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广东榕泰：2016年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-08-23 00:00:00
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2016 年半年度报告

公司代码：600589 公司简称：广东榕泰

广东榕泰实业股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人杨宝生、主管会计工作负责人郑创佳及会计机构负责人（会计主管人员）罗海雄

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2016 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8

第五节 重要事项........................................................................................................................... 13

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24

第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 26

第十节 财务报告........................................................................................................................... 29

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 118

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2016 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司或广东榕泰 指 广东榕泰实业股份有限公司

指公司在氨基复合材料的基础

上通过改变原料配方，加入助

料 M 和助料 L 而开发出的新一

ML 氨基复合材料/ML 复合新材

指 代树脂基功能复合新材料，化

料/ML 材料

学名称“高聚氨基复合物”，

为氨基复合材料升级换代产

品。

一种化工原料，无色气体，有

刺激性气味，用作农药和消毒

剂，也用于制造酚醛树脂、脲

甲醛 指

醛树脂等，ML 氨基复合材料的

生产原料之一，公司使用的是

其 37%水溶液。

一种化工原料，俗称木酒精，

无色易挥发和易燃的液体，用

甲醇 指

于制造甲醛和农药，为甲醛项

目的主要生产原料。

邻苯二甲酸酐，一种重要的有

机化工原料，主要用于生产塑

苯酐 指 料增塑剂、醇酸树脂、染料、

不饱和树脂以及某些医药和农

药，为增塑剂的主要生产原料。

添加到聚合物体系中能使聚合

增塑剂 指

物体系的可塑性增加的物质。

又名邻苯二甲酸二辛酯，简称

DOP。是通用型增塑剂，主要用

于聚氯乙烯脂的加工、还可用

于化地树脂、醋酸树脂、ABS

树脂及橡胶等高聚物的加工，

二辛酯/DOP 指

也可用于造漆、染料、分散剂

等、DOP 增塑的 PVC 材料（成份

为聚氯乙烯）可用于制造人造

革、农用薄膜、包装材料、电

缆等。

DBP 指 邻苯二甲酸二丁酯

DINP 指 邻苯二甲酸二异壬酯

又名六亚甲基四胺，主要用作

乌洛托品 指

树脂和塑料的固化剂、氨基塑

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2016 年半年度报告

料的催化剂和发泡剂、橡胶硫

化的促进剂（促进剂 H）、纺织

品的防缩剂等。

北京森华易腾通信技术有限公

森华易腾 指 司，公司于 2016 年 1 月 18 日

完成对其全资收购。

互联网数据中心（Internet

Data Center），为用户提供包

IDC 指 括申请域名、租用虚拟主机空

间、服务器托管租用，云主机

等服务

一种按使用量付费的模式，提

供可用的、便捷的、按需的网

云计算 指

络访问，进入可配置的计算资

源共享池

内容分发加速网络业务

（Content Delivery

Network），指通过在现有的互

联网中增加一层新的网络架

构，将网站的内容发布到最接

近用户的网络边缘，使用户可

CDN 指 以就近取得所需的内容，改善

网络的传输速度，解决互联网

络拥挤的状况，从技术上解决

由于网络带宽小、用户访问量

大、网点分布不均等原因所造

成的用户访问网站响应速度慢

的问题

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 广东榕泰实业股份有限公司

公司的中文简称 广东榕泰

公司的外文名称 GUANGDONG RONGTAI INDUSTRY CO.,LTD

公司的外文名称缩写 GUANGDONG RONGTAI

公司的法定代表人 杨宝生

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 徐罗旭 郑耿虹

联系地址 广东省揭阳市区新兴东二路1号 广东省揭阳市区新兴东二路1号

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2016 年半年度报告

电话 0663-3568053 0663-3568053

传真 0663-3568052 0663-3568052

电子信箱 600589@rongtai.com.cn 600589@rongtai.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号

公司注册地址的邮政编码 522000

公司办公地址 广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号

公司办公地址的邮政编码 522000

公司网址 WWW.GDRONGTAI.CN

电子信箱 600589@rongtai.com.cn

报告期内变更情况查询索引 无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《

证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室

报告期内变更情况查询索引 无

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 广东榕泰 600589

六、 公司报告期内注册变更情况

不适用

七、 其他有关资料

名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼

内）

签字会计师姓名 冯琨琮、林恒新

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 年同期增减(%)

营业收入 603,687,744.71 512,527,930.68 17.79

归属于上市公司股东的净利润 49,970,909.46 20,770,942.04 140.58

归属于上市公司股东的扣除非经常性 49,971,307.72 20,665,387.70 141.81

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2016 年半年度报告

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -355,528,462.13 35,560,762.35 -1,099.78

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,922,427,157.88 2,038,804,000.90 43.34

总资产 5,237,553,931.56 4,088,545,986.47 28.10

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.071 0.035 102.86

稀释每股收益（元／股） 0.071 0.035 102.86

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.071 0.034 108.82

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 2.01 1.02 增加0.99个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.01 1.02 增加0.99个百分

产收益率（%） 点

公司主要会计数据和财务指标的说明

归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、归属于

上市公司股东的净资产、基本每股收益（元／股）、稀释每股收益（元／股）和扣除非经常性损

益后的基本每股收益（元／股）比去年同期大幅度增加，主要是由于公司 2016 年 01 月 18 日完成

对森华易腾 100%股权收购工作，公司本期财务报告合并森华易腾 2－6 月的财务报告所致。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

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2016 年半年度报告

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -468.54 流动资产处置净损益

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 70.28

合计 -398.26

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2016 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，国外宏观经济环境相当复杂，美国经济趋稳，其他经济体经济仍面临很大的下行

压力。国内正在供给侧改革、经济结构调整、产业升级、区域经济结构优化、城镇化、扩大内需，

中国经济仍保持较为乐观的增长。

报告期内，公司完成了并购从事互联网综合服务的森华易腾的工作，成为从事化工材料和互

联网综合服务的双主业企业。报告期内，公司还顺利了完成了董事会、监事会的换届工作。

报告期内，公司一方面加强了对原化工材料的生产经营管理，并继续加大对国内市场的开发

力度和开拓产品在新领域的应用。另一方面，并购完森华易腾后，公司逐步利用公司平台及多年

积累的管理经验，促进人员、资本、管理等方面的整合，形成公司传统产业与新兴互联网服务双

主业并行发展的良好态势。改变上市公司多年来单一依赖 ML 氨基复合材料业务的局面，优化上市

公司业务结构，增加上市公司抗风险能力，从而提高上市公司盈利能力和可持续发展能力。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 603,687,744.71 512,527,930.68 17.79

营业成本 439,356,709.22 403,310,511.78 8.94

销售费用 8,550,766.27 6,025,037.29 41.92

管理费用 44,482,219.37 32,973,997.32 34.90

财务费用 48,147,780.01 40,467,923.38 18.98

经营活动产生的现金流量净额 -355,528,462.13 35,560,762.35 -1,099.78

投资活动产生的现金流量净额 -283,664,323.32 -168,888,062.30 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 230,538,118.30 -165,282,733.40 不适用

研发支出 18,838,154.02 23,388,254.08 -19.45

营业收入变动原因说明:主要是因为本期公司成功收购子公司森华易腾合并其 2-6 月营业收入所致。

营业成本变动原因说明:主要是由于公司本期新增合并子公司森华易腾 2-6 月营业成本且其营业成

本率相比较公司原业务有所变动造成。

销售费用变动原因说明:主要是由于公司本期新增合并子公司森华易腾 2-6 月销售费用所致。

管理费用变动原因说明:主要是由于公司本期新增合并子公司森华易腾 2-6 月管理费用所致。

财务费用变动原因说明:主要是由于本期公司融资债务相比上年同期有所增加造成。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是由于本期公司支付上年度末开出银行承兑汇

票到期款较多，且本期经营现金流入偏少及本期采购同比增加造成经营现金流出较多等综合造成。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动现金净流出相比上年同期增加较多主要是

由于本期公司收购子公司森华易腾股权现金支付部分较多造成。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动本期现金净流入较多主要是由于本期公司

因收购子公司森华易腾股权现金支付较多及上年末开出银行承兑汇票当期到期付款较多后资金偏

紧而增加银行借款使筹资活动现金流入较多造成。

研发支出变动原因说明:研发支出较上年同期有所下降主要是因公司当前跨期研发项目部分在当

期已基本完成而不需支出较多研发费用造成。

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2016 年半年度报告

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

公司本期实现净利润 4997 万元，较上年同期 2077 万元增长 140.58%，主要是由于公司本期

成功收购子公司森华易腾股权，2016 年 2 月份起将其纳入合并报表范围合并其 2-6 月净利润造成。

母公司本期受宏观经济形势持续低迷及大宗商品价格低位震荡影响，销售业绩仍有所下降，上半

年实现净利约 1301 万元，比上年同期有所下降。森华易腾 2-6 月共实现净利 3701 万元，有效提

高了公司的经营业绩，公司并购重组有效改变了公司的经营形势，转型效应逐步显现。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司于 2016 年 1 月 4 日收到中国证监会下发的证监许可[2016]4 号《关于核准广东榕泰实业

股份有限公司向高大鹏等发行股份购买资产的批复》，核准了收购森华易腾 100%股权的交易。

并于 2016 年 1 月 18 日本次发行股份购买资产之标的资产已完成过户。

(3) 经营计划进展说明

公司一方面将逐步加大对森华易腾的扶持力度，通过利用资本市场平台做强做大互联网产业。

另一方面公司将通过继续加强管理，促使降低产品生产成本和优化产品质量，进一步巩固扩大国

内市场，积极参与国际化工新材料产业竞争的力度和深度，增强国际市场竞争能力。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

化工 372,855,585.51 276,094,037.53 25.95 -13.41 -15.77 增加 2.07

个百分点

互联网服 113,461,902.58 57,510,927.9 49.31 不适用 不适用 不适用

务

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

ML 材料 308,273,183.41 214,263,912.94 30.49 -7.11 -8.13 增加 0.76

个百分点

苯酐及增 64,582,402.10 61,830,124.59 4.26 -3.91 -3.39 减少 0.51

塑剂 个百分点

互联网服 113,461,902.58 57,510,927.9 49.31 不适用 不适用 不适用

务

主营业务分行业和分产品情况的说明

本期公司成功收购北京森华易腾通信技术有限公司 100%股权，2016 年 2 月起将其纳入合并报

表范围，公司所属行业由单一化工行业转变为化工和互联网服务两个行业，分产品也相应增加了

互联网服务一类产品，新增行业及产品与以前期不具可比性.

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2016 年半年度报告

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

境内 477,350,747.63 15.25

境外 8,966,740.46 -45.45

主营业务分地区情况的说明

本期境内业务因新增合并子公司森华易腾 2-6 月营业收入而相比上年同期有所增加，境外业

外受国外需求下降影响和大宗商品价格低部运行所致。

(三) 核心竞争力分析

化工材料方面：

1、品牌优势：公司是国家重点高新技术企业，也是目前国内唯一从事氨基复合材料生产的上

市公司，具备丰富的化工生产管理经验和雄厚的化工技术优势。上市以来，公司生产的"榕泰"ML

氨基复合材料陆续通过了省级、国家级技术鉴定，获得国家级火炬计划项目证书和国家发明专利，

并被国家工商管理总局商标局、国家质量技术监督局等部门授予"中国名牌产品"和"国家重点新产

品"的称号。

2、技术优势：公司仍然是当前国内外氨基复合材料的龙头企业，拥有生产 ML 材料的自主知

识产权，具备一定的研发和创新能力。公司主要从事氨基复合材料、苯酐及增塑剂等化工材料及

制品的生产和销售，主导产品为"榕泰"牌 ML 氨基复合材料，其产能、产量及市场占有率一直居于

国内市场首位。随着国内各种产业转型升级的逐步推进，公司依据既定的发展战略，在确保现有

主营业务稳步发展的基础上，积极创新发展，积极探索产业延伸领域，以进一步提升公司的竞争

力。

互联网综合服务方面：

森华易腾是较早进入互联网综合服务行业的，自成立以来，就专注于 IDC 行业，同时网络安

全、云计算、CDN、大数据等方面的服务也取得了强势发展。森华易腾拥有全国最优质的机房资源

和带宽资源，专业的技术和管理与服务为客户提供优质的互联网综合服务。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

不适用

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

揭阳市新三泰化工有限公司系经揭阳市对外贸易经济合作局"揭市外经贸〔2003〕045 号"文

批准，由公司与香港东捷得有限公司合资设立的中外合资企业，投资总额与注册资本、实收资本

均为人民币 3,000 万元，其中：公司出资人民币 2,250 万元，占该公司实收资本的 75%；香港东

捷得有限公司出资人民币 750 万元，占该公司实收资本的 25%。

揭阳市三泰商贸物流城有限公司原名为揭阳市榕泰商贸物流城有限公司，系由公司与自然人

谢洁丽于 2008 年 7 月共同出资组建的有限责任公司，注册资本为人民币 1,000 万元，其中：公司

出资人民币 990 万元，占该公司注册资本的 99%；谢洁丽出资 10 万元，占该公司注册资本的 1%。

揭阳市天元投资有限公司系由公司与自然人黄双勇于 2014 年 1 月共同出资组建的有限责任公

司,注册资本为人民币 1,500 万元,其中:公司出资人民币 1200 万元,占该公司注册资本的 80%；黄双

勇出资 300 万元，占该公司注册资本的 20%。

北京中石大科技园发展有限公司系公司参股公司，系由公司与北京中石大新元投资有限公司

（中国石油大学校办企业）、北京金惠友创业投资管理中心（有限合伙）联合投资的有限责任公

司，其中公司持有该公司 40.83%的股权。

北京森华易腾通信技术有限公司系公司全资子公司，2016 年 1 月，公司通过发行股份及现金

支付的方式购买高大鹏、肖健所持森华易腾 100%的股权，交易价格为 12 亿，其中 8.4 亿元以 8.11

元/股向对方发行 10358 万股支付，3.6 亿元以现金支付。

张北榕泰云谷数据有限公司系公司于 2016 年 3 月以自有资金投资设立的全资子公司，注册资

本为人民币 1000 万元。

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本报告期 项目收益

项目名称 项目金额 项目进度 累计实际投入金额

投入金额 情况

新化工基 434,363,813.52 85.08% 369,541,533.28 项目为在

地 建状态。

合计 434,363,813.52 / 369,541,533.28 /

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2016 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经公司 2015 年年度股东大会审议通过，公司 2015 年度的分配方案为以公司总股本

705,305,831 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.09 元（含税）。公司于 2016 年 7 月

份实施上述分配方案（详见刊登在 2016 年 7 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证

券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

公司半年度不进行利润分配和公积金转增股本。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

公司年初至第三季度末的累计净利润将与上年同期相比 150%-200%的增长，主要是由于合并

新收购的森华易腾 2-9 月份的财务报告所致。

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

2016 年 01 月 07 日上海证券交易所网站

公司以 12 亿元作价，其中 84,000.00 万元（10,357.5831

www.sse.com.cn

万股股权）以股份支付，36,000.00 万元以现金支付，

购买标的森华易腾 100%股权。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

是否有 是否及 如未能及时履行 如未能及时

承诺时间及

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格 应说明未完成履 履行应说明

期限

限 履行 行的具体原因 下一步计划

与股改相关的承诺

收购报告书或权益 解决同业竞 高大鹏、肖 在本人持有广东榕泰股票期间/本 2015 年 8 月 否 是

变动报告书中所作 争 健、广东榕 人在森华易腾或广东榕泰任职期

承诺 泰高级瓷具 间及任职期满后两年内，本人及本

有限公司、 人控制（包括直接控制和间接控

林素娟 制）的其他企业不会直接或间接经

营任何与森华易腾、广东榕泰及其

他下属公司经营的业务构成竞争

或可能构成竞争的业务；亦不会投

资任何与森华易腾、广东榕泰及其

他下属公司经营的业务构成竞争

或可能构成竞争的其他企业。本次

交易完成后，在本人持有广东榕泰

股票期间/本人在森华易腾或广东

榕泰任职期间及任职期满后两年

内，如本人及本人控制的其他企业

有业务进一步拓展范围需要，不得

拓展与森华易腾、广东榕泰及其他

下属公司经营业务相竞争的业务

范围。若出现同业竞争情形，本人

将采取包括但不限于停止经营产

生竞争的业务、将产生竞争的业务

纳入或者转让给无关联关系第三

方等合法方式，使本人及本人控制

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2016 年半年度报告

的其他企业不再从事与森华易腾、

广东榕泰及其他下属公司主营业

务相同或类似的业务，以避免同业

竞争。

与重大资产重组相 盈利预测及 高大鹏、肖 自股份发行结束之日起 12 个月内 2015 年 8 月 是 是

关的承诺 补偿 健 不转让本人因本次重组所取得的 至 2019 年 2

广东榕泰股份。为保障本人签署的 月

《盈利预测补偿协议》约定的股份

补偿安排能够充分实现，上述 12

个月锁定期届满且森华易腾 2015

年至 2017 年各年度期末累计实际

实现的净利润（以扣除非经常性损

益前后孰低者为准，下同）不低于

相应年度的业绩承诺（即 2015 年

度净利润 6,500 万元、2016 年度

净利润 8,840 万、2017 年度净利

润 12,023 万元）的，则本人通过

本次重组取得的上市公司股份分

期解除锁定，本次发行股份自发行

结束之日起 12 个月（不含本数）

之后累计解除锁定 23%股份，自发

行结束之日起 24 个月（不含本数）

之后累计解除锁定 56%，自发行结

束之前起 36 个月（不含本数）之

后累计解除锁定 100%股份。如果

森华易腾于业绩补偿期内上述任

一年度期末实际累计实现的净利

润低于业绩承诺的，则本人按照

《盈利预测补偿协议》计算确定的

应补偿股份数量不得解除锁定，在

上述可解除锁定股份总数减去应

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2016 年半年度报告

补偿股份数量后的剩余股份数量

可解除锁定。

与首次公开发行相 解决同业竞 广东榕泰高 不再从事与公司同一或同类产品 长期 否 是

关的承诺 争 级瓷具有限 的生产经营，从而避免对公司的生

公司、揭阳 产经营构成可能的直接或间接的

市兴盛化工 业务竞争，不利用其对公司的控股

原料有限公 或控制关系进行损害公司和公司

司 其它股东利益的经营活动。

与再融资相关的承

诺

与股权激励相关的

承诺

其他承诺 分红 广东榕泰实 1、公司采取现金、股票、现金与 2015 年度至 是 是

业股份有限 股票相结合的方式分配利润，优先 2017 年度

公司 采用现金分红的利润分配方式。2、

根据《公司法》等有关法律法规及

《公司章程》的规定，在公司盈利

且现金能够满足公司持续经营和

长期发展的前提下，未来三年

（2015-2017 年）每年以现金方式

分配的利润应不低于当年实现的

可分配利润的 10%，且连续三年内

以现金方式累计分配的利润不少

于该三年实现的年均可供分配利

润的 30%。3、在满足《公司章程》

规定的现金分红条件的情况下，未

来三年 2015-2017 年）公司原则

上每年度进行一次现金分红，公司

董事会可以根据公司盈利情况及

资金需求状况提议公司进行中期

17 / 118

2016 年半年度报告

现金分红。4、未来三年（2015-2017

年）公司可以根据累计可供分配利

润、公积金及现金流状况，在保证

最低现金分红比例和公司股本规

模合理的前提下，采用股票股利方

式进行利润分配。

18 / 118

2016 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

报告期内，根据董事会审计委员会的建议，公司续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通

合伙）为公司 2016 年度审计机构，对公司（含子公司）进行会计报表审计、内控审计、净资产验

证及其他相关的咨询服务等业务。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上

市规则》等法律法规以及中国证监会及广东证监局、上海证券交易所等有关规范性文件的要求，

结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作，加强信息披露工作，

形成了公司股东、董事会、经营层权责明确、有效制衡的机制。同时还制定了《股东大会议事规

则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理制

度》、《信息披露管理制度》、《独立董事年度报告工作制度》及各专业委员会工作细则等一系

列制度，有效强化了公司治理结构和管理体系，确保公司治理各个环节规范运行。报告期内，公

司股东大会、董事会、监事会等机构和人员依据有关法律、法规、《公司章程》和有关议事规则

独立运作并切实履行职责。

报告期内，公司依据《公司内部控制管理手册》实施运作。

报告期内,公司严格按照《公司章程》和《现金分红管理制度》和《公司未来三年（2015-2017

年）股东回报规划》的规定制定利润分配方案并实施，维护了中小股东和投资者的权益。

报告期内，公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，加强内幕信息的保密管理，完

善内幕信息知情人登记备案。经公司自查，未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信

息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比 发行新股 送 公 其 小计 数量 比例

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2016 年半年度报告

例 股 积 他 (%)

(%) 金

转

股

一、有限 0 0 103,575,831 103,575,831 103,575,831 14.69

售条件

股份

1、国家

持股

2、国有

法人持

股

3、其他

内资持

股

其中：境

内非国

有法人

持股

境内自 0 0 103,575,831 103,575,831 103,575,831 14.69

然人持

股

4、外资

持股

其中：境

外法人

持股

境外自

然人持

股

二、无限 601,730,000 100 601,730,000 85.31

售条件

流通股

份

1、人民 601,730,000 100 601,730,000 85.31

币普通

股

2、境内

上市的

外资股

3、境外

上市的

外资股

4、其他

三、股份 601,730,000 100 103,575,831 103,575,831 705,305,831 100

总数

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2016 年半年度报告

2、 股份变动情况说明

2016 年 1 月 4 日，公司收到中国证监会下发的证监许可[2016]4 号《关于核准广东榕泰实业

股份有限公司向高大鹏等发行股份购买资产的批复》，核准了发行股份及支付现金购买森华易腾

100%股权的交易。并于 2016 年 1 月 18 日完成实施本次发行股份购买资产的相关手续。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期解

期初限售 报告期增加 报告期末限 解除限售

股东名称 除限售股 限售原因

股数 限售股数 售股数 日期

数

高大鹏 56,966,707 56,966,707 发行股份

购买资产

肖健 46,609,124 46,609,124 发行股份

购买资产

合计 103,575,831 103,575,831 / /

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 44,349

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股东名 股 数量

报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条 股东性

称 份

减 量 (%) 件股份数量 质

（全称） 状

态

广东榕 137,717,274 22.89 128,000,000 境内非

泰高级 质 国有法

瓷具有 押 人

限公司

揭阳市 80,140,000 13.32 68,000,000 境内非

兴盛化 国有法

质

工原料 人

押

有限公

司

高大鹏 56,966,707 56,966,707 9.47 56,966,707 境内自

无

然人

肖健 46,609,124 46,609,124 7.75 46,609,124 境内自

无

然人

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2016 年半年度报告

华泰证 8,000,000 8,000,000 1.33 未知

券股份 未

有限公 知

司

全国社 5,000,385 5,000,385 0.83 国家

保基金 未

一一六 知

组合

光大证 4,800,700 4,800,700 0.80 未知

券－光

大银行

－光大 未

阳光集 知

合资产

管理计

划

萍乡皓 4,082,150 4,082,150 0.68 未知

熙汇达

新能源

未

产业投

知

资基金

（有限

合伙）

中国建 4,000,000 4,000,000 0.66 未知

设银行

股份有

限公司

未

－长城

知

双动力

混合型

证券投

资基金

中国建 3,999,960 3,999,960 0.66 未知

设银行

股份有

限公司

－长城

未

改革红

知

利灵活

配置混

合型证

券投资

基金

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

广东榕泰高级瓷具有 137,717,274 137,717,274

人民币普通股

限公司

揭阳市兴盛化工原料 80,140,000 80,140,000

人民币普通股

有限公司

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2016 年半年度报告

华泰证券股份有限公 8,000,000 8,000,000

人民币普通股

司

全国社保基金一一六 5,000,385 5,000,385

人民币普通股

组合

光大证券－光大银行 4,800,700 4,800,700

－光大阳光集合资产 人民币普通股

管理计划

萍乡皓熙汇达新能源 4,082,150 4,082,150

产业投资基金（有限合 人民币普通股

伙）

中国建设银行股份有 4,000,000 4,000,000

限公司－长城双动力 人民币普通股

混合型证券投资基金

中国建设银行股份有 3,999,960 3,999,960

限公司－长城改革红

人民币普通股

利灵活配置混合型证

券投资基金

查根楼 3,682,100 人民币普通股 3,682,100

卢珍 3,643,062 人民币普通股 3,643,062

上述股东关联关系或 1）上述股东中广东榕泰高级资具有限公司和揭阳市兴盛化工原料有限公

一致行动的说明 司是一致行动人；2）其他流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市

公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况不详。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情

况

有限售条件股东 持有的有限售条

序号 新增可上市 限售条件

名称 件股份数量

可上市交易时间 交易股份数

量

根据双方签订

2017 年 2 月 6 日 13,945,450 的《盈利预测

补偿协议》约

定。详细情况

1 高大鹏 56,966,707 请 查

WWW.SSE.COM.

CN2016 年 2 月

2018 年 2 月 6 日 18,969,913

18 日的相关公

告

2019 年 2 月 6 日 24,051,344

根据双方签订

2 肖健 46,609,124

的《盈利预测

2017 年 2 月 6 日 11,409,914

补偿协议》约

定。详细情况

23 / 118

2016 年半年度报告

请 查

WWW.SSE.COM.

2018 年 2 月 6 日 15,520,838 CN2016 年 2 月

18 日的相关公

告

2019 年 2 月 6 日 19,678,372

上述股东关联关系或一致 上述股东不存在关联关系，也不是一致行动人。

行动的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因

增减变动量

公司向高大鹏

高大鹏 董事 56,966,707 56,966,707 发行股份购买

资产。

其它情况说明

公司第六届董事会及监事会于 2016 年 2 月 28 日任期届满并进行换届选举，新任董事高大鹏

是公司收购标的公司森华易腾的原大股东，公司 2016 年 1 月 18 日收购森华易腾成功后，高大鹏

持有公司 56,966,707 股股权。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

高大鹏 董事 选举 换届

林伟雄 董事 选举 换届

冯育升 独立董事 选举 换届

庄耀名 独立董事 选举 换届

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2016 年半年度报告

徐罗旭 副总经理 聘任 换届

石志博 独立董事 离任 换届

林良协 独立董事 离任 换届

三、其他说明

不适用

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2016 年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:元 币种:人民币

债券名 还本付 交易场

简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率

称 息方式 所

12 榕泰 12 榕泰 122219 2013 年 2018 年 790,562,500.00 5.9% 每年付 上海证

债 债 1 月 25 1 月 24 一次利 券交易

日 日 息。 所

公司债券其他情况的说明

2013 年 1 月，经中国证券监督委员会证监许可【2012】1486 号文核准，公司向社会公开发行

面值 7.50 亿元的公司债券，发行价格为每张人民币 100 元。该债券为 5 年期固定利率品种，附第

3 年末发行人上调票面率选择权和投资者回售选择权。债券到期日为 2018 年 1 月 24 日，若投资

者行使回售选择权，则其回售部分债券的到期日为 2016 年 1 月 24 日。债券每年付息一次，到期

一次还本，付息日为 2014 年至 2018 年每年的 1 月 24 日。

根据《广东榕泰实业股份有限公司公开发行 2012 年公司债券募集说明书》中所设定的公司债

券回售条款，本公司 2012 年发行的公司债券（债券简称：12 榕泰债，债券代码：122219）的债

券持有人有权选择在回售登记期（即 2015 年 12 月 28 日至 2015 年 12 月 30 日）将其持有的债券

全部或部分进行回售申报登记，回售的价格为债券面值 100 元/张。

根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对“12 榕泰债”公司债券回售申报情况的

统计，本次回售申报有效数量为 50 手，回售金额为 50,000.00 元。

公司于 2016 年 1 月 25 日对本次有效申报回售的“12 榕泰债”公司债券实施回售。回售实施

完毕后，“12 榕泰债”公司债券在上海证券交易所上市并交易的数量如下：

单位：手

变更前数量 变更数量 变更后数量

750,000 50 749,950

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称 中信证券股份有限公司

办公地址 北京市朝阳区亮马桥路 48 号

债券受托管理人

联系人 龙凌、叶滨

联系电话 010-60833539

名称 联合信用评级有限公司

资信评级机构

办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 楼

其他说明：

无

三、公司债券募集资金使用情况

截止 2014 年末，公司于 2013 年 1 月 25 日发行的 12 榕泰债募集的资金全部依照《公司债券募

集说明书》规定的用途使用，其中 4.5 亿元用于偿还银行贷款，3 亿元用于补充流动资金。

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2016 年半年度报告

四、公司债券资信评级机构情况

根据《公司债券发行试点办法》和《上海证券交易所公司债券上市规则》等相关规定，公司委托

联合信用评级有限公司对公司 2012 年发行的公司债券“12 榕泰债”（债券代码：122219） 进行

了跟踪评级。跟踪评级结果为：维持本公司的主体长期信用等级为“AA”，评级展望为“稳 定”；

同时维持“12 榕泰债”的债项信用评级为“AA”。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。为充分、有效地 维

护债券持有人的合法利益，公司已制定并严格执行了资金管理计划，由专门部门与人员做好相关

组织协调工作，严格履行信息披露义务，为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列确保债券安

全付息、兑付的保障措施。

六、公司债券持有人会议召开情况

报告期内，公司未召开债券持有人会议。

七、公司债券受托管理人履职情况

本期债券的债券受托管理人为中信证券股份有限公司。报告期内，中信证券股份有限公司严

格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责。

八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

本报告期末比上

主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因

年度末增减（%）

流动比率本

报告期末比

上年度末减

少，主要系

由于报告期

流动比率 167.17% 207.67% -40.50

内公司溢价

收购森华易

腾，合并报

表时总资产

增大所致。

速动比率本

报告期末比

上年度末减

少，主要系

速动比率 126.39% 168.87% -42.48 由于报告期

内支付购买

森华易腾股

东股权款项

所致。

本期公司发

行股份购买

资产导致总

资产负债率 44.02% 49.90% -5.88

资产增幅大

于负债增

幅。

贷款偿还率 100% 100% 0

本报告期 本报告期比上年

上年同期 变动原因

（1-6 月） 同期增减(%)

EBITDA 利息保障倍数 2.87 2.47 16.19 本期成功收

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2016 年半年度报告

购子公司森

华易腾后盈

利能力大幅

提高所致。

利息偿付率 100% 100% 0

九、报告期末公司资产情况

截至 2016 年 06 月 30 日，公司总资产 5,237,553,931.56 元，净资产 2,931,904,160.24 元，

营业收入 603,687,744.71 元，营业利润 57,904,765.38 元，公司营运状态良好，抗风险能力大幅

增强，不存在无法偿债的风险。

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报到期内，公司没有其他债券和债务融资工具的付息兑付。

十一、 公司报告期内的银行授信情况

2016 年度公司的授信情况如下：光大银行 13000 万元；浦发银行 12000 万元；中国银行 40000

万元；工商银行 25000 万元；农业银行 15000 万元；交通银行 12000 万元；广发银行 5000 万元；

民生银行 8000 万元。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，公司严格履行公司债券募集说明书相关内容，按时依规披露相关公告并兑付公司

债券利息和回售部份债券，不存在损害债券投资者利益的情况。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

报告期内，公司于 2016 年 1 月 4 日收到中国证监会下发的证监许可[2016]4 号《关于核准广

东榕泰实业股份有限公司向高大鹏等发行股份购买资产的批复》，核准了发行股份及支付现金收购

森华易腾 100%股权的交易。并于 2016 年 1 月 18 日完成实施本次发行股份购买资产的相关手续。

本次发行股份收购资产实施成功后，公司成为双主营企业，大大增加了公司的营业利润，增

强了抗风险能力。

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2016 年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 广东榕泰实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,069,878,481.10 1,541,247,471.83

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 12,003,230.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,796,492.00 5,566,916.00

应收账款 651,536,353.58 478,807,456.88

预付款项 141,631,778.62 60,540,120.50

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 12,505,743.38 2,368,599.75

买入返售金融资产

存货 622,240,046.80 480,447,735.50

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 31,094,148.76 2,411,016.44

流动资产合计 2,550,686,274.24 2,571,389,316.90

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 750,000.00 750,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,035,953.58 4,074,560.41

投资性房地产 127,826,023.38 130,299,047.94

固定资产 701,556,761.68 719,155,135.68

在建工程 484,565,609.56 419,743,329.32

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

29 / 118

2016 年半年度报告

无形资产 212,311,062.47 182,217,184.19

开发支出

商誉 1,064,049,786.93

长期待摊费用 7,074,356.19 4,842,956.80

递延所得税资产 15,236,833.28 14,847,959.44

其他非流动资产 69,461,270.25 41,226,495.79

非流动资产合计 2,686,867,657.32 1,517,156,669.57

资产总计 5,237,553,931.56 4,088,545,986.47

流动负债：

短期借款 839,000,000.00 543,700,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 99,866,557.10 241,277,635.66

应付账款 14,091,679.09 17,177,088.15

预收款项 15,698,495.09 20,218,349.91

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,655,613.03 56,779.09

应交税费 3,859,174.33 4,720,584.24

应付利息

应付股利 6,347,752.48

其他应付款 126,962,511.09 4,960,575.62

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 418,299,999.97 406,099,999.99

流动负债合计 1,525,781,782.18 1,238,211,012.66

非流动负债：

长期借款

应付债券 768,386,270.85 790,562,500.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 11,479,166.67 11,479,166.67

递延所得税负债 2,551.62

其他非流动负债

非流动负债合计 779,867,989.14 802,041,666.67

负债合计 2,305,649,771.32 2,040,252,679.33

30 / 118

2016 年半年度报告

所有者权益

股本 705,305,831.00 601,730,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,299,705,010.36 563,280,841.36

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 140,762,230.15 140,762,230.15

一般风险准备

未分配利润 776,654,086.37 733,030,929.39

归属于母公司所有者权益合计 2,922,427,157.88 2,038,804,000.90

少数股东权益 9,477,002.36 9,489,306.24

所有者权益合计 2,931,904,160.24 2,048,293,307.14

负债和所有者权益总计 5,237,553,931.56 4,088,545,986.47

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:广东榕泰实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,047,221,803.70 1,537,932,800.77

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,796,492.00 5,566,916.00

应收账款 597,922,931.37 478,807,456.88

预付款项 137,864,542.58 60,540,120.50

应收利息

应收股利

其他应收款 2,368,599.75 2,368,599.75

存货 622,240,046.80 480,447,735.50

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 -28,905,851.24 2,411,016.44

流动资产合计 2,388,508,564.96 2,568,074,645.84

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,248,435,953.58 48,474,560.41

投资性房地产 127,826,023.38 130,299,047.94

固定资产 685,999,457.43 716,951,232.71

在建工程 484,565,609.56 419,743,329.32

31 / 118

2016 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 200,712,143.81 182,217,184.19

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,698,156.16 4,842,956.80

递延所得税资产 14,847,959.44 14,847,959.44

其他非流动资产 69,461,270.25 41,226,495.79

非流动资产合计 2,836,546,573.61 1,558,602,766.60

资产总计 5,225,055,138.57 4,126,677,412.44

流动负债：

短期借款 839,000,000.00 543,700,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 99,866,557.10 241,277,635.66

应付账款 15,460,488.14 28,107,974.49

预收款项 15,478,680.17 20,218,349.91

应付职工薪酬 56,779.09 56,779.09

应交税费 4,933,866.50 4,720,584.24

应付利息

应付股利 6,347,752.48

其他应付款 156,935,339.63 38,304,020.12

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 418,299,999.97 406,099,999.99

流动负债合计 1,556,379,463.08 1,282,485,343.50

非流动负债：

长期借款

应付债券 768,386,270.85 790,562,500.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 11,479,166.67 11,479,166.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 779,865,437.52 802,041,666.67

负债合计 2,336,244,900.60 2,084,527,010.17

所有者权益：

股本 705,305,831.00 601,730,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

32 / 118

2016 年半年度报告

资本公积 1,299,702,371.01 563,278,202.01

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 140,762,230.15 140,762,230.15

未分配利润 743,039,805.81 736,379,970.11

所有者权益合计 2,888,810,237.97 2,042,150,402.27

负债和所有者权益总计 5,225,055,138.57 4,126,677,412.44

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 603,687,744.71 512,527,930.68

其中：营业收入 603,687,744.71 512,527,930.68

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 545,780,353.32 488,983,645.94

其中：营业成本 439,356,709.22 403,310,511.78

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,363,335.49 2,542,613.09

销售费用 8,550,766.27 6,025,037.29

管理费用 44,482,219.37 32,973,997.32

财务费用 48,147,780.01 40,467,923.38

资产减值损失 2,879,542.96 3,663,563.08

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 0.00 0.00

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -2,626.01 -137,226.84

其中：对联营企业和合营企业的投资 -38,606.83 -137,226.84

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,904,765.38 23,407,057.90

加：营业外收入 404.85 146,135.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 873.39 21,953.42

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,904,296.84 23,531,239.48

减：所得税费用 7,945,691.26 2,771,532.25

33 / 118

2016 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,958,605.58 20,759,707.23

归属于母公司所有者的净利润 49,970,909.46 20,770,942.04

少数股东损益 -12,303.88 -11,234.81

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 49,958,605.58 20,759,707.23

归属于母公司所有者的综合收益总额 49,970,909.46 20,770,942.04

归属于少数股东的综合收益总额 -12,303.88 -11,234.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.071 0.035

（二）稀释每股收益(元/股) 0.071 0.035

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 490,225,842.13 512,527,930.68

减：营业成本 381,845,781.32 403,310,511.78

营业税金及附加 1,980,513.86 2,542,613.09

销售费用 5,536,816.70 6,025,037.29

管理费用 35,745,140.11 32,910,061.32

财务费用 48,186,258.52 40,475,551.60

资产减值损失 2,071,905.30 3,663,563.08

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -38,606.83 -137,226.84

其中：对联营企业和合营企业的投资 -38,606.83 -137,226.84

34 / 118

2016 年半年度报告

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,820,819.49 23,463,365.68

加：营业外收入 146,135.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 21,953.42

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,820,819.49 23,587,547.26

减：所得税费用 1,813,231.31 2,771,532.25

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,007,588.18 20,816,015.01

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 13,007,588.18 20,816,015.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.018 0.035

（二）稀释每股收益(元/股) 0.018 0.035

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 548,955,833.54 487,150,131.64

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

35 / 118

2016 年半年度报告

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,437,424.43 3,007,755.23

经营活动现金流入小计 553,393,257.97 490,157,886.87

购买商品、接受劳务支付的现金 827,980,071.21 395,501,102.69

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 23,421,390.83 14,371,027.00

支付的各项税费 35,241,332.30 32,563,506.71

支付其他与经营活动有关的现金 22,278,925.76 12,161,488.12

经营活动现金流出小计 908,921,720.10 454,597,124.52

经营活动产生的现金流量净额 -355,528,462.13 35,560,762.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 132,586.26

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 83,449,077.59

投资活动现金流入小计 83,581,663.85

购建固定资产、无形资产和其他长 115,255,987.17 168,888,062.30

期资产支付的现金

投资支付的现金 251,990,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 367,245,987.17 168,888,062.30

投资活动产生的现金流量净额 -283,664,323.32 -168,888,062.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 519,400,000.00 319,100,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,463,970.26

筹资活动现金流入小计 519,400,000.00 321,563,970.26

偿还债务支付的现金 224,150,000.00 423,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 64,711,881.70 63,746,703.66

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

36 / 118

2016 年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 288,861,881.70 486,846,703.66

筹资活动产生的现金流量净额 230,538,118.30 -165,282,733.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -408,654,667.15 -298,610,033.35

加：期初现金及现金等价物余额 1,465,793,181.12 964,381,053.37

六、期末现金及现金等价物余额 1,057,138,513.97 665,771,020.02

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 445,479,515.07 487,150,131.64

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,385,214.90 2,999,210.81

经营活动现金流入小计 449,864,729.97 490,149,342.45

购买商品、接受劳务支付的现金 761,972,781.13 398,251,102.69

支付给职工以及为职工支付的现金 14,534,819.00 14,371,027.00

支付的各项税费 24,724,672.59 32,563,506.71

支付其他与经营活动有关的现金 13,590,194.34 12,096,635.92

经营活动现金流出小计 814,822,467.06 457,282,272.32

经营活动产生的现金流量净额 -364,957,737.09 32,867,070.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00

投资活动现金流入小计 60,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 113,577,054.70 168,888,062.30

期资产支付的现金

投资支付的现金 240,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 353,577,054.70 168,888,062.30

投资活动产生的现金流量净额 -293,577,054.70 -168,888,062.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 519,400,000.00 319,100,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 2,463,970.26

筹资活动现金流入小计 519,400,000.00 321,563,970.26

37 / 118

2016 年半年度报告

偿还债务支付的现金 224,150,000.00 423,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 64,711,881.70 63,746,703.66

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 288,861,881.70 486,846,703.66

筹资活动产生的现金流量净额 230,538,118.30 -165,282,733.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -427,996,673.49 -301,303,725.57

加：期初现金及现金等价物余额 1,462,478,510.06 963,761,865.79

六、期末现金及现金等价物余额 1,034,481,836.57 662,458,140.22

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄

38 / 118

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 其 一

项目 减

具 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计

：

综 项 风

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

其 合 储 险

先 续 存

他 收 备 准

股 债 股

益 备

一、上年期末余额 601,730,000.00 563,280,841.36 140,762,230.15 733,030,929.39 9,489,306.24 2,048,293,307.

14

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 601,730,000.00 563,280,841.36 140,762,230.15 733,030,929.39 9,489,306.24 2,048,293,307.

14

三、本期增减变动金额（减 103,575,831.00 736,424,169.00 43,623,156.98 -12,303.88 883,610,853.10

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 49,970,909.46 -12,303.88 49,958,605.58

（二）所有者投入和减少资 103,575,831.00 736,424,169.00 840,000,000.00

本

1．股东投入的普通股 103,575,831.00 736,424,169.00 840,000,000.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -6,347,752.48 -6,347,752.48

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -6,347,752.48 -6,347,752.48

39 / 118

2016 年半年度报告

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 705,305,831.00 1,299,705,010.36 140,762,230.15 776,654,086.37 9,477,002.36 2,931,904,160.

24

上期

归属于母公司所有者权益

其他权 其 一

减

项目 益工具 他 专 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

综 项 风

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

其 合 储 险

先 续 存

他 收 备 准

股 债 股

益 备

一、上年期末余额 601,730,000.00 563,280,841.36 138,664,048.15 723,675,930.91 9,558,540.87 2,036,909,361.29

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 601,730,000.00 563,280,841.36 138,664,048.15 723,675,930.91 9,558,540.87 2,036,909,361.29

三、本期增减变动金额（减 11,444,127.04 -11,234.81 11,432,892.23

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 20,770,942.04 -11,234.81 20,759,707.23

（二）所有者投入和减少

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2016 年半年度报告

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -9,326,815.00 -9,326,815.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -9,326,815.00 -9,326,815.00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 601,730,000.00 563,280,841.36 138,664,048.15 735,120,057.95 9,547,306.06 2,048,342,253.52

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目

股本 其他权 资本公积 减 其 专 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

41 / 118

2016 年半年度报告

益工具 ： 他 项

库 综 储

优 永 存 合 备

其

先 续 股 收

他

股 债 益

一、上年期末余额 601,730,000.00 563,278,202.01 140,762,230.15 736,379,970.11 2,042,150,402.27

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 601,730,000.00 563,278,202.01 140,762,230.15 736,379,970.11 2,042,150,402.27

三、本期增减变动金额（减 103,575,831.00 736,424,169.00 6,659,835.70 846,659,835.70

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 13,007,588.18 13,007,588.18

（二）所有者投入和减少资 103,575,831.00 736,424,169.00 840,000,000.00

本

1．股东投入的普通股 103,575,831.00 736,424,169.00 840,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -6,347,752.48 -6,347,752.48

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -6,347,752.48 -6,347,752.48

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

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2016 年半年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 705,305,831.00 1,299,702,371.01 140,762,230.15 743,039,805.81 2,888,810,237.97

上期

其他权 其

减

益工具 他 专

：

项目 综 项

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 合 储

先 续 存

他 收 备

股 债 股

益

一、上年期末余额 601,730,000.00 563,278,202.01 138,664,048.15 726,823,147.08 2,030,495,397.24

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 601,730,000.00 563,278,202.01 138,664,048.15 726,823,147.08 2,030,495,397.24

三、本期增减变动金额（减 11,489,200.01 11,489,200.01

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 20,816,015.01 20,816,015.01

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -9,326,815.00 -9,326,815.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -9,326,815.00 -9,326,815.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

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2016 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 601,730,000.00 563,278,202.01 138,664,048.15 738,312,347.09 2,041,984,597.25

法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳会计机构负责人：罗海雄

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

广东榕泰实业股份有限公司（以下简称"公司"）于 1997 年 12 月经广东省人民政府粤办函〔1997〕

683 号文和广东省体改委〔1997〕133 号文批准，由广东榕泰高级瓷具有限公司（中外合资）、揭

阳市兴盛化工原料有限公司（中外合资）、广东榕泰制药有限公司（中外合资）、揭阳市鸿凯贸

易发展公司和揭阳市益科电子器材公司等五家公司以发起方式设立，并于 1997 年 12 月 25 日在广

东省工商行政管理局办理工商注册登记，注册资本为人民币 120,000,000.00 元。

2001 年 5 月 28 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）33 号文的核准，利

用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票（A）股

4000 万股（发行股价 9.9 元/股），并于 2001 年 6 月 1 日办理了工商变更登记，注册资本变更为

人民币 160,000,000.00 元。

2004 年 6 月，经公司 2003 年年度股东大会决议通过，公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 16,000

万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 3,200 万元，其中转增发起人

股 2,400 万元，社会公众股 800 万元，并于 2004 年 7 月 30 日办理工商变更登记，变更后的注册

资本为人民币 19,200 万元。

根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会"粤国资函〔2005〕378 号"文批复和上海证券

交易所"上证上字〔2005〕180 号"《关于实施广东榕泰实业股份有限公司股权分置改革方案的通

知》，经公司 2005 年 10 月 24 日召开的相关股东会议决议通过，公司非流通股股东以其持有的

1,680 万股股票向流通股股东支付对价，流通股股东每持有 10 股流通股可获得 3.5 股股票对价，

原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，方案实施后公司的总股本

仍为 19,200 万股。

2006 年 10 月，根据公司 2006 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监

发行字[2006]92 号文核准，公司非公开发行 45,000,000 股 A 股，并于 2006 年 11 月 8 日办理工商

变更登记，变更后的注册资本为人民币 23,700 万元。

2007 年 5 月，经公司 2006 年年度股东大会决议通过，公司以 2006 年 12 月 31 日的总股本 23,700

万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 11,850 万元，并于 2007 年 7

月 18 日办理工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 35,550 万元。

2008 年 4 月，经公司 2007 年年度股东大会决议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 35,550

万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 17,775 万元，并于 2008 年 6

月 2 日办理工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 53,325 万元。

2009 年 7 月，根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监

许可[2009]629 号文核准，公司非公开发行 68,480,000 股 A 股，并于 2009 年 8 月 7 日办理工商变

更登记，变更后的注册资本为人民币 601,730,000.00 元。公司现为股份有限公司（上市），企业

法人营业执照注册号为 440000000003012，注册资本为人民币陆亿零壹佰柒拾叁万元

（RMB601,730,000.00 元）。

公司所属行业性质及经营范围

公司所属行业：化学工业

经营范围：生产、销售氨基塑料及制品，氨基复合材料及制品，甲醛溶液、六亚甲基四胺、

邻苯二甲酸酐和邻苯二甲酸脂类增塑剂；化学危险货物运输（由该企业车队经营）；高分子材料

的研究。经营本企业自产产品及技术的出口业务，本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、

零配件及技术的进口业务，进料加工和"三来一补"业务。代理出口将本企业自行研制开发的技术

转让给其他企业所生产的产品。国内贸易（法律法规禁止的不得经营，国家专营专控商品持有效

的批准文件经营），货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法

规限制的项目须取得许可证后方可经营）。

经营概况

公司的主要产品有氨基复合新材料、甲醛及其辅产品、乌洛托品、苯酐、二辛脂等化工材料

及其制品。

公司住所

广东省揭阳市新兴东二路 1 号

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2016 年半年度报告

公司法定代表人

杨宝生

2. 合并财务报表范围

截至 2016 年 6 月 30 日，公司合并范围内的子公司包括：北京森华易腾通信技术有限公司、

揭阳市新三泰化工有限公司、揭阳市三泰商贸物流城有限公司、揭阳市天元投资有限公司共 4 家

公司。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

－同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发

行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行

企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

－非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业

合并，合并成本为每一单项交易成本之和。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

费用以及其他费用于发生时计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本

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2016 年半年度报告

仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

如果一个企业取得了对另一个或多个企业的控制权，而被购买方（或被合并方）并不构成业务，

则该交易或事项不形成企业合并。企业取得了不形成业务的一组资产或是净资产时，应将购买成

本按购买日所取得各项可辩认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照企业合并准则进

行处理。

6. 合并财务报表的编制方法

公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者

结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投

资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对

被投资方的权力影响其回报金额。如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活

动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，按照公允价值计量且其变动计

入当期损益。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时

合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部

分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并

各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、

经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。

在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合

并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为

本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，

按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”

计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进

行处理。

－外币报表折算的会计处理方法：

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公

司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报

表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，

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2016 年半年度报告

使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报

表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项

目下的“其他综合收益”项目列示。

9. 金融工具

－金融资产的分类：

公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产；

――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

――可供出售金融资产。

－金融负债的分类：

公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：

――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

――其他金融负债。

－金融资产和金融负债的计量：

――初始计量

企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资

产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

――金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来

处置该金融资产时可能发生的交易费用。

可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者

权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。

48 / 118

2016 年半年度报告

持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认

时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出

售的金融资产，表明企业违背将投资持有至到期的最初意图。

存在下列情况之一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：

―――持有该金融资产的期限不确定。

―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条

件变化、外汇风险变化等情况时。

―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。

存在下列情况之一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：

―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。

―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。

―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。

――金融负债的后续计量

采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将

来结清金融负债时可能发生的交易费用。

―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。

―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始

确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

――――按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；

――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后

的余额。

――金融资产转移的确认依据和计量方法：

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2016 年半年度报告

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现

金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移

和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

―――所转移金融资产的账面价值；

―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

―――终止确认部分的账面价值；

―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负

债。

――金融负债转移的确认依据和计量方法：

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于

偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认

该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负

债。

企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该

金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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2016 年半年度报告

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型

等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定

其公允价值的基础。

――金融资产的减值

公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大

的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值

测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，

计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚

未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资

产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的

累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面

价值部分计提减值准备，计入当期损益。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 500

万元的应收账款和单个法人主体欠款余额超过

人民币 100 万元的其他应收款划分为单项金额

重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确定减值损失。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

按账龄划分组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

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1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重

大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损

失，计提坏账准备

11. 存货

—存货的分类：存货分为原材料、产成品、库存商品、在途物资、在产品等大类。

—存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库

时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销

法摊销。

—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前

查明原因，并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。

—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价

准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

12. 长期股权投资

－长期股权投资的分类

――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股

权投资。共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资

产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

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2016 年半年度报告

－长期股权投资投资成本的确定

――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财

务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投

资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资

成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报

表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股

权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期

投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投

资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性

证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交

换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付

的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允

价值确认为对债务人的投资。

－长期股权投资后续计量及损益确认方法

公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的

长期股权投资，采用权益法核算。

－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共

同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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2016 年半年度报告

－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹

象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值

时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租

赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。

—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投资性房地产

的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成

本，适用相关会计准则的规定确认。

—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊

销。

—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价

值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。

—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼，采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用直

线法平均计算，并按房产使用年限和预计净残值率 5%计提折旧。

14. 固定资产

(1).确认条件

—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的

有形资产。

—固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。

—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计

价。

－固定资产的折旧方法：

――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。

――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使

用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

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2016 年半年度报告

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物及配 直线法 20-30 5 3.17-4.75

套设施

机器设备 直线法 12-15 5 6.33-7.92

运输设备 直线法 8 5 11.88

办公及电子设备 直线法 5-8 5 11.88-19.00

－固定资产减值准备的计提

公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长

期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资

产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用

后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照

资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折

现后的金额加以确定。

15. 在建工程

－在建工程的类别

公司在建工程包括建筑工程、安装工程等。

－在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因

进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成

的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销

售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，

在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

―在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的

固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，

待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的

专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

－在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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2016 年半年度报告

16. 借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专

门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当

期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用

开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

－无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。

—无形资产计价：

――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

――内部研究开发项目开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。

――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值

不公允的除外。

――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按

换入无形资产的公允价值入账。

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2016 年半年度报告

――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成

本。

――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税

费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似

无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形

资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行

开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为

实际成本。

—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预

见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确

定的无形资产不进行摊销。

类别 使用寿命

土地使用权 产权证规定的使用期限

—无形资产减值准备的确认标准、计提方法

公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面

价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在

以后会计期间不得转回。

(2). 内部研究开发支出会计政策

—内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策：

――研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性

生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进

的材料、装置、产品等。

――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资

本化条件的，确认为开发支出。

—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：

――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产。

――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

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2016 年半年度报告

18. 长期待摊费用

长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。

长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期

损益。

19. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利

费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经

费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度

报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形

式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设

定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付

义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将

根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受

益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)、辞退福利的会计处理方法

—辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接

受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务

日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式

退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

20. 预计负债

公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

—该义务是公司承担的现时义务；

—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

—该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

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2016 年半年度报告

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

21. 股份支付

—股份支付的种类：

――权益结算的股份支付：

―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。

公司应在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益

工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积

中的其他资本公积。

对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付（例如授予限制性股票的股份

支付），应在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同

时计入资本公积中的股本溢价。

―――对于换取其他方服务的股份支付，公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公

司应当按照其他方服务在取得日的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或费用；

如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量，公司应当按照

权益工具在服务取得日的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或费用。

――现金结算的股份支付：

―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司

承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债,并在结算

前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付（例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付），公

司应当在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用，同时计入负债,并在结算

前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

—权益工具公允价值的确定方法：

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予

的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模

型至少应当考虑以下因素：

――期权的行权价格；

――授权日的价格；

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2016 年半年度报告

――期权的有效期；

――股价波动率；

――无风险收益率；

――分期行权的股份支付；

—确认可行权权益工具最佳估计的依据：

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行

权数量一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认

的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法：

――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允

价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交

易作为权益结算的股份支付处理；

接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股

份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

22. 收入

—销售商品收入：

――销售商品收入确认原则：

当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：

―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

―――与交易相关的经济利益能够流入公司；

―――相关的收入和成本能够可靠地计量。

—提供劳务收入的确认方法：

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2016 年半年度报告

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的

劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部

得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；

发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。

当下列条件同时满足时予以确认：

――与交易相关的经济利益能够流入公司；

――收入的金额能够可靠地计量。

具体确认原则：公司将产品出库，交付客户并取得客户签收确认。

23. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补

助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直

接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部

分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

－所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适

用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差

异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

－递延所得税资产的确认

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2016 年半年度报告

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产不予确认：

――该项交易不是企业合并；

――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

－递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

债：

――商誉的初始确认。

――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

――― 该项交易不是企业合并；

―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所

得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

25. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售收入、购进成本、运费、服 6%-17%

务等

消费税

营业税 营业收入 5%

城市维护建设税 应纳流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

教育费附加 应纳流转税税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

广东榕泰实业股份有限公司 15%

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2016 年半年度报告

北京森华易腾通信技术有限公司 15%

揭阳市新三泰化工有限公司 25%

揭阳市三泰商贸物流城有限公司 25%

揭阳市天元投资有限公司 25%

2. 税收优惠

―根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省 2014 年第一、二批高新技术

企业备案的复函》（国科火字【2015】47 号），公司已通过高新技术企业备案，证书编号为

GR201444001115，享受 15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为 2014 年－2016 年。

—北京森华易腾通信技术有限公司于 2014 年 10 月 30 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财

政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的《高新技术企业证书》，编号 GR201411001360，

优惠政策期限为 2014 年－2016 年，公司 2015 年度企业所得税率为 15%。

3. 其他

―公司之其他控股子公司揭阳市新三泰化工有限公司、揭阳市三泰商贸物流城有限公司、揭阳市

天元投资有限公司本期企业所得税税率为 25%。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,764,970.62 1,828,549.17

银行存款 1,055,373,543.35 1,463,964,631.95

其他货币资金 12,739,967.13 75,454,290.71

合计 1,069,878,481.10 1,541,247,471.83

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

—其他货币资金 2016 年 6 月 30 日余额为银行承兑汇票保证金 12,739,967.13 元，为使用受限的

货币资金。

货币资金期末余额比期初下降 30.58%，主要是由于公司本期收购子公司森华易腾股权部分现金支

付及本期经营现金净量流出较多等综合造成。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动 12,003,230.00 0

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 12,003,230.00 0

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2016 年半年度报告

其他说明：

交易性金融资产期初无余额，期末余额 12,003,230 元，是由于公司本期新增合并子公司报表数据

所产生。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 9,796,492.00 5,566,916.00

商业承兑票据

合计 9,796,492.00 5,566,916.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 7,074,522.00

商业承兑票据

合计 7,074,522.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 689,130,586.61 100.00 37,594,233.03 5.46 651,536,353.58 506,706,233.22 100.00 27,898,776.34 5.51 478,807,456.88

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 689,130,586.61 / 37,594,233.03 / 651,536,353.58 506,706,233.22 / 27,898,776.34 / 478,807,456.88

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

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2016 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 630,113,648.74 31,505,682.44 5%

1 年以内小计 630,113,648.74 31,505,682.44 5%

1至2年 58,356,092.91 5,835,609.29 10%

2至3年 465,679.21 139,703.76 30%

3 年以上

3至4年 147,676.33 73,838.17 50%

4至5年 40,450.25 32,360.20 80%

5 年以上 7,039.17 7,039.17 100%

合计 689,130,586.61 37,594,233.03 5.46%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,760,028.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

—截至 2016 年 6 月 30 日，应收账款前五名情况：

与本公司的 占应收账款

序号 2016.06.30 账 龄 坏账准备

关系 总额比例%

1 非关联方 31,206,694.00 1 年以内 1,560,337.70 4.53

2 非关联方 29,791,831.64 1 年以内 1,489,591.58 4.32

3 非关联方 24,088,906.00 1 年以内 1,204,445.30 3.49

4 非关联方 22,633,682.50 1 年以内 1,131,684.13 3.29

5 非关联方 20,311,300.00 0-2 年 1,455,480.00 2.95

合 计 128,032,414.14 6,841,538.71 18.58

—截至 2016 年 6 月 30 日，应收账款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其

他关联方的款项。

应收账款期末余额比期初增加 36.07%，主要是由于公司本期销售收款速度较慢及增加合并森华易

腾报表数据综合造成。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

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2016 年半年度报告

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 136,164,503.59 96.14 55,875,466.80 92.29

1至2年 1,185,985.00 0.84 920,009.53 1.52

2至3年 3,812,740.62 2.69 3,373,111.09 5.57

3 年以上 468,549.41 0.33 371,533.08 0.62

合计 141,631,778.62 100.00 60,540,120.50 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

—截至 2016 年 6 月 30 日，预付款项前五名情况：

序号 与本公司关系 2015.12.31 账 龄 比 例%

1 非关联方 48,000,903.64 1 年以内 33.89

2 非关联方 22,342,250.33 1 年以内 15.77

3 非关联方 9,093,534.85 1 年以内 6.42

4 非关联方 8,167,348.92 1 年以内 5.77

5 非关联方 6,911,663.05 1 年以内 4.88

合 计 94,515,700.79 66.73

其他说明

预付账款期末余额比期初增长 133.95%，主要是由于公司期末加大采购增加预付款及新增合并子

公司预付款造成。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 13,896,278.30 100.00 1,390,534.92 10.01 12,505,743.38 3,027,777.50 100.00 659,177.75 21.77 2,368,599.75

组合计提坏账准

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 13,896,278.30 / 1,390,534.92 / 12,505,743.38 3,027,777.50 / 659,177.75 / 2,368,599.75

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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2016 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 10,578,874.84 528,943.74 5%

1 年以内小计 10,578,874.84 528,943.74 5%

1至2年 2,631,777.50 263,177.75 10%

2至3年 0 0 30%

3 年以上

3至4年 168,185.07 84,092.54 50%

4至5年 15,600.00 12,480.00 80%

5 年以上 501,840.89 501,840.89 100%

合计 13,896,278.30 1,390,534.92 10.01%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 405,567.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金、押金及备用金 6,139,714.30 2,931,777.50

往来款 7,756,564.00 96,000.00

合计 13,896,278.30 3,027,777.50

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

1 保证金 2,631,777.50 1-2 年 18.94 263,177.75

2 押金 1,507,936.80 1 年以内 10.85 75,396.84

3 往来款 1,500,000.00 1 年以内 10.79 75,000.00

4 往来款 1,215,000.00 1 年以内 8.74 60,750.00

5 往来款 900,000.00 1 年以内 6.48 45,000.00

合计 / 7,754,714.30 / 55.80 519,324.59

69 / 118

2016 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

其他说明：

其他应收款期末余额比期初增长 427.98%，是由于公司期末新增合并子公司其他应收款数据所致。

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 账面价值

跌价准备 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 450,130,142.51 450,130,142.51 322,442,098.84 4,286,052.93 318,156,045.91

在产品 38,802,825.15 38,802,825.15 38,876,848.95 38,876,848.95

库存商品 133,556,527.41 249,448.27 133,307,079.14 123,664,288.91 249,448.27 123,414,840.64

周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

合计 622,489,495.07 249,448.27 622,240,046.80 484,983,236.70 4,535,501.20 480,447,735.50

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 4,286,052.93 4,286,052.93 0.00

在产品

库存商品 249,448.27 249,448.27

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 4,535,501.20 4,286,052.93 249,448.27

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 30,428,867.06 363,563.63

70 / 118

2016 年半年度报告

预缴所得税 365,281.70 1,147,452.81

债券承销费 300,000.00 900,000.00

合计 31,094,148.76 2,411,016.44

其他说明

其他流动资产期末余额比期初增长 1189%，主要是由于本期末存货增加较多导致待抵扣进项税额

大幅增加及新增合并子公司数据造成。

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00

合计 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

在被

账面余额 减值准备 投资

本期

被投资 单位

现金

单位 本期 本期 本期 本期 持股

期初 期末 期初 期末 比例 红利

增加 减少 增加 减少

(%)

揭阳市 750,000.00 750,000.00 15

粤商投

资有限

公司

合计 750,000.00 750,000.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

71 / 118

2016 年半年度报告

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

72 / 118

2016 年半年度报告

16、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

期初 权益法下确 宣告发放 期末 减值准备

被投资单位 追加 减少 其他综合 其他权 计提减值

余额 认的投资损 现金股利 其他 余额 期末余额

投资 投资 收益调整 益变动 准备

益 或利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

北京中石大科 4,074,560.41 -38,606.83 4,035,953.58

技园发展有限

公司

小计 4,074,560.41 -38,606.83 4,035,953.58

合计 4,074,560.41 -38,606.83 4,035,953.58

其他说明

—北京中石大科技园发展有限公司系公司与北京中石大新元投资有限公司、中关村科技园区昌平园创业服务中心、北京金惠友创业投资管理中心（有限

合伙）共同出资组建的有限责任公司，注册资本为人民币 6,000 万元，其中北京中石大新元投资有限公司（中国石油大学校办企业）以位于中关村科技

园内的 20 亩土地和无形资产作价 2100 万元认缴出资，占注册资本的 35%；中关村科技园区昌平园创业服务中心以无形资产作价 600 万元认缴出资，占

注册资本的 10%；公司以货币认缴出资 1,800 万，占注册资本的 30%；北京金惠友创业投资管理中心（有限合伙）以货币认缴出资 1,500 万，占注册资

本的 25%。该公司于 2010 年设立时实缴出资 1200 万元，其中公司实缴出资 1000 万元，北京金惠友创业投资管理中心实缴出资 200 万元。

—鉴于北京中石大科技园发展有限公司成立后，北京中石大新元投资有限公司（中国石油大学校办企业）及中关村科技园区昌平园创业服务中心都未能

将其土地及无形资产评估入股，2013 年 3 月，北京中石大科技园发展有限公司股东会通过决议，同意减按实际出资 1200 万元作为注册资本。减资后，

公司和北京金惠友创业投资管理中心持有该公司的股权比例分别为 83.33%、16.67%。

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2016 年半年度报告

—2013 年 9 月，根据公司第六届董事会第五次会议决议，公司将持有北京中石大科技园发展有限

公司 42.5%的股权以 510.00 万元转让给北京中石大新元投资有限公司，转让后，公司持有北京中

石大科技园发展有限公司 40.83%的股权。

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 156,191,022.42 156,191,022.42

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 156,191,022.42 156,191,022.42

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 25,891,974.48 25,891,974.48

2.本期增加金额 2,473,024.56 2,473,024.56

（1）计提或摊销 2,473,024.56 2,473,024.56

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 28,364,999.04 28,364,999.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

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2016 年半年度报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 127,826,023.38 127,826,023.38

2.期初账面价值 130,299,047.94 130,299,047.94

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

综合楼 B 栋及附属建筑等 127,826,023.38 未办理

其他说明

无

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

办公及电子设

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

备

一、账面原

值：

1.期初

593,969,365.12 701,778,242.94 9,583,503.68 15,735,846.83 1,321,066,958.57

余额

2.本期

57,264.96 17,649,521.67 4,514,041.77 22,220,828.40

增加金额

（1）

57,264.96 1,033,937.96 1,091,202.92

购置

（2）

在建工程转

入

（3）

企业合并增 17,649,521.67 3,480,103.81 21,129,625.48

加

3.本期

减少金额

（1）

处置或报废

4.期末

593,969,365.12 701,835,507.90 27,233,025.35 20,249,888.60 1,343,287,786.97

余额

二、累计折旧

1.期初

192,478,007.92 391,930,050.11 7,474,063.54 10,029,701.32 601,911,822.89

余额

2.本期

9,822,573.06 21,179,434.58 6,832,602.09 1,984,592.67 39,819,202.40

增加金额

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2016 年半年度报告

（1）

9,822,573.06 21,179,434.58 3,085,414.00 1,266,707.06 35,354,128.70

计提

(2)企 3,747,188.09 717,885.61 4,465,073.70

业合并增加

3.本期

减少金额

（1）

处置或报废

4.期末

202,300,580.98 413,109,484.69 14,306,665.63 12,014,293.99 641,731,025.29

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

（1）

处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

391,668,784.14 288,726,023.21 12,926,359.72 8,235,594.61 701,556,761.68

账面价值

2.期初

401,491,357.20 309,848,192.83 2,109,440.14 5,706,145.51 719,155,135.68

账面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋建筑物 100,304,938. 45,159,692. 55,145,246.

及配套设施 17 10 07

机械设备 10,713,189.8 9425234.91 1,287,954.9

8 7

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

甲醛仓库、车间、办公室、地 225,588,403.39 未办理

都仓库、化工城招待所、地都

苯酐配套用房

其他说明：

无

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2016 年半年度报告

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

榕泰化工产业基地项目 115,657,137.04 65,988,941.00 49,668,196.04 115,657,137.04 65,988,941.00 49,668,196.04

新化工基地 434,363,813.52 434,363,813.52 369,541,533.28 369,541,533.28

惠来大南海项目 533,600.00 533,600.00 533,600.00 533,600.00

合计 550,554,550.56 65,988,941.00 484,565,609.56 485,732,270.32 65,988,941.00 419,743,329.32

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初 入固定 期末 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 本期增加金额 他减少 本化累 息资本

称 余额 资产金 余额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率(%)

额 比例(%) 金额

榕泰化 184,045,077.02 115,657,137.04 115,657,137.04 62.84 62.84% 自筹

工产业

基地项

目

新化工 519,786,705.83 369,541,533.28 64,822,280.24 434,363,813.52 83.56 83.56% 自筹

基地

惠来大 533,600.00 0.00 533,600.00 自筹

南海项

目

合计 703,831,782.85 485,732,270.32 64,822,280.24 550,554,550.56 / / / /

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2016 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

公司于期末对各项在建工程进行检查，对榕泰化工产业基地项目因长期停建导致可回收金额较小的设备支出已在以前期间计提减值准备 65,988,941.00

元，本期不需再计提。

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计

一、账面原值

1.期初余额 217,526,935.37 217,526,935.37

2.本期增加金额 20,520,000.00 13,130,000.00 900,000.00 1,349,617.24 35,899,617.24

(1)购置 20,520,000.00 20,520,000.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加 13,130,000.00 900,000.00 1,349,617.24 15,379,617.24

3.本期减少金额

(1)处置

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2016 年半年度报告

4.期末余额 238,046,935.37 13,130,000.00 900,000.00 1,349,617.24 253,426,552.61

二、累计摊销

1.期初余额 35,309,751.18 35,309,751.18

2.本期增加金额 2,211,132.57 2,350,034.30 900,000.00 344,572.09 5,805,738.96

（1）计提 2,211,132.57 106,266.99 2,317,399.56

(2)企业合并增加 2,350,034.30 900,000.00 238,305.10 3,488,339.40

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 37,520,883.75 2,350,034.30 900,000.00 344,572.09 41,115,490.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 200,526,051.62 10,779,965.70 1,005,045.15 212,311,062.47

2.期初账面价值 182,217,184.19 182,217,184.19

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2).

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2016 年半年度报告

(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 企业合并形成的 处置

北京森华易腾通信 0.00 1,064,049,786.93 1,064,049,786.93

技术有限公司

合计 0.00 1,064,049,786.93 1,064,049,786.93

其他说明

商誉期期末余额是由公司本期溢价收购子公司森华易腾股权所产生。

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

苯酐催化剂 1,562,796.78 586,467.24 976,329.54

债券承销费 208,333.40 208,333.40 0.00

办公区改造 3,071,826.62 650,000.00 210,899.97 3,510,926.65

工程

装修费 2,587,100.00 2,587,100.00

合计 4,842,956.80 3,237,100.00 1,005,700.61 7,074,356.19

其他说明：

长期待摊费用期末余额比期初增长 46.08%，主要原因是公司本期新增合并子公司报表数据所产生。

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

异 资产 差异 资产

资产减值准备 101,578,888.49 15,236,833.28 98,986,396.29 14,847,959.44

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 101,578,888.49 15,236,833.28 98,986,396.29 14,847,959.44

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资 17,010.82 2,551.62 17,010.82 2,551.62

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

合计 17,010.82 2,551.62 17,010.82 2,551.62

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 96,000.00 96,000.00

可抵扣亏损 3,155,815.55 3,155,815.55

合计 3,251,815.55 3,251,815.55

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 年 307,158.56 307,158.56

2017 年 310,933.52 310,933.52

2018 年 310,808.36 310,808.36

2019 年 317,889.68 317,889.68

2020 年 1,909,025.43 1,909,025.43

合计 3,155,815.55 3,155,815.55 /

其他说明：

无

29、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

长期资产预付款 69,461,270.25 41,226,495.79

合计 69,461,270.25 41,226,495.79

其他说明：

其他非流动资产期末余额比期初增长 68.49%，主要是由于公司在本期增加预付工程设备采购款所

致。

30、 短期借款

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 55,000,000.00

抵押借款 690,500,000.00 495,100,000.00

保证借款 93,500,000.00 48,600,000.00

信用借款

合计 839,000,000.00 543,700,000.00

短期借款分类的说明：

—保证借款 2016 年 6 月 30 日余额中：

——中国工商银行揭阳市分行借款 43,500,000.00 元，由揭阳市兴盛化工原料有限公司提供连带责

任保证；

——兴业银行汕头分行借款 50,000,000.00 元，由广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原

料有限公司及杨宝生提供连带责任保证；

—质押借款 2016 年 6 月 30 日余额中：

——民生银行揭阳市分行借款 55,000,000.00 元，系以单位定期存单，存单号码 90564005、存单金

额 50,000,000.00 作质押物；

—抵押借款 2016 年 6 月 30 日余额详细情况如下：

——中国工商银行揭阳市分行借款 14,000,000.00 元系以揭东县锡场镇开发区的房地产【粤房地证

字第 0338038-0338058 号】，土地证【揭东国用（1999）字第 0540-0543 号】作抵押物；

——中国工商银行揭阳市分行借款 14,000,000.00 元系以揭东县试验区 206 国道西侧地段（电玉粉

车间 A、B）的房地产【粤房地证号第 C2770210、C2770213 号】、土地证【揭东国用（2000）字

第 409 号】作抵押；

——中国工商银行揭阳市分行借款 28,500,000.00 元系以揭东县试验区“206”国道东侧地段房地

产【粤房地证号第 C2773698 号】，土地证【揭东国用（2004）字第 171 号】作抵押物；

——中国农业银行揭阳分行借款 99,000,000.00 元系以揭东试验区 11 号地块的土地使用权【揭东

国用（2001）字第 380 号】及房地产【粤房地证字第 C2770204 号、粤房地证字第 C2770206-C2770209

号、粤房地证字第 C2770283 号、粤房地证字第 C2770290 号】；揭东县 206 国道炮台镇丰溪村路

段南侧土地【揭东国用（2009）第 070 号】及房屋【粤房地证字第 C2775678-C2775681、C2775692

号】；揭阳市揭东开发区榕东大桥东南侧、国道南侧地段土地【揭东国用（2009）第 069、071

号、揭东国用（2005）第 297 号】作抵押物；

——光大银行深圳罗湖支行借款 100,000,000.00 元系由广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛

化工原料有限公司提供连带责任担保；以揭阳市区榕华大道以东环市南路土地使用权【揭府国用

（2004）字第 060 号】作抵押物；

——浦发银行东山支行借款 60,000,000.00 元系由广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原

料有限公司提供连带责任担保；以揭东试验区规划 11 号地块土地【揭东国用（2001）第 381 号】

83 / 118

2016 年半年度报告

及房地产【粤房地证字第 C2770205 号、第 C2770274 号、第 C2770275 号、第 C2770291-C2770296

号】、土地【揭东国用（2000）第 410 号】及房产【粤房地证字第 C2770211 号、第 C2770212 号】、

土地【揭东国用（2000）第 236 号】及房地产【粤房地证字第 C2770202 号、第 C2772713 号、第

C2772715 号、第 C2770284 号、第 C2770285 号、第 C2770279-C2770282 号】，揭东县试验区 12

号地块土地【揭东国用（2001）第 556 号】及房产房地产【粤房地证字第 C2770247 号、第 C2770286

号、第 C2770287 号、第 C2772708-C2772712 号】作为抵押物；

——中国银行揭阳市分行借款 195,000,000.00 元系以揭东试验区 8 号、12 号地块，权属证号码【揭

东国用（1999）字第 0539】、【粤房地证字第 2487331-2487335 号、粤房地证字第 2770270 号、第

2770272 号、第 2773700 号】；【揭东国用（2001）字第 555、557 号】、【粤房地产证字第 C2770201、

C2770203、C2772714、C2772716、C2770217 号】作抵押物，以及以揭东试验区榕东大桥东南侧、

国道南侧土地使用权【揭东国用（2009）第 072-074 号】和【粤房地产证字第 C2775682-C2775691、

C2775693-C2775696 号】抵押。同时由广东榕泰高级瓷具有限公司提供连带责任保证；

——交通银行揭阳支行借款 120,000,000.00 元系以位于揭阳市榕城区槎桥路以西环市南路以北

的房地产【粤房地证字第 C2949471-C2949482 号】作抵押物，同时由广东榕泰高级瓷具有限公司

提供连带责任保证；

——浦发银行五羊支行借款 60,000,000.00 元系以广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工

原料有限公司提供连带责任担保；且以揭东试验区规划 11 号地块土地【揭东国用（2001）第 381

号】及房地产【粤房地证字第 C2770205 号、第 C2770274 号、第 C2770275 号、第 C2770291-C2770296

号】、土地【揭东国用（2000）第 410 号】及房产【粤房地证字第 C2770211 号、第 C2770212 号】、

土地【揭东国用（2000）第 236 号】及房地产【粤房地证字第 C2770202 号、第 C2772713 号、第

C2772715 号、第 C2770284 号、第 C2770285 号、第 C2770279-C2770282 号】，揭东县试验区 12

号地块土地【揭东国用（2001）第 556 号】及房产房地产【粤房地证字第 C2770247 号、第 C2770286

号、第 C2770287 号、第 C2772708-C2772712 号】作为抵押物；

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 99,866,557.10 241,277,635.66

合计 99,866,557.10 241,277,635.66

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

—截至 2016 年 6 月 30 日，公司不存在已到期未支付的应付票据。

—2016 年 6 月 30 日应付票据余额中：

——由民生银行揭阳支行承兑的 34,466,557.10 元系以广东榕泰实业股份有限公司单位定期存单，

存单号码 90564005、存单金额 50,000,000.00 作质押物，公司同时向银行提供相应比例的保证金。

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2016 年半年度报告

——由中国银行揭阳分行承兑的 38,000,000.00 元系以揭东试验区 8 号、12 号地块，权属证号码【揭

东国用（1999）字第 0539】、【粤房地证字第 2487331-2487335 号、粤房地证字第 2770270 号、第

2770272 号、第 2773700 号】；【揭东国用（2001）字第 555、557 号】、【粤房地产证字第 C2770201、

C2770203、C2772714、C2772716、C2770217 号】作抵押物，以及以揭东试验区榕东大桥东南侧、

国道南侧土地使用权【揭东国用（2009）第 072-074 号】和【粤房地产证字第 C2775682-C2775691、

C2775693-C2775696 号】抵押物，公司同时向银行提供相应比例的保证金。

——由光大银行深圳分行承兑的 27,400,000.00 元系以广东榕泰实业股份有限公司对公结构性存款

2016 年统发第五十六期产品 8-阳光理财产品，金额 30,000,000.00 作为质押物。

—2016 年 6 月 30 日应付票据余额中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他

关联方的票据。

应付票据期末余额比期初减少 58.61%，主要是由于公司应付票据在本期到期付还较多造成。

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付账款 14,091,679.09 17,177,088.15

合计 14,091,679.09 17,177,088.15

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

—截至 2016 年 6 月 30 日，应付账款中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或

其他关联方款项。

—截至 2016 年 6 月 30 日，不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收货款 15,698,495.09 20,218,349.91

合计 15,698,495.09 20,218,349.91

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

—截至 2016 年 6 月 30 日，预收款项中不存在预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或

其他关联方款项。

—截至 2016 年 6 月 30 日，不存在账龄超过 1 年的大额预收款项。

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2016 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 56,779.09 23,295,316.42 21,911,737.48 1,440,358.03

二、离职后福利-设定提存 0.00 1,724,908.35 1,509,653.35 215,255.00

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 56,779.09 25,020,224.77 23,421,390.83 1,655,613.03

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 21,959,158.92 20,648,108.65 1,311,050.27

补贴

二、职工福利费 253,624.16 253,624.16

三、社会保险费 440,766.86 368,502.19 72,264.67

其中：医疗保险费 331,256.52 270,010.89 61,245.63

工伤保险费 79,254.16 73,482.67 5,771.49

生育保险费 30,256.18 25,008.63 5,247.55

四、住房公积金 286,505.00 286,241.00 264.00

五、工会经费和职工教育 56,779.09 355,261.48 355,261.48 56,779.09

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 56,779.09 23,295,316.42 21,911,737.48 1,440,358.03

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 0.00 1,632,250.02 1,428,533.80 203,716.22

2、失业保险费 0.00 92,658.33 81,119.55 11,538.78

3、企业年金缴费

合计 0.00 1,724,908.35 1,509,653.35 215,255.00

其他说明：

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2016 年半年度报告

应付职工薪酬期末余额比期初增长2815.89%，主要是由于公司期末增加合并子公司应付职工薪酬

且原基数较小造成。

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 18,847.03

消费税

营业税 150,000.00 150,000.00

企业所得税 604,597.71

个人所得税 318,803.61 41,483.04

城市维护建设税 1,878,164.44 2,515,068.19

房产税 360,000.00 360,000.00

堤围防护费 108,861.73 108,861.73

教育费附加 419,899.81 1,545,171.28

合计 3,859,174.33 4,720,584.24

其他说明：

无

38、 应付利息

□适用 √不适用

39、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 6,347,752.48

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 6,347,752.48

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

服务类供应商 2,082,887.79 1,843,680.68

工程、设备类供应商 4,859,615.96 3,016,887.60

应付股权转让款 120,000,000.00

其他 20,007.34 100,007.34

合计 126,962,511.09 4,960,575.62

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明

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2016 年半年度报告

其他应付款期末余额比期初增长 2459.43%，主要是由于公司本期购买子公司股权现金支付部分尚

有 1.2 亿元未支付造成。

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

43、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券 418,299,999.97 406,099,999.99

合计 418,299,999.97 406,099,999.99

短期应付债券的增减变动：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

溢

债 发 债 本 本

折

券 行 券 发行 期初 期 按面值计提利 期 期末

面值 价

名 日 期 金额 余额 发 息 偿 余额

摊

称 期 限 行 还

销

1 400,000,000.0 201 1 400,000,000.0 406,099,999.9 12,199,999.9 418,299,999.9

5 05年 年 0 9 8 7

榕 9月

泰

债

合 / / / 400,000,000.0 406,099,999.9 12,199,999.9 418,299,999.9

计 0 9 8 7

其他说明：

2015 年 9 月，根据注册文件编号【中市注协 2015PPN385 号】，公司发行了面值 4 亿元的非公开

定向债务融资工具，发行价格为每张人民币 100 元。每年付息一次，到期一次还本，年限 1 年，

年利率 6.10%，起息日为 2015 年 9 月 28 日。

44、 长期借款

□适用 √不适用

45、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

12 榕泰债 768,386,270.85 790,562,500.00

合计 768,386,270.85 790,562,500.00

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2016 年半年度报告

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

溢

债 发 债 本

折

券 行 发行

券 期初 期 按面值计提 本期 期末

面值 价

名 日 金额

期 余额 发 利息 偿还 余额

摊

称 期 限 行

销

1 750,000,000 201 3+ 750,000,000 790,562,500 22,123,770 44,300,000 768,386,270

2 .00 3 年 2 .00 .00 .85 .00 .85

榕 1月 年

泰

债

合 / / / 750,000,000 790,562,500 22,123,770 44,300,000 768,386,270

计 .00 .00 .85 .00 .85

2013 年 1 月，经中国证券监督委员会证监许可【2012】1486 号文核准，公司向社会公开发行面值

7.50 亿元的公司债券，发行价格为每张人民币 100 元。该债券为 5 年期固定利率品种，附第 3 年

末发行人上调票面率选择权和投资者回售选择权。债券到期日为 2018 年 1 月 24 日，若投资者行

使回售选择权，则其回售部分债券的到期日为 2016 年 1 月 24 日。债券每年付息一次，到期一次

还本，付息日为 2014 年至 2018 年每年的 1 月 24 日。2016 年 1 月 24 日，有部分投资者行使了回

售选择权，回售债券票面价值 50,000.00 元，此次回售后，截止 2016 年 6 月 30 日，公司 12 榕泰

债票面发行余额为 749,950,000.00 元，应计利息余额为 18,436,270.85 元。

(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

46、 长期应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 专项应付款

□适用 √不适用

49、 预计负债

□适用 √不适用

50、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助

递延收益 11,479,166.67 11,479,166.67 与资产相关的政

府补助

合计 11,479,166.67 11,479,166.67 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

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2016 年半年度报告

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 业外收入金 与收益相关

额

技术中心 1,479,166.67 1,479,166.67 与资产相关

创新能力

项目

重点技术 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

改造项目

合计 11,479,166.67 11,479,166.67 /

51、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公

积

期初余额 发行 送 其 期末余额

金 小计

新股 股 他

转

股

股份 601,730,000.00 103,575,831.00 103,575,831.00 705,305,831.00

总数

其他说明：

2016 年 1 月 28 日，公司向高大鹏、肖健共发行股份 103,575,831 股收购了其持有的森华易腾 100%

股权，公司完成变更登记后，股本由增发前的 601,730,000 股变更为 705,305,831 股。

52、 其他权益工具

□适用 √不适用

53、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 560,880,841.36 736,424,169.00 1,297,305,010.36

价）

其他资本公积 2,400,000.00 2,400,000.00

合计 563,280,841.36 736,424,169.00 1,299,705,010.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

——2016 年 1 月 28 日，广东榕泰以发行股份及支付现金的方式购买高大鹏、肖健所持森华易腾

100%的股权，交易价格确定为 1,200,000,000.00 元，其中 840,000,000.00 元以股份支付，

360,000,000.00 元以现金支付，公司向高大鹏、肖健共发行股份 103,575,831 股，计入股本部分

103,575,831.00 元，发行溢价部分 736,424,169.00 元计入资本公积。

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 140,762,230.15 140,762,230.15

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 140,762,230.15 140,762,230.15

58、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 733,030,929.39 723,675,930.91

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 733,030,929.39 723,675,930.91

加：本期归属于母公司所有者的净利 49,970,909.46 20,770,942.04

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 6,347,752.48 9,326,815.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 776,654,086.37 735,120,057.95

59、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 486,317,488.09 338,604,965.43 430,614,465.53 327,776,529.74

其他业务 117,370,256.62 100,751,743.79 81,913,465.15 75,533,982.04

合计 603,687,744.71 439,356,709.22 512,527,930.68 403,310,511.78

60、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税

城市维护建设税 1,410,076.88 1,483,190.97

教育费附加 953,258.61 1,059,422.12

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2016 年半年度报告

资源税

合计 2,363,335.49 2,542,613.09

其他说明：

无

61、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 4,484,753.29 4,800,535.40

差旅费 184,960.01 122,417.27

工资及福利 2,768,986.35 669,540.00

业务费 525,176.35 307,019.10

汽车费用 148,411.30 122,223.63

广告宣传费 3,301.89

其他 438,478.97

合计 8,550,766.27 6,025,037.29

62、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 698,933.93 457,502.67

办公费 413,590.88 320,045.79

折旧费 6,636,592.06 5,441,628.34

工资及福利 4,125,863.92 2,826,247.00

财产保险费 177,456.27 148,212.50

劳动保险费 1,539,319.71 1,103,729.89

咨询费 943,846.23 173,584.90

检测费 45,468.38 50,200.00

税费 7,330,365.45 6,936,959.47

电话费 88,522.45 50,021.35

无形资产摊销 2,317,399.56 1,920,802.45

审计费 2,335,207.54 1,334,886.79

租金 1,752,812.13

研发及其他费用 16,076,840.86 12,210,176.17

合计 44,482,219.37 32,973,997.32

其他说明：

无

63、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息净支出 47,095,761.27 38,635,999.63

92 / 118

2016 年半年度报告

手续费支出 1,020,456.21 1,744,300.32

汇兑损益 31,562.53 87,623.43

合计 48,147,780.01 40,467,923.38

其他说明：

无

64、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 7,165,595.89 3,663,563.08

二、存货跌价损失 -4,286,052.93

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 2,879,542.96 3,663,563.08

其他说明：

无

65、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -38,606.83 -137,226.84

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期 35,980.82

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

93 / 118

2016 年半年度报告

值重新计量产生的利得

合计 -2,626.01 -137,226.84

其他说明：

无

67、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得

合计

其中：固定资产处置

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 146,135.00

保险赔偿 404.85 404.85

合计 404.85 146,135.00 404.85

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

无

68、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损

失合计

其中：固定资产处置

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 21,953.42

其他 873.39 873.39

合计 873.39 21,953.42 873.39

94 / 118

2016 年半年度报告

69、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 7,945,691.26 2,771,532.25

递延所得税费用

合计 7,945,691.26 2,771,532.25

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 57,904,296.84

按法定/适用税率计算的所得税费用 8,685,644.53

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 739,953.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 7,945,691.26

70、 其他综合收益

详见附注

71、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

存款利息 4,437,019.58 2,986,620.23

政府补助 21,135.00

保险赔偿 404.85

合计 4,437,424.43 3,007,755.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 4,484,753.29 4,800,535.40

审计费 2,335,207.54 1,334,886.79

手续费 1,020,456.21 1,744,300.32

咨询费 943,846.23 173,584.90

差旅费 883,893.94 579,919.94

95 / 118

2016 年半年度报告

办公费 413,590.88 320,045.79

租金 1,752,812.13

其他支出 10,444,365.54 3,208,214.98

合计 22,278,925.76 12,161,488.12

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

新增合并子公司财务报表现金合并

期初数 83,449,077.59

合计 83,449,077.59

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到转回的汇票保证金 2,463,970.26

合计 2,463,970.26

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

72、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 49,958,605.58 20,759,707.23

加：资产减值准备 2,879,542.96 3,663,563.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 35,354,128.70 34,601,630.95

性生物资产折旧

无形资产摊销 2,317,399.56 2,025,040.38

长期待摊费用摊销 1,005,700.61 1,151,067.84

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 51,553,292.69 41,621,703.66

投资损失（收益以“－”号填列） 2,626.01 137,226.84

递延所得税资产减少（增加以“－”

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2016 年半年度报告

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -141,792,311.30 -70,451,114.07

经营性应收项目的减少（增加以 -194,495,014.11 -124,421,110.33

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -162,312,432.83 126,473,046.77

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -355,528,462.13 35,560,762.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,057,138,513.97 665,771,020.02

减：现金的期初余额 1,465,793,181.12 964,381,053.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -408,654,667.15 -298,610,033.35

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 240,000,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 83,449,077.59

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 156,550,922.41

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,057,138,513.97 1,465,793,181.12

其中：库存现金 1,764,970.62 1,828,549.17

可随时用于支付的银行存款 1,055,373,543.35 1,463,964,631.95

可随时用于支付的其他货币资

金

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2016 年半年度报告

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,057,138,513.97 1,465,793,181.12

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

期初资产负债表货币资金余额为 1,541,247,471.83 元，现金流量表中现金及现金等价物的期末余

额为 1,465,793,181.12 元，后者扣除了保证金 75,454,290.71 元。

期末资产负债表货币资金余额为 1,069,878,481.10 元，现金流量表中现金及现金等价物的期末余

额为 1,057,138,513.97 元，后者扣除了保证金 12,739,967.13 元。

73、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

74、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 12,739,967.13 保证金

应收票据

存货

固定资产 169,708,888.73 抵押

无形资产 180,950,904.82 抵押

合计 363,399,760.68 /

75、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款

其中：美元 499,032.41 6.6080 3,297,606.15

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

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2016 年半年度报告

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

人民币

人民币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

76、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被 股

购 权 购买

股权 股权取 购买日至期末

买 取 购买 日的 购买日至期末被

取得 股权取得成本 得比例 被购买方的净

方 得 日 确定 购买方的收入

时点 （%） 利润

名 方 依据

称 式

北 2016 1,200,000,000.00 100.00 发 2016 取得 113,461,902.58 37,820,655.81

京 年1 行 年1 被购

森 月 股 月 买方

华 28 份 28 控制

易 日 及 日 权

腾 支

通 付

售 现

技 金

术

有

限

公

司

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本

--现金 360,000,000.00

99 / 118

2016 年半年度报告

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值 840,000,000.00

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 1,200,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 135,950,213.07

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 1,064,049,786.93

值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

依据有证券从业资格的评估师出具的评估报告。

大额商誉形成的主要原因：

期末商誉 1,064,049,786.93 元是由于本期公司溢价收购子公司森华易腾股权所产生。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

北京森华易腾通信技术有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 150,627,402.95 139,847,437.25

货币资金 83,449,077.59 83,449,077.59

应收款项 40,763,109.64 40,763,109.64

存货

固定资产 13,513,162.78 13,513,162.78

无形资产 11,596,512.43 816,546.73

其他长期资产 1,305,540.51 1,305,540.51

负债： 14,677,189.88 14,677,189.88

借款

应付款项 14,674,638.26 14,674,638.26

递延所得税负 2,551.62 2,551.62

债

净资产 135,950,213.07 125,170,247.37

减：少数股东

权益

取得的净资产 135,950,213.07 125,170,247.37

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

依所有证券从业资格的评估师出具的评估报告。

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

不适用

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2016 年半年度报告

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

鉴于新成立的张北榕泰云谷数据有限公司在报告期内还没有实际出资注册和实际经营活动，

本期报告暂不合并。

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2016 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

揭阳市新 揭阳 揭阳市揭东 化工行业 75 新设

三泰化工 县经济试验

有限公司 区 5 号路

揭阳市三 揭阳 揭阳市揭东 服务业 99 新设

泰商贸物 经济开发试

流城有限 验区榕东大

公司 桥东南侧国

道南侧榕泰

化工城

揭阳市天 揭阳 揭阳市揭东 投资 80 新设

元投资有 区榕江新城

限公司 步行街 A 幢

89 号

北京森华 北京 北京市海淀 互联网服务 100 发行股份及

易腾通信 区丹棱街 1 业 现金收购

技术有限 号院 1 号

公司 楼 11 层

1103-1104

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

公司绝对控股。

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

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2016 年半年度报告

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

北京中石大科技园发展有限 4,035,953.58 4,074,560.41

公司

投资账面价值合计 4,035,953.58 4,074,560.41

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -38,606.83 -137,226.84

--其他综合收益

--综合收益总额 -38,606.83 -137,226.84

其他说明

无

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、可供出售金融资产、短期借款、应

付账款、应付票据、应付债券等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情

况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风

险管理政策如下所述。

―信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊

销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通

过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风

险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

―利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司

面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以

及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借

款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

―外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司

尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和

支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。

―流动性风险

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2016 年半年度报告

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确

保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:万元 币种:美元

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

揭阳榕城 化工行业 1,000.00 18.26 18.26

广东榕泰高 区新兴东

级瓷具有限 路以北 10

公司 号街以东

第 3、4 幢

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是林素娟

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

法 业

注册资 表决

子公司名 人 务 持股

注册地 本（万 权比 组织机构代码证

称 代 性 比例

元） 例

表 质

化

揭阳市新 罗

揭阳市揭东县经济试 工

三泰化工 海 3,000.00 75% 75% 74996041-7

验区 5 号路 行

有限公司 平

业

揭阳市三 揭阳市揭东经济开发

姚 服

泰商贸物 试验区榕东大桥东南

剑 务 1,000.00 99% 99% 91445200677083338M

流城有限 侧国道南侧榕泰化工

雄 业

公司 城

揭阳市天 黄

揭阳市揭东区榕江新 投

元投资有 双 1,500.00 80% 80% 9144520309019416X0

城步行街 A 幢 89 号 资

限公司 勇

互

北京 914 易

北京市海淀区丹棱街 高 联

腾通信技

1 号院 1 号楼 11 层 大 网 1,300.00 100% 100% 911101087825067343

术有限公

1103-1104 鹏 服

司

务

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

105 / 118

2016 年半年度报告

被投资单位名称 与公司的关系

北京中石大科技园发展有限公司 公司持有其 40.83%的股权

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

揭阳市兴盛化工原料有限公司 其他

揭阳市榕泰实业有限公司 其他

杨宝生 其他

其他说明

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

揭阳市兴盛化工原料有限公司 发起人，持有公司 11.36%的股份 91445200618222860M

揭阳市榕泰实业有限公司 受实际控制人林素娟配偶杨启昭控制 9144520019332748XA

公司实际控制人林素娟之儿子、公司

杨宝生

董事长

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为被担保方

单位:元 币种:人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

揭阳市兴盛化工 13,000,000.00 2015-9-1 2016-8-19 否

原料有限公司

揭阳市兴盛化工 8,500,000.00 2015-11-23 2016-11-18 否

原料有限公司

广东榕泰高级瓷 60,000,000.00 2015-8-7 2016-8-6 否

具有限公司、揭

阳市兴盛化工原

料有限公司

106 / 118

2016 年半年度报告

广东榕泰高级瓷 50,000,000.00 2015-8-11 2016-8-10 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 5,000,000.00 2015-8-7 2016-8-6 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 40,000,000.00 2015-12-10 2016-12-7 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 19,700,000.00 2015-9-18 2016-9-17 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 22,000,000.00 2015-9-24 2016-9-23 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 30,000,000.00 2015-10-12 2016-10-11 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 25,000,000.00 2015-10-28 2016-10-27 否

具有限公司

广东榕泰高级瓷 23,300,000.00 2015-10-30 2016-10-29 否

具有限公司

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 764,625.00 723,000.00

(8). 其他关联交易

无

6、 关联方应收应付款项

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

108 / 118

2016 年半年度报告

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 632,442,823.83 100 34,519,892.46 5.46 597,922,931.37 506,706,233.22 100 27,898,776.34 5.51 478,807,456.88

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 632,442,823.83 / 34,519,892.46 / 597,922,931.37 506,706,233.22 / 27,898,776.34 / 478,807,456.88

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 575,340,626.62 28,767,031.33 5%

109 / 118

2016 年半年度报告

1 年以内小计 575,340,626.62 28,767,031.33 5%

1至2年 56,913,627.90 5,691,362.79 10%

2至3年 181,529.89 54,458.97 30%

3 年以上

3至4年 0.00 0.00 50%

4至5年 0.25 0.20 80%

5 年以上 7,039.17 7,039.17 100%

合计 632,442,823.83 34,519,892.46 5.46%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,621,116.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

—截至 2016 年 6 月 30 日，应收账款前五名情况：

序号 与本公司的关系 2016.06.30 账 龄 坏账准备 占应收账款总额比例%

1 非关联方 31,206,694.00 1 年以内 1,560,337.70 4.53

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2016 年半年度报告

2 非关联方 29,791,831.64 1 年以内 1,489,591.58 4.32

3 非关联方 24,088,906.00 1 年以内 1,204,445.30 3.49

4 非关联方 22,633,682.50 1 年以内 1,131,684.13 3.29

5 非关联方 20,311,300.00 0-2 年 1,455,480.00 2.95

合 计 128,032,414.14 6,841,538.71 18.58

—截至 2016 年 6 月 30 日，应收账款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 账面

比例 计提比

金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) 例(%)

(%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 2,931,777.50 100.00 563,177.75 19.21 2,368,599.75 2,931,777.50 100.00 563,177.75 19.21 2,368,599.75

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

111 / 118

2016 年半年度报告

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 2,931,777.50 / 563,177.75 / 2,368,599.75 2,931,777.50 / 563,177.75 / 2,368,599.75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 5%

1至2年 2,631,777.50 263,177.75 10%

2至3年 30%

3 年以上

3至4年 50%

4至5年 80%

5 年以上 300,000.00 300,000.00 100%

合计 2,931,777.50 563,177.75 19.21%

确定该组合依据的说明：

112 / 118

2016 年半年度报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金和押金 2,931,777.50 2,931,777.50

合计 2,931,777.50 2,931,777.50

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

□适用 √不适用

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

其他说明：

—截至 2016 年 6 月 30 日，其他应收款明细情况如下：

序号 性质 2016.06.30 账 龄 比例% 坏账准备

1 保证金及押金 2,631,777.50 1-2 年 89.77 263,177.75

2 保证金及押金 300,000.00 5 年以上 10.23 300,000.00

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2016 年半年度报告

序号 性质 2016.06.30 账 龄 比例% 坏账准备

合计 2,931,777.50 100.00 563,177.75

—截至 2016 年 6 月 30 日，其他应收款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,244,400,000.00 1,244,400,000.00 44,400,000.00 44,400,000.00

对联营、合营企业投资 4,035,953.58 4,035,953.58 4,074,560.41 4,074,560.41

合计 1,248,435,953.58 1,248,435,953.58 48,474,560.41 48,474,560.41

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

揭阳市新三泰化工有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00

揭阳市三泰商贸物流城有限 9,900,000.00 9,900,000.00

公司

揭阳市天元投资有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

北京森华易腾通信技术有限 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00

公司

合计 44,400,000.00 1,200,000,000.00 1,244,400,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2016 年半年度报告

本期增减变动

投资 期初 权益法下确 其他综 宣告发放 期末 减值准备

追加 减少 其他权益 计提减值

单位 余额 认的投资损 合收益 现金股利 其他 余额 期末余额

投资 投资 变动 准备

益 调整 或利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

北京中石大科 4,074,560.41 -38,606.83 4,035,953.58

技园发展有限

公司

小计 4,074,560.41 -38,606.83 4,035,953.58

合计 4,074,560.41 -38,606.83 4,035,953.58

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 372,855,585.51 276,094,037.53 430,614,465.53 327,776,529.74

其他业务 117,370,256.62 105,751,743.79 81,913,465.15 75,533,982.04

合计 490,225,842.13 381,845,781.32 512,527,930.68 403,310,511.78

115 / 118

2016 年半年度报告

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 -38,606.83 -137,226.84

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 -38,606.83 -137,226.84

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

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2016 年半年度报告

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -468.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 70.28

少数股东权益影响额

合计 -398.26

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 2.01 0.071 0.071

利润

扣除非经常性损益后归属于 2.01 0.071 0.071

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

117 / 118

2016 年半年度报告

第十一节 备查文件目录

有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

计报表。

备查文件目录 公司章程文本

报告期内在“中国证券报”、“证券时报”、“证券日报”和“上海证

券报”上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：杨宝生

董事会批准报送日期：2016 年 08 月 23 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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