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中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

中航飞机股份有限公司

2016 年半年度财务报告

2016 年 8 月

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2016 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

一、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：中航飞机股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 5,261,723,371.42 6,227,034,500.51

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 147,180,022.41 1,628,358,646.34

应收账款 8,306,225,587.76 6,689,938,614.74

预付款项 2,118,736,459.74 2,088,810,847.33

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 12,198,571.86 12,198,571.86

其他应收款 121,431,721.39 222,915,695.52

买入返售金融资产

存货 14,519,318,222.60 13,296,297,333.40

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 120,021,056.79 55,426,208.23

流动资产合计 30,606,835,013.97 30,220,980,417.93

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 322,782,947.73 383,437,382.09

持有至到期投资

长期应收款 52,283,898.79 52,283,898.79

长期股权投资 127,737,697.52 124,553,028.71

投资性房地产

固定资产 4,900,041,907.97 5,065,294,213.23

在建工程 948,914,179.70 840,750,705.71

工程物资

固定资产清理 26,231.64

生产性生物资产

油气资产

无形资产 564,938,607.33 566,524,258.00

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,213,574.18 3,803,316.49

递延所得税资产 89,022,431.41 77,466,961.64

其他非流动资产 184,096,949.76 128,961,206.58

非流动资产合计 7,193,058,426.03 7,243,074,971.24

资产总计 37,799,893,440.00 37,464,055,389.17

流动负债：

短期借款 1,391,366,632.00 1,746,709,896.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 3,097,284,625.92 4,634,898,194.10

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

应付账款 11,550,497,573.81 9,309,947,900.42

预收款项 1,730,877,357.16 1,522,292,273.11

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 210,475,294.48 257,815,314.10

应交税费 25,131,132.79 146,913,409.59

应付利息 571,191.07

应付股利

其他应付款 160,648,472.36 169,734,471.04

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 455,076,200.65 147,835,949.89

其他流动负债 916,368,460.75 896,930,280.13

流动负债合计 19,537,725,749.92 18,833,648,879.45

非流动负债：

长期借款 428,584,332.37 707,321,037.52

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 60,500,000.00 60,500,000.00

长期应付职工薪酬 3,335,631.84 3,783,874.10

专项应付款 610,876,954.89 596,761,665.33

预计负债

递延收益 270,828,754.83 285,995,359.65

递延所得税负债 25,111,404.30 34,209,569.46

其他非流动负债

非流动负债合计 1,399,237,078.23 1,688,571,506.06

负债合计 20,936,962,828.15 20,522,220,385.51

所有者权益：

股本 2,768,645,071.00 2,768,645,071.00

其他权益工具

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其中：优先股

永续债

资本公积 10,115,491,579.65 10,115,417,337.70

减：库存股

其他综合收益 142,297,957.74 193,854,226.94

专项储备 78,663,891.81 61,514,760.84

盈余公积 925,611,367.51 925,611,367.51

一般风险准备

未分配利润 992,532,405.72 1,189,067,953.08

归属于母公司所有者权益合计 15,023,242,273.43 15,254,110,717.07

少数股东权益 1,839,688,338.42 1,687,724,286.59

所有者权益合计 16,862,930,611.85 16,941,835,003.66

负债和所有者权益总计 37,799,893,440.00 37,464,055,389.17

法定代表人：刘选民主管会计工作负责人：贺沂会计机构负责人：王灿明

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 3,210,450,189.03 4,749,529,614.15

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 136,604,694.64 1,623,047,283.02

应收账款 7,310,303,707.19 5,745,117,535.50

预付款项 1,860,113,390.70 1,962,713,471.88

应收利息

应收股利 12,198,571.86 12,198,571.86

其他应收款 102,915,348.83 187,020,467.55

存货 12,671,439,348.37 11,385,784,182.12

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 129,185,581.40 9,185,765.67

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

流动资产合计 25,433,210,832.02 25,674,596,891.75

非流动资产：

可供出售金融资产 321,782,947.73 382,437,382.09

持有至到期投资

长期应收款 48,648,448.79 48,648,448.79

长期股权投资 1,890,848,029.15 1,287,663,360.34

投资性房地产

固定资产 3,524,289,058.31 3,656,130,932.73

在建工程 277,959,353.66 260,153,107.54

工程物资

固定资产清理 20,378.28

生产性生物资产

油气资产

无形资产 143,461,315.82 139,350,930.55

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,343,166.81 3,170,166.79

递延所得税资产 56,349,737.91 50,347,148.51

其他非流动资产 120,292,084.39 73,098,369.00

非流动资产合计 6,385,994,520.85 5,900,999,846.34

资产总计 31,819,205,352.87 31,575,596,738.09

流动负债：

短期借款 800,000,000.00 1,000,000,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 3,036,394,874.81 4,570,000,213.39

应付账款 10,286,942,011.34 8,197,777,487.13

预收款项 1,635,605,924.56 1,264,669,216.61

应付职工薪酬 157,515,244.28 204,765,671.74

应交税费 17,255,377.40 122,112,158.06

应付利息 571,191.07

应付股利

其他应付款 137,926,320.52 134,719,467.49

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 24,000,000.00

其他流动负债 912,416,467.92 894,476,660.48

流动负债合计 16,984,056,220.83 16,413,092,065.97

非流动负债：

长期借款 72,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 2,279,784.26 2,728,026.52

专项应付款

预计负债

递延收益 63,255,440.10 74,982,790.63

递延所得税负债 25,111,404.30 34,209,569.46

其他非流动负债

非流动负债合计 90,646,628.66 183,920,386.61

负债合计 17,074,702,849.49 16,597,012,452.58

所有者权益：

股本 2,768,645,071.00 2,768,645,071.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 10,098,656,814.83 10,098,582,572.88

减：库存股

其他综合收益 142,297,957.74 193,854,226.94

专项储备 60,513,398.44 45,866,351.97

盈余公积 925,611,367.51 925,611,367.51

未分配利润 748,777,893.86 946,024,695.21

所有者权益合计 14,744,502,503.38 14,978,584,285.51

负债和所有者权益总计 31,819,205,352.87 31,575,596,738.09

法定代表人：刘选民主管会计工作负责人：贺沂会计机构负责人：王灿明

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 9,430,421,800.21 8,247,759,423.82

其中：营业收入 9,430,421,800.21 8,247,759,423.82

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 9,399,474,411.85 8,436,939,757.79

其中：营业成本 8,719,359,245.15 7,681,577,994.21

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 15,937,232.18 17,210,812.83

销售费用 170,374,562.68 159,649,982.90

管理费用 476,220,514.25 430,066,978.20

财务费用 -33,329,328.14 86,098,066.27

资产减值损失 50,912,185.73 62,335,923.38

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以

8,272,645.03 3,870,498.85

“－”号填列）

其中：对联营企业和合

3,110,565.51 3,870,498.85

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号

39,220,033.39 -185,309,835.12

填列）

加：营业外收入 49,686,570.72 71,678,451.16

其中：非流动资产处置 5,036.00 11,492,993.89

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

利得

减：营业外支出 807,562.59 1,155,235.10

其中：非流动资产处置

392,777.39 352,939.07

损失

四、利润总额（亏损总额以“－”

88,099,041.52 -114,786,619.06

号填列）

减：所得税费用 9,231,271.94 1,687,069.60

五、净利润（净亏损以“－”号

78,867,769.58 -116,473,688.66

填列）

归属于母公司所有者的净利

80,328,959.74 -106,224,057.60

润

少数股东损益 -1,461,190.16 -10,249,631.06

六、其他综合收益的税后净额 -51,556,269.20 281,947,099.36

归属母公司所有者的其他综合

-51,556,269.20 281,947,099.36

收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

-51,556,269.20 281,947,099.36

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

-51,556,269.20 281,947,099.36

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

七、综合收益总额 27,311,500.38 165,473,410.70

归属于母公司所有者的综合

28,772,690.54 175,723,041.76

收益总额

归属于少数股东的综合收益

-1,461,190.16 -10,249,631.06

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0290 -0.0400

（二）稀释每股收益 0.0290 -0.0400

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的

净利润为：0.00 元。

法定代表人：刘选民主管会计工作负责人：贺沂会计机构负责人：王灿明

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 8,291,904,685.55 7,214,437,541.80

减：营业成本 7,727,168,276.37 6,790,408,394.03

营业税金及附加 9,247,492.31 9,772,617.22

销售费用 145,609,623.73 133,237,770.14

管理费用 382,829,863.51 349,977,757.24

财务费用 -45,274,807.49 55,520,963.25

资产减值损失 49,920,308.16 59,135,797.96

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以

13,010,523.03 1,171,973.79

“－”号填列）

其中：对联营企业和合

3,110,565.51 -2,308,505.21

营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号

35,414,451.99 -182,443,784.25

填列）

加：营业外收入 45,240,953.43 71,291,241.15

其中：非流动资产处置

5,036.00 17,671,997.95

利得

减：营业外支出 268,469.41 866,250.55

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其中：非流动资产处置

268,469.41 310,210.70

损失

三、利润总额（亏损总额以

80,386,936.01 -112,018,793.65

“－”号填列）

减：所得税费用 769,230.26 -7,083,168.41

四、净利润（净亏损以“－”号

79,617,705.75 -104,935,625.24

填列）

五、其他综合收益的税后净额 -51,556,269.20 281,947,099.36

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受

益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投

资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

-51,556,269.20 281,947,099.36

的其他综合收益

1.权益法下在被投

资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资

-51,556,269.20 281,947,099.36

产公允价值变动损益

3.持有至到期投资

重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损

益的有效部分

5.外币财务报表折

算差额

6.其他

六、综合收益总额 28,061,436.55 177,011,474.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0288 -0.0395

（二）稀释每股收益 0.0288 -0.0395

法定代表人：刘选民主管会计工作负责人：贺沂会计机构负责人：王灿明

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5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

8,525,481,197.32 5,521,569,878.54

现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的

现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 41,707,075.71 30,669,731.00

收到其他与经营活动有关

212,616,119.31 160,851,655.66

的现金

经营活动现金流入小计 8,779,804,392.34 5,713,091,265.20

购买商品、接受劳务支付的

6,562,669,931.20 5,918,779,108.32

现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金的

现金

支付保单红利的现金

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支付给职工以及为职工支

1,971,489,369.55 2,063,076,461.45

付的现金

支付的各项税费 251,722,436.63 192,826,653.35

支付其他与经营活动有关

261,149,677.97 279,288,857.50

的现金

经营活动现金流出小计 9,047,031,415.35 8,453,971,080.62

经营活动产生的现金流量净额 -267,227,023.01 -2,740,879,815.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1.00

取得投资收益收到的现金 5,162,079.52 28,868,697.12

处置固定资产、无形资产和

15,536.00 2,401,850.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流入小计 5,177,616.52 31,270,547.12

购建固定资产、无形资产和

230,215,330.07 275,153,369.25

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 47,308,090.74

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 230,215,330.07 322,461,459.99

投资活动产生的现金流量净额 -225,037,713.55 -291,190,912.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 150,000,000.00 480,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东

150,000,000.00 480,000,000.00

投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,192,650,000.00 4,847,691,035.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

29,131,215.27 33,417,532.67

的现金

筹资活动现金流入小计 1,371,781,215.27 5,361,108,567.67

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

偿还债务支付的现金 1,525,258,454.39 2,406,522,546.59

分配股利、利润或偿付利息

310,489,010.96 380,513,005.04

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关

918,863.86 5,242,736.62

的现金

筹资活动现金流出小计 1,836,666,329.21 2,792,278,288.25

筹资活动产生的现金流量净额 -464,885,113.94 2,568,830,279.42

四、汇率变动对现金及现金等价

11,437,977.52 769,221.17

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -945,711,872.98 -462,471,227.70

加：期初现金及现金等价物

6,172,486,243.73 2,772,566,148.76

余额

六、期末现金及现金等价物余额 5,226,774,370.75 2,310,094,921.06

法定代表人：刘选民主管会计工作负责人：贺沂会计机构负责人：王灿明

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

7,665,477,474.90 4,811,500,435.12

现金

收到的税费返还 4,667,464.11 5,264,456.18

收到其他与经营活动有关

180,683,501.23 102,261,425.73

的现金

经营活动现金流入小计 7,850,828,440.24 4,919,026,317.03

购买商品、接受劳务支付的

5,955,779,605.10 5,254,250,829.94

现金

支付给职工以及为职工支

1,714,569,868.92 1,828,827,341.40

付的现金

支付的各项税费 192,384,618.72 147,702,992.76

支付其他与经营活动有关

186,516,246.13 217,622,689.83

的现金

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计 8,049,250,338.87 7,448,403,853.93

经营活动产生的现金流量净额 -198,421,898.63 -2,529,377,536.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1.00

取得投资收益收到的现金 9,899,957.52 32,349,176.12

处置固定资产、无形资产和

5,036.00 2,400,000.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流入小计 9,904,994.52 34,749,176.12

购建固定资产、无形资产和

98,062,306.07 79,221,971.35

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 600,000,000.00 147,308,090.74

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

64,500,000.00

的现金

投资活动现金流出小计 762,562,306.07 226,530,062.09

投资活动产生的现金流量净额 -752,657,311.55 -191,780,885.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 800,000,000.00 3,921,311,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

137.65

的现金

筹资活动现金流入小计 800,000,137.65 3,921,311,000.00

偿还债务支付的现金 1,096,000,000.00 1,796,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息

280,252,951.60 346,491,163.56

支付的现金

支付其他与筹资活动有关

354,720.93 307,736.62

的现金

筹资活动现金流出小计 1,376,607,672.53 2,142,798,900.18

筹资活动产生的现金流量净额 -576,607,534.88 1,778,512,099.82

四、汇率变动对现金及现金等价 7,244,074.71 352,885.58

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,520,442,670.35 -942,293,437.47

加：期初现金及现金等价物

4,723,887,757.38 2,167,635,680.40

余额

六、期末现金及现金等价物余额 3,203,445,087.03 1,225,342,242.93

法定代表人：刘选民主管会计工作负责人：贺沂会计机构负责人：王灿明

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

编制单位：中航飞机股份有限公司

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益一

项目工具减：般

所有者权益合

库其他综合收风少数股东权益

股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润计

其存益险

先续

他股准

股债

备

一、上年期末

2,768,645,071.00 10,115,417,337.70 193,854,226.94 61,514,760.84 925,611,367.51 1,189,067,953.08 1,687,724,286.59 16,941,835,003.66

余额

加：会计

政策变更

前

期差错更正

同

一控制下企

业合并

其

他

二、本年期初 2,768,645,071.00 10,115,417,337.70 193,854,226.94 61,514,760.84 925,611,367.51 1,189,067,953.08 1,687,724,286.59 16,941,835,003.66

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

余额

三、本期增减

变动金额（减

74,241.95 -51,556,269.20 17,149,130.97 -196,535,547.36 151,964,051.83 -78,904,391.81

少以“－”号

填列）

（一）综合收

-51,556,269.20 80,328,959.74 -1,461,190.16 27,311,500.38

益总额

（二）所有者

投入和减少 74,241.95 150,000,000.00 150,074,241.95

资本

1．股东投入

150,000,000.00 150,000,000.00

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他 74,241.95 74,241.95

（三）利润分

-276,864,507.10 -276,864,507.10

配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

-276,864,507.10 -276,864,507.10

（或股东）的

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项储

17,149,130.97 1,975,241.99 19,124,372.96

备

1．本期提取 35,926,571.21 2,740,449.68 38,667,020.89

2．本期使用 -18,777,440.24 -765,207.69 -19,542,647.93

（六）其他 1,450,000.00 1,450,000.00

四、本期期末

2,768,645,071.00 10,115,491,579.65 142,297,957.74 78,663,891.81 925,611,367.51 992,532,405.72 1,839,688,338.42 16,862,930,611.85

余额

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益一

项目工具减：般

所有者权益合

库其他综合收风少数股东权益

股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润计

其存益险

先续

他股准

股债

备

一、上年期末

2,653,834,509.00 7,245,737,801.78 41,209,761.45 895,805,389.77 1,084,204,945.30 996,828,288.75 12,917,620,696.05

余额

加：会计

政策变更

前

期差错更正

同

一控制下企

业合并

其

他

二、本年期初

2,653,834,509.00 7,245,737,801.78 41,209,761.45 895,805,389.77 1,084,204,945.30 996,828,288.75 12,917,620,696.05

余额

三、本期增减

变动金额（减 114,810,562.00 2,869,679,535.92 193,854,226.94 20,304,999.39 29,805,977.74 104,863,007.78 690,895,997.84 4,024,214,307.61

少以“－”号

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

填列）

（一）综合收

193,854,226.94 400,052,436.42 60,630,711.05 654,537,374.41

益总额

（二）所有者

投入和减少 114,810,562.00 2,869,679,535.92 628,540,185.15 3,613,030,283.07

资本

1．股东投入

114,810,562.00 2,846,254,612.50 630,000,000.00 3,591,065,174.50

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他 23,424,923.42 -1,459,814.85 21,965,108.57

（三）利润分

29,805,977.74 -295,189,428.64 -265,383,450.90

配

1．提取盈余

29,805,977.74 -29,805,977.74

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

（或股东）的 -265,383,450.90 -265,383,450.90

分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项储

20,304,999.39 1,725,101.64 22,030,101.03

备

1．本期提取 59,540,119.92 4,228,047.16 63,768,167.08

2．本期使用 -39,235,120.53 -2,502,945.52 -41,738,066.05

（六）其他

四、本期期末

2,768,645,071.00 10,115,417,337.70 193,854,226.94 61,514,760.84 925,611,367.51 1,189,067,953.08 1,687,724,286.59 16,941,835,003.66

余额

法定代表人：刘选民主管会计工作负责人：贺沂会计机构负责人：王灿明

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：中航飞机股份有限公司

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具

项目其他综合收所有者权益合

股本优先资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

永续债其他益计

股

一、上年期末余

2,768,645,071.00 10,098,582,572.88 193,854,226.94 45,866,351.97 925,611,367.51 946,024,695.21 14,978,584,285.51

额

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

二、本年期初余

2,768,645,071.00 10,098,582,572.88 193,854,226.94 45,866,351.97 925,611,367.51 946,024,695.21 14,978,584,285.51

额

三、本期增减变

74,241.95 -51,556,269.20 14,647,046.47 -197,246,801.35 -234,081,782.13

动金额（减少以

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

“－”号填列）

（一）综合收益

-51,556,269.20 79,617,705.75 28,061,436.55

总额

（二）所有者投

74,241.95 74,241.95

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他 74,241.95 74,241.95

（三）利润分配 -276,864,507.10 -276,864,507.10

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

-276,864,507.10 -276,864,507.10

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备 14,647,046.47 14,647,046.47

1．本期提取 31,740,668.77 31,740,668.77

2．本期使用 -17,093,622.30 -17,093,622.30

（六）其他

四、本期期末余

2,768,645,071.00 10,098,656,814.83 142,297,957.74 60,513,398.44 925,611,367.51 748,777,893.86 14,744,502,503.38

额

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具

项目其他综合收所有者权益合

股本优先资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

永续债其他益计

股

一、上年期末余

2,653,834,509.00 7,230,362,851.81 29,270,484.07 895,805,389.77 943,154,346.42 11,752,427,581.07

额

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

二、本年期初余

2,653,834,509.00 7,230,362,851.81 29,270,484.07 895,805,389.77 943,154,346.42 11,752,427,581.07

额

三、本期增减变

动金额（减少以 114,810,562.00 2,868,219,721.07 193,854,226.94 16,595,867.90 29,805,977.74 2,870,348.79 3,226,156,704.44

“－”号填列）

（一）综合收益

193,854,226.94 298,059,777.43 491,914,004.37

总额

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（二）所有者投

114,810,562.00 2,868,219,721.07 2,983,030,283.07

入和减少资本

1．股东投入的

114,810,562.00 2,846,254,612.50 2,961,065,174.50

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他 21,965,108.57 21,965,108.57

（三）利润分配 29,805,977.74 -295,189,428.64 -265,383,450.90

1．提取盈余公

29,805,977.74 -29,805,977.74

积

2．对所有者（或

-265,383,450.90 -265,383,450.90

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备 16,595,867.90 16,595,867.90

1．本期提取 52,880,201.32 52,880,201.32

2．本期使用 -36,284,333.42 -36,284,333.42

（六）其他

四、本期期末余

2,768,645,071.00 10,098,582,572.88 193,854,226.94 45,866,351.97 925,611,367.51 946,024,695.21 14,978,584,285.51

额

法定代表人：刘选民主管会计工作负责人：贺沂会计机构负责人：王灿明

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

三、公司基本情况

中航飞机股份有限公司原名为西安飞机国际航空制造股份有限公司，系西安飞机国际航

空制造股份有限公司在完成非公开发行股份购买资产事项后更名形成。公司是经国家经济体

制改革委员会“体改生[1997]50号”文批准，由西安飞机工业（集团）有限责任公司独家发

起，以募集方式设立。公司于1997年6月18日在陕西省工商行政管理局注册登记，企业法人营

业执照注册号为610000100118383。公司于2015年10月23日完成了工商变更登记，并取得了由

陕西省工商行政管理局核发的加载统一社会信用代码的新版《营业执照》，公司的统一社会

信用代码是916100002942059830。

公司成立时股本为17,000万元。经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]32号”

文批准,公司在1999年8月以1997年末总股本17,000万股为基数,按10：3比例配股,配股后股本

变更为22,100万元；1999年12月，公司以配股后总股本为基数，用资本公积转增股本，每10

股转增5股，转增后股本变更为33,150万元。经中国证券监督管理委员会“证监公司字

[2000]164号”文批准，公司于2000年11月向社会公开发行6,000万股，发行后股本变更为

39,150万元。2005年4月，公司以总股本39,150万股为基数，用资本公积转增股本，每10股转

增6股，转增后股本变更为62,640万股。2006年5月，公司股权分置改革成功后实现了全流通，

其中社会公众股为35,400万股，占总股本的56.51%，国有法人股为27,240万股，占总股本的

43.49%。

经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]495号”文批准，公司于2008年1月采取

非公开定向发行股票方式向控股股东中航工业西飞和九家机构投资者分别发行37,029.02万

股和12,950.00万股普通股股票，发行后股本变更为112,619.02万股，其中社会公众股为

48,350万股，占总股本的42.93%，国有法人股为64,269.02万股，占总股本的57.07%。

2009年5月，公司以2008年末总股本为基数，用资本公积转增股本，每10股转增12股，转

增后股本变更为247,761.84 万股。

经中国证券监督管理委员会2012年3月16日“证监发行字[2012]335号”文核准，本公司

向中航工业陕飞、中航工业起落架、中航工业制动、中航工业西飞非公开发行股份176,216,069

股购买资产，并于2012年10月31日完成资产交割，2012年11月7日在中国证券登记结算有限责

任公司深圳分公司办理完股份登记手续。此次变更后公司股份为265,383.45万股，中航工业

西飞持有本公司股份55.12%。

2014年7月23日，中国航空工业集团公司与中航工业西飞签署《股份划转协议》。2014

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

年8月19日，中航工业接到国务院国资委出具的《关于中航飞机股份有限公司国有股东所持股

份划转有关问题的批复》（国资产权（2014）826号），批准本次股权划转经济行为。2014

年9月19日，中国证券监督管理委员会已向中航工业出具《关于核准中国航空工业集团公司公

告中航飞机股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2014]957

号）。

2014年10月23日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对上述无偿划转出具了《证

券过户登记确认书》，中航工业西飞将其持有的公司1,061,533,804股（占公司总股本的40%）

的股份转让给中航工业的过户登记手续已办理完毕。本次变更后公司股份为265,383.45万股，

中航工业持有本公司股份40.00%，为公司的控股股东。

经中国证券监督管理委员会《关于核准中航飞机股份有限公司非公开发行股票的批复》

（证监许可[2015]1407号）核准，公司于2015年7月完成非公开发行股票，向国华人寿保险股

份有限公司、财通基金管理有限公司等8家特定对象非公开发行A股股票114,810,562股，上述

发行股份已于2015年7月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份登

记手续，并于2015年8月10日在深圳证券交易所主板上市，性质为有限售条件流通股。该次发

行完成后，公司总股本由265,383.45万股增至276,864.51万股。

公司注册地址及总部位于陕西省西安市阎良区西飞大道一号。公司法定代表人：刘选民。

中航工业为本公司母公司和最终控制方。

本公司及子公司主要从事航空产品业务，主要生产航空产品，属航空制造业行业。

公司经营范围：飞机、飞行器零部件、航材和地随设备的设计、试验、生产、维修、改

装、销售、服务及相关业务；飞行机务保证及服务；飞机租赁及相关服务保障业务；技术装

备的设计、制造、安装、调试及技术服务；航空及其它民用铝合金系列产品和装饰材料的开

发、设计、研制、生产、销售以及相关的技术服务；进出口加工业务；动力设备和设施、机

电设备、工矿备件、电气、管道、非标设备及特种设备的设计、制造、安装、销售以及技术

服务；碳材料和粉末冶金制品、橡胶件、塑料件、锻铸件的制造；城市暖通工程、天然气安

装工程、电子工程的设计、运行、安装、维护、管理及技术服务；汽车零部件的制造、维修、

销售及技术服务；客户培训及相关配套服务；员工培训（仅限本系统内部员工）。（上述范

围中国家法律、行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营；未

经批准的，不得从事经营活动）。

本财务报表由本公司董事会于2016年8月19日批准报出。

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

公司营业期限为长期。

本期纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准

则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理

委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规

定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续

经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务

资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个

月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备

的计提方法(附注五11)、存货的计价方法(附注五12)、可供出售权益工具发生减值的判断标

准(附注五10)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五14、17)、收入的确认时点(附注五22)

等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注五27。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司2016年1-6月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公2016

年06月30日的合并及公司财务状况以及2016年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有

关信息。

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币

为记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合

并对价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资

本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益

性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，

长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额。

在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交

易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项

交易不属于“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原

股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关

损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

损益。

（2）非同一控制下企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并

成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为

进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或

债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子

交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果

各项交易不属于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综

合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其

相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）一揽子交易的判断

通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及

各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判

断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况的，本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③ 一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是

和其他交易一并考虑时是经济的。

6、合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实

施控制的主体。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权

之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终

控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部

交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净

损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属

于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列

示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的

净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分

配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所

发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的

净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从

本集团的角度对该交易予以调整。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，考虑该安排的结构、法律形式以及

合同条款等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

本集团属于对共同经营享有共同控制的参与方时，或虽属于对共同经营不享有共同控制

的参与方，但享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，确认本集团与共同经

营中利益份额相关的资产、负债、收入和费用。

本集团自共同经营购买资产、向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），

在该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的

部分。所涉及资产发生资产减值损失的，自共同经营购入的资产本集团按承担的份额确认该

部分损失，向共同经营投出或出售的资产本集团全额确认该部分损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金

融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足

够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观

察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和

负债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，

除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工

具明显不应当从相关混合工具中分拆。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)

内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12

个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为

其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中

列示为其他流动资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资

产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

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额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该

权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初

始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产

负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合

考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平

均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直

接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市

场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已

发生的减值损失以后期间不再转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之

中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

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融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工

具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含

再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变

动。本集团回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确

认金融资产。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确

单项金额重大的判断依据或金额标准

认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单

项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有

类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

关联方单位、备用金组合等其他方法

账龄组合账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

其中：6 个月以内（含 6 个月） 0.00% 0.00%

6 个月-1 年 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

关联方单位、备用金组合等 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生了减值的，单项计提坏账准备

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，确认减值损失，计提坏账准备

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发

出时按计划成本计价，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，

并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

库存商品中飞机整机采用个别计价法核算，其他库存商品发出采用加权平均法核算。

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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售

的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；专用工艺装备按实际成本计价，根据飞机零部

件、整机价格中确定的工装费用按生产件数或架份进行摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的

长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够

与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权

利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报

表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并

日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

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资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股

权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，

按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行

权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金

股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权

投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额

确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且

符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集

团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内

部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损

失不予抵销。

本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能

实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权

益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资

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产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当

期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，

并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

14、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 15-35 3.00% 2.8%-6.5%

机械设备年限平均法 10-14 3.00% 6.9%-9.7%

动力设备年限平均法 11-15 3.00% 6.5%-8.8%

仪器仪表年限平均法 4-8 3.00% 12.1%-24.3%

运输设备年限平均法 6 3.00% 16.2%

办公设备年限平均法 4-8 3.00% 12.1%-24.3%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

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计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15、在建工程

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本

化的借款费用和汇兑损益。

（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所购建的固

定资产达到预定可使用状态是指资产已经达到购买方或建造方预定可使用状态。达到预定可

使用状态的判断标准和时点，具体从以下几个方面判断：①固定资产的实体建造（包括安装）

工作已经全部完成或者实质上已经完成；②所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或

基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用；③继续发

生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生；④所购建固定资产需要试生产或试

运行的，在试生产结果表明能够生产出合格产品，或者试运行结果表明资产能够正常运行或

营业。

（3）所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固

定资产，并按本公司固定资产累计折旧政策计提，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原

来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（4）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26“非流动非金融资产减

值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

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化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分

期平均摊销。具体年限如下：

类别摊销年限（年）

土地使用权 50

软件 3-10

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和

摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无

形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预

见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大

不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于

发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支

出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

① 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性；

② 管理层已批准生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

④ 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；

⑤ 生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、

分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊

销后的净额列示。

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20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育

保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生

的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团

向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划

是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职

后福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向

当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有

责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社

保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

企业年金计划

本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定

提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年

金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而

产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利：本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到

国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳

的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职

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工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利

相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳

的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准

调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

21、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22、收入

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协

议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

本集团航空产品收入确认时点为根据相应的合同约定，取得产品移交证明单或者产品签

收单及开具具有收款权利的票据（如增值税发票）时确认收入；其他产品在产品交付并取得

收款权利时确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同

收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同

相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的

实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定

因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（4）让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

23、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

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补助。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币

性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面

余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币

性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当

期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面

余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确

认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得

税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易

中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所

得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，

除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

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回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可

预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确

认递延所得税资产。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未

来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税

资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的

所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

25、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1、本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2、本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

1、本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

2、本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

26、安全生产费

（1）安全生产费以不同业务类别上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按

照本集团所制定的标准平均逐月提取。新建企业和投产不足一年的企业以当年实际营业收入

为提取依据，按月计提安全费用。

本集团按照上述方法计提安全生产费，计入相关产品的成本。

本集团使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

本集团使用提取的安全生产费时，形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生

的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产

的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）本集团分别机械制造业务与武器装备研制生产与试验业务按相应的标准计提安全生

产费。

本集团机械制造业务计提标准：营业收入不超过1,000万元的，按照2%提取；营业收入超

过1,000万元至1亿元的部分，按照1%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%

提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；营业收入超过50亿元的部分，

按照0.05%提取。

本集团武器装备研制生产与试验业务计提标准：营业收入不超过1,000万元的，按照2%

提取；营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元

的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元至100亿元的部分，按照0.2%提取；营业收入超

过100亿元的部分，按照0.1%提取。

（3）机械制造业务安全费用应当按照以下范围使用：完善、改造及维护安全防护设施设

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备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括生产作业场所的防火、防爆、防

坠落、防毒、防静电、防腐、防尘、防噪声与振动、防辐射或者隔离操作等设施设备支出，

大型起重机械安装安全监控管理系统支出；配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应

急演练支出；开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；安全生产检查、评价（不

包括新建、改建、扩建项目安全评价）、标准化建设和咨询支出；安全生产宣传、教育、培

训支出；配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；安全生产适用的新技术、新标准、新

工艺、新装备的推广应用；安全设施及特种设备检测检验支出；其他与安全生产直接相关的

支出。

武器装备研制生产与试验企业安全费用应当按照以下范围使用：改造、完善和维护安全

防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括研究室、车间、库房、

储罐区、外场试验区等作业场所的监控、监测、防触电、防坠落、防爆、泄压、防火、灭火、

通风、防晒、调温、防毒、防雷、防静电、防腐、防尘、防噪声与振动、防辐射、防护围堤

或者隔离操作等设施设备支出；配备、维护、保养应急救援、应急处置、特种个人防护器材、

设备、设施支出和应急演练支出；开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；高新

技术和特种专用设备安全鉴定评估、安全性能检验检测及操作人员上岗培训支出；安全生产

检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设的支出；安全生

产宣传、教育、培训支出；军工核设施（含核废物）防泄漏、防辐射的设施设备支出；军工

危险化学品、放射性物品及武器装备科研、试验、生产、储运、销毁、维修保障过程中的安

全技术措施改造费和安全防护（不包括工作服）费用支出；大型复杂武器装备制造、安装、

调试的特殊工种和特种作业人员培训支出；武器装备大型试验安全专项论证与安全防护费用

支出；特殊军工电子元器件制造过程中有毒有害物质监测及特种防护支出；安全生产适用新

技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；其他与武器装备安全生产事项直接相关的

支出。

27、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

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本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（9）内部退养福利

本集团内部退养福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括

折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。尽管管理层认

为已采用了合理假设，但实际经验值的差异及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利

和补充退休福利的负债余额以及当期损益和其他综合收益的金额。

28、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

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（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按 17%、6%的税率计算销

增值税项税，并按扣除当期允许抵扣的进 17%、6%

项税额后的差额计缴增值税。

营业税应税营业额 3%、5%

城市维护建设税应缴纳的流转税 7%、5%

企业所得税按应纳税所得额 15%、25%

教育费附加按应缴纳的流转税 3%

地方教育费附加按应缴纳的流转税 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

本公司 15%

成飞民机公司 15%

沈飞民机公司 15%

西安天元公司 15%

西飞铝业公司 15%

西飞国际天津公司 15%

贵州新安公司 15%

陕西锐方公司 15%

高科制动公司 15%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局有关规定，本公司所销售军品项目免征增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于飞机维修增值税问题的通知》（财税[2000]102号），

对飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分由税务机关即征即退。

（2）所得税

本公司经认定为高新技术企业，从2015年-2017年度起按照优惠税率15%缴纳企业所得税。

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

子公司成飞民机公司经认定为高新技术企业，从2014年-2016年度起按照优惠税率15%缴

纳企业所得税。

子公司沈飞民机公司经认定为高新技术企业，2015-2017年度按照优惠税率15%缴纳企业

所得税。

子公司西飞国际天津公司经认定为高新技术企业，2015-2017年度按照优惠税率15%缴纳

企业所得税。

根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关

税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对

设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司、子公司西飞铝业公司、

贵州新安公司、陕飞锐方公司、西安天元公司、高科制动公司相关产业已经包括在“产业结

构调整指导目录（2011年本）”的鼓励类目录，本年度按15%税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 423,662.65 305,525.60

银行存款 5,220,192,921.46 6,171,187,421.80

其他货币资金 41,106,787.31 55,541,553.11

合计 5,261,723,371.42 6,227,034,500.51

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

①其他货币资金半年末数主要系银行承兑保证金与信用金开证保证金。

②年末存放于关联方中航财司的存款余额为201,179,502.14元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 135,790,753.74 134,793,583.76

商业承兑票据 11,389,268.67 1,493,565,062.58

合计 147,180,022.41 1,628,358,646.34

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其他说明：

应收票据半年末数较年初数减少1,481,178,623.93元，降幅90.96%，系票据到期结算所致。

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 125,310,000.00

商业承兑票据 13,181,183.47

合计 138,491,183.47

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

8,606,121,91 299,896,328. 8,306,225,58 6,938,992, 249,054,217.5 6,689,938,614.7

合计提坏账准备的 100.00% 3.48% 100.00% 3.59%

6.14 38 7.76 832.33 9 4

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

8,606,121,91 299,896,328. 8,306,225,58 6,938,992, 249,054,217.5 6,689,938,614.7

合计

6.14 38 7.76 832.33 9 4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

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单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

6 个月以内 1,176,180,688.58

6 个月-1 年 99,662,435.59 4,983,121.78 5.00%

1 年以内小计 1,275,843,124.17 4,983,121.78

1至2年 168,502,585.96 16,850,258.60 10.00%

2至3年 36,782,195.06 11,034,658.52 30.00%

3至4年 249,992,966.52 124,996,483.27 50.00%

4至5年 5,584,093.54 4,467,274.83 80.00%

5 年以上 137,564,531.38 137,564,531.38 100.00%

合计 1,874,269,496.63 299,896,328.38

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

单位：元

组合名称期末余额

应收账款坏账准备计提比例

关联方单位等 6,731,852,419.51

合计 6,731,852,419.51

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 50,862,110.79 元；转回以前年度核销的应收账款坏账准备

10,000.00 元；核销坏账准备 30,000.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

民品货款 30,000.00

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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,531,461,885.77元，占应收

账款期末余额合计数的比例75.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额119,283,806.84元。

（5）其他说明

于2016年6月30日，本集团共有账面价值为70,483,173.08元(2015年12月31日：

87,208,074.63元)的应收账款质押给银行作为取得短期借款48,000,000.00元(2015年12月31日：

87,468,000.00元)的担保。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 2,004,903,224.68 94.63% 1,945,158,537.52 93.12%

1至2年 31,092,298.13 1.47% 104,730,483.02 5.02%

2至3年 67,005,595.18 3.16% 25,119,490.69 1.20%

3 年以上 15,735,341.75 0.74% 13,802,336.10 0.66%

合计 2,118,736,459.74 -- 2,088,810,847.33 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本集团账龄超过1年的预付账款主要是预付国外成品、材料采购款，相关成品、材料尚未

交付结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额1,631,120,015.35元，占预付款项期末余额合

计数的比例76.99%。

5、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

中航财司 12,198,571.86 12,198,571.86

合计 12,198,571.86 12,198,571.86

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6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

4,652,74 4,652,74 13,544, 13,544,59

独计提坏账准备的 3.52% 100.00% 5.59% 100.00%

8.45 8.45 590.21 0.21

其他应收款

按信用风险特征组

127,524, 6,093,25 121,431,7 228,628 5,713,182 222,915,69

合计提坏账准备的 96.34% 4.78% 94.24% 2.50%

978.50 7.11 21.39 ,877.69 .17 5.52

其他应收款

单项金额不重大但

190,386. 190,386. 420,386 420,386.6

单独计提坏账准备 0.14% 100.00% 0.17% 100.00%

60 60 .60 0

的其他应收款

132,368, 10,936,3 121,431,7 242,593 19,678,15 222,915,69

合计 100.00% 100.00%

113.55 92.16 21.39 ,854.50 8.98 5.52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

其他应收款（按单期末余额

位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由

西飞天澳公司 4,652,748.45 4,652,748.45 100.00% 经营困难，资不抵债

合计 4,652,748.45 4,652,748.45 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

其中：6 个月以内 54,021,115.32

6 个月-1 年 2,192,756.81 109,637.84 5.00%

1 年以内小计 56,213,872.13 109,637.84

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1至2年 2,425,566.08 242,556.61 10.00%

2至3年 13,418,280.06 4,025,484.02 30.00%

3 年以上

3至4年 3,113,520.49 1,556,760.25 50.00%

4至5年 63,000.00 50,400.00 80.00%

5 年以上 108,418.39 108,418.39 100.00%

合计 75,342,657.15 6,093,257.11

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账

期末余额

组合名称

其他应收账坏账准备计提比例

关联方及备用金组合 52,182,321.35 0.00 0.00%

合计 52,182,321.35 0.00 0.00%

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

组合名称

其他应收账坏账准备计提比例

湖南中航液压有限责任公司 190,386.60 190,386.60 100%

合计 190,386.60 190,386.60 100%

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 50,074.94 元；通过债务减免核销以前年度坏账准备 8,791,841.76

元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

西飞天澳公司 8,791,841.76

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（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

海关保证金 61,646,497.71 162,875,848.94

备用金 35,332,228.34 26,755,784.58

关联方往来 16,850,093.01 23,079,540.13

其他 18,539,294.49 29,882,680.85

合计 132,368,113.55 242,593,854.50

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

额

比例

中华人民共和国

保证金 61,646,497.71 3 年以内 46.57% 5,375,826.36

海关

汉中零组件公司往来款 5,210,594.12 1 年以内 3.94%

西飞天澳公司往来款 4,652,748.45 5 年以上 3.52% 4,652,748.45

肖向雯试飞保障借款 3,906,565.42 6 个月以内 2.95%

成飞集团产品运费等 3,417,985.34 6 个月以内 2.58%

合计 -- 78,834,391.04 -- 59.56% 10,028,574.81

7、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 5,079,990,695.45 36,930,138.44 5,043,060,557.01 4,491,814,977.19 37,472,772.44 4,454,342,204.75

在产品 7,126,169,004.71 10,192,238.52 7,115,976,766.19 6,682,301,638.37 10,192,238.52 6,672,109,399.85

库存商品 361,402,676.81 323,267.62 361,079,409.19 329,447,660.69 323,267.62 329,124,393.07

周转材料 1,379,797,553.79 1,379,797,553.79 1,305,825,608.19 1,305,825,608.19

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

算资产

发出商品 587,948,998.90 587,948,998.90 521,942,532.19 521,942,532.19

委托加工物资 31,454,937.52 31,454,937.52 12,953,195.35 12,953,195.35

合计 14,566,763,867.18 47,445,644.58 14,519,318,222.60 13,344,285,611.98 47,988,278.58 13,296,297,333.40

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 37,472,772.44 542,634.00 36,930,138.44

在产品 10,192,238.52 10,192,238.52

库存商品 323,267.62 323,267.62

合计 47,988,278.58 542,634.00 47,445,644.58

其他说明：

期末用于债务担保的存货余额为68,233,041.50元，作为本公司为子公司西飞铝业公司、

贵州新安公司提供担保的反担保抵押物。

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税留抵税额 71,727,546.98 20,085,375.08

返还政府土地款项 25,774,548.48 25,774,548.48

预缴的其他税款 22,518,961.33 8,549,986.61

待摊费用 1,016,298.06

合计 120,021,056.79 55,426,208.23

其他说明：

“返还政府土地款项”系本公司之子公司沈飞民机公司根据沈阳市规划和国土资源局出

具的地块成交面积调整文件，对原购置的土地使用权中部分需用作城市绿化的面积（53,696.98

平米）按原成交价返还政府，相关手续正在办理之中。

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9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 327,827,196.47 5,044,248.74 322,782,947.73 388,481,630.83 5,044,248.74 383,437,382.09

按公允价值计量的 176,602,682.04 176,602,682.04 237,257,116.40 237,257,116.40

按成本计量的 151,224,514.43 5,044,248.74 146,180,265.69 151,224,514.43 5,044,248.74 146,180,265.69

合计 327,827,196.47 5,044,248.74 322,782,947.73 388,481,630.83 5,044,248.74 383,437,382.09

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本/债务工

9,193,320.00 9,193,320.00

具的摊余成本

公允价值 176,602,682.04 176,602,682.04

累计计入其他综合收益的

142,297,957.74 142,297,957.74

公允价值变动金额

已计提减值金额

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

西飞装修 1,000,000. 1,000,000.

0.94%

公司 00 00

144,049,14 144,049,14

中航财司 5.76%

1.08 1.08

国泰君安

806,680.00 806,680.00 0.06%

投资公司

太古起落 5,368,693. 5,368,693. 5,044,248. 5,044,248.

1.88%

架公司 35 35 74 74

151,224,51 151,224,51 5,044,248. 5,044,248.

合计 --

4.43 4.43 74 74

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10、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款 3,635,450.00 3,635,450.00 3,635,450.00 3,635,450.00

其中：未实

现融资收益

分期收款销售商

71,963,236.00 23,314,787.21 48,648,448.79 71,963,236.00 23,314,787.21 48,648,448.79

品

分期收款提供劳

务

合计 75,598,686.00 23,314,787.21 52,283,898.79 75,598,686.00 23,314,787.21 52,283,898.79 --

其他说明：

分期收款销售商品形成的长期应收款系本集团在分期销售签订之初已就该款项向中国进

出口信用保险有限公司投保，目前由于客户违约，本集团已向保险公司提出索赔，按账面价

值与预计可获索赔金额的差额计提减值准备。

融资租赁保证金系子公司沈飞民机公司支付的中航租赁融资租赁设备保证金。

11、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

西安赛威 32,938,38 2,936,018 35,874,40

短舱 2.90 .98 1.88

32,938,38 2,936,018 35,874,40

小计

2.90 .98 1.88

二、联营企业

中航创新 3,963,372 -16,524.9 3,946,847

中心 .68 3 .75

汉中零组 87,651,27 191,070.4 87,916,44

74,104.30

件公司 3.13 6 7.89

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

91,614,64 174,545.5 91,863,29

小计 74,104.30

5.81 3 5.64

124,553,0 3,110,564 127,737,6

合计 74,104.30

28.71 .51 97.52

12、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机械设备运输设备办公设备动力设备仪器仪表合计

一、账面原值：

3,751,275,047. 3,196,275,413. 8,317,746,403.

1.期初余额 68,588,626.86 238,238,771.57 609,049,164.39 454,319,379.85

73 14 54

2.本期增加

4,714,071.47 26,438,306.17 2,076,387.50 14,060,321.91 13,230,241.75 7,776,069.90 68,295,398.70

金额

（1）购置 467,182.00 2,358,124.33 401,870.05 1,072,929.54 3,666,383.75 2,788,123.17 10,754,612.84

（2）在建

4,246,889.47 24,080,181.84 1,674,517.45 12,987,392.37 9,563,858.00 4,987,946.73 57,540,785.86

工程转入

（3）企业

合并增加

3.本期减少

1,031,506.33 1,590,960.44 325,086.74 153,182.33 123,875.63 3,224,611.47

金额

（1）处置

1,031,506.33 1,590,960.44 325,086.74 153,182.33 123,875.63 3,224,611.47

或报废

3,755,989,119. 3,221,682,212. 8,382,817,190.

4.期末余额 69,074,053.92 251,974,006.74 622,126,223.81 461,971,574.12

20 98 77

二、累计折旧

1,705,640,993. 3,249,922,016.

1.期初余额 728,374,223.12 45,775,198.73 157,363,343.28 298,006,524.88 314,761,732.23

80 04

2.本期增加

68,003,464.12 107,505,438.79 3,684,044.66 14,186,344.62 19,694,683.99 20,098,569.75 233,172,545.93

金额

（1）计提 68,003,464.12 107,505,438.79 3,684,044.66 14,186,344.62 19,694,683.99 20,098,569.75 233,172,545.93

3.本期减少

1,000,105.47 1,358,156.77 253,649.31 126,651.25 110,890.64 2,849,453.44

金额

（1）处置

1,000,105.47 1,358,156.77 253,649.31 126,651.25 110,890.64 2,849,453.44

或报废

1,812,146,327. 3,480,245,108.

4.期末余额 796,377,687.24 48,101,086.62 171,296,038.59 317,574,557.62 334,749,411.34

12 53

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额 1,484,255.70 261,496.32 2,734.63 190,326.08 591,361.54 2,530,174.27

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 1,484,255.70 261,496.32 2,734.63 190,326.08 591,361.54 2,530,174.27

四、账面价值

1.期末账面 2,959,611,431. 1,408,051,630. 4,900,041,907.

20,711,470.98 80,675,233.52 304,361,340.11 126,630,801.24

价值 96 16 97

2.期初账面 3,022,900,824. 1,489,150,163. 5,065,294,213.

22,551,931.81 80,872,693.66 310,852,313.43 138,966,286.08

价值 61 64 23

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

208#X 射线探伤机房 5,298,791.85 房产证正在办理

A01#厂房 96,738,397.46 房产证正在办理

D01#动力房 2,288,777.63 房产证正在办理

A01 库房 2,754,897.53 房产证正在办理

D02 锅炉房 18,714,093.37 房产证正在办理

A02 厂房 90,897,793.59 房产证正在办理

A04 厂房 64,925,986.86 房产证正在办理

A05 厂房 35,604,906.56 房产证正在办理

C01 食堂 19,016,774.89 房产证正在办理

A02 净化间 758,550.56 房产证正在办理

766A 蒙皮加工厂房 18,268,754.57 房产证正在办理

综合馆 13,121,227.62 房产证正在办理

B01#研发办公楼 141,636,135.34 房产证正在办理

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13、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

成飞民机公司产

333,668,903.72 333,668,903.72 273,072,092.77 273,072,092.77

业园项目

研制保障条件建

30,824,987.59 30,824,987.59 33,936,832.86 33,936,832.86

设

沈飞民机公司新

支线批生产能力 142,691,787.19 142,691,787.19 128,338,195.59 128,338,195.59

建设项目

试验厂房 5,669,118.83 5,669,118.83 5,393,482.55 5,393,482.55

西飞国际航空制

造西安市出口加 91,362,906.19 91,362,906.19 89,039,863.85 89,039,863.85

工区新建库房

长沙转包二期建

设综合项目及园 18,044,565.45 18,044,565.45 18,925,469.76 18,925,469.76

区配套项目

乌鲁木齐厂房建

20,207,566.08 20,207,566.08 16,613,094.97 16,613,094.97

设

西飞科技新建厂

区 1#办公楼、2# 36,911,731.00 36,911,731.00 24,529,113.41 24,529,113.41

厂房、3#油漆库

数字化装备生产

5,997,220.00 5,997,220.00 5,997,220.00 5,997,220.00

线条件建设项目

运八系列飞机装

73,959,227.33 73,959,227.33 73,959,227.33 73,959,227.33

配能力提升项目

机轮刹车产业化

545,220.00 545,220.00 545,220.00 545,220.00

能力提升项目

关键重要零件加

316,220.00 316,220.00 316,220.00 316,220.00

工条件建设项目

淬火油槽、油箱 14,682,124.80 14,682,124.80 14,682,124.80 14,682,124.80

MA600 全动模拟

16,782,500.00 16,782,500.00 16,782,500.00 16,782,500.00

机

总装厂房空调系

6,236,195.44 6,236,195.44

统改造

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机加厂房综合实

4,802,350.01 4,802,350.01

验台

339 锅炉房脱硝

1,920,000.00 1,920,000.00

改造

零星工程 144,291,556.07 144,291,556.07 138,620,047.82 138,620,047.82

合计 948,914,179.70 948,914,179.70 840,750,705.71 840,750,705.71

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

项目名称预算数他减少本化累息资本

额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

成飞民机公司 1,188,69 273,072, 62,708,9 2,112,09 333,668, 部分已

77.33% 其他

产业园项目 0,000.00 092.77 05.01 4.06 903.72 完工

研制保障条件 79,150,0 33,936,8 2,296,82 5,408,66 30,824,9 正在实

38.94% 其他

建设 00.00 32.86 4.54 9.81 87.59 施

5,000,00 5,393,48 275,636. 5,669,11 正在实

试验厂房 113.38% 其他

0.00 2.55 28 8.83 施

沈飞民机公司

313,119, 128,338, 18,307,6 3,954,05 142,691, 部分已

新支线批生产 97.92% 其他

800.00 195.59 44.14 2.54 787.19 完工

能力建设项目

西飞国际科技

发展西安市出 141,000, 89,039,8 2,323,04 91,362,9 主体完

64.80% 其他

口加工区新建 000.00 63.85 2.34 06.19 工

库房

基本完

长沙转包二期

工，少部

建设综合项目 370,000, 18,925,4 1,402,81 2,283,71 18,044,5 金融机

97.00% 分设备

及园区配套项 000.00 69.76 1.91 6.22 65.45 构贷款

尚未完

目

工

23,000,0 16,613,0 3,594,47 20,207,5

乌鲁木齐厂区 87.82% 中后期其他

00.00 94.97 1.11 66.08

西飞国际科技

发展新建厂区

107,898, 24,529,1 12,382,6 36,911,7 正在实

1#办公楼、2# 34.21% 其他

164.55 13.41 17.59 31.00 施

厂房、3#油漆

库

数字化装备生 700,000, 5,997,22 5,997,22 正在实募股资

0.54%

产线条件建设 000.00 0.00 0.00 施金

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目

运八系列飞机

500,000, 73,959,2 73,959,2 正在实募股资

装配能力提升 10.77%

000.00 27.33 27.33 施金

项目

机轮刹车产业

300,000, 545,220. 545,220. 正在实募股资

化能力提升项 0.12%

000.00 00 00 施金

目

关键重要零件

100,000, 316,220. 316,220. 正在实募股资

加工条件建设 0.30%

000.00 00 00 施金

项目

淬火油槽、油 19,000,0 14,682,1 14,682,1 正在实

77.27% 其他

箱 00.00 24.80 24.80 施

MA600 全动 49,300,0 16,782,5 16,782,5 正在实

34.04% 其他

模拟机 00.00 00.00 00.00 施

总装厂房空调 20,500,0 6,236,19 6,236,19 正在实

30.42% 其他

系统改造 00.00 5.44 5.44 施

机加厂房综合 5,000,00 4,802,35 4,802,35

96.05% 中后期其他

实验台 0.00 0.01 0.01

339 锅炉房脱 9,450,00 1,920,00 1,920,00 正在实

20.32% 其他

硝改造 0.00 0.00 0.00 施

3,931,10 702,130, 116,250, 13,758,5 804,622,

合计 -- -- --

7,964.55 657.89 498.37 32.63 623.63

14、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

待清理固定资产 26,231.64

合计 26,231.64

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额 538,479,108.32 186,322,861.48 724,801,969.80

2.本期增加金额 15,663,852.28 15,663,852.28

（1）购置 15,663,852.28 15,663,852.28

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 538,479,108.32 201,986,713.76 740,465,822.08

二、累计摊销

1.期初余额 50,611,008.38 107,666,703.42 158,277,711.80

2.本期增加金额 5,616,296.28 11,633,206.67 17,249,502.95

（1）计提 5,616,296.28 11,633,206.67 17,249,502.95

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 56,227,304.66 119,299,910.09 175,527,214.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 482,251,803.66 82,686,803.67 564,938,607.33

2.期初账面价值 487,868,099.94 78,656,158.06 566,524,258.00

16、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

能源计量改造支出 3,170,166.79 826,999.98 2,343,166.81

北区厂房改造 295,136.82 23,929.98 271,206.84

厂房改造 293,785.77 471,923.51 62,243.10 121,956.44 581,509.74

监控设备安装费 44,227.11 26,536.32 17,690.79

合计 3,803,316.49 471,923.51 939,709.38 121,956.44 3,213,574.18

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 389,162,575.34 58,375,100.54 347,604,865.37 52,141,444.03

可抵扣亏损 34,271,029.90 5,140,654.48 34,236,342.72 5,135,451.41

职工薪酬 10,687,135.71 1,603,070.35 11,225,705.43 1,683,855.81

尚未取得发票的成本 19,075,585.04 2,861,337.76 17,626,362.15 2,643,954.32

递延收益 140,281,788.50 21,042,268.28 105,748,373.80 15,862,256.07

合计 593,478,114.49 89,022,431.41 516,441,649.47 77,466,961.64

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

167,409,362.04 25,111,404.30 228,063,796.40 34,209,569.46

价值变动

合计 167,409,362.04 25,111,404.30 228,063,796.40 34,209,569.46

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

抵销后递延所得税抵销后递延所得税

递延所得税资产和递延所得税资产和

项目资产或负债期末余资产或负债期初余

负债期末互抵金额负债期初互抵金额

额额

递延所得税资产 89,022,431.41 77,466,961.64

递延所得税负债 25,111,404.30 34,209,569.46

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 5,000.00 5,000.00

可抵扣亏损 7,079,403.46 10,979,302.98

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 7,084,403.46 10,984,302.98

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2020 年 5,616,849.01 8,680,105.36

2019 年 1,313,530.36 2,149,858.07

2018 年 103,700.76 103,700.76

2017 年 45,323.33 45,638.79

2016 年

合计 7,079,403.46 10,979,302.98 --

18、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付购建房屋建筑物款项 108,679,913.05 67,070,769.00

预付工程设备款 74,952,036.71 61,890,437.58

预付软件款项 465,000.00

合计 184,096,949.76 128,961,206.58

其他说明：

其他非流动资产半年末数较年初增加55,135,743.18元，增幅42.75%，主要系预付构建房

屋建筑物款项、预付工程设备款等本年增长所致。

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 48,000,000.00 87,468,000.00

抵押借款 15,000,000.00

保证借款 304,500,000.00 278,500,000.00

信用借款 1,038,866,632.00 1,365,741,896.00

合计 1,391,366,632.00 1,746,709,896.00

其他说明：

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

质押借款系本公司之子公司贵州新安公司以部分销售订单对应的收款权利质押自银行取

得短期借款，参见附注七、76；

保证借款系由本公司为子公司西飞铝业公司、贵州新安公司提供284,500,000.00元的担保，

西飞铝业为西安飞机工业铝业航材有限公司提供20,000,000.00元的担保，参见附注十二、5。

20、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 2,634,657,285.98 3,888,846,154.26

银行承兑汇票 462,627,339.94 746,052,039.84

合计 3,097,284,625.92 4,634,898,194.10

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 9,721,312,960.33 6,869,303,638.86

1-2 年 1,363,763,674.20 2,091,697,318.57

2-3 年 269,213,384.87 239,718,860.36

3 年以上 196,207,554.41 109,228,082.63

合计 11,550,497,573.81 9,309,947,900.42

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商 1 152,597,683.81 正在按进度付款

供应商 2 125,166,291.56 正在按进度付款

供应商 3 119,882,100.00 正在按进度付款

供应商 4 119,383,965.00 正在按进度付款

供应商 5 98,714,472.40 正在按进度付款

合计 615,744,512.77 --

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 1,223,257,924.62 976,532,761.78

1-2 年 252,398,515.98 437,034,040.79

2-3 年 153,706,878.59 8,463,101.39

3 年以上 101,514,037.97 100,262,369.15

合计 1,730,877,357.16 1,522,292,273.11

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

客户 1 352,528,817.95 相关产品尚未实现销售

客户 2 63,900,145.53 相关产品尚未实现销售

客户 3 19,990,224.72 相关产品尚未实现销售

客户 4 12,735,849.09 相关产品尚未实现销售

客户 5 11,000,000.00 相关产品尚未实现销售

合计 460,155,037.29 --

其他说明：

于2016年6月30日，账龄超过一年的预收款项为507,619,432.54元（2015年12月31日：

545,759,511.33元），由于相关产品尚未实现销售，故年末尚未结转收入。

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 198,411,285.08 1,634,594,630.40 1,683,004,695.46 150,001,220.02

二、离职后福利-设定

58,139,761.71 334,619,801.68 333,386,265.75 59,373,297.64

提存计划

三、辞退福利 1,264,267.31 540,726.55 704,217.04 1,100,776.82

四、一年内到期的其

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

他福利

合计 257,815,314.10 1,969,755,158.63 2,017,095,178.25 210,475,294.48

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

99,175,689.72 1,208,375,167.32 1,263,750,574.99 43,800,282.05

贴和补贴

2、职工福利费 85,333,104.45 85,333,104.45

3、社会保险费 5,769,291.70 135,622,206.21 137,633,714.41 3,757,783.50

其中：医疗保险

3,817,389.47 126,192,178.94 127,735,954.86 2,273,613.55

费

工伤保

1,926,098.69 4,978,943.28 5,539,077.20 1,365,964.77

险费

生育保

25,803.54 3,925,893.09 3,833,491.45 118,205.18

险费

大额医疗保险 525,190.90 525,190.90

4、住房公积金 1,178,060.40 158,735,009.36 158,124,790.30 1,788,279.46

5、工会经费和职工

92,288,243.26 46,529,143.06 38,162,511.31 100,654,875.01

教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计

划

合计 198,411,285.08 1,634,594,630.40 1,683,004,695.46 150,001,220.02

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 21,925,368.82 263,356,974.73 263,885,031.32 21,397,312.23

2、失业保险费 24,976,160.58 12,936,386.79 13,090,969.44 24,821,577.93

3、企业年金缴费 11,238,232.31 58,326,440.16 56,410,264.99 13,154,407.48

合计 58,139,761.71 334,619,801.68 333,386,265.75 59,373,297.64

其他说明：

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。

本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会

基本养老金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社

保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本集团将该离职后福利界

定为设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本集团及员工共

同缴纳，本集团按上年员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按 5%计提年金并按月向年金

计划缴款；员工按上年本人工资总额的月均金额作为缴费基数，按 2%比例按月向年金计划缴

款。

24、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 2,759,434.65 75,362,339.34

消费税

营业税 40,508.04 212,331.15

企业所得税 11,104,040.87 43,128,813.06

个人所得税 10,294,681.03 24,693,293.46

城市维护建设税 136,793.11 1,064,930.09

房产税 324,625.35

土地使用税 579,477.33 579,477.33

教育费附加 63,252.53 337,208.65

地方教育费附加 34,688.35 426,566.28

水利建设基金 5,480.27 280,472.93

副食品调控基金 244,177.20

印花税 89,370.62 259,174.75

其他 23,405.99

合计 25,131,132.79 146,913,409.59

25、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 571,191.07

合计 571,191.07

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

26、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

代扣代缴社保 21,201,831.18 31,318,204.49

保证金及押金 55,777,435.77 53,192,386.33

关联方款项 48,233,925.76 21,342,934.53

其他 35,435,279.65 63,880,945.69

合计 160,648,472.36 169,734,471.04

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

陕西福源置业有限公司 49,904,900.00 合同尚未执行完毕

西安航空制动科技有限公司 1,701,792.00 尚未结算

合计 51,606,692.00 --

27、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 455,076,200.65 147,835,949.89

合计 455,076,200.65 147,835,949.89

28、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

预提售后服务费等 916,368,460.75 896,930,280.13

合计 916,368,460.75 896,930,280.13

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

质押借款 2,000,000.00 2,000,000.00

抵押借款 19,500,000.00

保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00

信用借款 871,660,533.02 823,656,987.41

减：一年内到期的长期借款 -455,076,200.65 -147,835,949.89

合计 428,584,332.37 707,321,037.52

其他说明：

质押借款系本公司之子公司铝业航材公司自陕西金融控股集团有限公司取得，由西飞铝

业公司以其拥有铝业航材公司4%的股权（200万元）作为质押。

保证借款系本公司之子公司铝业航材公司自西安投资控股有限公司取得，由西飞铝业公

司对其提供保证责任。

长期借款利率区间为2.44%~5.90%。

30、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

中航工业飞机 60,500,000.00 60,500,000.00

其他说明：

长期应付款系子公司沈飞民机公司自关联方中航工业飞机取得的转贷借款，期限为2015

年12月28日起至2025年12月27日，为固定利率1.2%。

31、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

辞退福利 3,335,631.84 3,783,874.10

合计 3,335,631.84 3,783,874.10

32、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

国拨技改项目 1,699,481.33 1,699,481.33 国家基建拨款

基建改造项目拨款 22,400,000.00 7,000,000.00 29,400,000.00 国家基建拨款

科研项目拨款 38,162,184.00 21,473,700.00 14,158,929.11 45,476,954.89 国家科研拨款

沈飞民机公司 ARJ

支线飞机批生产能 230,000,000.00 230,000,000.00 国家基建拨款

力建设项目

沈飞民机公司 863

970,000.00 970,000.00 国家科研拨款

计划课题项目

成飞民机公司 ARJ

支线飞机批产能力 160,000,000.00 160,000,000.00 国家科研拨款

建设项目

飞机研制保障条件

113,500,000.00 1,500,000.00 115,000,000.00 国家基建拨款

建设项目

民用飞机研制保障

30,030,000.00 30,030,000.00 国家基建拨款

建设项目

合计 596,761,665.33 29,973,700.00 15,858,410.44 610,876,954.89 --

33、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 217,837,010.02 3,634,813.29 214,202,196.73 政府补贴

MA60 免费额度 68,158,349.63 11,531,791.53 56,626,558.10 销售形成

合计 285,995,359.65 15,166,604.82 270,828,754.83 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增本期计入营业与资产相关/

负债项目期初余额其他变动期末余额

补助金额外收入金额与收益相关

陕西省文化厅拨付基建改

3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关

造款

清洁能源改造项目拨款 3,324,441.00 195,559.00 3,128,882.00 与资产相关

项目厂房建设项目资金 54,333,835.85 54,333,835.85 与资产相关

动车制动闸片研制项目 1,626,022.60 441,546.55 1,184,476.05 与收益相关

战略性新兴产业项目发展

12,304,336.77 531,122.44 11,773,214.33 与资产相关

促进资金

沈飞民机公司 B737-48 段

结构件转包高技术产业化 4,383,333.33 100,000.00 4,283,333.33 与资产相关

项目

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

沈飞民机公司冲 8-Q400 飞

机机身段转包高技术产业 4,229,166.67 125,000.00 4,104,166.67 与资产相关

化项目

科技产业发展基金 72,309,806.81 1,721,110.58 70,588,696.23 与资产相关

大型飞机专项技术项目资

1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关

金

沈飞民机公司飞机部件转

5,300,000.00 5,300,000.00 与资产相关

包生产项目

民用飞机大部件装配数字

10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

化集成研制

沈阳市财政局新兴产业发

2,335,760.87 161,086.96 2,174,673.91 与资产相关

展专项资金

民用飞机研发制造平台建

5,690,306.12 359,387.76 5,330,918.36 与资产相关

设项目

成飞民机公司新支线项目

37,000,000.00 37,000,000.00 与资产相关

建设

217,837,010.0 214,202,196.7

合计 3,634,813.29 --

2 3

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 2,768,645,071.00 2,768,645,071.00

35、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 10,078,484,617.86 137.65 10,078,484,755.51

其他资本公积 36,932,719.84 74,104.30 37,006,824.14

合计 10,115,417,337.70 74,241.95 10,115,491,579.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年资本溢价中新增的 137.65 元，系根据中证登记公司深圳分公司《关于出售存量零股

相关事项的通知》，以及证监会批示及要求，零碎股归全体股东所有，上市公司将零碎股出

售净所得计入股东权益相关公积金科目，本公司本年出售存量零股取得 137.65 元计入资本溢

价；

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他资本公积中本年新增74,104.30元，系联营企业汉中零组件公司的专项储备中按本公

司持股比例享有的份额。

36、其他综合收益

单位：元

本期发生额

减：前期计

税后归

项目期初余额本期所得税前入其他综合减：所得税费税后归属于母期末余额

属于少

发生额收益当期转用公司

数股东

入损益

一、以后将重分类进损益

193,854,226.94 -60,654,434.36 -9,098,165.16 -51,556,269.20 142,297,957.74

的其他综合收益

可供出售金融资

193,854,226.94 -60,654,434.36 -9,098,165.16 -51,556,269.20 142,297,957.74

产公允价值变动损益

其他综合收益合计 193,854,226.94 -60,654,434.36 -9,098,165.16 -51,556,269.20 142,297,957.74

37、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 61,514,760.84 35,926,571.21 18,777,440.24 78,663,891.81

合计 61,514,760.84 35,926,571.21 18,777,440.24 78,663,891.81

38、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 336,670,548.17 336,670,548.17

任意盈余公积 588,940,819.34 588,940,819.34

合计 925,611,367.51 925,611,367.51

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈

余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公

积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

39、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 1,189,067,953.08 1,084,204,945.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调

减-）

调整后期初未分配利润 1,189,067,953.08 1,084,204,945.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,328,959.74 400,052,436.42

减：提取法定盈余公积 29,805,977.74

应付普通股股利 276,864,507.10 265,383,450.90

期末未分配利润 992,532,405.72 1,189,067,953.08

40、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 9,372,424,965.67 8,687,720,298.12 8,168,409,167.42 7,634,850,627.89

其他业务 57,996,834.54 31,638,947.03 79,350,256.40 46,727,366.32

合计 9,430,421,800.21 8,719,359,245.15 8,247,759,423.82 7,681,577,994.21

41、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 1,371,698.23 2,391,982.33

城市维护建设税 8,245,717.03 9,378,227.95

教育费附加 3,581,592.55 4,016,278.66

地方教育费附加 2,377,456.30 1,254,341.74

其他（主要为价格调控基金、残疾

360,768.07 169,982.15

人就业保障金）

合计 15,937,232.18 17,210,812.83

42、销售费用

单位：元

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 38,537,158.09 53,915,298.63

销售服务费 47,407,850.52 40,073,004.03

差旅费 2,994,843.47 2,382,055.77

代理费及委托代销手续费 19,714,271.15 23,664,664.93

运输费 11,652,217.29 17,254,834.54

折旧费 9,913,212.05 9,146,970.67

办公费 2,581,756.80 4,661,190.49

广告费 229,965.39 336,553.43

修理费 299,953.28 416,593.15

物料消耗 1,048,395.25 4,596.24

其他 35,994,939.39 7,794,221.02

合计 170,374,562.68 159,649,982.90

43、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 256,921,073.45 243,388,383.66

技术开发费/研究费用 44,932,691.03 40,917,676.88

业务招待费 12,098,713.16 8,732,553.32

修理费 49,800,630.34 27,346,598.42

折旧费 14,326,205.52 16,228,739.11

办公费 18,404,898.61 18,403,196.58

税金 21,286,351.08 21,174,014.79

租赁费 8,134,127.78 9,149,646.36

运输费 6,145,831.86 4,877,974.92

无形资产摊销 12,918,336.47 10,293,319.00

会议费 2,112,506.96 2,396,898.25

中介咨询费 1,912,246.02 3,327,338.90

其他 27,226,901.97 23,830,638.01

合计 476,220,514.25 430,066,978.20

44、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

利息支出 33,775,491.76 96,009,494.38

减：利息收入 -39,309,181.69 -10,009,434.56

汇兑损益 -30,223,229.19 -1,642,626.78

手续费 2,427,590.98 1,740,633.23

合计 -33,329,328.14 86,098,066.27

其他说明：

财务费用本期较上期下降 119,427,394.41 元，降幅 138.71%，主要原因系本期美元升值，

导致公司以美元计价的出口业务产生较大的汇兑收益及利息支出减少所致。

45、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 50,912,185.73 61,856,718.35

二、存货跌价损失 479,205.03

合计 50,912,185.73 62,335,923.38

46、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 3,110,564.51 3,870,498.85

处置长期股权投资产生的投资收益 1.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,162,079.52

合计 8,272,645.03 3,870,498.85

47、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的

项目本期发生额上期发生额

金额

非流动资产处置利得合计 5,036.00 11,492,993.89 5,036.00

其中：固定资产处置利得 5,036.00 11,492,993.89 5,036.00

政府补助 46,012,703.23 54,320,117.19 45,928,469.28

违约金收入 298,793.28 23,807.88 298,793.28

保险赔偿收入 1,683,157.07 3,156,439.00 1,683,157.07

其他 1,686,881.14 2,685,093.20 1,686,881.14

合计 49,686,570.72 71,678,451.16 49,602,336.77

中航飞机股份有限公司 2016 年半年度财务报告

计入当期损益的政府补助：

单位：元

与资产相关/与收益

补助项目本期发生金额上期发生金额