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深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司

2016 年半年度报告

公告编号：2016-044

2016 年 08 月

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带

责任。

本公司全体董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本公司负责人邱文渊先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)谷益

女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本公司 2016 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

本公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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第一节重要提示、释义 ................................................................................................................... 2

第二节公司基本情况简介 ............................................................................................................... 5

第三节董事会报告 ........................................................................................................................... 9

第四节重要事项.............................................................................................................................. 20

第五节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 31

第六节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 36

第七节财务报告.............................................................................................................................. 37

第八节备查文件目录 ................................................................................................................... 116

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司、蓝海华腾指深圳市蓝海华腾技术股份有限公司

A股指每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股

报告期/报告期内/本报告期/本期指 2016 年半年度，即 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

报告期末/本报告期末指 2016 年 6 月 30 日

招股说明书指公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书

中国证监会指中国证券监督管理委员会

南桥投资指深圳市南桥股权投资基金合伙企业（有限合伙）

蓝海华腾投资指深圳市蓝海华腾投资有限公司

蓝海中腾投资指深圳市蓝海中腾投资有限公司

蓝海华腾电气指厦门蓝海华腾电气有限公司

宝安分厂指深圳市蓝海华腾技术股份有限公司宝安分厂

元指人民币元

AC 指交流电（Alternating Current）

DC 指直流电（Direct Current）

BSG 指皮带传动启动/发电一体化电机

ISG 指汽车起动发电一体机，直接集成在发动机主轴上

绝缘栅双极型晶体管（Insulated Gate Bipolar Transistor），一种复合全

IGBT 指

控型电压驱动式功率半导体器件

转子指电动机中的旋转部分，轴颈由轴承支承的旋转体

电动机静止不动的部分，由定子铁芯、定子绕组和机座三部分组成。

定子指

定子的主要作用是产生旋转磁场

同步电机指转子旋转速度与定子绕组所产生的旋转磁场速度相同的电动机

异步电机指转子与定子旋转磁场以不同步速度转动的电动机

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第二节公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称蓝海华腾股票代码 300484

公司的中文名称深圳市蓝海华腾技术股份有限公司

公司的中文简称（如有）蓝海华腾

公司的外文名称（如有） Shenzhen V&T Technologies Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有） V&T

公司的法定代表人邱文渊

注册地址深圳市南山区西丽阳光社区新锋大楼 B 栋第 6 层

注册地址的邮政编码 518055

办公地址深圳市南山区西丽阳光社区新锋大楼 B 栋第 6 层

办公地址的邮政编码 518055

公司国际互联网网址 http://www.v-t.net.cn/

电子信箱 information@v-t.net.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名谷益杨延帆

深圳市南山区西丽阳光社区新锋大楼 B 栋深圳市南山区西丽阳光社区新锋大楼 B

联系地址

第6层栋第 6 层

电话 0755-27657465 0755-27657465

传真 0755-81795840 0755-81795840

电子信箱 information@v-t.net.cn information@v-t.net.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

公司半年度报告备置地点公司证券部

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

项目本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 257,334,594.39 107,722,690.76 138.89%

归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 67,635,372.02 27,468,894.99 146.23%

归属于上市公司普通股股东的扣除非经常

67,489,017.61 27,224,094.99 147.90%

性损益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 7,198,567.45 -15,456,550.36 -

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0692 -0.3963 -

基本每股收益（元/股） 0.69 0.70 -1.43%

稀释每股收益（元/股） 0.69 0.70 -1.43%

加权平均净资产收益率 17.16% 13.64% 3.52%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收

17.12% 13.52% 3.60%

益率

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 693,153,864.02 373,970,692.65 85.35%

归属于上市公司普通股股东的所有者权益

521,938,589.59 256,093,217.57 103.81%

（元）

归属于上市公司普通股股东的每股净资产

5.0186 6.5665 -23.57%

（元/股）

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

172,181.66

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

减：所得税影响额 25,827.25

合计 146,354.41 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1、电动汽车电机控制器业务风险

公司电动汽车电机控制器产品的下游行业为电动汽车行业，该行业作为新兴产业，受到产业政策的鼓励和支持。报告期

内，受益于下游电动汽车行业发展，公司电动汽车电机控制器业务成为公司收入和毛利的重要来源。公司电动汽车电机控制

器业务的未来发展主要有以下风险：

从产业政策影响角度看，由于下游电动汽车行业受产业政策影响较大，公司电动汽车电机控制器业务发展的同时也面临

下游行业变化带来的风险。如果未来产业政策发生不利调整而市场尚未形成足够的内生需求，或者产业政策引导的重点发生

变化而公司未能及时把握，都会对公司产品的需求带来不利变化，进而导致公司收入增速下降或利润规模下降。从下游市场

竞争格局看，电动汽车市场本身尚未形成清晰稳定的竞争格局，公司存在因公司电动汽车电机控制器产品主要客户的销售业

绩发生不利变化而引致对公司产品需求下降，进而导致公司收入增速下降或利润规模下降的风险。

从供给方变化的情况看，随着国内电动汽车电机控制器生产企业研发进程的加快和成熟产品的推出，以及外资企业参与

国内竞争的力度不断加强，未来电动汽车电机控制器市场竞争可能加剧，如果公司不能在市场竞争中通过持续的技术创新保

持领先优势，不断推出符合市场需求的产品，则公司存在因此难以拓展更多新客户，甚至失去现有客户，导致公司收入增速

下降或市场占有率下降的风险。

从客户对公司产品的依赖程度看，目前较多新能源乘用车企业凭借资金和研发实力自主研发生产电机控制器，外购比例

较低，公司电动汽车电机控制器产品目前主要应用于节能与新能源客车及专用车领域。如果节能与新能源客车及专用车厂商

在电机控制器的技术研发上取得重大进展，则可能实现自主生产，降低外购比例，从而导致市场需求下降，对公司收入或利

润的增长产生不利影响。

2、税收优惠政策变化风险

公司享受的税收优惠政策主要包括增值税退税和所得税优惠。

增值税方面，根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收

政策问题的通知》及财政部和国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，公司销售的嵌入

式软件产品增值税实际税负超过3%部分享受即征即退政策。

所得税方面，公司系高新技术企业，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函

[2009]203号）及深圳市南山区国家税务局企业所得税减免备案通知书《深国税南减免备案[2014]763》，公司2016年度按15%

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的税率缴纳企业所得税。

如果公司因国家政策变化或自身原因无法继续享受增值税退税或所得税优惠政策，则公司经营业绩将受到不利影响。

3、应收账款回收风险

随着业务规模的扩大，公司应收账款余额逐步增加，如果未来公司客户的经营状况发生重大不利变化，可能导致一定的

应收账款回收风险。

4、成长性风险

公司现处于成长期，经营规模相对较小，抵抗市场风险和行业风险的能力相对较弱；若出现市场竞争加剧、市场开拓受

阻、宏观经济下滑，公司发展可能受到不利影响。同时，公司所主营的工业自动化控制产品属于更新换代相对较快的技术密

集型产品，若公司在未来发展过程中未能持续保持技术进步以满足客户和市场对产品需求的更新和变化，则公司的业务和发

展也可能受到制约。

另外，公司未来经营还面临着新产品开发风险、核心研发人员流失和技术失密风险、募集资金投资项目风险等不确定因

素的影响。因此，公司的未来发展面临着一定的成长性风险。

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第三节董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况

2016年3月，公司完成首次公开发行股票并在创业板上市，成功登陆资本市场，实现跨越式发展。公司以此为契机，凭

借深厚的技术积淀和对行业的前瞻性认识，牢牢把握产业发展，尤其是新能源汽车产业快速发展的有利契机，优化资源配置，

并通过加强研发投入和技术创新、优化产品结构，提高公司日常运营效率，加快市场拓展力度，不断完善公司治理结构、优

化经营管理和内部控制制度以及加快募集资金投资项目实施等措施，实现了公司经营业绩的有效提升。

报告期，公司实现营业收入25,733.46万元，同比增长138.89%；实现净利润6,763.54万元，同比增长146.23%。

作为国家重点扶持和鼓励发展的新兴产业，新能源汽车产业继续呈现出较高的增长态势。报告期内，作为国内重要的电

动汽车电机控制器供应商，公司凭借领先的控制技术水平和持续的创新能力，依托在国内电动汽车电机控制器市场取得的先

发优势和品牌效应，受益于下游新能源汽车核心客户需求增加及市场开拓力度加大，公司电动汽车电机控制器业务实现收入

20,040.92万元，同比增长267.21%。报告期，电动汽车电机控制器销售收入和中低压变频器销售收入是公司主营业务收入的

主要组成部分；伺服驱动产品较上年同期略有增长，但在主营业务收入中占比相对较低。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

项目本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 257,334,594.39 107,722,690.76 138.89% 主要系电动汽车电机控制器销售增加

主要系电动汽车电机控制器销量增加，相应

营业成本 137,891,275.65 52,804,376.88 161.14%

的成本增加

主要系销售规模扩大，使得运输及装卸费、

销售费用 15,405,585.74 9,834,073.69 56.66%

售后服务费用及销售返利增加

主要系研发投入力度加大，导致研发费用大

管理费用 28,125,743.54 19,393,861.21 45.02%

幅增加以及办公费用增加

主要系收到首发募集资金使得货币资金大

财务费用 -137,502.60 -349,094.08

幅增加，利息收入相应增加

主要系营业利润大幅增长导致所得税相应

所得税费用 10,356,681.43 3,919,150.50 164.26%

增加

主要系研发投入力度加大，研发、技术部门

研发投入 20,803,991.65 14,903,852.17 39.59%

人员数增加以及研发物料投入增加

经营活动产生的现金流量净额 7,198,567.45 -15,456,550.36 主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加

投资活动产生的现金流量净额 -2,435,990.70 -3,636,569.25 无重大变化

主要系本期收到首次公开发行股票募集资

筹资活动产生的现金流量净额 198,810,000.00 -5,000,000.00

金

主要系本期筹资活动产生的现金流量净额

现金及现金等价物净增加额 203,572,576.75 -24,093,119.61

增加

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主要系本期收到首次公开发行股票募集资

货币资金 231,985,484.27 30,292,711.99 665.81%

金

应收账款 272,146,220.42 174,565,562.96 55.90% 主要系本期销售增加

其他流动资产 1,789,064.65 601,136.83 197.61% 主要系本期待抵扣的增值税进项税额增加

预收款项 1,394,235.97 2,763,852.86 -49.55% 主要系本期收到的预付货款减少所致

主要系应付未付的上市发行费用及报告期

其他应付款 9,951,093.20 5,286,252.80 88.24%

内计提的售后服务费增加所致

主要系本期首次公开发行股票募集资金净

资本公积 186,329,592.97 37,519,592.97 396.62% 额 21,381.00 万元，扣除新增注册资本

1,300.00 万元外，其余计入资本公积

2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

作为国家重点扶持和鼓励发展的新兴产业，新能源汽车产业继续呈现出较高的增长态势。公司凭借对产业的前瞻性认识，

依托先进的变频和伺服技术，成为国内较早进入电动汽车电机控制器领域的变频器企业之一，成功把握了电动汽车产业起步

的契机，在国内电动汽车电机控制器市场占据了先发优势地位。报告期内，公司继续保持了电动汽车电机控制器产品在节能

与新能源客车领域的领先优势；同时积极优化产品结构，加大拓展纯电动物流车等专用车领域，电动汽车电机控制器产品业

务整体快速增长，实现收入20,040.92万元，同比增长267.21%，成为公司驱动业务收入变化的主要因素。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3、主营业务经营情况

（1）主营业务的范围及经营情况

公司主要从事工业自动化控制产品的研发、生产和销售业务，产品包括中低压变频器、电动汽车电机控制器和伺服驱动

器等。

（2）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

项目营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分产品或服务

电动汽车电机控制器 200,409,222.48 105,983,285.65 47.12% 267.21% 388.07% -13.10%

中低压变频器 46,727,103.73 27,422,576.28 41.31% 1.09% -1.51% 1.55%

分地区

华东地区 68,008,912.67 37,892,878.58 44.28% 78.37% 72.07% 2.04%

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华南地区 63,568,660.50 32,825,552.16 48.36% 123.80% 135.59% -2.58%

华中地区 71,669,765.59 35,095,904.61 51.03% 396.35% 444.07% -4.30%

西南地区 39,263,902.64 23,247,481.41 40.79% 83.96% 215.45% -24.68%

4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

（1）公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 77,183,806.10

前五名供应商合计采购金额占报告期采购总额比例 19.96%

公司经过多年发展，已与主要供应商建立了稳定互信的合作关系，报告期内原材料供应稳定及时，公司不存在向单个供

应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的情况。

（2）公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 108,032,138.46

前五名客户合计销售金额占报告期销售总额比例 41.98%

报告期内，公司不存在向单个客户的销售比例超过总额的50%或严重依赖于少数客户的情况。

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

□ 适用 √ 不适用

6、主要参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要参股公司情况

单位：元

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公司名称主要产品或服务净利润

厦门蓝海华腾电气有限公司电气机械和器材研发、生产、加工、销售 -37,344.29

7、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用

（1）研发投入情况

公司以研发立业，以技术促发展。报告期，公司继续加大研发投入，把研究开发和技术创新作为业务发展的基础。报告

期内，公司研发投入2,080.40万元，具体情况如下：

项目本报告期上年同期同比增减

研发投入金额（元） 20,803,991.65 14,903,852.17 39.59%

研发投入占营业收入比例 8.08% 13.84% -5.76%

研发支出资本化的金额（元） - - -

（2）研发重点项目情况

报告期，根据研发规划，公司研发团队密切关注行业政策及市场需求，在进一步完善基础技术平台建设的同时，以产品

开发为导向，进行软件、硬件和结构的客户化设计，实现了更好得满足各个行业客户的应用需求。

中低压变频器和伺服驱动器领域：

在软件开发方面，公司研发团队重点对矢量控制算法进行优化和提升，实现同步电机、异步电机在转矩特性、动态响应、

控制精度以及低速和高速特性等方面的进一步提升；在硬件方面，规划实施新的平台设计，使得产品体积更加紧凑和集成化，

结构模块化更加合理，功率密度提升，产品成本有效降低。

电动汽车电机控制器领域：

报告期，公司不断巩固电动汽车电机控制器产品在节能与新能源客车领域的领先优势，公司研发团队密切关注当前新能

源汽车行业政策、行业技术方向和市场需求动向，持续深入实践和研究整车节能控制技术、高功率密度设计、高防护设计、

模块化设计、集成化设计、匹配能力和安全监控等技术，不断优化产品性能；同时公司在新能源乘用车领域已经对相关技术

进行了深入研究和储备。

8、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位

的变动趋势

（1）行业趋势和前景

公司主要产品中低压变频器、电动汽车电机控制器、伺服驱动器所属行业为国家重点支持和鼓励发展的高新技术领域，

行业发展受到国家法律、法规和产业政策的大力支持，市场前景广阔。

1）工业自动化控制领域

中低压变频器、伺服驱动器所属的工业自动化控制领域，一方面在《中国制造2025》以及“十三五”规划对设备工艺控

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制水平提出的更高要求，明确“加快发展智能制造装备和产品……突破新型传感器、智能测量仪表、工业控制系统、伺服电

机及驱动器和减速器等智能核心装置，推进工程化和产业化”的背景下，市场需求将保持稳步增长；另一方面，经过多年的

实践和积累，我国工业自动化控制技术、产业和应用有了很大发展，国内企业在资金、人力和技术上都已经取得了较好成绩，

虽然国产系统的总体水平、市场份额等与国际著名品牌相比还有差距，但随着国内企业技术水平的不断提高，国产中高端产

品影响力逐步加大，替代国外品牌现有市场份额的机会在不断增加。

受全球经济的不确定性持续增大、国内宏观经济形势低迷的影响，公司工业自动化控制产品下游客户需求短期内受到一

定制约，在此情况下公司积极应对，报告期内保持了增长态势。长期来看，国内传统制造业转型升级势在必行，工业自动化

控制产品市场前景依然向好。

2）新能源汽车领域

作为国家支持和重点发展的新兴产业，新能源汽车行业近年来快速发展。根据中国汽车工业协会相关统计数据，2016

年1-6月我国新能源汽车生产量为17.70万辆、销售量为17.00万辆，比上年同期分别增长125.00%和126.90%。其中纯电动汽车

产销分别完成13.4万辆和12.6万辆，比上年同期分别增长160.8%和161.6%；插电式混合动力汽车产销分别完成4.3万辆和4.4

万辆，比上年同期分别增长57.1%和64.2%。

随着政策推动不断出现实质性进展，新能源汽车行业景气度将继续提升，并不断向着规范化发展。《中国制造2025》明

确指出，将节能与新能源汽车产业列为重点发展领域；“十三五”规划中提出实施新能源汽车推广计划，至2020年全国新能

源汽车累计产销量达到500万辆。报告期，工信部和财政部等四部委、财政部陆续发布《关于开展新能源汽车推广应用核查

工作的通知》、《关于开展新能源汽车推广应用补助资金专项检查的通知》，对新能源汽车产业整体规范性进行调查和规范；

2016年8月，国家发改委、工信部先后出台了《新能源汽车碳配额管理办法（征求意见稿）》以及《新能源汽车生产企业及

产品准入管理规定（修订征求意见稿）》，为我国新能源汽车产业未来的健康发展提供了长期的制度保证。

受益于下游新能源汽车产业的快速发展，电动汽车电机控制器行业亦将分享广阔的市场空间。

（2）公司的行业地位及面临的市场格局

公司自设立以来一直坚持自主创新研发，拥有行业领先的矢量控制技术，建立了成熟的产业化研发、生产和销售业务体

系，凭借对产业的前瞻性认识，依托先进的变频和伺服技术，成为国内较早进入电动汽车电机控制器领域的企业之一，成功

把握了电动汽车产业起步的契机，并持续深化与现有客户的良好合作关系，积极拓展电动物流车市场，加强乘用车技术储备，

在国内电动汽车电机控制器市场占据了优势地位，报告期内保持了良好的发展态势。

2016年公司面临的市场格局没有发生实质性变化。

10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，公司持续优化中低压变频器、伺服驱动器产品设计方案，以提高产品性能和环境适应性为目标，不断增强产

品可靠性，开发了适应行业特殊要求的专用变频器产品，扩展现有伺服驱动器产品功率范围及应用领域，中低压变频器、伺

服驱动器在报告期，保持了一定的增长。

公司把握新能源汽车产业发展的有利时机，深化与现有电动汽车客户的良好合作关系，把握市场发展机遇，进一步巩固

并扩大在电动汽车电机控制器领域的领先优势，优化产业结构，在保持新能源客车电机控制器稳步增长的同时，加大纯电动

物流车等专用车电机控制器的产销力度，并针对乘用车的电机控制器进行了技术储备。

报告期内，公司实现营业收入25,733.46万元，同比增长138.89%；实现净利润6,763.54万元，同比增长146.23%。公司董

事会认为，公司较好的执行和完成了半年度的经营计划和目标。

11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

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（1）中低压变频器市场竞争风险

中低压变频器是公司收入和利润的重要来源。目前我国中低压变频器行业已经形成较为市场化的竞争格局，市场上国内

外品牌众多，但整体市场仍由外资品牌占据绝对优势。虽然公司定位于服务中高端市场，但公司仍面临外资厂商在技术研发、

品牌、资本实力等方面，以及优秀内资厂商在产品价格、销售渠道等方面的竞争压力。随着外资厂商加大本土化经营力度，

内资厂商不断提高技术水平，未来中低压变频器的中高端市场竞争将日趋激烈。公司面临因中低压变频器市场竞争加剧，导

致公司收入增速下降或盈利能力下降的风险。

（2）电动汽车电机控制器业务风险

公司电动汽车电机控制器产品的下游行业为电动汽车行业，该行业作为新兴产业，受到产业政策的鼓励和支持。报告期

内，受益于下游电动汽车行业发展，公司电动汽车电机控制器业务成为公司收入和毛利的重要来源。公司电动汽车电机控制

器业务的未来发展主要有以下风险：

从产业政策影响角度看，由于下游电动汽车行业受产业政策影响较大，公司电动汽车电机控制器业务发展的同时也面临

下游行业变化带来的风险。如果未来产业政策发生不利调整而市场尚未形成足够的内生需求，或者产业政策引导的重点发生

变化而公司未能及时把握，都会对公司产品的需求带来不利变化，进而导致公司收入增速下降或利润规模下降。从下游市场

竞争格局看，电动汽车市场本身尚未形成清晰稳定的竞争格局，公司存在因公司电动汽车电机控制器产品主要客户的销售业

绩发生不利变化而引致对公司产品需求下降，进而导致公司收入增速下降或利润规模下降的风险。

从供给方变化的情况看，随着国内电动汽车电机控制器生产企业研发进程的加快和成熟产品的推出，以及外资企业参与

国内竞争的力度不断加强，未来电动汽车电机控制器市场竞争可能加剧，如果公司不能在市场竞争中通过持续的技术创新保

持领先优势，不断推出符合市场需求的产品，则公司存在因此难以拓展更多新客户，甚至失去现有客户，导致公司收入增速

下降或市场占有率下降的风险。

从客户对公司产品的依赖程度看，目前较多新能源乘用车企业凭借资金和研发实力自主研发生产电机控制器，外购比例

较低，公司电动汽车电机控制器产品目前主要应用于节能与新能源客车及专用车领域。如果节能与新能源客车及专用车厂商

在电机控制器的技术研发上取得重大进展，则可能实现自主生产，降低外购比例，从而导致市场需求下降，对公司收入或利

润的增长产生不利影响。

（3）产品价格波动风险

产品价格是影响公司毛利率水平的重要因素。随着中低压变频器和伺服驱动器在国内的逐步普及、市场的逐渐成熟以及

行业内企业竞争的加剧，中低压变频器和伺服驱动器产品的整体价格可能面临下行压力，从而导致行业内企业盈利水平下降。

随着国内电动汽车核心技术的进一步成熟和市场的逐步扩容，电动汽车电机控制器产品毛利率也可能因价格的降低而下降。

（4）原材料价格波动及供应紧张的风险

报告期原材料成本是公司主营业务成本的主要组成部分，原材料价格波动对公司毛利率水平有着重要影响。虽然报告期

内公司主要原材料市场价格变动较小，但由于基础原材料价格本身存在波动，且IGBT的高端产品目前仍被少数企业掌握，

公司未来存在因原材料价格上升导致毛利率下滑而引起盈利下降的风险。同时，公司还存在极端情况下IGBT供应紧张，进

而对公司生产经营产生不利影响的风险。

（5）应收账款回收风险

随着业务规模的扩大，公司应收账款余额逐步增加，如果未来公司客户的经营状况发生重大不利变化，可能导致一定的

应收账款回收风险。

（6）管理风险

随着公司经营规模的逐步扩大，公司在经营决策、内部管理和风险控制等方面面临的挑战也将增加。如果公司的组织管

理体系、制度建设和人力资源开发不能满足资产、业务和人员规模扩张后的要求，核心管理团队缺乏应对规模扩张的管理能

力，将会对公司的稳定发展带来不利影响。

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（7）税收优惠政策变化风险

公司享受的税收优惠政策主要包括增值税退税和所得税优惠。

增值税方面，根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收

政策问题的通知》及财政部和国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，公司销售的嵌入

式软件产品增值税实际税负超过3%部分享受即征即退政策。

所得税方面，公司系高新技术企业，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函

[2009]203号）及深圳市南山区国家税务局企业所得税减免备案通知书《深国税南减免备案[2014]763》，公司2016年度按15%

的税率缴纳企业所得税。

如果公司因国家政策变化或自身原因无法继续享受增值税退税或所得税优惠政策，则公司经营业绩将受到不利影响。

（8）成长性风险

公司现处于成长期，经营规模相对较小，抵抗市场风险和行业风险的能力相对较弱；若出现市场竞争加剧、市场开拓受

阻、宏观经济下滑，公司发展可能受到不利影响。同时，公司所主营的工业自动化控制产品属于更新换代相对较快的技术密

集型产品，若公司在未来发展过程中未能持续保持技术进步以满足客户和市场对产品需求的更新和变化，则公司的业务和发

展也可能受到制约。另外，公司未来经营还面临着新产品开发风险、核心研发人员流失和技术失密风险、投资项目风险等不

确定因素的影响。因此，公司的未来发展面临着一定的成长性风险。

（9）生产经营场所依赖租赁的风险

公司目前的办公用房和生产厂房均为租赁取得。虽然深圳市的办公用房和厂房资源较为充裕，公司生产设备主要为轻小

型设备，易于搬迁，但公司仍存在因租赁情况发生变化导致生产经营受到临时性影响的风险。

面对上述风险，公司将通过加强技术创新、加快市场拓展力度、不断完善公司治理制度、进一步优化经营管理和内部控

制制度、强化募集资金管理、加快募投项目实施进度、强化投资者回报机制等方式，提高公司日常运营效率，降低公司运营

成本，从而提升公司经营业绩，实现可持续发展。

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 24,375.00

报告期投入募集资金总额 270.51

已累计投入募集资金总额 2,297.30

报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1、公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市蓝海华腾技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许

可[2016]389 号）核准，获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,300 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格

人民币 18.75 元，募集资金总额为人民币 24,375.00 万元，扣除发行费用总额人民币 2,994.00 万元后，募集资金净额为人民

币 21,381.00 万元。

2、截至 2016 年 6 月 30 日，公司实际累计使用募集资金 2,297.30 万元，本报告期内实际使用募集资金 270.51 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截止报

是否已募集资截至期截至期项目达到项目可行

调整后本报告本报告告期末是否达

承诺投资项目和超变更项金承诺末累计末投资预定可使性是否发

投资总期投入期实现累计实到预计

募资金投向目(含部投资总投入金进度(3) 用状态日生重大变

额(1) 金额的效益现的效效益

分变更) 额额(2) ＝(2)/(1) 期化

益

承诺投资项目

2017 年 6

生产基地项目否 6,362.77 6,362.77 0.00 1,475.16 23.18% 0.00 0.00 不适用否

月 30 日

2017 年 6

研发中心项目否 3,687.08 3,687.08 0.00 551.63 14.96% 0.00 0.00 不适用否

月 30 日

营销服务网络建设

否 1,336.95 1,336.95 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 不适用否

项目

其他与主营业务相

否 10,000 10,000 270.51 270.51 2.71% 0.00 0.00 不适用否

关的营运资金

21,386.8 21,386.8

承诺投资项目小计 -- 270.51 2,297.30 -- -- 0.00 0.00 -- --

0 0

超募资金投向

不适用

21,386.8 21,386.8

合计 -- 270.51 2,297.30 -- -- 0 0 -- --

0 0

未达到计划进度或

预计收益的情况和生产基地项目和研发中心项目目前正在建设，尚未进行投产。

原因（分具体项目）

项目可行性发生重

无

大变化的情况说明

超募资金的金额、用

不适用

途及使用进展情况

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

募集资金投资项目

不适用

实施地点变更情况

募集资金投资项目

不适用

实施方式调整情况

适用

根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《深圳市蓝海华腾技术股份有限公司以自筹资金

募集资金投资项目预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字【2016】33030034 号），截至 2016 年 4

先期投入及置换情月 8 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币 20,267,918.34 元。公司于

况 2016 年 4 月 17 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投

项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换预先投入的自筹资金 20,267,918.34 元。

上述置换事项已经公司第二届监事会第五次会议审议，独立董事和保荐机构发表了同意意见。

用闲置募集资金暂

时补充流动资金情不适用

况

项目实施出现募集

资金结余的金额及不适用

原因

尚未使用的募集资

尚未使用的募集资金存放于募集资金专户管理

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或无

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

3、对外股权投资情况

（1）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司实现营业收入25,733.46万元，同比增长138.89%；实现净利润6,763.54万元，同比增长146.23%。公司董

事会认为，公司较好的执行和完成了半年度的经营计划和目标。

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相

比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2015年年度实现归属于母公司股东的净利润为70,939,101.84

元，其中母公司实现的净利润为70,910,744.92元，截至2015年12月31日，公司可供股东分配的利润为160,020,021.51元，其中，

母公司可供股东分配的利润为160,482,427.81 元。公司以截至2016年5月26日（权益分派股权登记日）的总股本5,200万股为

基数，向全体股东每10股派3.00元（含税），合计派发现金股利15,600,000.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增

10股。

上述利润分配方案已获2016年5月11日召开的2015年年度股东大会审议通过，并于2016年5月27日实施完毕。

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

4、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易事项。

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

序租赁面积租赁所有权证书号

出租方承租方房屋座落地址 2

租赁期限登记（备案）号

号 (m ) 用途码

1 深圳市南山区西丽阳光社区新 2013-01-01 至深房地字第

张伟锋公司 2,609.31 办公南FK015734

锋大楼B栋4、5、6楼 2017-12-31 5000289633号

2 深圳市南山区西丽阳光社区新

2013-01-01 至深房地字第南FK016669

张伟锋公司锋大楼A栋206、207、208、209、 360.00 宿舍

2017-12-31 5000289633号（备）

210、309、504、505、605

3 深圳西和五金建深圳市宝安区石岩街道塘头大 2014-06-02 至深房地字第

公司 3,542.00 厂房宝GC003826

材有限公司道西和工业厂区厂房三、四楼 2017-04-01 5000618268号

4 深圳西和五金建深圳市宝安区石岩街道塘头大 2014-06-02 至深房地字第

公司 315.00 宿舍宝GC003825

材有限公司道西和工业厂区综合楼5楼 2017-04-01 5000618268号

5 深圳市顺城物业深圳市南山区西丽街道阳光社 2016-04-11 至

公司 7,484.00 厂房无注（1）无

管理有限公司区沙坑路伟豪工业园 2018-04-10

6 厦门市祥平投资蓝海华厦门市同安区银湖西路358号 2015-08-16 至

30.00 办公无注（2）无

开发有限公司腾电气 725室 2016-08-15

注（1）伟豪工业园区房屋无房产证，属于历史遗留问题，已登记“深圳市农村城市历史遗留建筑普查申报”编号：

30811702052B~02056B。公司已与出租方及所在地政府确认，在租赁期限内，该栋厂房不存在拆迁、改造等情况，不会对公

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

司生产经营造成重大不利影响。

注（2）厦门市祥平投资开发有限公司系厦门市同安区祥平街道办事处开办的企业，厦门市同安区银湖西路358号房产系

厦门市同安区祥平街道办事处建设的政务服务大楼，该房产已取得厦门市人民政府出具的建设用地批复和厦门市同安区发展

和改革局出具的立项复函。由于蓝海华腾电气承租的725室面积较小，场地更换较为容易，其所租赁房产未取得产权证书的

情况不会对公司生产经营造成不利影响。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、重大委托他人进行现金资产管理情况

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股权激励承诺

收购报告书或权益变

动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

股份限售承诺：自蓝海华腾首次公开发行股票

上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他

报告期内，

人管理其直接或者间接持有的公司公开发行

承诺人未

股票前已发行的股份，也不由公司回购该等股

邱文渊；徐学海；有违反承

首次公开发行或再融份；无论是否担任公司董事、监事、高级管理 2016 年 03 2019 年 03

姜仲文；傅颖；时诺的情况，

资时所作承诺人员，每年转让的其直接持有的公司股份不超月 22 日月 21 日

仁帅；黄主明该承诺事

过其直接持有的公司股份总数的百分之二十

项正在履

五，每年转让的其间接持有的公司股份不超过

行中。

其间接持有的公司股份总数的百分之二十五；

在离职后半年内，不转让其直接或者间接持有

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的公司股份；在公司首次公开发行股票上市之

日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起

十八个月内不转让其直接持有的公司股份；在

公司首次公开发行股票上市之日起第七个月

至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之

日起十二个月内不转让其直接持有的公司股

份。所持公司股票在锁定期满后两年内减持

的，减持价格不低于发行价；公司上市后 6

个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价

均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价

低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延

长 6 个月；如因派发现金红利、送股、转增股

本、增发新股等原因进行除权、除息的，上述

发行价须按照证券交易所的有关规定作除权

除息价格调整；上述承诺不因其职务变更、离

职等原因而放弃履行。

报告期内，

股份限售承诺：自蓝海华腾首次公开发行股票

承诺人未

上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他

有违反承

蓝海华腾投资；蓝人管理其持有的公司公开发行股票前已发行 2016 年 03 2019 年 03

诺的情况，

海中腾投资的股份，也不由公司回购该等股份；上述承诺月 22 日月 21 日

该承诺事

锁定期届满后，每年转让的公司股份不超过其

项正在履

上年末持有公司股份总数的百分之二十五。

行中。

股份限售承诺：自蓝海华腾首次公开发行股票报告期内，

深圳市南桥股权上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人承诺人未

投资基金合伙企管理其持有的公司公开发行股票前已发行的有违反承

2016 年 03 2017 年 03

业(有限合伙) ；股份，也不由公司回购该等股份；上述承诺锁诺的情况，

月 22 日月 21 日

赵昀；万少华；周定期届满后的十二个月内，转让的其持有的公该承诺事

宇宏司公开发行股票前已发行的股份不超过该等项正在履

股份总数的百分之五十。行中。

股份限售承诺：自蓝海华腾首次公开发行股票

上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他

人管理其间接持有的公司公开发行股票前已

报告期内，

发行的股份，也不由公司回购该等股份；在任

承诺人未

职期间每年转让的其直接持有的公司股份不

有违反承

谢玲玉；肖渊；张超过其直接持有的公司股份总数的百分之二 2016 年 03 2019 年 03

诺的情况，

雪林十五，每年转让的其间接持有的公司股份不超月 22 日月 21 日

该承诺事

过其间接持有的公司股份总数的百分之二十

项正在履

五；在离职后半年内，不转让其直接或者间接

行中。

持有的公司股份；在公司首次公开发行股票上

市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之

日起十八个月内不转让其直接持有的公司股

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

份；在公司首次公开发行股票上市之日起第七

个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离

职之日起十二个月内不转让其直接持有的公

司股份。

股份限售承诺：自蓝海华腾首次公开发行股票

上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他

人管理其间接持有的公司公开发行股票前已

发行的股份，也不由公司回购该等股份；在任

职期间每年转让的其直接持有的公司股份不

超过其直接持有的公司股份总数的百分之二

十五，每年转让的其间接持有的公司股份不超

过其间接持有的公司股份总数的百分之二十

五；在离职后半年内，不转让其直接或者间接报告期内，

持有的公司股份；在公司首次公开发行股票上承诺人未

市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之有违反承

2016 年 03 2019 年 03

谷益日起十八个月内不转让其直接持有的公司股诺的情况，

月 22 日月 21 日

份；在公司首次公开发行股票上市之日起第七该承诺事

个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离项正在履

职之日起十二个月内不转让其直接持有的公行中。

司股份。公司上市后 6 个月内如公司股票连续

20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上

市后 6 个月期末收盘价低于发行价，持有公司

股票的锁定期限自动延长 6 个月（如因派发现

金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进

行除权、除息的，发行价须按照证券交易所的

有关规定作除权除息价格调整）；上述承诺不

因其职务变更、离职等原因而放弃履行。

股份减持承诺：无论是否担任公司董事、监事、

高级管理人员，每年转让的其直接持有的公司

股份不超过其直接持有的公司股份总数的百

分之二十五，每年转让的其间接持有的公司股

份不超过其间接持有的公司股份总数的百分

报告期内，

之二十五。所持公司股票在锁定期满后两年内

承诺人未

减持的，减持价格不低于发行价（如因派发现

邱文渊；徐学海；有违反承

金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进 2016 年 03

姜仲文；傅颖；时长期诺的情况，

行除权、除息的，发行价须按照证券交易所的月 22 日

仁帅；黄主明该承诺事

有关规定作除权除息价格调整）。减持行为将

项正在履

通过竞价交易、大宗交易等方式进行。减持公

行中。

司股票时，须提前三个交易日予以公告。如以

上承诺事项被证明不真实或未被遵守，其将出

售股票收益上缴公司，同时，其所持限售股锁

定期自期满后延长六个月，和/或其所持流通

股自未能履行其承诺事项之日起增加六个月

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

锁定期，且承担相应的法律责任。

股份减持承诺：承诺锁定期届满后，每年转让

的公司股份不超过其上年末持有公司股份总

数的百分之二十五。所持公司股票在锁定期满

后两年内减持的，减持价格不低于发行价（如

报告期内，

因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股

承诺人未

等原因进行除权、除息的，发行价须按照证券

有违反承

交易所的有关规定作除权除息价格调整）。减 2016 年 03

蓝海华腾投资长期诺的情况，

持行为将通过竞价交易、大宗交易等方式进月 22 日

该承诺事

行。减持公司股票时，须提前三个交易日予以

项正在履

公告。如以上承诺事项被证明不真实或未被遵

行中。

守，其将出售股票收益上缴公司，同时，其所

持限售股锁定期自期满后延长六个月，和/或

其所持流通股自未能履行其承诺事项之日起

增加六个月锁定期，且承担相应的法律责任。

股份减持承诺：承诺锁定期届满后的十二个月

内，转让的其持有的公司公开发行股票前已发

行的股份不超过该等股份总数的百分之五十；

承诺锁定期届满后的二十四个月内，转让的其

持有的公司公开发行股票前已发行的股份最

高可至该等股份总数的百分之一百。所持公司

报告期内，

股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不

承诺人未

低于发行价（如因派发现金红利、送股、转增

深圳市南桥股权有违反承

股本、增发新股等原因进行除权、除息的，发 2016 年 03

投资基金合伙企长期诺的情况，

行价须按照证券交易所的有关规定作除权除月 22 日

业(有限合伙) 该承诺事

息价格调整）的 80%。减持行为将通过竞价

项正在履

交易方式进行。减持公司股票时，须提前三个

行中。

交易日予以公告。如以上承诺事项被证明不真

实或未被遵守，其将出售股票收益上缴公司，

同时，其所持限售股锁定期自期满后延长六个

月，和/或其所持流通股自未能履行其承诺事

项之日起增加六个月锁定期，且承担相应的法

律责任。

关于避免同业竞争的承诺：1、承诺人截至本

承诺函出具之日，除已向贵公司披露的情况报告期内，

邱文渊；徐学海；外，承诺人没有控股、参股或控制其他企业。承诺人未

姜仲文；傅颖；时除在贵公司的工作外，承诺人没有以任何方式有违反承

2014 年 03

仁帅；黄主明；蓝直接或间接经营（包括但不限于自营、与他人长期诺的情况，

月 16 日

海华腾投资；蓝海合作或为他人经营）与贵公司相同或相近似的该承诺事

中腾投资业务。承诺人与贵公司之间不存在同业竞争。项正在履

2、承诺人承诺在直接或间接持有贵公司股份行中。

期间，本人及本人可能控制的其他企业不会在

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于

独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营）

直接或者间接从事与贵公司的生产经营相同

或相似、对贵公司构成或可能构成竞争的业务

或活动。3、承诺人承诺在直接或间接持有贵

公司股份期间，本人及本人可能控制的其他企

业不会在中国境内或境外，以任何方式（包括

但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租

赁经营）直接或间接从事与贵公司本次发行股

票募集资金投资项目相同或相似、对贵公司构

成或可能构成竞争的业务或活动。4、承诺人

本人及本人控制的其他企业与贵公司存在关

联关系期间，本承诺函为有效之承诺。5、如

本承诺函被证明未被遵守，则自违反本承诺函

所承诺事项之日后本人应得的现金分红由贵

公司直接用于赔偿因本人未履行承诺而给贵

公司或股东带来的损失，直至本人履行承诺或

弥补完贵公司、股东的损失为止。同时，在此

期间，本人不直接或间接减持贵公司股份，贵

公司董事会可申请锁定本人所持贵公司股份。

关于规范和减少关联交易的承诺：1、尽量减

少和规范关联交易，对于无法避免或者有合理

原因而发生的关联交易，承诺遵循市场化定价

原则，并依法签订协议，履行合法程序。2、

遵守贵公司章程以及其他关联交易管理制度

的规定，并根据有关法律法规和《深圳证券交

易所创业板股票上市规则》等有关规定履行信报告期内，

邱文渊；徐学海；息披露义务和办理有关审批程序，保证不通过承诺人未

姜仲文；傅颖；时关联交易损害贵公司和其他股东的利益。3、有违反承

2014 年 03

仁帅；黄主明；蓝必要时聘请中介机构对关联交易进行审议、评长期诺的情况，

月 16 日

海华腾投资；蓝海估和咨询，提高关联交易公允度和透明度。4、该承诺事

中腾投资如本承诺函被证明未被遵守，则自违反本承诺项正在履

函所承诺事项之日后本人应得的现金分红由行中。

贵公司直接用于赔偿因本人未履行承诺而给

贵公司或股东带来的损失，直至本人履行承诺

或弥补完贵公司、股东的损失为止。同时，在

此期间，本人不直接或间接减持贵公司股份，

贵公司董事会可申请锁定本人所持贵公司股

份。

IPO 稳定股价承诺：公司上市后三年内，如公报告期内，

深圳市蓝海华腾

司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司 2016 年 03 2019 年 03 承诺人未

技术股份有限公

最近一期经审计的每股净资产，公司将按照月 22 日月 21 日有违反承

司

《深圳市蓝海华腾技术股份有限公司上市后诺的情况，

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司该承诺事

股价的预案》启动股价稳定方案。项正在履

行中。

报告期内，

IPO 稳定股价承诺：蓝海华腾上市后三年内，

承诺人未

邱文渊；徐学海；如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于

有违反承

姜仲文；傅颖；时公司最近一期经审计的每股净资产，本人将按 2016 年 03 2019 年 03

诺的情况，

仁帅；黄主明；谷照《深圳市蓝海华腾技术股份有限公司上市后月 22 日月 21 日

该承诺事

益；秦玉珍三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司

项正在履

股价的预案》启动股价稳定方案。

行中。

报告期内，

IPO 稳定股价承诺：蓝海华腾上市后三年内，

承诺人未

如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于

邱文渊；徐学海；有违反承

公司最近一期经审计的每股净资产，本人将按 2016 年 03 2019 年 03

姜仲文；傅颖；时诺的情况，

照《深圳市蓝海华腾技术股份有限公司上市后月 22 日月 21 日

仁帅；黄主明该承诺事

三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司

项正在履

股价的预案》启动股价稳定方案。

行中。

关于招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏的赔偿承诺：公司招股说明书有虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司

是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质

影响的，公司将在该项事实经有权机关生效法

律文件确认后 30 日内，以发行价（如因派发

报告期内，

现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因

承诺人未

进行除权、除息的，发行价须按照证券交易所

深圳市蓝海华腾有违反承

的有关规定作除权除息价格调整）依法回购首 2016 年 03

技术股份有限公长期诺的情况，

次公开发行的全部新股。公司招股说明书有虚月 09 日

司该承诺事

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资

项正在履

者在证券交易中遭受损失的，公司将依照《最

行中。

高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引

发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法

规的规定，赔偿投资者损失。如以上承诺事项

被证明不真实或未被遵守，本公司将承担相应

的法律责任，接受证券主管机关处罚或司法机

关裁判。

关于招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者报告期内，

重大遗漏的赔偿承诺：公司招股说明书有虚假承诺人未

邱文渊；徐学海；

记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者 2016 年 03 有违反承

姜仲文；傅颖；时长期

在证券交易中遭受损失的，本人将依照《最高月 09 日诺的情况，

仁帅；黄主明

人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发该承诺事

的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规项正在履

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的规定，赔偿投资者损失。如以上承诺事项被行中。

证明不真实或未被遵守，公司有权将应付本人

的现金分红予以暂时扣留，直至本人实际履行

上述承诺事项为止，且本人承担相应的法律责

任。

关于招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏的赔偿承诺：公司招股说明书有虚假

邱文渊；徐学海；记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者报告期内，

姜仲文；傅颖；时在证券交易中遭受损失的，本人将依照《最高承诺人未

仁帅；黄主明；叶人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发有违反承

2016 年 03

佩青；王建优；龙的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规长期诺的情况，

月 09 日

湖川；谢玲玉；肖的规定，赔偿投资者损失。如以上承诺事项被该承诺事

渊；张雪林；谷益；证明不真实或未被遵守，公司有权将本人在公项正在履

秦玉珍司的工资、奖金、津贴、股票分红等收入予以行中。

扣除，用以对投资者的赔偿，且本人承担相应

的法律责任。

填补被摊薄即期回报的承诺：（1）不无偿或以

不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也

不采用其他方式损害公司利益。（2）对董事和

高级管理人员的职务消费行为进行约束。（3）

不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、

消费活动。（4）由董事会薪酬委员会制订的薪

酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂

钩。（5）公司发行上市后，拟公布的公司股权

激励的行权条件将与公司填补回报措施的执

行情况相挂钩。（6）公司发行上市后，将促使

邱文渊；徐学海；公司董事会制定持续稳定的现金分红方案，在报告期内，

姜仲文；傅颖时仁符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的承诺人未

帅；黄主明；叶佩情况下，实现每年现金分红水平不低于《深圳有违反承

2016 年 01

青；王建优；龙湖市蓝海华腾技术股份有限公司股东分红回报长期诺的情况，

月 17 日

川；谢玲玉；张雪规划（上市后未来三年）》中以现金方式分配该承诺事

林；肖渊；秦玉珍；的利润不少于当年实现的可分配利润的 15% 项正在履

谷益的标准；并将在董事会表决相关议案时投赞成行中。

票。（7）如果其未能履行上述承诺，将在股东

大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履

行的具体原因并向股东和社会公众投资者道

歉。违反承诺给公司或者股东造成损失的，依

法承担补偿责任。如出现无偿或以不公平条件

向其他单位或者个人输送利益等损害公司利

益的行为，由具体决策该行为的董事、高级管

理人员承诺相应赔偿责任。对于被证券监管部

门认定为怠于采取填补摊薄即期回报措施的

董事、高级管理人员，不能参与公司的股权激

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

励计划。

填补被摊薄即期回报的承诺：（1）本人不得越

权干预公司经营管理活动，不得侵占公司利

益。（2）将促使公司股东大会审议批准持续稳

定的现金分红方案，在符合《公司法》等法律

报告期内，

法规和《公司章程》的情况下，实现每年现金

承诺人未

分红水平不低于《深圳市蓝海华腾技术股份有

邱文渊；徐学海；有违反承

限公司股东分红回报规划（上市后未来三年）》2016 年 01

姜仲文；傅颖；时长期诺的情况，

中以现金方式分配的利润不少于当年实现的月 17 日

仁帅；黄主明该承诺事

可分配利润的 15%的标准；并将在股东大会

项正在履

表决相关议案时投赞成票。（3）如果其未能履

行中。

行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定

报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东

和社会公众投资者道歉。违反承诺给公司或者

股东造成损失的，依法承担补偿责任。

关于社会保险费和住房公积金问题的承诺：承

诺人承诺如应国家有关部门要求或决定，公司

及其子公司需要为员工补缴 2014 年度及以前

的社会保险费（即养老保险、失业保险、医疗

保险、工伤保险、生育保险）或住房公积金，

或因上述事项被有关政府主管部门处罚，或任

邱文渊；徐学海；何利益相关方就上述事项以任何方式向公司报告期内，

姜仲文；傅颖；时或其子公司提出权益要求致使公司或其子公承诺人未

仁帅；黄主明；赵司遭受损失的，承诺人将以连带责任方式，无有违反承

2016 年 03

昀；万少华；周宇条件全额承担上述补缴费用、罚款及其他损长期诺的情况，

月 09 日

宏；南桥投资；蓝失，以避免给公司或公司其他股东造成损失或该承诺事

海华腾投资；蓝海影响。如本承诺函被证明未被遵守，则自违反项正在履

中腾投资本承诺函所承诺事项之日后承诺人应得的现行中。

金分红由公司直接用于执行未履行的承诺或

用于赔偿因承诺人未履行承诺而给公司或股

东带来的损失，直至承诺人履行承诺或弥补完

公司、股东的损失为止。同时，在此期间，承

诺人不直接或间接减持公司股份，公司董事会

可申请锁定承诺人所持公司股份。

其他对公司中小股东

所作承诺

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原

因及下一步计划（如不适用

有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

报告期，根据公司2015年年度股东大会审议通过的《关于公司向银行申请授信额度的议案》，公司分别向工商银行深圳

南新支行和宁波银行深圳分行各申请综合授信额度人民币1亿元，业务范围包括但不限于流动资金贷款、银行承兑汇票、信

用证等信用品种，授信期限一年。

九、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份 39,000,000 100.00% 0 0 39,000,000 0 39,000,000 78,000,000 75.00%

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、其他内资持股 39,000,000 100.00% 0 0 39,000,000 0 39,000,000 78,000,000 75.00%

其中：境内法人持股 10,140,000 26.00% 0 0 10,140,000 0 10,140,000 20,280,000 19.50%

境内自然人持股 28,860,000 74.00% 0 0 28,860,000 0 28,860,000 57,720,000 55.50%

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

二、无限售条件股份 0 0.00% 13,000,000 0 13,000,000 0 26,000,000 26,000,000 25.00%

1、人民币普通股 0 0.00% 13,000,000 0 13,000,000 0 26,000,000 26,000,000 25.00%

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

三、股份总数 39,000,000 100.00% 13,000,000 0 52,000,000 0 65,000,000 104,000,000 100.00%

（1）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2016年3月1日，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市蓝海华腾技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》

（证监许可[2016]389号）核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）1,300万股。经深圳证券交易所《关于深圳市蓝海华

腾技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2016]133号）同意，本次公开发行人民币普通股（A

股）于2016年3月22日在深圳证券交易所挂牌上市。

2016年5月11日，根据公司召开的2015年年度股东大会审议通过的《2015年度利润分配预案》决议，公司于2016年5月27

日以总股本5,200万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由5,200万股增加至10,400万股。

（2）股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2016年3月1日，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市蓝海华腾技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（证监许可[2016]389号）核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）1,300万股。

2016年5月11日，根据公司召开的2015年年度股东大会审议通过的《2015年度利润分配预案》决议，同意公司于2016年5

月27日以总股本5,200万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。

（3）股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2016年3月1日，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市蓝海华腾技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》

（证监许可[2016]389号）核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）1,300万股。

2016年5月11日，根据公司召开的2015年年度股东大会审议通过的《2015年度利润分配预案》决议，同意公司于2016年5

月27日以总股本5,200万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。

（4）股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司首次公开发行股票以及利润分配导致股份发生变动，新增股份已经全部在中国证券登记结算有限责任公

司深圳分公司办理股份登记手续。

（5）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股

净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

报告期公司基本每股收益、稀释每股收益均为0.69元/股，比去年同期下降1.43 %，归属于公司普通股东的每股净资产为

5.0186元/股，比去年同期下降23.57%。

（6）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售本期增加限售

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期

股数股数

邱文渊 7,987,356 0 7,987,356 15,974,712 IPO 限售 2019 年 03 月 21 日

深圳市南桥股权投资基

5,655,000 0 5,655,000 11,310,000 IPO 限售 2017 年 03 月 21 日

金合伙企业（有限合伙）

徐学海 5,011,812 0 5,011,812 10,023,624 IPO 限售 2019 年 03 月 21 日

姜仲文 3,609,918 0 3,609,918 7,219,836 IPO 限售 2019 年 03 月 21 日

傅颖 3,352,050 0 3,352,050 6,704,100 IPO 限售 2019 年 03 月 21 日

深圳市蓝海华腾投资有

3,315,000 0 3,315,000 6,630,000 IPO 限售 2019 年 03 月 21 日

限公司

时仁帅 2,910,024 0 2,910,024 5,820,048 IPO 限售 2019 年 03 月 21 日

赵昀 1,667,250 0 1,667,250 3,334,500 IPO 限售 2017 年 03 月 21 日

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

万少华 1,667,250 0 1,667,250 3,334,500 IPO 限售 2017 年 03 月 21 日

周宇宏 1,482,000 0 1,482,000 2,964,000 IPO 限售 2017 年 03 月 21 日

黄主明 1,172,340 0 1,172,340 2,344,680 IPO 限售 2019 年 03 月 21 日

深圳市蓝海中腾投资有

1,170,000 0 1,170,000 2,340,000 IPO 限售 2019 年 03 月 21 日

限公司

合计 39,000,000 0 39,000,000 78,000,000 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 18,641

持股 5%以上的股东持股情况

持有有限售持有无限质押或冻结情况

报告期末持报告期内增

股东名称股东性质持股比例条件的股份售条件的股份状

股数量减变动情况数量

数量股份数量态

邱文渊境内自然人 15.36% 15,974,712 7,987,356 15,974,712 0 0

深圳市南桥股权投资基金合伙境内非国有

10.88% 11,310,000 5,655,000 11,310,000 0 质押 7,000,000

企业（有限合伙）法人

徐学海境内自然人 9.64% 10,023,624 5,011,812 10,023,624 0 0

姜仲文境内自然人 6.94% 7,219,836 3,609,918 7,219,836 0 0

傅颖境内自然人 6.45% 6,704,100 3,352,050 6,704,100 0 0

境内非国有

深圳市蓝海华腾投资有限公司 6.38% 6,630,000 3,315,000 6,630,000 0 0

法人

时仁帅境内自然人 5.60% 5,820,048 2,910,024 5,820,048 0 0

赵昀境内自然人 3.21% 3,334,500 1,667,250 3,334,500 0 0

万少华境内自然人 3.21% 3,334,500 1,667,250 3,334,500 0 质押 1,720,000

周宇宏境内自然人 2.85% 2,964,000 1,482,000 2,964,000 0 质押 1,000,000

战略投资者或一般法人因配售新股成为前

无

10 名股东的情况（如有）（参见注 3）

1、自然人股东邱文渊、徐学海、姜仲文、傅颖、时仁帅、黄主明为本公司的

控股股东、实际控制人和一致行动人，存在关联关系。

2、自然人股东邱文渊、徐学海、姜仲文、傅颖、时仁帅、黄主明合计持有深

圳市蓝海华腾投资有限公司 75.96%的股权，与深圳市蓝海华腾投资有限公司存

上述股东关联关系或一致行动的说明

在关联关系。

3、自然人股东周宇宏持有深圳市南桥资本投资管理合伙企业（有限合伙）

35.00%（注 1）的出资份额并为其执行事务合伙人；深圳市南桥资本投资管理

合伙企业（有限合伙）持有深圳市南桥股权投资基金合伙企业（有限合伙）1.01%

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的出资份额，同时是深圳市南桥股权投资基金合伙企业（有限合伙）的执行事

务合伙人（委派代表：周宇宏）。

4、自然人股东万少华与深圳市南桥股权投资基金合伙企业（有限合伙）有限

合伙人温海燕为夫妻关系。

（注 1）深圳市南桥资本投资管理合伙企业（有限合伙）于 2016 年 7 月 22 日

进行出资额、合伙人变更事项，变更后周宇宏持有的出资份额变更为 35%。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

中国银行股份有限公司－国联安优选行业

625,000 人民币普通股 625,000

混合型证券投资基金

永诚财产保险股份有限公司－自有资金 499,908 人民币普通股 499,908

深圳展博投资管理有限公司－展博多策略

400,000 人民币普通股 400,000

1 号基金

梁为民 367,211 人民币普通股 367,211

周军 300,612 人民币普通股 300,612

中国银行股份有限公司－招商医药健康产

199,650 人民币普通股 199,650

业股票型证券投资基金

中国银行股份有限公司－国投瑞银进宝保

139,946 人民币普通股 139,946

本混合型证券投资基金

中国银行股份有限公司－招商国企改革主

134,700 人民币普通股 134,700

题混合型证券投资基金

张卫东 106,867 人民币普通股 106,867

吴丽仙 101,960 人民币普通股 101,960

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10

名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。

联关系或一致行动的说明

1、公司股东“深圳展博投资管理有限公司－展博多策略 1 号基金”通过国泰

君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 400,000 股，实际合计

持有 400,000 股。

2、公司股东梁为民除通过普通证券账户持有 75,000 股外，还通过中信证券股

参与融资融券业务股东情况说明（如有）参

份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 292,211 股，实际合计持有 367,211

见注 4）

股。

3、公司股东张卫东除通过普通证券账户持有 75,561 股外，还通过光大证券股

份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 31,306 股，实际合计持有 106,867

股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第六节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初持有本期获授本期被注期末持有

的股权激予的股权销的股权的股权激

任职期初持股本期增持本期减持期末持股

姓名职务励获授予激励限制激励限制励获授予

状态数股份数量股份数量数

限制性股性股票数性股票数限制性股

票数量量量票数量

邱文渊董事长、总经理现任 7,987,356 0 0 15,974,712 0 0 0 0

徐学海董事、副总经理现任 5,011,812 0 0 10,023,624 0 0 0 0

姜仲文董事、副总经理现任 3,609,918 0 0 7,219,836 0 0 0 0

傅颖董事现任 3,352,050 0 0 6,704,100 0 0 0 0

时仁帅董事现任 2,910,024 0 0 5,820,048 0 0 0 0

黄主明董事现任 1,172,340 0 0 2,344,680 0 0 0 0

叶佩青独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

王建优独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

龙湖川独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

谢玲玉监事会主席现任 0 0 0 0 0 0 0 0

张雪林监事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

肖渊职工代表监事现任 0 0 0 0 0 0 0 0

秦玉珍副总经理现任 0 0 0 0 0 0 0 0

董事会秘书、财

谷益现任 0 0 0 0 0 0 0 0

务负责人

合计 -- -- 24,043,500 0 0 48,087,000 0 0 0 0

2、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期董事、监事和高级管理人员没有发生变动，具体可参见 2015 年年度报告。

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第七节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市蓝海华腾技术股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 231,985,484.27 30,292,711.99

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 59,388,081.33 70,000,511.44

应收账款 272,146,220.42 174,565,562.96

预付款项 1,686,717.98 1,737,442.80

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 1,163,582.49 688,303.63

买入返售金融资产

存货 93,631,636.62 70,102,510.32

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,789,064.65 601,136.83

流动资产合计 661,790,787.76 347,988,179.97

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 3,703,420.22 2,605,129.42

在建工程 19,802,518.34 16,787,980.34

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,752,902.43 3,831,946.22

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 4,104,235.27 2,757,456.70

其他非流动资产

非流动资产合计 31,363,076.26 25,982,512.68

资产总计 693,153,864.02 373,970,692.65

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 143,724,662.22 94,616,936.31

预收款项 1,828,823.03 2,763,852.86

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 7,700,551.74 9,729,515.24

应交税费 8,010,144.24 5,480,917.87

应付利息

应付股利

其他应付款 9,951,093.20 5,286,252.80

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 171,215,274.43 117,877,475.08

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 171,215,274.43 117,877,475.08

所有者权益：

股本 104,000,000.00 39,000,000.00

其他权益工具

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 186,329,592.97 37,519,592.97

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 19,553,603.09 19,553,603.09

一般风险准备

未分配利润 212,055,393.53 160,020,021.51

归属于母公司所有者权益合计 521,938,589.59 256,093,217.57

少数股东权益

所有者权益合计 521,938,589.59 256,093,217.57

负债和所有者权益总计 693,153,864.02 373,970,692.65

法定代表人：邱文渊主管会计工作负责人：谷益会计机构负责人：谷益

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 231,812,340.62 26,414,029.12

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 59,388,081.33 70,000,511.44

应收账款 272,146,220.42 174,565,562.96

预付款项 1,358,669.67 1,542,442.80

应收利息

应收股利

其他应收款 1,484,492.49 640,803.63

存货 93,631,636.62 70,102,510.32

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,653,674.89 601,136.83

流动资产合计 661,475,116.04 343,866,997.10

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 25,000,000.00 25,000,000.00

投资性房地产

固定资产 2,873,864.68 2,605,129.42

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 163,633.62 204,140.73

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 4,106,518.77 2,756,831.70

其他非流动资产

非流动资产合计 32,144,017.07 30,566,101.85

资产总计 693,619,133.11 374,433,098.95

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 143,724,662.22 94,616,936.31

预收款项 1,828,823.03 2,763,852.86

应付职工薪酬 7,700,551.74 9,729,515.24

应交税费 8,010,144.24 5,480,917.87

应付利息

应付股利

其他应付款 9,933,093.20 5,286,252.80

划分为持有待售的负债

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 171,197,274.43 117,877,475.08

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 171,197,274.43 117,877,475.08

所有者权益：

股本 104,000,000.00 39,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 186,329,592.97 37,519,592.97

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 19,553,603.09 19,553,603.09

未分配利润 212,538,662.62 160,482,427.81

所有者权益合计 522,421,858.68 256,555,623.87

负债和所有者权益总计 693,619,133.11 374,433,098.95

3、合并利润表

单位：元

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 257,334,594.39 107,722,690.76

其中：营业收入 257,334,594.39 107,722,690.76

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 188,884,807.35 83,725,272.92

其中：营业成本 137,891,275.65 52,804,376.88

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,311,850.30 945,597.91

销售费用 15,405,585.74 9,834,073.69

管理费用 28,125,743.54 19,393,861.21

财务费用 -137,502.60 -349,094.08

资产减值损失 5,287,854.72 1,096,457.31

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,449,787.04 23,997,417.84

加：营业外收入 9,542,266.41 7,390,627.65

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

77,992,053.45 31,388,045.49

列）

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

减：所得税费用 10,356,681.43 3,919,150.50

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,635,372.02 27,468,894.99

归属于母公司所有者的净利润 67,635,372.02 27,468,894.99

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 67,635,372.02 27,468,894.99

归属于母公司所有者的综合收益

67,635,372.02 27,468,894.99

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.69 0.70

（二）稀释每股收益 0.69 0.70

法定代表人：邱文渊主管会计工作负责人：谷益会计机构负责人：谷益

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 257,334,594.39 107,722,690.76

减：营业成本 137,891,275.65 52,804,376.88

营业税金及附加 2,311,850.30 945,597.91

销售费用 15,405,585.74 9,834,073.69

管理费用 28,024,151.45 19,310,158.03

财务费用 -73,254.80 -216,944.15

资产减值损失 5,307,244.72 1,093,957.31

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

填列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,467,741.33 23,951,471.09

加：营业外收入 9,542,266.41 7,390,627.65

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号

78,010,007.74 31,342,098.74

填列）

减：所得税费用 10,353,772.93 3,919,775.50

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,656,234.81 27,422,323.24

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 67,656,234.81 27,422,323.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.69 0.70

（二）稀释每股收益 0.69 0.70

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 95,787,072.73 44,947,625.05

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 9,370,084.75 7,102,627.65

收到其他与经营活动有关的现金 1,586,828.50 476,408.91

经营活动现金流入小计 106,743,985.98 52,526,661.61

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 25,903,553.05 24,032,231.54

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

24,863,369.09 20,709,747.98

金

支付的各项税费 29,807,308.54 14,195,502.23

支付其他与经营活动有关的现金 18,971,187.85 9,045,730.22

经营活动现金流出小计 99,545,418.53 67,983,211.97

经营活动产生的现金流量净额 7,198,567.45 -15,456,550.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

2,435,990.70 3,636,569.25

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,435,990.70 3,636,569.25

投资活动产生的现金流量净额 -2,435,990.70 -3,636,569.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 222,350,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 222,350,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

15,600,000.00 5,000,000.00

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 7,940,000.00

筹资活动现金流出小计 23,540,000.00 5,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 198,810,000.00 -5,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 203,572,576.75 -24,093,119.61

加：期初现金及现金等价物余额 28,412,907.52 80,171,715.53

六、期末现金及现金等价物余额 231,985,484.27 56,078,595.92

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 95,787,072.73 44,947,625.05

收到的税费返还 9,370,084.75 7,102,627.65

收到其他与经营活动有关的现金 1,327,015.70 342,063.98

经营活动现金流入小计 106,484,173.18 52,392,316.68

购买商品、接受劳务支付的现金 25,903,553.05 24,032,231.54

支付给职工以及为职工支付的现

24,863,369.09 20,709,747.98

金

支付的各项税费 29,781,314.04 14,159,512.73

支付其他与经营活动有关的现金 18,557,761.63 8,984,358.22

经营活动现金流出小计 99,105,997.81 67,885,850.47

经营活动产生的现金流量净额 7,378,175.37 -15,493,533.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

789,863.87 194,350.76

长期资产支付的现金

投资支付的现金 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 789,863.87 20,194,350.76

投资活动产生的现金流量净额 -789,863.87 -20,194,350.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 222,350,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 222,350,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

15,600,000.00 5,000,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 7,940,000.00

筹资活动现金流出小计 23,540,000.00 5,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 198,810,000.00 -5,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 205,398,311.50 -40,687,884.55

加：期初现金及现金等价物余额 26,414,029.12 79,824,714.98

六、期末现金及现金等价物余额 231,812,340.62 39,136,830.43

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

39,000

37,519, 19,553, 160,020 256,093

一、上年期末余额 ,000.0

592.97 603.09 ,021.51 ,217.57

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

39,000

37,519, 19,553, 160,020 256,093

二、本年期初余额 ,000.0

592.97 603.09 ,021.51 ,217.57

三、本期增减变动 65,000

148,810 52,035, 265,845

金额（减少以“－” ,000.0

,000.00 372.02 ,372.02

号填列） 0

（一）综合收益总 67,635, 67,635,

额 372.02 372.02

13,000

（二）所有者投入 200,810 213,810

,000.0

和减少资本 ,000.00 ,000.00

13,000

1．股东投入的普 200,810 213,810

,000.0

通股 ,000.00 ,000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-15,600, -15,600,

（三）利润分配

000.00 000.00

1．提取盈余公积

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -15,600, -15,600,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

52,000

（四）所有者权益 -52,000,

,000.0

内部结转 000.00

52,000

1．资本公积转增 -52,000,

,000.0

资本（或股本） 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

104,00

186,329 19,553, 212,055 521,938

四、本期期末余额 0,000.

,592.97 603.09 ,393.53 ,589.59

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

39,000

37,519, 12,462, 101,171 190,154

一、上年期末余额 ,000.0

592.97 528.60 ,994.16 ,115.73

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

制下企业合并

其他

39,000

37,519, 12,462, 101,171 190,154

二、本年期初余额 ,000.0

592.97 528.60 ,994.16 ,115.73

三、本期增减变动

7,091,0 58,848, 65,939,

金额（减少以“－”

74.49 027.35 101.84

号填列）

（一）综合收益总 70,939, 70,939,

额 101.84 101.84

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

7,091,0 -12,091, -5,000,0

（三）利润分配

74.49 074.49 00.00

-7,091,0

1．提取盈余公积

74.49

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -5,000,0 -5,000,0

股东）的分配 00.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

39,000

37,519, 19,553, 160,020 256,093

四、本期期末余额 ,000.0

592.97 603.09 ,021.51 ,217.57

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

39,000,0 37,519,59 19,553,60 160,482 256,555,6

一、上年期末余额

00.00 2.97 3.09 ,427.81 23.87

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

39,000,0 37,519,59 19,553,60 160,482 256,555,6

二、本年期初余额

00.00 2.97 3.09 ,427.81 23.87

三、本期增减变动

65,000,0 148,810,0 52,056, 265,866,2

金额（减少以

00.00 00.00 234.81 34.81

“－”号填列）

（一）综合收益总 67,656, 67,656,23

额 234.81 4.81

（二）所有者投入 13,000,0 200,810,0 213,810,0

和减少资本 00.00 00.00 00.00

1．股东投入的普 13,000,0 200,810,0 213,810,0

通股 00.00 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．其他

-15,600, -15,600,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -15,600, -15,600,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 52,000,0 -52,000,0

0.00

内部结转 00.00 00.00

1．资本公积转增 52,000,0 -52,000,0

0.00

资本（或股本） 00.00 00.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

104,000, 186,329,5 19,553,60 212,538 522,421,8

四、本期期末余额

000.00 92.97 3.09 ,662.62 58.68

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

39,000,0 37,519,59 12,462,52 101,662 190,644,8

一、上年期末余额

00.00 2.97 8.60 ,757.38 78.95

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

39,000,0 37,519,59 12,462,52 101,662 190,644,8

二、本年期初余额

00.00 2.97 8.60 ,757.38 78.95

三、本期增减变动 7,091,074 58,819, 65,910,74

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金额（减少以 .49 670.43 4.92

“－”号填列）

（一）综合收益总 70,910, 70,910,74

额 744.92 4.92

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

7,091,074 -12,091, -5,000,00

（三）利润分配

.49 074.49 0.00

7,091,074 -7,091,0

1．提取盈余公积

.49 74.49

2．对所有者（或 -5,000,0 -5,000,00

股东）的分配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

39,000,0 37,519,59 19,553,60 160,482 256,555,6

四、本期期末余额

00.00 2.97 3.09 ,427.81 23.87

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、历史沿革

（1）设立情况

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司（前身系深圳市蓝海华腾技术有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）由自然人

陈桂花、徐载阳、蔡德梅、丁培新、赵玉玲、徐秀兰、王惠芳、谭盛娥、乔秀恋、王欣共同投资设立，于2006年2月5日在深

圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4403011203807（后变更为440301103848101）的《企业法人营业执照》，公司

成立时注册资本为人民币350.00万元，实收资本为350.00万元。上述出资业经深圳中瑞华正会计师事务所审验，并由其出具

了深中瑞华正验字（2006）第059号《验资报告》。

（2）股权转让情况

①第一次股权转让

2006年7月4日，公司召开股东会，审议通过了王惠芳将其持有的本公司3.40%的股权（对应出资额为11.90万元）作价11.90

万元转让给陈桂花；将其持有的本公司5.20%的股权（对应出资额为18.20万元）作价18.20万元转让给肖香保；将其持有的

本公司0.10%的股权（对应出资额为0.35万元）作价0.35万元转让给赵玉玲；将其持有的本公司0.10%的股权（对应出资额为

0.35万元）作价0.35万元转让给徐秀兰；将其持有的本公司0.10%的股权（对应出资额为0.35万元）作价0.35万元转让给乔秀

恋，此次股权转让后，本公司股权架构如下：

变更前变更后

股东名称

金额比例(%) 金额比例(%)

陈桂花 595,000.00 17.00 714,000.00 20.40

徐载阳 441,000.00 12.60 441,000.00 12.60

蔡德梅 367,500.00 10.50 367,500.00 10.50

丁培新 343,000.00 9.80 343,000.00 9.80

赵玉玲 332,500.00 9.50 336,000.00 9.60

徐秀兰 315,000.00 9.00 318,500.00 9.10

王惠芳 311,500.00 8.90

谭盛娥 280,000.00 8.00 280,000.00 8.00

乔秀恋 273,000.00 7.80 276,500.00 7.90

王欣 241,500.00 6.90 241,500.00 6.90

肖香保 182,000.00 5.20

合计 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00 100.00

②第二次股权转让

2009年12月23日，公司召开股东会，审议通过了王欣将其持有的本公司6.90%的股权（对应出资额24.15万元）作价336.03

万元转让给银环控股集团有限公司；蔡德梅将其持有的本公司8.10%的股权（对应出资额28.35万元）作价394.47万元转让给

银环控股集团有限公司，将其持有的本公司2.40%的股权（对应出资额8.40万元）作价111.587万元转让给赵昀；谭盛娥将其

持有的本公司8.00%的股权（对应出资额28.00万元）作价371.957万元转让给赵昀；赵玉玲将其持有的本公司2.60%的股权（对

应出资额9.10万元）作价120.886万元转让给赵昀，将其持有的本公司7.00%的股权（对应出资额24.50万元）作价240.5613万

元转让给邱文渊；肖香保将其持有的本公司5.20%的股权（对应出资额18.20万元）作价178.7027万元转让给邱文渊，本次股

权转让后，本公司股权架构如下：

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

变更前变更后

股东名称

金额比例(%) 金额比例(%)

陈桂花 714,000.00 20.40 714,000.00 20.40

徐载阳 441,000.00 12.60 441,000.00 12.60

蔡德梅 367,500.00 10.50

丁培新 343,000.00 9.80 343,000.00 9.80

赵玉玲 336,000.00 9.60

徐秀兰 318,500.00 9.10 318,500.00 9.10

谭盛娥 280,000.00 8.00

乔秀恋 276,500.00 7.90 276,500.00 7.90

王欣 241,500.00 6.90

肖香保 182,000.00 5.20

邱文渊 427,000.00 12.20

赵昀 455,000.00 13.00

银环控股集团有限公司 525,000.00 15.00

合计 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00 100.00

③第三次股权转让

2010年8月31日，公司召开股东会，审议通过了陈桂花将其持有的17.40%的股权（对应出资额60.90万元）作价60.90万

元转让给邱文渊，将其持有的本公司3.00%的股权（对应出资额10.50万元）作价10.50万元转让给黄主明；徐载阳将其持有

的本公司12.60%的股权（对应出资额44.10万元）作价44.10万元转让给徐学海；丁培新将其持有的本公司9.80%的股权（对

应出资额34.30万元）作价34.30万元转让给姜仲文；徐秀兰将其持有的本公司9.10%的股权（对应出资额31.85万元）作价31.85

万元转让给傅颖；乔秀恋将其持有的本公司7.90%的股权（对应出资额27.65万元）作价27.65万元转让给时仁帅，本次股权

转让后，本公司股权架构如下：

变更前变更后

股东名称

金额比例(%) 金额比例(%)

陈桂花 714,000.00 20.40

徐载阳 441,000.00 12.60

丁培新 343,000.00 9.80

徐秀兰 318,500.00 9.10

乔秀恋 276,500.00 7.90

邱文渊 427,000.00 12.20 1,036,000.00 29.60

赵昀 455,000.00 13.00 455,000.00 13.00

徐学海 441,000.00 12.60

姜仲文 343,000.00 9.80

傅颖 318,500.00 9.10

时仁帅 276,500.00 7.90

黄主明 105,000.00 3.00

银环控股集团有限公司 525,000.00 15.00 525,000.00 15.00

合计 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00 100.00

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

④第四次股权转让

2010年12月13日，公司召开股东会，审议通过了邱文渊将其持有的本公司2.201%的股权（对应出资额7.7035万元）作价

75.6395万元转让给徐学海，将其持有的本公司0.9341%的股权（对应出资额3.2694万元）作价32.1017万元转让给姜仲文，将

其持有的本公司0.8674%的股权（对应出资额3.0359万元）作价29.8087万元转让给傅颖，将其持有的本公司0.7530%的股权

（对应出资额2.6355万元）作价25.8779万元转让给时仁帅，将其持有的本公司0.4860%的股权（对应出资额1.701万元）作价

16.7002万元转让给黄主明；赵昀将其持有的本公司4.00%的股权(对应出资额14.00万元）作价194.80万元转让给周宇宏，将

其持有的本公司4.50%的股权（对应出资额15.75万元）作价219.15万元转让给万少华，本次股权转让后，本公司股权架构如

下：

变更前变更后

股东名称

金额比例(%) 金额比例(%)

邱文渊 1,036,000.00 29.60 852,547.00 24.36

赵昀 455,000.00 13.00 157,500.00 4.50

徐学海 441,000.00 12.60 518,035.00 14.80

姜仲文 343,000.00 9.80 375,694.00 10.73

傅颖 318,500.00 9.10 348,859.00 9.97

时仁帅 276,500.00 7.90 302,855.00 8.65

黄主明 105,000.00 3.00 122,010.00 3.49

周宇宏 140,000.00 4.00

万少华 157,500.00 4.50

银环控股集团有限公司 525,000.00 15.00 525,000.00 15.00

合计 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00 100.00

⑤第五次股权转让

2011年4月6日，公司召开股东会，审议通过了银环控股集团有限公司将其持有的本公司5.00%的股权（对应出资额17.50

万元）作价1,000.00万元转让给瑞石投资管理有限责任公司，本次股权转让后，本公司股权架构如下：

变更前变更后

股东名称

金额比例(%) 金额比例(%)

邱文渊 852,547.00 24.36 852,547.00 24.36

赵昀 157,500.00 4.50 157,500.00 4.50

徐学海 518,035.00 14.80 518,035.00 14.80

姜仲文 375,694.00 10.73 375,694.00 10.73

傅颖 348,859.00 9.97 348,859.00 9.97

时仁帅 302,855.00 8.65 302,855.00 8.65

黄主明 122,010.00 3.49 122,010.00 3.49

周宇宏 140,000.00 4.00 140,000.00 4.00

万少华 157,500.00 4.50 157,500.00 4.50

银环控股集团有限公司 525,000.00 15.00 350,000.00 10.00

瑞石投资管理有限责任公司 175,000.00 5.00

合计 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00 100.00

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

⑥第六次股权转让

2011年12月，公司召开股东会，审议通过了银环控股集团有限公司将其持有的本公司0.50%的股权（对应出资额1.75万

元）作价1.75万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司；赵昀将其持有的本公司0.225%的股权（对应出资额0.7875万元）作

价0.7875万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司；周宇宏将其持有的本公司0.20%的股权（对应出资额0.70万元）作价0.70

万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司；万少华将其持有的本公司0.225%的股权（对应出资额0.7875万元）作价0.7875万

元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司；邱文渊将其持有的本公司2.9665%的股权（对应出资额10.3828万元）作价10.3828

万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限公司，将其持有的本公司0.9116%的股权（对应出资额3.1905万元）作价3.1905万元转

让给深圳市蓝海中腾投资有限公司；徐学海将其持有的本公司1.3323%的股权（对应出资额4.6629万元）作价4.6629万元转

让给深圳市蓝海华腾投资有限公司，将其持有的本公司0.6180%的股权（对应出资额2.1628万元）作价2.1628万元转让给深

圳市蓝海中腾投资有限公司；姜仲文将其持有的本公司0.9973%的股权（对应出资额3.4906万元）作价3.4906万元转让给深

圳市蓝海华腾投资有限公司，将其持有的本公司0.4806%的股权（对应出资额1.6822万元）作价1.6822万元转让给深圳市蓝

海中腾投资有限公司；傅颖将其持有的本公司0.9216%的股权（对应出资额3.2413万元）作价3.2413万元转让给深圳市蓝海

华腾投资有限公司，将其持有的本公司0.4463%的股权（对应出资额1.5621万元）作价1.5621万元转让给深圳市蓝海中腾投

资有限公司；时仁帅将其持有的本公司0.8040%的股权（对应出资额2.8138万元）作价2.8138万元转让给深圳市蓝海华腾投

资有限公司，将其持有的本公司0.3874%的股权（对应出资额1.3561万元）作价1.3561万元转让给深圳市蓝海中腾投资有限

公司；黄主明将其持有的本公司0.3239%的股权（对应出资额1.1336万元）作价1.1336万元转让给深圳市蓝海华腾投资有限

公司，将其持有的本公司0.1560%的股权（对应出资额0.5463万元）作价0.5463万元转让给深圳市蓝海中腾投资有限公司，

本次股权转让后，本公司股权架构如下：

变更前变更后

股东名称

金额比例(%) 金额比例(%)

邱文渊 852,547.00 24.36 716,814.00 20.48

赵昀 157,500.00 4.50 149,625.00 4.28

徐学海 518,035.00 14.80 449,778.00 12.85

姜仲文 375,694.00 10.73 323,966.00 9.26

傅颖 348,859.00 9.97 300,825.00 8.60

时仁帅 302,855.00 8.65 261,156.00 7.46

黄主明 122,010.00 3.49 105,211.00 3.01

周宇宏 140,000.00 4.00 133,000.00 3.80

万少华 157,500.00 4.50 149,625.00 4.28

银环控股集团有限公司 350,000.00 10.00 332,500.00 9.50

瑞石投资管理有限责任公司 175,000.00 5.00 175,000.00 5.00

深圳市蓝海华腾投资有限公司 297,500.00 8.50

深圳市蓝海中腾投资有限公司 105,000.00 3.00

合计 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00 100.00

⑦第七次股权转让

2012年7月，公司召开股东会，审议通过了瑞石投资管理有限责任公司将其持有的本公司5%的股权（对应出资额17.50

万元）作价1,760.80万元转让给银环控股集团有限公司，本次股权转让完成后，本公司股权架构如下：

变更前变更后

股东名称

金额比例(%) 金额比例(%)

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

邱文渊 716,814.00 20.48 716,814.00 20.48

赵昀 149,625.00 4.28 149,625.00 4.28

徐学海 449,778.00 12.85 449,778.00 12.85

姜仲文 323,966.00 9.26 323,966.00 9.26

傅颖 300,825.00 8.60 300,825.00 8.60

时仁帅 261,156.00 7.46 261,156.00 7.46

黄主明 105,211.00 3.01 105,211.00 3.01

周宇宏 133,000.00 3.80 133,000.00 3.80

万少华 149,625.00 4.28 149,625.00 4.28

银环控股集团有限公司 332,500.00 9.50 507,500.00 14.50

瑞石投资管理有限责任公司 175,000.00 5.00

深圳市蓝海华腾投资有限公司 297,500.00 8.50 297,500.00 8.50

深圳市蓝海中腾投资有限公司 105,000.00 3.00 105,000.00 3.00

合计 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00 100.00

⑧第八次股权转让

2012年11月，公司召开股东会，审议通过了银环控股集团有限公司将其持有的本公司14.5%的股权（对应出资额50.75

万元）作价2,223.45万元转让给深圳市南桥股权投资基金合伙企业（有限合伙），本次股权转让完成后，本公司股权架构如

下：

变更前变更后

股东名称

金额比例(%) 金额比例(%)

邱文渊 716,814.00 20.48 716,814.00 20.48

赵昀 149,625.00 4.28 149,625.00 4.28

徐学海 449,778.00 12.85 449,778.00 12.85

姜仲文 323,966.00 9.26 323,966.00 9.26

傅颖 300,825.00 8.60 300,825.00 8.60

时仁帅 261,156.00 7.46 261,156.00 7.46

黄主明 105,211.00 3.01 105,211.00 3.01

周宇宏 133,000.00 3.80 133,000.00 3.80

万少华 149,625.00 4.28 149,625.00 4.28

银环控股集团有限公司 507,500.00 14.50

深圳市南桥股权投资基金合伙企业 507,500.00 14.50

（有限合伙）

深圳市蓝海华腾投资有限公司 297,500.00 8.50 297,500.00 8.50

深圳市蓝海中腾投资有限公司 105,000.00 3.00 105,000.00 3.00

合计 3,500,000.00 100.00 3,500,000.00 100.00

（3）整体变更

2012年12月，公司召开股东会，审议通过了公司以2012年8月31日为基准日整体变更为股份有限公司的决议，根据股东

会决议、发起人协议及变更后公司章程的规定，整体变更后公司注册资本为人民币39,000,000.00元，股份总数为39,000,000

股（每股面值1元），全体发起人以其拥有的深圳市蓝海华腾技术有限公司截至2012年8月31日止的净资产折股投入本公司，

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

此次整体变更设立业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具国浩验字[2012]313A229号《验资报告》，

整体变更后各发起人的持股数量及持股比例如下：

股东名称持股数量（股）持股比例（%）

邱文渊 7,987,356.00 20.48

赵昀 1,667,250.00 4.28

徐学海 5,011,812.00 12.85

姜仲文 3,609,918.00 9.26

傅颖 3,352,050.00 8.60

时仁帅 2,910,024.00 7.46

黄主明 1,172,340.00 3.01

周宇宏 1,482,000.00 3.80

万少华 1,667,250.00 4.28

深圳市南桥股权投资基金合伙企业（有限合伙） 5,655,000.00 14.50

深圳市蓝海华腾投资有限公司 3,315,000.00 8.50

深圳市蓝海中腾投资有限公司 1,170,000.00 3.00

合计 39,000,000.00 100.00

（4）首次公开发行股票并在创业板上市后股本变更情况

2016年3月1日，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市蓝海华腾技术股份有限公司首次公开发行股票的批

复》（证监许可[2016]389号）核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,300万股。经深圳证券交易所《关于深圳市蓝

海华腾技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2016]133号）同意，本次公开发行人民币普通

股（A股）于2016年3月22日在深圳证券交易所挂牌上市。本次发行后公司股本变更为5,200万股。公司于2016年5月30日完成

工商变更登记手续，并取得深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》，并根据工商部门“三证合一、一照一码”登记制度，

使用“统一社会信用代码91440300785258027T”。

（5）以资本公积金转增股本后变更情况

2016年5月11日，根据公司召开的2015年年度股东大会审议通过的《2015年度利润分配预案》决议，公司于2016年5月27

日以总股本5,200万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由5,200万股增加至10,400万股。

公司于2016年8月4日完成工商变更登记手续。

2、公司行业性质及经营范围

本公司属于工业自动化行业，公司经营范围为：软硬件技术开发；变频器、伺服驱动器和系统、电动汽车电机控制器、

太阳能光伏逆变器和水泵控制器、电子逆变焊机、电子加热装置、软起动器的研发、生产、销售、系统集成、技术咨询（生

产由分公司经营、执照另办）；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易；经营进出口业务（以上均不含法律、行政法规、

国务院决定需前置审批和禁止的项目）。

3、公司主要产品

本公司主要从事工业自动化控制产品的研发、生产、销售，主要产品包括中低压变频器、电动汽车电机控制器、伺服驱

动器等。

4、公司实际控制人

邱文渊、徐学海、姜仲文、傅颖、时仁帅、黄主明6位自然人作为实际控制人团队直接持有本公司46.24%的股权，并通

过深圳市蓝海华腾投资有限公司和深圳市蓝海中腾投资有限公司，间接控制本公司8.63%的股权，合计控制本公司54.87%的

股权，为本公司共同实际控制人。

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、公司的基本组织架构

本公司设股东大会、董事会、监事会及总经理，股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负

责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司根据经营业务及管理的需要设置主要职能部门有总经理办

公室、研发中心、采购部、市场营销部、技术服务部、品质部、财务部、人事行政部、工艺部、生产部、计划物流部、第一

事业部、第二事业部、证券部、审计部等职能部门；本公司拥有一家分厂及一家子公司分别为深圳市蓝海华腾技术股份有限

公司宝安分厂（以下简称“宝安分厂”）和厦门蓝海华腾电气有限公司(以下简称“蓝海华腾电气”)。

6、财务报表的批准

本公司财务报表及财务报告附注业经本公司第二届董事会第八次会议于2016年8月21日批准。

2016年半年度，公司合并范围包括厦门蓝海华腾电气有限公司1家子公司，与上年同期一致，未发生变更。

本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司共1户，详见公司2016年半年度财务报告附注九、“在其他主体中的权益”。

本期公司合并范围的变化情况详见公司2016年半年度财务报告附注八、“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》

（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为

计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰

低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及子公司属于工业自动化行业。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收

款项坏账准备计提、存货、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,

详见本附注五、“11、应收款项”、“12、存货”、“16、固定资产”、“21、无形资产”、“28、收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年上半

年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订

的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，本报告期实际会计期间自2016

年1月1日至2016年6月30日。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周

期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司

编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并

和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同

一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，

是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合

并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实

际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时

计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一

步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5、“同

一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”（2）非同一控制下企业合并），判断该多次交易是否属于“一揽子交

易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子

交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初

始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；

当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股

权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注五、14、“长期股权投资”（2）④“处置长期股权投资”）和“因处置部

分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至

丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧

失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，

将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14、“长期股权投资”（2）② “权益法核算的长期股权投

资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资

产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资

产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会

计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认

该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个

月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）

折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金

额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余

成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合

收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全

部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列

报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债

表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金

融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金

融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集

中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工

具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可

以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险

管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进

行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与

该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或

支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产

或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用

损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折

价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应

收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利

率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售

权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与

摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损

益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生

减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该

转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入

当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，

且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价

值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公

允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分

摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及

与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照

成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变

动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或

有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高

者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签

订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存

金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效

的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生

工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，

嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具

进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融

资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售

或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重

单项金额重大的判断依据或金额标准

大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发

生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信

用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

以账龄为信用风险特征的组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显异常

坏账准备的计提方法个别认定法

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括在途物资、原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准

备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已

计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出

决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核

算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售

的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照

该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中

所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的

处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有

待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没

有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资

单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产核算，其会计政策详见本附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份

的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

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的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出

售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成

本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成

本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进

行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分

别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成

控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报

表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际

支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他

综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投

资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企

业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，

不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投

出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联

深圳市蓝海华腾技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文

营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易