股票简称：天广中茂
股票代码： 002509
2016年半年度财务报告
（未经审计）
天广中茂股份有限公司
（TianGuang ZhongMao Co.,Ltd.）
2016年08月
资产负债表
编制单位：天广中茂股份有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位： 人民币元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 409,429,515.84 261,505,460.04 619,120,894.56 444,015,258.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,540,540.97 2,513,764.40 12,578,503.66 6,198,503.66
应收账款 710,272,602.16 1,516,553.24 659,045,302.90 253,635,177.30
预付款项 54,234,727.55 48,960.00 39,684,525.23 34,689,038.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,512,570.80 5,274,880.13 3,884,389.87 3,087,439.76
应收股利
其他应收款 88,131,223.54 4,879,410.22 73,134,530.52 47,595,880.24
买入返售金融资产
存货 1,747,267,978.97 - 1,222,270,312.54 33,505,122.96
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 742,990.90 137,990.90 21,108,402.52 189,401.16
流动资产合计 3,023,132,150.73 275,877,018.93 2,650,826,861.80 822,915,822.19
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 15,934,837.89 - 16,308,837.89 -
长期股权投资 167,206,885.23 3,840,358,768.56 165,183,324.23 3,019,005,324.23
投资性房地产
固定资产 541,273,116.07 32,816.80 549,084,221.49 116,197,096.93
在建工程 237,975,087.99 - 176,928,089.28 114,891,144.98
工程物资 199,068.40 - 199,068.40
固定资产清理 62,866.65 -
生产性生物资产
油气资产
无形资产 182,204,875.68 - 196,965,753.96 38,333,395.63
开发支出
商誉 1,297,282,013.45 1,297,282,013.45
长期待摊费用 9,231,401.80 - 2,930,599.01 2,693,411.51
递延所得税资产 25,861,291.47 84,791.59 21,472,424.51 4,914,820.27
其他非流动资产 45,162,923.85 - 30,732,588.85 11,632,549.00
非流动资产合计 2,522,394,368.48 3,840,476,376.95 2,457,086,921.07 3,307,667,742.55
资产总计 5,545,526,519.21 4,116,353,395.88 5,107,913,782.87 4,130,583,564.74
流动负债：
短期借款 287,000,000.00 62,000,000.00 207,000,000.00 32,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 814,187,782.12 19,412,563.74 552,495,313.53 31,255,459.19
预收款项 30,275,058.78 - 29,898,674.00 20,071,729.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,202,569.98 165,000.00 20,318,222.23 7,636,843.47
应交税费 67,352,251.93 99,258.27 79,849,101.70 3,143,480.52
应付利息 250,531.53 - 390,327.22 38,858.18
应付股利
其他应付款 72,869,317.78 340,000.00 60,803,148.03 10,634,784.94
预提费用 - -
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 17,391,164.77 22,809,632.92
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,300,528,676.89 82,016,822.01 973,564,419.63 104,781,155.96
非流动负债：
长期借款 12,226,962.98 - 12,226,962.98
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 - - 3,989,189.45 -
递延收益 5,494,393.28 5,608,154.96 5,608,154.96
递延所得税负债 6,342,997.26 - 6,342,997.26 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 24,064,353.52 - 28,167,304.65 5,608,154.96
负债合计 1,324,593,030.41 82,016,822.01 1,001,731,724.28 110,389,310.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,557,807,935.20 1,557,807,935.20 708,094,516.00 708,094,516.00
资本公积 2,157,126,399.80 2,157,126,399.80 2,865,220,915.80 2,865,220,915.80
减：库存股
专项储备 8,883,626.27 7,966,876.18 7,763,446.34 7,112,619.20
盈余公积 53,990,267.42 53,990,267.42 53,990,267.42 53,990,267.42
一般风险准备
未分配利润 443,153,654.96 257,445,095.27 463,885,627.15 385,775,935.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 4,220,961,883.65 4,034,336,573.87 4,098,954,772.71 4,020,194,253.82
少数股东权益 -28,394.85 7,227,285.88
所有者权益合计 4,220,933,488.80 4,034,336,573.87 4,106,182,058.59 4,020,194,253.82
负债和所有者权益总计 5,545,526,519.21 4,116,353,395.88 5,107,913,782.87 4,130,583,564.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：天广中茂股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,035,739,209.22 227,802,238.93 360,408,255.91 278,687,872.92
其中：营业收入 1,035,739,209.22 227,802,238.93 360,408,255.91 278,687,872.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 877,807,689.56 190,644,323.74 298,134,096.63 223,093,193.16
其中：营业成本 771,655,736.53 159,034,149.50 243,578,011.36 183,669,210.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,298,183.71 1,212,950.03 4,090,953.34 1,824,877.22
销售费用 18,800,986.19 9,628,103.11 7,826,511.43 7,001,371.74
管理费用 54,461,946.05 18,862,371.54 25,496,605.04 19,259,434.38
财务费用 310,634.25 -5,504,091.44 3,721,624.57 2,842,884.50
资产减值损失 25,280,202.83 7,410,841.00 13,420,390.89 8,495,415.07
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 9,082,728.91 8,141,693.99 13,472,259.68 11,700,889.81
其中：对联营企业和合营企业
8,141,693.99 8,141,693.99 7,755,455.21 7,755,455.21
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 167,014,248.57 45,299,609.18 75,746,418.96 67,295,569.57
加：营业外收入 12,116,458.59 10,679,801.84 1,619,915.62 602,048.88
减：营业外支出 4,800.00 - 9,124.94 178.23
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 179,125,907.16 55,979,411.02 77,357,209.64 67,897,440.22
减：所得税费用 22,875,034.12 7,286,622.15 10,986,210.90 8,974,222.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 156,250,873.04 48,692,788.87 66,370,998.74 58,923,217.31
归属于母公司所有者的净利润 156,291,656.81 48,692,788.87 66,479,849.72 58,923,217.31
少数股东损益 -40,783.77 - -108,850.98 -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.03 0.07 0.06
（二）稀释每股收益 0.10 0.03 0.07 0.06
七、其他综合收益
八、综合收益总额 156,250,873.04 48,692,788.87 66,370,998.74 58,923,217.31
归属于母公司所有者的综合收益总
156,291,656.81 66,479,849.72
额
归属于少数股东的综合收益总额 -40,783.77 -108,850.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：天广中茂股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 494,684,197.34 183,925,115.13 281,812,120.47 227,041,202.94
收到的税费返还 - - - -
收到其他与经营活动有关的现金 48,754,072.00 17,950,726.08 4,369,769.58 72,102,883.51
经营活动现金流入小计 543,438,269.34 201,875,841.21 286,181,890.05 299,144,086.45
购买商品、接受劳务支付的现金 508,937,606.03 171,144,189.68 220,631,876.88 178,683,859.63
支付给职工以及为职工支付的现金 53,301,190.92 17,618,644.70 23,249,612.09 18,206,334.89
支付的各项税费 62,229,720.64 22,583,819.69 33,491,147.57 30,227,598.66
支付其他与经营活动有关的现金 80,357,487.66 103,061,505.94 31,615,627.21 99,678,944.17
经营活动现金流出小计 704,826,005.25 314,408,160.01 308,988,263.75 326,796,737.35
经营活动产生的现金流量净额 -161,387,735.91 -112,532,318.80 -22,806,373.70 -27,652,650.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期
- -
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- - 15,000,000.00 15,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 203,000,667.89 63,684,502.06 222,811,496.54 153,476,428.05
投资活动现金流入小计 203,000,667.89 63,684,502.06 237,811,496.54 168,476,428.05
购建固定资产、无形资产和其他长期
108,161,732.57 35,302,001.88 47,625,608.06 20,876,858.20
资产支付的现金
投资支付的现金 - 34,758,346.00 - -
取得子公司及其他营业单位支付的
- - - -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 55,000,000.00 - 199,280,000.00 177,680,000.00
投资活动现金流出小计 163,161,732.57 70,060,347.88 246,905,608.06 198,556,858.20
投资活动产生的现金流量净额 39,838,935.32 -6,375,845.82 -9,094,111.52 -30,080,430.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到
- - - -
的现金
取得借款收到的现金 172,000,000.00 52,000,000.00 166,000,000.00 96,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 172,000,000.00 52,000,000.00 166,000,000.00 96,000,000.00
偿还债务支付的现金 92,000,000.00 22,000,000.00 157,870,859.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
50,410,195.93 38,601,633.51 32,028,044.32 30,037,991.82
金
其中：子公司支付给少数股东的股
- - - -
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - - 1,750.00 1,750.00
筹资活动现金流出小计 142,410,195.93 60,601,633.51 189,900,653.32 110,039,741.82
筹资活动产生的现金流量净额 29,589,804.07 -8,601,633.51 -23,900,653.32 -14,039,741.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
- - -2,553,600.00 -2,553,600.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -91,958,996.52 -127,509,798.13 -58,354,738.54 -74,326,422.87
加：期初现金及现金等价物余额 303,727,018.56 218,055,258.17 336,654,004.95 310,672,814.78
六、期末现金及现金等价物余额 211,768,022.04 90,545,460.04 278,299,266.41 236,346,391.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（合并）
编制单位：天广中茂股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
股本） 他
一、上年年末余额 708,094,516.00 2,865,220,915.80 7,763,446.34 53,990,267.42 463,885,627.15 7,227,285.88 4,106,182,058.59
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 708,094,516.00 2,865,220,915.80 - 7,763,446.34 53,990,267.42 - 463,885,627.15 - 7,227,285.88 4,106,182,058.59
三、本年增减变动金额（减
849,713,419.20 -708,094,516.00 - 1,120,179.93 - - -20,731,972.19 - -7,255,680.73 114,751,430.21
少以“-”号填列）
（一）净利润 156,291,656.81 -40,783.77 156,250,873.04
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 156,291,656.81 - -40,783.77 156,250,873.04
（三）所有者投入和减少
- - - - - - - - -7,214,896.96 -7,214,896.96
资本
1．所有者投入资本 - - -7,186,502.11 -7,186,502.11
2．股份支付计入所有者
-
权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -35,404,725.80 - - -35,404,725.80
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）
-35,404,725.80 -35,404,725.80
的分配
4．其他 -
（五）所有者权益内部结
849,713,419.20 -708,094,516.00 - - - - -141,618,903.20 - - -0.00
转
1．资本公积转增资本
708,094,516.00 -708,094,516.00 -
（或股本）
2．盈余公积转增资本
-
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 141,618,903.20 -141,618,903.20 -
（六）专项储备 - - - 1,120,179.93 - - - - - 1,120,179.93
1．本期提取 1,386,649.19 1,386,649.19
2．本期使用 -266,469.26 -266,469.26
（七）其他 -
四、本期期末余额 1,557,807,935.20 2,157,126,399.80 - 8,883,626.27 53,990,267.42 - 443,153,654.96 - -28,394.85 4,220,933,488.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
续：所有者权益变动表（合并）
编制单位：天广中茂股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或 减：库存 一般风 少数股东权益
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 股 险准备
一、上年年末余额 456,441,189.00 598,075,896.13 5,019,372.08 43,875,808.20 396,145,405.13 7,525,828.54 1,507,083,499.08
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 456,441,189.00 598,075,896.13 5,019,372.08 43,875,808.20 396,145,405.13 7,525,828.54 1,507,083,499.08
三、本年增减变动金额（减
251,653,327.00 2,267,145,019.67 - 2,744,074.26 10,114,459.22 - 67,740,222.02 - -298,542.66 2,599,098,559.51
少以“-”号填列）
（一）净利润 105,241,152.55 -310,931.58 104,930,220.97
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 105,241,152.55 - -310,931.58 104,930,220.97
（三）所有者投入和减少
251,653,327.00 2,267,145,019.67 - - - - - - - 2,518,798,346.67
资本
1．所有者投入资本 251,653,327.00 2,267,145,019.67 2,518,798,346.67
2．股份支付计入所有者
-
权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 10,114,459.22 - -37,500,930.53 - - -27,386,471.31
1．提取盈余公积 10,114,459.22 -10,114,459.22 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）
-27,386,471.31 -27,386,471.31
的分配
4．其他 -
（五）所有者权益内部结
- - - - - - - - - -
转
1．资本公积转增资本
-
（或股本）
2．盈余公积转增资本
-
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - 2,744,074.26 - - - - - 2,744,074.26
1．本期提取 2,799,090.16 2,799,090.16
2．本期使用 -55,015.90 -55,015.90
（七）其他 12,388.92 12,388.92
四、本期期末余额 708,094,516.00 2,865,220,915.80 - 7,763,446.34 53,990,267.42 - 463,885,627.15 - 7,227,285.88 4,106,182,058.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：天广中茂股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 准备
一、上年年末余额 708,094,516.00 2,865,220,915.80 7,112,619.20 53,990,267.42 385,775,935.40 4,020,194,253.82
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 708,094,516.00 2,865,220,915.80 7,112,619.20 53,990,267.42 385,775,935.40 4,020,194,253.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 849,713,419.20 -708,094,516.00 - 854,256.98 - - -128,330,840.13 14,142,320.05
（一）净利润 48,692,788.87 48,692,788.87
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 48,692,788.87 48,692,788.87
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -35,404,725.80 -35,404,725.80
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -35,404,725.80 -35,404,725.80
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 849,713,419.20 -708,094,516.00 - - - - -141,618,903.20 -
1．资本公积转增资本（或股本） 708,094,516.00 -708,094,516.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 141,618,903.20 -141,618,903.20 -
（六）专项储备 - - - 854,256.98 - - - 854,256.98
1．本期提取 1,120,726.24 1,120,726.24
2．本期使用 -266,469.26 -266,469.26
（七）其他 -
四、本期期末余额 1,557,807,935.20 2,157,126,399.80 - 7,966,876.18 53,990,267.42 - 257,445,095.27 4,034,336,573.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
续：所有者权益变动表（母公司）
编制单位：天广中茂股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
上年金额
项目 实收资本（或 减：库存 一般风险准
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备
一、上年年末余额 456,441,189.00 598,075,896.13 5,019,372.08 43,875,808.20 322,132,273.74 1,425,544,539.15
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 456,441,189.00 598,075,896.13 5,019,372.08 43,875,808.20 322,132,273.74 1,425,544,539.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
251,653,327.00 2,267,145,019.67 - 2,093,247.12 10,114,459.22 - 63,643,661.66 2,594,649,714.67
列）
（一）净利润 101,144,592.19 101,144,592.19
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 101,144,592.19 101,144,592.19
（三）所有者投入和减少资本 251,653,327.00 2,267,145,019.67 - - - - - 2,518,798,346.67
1．所有者投入资本 251,653,327.00 2,267,145,019.67 2,518,798,346.67
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 10,114,459.22 - -37,500,930.53 -27,386,471.31
1．提取盈余公积 10,114,459.22 -10,114,459.22 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -27,386,471.31 -27,386,471.31
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - 2,093,247.12 - - - 2,093,247.12
1．本期提取 2,096,500.12 2,096,500.12
2．本期使用 -3,253.00 -3,253.00
（七）其他 -
四、本期期末余额 708,094,516.00 2,865,220,915.80 - 7,112,619.20 53,990,267.42 - 385,775,935.40 4,020,194,253.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
天广中茂股份有限公司（原名天广消防股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）系
2007 年 7 月由福建省天广消防器材有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。2010
年 11 月，本公司向社会公开发行 2,500 万股人民币普通股（A 股），股本增加至人民
币 10,000 万元。公司于 2012 年和 2013 年先后实施了按每 10 股转增 10 股的比例以资
本公积金转增股本，股本增加至人民币 40,000 万元。2014 年 6 月，公司共向特定对象
非公开发行 56,441,189 股人民币普通股（A 股），股本增加至人民币 456,441,189 元。2015
年 12 月，公司发行股份购买资产增加股本 246,653,327 元，同时募集配套资金增加股
本 500 万元，股本增加至人民币 708,094,516 元。2016 年 5 月，公司实施每 10 股转增
10 股送 2 股派 0.50 元（含税）的 2015 年度利润分配方案增加股本 849,713,419.20 元，
截至 2016 年 6 月 30 日止，公司总股本为 1,557,807,935.20 元。
本公司经福建省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为 913500002598597460，
法定代表人为邱茂期，注册地及总部地址均为南安市成功科技工业区。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设审计部、综合事务
部、研发服务部、投资发展部、财务部、证券部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营范围主要为消防器材设备生产与销售、
消防工程、园林工程、食用菌栽培与销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二次会议于 2016 年 8 月 20 日
批准。
本公司本报告期纳入合并范围的各家子公司情况详见本“附注六、在其他主体中的权
益披露”。与上年度财务报告相比，在上年度合并全资子公司广州中茂园林建设工程
有限公司（以下简称“中茂园林”）、电白中茂生物科技有限公司（以下简称“中茂生
物”）资产负债表及所有者权益变动表的基础上本报告期内进一步合并了中茂园林、
中茂生物的利润表和现金流量表，与此同时，本报告期内公司于去年年末新设的全资
子公司福建天广消防有限公司（以下简称“天广有限公司”）开始纳入合并报表范围。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身经营特点，确定收入确认政策和应收款项、固定资产折旧的会计估计，
具体会计政策及估计参见附注三之 21、11、14。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司企业合并系非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债按公允价
值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
单位的权力影响其回报金额。子公司均系被本公司控制的企业。
（2）合并财务报表的编制方法
2
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
3
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收
益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利
或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
4
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、24。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事
项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
5
天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
6
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项
或金额标准 为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提
低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大
坏账准备的计提方法
经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏
账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 1（消防类产品） 账龄状态 账龄分析法
账龄组合 2（消防工程） 账龄状态 账龄分析法
账龄组合 3（园林工程） 账龄状态 账龄分析法
账龄组合 4（食用菌类产品） 账龄状态 账龄分析法
合并范围内应收款项 资产类型 其他方法
对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款及其他应收款计提比例%
账 龄
账龄组合 1 账龄组合 2 账龄组合 3 账龄组合 4
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00 20.00
2-3 年 20.00 20.00 15.00 50.00
3-4 年 100.00 40.00 20.00 100.00
4-5 年 100.00 80.00 50.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00 100.00
（3）单项金额不重大单单独计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
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12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、工程施工、
低值易耗品、消耗性生物资产等。其中消耗性生物资产为苗木成本。
（2）存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。除食用菌类产成品发出时按先进先出法计价外，
原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同
有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本集团能
够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的
投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投
资收益计入当期损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本集团与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、18。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 5-30 3.00%-5.00% 3.17%-19.00%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
专用器具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
运输工具 年限平均法 4-10 5.00% 9.50%-23.75%
其他 年限平均法 2-5 5.00% 19.00%-47.50%
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧
率如上表所示。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值
准备累计金额计算确定折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、生物资产
本集团生物资产为消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括自行
栽培、营造的林木。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗
性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括
符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续
支出，计入当期损益。
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消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差
额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经
消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利及专有技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 土地权证注明的使用年限 平均年限法
专利及专有技术 10年 平均年限法
软件 5-10年 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、18。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
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本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
18、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、
递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积
金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划均为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计
划等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团
确认收入。
③建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认
合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成
本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发
生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与
合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
消防类产品若购货合同中包含相关的验收条款，则本公司在货物发出且满足验收条款
后确认相关收入，若购货合同中不包含相关的验收条款，则本公司以商品出库、客户
提货时点作为收入确认的具体时点。
食用菌类产品在本公司销售出库、并获得客户对销售量及销售金额的销售单时确认，
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零星销售在货物移交对方并收齐销售款时确认。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23.、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉外，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税
费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
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限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、其他重要的会计政策和会计估计
1、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交
易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
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是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
2、安全生产费用
本集团根据有关规定，按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安
全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储
备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉
实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活
动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合
同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计
损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
25、重要会计政策和会计估计变更
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（1）重要会计政策变更
本报告期未发生主要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本报告期未发生主要会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 0%、13%、17%
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳流转税额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天广中茂股份有限公司 15%
福建天广消防有限公司 25%
福建天广消防技术工程有限公司 25%
天广消防（天津）有限公司 25%
广州中茂园林建设工程有限公司 15%
2 税收优惠及批文
（1）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和财税[1995]52号《关于印发《农业产品征
税范围注释》的通知》的规定，中茂园林种植销售的林业产品免征增值税。
根据2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过的《中华人民共和国增值税暂行条
例》，中茂生物销售的自产初级农产品免征增值税。
（2）企业所得税
本公司于2014年10月10日取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、
福建省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201435000289），2014
年、2015年及2016年减按15%的税率缴纳企业所得税。
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中茂园林于2014年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务
局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201435000289），
2014年、2015年及2016年减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国
企业所得税法实施条例》规定，中茂生物从事食用菌栽培与销售所得，免征企业所得
税。
五、财务报表项目注释
说明：以下注释项目（含母公司报表主要项目注释），除非特别指出，单位均为人民
币元，期初是指 2016 年 1 月 1 日，期末是指“2016 年 6 月 30 日”，上期是指“2015
年 1-6 月”，本期是指“2016 年 1-6 月”。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金： 857,738.91 358,886.60
银行存款： 407,147,560.93 617,337,791.96
其他货币资金： 1,424,216.00- 1,424,216.00
合计 409,429,515.84 619,120,894.56
说明：
① 期末银行存款中包括拟持有到期的定期存款 196,237,277.80 元。
② 其他其他货币资金系保证金，其中保函保证金为人民币 524,216.00 元，质押定期存
款保证金为人民币 900,000.00 元，该定期存款及保证金在编制现金流量表时不作为
现金及现金等价物。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,449,968.35 12,428,503.66
商业承兑汇票 1,090,572.62 150,000.00
合 计 7,540,540.97 12,578,503.66
（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 11,121,756.60
商业承兑票据 699,781.67
合 计 11,821,538.27
18
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 1 385,247,967.82 47.66% 35,812,915.56 9.30% 349,435,052.26
账龄组合 2 105,180,096.42 13.01% 15,638,869.92 14.87% 89,541,226.50
账龄组合 3 297,981,673.04 36.86% 45,595,352.43 15.30% 252,386,320.61
账龄组合 4 19,910,512.38 2.46% 1,000,509.59 5.03% 18,910,002.79
组合小计 808,320,249.66 100.00% 98,047,647.50 9.30% 710,272,602.16
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 808,320,249.66 100.00% 98,047,647.50 9.30% 710,272,602.16
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 1 287,382,574.87 38.95 28,097,005.84 9.78 259,285,569.03
账龄组合 2 88,207,607.15 11.95 10,529,199.49 11.94 77,678,407.66
账龄组合 3 344,383,677.41 46.68 37,509,706.66 10.89 306,873,970.75
账龄组合 4 16,012,988.88 2.17 805,633.42 5.03 15,207,355.46
组合小计 735,986,848.31 99.75 76,941,545.41 10.45 659,045,302.90
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 735,986,848.31 99.75 76,941,545.41 10.45 659,045,302.90
说明：
账 龄 期末数
19
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金 额 坏账准备 计提比例%
1 年以内 445,309,022.20 22,265,451.11 5.00%
1至2年 217,283,807.86 20,731,703.44 10.00%、20.00%
2至3年 72,840,862.26 12,611,474.34 15.00%、20.00%、50.00%
3至4年 47,942,313.27 19,836,819.65 20.00%、40.00%、100.00%
4至5年 5,173,302.03 2,831,256.92 50.00%、80.00%、100.00%
5 年以上 19,770,942.04 19,770,942.04 100.00%
合 计 808,320,249.66 98,047,647.50
注：公司不同业务应收账款坏账准备计提的比例不同，具体情况详见附注三、11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,251,652.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
单位名称 期末金额（元 ） 账龄
合计数的比例（%） （元）
单位 1 61,721,708.45 1-2 年内 7.64% 6,172,170.85
单位 2 41,269,039.19 1-2 年内 5.11% 4,126,903.92
单位 3 31,695,743.43 1-2 年内 3.92% 3,169,574.34
单位 4 31,462,248.44 1 年以内 3.89% 1,573,112.42
单位 5 22,235,632.54 1 年以内 2.75% 1,111,781.63
合 计 188,384,372.05 23.31% 16,153,543.16
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 46,918,,462.8 86.51% 32,753,946.56 82.54%
1－2 年 4,159,803.60 7.67% 3,251,280.34 8.19%
2－3 年 1,876,521.57 3.46% 1,805,839.36 4.55%
3 年以上 1,279,939.57 2.36% 1,873,458.97 4.72%
合 计 54,234,727.55 100.00% 39,684,525.23 100.00%
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
20
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
单位 1 2,000,000.00 3.69%
单位 2 1,452,274.00 2.68%
单位 3 809,000.00 1.49%
单位 4 700,000.00 1.29%
单位 5 684,579.49 1.26%
合计 5,645,853.49 10.41%
5、应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 5,512,570.80 5,512,570.80
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 1 4,072,003.57 3.91% 265,540.47 6.52% 3,806,463.10
账龄组合 2 35,027,863.67 33.68% 4,481,638.00 12.79% 30,546,225.67
账龄组合 3 63,371,596.61 60.93% 10,900,327.11 17.20% 52,471,269.50
账龄组合 4 1,542,435.75 1.48% 235,170.48 15.25% 1,307,265.27
合 计 104,013,899.60 100.00% 15,882,676.06 15.27% 88,131,223.54
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 1 1,366,632.99 1.61% 143,108.90 10.47% 1,223,524.09
账龄组合 2 24,161,339.46 28.48% 2,738,824.23 11.34% 21,422,515.23
账龄组合 3 58,111,976.46 68.49% 8,614,222.53 14.82% 49,497,753.93
账龄组合 4 1,209,428.38 1.43% 218,691.11 18.08% 990,737.27
合 计 84,849,377.29 100.00% 11,714,846.77 54.71% 73,134,530.52
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
期末数
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例%
1 年以内 56,940,003.12 2,847,000.15 5.00%
1至2年 6,419,444.31 694,486.34 10.00%、20.00%
2至3年 29,075,466.51 4,600,008.07 15.00%、20.00%、50.00%
3至4年 3,724,167.83 895,851.17 20.00%、40.00%、100.00%
4至5年 2,024,315.00 1,014,827.50 50.00%、80.00%、100.00%
5 年以上 5,830,502.83 5,830,502.83 100.00%
合 计 104,013,899.60 15,882,676.06
注：公司不同业务的其他应收款坏账准备计提的比例不同，具体情况详见附注三、11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,167,829.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
备用金 3,406,135.04 4,994,076.63
保证金 84,036,296.49 70,934,759.23
股权转让款
往来款 9,886,243.28 6,431,490.00
其他 6,685,224.79 2,489,051.43
合 计 104,013,899.60 84,849,377.29
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
工程施工保证
单位 1 20,000,000.00 1 年以内 19.23% 1,000,000.00
金
工程施工保证
单位 2 20,000,000.00 1 年以内 19.23% 1,000,000.00
金
工程施工保证
单位 3 10,200,000.00 1-2 年 9.81% 1,020,000.00
金
22
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程施工保证
单位 4 8,000,000.00 1 年以内 7.69% 400,000.00
金
工程施工保证
单位 5 5,000,000.00 2-3 年 4.81% 1,000,000.00
金
合计 63,200,000.00 60.76% 4,420,000.00
7、存货
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,501,967.09 18,501,967.09 13,776,476.12 13,776,476.12
在产品 28,245,951.10 28,245,951.10 27,194,178.89 27,194,178.89
库存商品 25,855,414.73 25,855,414.73 28,002,987.90 28,002,987.90
委托加工物
18,395,955.40 18,395,955.40 10,256,705.22 10,256,705.22
资
低值易耗品 2,520,918.75 2,520,918.75 1,450,528.39 1,450,528.39
发出商品 392,290.82 392,290.82 276,520.10 276,520.10
建造合同形
成的已完工 1,601,932,963.11 8,843,231.42 1,593,089,731.69 1,084,059,782.40 8,843,231.42 1,075,216,550.98
未结算资产
消耗性生物
60,265,749.39 60,265,749.39 66,096,364.94 66,096,364.94
资产
合计 1,756,111,210.39 8,843,231.42 1,747,267,978.97 1,231,113,543.96 8,843,231.42 1,222,270,312.54
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 转回或转 期末数
计提 合并增加 其他
销
建造合同形成
的已完工未结 8,843,231.42 8,843,231.42
算资产
公司于报告期期末对存货进行检查，未发现本期需计提存货跌价准备的存货。
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 期末数
累计已发生成本 2,204,794,249.17
累计已确认毛利 823,112,573.01
23
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：预计损失 8,843,231.42
已办理结算的金额 1,425,973,859.07
建造合同形成的已完工未结算资产 1,593,089,731.69
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 20,000,000.00
待抵税款 137,990.90 1,108,402.52
待摊费用 605,000.00
合 计 742,990.90 21,108,402.52
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
BT 建设工程 15,934,837.89 15,934,837.89 16,308,837.89 16,308,837.89
合 计 15,934,837.89 15,934,837.89 16,308,837.89 16,308,837.89
长期应收款明细列示如下：
项 目 期末数 期初数
一、锦州市城区出入口绿化工程BT模式 5,201,337.89 5,201,337.89
投资建设工程
建造工程（提供建造服务） 5,201,337.89 5,201,337.89
长期应收款原值 5,201,337.89 5,201,337.89
减：未实现融资收益 - -
二、京港澳高速岳阳连接线（太阳桥至 10,733,500.00 11,107,500.00
昆山互通段）工程综合管沟BT投资建设
项目
建造工程（提供建造服务） 10,733,500.00 11,107,500.00
长期应收款原值 10,733,500.00 11,107,500.00
减：未实现融资收益 - -
15,934,837.89 16,308,837.89
合 计
10、长期股权投资
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
减值准
权益法下 宣告发放
被投资单位 期初余额 追加投 期末余额 备期末
减少投资 确认的 现金股利
资 余额
投资损益 或利润
联营企业
福建泉州市消
65,452,158.4 71,817,060.1
防安全工程有 5
6,364,901.74
9
限责任公司
南安市天邦小
97,643,334.3 6,118,132. 93,707,223.5
额贷款股份有 5
2,182,022.23
99 9
限公司
湘潭市盛德消
防科技有限公 2,087,831.43 -405,229.98 1,682,601.45
司
165,183,324. 6,118,132. 167,206,885.
合计 - - 8,141,693.99
23 99 23
11、固定资产
房屋及建筑物 机器设备 专用器具 运输设备 其他 合计
项 目
一、账面原值：
1.期初余额 410,554,579.31 183,554,798.70 27,579,424.81 19,519,971.04 24,298,160.89 665,506,934.75
2. 本 期 增 加 金
4,097,247.55 8,114,714.92 7,500.00 1,550,384.32 1,073,505.41 14,843,352.20
额
（1）购置 685,332.24 8,114,714.92 7,500.00 1,550,384.32 1,073,505.41 11,431,436.89
（2）在建工程
3,411,915.31 3,411,915.31
转入
（3）企业合并
3. 本 期 减 少 金
额
（1）处置子公
司
4.期末余额
414,651,826.86 191,669,513.62 27,586,924.81 21,070,355.36 25,371,666.30 680,350,286.95
二、累计折旧
1.期初余额 40,280,188.14 44,260,059.44 6,553,543.18 9,910,473.97 10,982,950.43 111,987,215.16
2. 本 期 增 加 金
7,958,080.56 9,189,883.28 2,477,191.22 1,427,508.72 1,601,793.84 22,654,457.62
额
（1）计提 7,958,080.56 9,189,883.28 2,477,191.22 1,427,508.72 1,601,793.84 22,654,457.62
（2）其他增加
3. 本 期 减 少 金
额
25
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处置子公
司
4.期末余额
48,238,268.70 53,449,942.72 9,030,734.40 11,337,982.69 12,584,744.27 134,641,672.78
三、减值准备
1.期初余额
4,435,498.10 4,435,498.10
2.本期增加金额 -
3.期末余额 4,435,498.10 4,435,498.10
三、账面价值
1. 期 末 账 面 价
361,978,060.06 138,219,570.90 18,556,190.41 9,732,372.67 12,786,922.03 541,273,116.07
值
2. 期 初 账 面 价
365,838,893.07 139,294,739.26 21,025,881.63 9,609,497.07 13,315,210.46 549,084,221.49
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
中茂生物-厂房车间 A 20,936,834.76 政府部门尚未颁发
中茂生物-锅炉房 426,954.29 政府部门尚未颁发
中茂生物-食堂 103,091.97 政府部门尚未颁发
中茂生物-电房 498,366.86 政府部门尚未颁发
中茂生物-二期厂房 36,096,765.84 政府部门尚未颁发
中茂生物-宿舍一 2,596,646.05 政府部门尚未颁发
中茂生物-二期电房 775,501.50 政府部门尚未颁发
中茂生物-二期料棚 1,403,764.46 政府部门尚未颁发
南安-B 区厂房 14,976,590.91 办理中
南安-新厂房 6,571,833.33 办理中
南安-宿舍楼 22,144,567.14 办理中
天津-研发楼 19,780,668.85 办理中
天津-宿舍楼 39,053,248.76 办理中
说明：（1）抵押、担保的固定资产情况详见附注五、48。
（2）期末不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产
12、在建工程
（1）在建工程明细
项 目 期末数 期初数
26
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
南 安 -成 功 三
120,548,669.32 120,548,669.32 108,241,572.08 108,241,572.08
期工程
南 安 -恒 温 烤
4,444,444.50 4,444,444.50 4,444,444.50 4,444,444.50
漆炉生产线
南安-DISK 液
体涂装生产 2,205,128.40 2,205,128.40 2,205,128.40 2,205,128.40
线
配电房 500,000.00 500,000.00
天 津 -临 港 厂
房二期-研发 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
工业厂房
天 津 -临 港 厂
房二期-联合 52,877,523.38 52,877,523.38 41,972,930.41 41,972,930.41
厂房等
天 津 -消 防 防
火门设备基 38,135,699.33 38,135,699.33 1,274,896.59 1,274,896.59
础工程
防火门涂装
2,979,487.35 2,979,487.35
生产线
中 茂 生 物 -二
10,612,147.45 10,612,147.45 9,256,736.27 9,256,736.27
期厂房
中 茂 生 物 -办
1,533,744.47 1,533,744.47 1,478,458.56 1,478,458.56
公楼
中 茂 生 物 -二
852,357.70 852,357.70 1,611,863.26 1,611,863.26
期蒸汽管道
中 茂 园 林 -新
0.00 0.00 4,994,039.45 4,994,039.45
办公楼装修
其他零星工
1,410,318.51 1,410,318.51 1,370,019.76 1,370,019.76
程
四会苗场 1,797,567.58 1,797,567.58
合计 237,975,087.99 0.00 237,975,087.99 176,928,089.28 0.00 176,928,089.28
（2）重要在建工程项目变动情况
资金来源
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
南安-成功三期
108,241,572.08 12,307,097.24 120,548,669.32 募股资金
工程
天津-临港厂房
41,972,930.41 10,904,592.97 52,877,523.38 募股资金
二期-联合厂房
等
天津-消防防火
1,274,896.59 36,860,802.74 38,135,699.33 募股资金
门设备基础工程
27
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中茂园林-新办
4,994,039.45 4,994,039.45 - 其他
公楼装修
合计 156,483,438.53 60,072,492.95 4,994,039.45 211,561,892.03
（3）期末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
13、工程物资
项 目 期末数 期初数
工程物资 199,068.40 199,068.40
14、固定资产清理
项 目 期末数 期初数
处置陈旧机器设备 62,866.65
15、无形资产
（1）无形资产情况
专利及专有技
项目 土地使用权 软件 商标 合计
术
一、账面原值：
1.期初余额 151,486,691.92 19,660,000.00 3,092,503.09 36,550,000.00 210,789,195.01
2.本期增加金额 - 159,594.50 159,594.50
（1）购置 - 159,594.50 159,594.50
（2）其他增加
3.本期减少金额 7,590,000.00
（1）处置 7,590,000.00
4.期末余额 151,486,691.92 12,070,000.00 3,252,097.59 36,550,000.00 210,948,789.51
二、累计摊销
1.期初余额 12,348,374.65 822,250.00 652,816.40 13,823,441.05
2.本期增加金额 1,579,712.34 2,044,610.04 196,150.42 4,395,499.98 8,152,722.79
（1）计提 1,579,712.34 2,044,610.04 196,150.42 4,395,499.98 8,152,722.79
3.本期减少金额 885,500.00
（1）计提 885,500.00
4.期末余额 13,928,086.99 1,981,360.04 848,966.82 4,395,499.98 21,976,163.84
三、账面价值
1.期末账面价值 137,558,604.93 10,088,639.96 2,403,130.77 32,154,500.02 182,204,875.68
2.期初账面价值 139,138,317.27 18,837,750.00 2,439,686.69 36,550,000.00 196,965,753.96
说明：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
28
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
南安 C 厂区部分地块 1,905,402.61 正在办理
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成 处置
广州中茂园林建设工程有
372,633,043.80 372,633,043.80
限公司
电白中茂生物科技有限公
924,648,969.65 924,648,969.65
司
合 计 1,297,282,013.45 1,297,282,013.45
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成 处置
广州中茂园林建设工程有
372,633,043.80 372,633,043.80
限公司
电白中茂生物科技有限公
924,648,969.65 924,648,969.65
司
合 计 1,297,282,013.45 1,297,282,013.45
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管
理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量，不会
超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期
编制上述财务预算。折现率的确定采用加权平均资本成本定价模型（WACC）。根据减
值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
商誉减值测试的主要参数如下：
中茂园林：2016年设定企业所得税税率为15%，折现率为13.26%，以后年度设定企
业所得税税率为25%，折现率为13.12%。
中茂生物：以后年度设定企业所得税税率为0%，折现率为13.27%。
17、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
租赁费 547,638.92 2,051,680.00 1,140,424.01 1,458,894.91
29
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
装修费 2,156,197.77 6,151,005.35 758,791.46 7,548,411.66
其他 226,762.32 125,280.00 127,947.09 224,095.23
合计 2,930,599.01 8,327,965.35 2,027,162.56 9,231,401.80
18、递延所得税资产
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
递延所得税资产：
资产减值准备 119,301,796.72 20,250,248.49 102,743,068.01 16,855,012.58
内部交易未实现毛利 - - 136,210.89 34,052.72
可抵扣亏损 13,546,453.66 3,393,653.52 12,687,742.96 3,154,090.77
预提返利 4,680,021.10 702,003.17 5,539,266.82 830,890.02
已计提未发放工资 - 917,007.88
预计负债 3,989,189.45 598,378.42 3,989,189.45 598,378.42
合计 141,517,460.93 25,861,291.47 125,095,478.13 21,472,424.51
（2）未经抵消的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
递延所得税负债：
非同一控制的企业合并取
得的资产公允价值与账面 42,286,648.42 6,342,997.26 42,286,648.42 6,342,997.26
价值的差异
合计
42,286,648.42 6,342,997.26 42,286,648.42 6,342,997.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所
递延所得税资产和
项目 税资产或负债期 和负债期初互抵 得税资产或负
负债期末互抵金额
末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 25,861,291.47 21,472,424.51
递延所得税负债 6,342,997.26 6,342,997.26
19、其他非流动资产
30
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
预付设备款 45,162,923.85 30,732,588.85
20、短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押保证借款 105,000,000.00 105,000,000.00
保证借款 120,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 62,000,000.00 32,000,000.00
合 计 287,000,000.00 207,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）抵押保证借款
公司 期末账面余额（元） 借款条件
中茂园林 70,000,000.00 由关联方邱茂国、邱茂期提供最高额保证担保、
由梁文生以名下物业合计评估值12010.38万提供
抵押担保
中茂园林 35,000,000.00 由关联方邱茂国、邱茂期提供最高额保证担保、
由邱茂国以名下物业合计评估值3710.42万提供抵
押担保
合计 105,000,000.00
（2）保证借款
公司 期末账面余额（元） 借款条件
中茂园林 120,000,000.00 保证担保，详见附注九、2
21、应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 676,031,798.39 237,420,958.91
固定资产采购款 12,439,957.01 18,112,721.71
工程外包劳务费 110,325,574.46 296,402,852.18
其他 15,390,452.26 558,780.73
合计
814,187,782.12 552,495,313.53
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
佛山市依恳丰机电设备有限公
2,181,987.10 设备尾款
司
31
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广东电白建设集团有限公司 1,707,494.70 工程尾款
佛山市南海宝冠冷库隔热板厂 748,977.00 设备尾款
广西玉林大都混凝土有限公司 4,120,400.00 未结算
说明：期末账龄超过 1 年的应付账款主要系部分工程项目时间跨度长，与分包方或供应
商尚未最终结算所致
22、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 21,777,994.08 20,643,643.98
工程款 8,497,064.70 9,255,030.02
合 计 30,275,058.78 29,898,674.00
23、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 20,190,408.84 47,906,572.49 57,022,224.75 11,074,756.59
离职后福利-设定提存计
127,813.39 1,023,124.74 1,023,124.74 127,813.39
划
合 计 20,318,222.23 48,929,697.23 58,045,349.49 11,202,569.98
（1） 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 18,611,021.63 41,369,231.13 50,589,993.79 9,390,258.97
职工福利费 2,707,856.21 2,619,348.39 88,507.82
社会保险费 53,727.04 1,943,347.42 1,953,451.94 43,622.53
其中：1．医疗保险费 47,393.06 1,634,549.25 1,643,511.55 38,430.77
2．工伤保险费 4,634.41 168,524.65 169,388.47 3,770.59
3．生育保险费 1,699.57 140,273.52 140,551.92 1,421.17
住房公积金 34,058.60 1,587,118.00 1,620,779.00 397.60
工会经费和职工教育经费 1,491,601.57 299,019.73 238,651.63 1,551,969.67
合 计 20,190,408.84 47,906,572.49 57,022,224.75 11,074,756.59
（2） 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 102,522.05 1,023,124.74 1,023,124.74 102,522.05
32
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2．失业保险费 8,491.34 - - 8,491.34
3．企业年金缴费 16,800.00 16,800.00
合 计 127,813.39 1,023,124.74 1,023,124.74 127,813.39
24、应交税费
税 项 期末数 期初数
营业税 3,160,396.16 48,009,753.06
企业所得税 14,865,749.47 17,631,532.23
城建税 3,032,962.08 3,613,408.31
教育费附加 2,297,645.35 2,654,350.79
个人所得税 3,323,083.48 1,814,424.38
增值税 37,330,632.41 3,727,031.78
堤围费 1,902.63 1,512,267.92
其他税种 3,339,880.35 886,333.23
合计 67,352,251.93 79,849,101.70
25、应付利息
项 目 期末数 期初数
借款利息 250,531.53 390,327.22
26、其他应付款
项 目 期末数 期初数
预提经销商返利 10,219,410.87 5,539,389.77
往来款 52,251,001.50 51,217,900.08
费用 3,434,670.29 2,521,650.92
保证金、质保金 6,570,722.40 424,950.00
其他 393,512.72 1,099,257.26
合 计 72,869,317.78 60,803,148.03
（3） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
陈陪阳 2,100,000.00 中茂园林原股东往来款未要求返还
27、一年内到期的非流动负债
33
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 17,391,164.77 22,809,632.92
说明：长期借款情况详见本附注五、28。
28、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押保证借款 29,618,127.75 35,036,595.90
减：一年内到期的长期借款 17,391,164.77 22,809,632.92
合 计 12,226,962.98 12,226,962.98
长期借款分类的说明：
抵押保证借款明细
公司 期末账面余额 利率区间 借款条件
以中茂生物的固定资产及无形资产作
中茂生物 17,218,127.75 基准利率上浮 20% 为抵押，由关联方邱茂国等提供连带
责任保证。
以中茂生物的固定资产及无形资产作
中茂生物 12,400,000.00 基准利率上浮 25%
为抵押。
合计 29,618,127.75
说明：抵押借款的利率区间为：基准利率上浮 20-25%。
29、预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
其他 3,989,189.45 苗场即将搬迁，预提苗场搬迁费
30、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
与资产相关的政府
政府补助 5,608,154.96 113,761.68 5,494,393.28 补助按相关的资产
折旧期限摊销
34
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营
本期新增补 其他 期末 与资产相关/与
补助项目 期初余额 业外收入金
助金额 变动 余额 收益相关
额
公共租赁住房专
4,270,654.96 76,261.68 4,194,393.28 与资产相关
项补助
研发中心补助款 1,337,500.00 37,500.00 1,300,000.00 与资产相关
合 计 5,608,154.96 - 113,761.68 - 5,494,393.28
说明：
（1）根据南安市住房和城乡建设局、南安市财政局南建[2012]136 号文件《关于 2012
年公共租赁住房专项补助资金安排方案的请示》，本公司收到南安市住房保障管理中
心转入员工宿舍补助款累计 445.29 万元，员工宿舍楼已于 2013 年 12 月完工，在相关
资产预计使用年限内摊销。
（2）根据南安市发展和改革局南发改[2011]66 号《关于转下达 2011 年中央预算内投资
国家服务业发展引导资金计划的通知》，本公司收到南安市财政局转入研发中心补助
款 150 万元，研发中心于 2013 年 10 月完工，在相关资产预计使用年限内摊销。
31、股本
本期增减（+、-）
项 目 期初数 发行 公积金 其 期末数
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 708,094,516.00 141,618,903.20 708,094,516.00 849,713,419.20 1,557,807,935.20
32、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,865,220,915.80 708,094,516.00 2,157,126,399.80
说明：本期资本公积减少系实施 2015 年度利润分配方案使用资本公积转增股本所致。
33、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 7,763,446.34 1,386,649.19 266,469.26 8,883,626.27
34、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,990,267.42 53,990,267.42
35、未分配利润
35
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上年末未分配利润 463,885,627.15 396,145,405.13
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 463,885,627.15 396,145,405.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 156,291,656.81 66,479,849.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 35,404,725.80 27,386,471.31
转作股本的普通股股利 141,618,903.20
期末未分配利润 443,153,654.96 435,238,783.54
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00
元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本列示
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
1,035,739,209.22 771,655,736.53 360,408,255.91 243,578,011.36
主营业务
其他业务
（2）主营业务按产品分类
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自动灭火系
130,796,355.13 93,438,418.58 139,517,400.47 85,134,471.60
统
36
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
消防供水系
144,553,038.47 98,899,923.92 150,564,688.35 105,014,306.70
统
其他消防产
672,449.76 498,218.03 347,779.06 121,834.96
品
工程建设 619,501,728.40 492,287,193.61 69,978,388.03 53,307,398.10
生态修复 38,347,501.01 20,471,575.22
设计服务 2,187,264.15 1,195,825.80
苗木销售 1,954,024.00 1,516,988.67
金针菇 80,519,407.80 51,704,887.25
杏鲍菇 7,307,080.50 6,418,714.30
海鲜菇 120.00 47.32
蟹味菇 9,735,934.00 5,152,754.25
白玉菇 164,306.00 71,189.58
合计 1,035,739,209.22 771,655,736.53 360,408,255.91 243,578,011.36
37、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 5,286,875.02 1,969,476.73
城市维护建设税 1,082,935.76 1,230,276.02
教育附加费 928,372.93 891,200.59
合计 7,298,183.71 4,090,953.34
说明：营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售返利 4,680,021.10 4,138,432.10
包装物 1,428,001.84 1,395,148.84
销售部工资 6,013,200.49 1,163,399.89
业务招待费差旅费 284,667.91 133,292.20
广告费 200,370.00
租赁费 1,342,580.47
折旧摊销费 230,266.65
维护费 1,588,629.08
会议费 933,296.49
运输费 46,195.36
37
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
车辆使用费 36,864.45
装修费 1,194,403.46
其他 1,022,858.89 795,868.40
合计 18,800,986.19 7,826,511.43
39、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研发费用 11,628,883.88 7,602,523.80
职工薪酬 12,012,493.72 4,600,130.00
税金 2,282,049.44 1,185,357.64
差旅费 2,784,331.86 601,237.97
折旧与摊销 11,391,374.63 4,301,351.23
办公费 583,493.06 788,246.64
车辆使用费 1,324,117.65 635,961.63
聘请中介机构费用 2,485,091.43 694,017.50
社医保及其他保险 1,770,718.58 1,842,853.58
维护费 541,930.04
租赁费 3,700,755.93
邮电费 163,535.38
工会费 264,059.80
其他 3,529,110.65 3,244,925.05
合计 54,461,946.05 25,496,605.04
40、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收支净额 234,246.18 1,101,794.32
汇兑损益 - 2,553,600.00
手续费及其他 76,388.07 66,230.25
合计 310,634.25 3,721,624.57
41、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 25,280,202.83 13,420,390.89
38
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,141,693.99 7,755,455.21
处置长期股权投资产生的投资收益 470,737.36
理财产品投资收益 470,297.56 5,716,804.47
合 计 9,082,728.91 13,472,259.68
43、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 12,018,161.68 1,601,378.56 12,018,161.68
其他 98,296.91 18,537.06 98,296.91
合 计 12,116,458.59 1,619,915.62 12,116,458.59
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
公共租赁住房专项补 公共租赁住补助款
76,261.68 53,878.56 与资产相关
助（递延收益摊销） 摊销
研发中心补助款（递 研发中心补助款摊
37,500.00 37,500.00 与资产相关
延收益摊销） 销
津工信投资（2014）
计税改造专项资金 1,000,000.00 与收益相关
4号
商业模式创新典型示
100,000.00 与收益相关 南财[2015]22 号
范企业奖励资金
泉财指标[2014]1554
技术创新项目资金 310,000.00 与收益相关
号
境内展会补助 40,000.00 与收益相关 南经贸 64 号
博士后补助资金 60,000.00 与收益相关
泉州市政府质量奖 500,000.00 与收益相关 南财 125 号
企业兼并重组奖励 10,000,000.00 与收益相关 南财２３６号
工业立市奖励 75,000.00 与收益相关 科技局
用电奖励 10,000.00 与收益相关 南经信８０号
研发费专项补助 1,319,400.00 与收益相关
合 计 12,018,161.68 1,601,378.56
44、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
39
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
赔偿金、违约金及罚款支出 178.23
滞纳金 8,946.71
其他 4,800.00 4,800.00
合计 4,800.00 9,124.94 4,800.00
45、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,486,167.16 13,429,158.07
递延所得税费用 4,388,866.96 -2,442,947.17
合 计 22,875,034.12 10,986,210.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 179,125,907.16
所得税费用 22,875,034.12
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 11,904,400.00 1,510,000.00
利息收入 60,158.97 2,191,681.21
保证金 14,203,234.43 348,002.55
其他 22,586,278.60 320,085.82
合计
48,754,072.00 4,369,769.58
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
期间费用 47,554,473.04 5,526,185.20
支付保证金 31,733,625.40 1,022,300.00
其他 1,069,389.22 25,067,142.01
合 计 80,357,487.66 31,615,627.21
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
40
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收到拟持有到期定期存款本金及利息 203,000,667.89 89,947,565.77
基于大额美元定期存款协议的保证金 49,369,140.00
收到理财产品及收益 83,494,790.77
合 计 203,000,667.89 222,811,496.54
（4） 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
拟持有到期的定期存款 55,000,000.00
基于大额美元定期存款协议的保证金 149,280,000.00
银行理财产品 50,000,000.00
合 计 55,000,000.00 199,280,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
本期无发生
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
筹资费用 1,750.00
合 计 1,750.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 156,250,873.04 66,370,998.74
加：资产减值准备 25,280,202.83 13,420,390.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 22,448,374.98 9,085,790.64
旧
无形资产摊销 7,831,221.78 1,502,085.99
长期待摊费用摊销 -6,300,802.79 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,635,498.42 3,655,394.32
投资损失（收益以“－”号填列） -9,082,728.91 -13,472,259.68
41
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,388,866.96 -13,400,306.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -524,997,666.43 -8,342,248.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,279,204.05 -52,135,558.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 245,215,362.18 -29,490,661.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -161,387,735.91 -22,806,373.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 211,768,022.04 278,299,266.41
减：现金的期初余额 303,727,018.56 336,654,004.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -91,958,996.52 -58,354,738.54
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 211,768,022.04 303,727,018.56
其中：库存现金 857,738.91 358,886.60
可随时用于支付的银行存款 210,910,283.13 303,368,131.96
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 211,768,022.04 303,727,018.56
48、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
拟持有到期的银行定期存款及保
货币资金 197,661,493.80
证金
固定资产 26,102,612.40 银行借款抵押
无形资产 30,148,263.27 银行借款抵押
合 计 253,912,369.47
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
42
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业集团的构成
主要 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
福建省 消防产品制造及销
福建省南安
天广有限公司 南安市 售；消防工程设计、 100.00% 投资设立
市
施工及服务
园林景观设计、园林
广东省广州 广东省 绿化工程施工、园林 非同一控制下
中茂园林 100.00%
市 广州市 养护、绿化苗木种植 合并
和销售等
广东省
广东省茂名 非同一控制下
中茂生物 茂名市 食用菌生产、销售 100.00%
市、佛山市 合并
电白区
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 经营地 直接 间接 计处理方法
福建泉州市消防安全 福建省泉 福建省泉 消防工程的设
35.44% 权益法
工程有限责任公司 州市 州市 计、施工及服务
南安市天邦小额贷款 福建省南 福建省南
小额贷款 29.90% 权益法
股份有限公司 安市 安市
（2）重要联营企业的主要财务信息：
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建泉州市
项 目 南安市天邦小 湘潭市盛德 福建泉州市消 南安市天邦小 湘潭市盛德
消防安全工
额贷款股份有 消防科技有 防安全工程有 额贷款股份有 消防科技有
程有限责任
限公司 限公司 限责任公司 限公司 限公司
公司
流动资产 307,601,230.98 312,998,282.25 4,257,083.55 233,590,844.35 44,194,510.50 6,198,258.45
非流动资产 57,704,870.99 2,474,792.55 390,174.71 58,184,977.60 286,551,791.45 510,196.56
资产合计 365,306,101.97 315,473,074.80 4,647,258.26 291,775,821.95 330,746,301.95 6,708,455.01
流动负债 153,823,730.65 1,165,539.27 824,439.95 146,254,930.17 3,274,516.36 1,985,125.64
非流动负债 905,450.00 905,450.00
负债合计 153,823,730.65 2,070,989.27 824,439.95 146,254,930.17 4,179,966.36 1,985,125.64
归属于母公
211,482,371.32 313,402,085.53 3,822,818.31 145,520,891.78 326,566,335.59 4,723,329.37
司股东权益
按持股比例
计算的净资 74,949,352.40 93,707,223.57 1,894,934.66 62,472,118.84 97,643,334.34 1,875,498.22
产份额
43
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整事项
--商誉 2,980,039.61 212,333.21 2,980,039.61 212,333.21
--内部交易
未实现利润
--其他 -6,112,331.82
对联营企业
权益投资的 71,817,060.19 93,707,223.59 1,682,601.45 65,452,158.45 97,643,334.35 2,087,831.43
账面价值
营业收入 127,803,753.55 7,543,998.65 251,352.56 98,089,027.63 16,162,523.96 906,106.86
净利润 17,961,479.54 7,297,733.20 -900,511.06 9,738,485.13 12,333,599.59 -251,161.64
综合收益总
17,961,479.54 7,297,733.20 -900,511.06 9,738,485.13 12,333,599.59 -251,161.64
额
本年度收到
的来自联营 6,118,132.99
企业的股利
七、金融工具及风险管理
集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨
别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程
序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制
系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随
机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
1、风险管理目标和政策
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务
人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团
没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
44
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团应收账款中，报告期末欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额
的23.31%（2015年末：30.01%）；本集团其他应收款中，报告期末欠款金额前五大公司
的其他应收款占本集团其他应收款总额的60.76%（2015年末：57.68%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年6月30
日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币40,800万元。
期末本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币元）：
项 目 期末数
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融资产：
货币资金 409,429,515.84 409,429,515.84
应收票据 7,540,540.97 7,540,540.97
应收账款 710,272,602.16 710,272,602.16
其他应收款 88,131,223.54 88,131,223.54
应收利息 5,512,570.80 5,512,570.80
长期应收款 15,934,837.89 15,934,837.89
其他流动资产 742,990.90 742,990.90
金融资产合计 1,221,629,444.21 15,934,837.89 1,237,564,282.10
金融负债：
短期借款 287,000,000.00 287,000,000.00
应付账款 814,187,782.12 814,187,782.12
应付职工薪酬 11,202,569.98 11,202,569.98
应付利息 250,531.53 250,531.53
其他应付款 72,869,317.78 72,869,317.78
一年内到期的非流动负债 17,391,164.77 17,391,164.77
长期借款 12,226,962.98 12,226,962.98
金融负债合计 1,202,901,366.18 12,226,962.98 1,215,128,329.16
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生波动的风险，主要是利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价
值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股或出
售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2016
年6月30日，本集团的资产负债率为23.89%（2015年12月31日：19.61%）。
八、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东（实际控制人）
本公司的控股股东为自然人，不存在母公司。本公司控股股东（实际控制人）为陈秀玉，
于报告期末持有本公司 18.36%股权。
2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注四、1。
3、本集团的联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注四、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
系本公司参股公司，本公司持有其 35.44%的出
福建泉州市消防安全工程有限责任公司
资，本公司董事长陈秀玉担任其董事
其他说明：本公司本期与福建泉州市消防安全工程有限责任公司未发生日常关联交
易，前期本公司与其发生日常关联交易形成报告期末其应付本公司账款 333.54 万元。
4、本集团的其他关联方情况
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、监事及高级管理人员 关键管理人员
邱茂国 公司股东，持股 14.75%
邱茂期 邱茂国之弟，公司股东，持股 3.58%
公司董事长陈秀玉配偶黄沧海、儿子黄自强分
泉州市天广房地产开发有限公司
别担任其执行董事和总经理，系由黄沧海及公
司董事、副总经理陈文团投资设立
福建南桔投资基金管理有限公司
任其执行董事、总经理
公司董事、总经理黄如良系其执行事务合伙人
福建奕锦资产投资管理合伙企业（有限合伙）
委派代表
中亚银（厦门）投资管理有限公司 公司副总经理尤东海担任其执行董事兼总经理
金砖工场（厦门）金融技术服务有限公司 公司副总经理尤东海担任其执行董事
公司持股 5%以上股东邱茂国弟弟邱茂星系其实
广州茂裕生物科技有限公司
际控制人并担任其执行董事、总经理
公司认缴出资 1,400 万元与关联方黄如良共同设
福建天广消防股权投资基金中心（有限合伙）
立的有限合伙企业
泉州银行股份有限公司 公司独立董事陈金龙担任其独立董事
福建省东南大宗商品交易中心有限公司 公司独立董事陈金龙担任其董事
公司独立董事徐军担任其高级合伙人、福州分
北京大成律师事务所
所监委会主任
宁德市精信小额贷款股份有限公司 公司独立董事徐军担任其独立董事
福建发展高速公路股份有限公司 公司独立董事徐军担任其独立董事
5、关联交易情况
（1）关联销售情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建泉州市消防安全工程
产品销售 0.00 890,405.96
有限责任公司
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
邱茂国 房屋 137,700.00 733,395.36
关联租赁情况说明
公司全资子公司中茂园林原向邱茂国租赁其所有的广州市天河区黄埔大道西188
号勤建大厦22层办公楼作为办公场所，2016年初中茂园林办公场所搬迁，只向邱茂国
续租一间办公室作为注册地址，月租金22,950元，年租金275,400元（该关联租赁事项
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在公司总经理审批权限范围内，无需提交公司董事会审议）。
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
邱茂国、邱茂期 50,000,000.00 2012 年 12 月 10 日 2017 年 12 月 09 日 否
为主合同下每笔债务履行期
邱茂国、邱茂期 70,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 否
限届满之日起满两年
为主合同下每笔债务履行期
邱茂国、邱茂期 35,000,000.00 2015 年 12 月 04 日 否
限届满之日起满两年
担保方系为公司对中茂园林
向浙商银行股份有限公司广
州分行申请综合授信的担保
邱茂国、邱茂期 80,000,000.00 2016 年 04 月 19 日 否
行为提供反担保，担保到期
日为公司履行保证义务之日
起满两年
担保方系为公司对中茂园林
向渤海银行股份有限公司广
州分行申请综合授信的担保
邱茂国、邱茂期 100,000,000.00 2016 年 05 月 12 日 否
行为提供反担保，担保到期
日为公司履行保证义务之日
起满两年
关联担保情况说明
（1）公司第二大股东邱茂国及其关联方邱茂期分别为中茂生物与兴业银行股份有限
公司广州分行签订的编号为“兴银粤借字(分营)第 201212060088 号”的借款提供 5,000 万
元的保证担保（合同编号为“兴银粤保字（分营）第 201212060088 号”），担保期限为主
债务履行期届满之日起两年，截至报告期末实际担保余额为 17,218,127.75 元。
（2）邱茂国及邱茂期于 2015 年 8 月 26 日与广州银行签订担保合同，为中茂园林在
广州银行申请 7,000 万元借款提供担保，担保期限为为主合同下每笔债务履行期限届
满之日起两年，截至报告期末实际担保余额为 7,000 万元。
（3）邱茂国及邱茂期于 2015 年 9 月 10 日与招商银行股份有限公司佛山南海支行签
订担保合同，为中茂园林在招商银行股份有限公司佛山南海支行申请 3,500 万元综合
授信额度提供担保，担保期限为主合同下每笔债务履行期限届满之日起两年，截至报
告期末实际担保余额为 3,500 万元。
（4）邱茂国及邱茂期于 2016 年 4 月 19 日与公司签订反担保合同，为公司对中茂园
林向浙商银行股份有限公司广州分行申请 8,000 万元综合授信的担保行为提供反担
保，担保期限为公司履行保证义务之日起两年，截至报告期末实际反担保余额为 8,000
万元。
（5）邱茂国及邱茂期于 2016 年 5 月 12 日与公司签订反担保合同，为公司对中茂园
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
林向渤海银行股份有限公司广州分行申请 10,000 万元综合授信的担保行为提供反担
保，担保期限为公司履行保证义务之日起两年，截至报告期末实际反担保余额为 4,000
万元。
（4）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 1,197,759.86 854,151.86
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建泉州市消防安全
应收账款 3,335,375.45 185,862.11 3,635,375.45 215,862.11
工程有限责任公司
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 邱茂国 49,305,674.43 47,644,465.12
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2016年6月30日止，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司与浙商银行股份有限公司广州分行签订了最高额保证合同（编号：［581007］
浙商银高保字［2016］第00001号）为中茂园林申请综合授信提供连带责任保证，最高
保证额为人民币8,000万元，保证期限为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起
两年。截至2016年6月30日止，该保证合同项下担保余额为8,000万元。
本公司与渤海银行股份有限公司广州分行签订最高额保证协议（编号：渤广分额
保［2016］第009-001号）为中茂园林申请综合授信提供连带责任担保。最高保证额为
人民币10,000万元，保证期限为主合同项下债务人债务履行期限届满之日起两年。截
至2016年6月30日止，该保证合同项下担保余额为4,000万元。
截至2015年6月30日止，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、其他重要事项
1、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
①报告分部确定依据：
公司收购中茂园林及中茂生物 100%股权后由单一消防主业拓展至消防、园林、食
用菌三大主业并举，由此确定消防、园林、食用菌三大业务板块。
③ 告分部会计政策：
公司消防、园林、食用菌三大业务板块之间没有关联业务发生，不存在分部间价
格转移。消防业务板块由母公司及全资子公司天广有限公司、天广工程公司、天
广天津公司来实施（消防业务相关资产划转后由天广有限公司实施），园林业务由
全资子公司中茂园林来实施，食用菌业务由全资子公司中茂生物来实施，不存在
间接归属于各分部的费用需要分摊的情况。
（2）报告分部的财务信息
项目 消防业务板块 园林业务板块 食用菌业务板块 分部间抵销 合计
主营业务收入 324,775,672.35 613,236,688.57 97,726,848.30 1,035,739,209.22
其中：对外交易
324,775,672.35 613,236,688.57 97,726,848.30 1,035,739,209.22
收入
分部间交易
收入
主营业务成本 228,957,608.28 479,350,535.55 63,347,592.70 771,655,736.53
其中：对外交易
228,957,608.28 479,350,535.55 63,347,592.70 771,655,736.53
成本
分部间交易
成本
资产总额 3,215,970,214.39 2,007,944,674.00 408,561,630.82 -86,950,000.00 5,545,526,519.21
负债总额 221,943,267.28 1,107,152,388.63 82,447,374.50 -86,950,000.00 1,324,593,030.41
十二、母公司财务报表主要项目注释
注：报告期内，经公司股东大会批准，同意公司将与消防业务相关的资产及负债
划转至全资子公司天广有限公司，公司据此进行了资产划转相应的账务处理，致使母
公司资产及负债主要项目比期初发生大幅变动。
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 584,970.15 37.84% 29,451.91 5.03% 555,518.24
合并范围内应收
961,035.00 62.16% 961,035.00
款项
合 计 1,546,005.15 100.00% 29,451.91 1.91% 1,516,553.24
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 271,912,163.66 96.87% 27,053,706.62 9.95% 244,858,457.04
合并范围内应收 8,776,720.26 3.13% 8,776,720.26
款项
合 计 280,688,883.92 100% 27,053,706.62 9.95% 253,635,177.30
说明：
○1 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 580,902.15 37.57% 29,045.11 5.00 551,857.04
1至2年 4,068.00 0.26% 406.80 10.00 3,661.20
2至3年 0.00% 20.00 0.00
3至4年 0.00% 100.00
4至5年 0.00% 100.00
5 年以上 0.00% 100.00
合 计 584,970.15 37.83% 29,451.91 5.00 555,518.24
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 201,845,409.96 71.92 10,092,270.50 5.00 191,753,139.46
1至2年 49,488,737.99 17.63 4,948,873.80 10.00 44,539,864.19
2至3年 10,706,816.74 3.81 2,141,363.35 20.00 8,565,453.39
3至4年 7,332,388.92 2.61 7,332,388.92 100.00 0.00
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财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
4至5年 1,796,799.11 0.64 1,796,799.11 100.00 0.00
5 年以上 742,010.94 0.26 742,010.94 100.00 0.00
合 计 271,912,163.66 96.87 27,053,706.62 244,858,457.04
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
对于合并报表范围内关联方的应收账款，坏账准备计提比例为 0%，报告期末的
余额为 961,035.00 元。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称
期末余额 计数的比例% 期末余额
单位 1 275,215.90 17.80% 13,760.80
单位 2 140,025.00 9.06% 7,001.25
单位 3 56,556.43 3.66% 2,827.82
单位 4 54,776.00 3.54% 2,738.80
单位 5 54,328.82 3.51% 2,716.44
合 计 580,902.15 37.57% 29,045.11
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 851,596.00 17.30% 42,579.80 5.00% 809,016.20
合并范围内应收
4,070,394.02 82.70% 4070,394.02
款项
合 计 4,921,990.02 100.00 42,579.80 0.87% 4,879,410.22
应收账款按种类披露（续）
种 类 期初数
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 928,226.75 1.95 102,188.59 11.01 826,038.16
合并范围内应收 46,769,842.08 98.05 46,769,842.08
款项
合 计 47,698,068.83 100.00 102,188.59 0.21% 47,595,880.24
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 851,596.00 42,579.80 5% 809,016.20
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 851,596.00 42,579.80 809,016.20
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 673,781.75 1.41 33,689.09 5.00 640,092.66
1至2年 145,495.00 0.31 14,549.50 10.00 130,945.50
2至3年 68,750.00 0.14 13,750.00 20.00 55,000.00
3至4年 30,200.00 0.06 30,200.00 100.00
4至5年
5 年以上 10,000.00 0.02 10,000.00 100.00
合 计 928,226.75 1.94 102,188.59 826,038.16
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
对于合并报表范围内关联方的其他应收款，坏账准备计提比例为 0%，报告期末
的余额为 4,070,394.02 元。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
保证金 778,695.00
并表范围内关联方 4,070,394.02 46,769,842.08
往来款 851,596.00
股权转让款
其他 149,531.75
合计 4,921,990.02 47,698,068.83
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
款项 其他应收款 坏账准备
单位名称 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额 期末余额
比例(%)
并表单位 往来款 4,070,394,02 1 年以内 82.70%
非并表单位 1 往来款 260,000.00 1 年以内 5.28% 13,000.00
非并表单位 2 往来款 160,000.00 1 年以内 3.25% 8,000.00
非并表单位 3 往来款 431,596.00 1 年以内 8.77% 21,579.80
合 计 4,921,990.02 100% 42,579.80
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,674,834,484.78 3,674,834,484.78 2,853,822,000.00 2,853,822,000.00
对联营企业投资 165,524,283.78 165,524,283.78 165,183,324.23 165,183,324.23
合 计 3,840,358,768.56 3,840,358,768.56 3,019,005,324.23 - 3,019,005,324.23
（1） 对子公司投资
被投资 本期计提 减值准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 减值准备 期末余额
天广工程
40,000,000.00 40,000,000.00 0.00
公司
天广天津
344,822,000.00 344,822,000.00 0.00
公司
中茂园林 1,200,000,000.00 24,758,346.00 1,224,758,346.00
中茂生物 1,269,000,000.00 1,269,000,000.00
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天广有限
1,181,076,138.78 1,181,076,138.78
公司
合计 2,853,822,000.00 1,205,834,484.78 384,822,000.00 3,674,834,484.78
注：报告期内公司将与消防业务相关的资产（包括对天广工程公司、天广天津公司的
长期股权投资）、负债划转至全资子公司天广有限公司系上述天广工程公司、天广天
津公司及天广有限公司金额发生变动的主要原因。
（2） 对联营企业投资
本期增减变动 减值
权益法下 宣告发放现 准备
被投资单位 期初余额 追加 期末余额
减少投资 确认的 金股利或利 期末
投资 投资损益 润 余额
福建泉州市消
防安全工程有 65,452,158.45 6,364,901.74 71,817,060.19
限责任公司
南安市天邦小
额贷款股份有 97,643,334.35 2,182,022.23 6,118,132.99 93,707,223.59
限公司
湘潭市盛德消
防科技有限公 2,087,831.43 1,682,601.45 -405,229.98 -
司
合计 165,183,324.23 8,141,693.99 6,118,132.99 165,524,283.78
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 227,802,238.93 159,034,149.50 278,687,872.92 183,669,210.25
其他业务
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,141,693.99 7,755,455.21
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 3,945,434.60
合计 8,141,693.99 11,700,889.81
十三、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 12,116,458.59
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天广中茂股份有限公司
财务报表附注
2016 半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,800.00
非经常性损益总额 12,111,658.59
减：非经常性损益的所得税影响数 1,806,596.16
非经常性损益净额 10,305,062.43
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 10,305,062.43
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利
145,986,594.38
润
2、 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.75% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.50% 0.09 0.09
股股东的净利润
天广中茂股份有限公司
2016 年 8 月 20 日
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