房地产房地产开发、销售 200,000,000.00 842,562,340.12 196,178,018.31 0 -1,880,297.45 -1,880,297.45

有限责任公司司

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

本报告期，公司实施了2015年度利润分配方案，方案为以2015年12月31日总股本3,643,307,361股为基数，向全体股东按每1

0股派送现金红利0.30元（含税）。该方案经公司2016年5月20日召开的2015年度股东大会审议通过，股权登记日为2016年7

月15日，除权除息日为2015年7月18日。该方案实施后公司总股本不变。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待接待对谈论的主要内容及提

接待时间接待地点接待对象

方式象类型供的资料

2016 年 05 月北京市朝实地机构太平洋证券股份有限公司 1 人；北京满世投资有限公司 1 人；基于公司已经披露的

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

30 日阳区东三调研华创证券有限责任公司 1 人；天弘基金管理有限公司 2 人；定期报告和临时公告

环中路 5 阳光资产管理股份有限公司 1 人；观富（北京）资产管理有内容，公司 2015 年度

号财富金限公司 1 人；长江证券股份有限公司 2 人；北京铖沣投资管及 2016 年 1 季度的生

融中心理有限责任公司 1 人；平安资产管理有限责任公司 1 人；英产经营情况，及近期行

大保险资产管理有限公司 1 人；融通基金管理有限公司 1 人；业发展趋势、重大事项

中国银河投资管理有限公司 1 人；中邮创业基金管理股份有进展和新业务开展情

限公司 1 人；长城财富资产管理股份有限公司 1 人；安邦资况等有关内容。

产管理有限责任公司 1 人；平安大华基金管理有限公司 1 人。

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规及规范性

文件和《公司章程》的规定，建立健全了内部控制规范，贯彻实施了相关控制措施，不断提升治理水平。

报告期内，公司董事会、监事会和经理层均能够严格按照规范性运作规则和内部管理制度的规定进行经营决策、行使权利和

承担义务等，确保公司能够在相关规则和制度的框架中规范地运作。能够按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容

和格式要求,真实、准确、完整、及时地报送和披露信息；能够确保公开地对待所有投资者，切实保护公司和全体投资者的

利益。

截至本报告期末，按照相关上市公司治理的规范性文件，公司法人治理结构合理，相关内部控制制度健全，公司日常运作合

理规范，公司依据《公司章程》及三会议事规则等一系列规章制度开展工作，保证股东大会、董事会、监事会、高管人员的

职责正常履行。

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类是否可获得

关联关联关联交易获批的交

关联交易关联关关联交关联交易交易金超过关联交易的同类披露披露

交易交易金额（万易额度

方系易内容定价原则额的比获批结算方式交易市日期索引

类型价格元）（万元）

例额度价

山西七四同一母参照市场货到验收公告

购买备件及

四五机械公司控价格，协 249.59 0.01% 1,000 否合格后付编号：

商品管件等

有限公司股议定价款 2016-3

3；公

新兴能源同一母参照市场货到验收

购买设备及告名

装备股份公司控价格，协 232.81 0.01% 1,000 否合格后付

商品管件称：

有限公司股议定价款

《 201

新兴河北同一母参照市场货到验收 6 年度

购买扁钢、材

冶金资源公司控价格，协 5,056.63 0.21% 30,000 否合格后付日常

商品料等

有限公司股议定价款关联

南京际华交易

同一母参照市场货到验收预计

三五二一购买

公司控材料等价格，协 124.65 0.01% 200 否合格后付 2016 公

特种装备商品

股议定价款年 04 告》；

有限公司

月 19 披露

山西清徐同一母参照市场货到验收日

购买媒体：

六六一七公司控材料等价格，协 0.13 0.00% 200 否合格后付

商品《中

机械厂股议定价款

国证

际华三五券

同一母参照市场货到验收

一七橡胶购买报》、

公司控材料等价格，协 552.83 0.02% 5,000 否合格后付

制品有限商品《证

股议定价款

公司券时

新兴河北同一母参照市场货到验收报》和

购买巨潮

工程技术公司控材料等价格，协 541.56 0.02% 5,000 否合格后付

商品资讯

有限公司股议定价款

网

际华三五同一母购买劳保用参照市场货到验收（ ww

0.25 0.00% 100 否

零二职业公司控商品品等价格，协合格后付 w.cnin

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

装有限公股议定价款 fo.com

司 .cn）。

西安际华

同一母参照市场货到验收

三五一一购买劳保用

公司控价格，协 2.18 0.00% 100 否合格后付

家纺有限商品品等

股议定价款

公司

同一母参照市场货到验收

中新联进购买

公司控材料等价格，协 2,639.45 0.11% 8,000 否合格后付

出口公司商品

股议定价款

际华三五

同一母参照市场货到验收

三六职业购买劳保用

公司控价格，协 48.46 0.00% 100 否合格后付

装有限公商品品等

股议定价款

司

青海际华同一母参照市场货到验收

购买

江源实业公司控材料等价格，协 403.81 0.02% 3,000 否合格后付

商品

有限公司股议定价款

新兴重工同一母参照市场货到验收

购买

投资有限公司控材料等价格，协 1,001.46 0.04% 5,000 否合格后付

商品

公司股议定价款

新兴重工

同一母参照市场货到验收

（天津）购买

公司控材料等价格，协 99.87 0.00% 1,000 否合格后付

国际贸易商品

股议定价款

有限公司

新兴际华参照市场

控股股接受承包费

集团有限价格，协 275.08 6.11% 2,000 否按单结算

东劳务等

公司议定价

新兴河北同一母修理费、参照市场

接受

冶金资源公司控工程费价格，协 372.02 8.27% 1,000 否按单结算

劳务

有限公司股等议定价

新兴河北同一母参照市场

接受设计费

工程技术公司控价格，协 330.68 7.35% 1,500 否按单结算

劳务等

有限公司股议定价

新兴际华按成本加

同一母燃动费

集团有限出售应分摊费

公司控及材料市场原则 529.58 7.24% 1,000 否

公司武安商品用协议定

股等

分公司价

按成本加

新兴河北同一母燃动费

出售应分摊费

冶金资源公司控及材料市场原则 6,463.22 88.39% 10,000 否

商品用协议定

有限公司股等

价

按成本加

新兴能源同一母燃动费

出售应分摊费

装备股份公司控及材料市场原则 303.76 4.15% 1,000 否

商品用协议定

有限公司股等

价

按成本加

新兴河北同一母

出售应分摊费

工程技术公司控材料等市场原则 0.13 0.00% 0.13 否

商品用协议定

有限公司股

价

按成本加

邯郸赵王同一母

出售燃动费应分摊费

宾馆有限公司控市场原则 15.25 0.21% 100 否

商品等用协议定

公司股

价

新兴际华控股股提供通讯服市场原则 2.44 0.28% 100 否按成本加

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

集团有限东劳务务费应分摊费

公司用协议定

价

按成本加

新兴能源同一母

提供通讯服应分摊费

装备股份公司控市场原则 2.98 0.35% 2.98 否

劳务务费用协议定

有限公司股

价

按成本加

新兴河北同一母

提供通讯服应分摊费

冶金资源公司控市场原则 1.91 0.22% 100 否

劳务务费用协议定

有限公司股

价

按成本加

邯郸赵王同一母

提供通讯服应分摊费

宾馆有限公司控市场原则 0.19 0.02% 50 否

劳务务费用协议定

公司股

价

新兴际华按成本加

同一母

凌云医药提供通讯服应分摊费

公司控市场原则 1.07 0.13% 50 否

化工有限劳务务费用协议定

股

公司价

按成本加

同一母

中新联进提供通讯服应分摊费

公司控市场原则 0.53 0.06% 0.53 否

出口公司劳务务费用协议定

股

价

新兴际华

控股股租赁土地租 167.61

集团有限市场原则 100% 335 否协议定价

东土地赁费

公司

合计 -- -- 19,420.13 -- 76,938.64 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内报告期内，没有交易金额大幅超过公司预计总金额的关联交易事项发生。

的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

不适用

的原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、融资租赁

公司全资子公司芜湖新兴分别于 2012 年 9 月和 2013 年 2 月与交银金融租赁有限责任公司签订《融资租赁合同》，融资金额

共计 5 亿元。2014 年 7 月芜湖新兴与中海油国际融资租赁有限公司签订《融资租赁合同》，租赁设备分两批起租，设备转让

价款分两笔支付，合计支付 8000 万美元的融资租赁款，2016 年 5 月双方签订《补充协议》，将剩余租金币种变更为人民币，

在剩余的租赁期内按原合同约定期支付。2016 年 4 月芜湖新兴与中海油国际融资租赁有限公司签订《融资租赁合同》，融资

金额 5 亿元的融资租赁款。

融资租赁租入固定资产情况：

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及构筑物 1,505,211,438.69 400,902,774.97 1,104,308,663.72

机器设备 2,272,792,433.30 413,451,247.59 1,859,341,185.71

合计 3,778,003,871.99 814,354,022.56 2,963,649,849.43

2、土地租赁

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

按公司与新兴际华集团签署的《土地租赁协议》及《2002 年土地租赁协议之补充协议》，公司承租新兴际华集团位于邯郸市

石化街 4 号的邯市国用（2002）字第 F010003 号、第 F010001 号《国有土地使用证》和位于武安市店头村南的武国用（2001）

字第 149 号《国有土地使用证》项下总计 473,849.40 平方米的土地使用权，期限为 2007 年 1 月 1 日至 2037 年 3 月 31 日，

年租金为 87.41 万元。

按公司与新兴际华集团签署的《土地租赁协议（2007）》，公司承租新兴际华集团位于河北省武安市磁山镇上洛阳村北的武国

用（2007）第 102 号、磁山镇店头村南的武国用（2007）第 103 号和午汲镇上泉村北的武国用（2007）第 104 号《国有土地

使用证》项下总计 1,395,728.39 平方米的土地使用权，期限为 2007 年 4 月 1 日至 2037 年 3 月 31 日计 30 年。其中第 102、

103 号项下土地年租金为 247.80 万元；第 104 号项下 30 年租金为 1,175.00 万元，分期缴付。

2016 年上半年实际支付土地租赁费用 167.605 万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司与子公司之间担保情况

担保对象名担保额度相关公告实际发生日期（协担保是否履行是否为关联

担保额度实际担保金额担保类型

称披露日期议签署日）期完毕方担保

芜湖新兴 2014 年 06 月 25 日 49,608 2016 年 04 月 25 日 36,227.89 连带责任保证 3 年否否

铸管香港 2013 年 05 月 31 日 30,000 2016 年 03 月 23 日 31,000 连带责任保证 1 年否否

铸管香港 2013 年 04 月 17 日 6,700 2016 年 01 月 13 日 6,900 连带责任保证 1 年否否

铸管新疆 2015 年 10 月 13 日 50,000 2015 年 10 月 30 日 41,620.09 连带责任保证 3 年否否

新兴际华融

2015 年 10 月 13 日 50,000 2015 年 12 月 26 日 29,400 连带责任保证 5 年否否

资租赁

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实际发生

0 74,127.89

合计（B1）额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担保余额

830,408 145,147.98

额度合计（B3）合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保对象名担保额度相关公告实际发生日期（协担保是否履是否为关联

担保额度实际担保金额担保类型

称披露日期议签署日）期行完毕方担保

和合矿业 2014 年 04 月 08 日 12,013.40 2015 年 09 月 21 日 12,000 连带责任保证 1年否否

铸管新疆 2015 年 05 月 19 日 60,000 2016 年 4 月 29 日 10,000 连带责任保证 6 个月否否

铸管新疆 2015 年 05 月 19 日 60,000 2016 年 5 月 11 日 10,000 连带责任保证 6 个月否否

铸管新疆 2015 年 05 月 19 日 60,000 2016 年 3 月 8 日 15,000 连带责任保证 1年否否

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实际发生

75,000 35,000

合计（C1）额合计（C2）

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担保余额

383,207 47,000

额度合计（C3）合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合计

75,000 109,127.89

（A1+B1+C1）（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合计

1,213,615 192,147.98

（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.19%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 0

的债务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺时承诺履行

承诺事由承诺方承诺内容

间期限情况

股改承诺

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收购报告书或权益变动

报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

2008 年 6 月，应本公司增发 3 亿股 A 股方案申请过程中要求，

新兴际华集团承诺：1、避免与本公司产生同业竞争；2、授予

本公司选择权：新兴际华集团或其控股子公司与本公司存在同

业竞争时，由本公司选择国家法律、法规及有关监管部门许可

的并符合本公司利益的方式，对上述同业竞争加以解决，包括

但不限于：（1）要求新兴际华集团或其控股子公司停止生产构

新兴际华成同业竞争的产品及／或停止经营构成同业竞争的业务；（2） 2008 年正在严格

集团要求新兴际华集团或其控股子公司将构成同业竞争的业务转让 6 月 1 日履行履行

给无关联的第三方；（3）将构成同业竞争的业务以收购、委托

经营、租赁、承包等方式纳入到本公司经营。新兴际华集团将

无条件满足本公司依据本条承诺作出的选择及根据其其选择所

作出的要求；3）新兴际华集团在承诺函中所作承诺，将同样适

用于新兴际华集团的控股子公司，新兴际华集团将在合法权限

内促成其控股子公司履行承诺函中承诺的义务。

首次公开发行或再融资 2016 年 2 月，应本公司定向增发 A 股方案申请过程中要求，新

时所作承诺兴际华集团承诺：1、自 2016 年 2 月 29 日起至本公司本次非公

开发行股票完成后六个月内（以下简称“承诺期间”），新兴际 2016 年

新兴际华正在严格

华没有在承诺期间减持本公司股份的计划，新兴际华承诺不进 2 月 29

集团履行履行

行减持行动；2、新兴际华集团将强化对所控制企业的管理措施，日

避免新兴际华集团控制的企业在承诺期间减持新兴铸管股份；

3、承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。

2016 年 2 月，应本公司定向增发 A 股方案申请过程中要求，公

司董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行

做出如下承诺：1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者

公司全体

个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对个 2016 年

董事、高正在严格

人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其 2 月 29

级管理人履行履行

履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员日

员

会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、

承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的

执行情况相挂钩。

新兴际华集团为本公司在 2011 年度的公司债券发行出具了担保

其他对公司中小股东所新兴际华函，承诺对本次债券本息的到期兑付提供全额无条件不可撤销 2011 年正在严格

作承诺集团连带责任保证担保。担保范围包括债券本金及利息、违约金、 3 月 1 日履行履行

损害赔偿金和实现债权的费用。

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原因

不适用

及下一步计划（如有）

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

本报告期，公司所有重大事项的公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮资讯网》上（http://www.cninfo.com.cn）。

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是

1、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额（万元）利率还本付息方式

新兴铸管股份有限公 2011 年 03 2021 年 03 按年付息，到

11 新兴 02 112027 100,000 5.39%

司 2011 年公司债券月 18 日月 18 日期一次还本

公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所

投资者适当性安排无

公司已于 2016 年 3 月 18 日支付了“11 新兴 01”和“11 新兴 02”2015 年 3 月 18

报告期内公司债券的付息兑付情况日至 2016 年 3 月 17 日期间的利息，并于 2016 年 3 月 18 日按照偿债计划完成“11

新兴 01”的兑付工作。

公司债券附发行人或投资者选择权条

款、可交换条款等特殊条款的，报告期不适用

内相关条款的执行情况（如适用）。

注：新兴铸管股份有限公司于 2011 年 3 月 18 日发行的新兴铸管股份有限公司 2011 年公司债券（简称“11 新兴 01”、债券

代码 112026）至 2016 年 3 月 18 日期满 5 年。新兴铸管股份有限公司已按照《新兴铸管股份有限公司公开发行 2011 年公司

债券募集说明书》和《新兴铸管股份有限公司 2011 年公司债券上市公告书》等有关条款约定及规定按时完成“11 新兴 01”

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

兑付工作并公告，兑付本金为“11 新兴 01”（5 年期品种）发行总额人民币 30 亿元，即每 10 张“11 新兴 01”兑付本金人

民币 1,000 元。

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

北京市西城区金融大街

瑞银证券有限责联系人电（010）58328768；

名称办公地址 7 号英蓝国际金融中心联系人杨矛；王毅

任公司话（010）58328306

12 层、15 层

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

名称联合信用评级有限公司办公地址北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层

报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，

不适用

变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）

3、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序募集资金严格按照募集说明书相关约定试用并履行相关程序

年末余额（万元） 0

募集资金专项账户运作情况募集资金专项账户严格按照募集说明书相关约定运作

募集资金使用是否与募集说明书承诺的用

是

途、使用计划及其他约定一致

4、公司债券信息评级情况

2016年6月15日，联合信用评级有限公司对本公司及本公司已发行的“11新兴02”的信用状况进行了跟踪分析，维持本公司主

体长期信用等级为AA+，维持公司发行的“11新兴02”公司债券信用等级为AAA。具体详情请见本公司于2015年6月17日在巨

潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等证券监管部门指定的信息披露媒体公告的《新兴铸管股份有限公司公司债券2016年跟踪

评级分析报告》。

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内，公司已发行的“11新兴01”和“11新兴02”公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施按照《新兴铸管股份

有限公司公开发行2011年公司债券募集说明书》有关条款约定执行，未发生变更。公司已按照偿债计划于2016年3月18日支

付了“11新兴01”和“11新兴02”2015年3月18日至2016年3月17日期间的利息，并于2016年3月18日按照偿债计划完成“11新兴

01”兑付。

本次债券由新兴际华集团提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保，担保范围为本次债券本金及利息、违约金、损害赔偿

金和实现债券的费用。

6、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内，公司未发生需召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

“11新兴01”和“11新兴02”公司债券受托管理人为瑞银证券有限责任公司，2016年5月7日，瑞银证券有限责任公司出具了《新

兴铸管股份有限公司2011年公司债券受托管理实务报告（2015年度）》。具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

等证券监管部门指定的信息披露媒体上发布的相关公告。

8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率 87.88% 101.76% -13.88%

资产负债率 63.78% 64.01% -0.23%

速动比率 61.73% 73.21% -11.48%

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 2.23 2.43 -8.23%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

□ 适用 √ 不适用

9、截至报告期末的资产权利受限情况

公司截至报告期末，所有权或使用权受到限制的资产：

项目期末账面价值受限原因

货币资金 328,701,664.58 保证金

应收票据 1,406,383,376.60 质押

存货 681,004,881.77 抵押

固定资产 2,921,032,508.76 抵押

无形资产 29,120,942.14 抵押

合计 5,366,243,373.85

10、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期，公司未发生对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

公司在银行等金融机构的资信情况良好，与国内主要商业银行保持着良好的长期合作关系。截止报告期末，公司共获得银行

授信额度为352.30亿元，其中已使用157.50亿元，报告期偿还银行贷款51.78亿元。

13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

新兴铸管股份有限公司于2011年3月18日发行的新兴铸管股份有限公司2011年公司债券（简称“11新兴01”、债券代码112026）

至2016年3月18日期满5年。新兴铸管股份有限公司已按照《公开发行公司债券募集说明书》和《公司债券上市公告书》等有

关约定及规定按时完成“11新兴01”兑付工作并公告。

14、报告期内发生的重大事项

报告期，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。

15、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行公积金

数量比例送股其他小计数量比例

新股转股

一、有限售条件股份 1,496,462 0.04% -1,156,086 -1,156,086 340,376 0.01%

3、其他内资持股 1,496,462 0.04% -1,156,086 -1,156,086 340,376 0.01%

境内自然人持股 1,496,462 0.04% -1,156,086 -1,156,086 340,376 0.01%

二、无限售条件股份 3,641,810,899 99.96% 1,156,086 1,156,086 3,642,966,985 99.99%

1、人民币普通股 3,641,810,899 99.96% 1,156,086 1,156,086 3,642,966,985 99.99%

三、股份总数 3,643,307,361 100.00% 0 0 3,643,307,361 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数 195,585 0

股股东总数（如有）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限质押或冻

报告期末持持有无限售条结情况

持股比报告期内增售条件的

股东名称股东性质有的普通股件的普通股数

例减变动情况普通股数股份数

数量量

量状态量

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

新兴际华集团有限公司国有法人 45.38% 1,653,152,877 0 0 1,653,152,877

全国社保基金一零八组合其他 0.88% 31,999,876 31,999,876 0 31,999,876

中国农业银行股份有限公司－富

国中证国有企业改革指数分级证其他 0.70% 25,609,109 -34543527 0 25,609,109

券投资基金

全国社保基金一零五组合其他 0.65% 23,808,090 23,808,090 0 23,808,090

全国社保基金一一八组合其他 0.45% 16,499,831 16,499,831 0 16,499,831

全国社保基金四一四组合其他 0.41% 14,999,999 14,999,999 0 14,999,999

李格兰境内自然人 0.35% 12,594,128 12,594,128 0 12,594,128

国泰君安金融控股有限公司－客其他 0.28% 10,248,100 10,248,100 0 10,248,100

户资金其他 0.27% 9,686,500 9,686,500 0 9,686,500

融创 2 号资产管理计划境内自然人 0.26% 9,624,193 9,624,193 0 9,624,193

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10

无

名普通股股东的情况（如有）

国有法人股股东新兴际华集团与其他股东之间不存在关联关系；未知其余

上述股东关联关系或一致行动的说明股东之间是否存在关联关系及是否属《上市公司股东持股变动信息披露管

理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售条件普股份种类

股东名称

通股股份数量股份种类数量

新兴际华集团有限公司 1,653,152,877 人民币普通股 1,653,152,877

全国社保基金一零八组合 31,999,876 人民币普通股 31,999,876

中国农业银行股份有限公司－富国中证国有企业改革指数 25,609,109 人民币普通股 25,609,109

分级证券投资基金 23,808,090 人民币普通股 23,808,090

全国社保基金一一八组合 16,499,831 人民币普通股 16,499,831

全国社保基金四一四组合 14,999,999 人民币普通股 14,999,999

李格兰 12,594,128 人民币普通股 12,594,128

国泰君安金融控股有限公司－客户资金 10,248,100 人民币普通股 10,248,100

新沃基金－民生银行－新沃中睿融创 2 号资产管理计划 9,686,500 人民币普通股 9,686,500

郑晓芳 9,624,193 人民币普通股 9,624,193

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售国有法人股股东新兴际华集团与其他股东之间不存在关联关

条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一系；未知其余股东之间是否存在关联关系及是否属《上市公司

致行动的说明股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如以下股东均通过信用担保账户持有公司股票：李格兰持有

有） 12,594,128 股，郑晓芳持有 9,624,193 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

本期增持本期减持期初被授予本期被授予期末被授予的限

任职状期初持股期末持股

姓名职务股份数量股份数量的限制性股的限制性股制性股票数量

态数（股）数（股）

（股）（股）票数量（股）票数量（股）（股）

郭士进董事长现任

汪金德董事现任

孟福利董事现任 305,404 305,404

李成章董事、总经理现任 3,375 3,375

程爱民董事现任 27,000 27,000

何齐书董事现任

祁怀锦独立董事现任

张立波独立董事现任

郑玉春独立董事现任

高雅巍监事会主席现任

闫兴民监事现任

王艳监事现任 5,625 5,625

王昌辉监事现任 19,500 6,000 25,500

赵铭监事现任

副总经理、董

曾耀赣现任 86,931 86,931

事会秘书

刘跃强副总经理现任

王学柱副总经理现任

许国方副总经理现任

李新创独立董事离任

合计 -- -- 447,835 6,000 453,835

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

张立波独立董事被选举 2016 年 03 月 17 日原独立董事李新创离任

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告全文

李新创独立董事离任 2016 年 03 月 17 日个人原因

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：新兴铸管股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 4,054,984,554.43 5,162,011,207.22

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,772,800.00 625,000.00

衍生金融资产

应收票据 3,208,325,593.90 3,163,048,018.46

应收账款 1,763,035,493.31 1,577,563,604.33

预付款项 2,077,326,658.73 1,845,721,391.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 147,218,239.56 108,038,795.69

应收股利 2,455,434.54 2,455,434.54

其他应收款 3,944,612,169.54 3,978,731,288.72

买入返售金融资产

存货 6,775,130,021.79 6,479,147,977.79

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 567,014,000.00 567,014,000.00

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

其他流动资产 213,200,000.00 207,200,000.00

流动资产合计 22,769,074,965.80 23,091,556,718.49

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 160,108,761.70 160,099,393.53

持有至到期投资 -

长期应收款 422,534,955.02 358,256,712.64

长期股权投资 5,412,391,059.22 5,420,777,081.14

投资性房地产 -

固定资产 16,741,361,539.13 16,579,139,736.10

在建工程 4,598,235,282.59 4,259,829,417.11

工程物资 76,489,532.16 82,698,570.34

固定资产清理 -

生产性生物资产

油气资产

无形资产 709,384,953.04 717,838,088.36

开发支出 -

商誉 32,989,431.21 32,989,431.21

长期待摊费用 653,333.33 665,000.00

递延所得税资产 103,388,051.31 103,352,556.04

其他非流动资产 72,355,056.81 64,083,449.27

非流动资产合计 28,329,891,955.52 27,779,729,435.74

资产总计 51,098,966,921.32 50,871,286,154.23

流动负债：

短期借款 10,836,610,672.00 9,645,170,399.99

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,409,615,186.28 2,573,276,755.08

应付账款 5,662,564,056.82 5,742,053,075.99

预收款项 2,296,773,166.92 2,765,118,957.55

卖出回购金融资产款

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 209,907,099.92 205,169,117.06

应交税费 -499,164,870.04 -426,285,524.53

应付利息 91,504,396.09 203,224,961.50

应付股利 153,768,334.72 154,140,734.72

其他应付款 1,030,540,181.07 880,282,411.46

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 716,412,388.40 949,433,380.44

其他流动负债 3,000,000,000.00

流动负债合计 25,908,530,612.18 22,691,584,269.26

非流动负债：

长期借款 2,336,587,938.25 2,307,587,938.25

应付债券 2,537,444,841.98 5,534,306,242.01

其中：优先股

永续债

长期应付款 1,381,420,698.84 1,596,570,710.40

长期应付职工薪酬

专项应付款 22,230,000.00 23,147,563.91

预计负债 -

递延收益 113,433,964.57 118,010,574.11

递延所得税负债 291,233,369.09 291,233,369.09

其他非流动负债

非流动负债合计 6,682,350,812.73 9,870,856,397.77

负债合计 32,590,881,424.91 32,562,440,667.03

所有者权益：

股本 3,643,307,361.00 3,643,307,361.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 7,268,470,796.62 7,268,470,796.62

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

减：库存股

其他综合收益 10,007,877.78 9,188,835.50

专项储备 60,275,821.72 54,871,990.27

盈余公积 1,051,561,318.84 1,017,490,074.94

一般风险准备

未分配利润 5,143,482,972.36 4,988,935,126.54

归属于母公司所有者权益合计 17,177,106,148.32 16,982,264,184.87

少数股东权益 1,330,979,348.09 1,326,581,302.33

所有者权益合计 18,508,085,496.41 18,308,845,487.20

负债和所有者权益总计 51,098,966,921.32 50,871,286,154.23

法定代表人：李成章主管会计工作负责人：曾耀赣会计机构负责人：赵文燕

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 2,291,719,321.99 2,215,730,290.88

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,772,800.00 625,000.00

衍生金融资产

应收票据 1,793,373,186.54 1,522,889,120.34

应收账款 1,545,297,620.51 1,390,543,143.05

预付款项 463,273,334.14 320,931,302.01

应收利息 118,609,174.07 78,797,587.58

应收股利 171,062,105.71 91,109,705.71

其他应收款 2,981,103,968.36 2,295,704,251.59

存货 1,348,312,548.85 1,572,238,215.50

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 695,000,000.00 695,000,000.00

流动资产合计 11,423,524,060.17 10,183,568,616.66

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

长期股权投资 13,706,039,322.41 13,533,741,423.34

投资性房地产

固定资产 2,916,919,584.28 2,998,888,054.62

在建工程 573,353,415.04 307,049,836.72

工程物资 2,717,889.19 2,719,738.29

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 32,992,122.11 33,777,246.70

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 41,314,754.06 41,645,735.61

其他非流动资产

非流动资产合计 17,273,337,087.09 16,917,822,035.28

资产总计 28,696,861,147.26 27,101,390,651.94

流动负债：

短期借款 4,603,248,000.00 3,566,636,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,036,853,629.27 1,053,495,642.00

应付账款 3,014,068,716.12 2,636,295,496.14

预收款项 1,476,742,335.92 1,547,990,618.30

应付职工薪酬 61,729,459.59 67,445,989.77

应交税费 -244,000,023.14 -298,909,859.86

应付利息 47,799,319.01 166,183,889.00

应付股利 66,126,115.11 66,126,115.11

其他应付款 748,675,020.78 748,188,567.32

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 3,000,000,000.00

流动负债合计 13,811,242,572.66 9,553,452,457.78

非流动负债：

长期借款

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

应付债券 993,561,606.14 3,991,227,381.61

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 19,830,000.00 19,830,000.00

预计负债

递延收益 80,557,246.09 83,472,461.68

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,093,948,852.23 4,094,529,843.29

负债合计 14,905,191,424.89 13,647,982,301.07

所有者权益：

股本 3,643,307,361.00 3,643,307,361.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 7,376,675,839.64 7,376,675,839.64

减：库存股

其他综合收益 17,372,411.28 17,372,411.28

专项储备 26,177,766.77 28,628,834.31

盈余公积 1,051,561,318.84 1,017,490,074.94

未分配利润 1,676,575,024.84 1,369,933,829.70

所有者权益合计 13,791,669,722.37 13,453,408,350.87

负债和所有者权益总计 28,696,861,147.26 27,101,390,651.94

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 26,930,709,440.67 26,832,757,231.57

其中：营业收入 26,930,709,440.67 26,832,757,231.57

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

二、营业总成本 26,738,044,294.50 27,288,317,323.05

其中：营业成本 25,475,285,776.21 25,904,221,409.99

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 36,175,405.01 40,697,540.44

销售费用 506,682,251.32 533,136,241.43

管理费用 346,784,950.61 370,823,086.02

财务费用 367,750,011.26 422,921,153.81

资产减值损失 5,365,900.09 16,517,891.36

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,945,000.00 -230,000.00

投资收益（损失以“－”号填列） 7,040,604.97 687,659,619.54

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,386,021.92 237,893,088.29

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 206,650,751.14 231,869,528.06

加：营业外收入 50,402,155.19 73,976,018.03

其中：非流动资产处置利得 794,399.93 367,672.38

减：营业外支出 8,186,018.99 4,679,084.33

其中：非流动资产处置损失 7,404,798.31 4,141,789.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 248,866,887.34 301,166,461.76

减：所得税费用 50,499,440.44 28,740,349.13

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,367,446.90 272,426,112.63

归属于母公司所有者的净利润 188,619,089.72 348,953,060.10

少数股东损益 9,748,357.18 -76,526,947.47

六、其他综合收益的税后净额 1,366,631.83 -67,401,897.31

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 819,042.28 -71,664,906.33

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 819,042.28 -71,664,906.33

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

-81,611,927.37

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -6,557.72 9,947,021.04

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 825,600.00

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 547,589.55 4,263,009.02

七、综合收益总额 199,734,078.73 205,024,215.32

归属于母公司所有者的综合收益总额 189,438,132.00 277,288,153.77

归属于少数股东的综合收益总额 10,295,946.73 -72,263,938.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0518 0.0958

（二）稀释每股收益 0.0518 0.0958

法定代表人：李成章主管会计工作负责人：曾耀赣会计机构负责人：赵文燕

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 7,706,771,336.96 9,977,598,794.74

减：营业成本 7,154,583,073.13 9,505,752,552.33

营业税金及附加 22,672,021.67 14,627,448.83

销售费用 300,613,720.14 287,896,651.73

管理费用 116,466,836.24 126,591,343.94

财务费用 67,049,773.25 123,490,072.89

资产减值损失 510,156.93 8,545,047.99

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,945,000.00 -20,000.00

投资收益（损失以“－”号填列） 309,324,399.07 812,220,956.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,459,000.93 213,917,958.49

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 361,145,154.67 722,896,633.78

加：营业外收入 4,134,371.04 10,359,165.51

其中：非流动资产处置利得 23,559.89 346,405.67

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

减：营业外支出 7,447,911.33 3,867,626.79

其中：非流动资产处置损失 7,402,622.32 3,866,063.03

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 357,831,614.38 729,388,172.50

减：所得税费用 17,119,175.34 6,735,924.84

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 340,712,439.04 722,652,247.66

五、其他综合收益的税后净额 -81,611,927.37

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -81,611,927.37

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

-81,611,927.37

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 340,712,439.04 641,040,320.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 19,273,994,284.40 18,696,246,640.02

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 36,631,258.87 29,465,222.95

收到其他与经营活动有关的现金 275,683,906.60 161,479,492.75

经营活动现金流入小计 19,586,309,449.87 18,887,191,355.72

购买商品、接受劳务支付的现金 18,321,028,479.01 16,886,139,835.36

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 844,500,099.42 867,614,578.73

支付的各项税费 531,403,135.76 590,492,182.25

支付其他与经营活动有关的现金 380,741,519.74 403,790,059.63

经营活动现金流出小计 20,077,673,233.93 18,748,036,655.97

经营活动产生的现金流量净额 -491,363,784.06 139,154,699.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 28,942,274.21

取得投资收益收到的现金 6,390,896.26 27,500,743.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 122,660.00 287,100.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 35,455,830.47 27,787,843.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 907,690,903.94 462,340,218.25

投资支付的现金 13,516,491.02 253,359,843.11

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 921,207,394.96 715,700,061.36

投资活动产生的现金流量净额 -885,751,564.49 -687,912,217.81

三、筹资活动产生的现金流量：

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

吸收投资收到的现金 - 149,804,016.87

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 9,199,893,901.18 5,332,965,519.45

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00 600,000,000.00

筹资活动现金流入小计 9,699,893,901.18 6,082,769,536.32

偿还债务支付的现金 8,286,330,589.39 5,416,420,989.83

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 403,321,196.65 541,767,999.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 638,155,443.41 178,245,469.03

筹资活动现金流出小计 9,327,807,229.45 6,136,434,458.43

筹资活动产生的现金流量净额 372,086,671.73 -53,664,922.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,693,607.72 1,633,916.17

五、现金及现金等价物净增加额 -993,335,069.10 -600,788,524.00

加：期初现金及现金等价物余额 4,719,617,958.95 4,698,310,153.96

六、期末现金及现金等价物余额 3,726,282,889.85 4,097,521,629.96

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,167,146,513.17 8,880,067,064.79

收到的税费返还 - 2,031,050.44

收到其他与经营活动有关的现金 27,599,028.95 37,420,729.30

经营活动现金流入小计 8,194,745,542.12 8,919,518,844.53

购买商品、接受劳务支付的现金 7,133,687,344.79 7,948,654,631.24

支付给职工以及为职工支付的现金 395,414,466.31 384,409,574.07

支付的各项税费 173,037,432.70 174,701,211.74

支付其他与经营活动有关的现金 421,830,129.66 279,306,904.17

经营活动现金流出小计 8,123,969,373.46 8,787,072,321.22

经营活动产生的现金流量净额 70,776,168.66 132,446,523.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 25,942,274.21

取得投资收益收到的现金 132,561,896.26 200,000,000.00

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,660.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

收到其他与投资活动有关的现金 - 766,000,000.00

投资活动现金流入小计 158,506,830.47 966,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 100,245,266.68 10,328,477.34

投资支付的现金 167,613,546.30 403,533,850.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

支付其他与投资活动有关的现金 611,104,506.62 1,481,527,514.74

投资活动现金流出小计 878,963,319.60 1,895,389,842.08

投资活动产生的现金流量净额 -720,456,489.13 -929,389,842.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 -

取得借款收到的现金 6,354,670,000.00 2,009,583,769.00

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 -

筹资活动现金流入小计 6,354,670,000.00 2,009,583,769.00

偿还债务支付的现金 5,561,890,147.10 1,888,016,204.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,573,326.18 172,810,798.04

支付其他与筹资活动有关的现金 -

筹资活动现金流出小计 5,639,463,473.28 2,060,827,002.58

筹资活动产生的现金流量净额 715,206,526.72 -51,243,233.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,962,824.86 1,920,163.45

五、现金及现金等价物净增加额 75,489,031.11 -846,266,388.90

加：期初现金及现金等价物余额 2,215,730,290.88 2,989,426,775.80

六、期末现金及现金等价物余额 2,291,219,321.99 2,143,160,386.90

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目具一般

减：库少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润

其存股

先续准备

他

股债

一、上年期末余额 3,643,307,361.00 7,268,470,796.62 9,188,835.50 54,871,990.27 1,017,490,074.94 4,988,935,126.54 1,326,581,302.33 18,308,845,487.20

加：会计政策变

更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初余额 3,643,307,361.00 7,268,470,796.62 9,188,835.50 54,871,990.27 1,017,490,074.94 4,988,935,126.54 1,326,581,302.33 18,308,845,487.20

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 819,042.28 5,403,831.45 34,071,243.90 154,547,845.82 4,398,045.76 199,240,009.21

列）

（一）综合收益总额 819,042.28 188,619,089.72 9,745,546.73 199,183,678.73

（二）所有者投入和

550,400.00 550,400.00

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

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3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他 550,400.00 550,400.00

（三）利润分配 34,071,243.90 -34,071,243.90 -5,556,600.00 -5,556,600.00

1．提取盈余公积 34,071,243.90 -34,071,243.90 -

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备 5,403,831.45 -341,300.97 5,062,530.48

1．本期提取 29,983,963.77 1,947,866.59 31,931,830.36

2．本期使用 24,580,132.32 2,289,167.56 26,869,299.88

（六）其他

四、本期期末余额 3,643,307,361.00 7,268,470,796.62 10,007,877.78 60,275,821.72 1,051,561,318.84 5,143,482,972.36 1,330,979,348.09 18,508,085,496.41

上年金额

单位：元

上期

项目

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

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其他权益工具

一般

永减：库

股本优先其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润

续存股

股他准备

债

一、上年期末余额 3,643,307,361.00 7,268,516,491.65 113,187,818.36 35,179,190.77 914,011,276.69 4,638,523,398.47 1,090,766,690.68 17,703,492,227.62

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 3,643,307,361.00 7,268,516,491.65 113,187,818.36 35,179,190.77 914,011,276.69 4,638,523,398.47 1,090,766,690.68 17,703,492,227.62

三、本期增减变动

金额（减少以“－” -45,695.03 -103,998,982.86 19,692,799.50 103,478,798.25 350,411,728.07 235,814,611.65 605,353,259.58

号填列）

（一）综合收益总

-103,998,982.86 599,622,820.76 -131,889,352.92 363,734,484.98

额

（二）所有者投入

-45,695.03 368,175,478.48 368,129,783.45

和减少资本

1．股东投入的普

367,027,701.55 367,027,701.55

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 -45,695.03 1,147,776.93 1,102,081.90

（三）利润分配 103,478,798.25 -249,211,092.69 -145,732,294.44

1．提取盈余公积 103,478,798.25 -103,478,798.25

2．提取一般风险

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准备

3．对所有者（或

-145,732,294.44 -145,732,294.44

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 19,692,799.50 -471,513.91 19,221,285.59

1．本期提取 59,780,245.58 4,671,604.28 64,451,849.86

2．本期使用 40,087,446.08 5,143,118.19 45,230,564.27

（六）其他

四、本期期末余额 3,643,307,361.00 7,268,470,796.62 9,188,835.50 54,871,990.27 1,017,490,074.94 4,988,935,126.54 1,326,581,302.33 18,308,845,487.20

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 3,643,307,361.00 7,376,675,839.64 17,372,411.28 28,628,834.31 1,017,490,074.94 1,369,933,829.70 13,453,408,350.87

加：会计政策变更

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 3,643,307,361.00 7,376,675,839.64 17,372,411.28 28,628,834.31 1,017,490,074.94 1,369,933,829.70 13,453,408,350.87

三、本期增减变动金额

-2,451,067.54 34,071,243.90 306,641,195.14 338,261,371.50

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 340,712,439.04 340,712,439.04

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 34,071,243.90 -34,071,243.90 -

1．提取盈余公积 34,071,243.90 -34,071,243.90 -

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -2,451,067.54 -2,451,067.54

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1．本期提取 7,194,600.00 7,194,600.00

2．本期使用 9,645,667.54 9,645,667.54

（六）其他

四、本期期末余额 3,643,307,361.00 7,376,675,839.64 17,372,411.28 26,177,766.77 1,051,561,318.84 1,676,575,024.84 13,791,669,722.37

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 3,643,307,361.00 7,376,675,839.64 124,787,248.54 21,865,730.52 914,011,276.69 584,356,939.93 12,665,004,396.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 3,643,307,361.00 7,376,675,839.64 124,787,248.54 21,865,730.52 914,011,276.69 584,356,939.93 12,665,004,396.32

三、本期增减变动金额

-107,414,837.26 6,763,103.79 103,478,798.25 785,576,889.77 788,403,954.55

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 1,034,787,982.46 1,034,787,982.46

（二）所有者投入和减

-107,414,837.26 -107,414,837.26

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他 -107,414,837.26 -107,414,837.26

（三）利润分配 103,478,798.25 -249,211,092.69 -145,732,294.44

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

1．提取盈余公积 103,478,798.25 -103,478,798.25

2．对所有者（或股东）

-145,732,294.44 -145,732,294.44

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 6,763,103.79 6,763,103.79

1．本期提取 19,927,200.00 19,927,200.00

2．本期使用 13,164,096.21 13,164,096.21

（六）其他

四、本期期末余额 3,643,307,361.00 7,376,675,839.64 17,372,411.28 28,628,834.31 1,017,490,074.94 1,369,933,829.70 13,453,408,350.87

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三、公司基本情况

(一) 公司概况

新兴铸管股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中国人民解放军总后勤部以[1997]

后生字第 86 号文批准筹建，由国务院国有资产监督管理委员会所属的新兴际华集团有限公司（以

下简称“新兴际华集团”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1997 年 5 月

24 日办理工商注册登记正式成立，1997 年 6 月在深圳证券交易所上市；所属行业为金属制品类。

公司于 2016 年 2 月 25 日取得统一社会信用代码为 91130400104365768G 的企业法人营业执照，法

定代表人为李成章。

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 364,330.74 万股，注册资本为 364,330.74 万元，

公司注册地址及办公地址为河北省武安市上洛阳村北（2672 厂区）。本公司以钢铁生产为基础，以

铸管为主导，是我国球墨铸铁管及管件最大生产基地。本公司经营范围：离心球墨铸铁管、灰铁

排水管、新型复合管材及配套管件；铸造及机械设备及相关产品、焦炭及其副产品粗苯、焦油、

农用化肥硫氨等、氧气制备及其副产品氩气、氮气的生产、销售（安全生产许可证有效期至 2017

年 10 月 11 日）；钢铁冶炼及压延加工；钢铁、铸管生产过程的副产品及相关辅助材料的销售；与

上述业务相关的技术开发、技术服务、工程设计、工程建设承包（凭资质证书经营）；受托代收电

费服务；货物和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；与上述业务

相关的原材料（铁矿石、铁精粉、烧结矿、球团矿、焦炭、焦粉、焦粒）、合金料、钢材的销售。

本公司的母公司为新兴际华集团有限公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员

会。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 19 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

河北新兴铸管有限公司

邯郸新兴发电有限责任公司

四川省川建管道有限公司

新兴铸管集团武安铭泰物流有限公司

新兴际华河北资源开发有限公司

芜湖新兴铸管有限责任公司

芜湖新兴冶金资源综合利用技术有限公司

芜湖新兴新材料产业园有限公司

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

子公司名称

芜湖新兴投资开发有限责任公司

桃江新兴管件有限责任公司

新兴铸管新疆控股集团有限公司

拜城县新峰贸易有限公司

新疆新兴科工国际贸易有限公司

新兴铸管乌鲁木齐矿业投资有限公司

新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司

新兴铸管兆融新疆矿业有限公司

新兴铸管巴州兆融矿业有限公司

新疆天聚鸿业矿业有限公司

新兴铸管兆丰新疆矿业有限公司

新兴铸管新疆有限公司

新疆金特钢铁股份有限公司

新兴铸管新疆矿业开发有限公司

乌鲁木齐新兴金特酒店有限公司

和静县盛源矿业有限责任公司

巴州金特卡德矿业有限公司

新疆中天山矿业开发投资有限公司

邯郸新兴特种管材有限公司

四川三洲精密钢管有限公司

黄石新兴管业有限公司

新兴铸管国际发展有限公司

新兴铸管沙特有限责任公司

新兴铸管集团资源投资发展有限公司

新兴铸管（香港）有限公司

新兴国际投资有限公司

新兴铸管（卢森堡）有限公司

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

子公司名称

新兴铸管（加拿大）有限公司

新兴际华融资租赁有限公司

新兴铸管（新加坡）有限公司

新兴琦韵投资控股有限公司

新兴华鑫（香港）有限公司

山西新光华铸管有限公司

芜湖万汇置业有限责任公司

广东新兴铸管有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中

的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关

信息。

2、会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被

合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值

与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发

行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并

财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企

业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财

务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间

与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以

其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行

调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利

润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期

初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态

存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰

晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损

益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买

日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权

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在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综

合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的

公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的

其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于

被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响

符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并

财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的

净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收

益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股

本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

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本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十四）长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月

内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生当月月初的人民币中间价作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资

产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采

用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融

资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；

可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交

易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的

更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，

包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始

确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活

跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变

动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资

产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照

各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金

融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时

确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负

债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值

进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入

当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价

值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关

资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无

法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客

观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，

就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项

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有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 1000 万元的应收款项视为重大应收款项

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预

计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入

相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 3% 3%

1－2 年 20% 20%

2－3 年 30% 30%

3 年以上 50% 50%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□适用 √不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

单项计提坏账准备的理由

征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

坏账准备的计提方法

准备

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12、存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。

2、发出存货的计价方法

本公司产成品发出采用先进先出法核算，纳入合并范围的子公司产成品发出采用加权平均法核算。原材料发出时按加权平均

法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的

销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同

或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一

地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力

机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才

能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合

营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加

投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始

投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期

股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整

长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政

策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报

表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础

上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业

之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股

权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减

长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确

认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合

收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则

核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部

转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实

施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权

不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制

之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算

的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让

的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相

同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

2.80-4.90

房屋及建筑物平均年限法 30-35 2%

5.11-13.86

机器设备平均年限法 7-19 3%

9.7-13.86

运输设备平均年限法 7-10 3%

新兴铸管股份有限公司 2016 年半年度报告

5.11-13.86

其他平均年限法 7-19 3%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额

作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工

程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调

整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款

费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投

资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费

用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该

项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款

资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算

确定。

19、生物资产

无

20、油气资产

无

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产

的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该

用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形

资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限

的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权按其出让年限平均摊销受益年限

软件 5-10 年受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的

材料、装置、产品等活动的阶段。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单

项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以

分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量

的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对

不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的

账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上

述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房租等摊

销期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

根据房屋租赁期限及预计受益期限确定摊销年限。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会

计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的

缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或