福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
福建省闽发铝业股份有限公司
2016 年半年度财务报告
2016 年 08 月
1
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 35,810,673.80 41,856,886.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00 8,389,151.49
应收账款 92,340,994.57 89,806,494.60
预付款项 32,124,297.90 66,749,189.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,053,143.53 652,155.83
应收股利
其他应收款 4,341,377.16 6,246,589.48
买入返售金融资产
存货 204,293,302.82 170,458,026.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,395,659.91 9,448,100.08
2
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流动资产合计 382,359,449.69 393,606,594.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,527,673.21 41,792,468.48
投资性房地产
固定资产 534,974,741.34 553,133,840.18
在建工程 64,936,488.95 63,207,887.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 160,360,181.50 162,199,668.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 144,755.10 147,452.40
递延所得税资产 12,410,553.58 12,677,642.02
其他非流动资产 17,864,944.32 19,071,425.62
非流动资产合计 861,219,338.00 882,230,384.99
资产总计 1,243,578,787.69 1,275,836,979.34
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 60,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 1,635,838.32
应付票据 28,167,319.90 43,548,000.00
应付账款 68,391,580.99 70,895,094.75
预收款项 31,907,833.27 34,721,035.47
卖出回购金融资产款
3
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,087,382.99 7,341,595.66
应交税费 15,210,995.37 15,119,049.73
应付利息 94,442.92 80,633.34
应付股利
其他应付款 8,645,171.41 12,756,366.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 209,504,726.85 246,097,613.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 46,371,754.66 46,642,319.67
递延所得税负债 284,092.50
其他非流动负债
非流动负债合计 46,371,754.66 46,926,412.17
负债合计 255,876,481.51 293,024,025.70
所有者权益：
股本 429,500,000.00 429,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 322,370,306.33 322,370,306.33
4
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减：库存股
其他综合收益 1,609,857.50
专项储备
盈余公积 33,157,011.08 33,157,011.08
一般风险准备
未分配利润 194,603,368.01 187,745,858.74
归属于母公司所有者权益合计 979,630,685.42 974,383,033.65
少数股东权益 8,071,620.76 8,429,919.99
所有者权益合计 987,702,306.18 982,812,953.64
负债和所有者权益总计 1,243,578,787.69 1,275,836,979.34
法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：江秋发 会计机构负责人：林国城
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 34,714,387.93 40,581,897.40
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00 8,389,151.49
应收账款 92,340,994.57 89,432,881.57
预付款项 32,124,297.90 66,731,815.88
应收利息 1,053,143.53 652,155.83
应收股利
其他应收款 4,854,877.16 6,765,994.19
存货 204,293,302.82 170,458,026.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,395,659.91 448,100.08
流动资产合计 372,776,663.82 383,460,022.90
非流动资产：
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
5
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长期应收款
长期股权投资 58,745,312.14 60,010,107.41
投资性房地产
固定资产 534,947,145.91 553,096,453.73
在建工程 64,936,488.95 63,207,887.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,475,475.26 109,774,527.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 144,755.10 147,452.40
递延所得税资产 1,753,053.58 2,020,142.02
其他非流动资产 17,864,944.32 19,071,425.62
非流动资产合计 816,867,175.26 837,327,996.11
资产总计 1,189,643,839.08 1,220,788,019.01
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 60,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 1,635,838.32
应付票据 28,167,319.90 43,548,000.00
应付账款 68,391,580.99 70,895,094.75
预收款项 31,907,833.27 34,721,035.47
应付职工薪酬 7,079,882.99 7,328,795.66
应交税费 4,038,704.56 4,070,433.27
应付利息 94,442.92 80,633.34
应付股利
其他应付款 14,965,171.41 18,671,501.49
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 204,644,936.04 240,951,332.30
6
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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,741,754.66 4,012,319.67
递延所得税负债 284,092.50
其他非流动负债
非流动负债合计 3,741,754.66 4,296,412.17
负债合计 208,386,690.70 245,247,744.47
所有者权益：
股本 429,500,000.00 429,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 322,370,306.33 322,370,306.33
减：库存股
其他综合收益 1,609,857.50
专项储备
盈余公积 33,157,011.08 33,157,011.08
未分配利润 196,229,830.97 188,903,099.63
所有者权益合计 981,257,148.38 975,540,274.54
负债和所有者权益总计 1,189,643,839.08 1,220,788,019.01
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 457,975,482.12 520,000,997.46
其中：营业收入 457,975,482.12 520,000,997.46
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 452,685,112.61 511,741,144.72
其中：营业成本 411,966,346.37 475,819,012.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 842,553.07 1,976,625.75
销售费用 5,894,037.18 5,887,938.82
管理费用 33,682,450.51 31,854,237.71
财务费用 -19,338.93 -1,223,919.18
资产减值损失 319,064.41 -2,572,750.96
加：公允价值变动收益（损失以
1,635,838.32 3,280,470.38
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-453,961.70 2,747,805.68
列）
其中：对联营企业和合营企业
781,403.06 1,791,626.73
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,472,246.13 14,288,128.80
加：营业外收入 1,504,254.98 3,156,784.95
其中：非流动资产处置利得 61,502.45 13,365.89
减：营业外支出 525,795.49 127,624.28
其中：非流动资产处置损失 825.49 88,173.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
7,450,705.62 17,317,289.47
列）
减：所得税费用 951,495.58 2,550,117.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,499,210.04 14,767,171.96
归属于母公司所有者的净利润 6,857,509.27 15,130,315.10
少数股东损益 -358,299.23 -363,143.14
8
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六、其他综合收益的税后净额 -1,609,857.50 299,625.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,609,857.50 299,625.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-1,609,857.50 299,625.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
-1,609,857.50 299,625.00
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 4,889,352.54 15,066,796.96
归属于母公司所有者的综合收益
5,247,651.77 15,429,940.10
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -358,299.23 -363,143.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.04
（二）稀释每股收益 0.02 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：江秋发 会计机构负责人：林国城
4、母公司利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 457,975,482.12 443,322,616.51
减：营业成本 411,966,346.37 399,230,778.37
营业税金及附加 842,553.07 1,974,827.76
销售费用 5,894,037.18 5,887,938.82
管理费用 32,587,016.74 30,688,224.94
财务费用 -19,909.20 -1,223,636.97
资产减值损失 338,728.25 -827,215.85
加：公允价值变动收益（损失以
1,635,838.32 3,280,470.38
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-453,961.70 2,747,805.68
填列）
其中：对联营企业和合营企
781,403.06 1,791,626.73
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,548,586.33 13,619,975.50
加：营业外收入 1,504,254.98 3,156,784.95
其中：非流动资产处置利得 61,502.45 13,365.89
减：营业外支出 525,795.49 127,624.28
其中：非流动资产处置损失 825.49 88,173.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号
8,527,045.82 16,649,136.17
填列）
减：所得税费用 1,200,314.48 2,365,916.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,326,731.34 14,283,219.70
五、其他综合收益的税后净额 -1,609,857.50 299,625.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-1,609,857.50 299,625.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
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价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
-1,609,857.50 299,625.00
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,716,873.84 14,582,844.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.03
（二）稀释每股收益 0.02 0.03
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 465,627,671.16 614,990,471.33
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,115,282.71 4,473,351.77
收到其他与经营活动有关的现金 9,827,801.27 34,483,821.81
经营活动现金流入小计 476,570,755.14 653,947,644.91
购买商品、接受劳务支付的现金 393,035,383.46 724,610,397.49
客户贷款及垫款净增加额
11
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
40,671,813.36 32,877,769.38
金
支付的各项税费 6,435,501.39 13,090,297.43
支付其他与经营活动有关的现金 11,803,783.89 14,949,215.20
经营活动现金流出小计 451,946,482.10 785,527,679.50
经营活动产生的现金流量净额 24,624,273.04 -131,580,034.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,331,000.00
取得投资收益收到的现金 2,046,198.33 55,192.44
处置固定资产、无形资产和其他
24,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,070,198.33 6,386,192.44
购建固定资产、无形资产和其他
17,560,440.78 35,385,263.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,560,440.78 44,385,263.38
投资活动产生的现金流量净额 -15,490,242.45 -37,999,070.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 147,304,593.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,334.20 9,000,000.00
12
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筹资活动现金流入小计 50,012,334.20 156,304,593.59
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 7,120,006.31
分配股利、利润或偿付利息支付
1,132,775.40 33,564,872.49
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 16,084.56
筹资活动现金流出小计 61,148,859.96 40,684,878.80
筹资活动产生的现金流量净额 -11,136,525.76 115,619,714.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,327,181.54 2,324,221.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,329,676.71 -51,635,169.72
加：期初现金及现金等价物余额 33,436,886.53 116,026,131.25
六、期末现金及现金等价物余额 30,107,209.82 64,390,961.53
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 465,234,394.29 475,368,479.83
收到的税费返还 1,115,282.71 4,473,351.77
收到其他与经营活动有关的现金 10,225,421.22 44,878,025.35
经营活动现金流入小计 476,575,098.22 524,719,856.95
购买商品、接受劳务支付的现金 393,035,383.46 596,212,048.33
支付给职工以及为职工支付的现
40,573,804.54 32,791,897.28
金
支付的各项税费 6,432,986.76 12,789,829.99
支付其他与经营活动有关的现金 11,729,947.16 15,564,128.43
经营活动现金流出小计 451,772,121.92 657,357,904.03
经营活动产生的现金流量净额 24,802,976.30 -132,638,047.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,331,000.00
取得投资收益收到的现金 2,046,198.33 55,192.44
处置固定资产、无形资产和其他
24,000.00
长期资产收回的现金净额
13
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,070,198.33 6,386,192.44
购建固定资产、无形资产和其他
17,560,440.78 35,385,263.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,560,440.78 35,385,263.38
投资活动产生的现金流量净额 -15,490,242.45 -28,999,070.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 147,304,593.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,334.20
筹资活动现金流入小计 50,012,334.20 147,304,593.59
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 7,120,006.31
分配股利、利润或偿付利息支付
1,132,775.40 33,564,872.49
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,084.56
筹资活动现金流出小计 61,148,859.96 40,684,878.80
筹资活动产生的现金流量净额 -11,136,525.76 106,619,714.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,327,181.54 2,324,221.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,150,973.45 -52,693,182.21
加：期初现金及现金等价物余额 32,161,897.40 115,696,406.08
六、期末现金及现金等价物余额 29,010,923.95 63,003,223.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
14
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
429,5 322,37 33,157 187,74 982,81
1,609, 8,429,
一、上年期末余额 00,00 0,306. ,011.0 5,858. 2,953.
857.50 919.99
0.00 33 8 74 64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
429,5 322,37 33,157 187,74 982,81
1,609, 8,429,
二、本年期初余额 00,00 0,306. ,011.0 5,858. 2,953.
857.50 919.99
0.00 33 8 74 64
三、本期增减变动 -1,609
6,857, -358,2 4,889,
金额（减少以 ,857.5
509.27 99.23 352.54
“－”号填列） 0
-1,609
（一）综合收益总 6,857, -358,2 4,889,
,857.5
额 509.27 99.23 352.54
0
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
15
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
429,5 322,37 33,157 194,60 987,70
8,071,
四、本期期末余额 00,00 0,306. 0.00 ,011.0 3,368. 2,306.
620.76
0.00 33 8 01 18
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
171,8 580,07 31,420 204,76 996,91
-299,6 9,150,
一、上年期末余额 00,00 0,306. ,715.7 8,787. 0,532.
25.00 347.60
0.00 33 4 76 43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
171,8 580,07 31,420 204,76 996,91
-299,6 9,150,
二、本年期初余额 00,00 0,306. ,715.7 8,787. 0,532.
25.00 347.60
0.00 33 4 76 43
16
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、本期增减变动 257,7 -257,7 -17,02 -14,09
1,909, 1,736, -720,4
金额（减少以 00,00 00,000 2,929. 7,578.
482.50 295.34 27.61
“－”号填列） 0.00 .00 02 79
19,073 20,262
（一）综合收益总 1,909, -720,4
,366.3 ,421.2
额 482.50 27.61
2 1
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-36,09 -34,36
1,736,
（三）利润分配 6,295. 0,000.
295.34
34 00
-1,736
1,736,
1．提取盈余公积 ,295.3 0.00
295.34
4
-34,36 -34,36
2．提取一般风险
0,000. 0,000.
准备
00 00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
257,7 -257,7
（四）所有者权益
00,00 00,000
内部结转
0.00 .00
257,7 -257,7
1．资本公积转增
00,00 00,000
资本（或股本）
0.00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
17
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
429,5 322,37 33,157 187,74 982,81
1,609, 8,429,
四、本期期末余额 00,00 0,306. ,011.0 5,858. 2,953.
857.50 919.99
0.00 33 8 74 64
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
188,90
429,500 322,370, 1,609,85 33,157,0 975,540,
一、上年期末余额 3,099.
,000.00 306.33 7.50 11.08 274.54
63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
188,90
429,500 322,370, 1,609,85 33,157,0 975,540,
二、本年期初余额 3,099.
,000.00 306.33 7.50 11.08 274.54
63
三、本期增减变动
-1,609,8 7,326, 5,716,87
金额（减少以
57.50 731.34 3.84
“－”号填列）
（一）综合收益总 -1,609,8 7,326, 5,716,87
额 57.50 731.34 3.84
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
18
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
196,22
429,500 322,370, 33,157,0 981,257,
四、本期期末余额 0.00 9,830.
,000.00 306.33 11.08 148.38
97
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
207,63
171,800 580,070, -299,625 31,420,7 990,627,
一、上年期末余额 6,441.
,000.00 306.33 .00 15.74 838.67
60
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 171,800 580,070, -299,625 31,420,7 207,63 990,627,
19
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
,000.00 306.33 .00 15.74 6,441. 838.67
60
三、本期增减变动 -18,73
257,700 -257,700 1,909,48 1,736,29 -15,087,
金额（减少以 3,341.
,000.00 ,000.00 2.50 5.34 564.13
“－”号填列） 97
17,362
（一）综合收益总 1,909,48 19,272,4
,953.3
额 2.50 35.87
7
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-36,09
1,736,29 -34,360,
（三）利润分配 6,295.
5.34 000.00
34
-1,736
1,736,29
1．提取盈余公积 ,295.3 0.00
5.34
4
-34,36
2．对所有者（或 -34,360,
0,000.
股东）的分配 000.00
00
3．其他
（四）所有者权益 257,700 -257,700
内部结转 ,000.00 ,000.00
1．资本公积转增 257,700 -257,700
资本（或股本） ,000.00 ,000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
20
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
188,90
429,500 322,370, 1,609,85 33,157,0 975,540,
四、本期期末余额 3,099.
,000.00 306.33 7.50 11.08 274.54
63
三、公司基本情况
福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称“公司”）是一家在福建省注册的股份有限公司， 由黄天
火、黄印电、黄长远和黄秀兰4位自然人根据2007年12月8日共同签署的《发起人协议书》发起设立，在原
福建闽发铝业有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，并经福建省工商行政管理局核准登记，企业统
一社会信用代码：913500001563372595；法定代表人为黄天火先生；营业期限为1997年9月15日至2096年9
月14日；住所为福建省泉州市南安市东田镇蓝溪村（一期）11幢1-3层。
2011年4月，根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2011]521号”《关
于核准福建省闽发铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向股票配售对象询
价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行4,300万股人民币普通股（A股）。
经深圳证券交易所《关于福建省闽发铝业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]131
号】同意，闽发铝业公司公开发行之股票于2011年4月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2016年6月30日,公司注册资本为人民币429,500,000.00元，股本总数42,950万股，其中发起人持
有22,302.50万股，社会公众持有20,647.50万股。公司股票面值为每股人民币1元。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设立了人力资源部、技术部、内销部、外销
部、生产计划部、财务部等部门，拥有上海闽发经贸有限公司、江西闽发科技有限公司两家子公司。
本公司属有色金属压延加工业。本公司公司的经营范围为：铝制品；五金制品及模具；幕墙、门窗设
计、制作、安装；镁合金制品的加工、销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业
务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术
的进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务；旅游业投资；模板作业分包；铝合金模板的研发、
制造、销售、租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十二次会议于2016年8月20日批准。
合并财务报表的合并范围包括本公司及两家子公司，本年度合并范围未发生变化，子公司情况详见附
注八、合并范围的变更及附注九、在其他主体中的权益披露。
21
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收
入确认政策，具体会计政策参见附注五、16、附注五、21、附注五、21和附注五、28。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的合并及公司
财务状况以及2016年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
22
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。折算为记账本位币金
额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
23
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
24
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交
易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计
入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具为远期结售汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值
为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，
直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注九、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含
12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均
值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：销售货款及其他 账龄分析法
组合 2：本公司员工暂借款及存放其他单位的押金和应收出口
其他方法
退税
组合 3：合并报表范围内公司间往来款 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、周转材料、发出商
品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、
委托加工物资等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类
别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券
的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单
位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注第九节、五、22。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 4.75-3.17
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00
办公及电子设备 年限平均法 5 5% 19.00
本公司铝模板及其配件采用工作量法计提折旧。铝模板及其配件自实际投入使用时开始计提
折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，铝模板及其配件预计使用次数为120次，预计残值率5.00%至20.00%。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注第九节、五、22。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线法 —
计算机软件 5年 直线法 —
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注第九节、五、22。。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利计划系设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）一般原则
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①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
③提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司主要从事铝型材产品的研发、生产与销售业务。公司生产多种产品，大致上可分为四
大类，即工业铝型材、深加工铝型材、建筑铝型材产品以及建筑铝模板。产品销售分为国内
销售与出口销售。工业铝型材、深加工铝型材及建筑铝模板基本通过直销方式销售，部分建
筑铝型材通过经销商向零散性终端用户进行销售。公司工业铝型材、深加工铝型材及建筑铝
型材产品销售主要采取“基准铝价+加工费”的定价原则，建筑铝模板主要以平方米为单位，
以面积为基础进行报价。
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
A、销售商品采用直接收款方式的，为收到销售款或者取得销售款凭据并将提货单交给买方时
确认收入；
B、销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入；
C、销售商品采用赊销方式的，在货物已经发出，并取得收取货款权力时确认收入；
D、出口销售采用离岸价结算，货物经商检、报关离境后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补
偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
36
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
37
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税货物及劳务销售额、租赁收入 5%/17%
城市维护建设税 应交流转税及增值税免抵额 7%
教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 3%
地方教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 2%
东田厂区 4 元/平方米，美林厂区 8 元/
土地使用税 土地使用面积
平方米.
房产税 房产原值的 75%/租金收入 1.2%/12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海闽发经贸有限公司 25%
江西闽发科技有限公司 25%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关
规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司经福建
省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合认定为福建省2015年第一批新申请高
新技术企业，于2015年9月21日获得高新技术企业资格认证，证书编号GF201535000130，有效
期三年，本公司2016年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业适用15%的企业所得税优惠税
率。
38
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 66,815.72 105,315.47
银行存款 30,040,394.10 28,242,238.23
其他货币资金 5,703,463.98 13,509,332.83
合计 35,810,673.80 41,856,886.53
其他说明
其他货币资金包括承兑汇票保证金5,703,463.98元，属于所有权受到限制的货币资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,000,000.00 8,389,151.49
合计 1,000,000.00 8,389,151.49
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
39
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 38,389,263.98
合计 38,389,263.98
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票
据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 95,372
98,005, 5,664,0 92,340,9 5,565,85 89,806,49
合计提坏账准备的 100.00% 5.78% ,353.8 100.00% 5.84%
012.14 17.57 94.57 9.20 4.60
应收账款 0
95,372
98,005, 5,664,0 92,340,9 5,565,85 89,806,49
合计 100.00% 5.78% ,353.8 100.00% 5.84%
012.14 17.57 94.57 9.20 4.60
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
40
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1 年以内小计 90,252,552.92 4,512,627.65 5.00%
1至2年 5,862,509.09 586,250.91 10.00%
2至3年 1,300,000.00 260,000.00 20.00%
3至4年 569,622.25 284,811.13 50.00%
5 年以上 20,327.88 20,327.88 100.00%
合计 98,005,012.14 5,664,017.57
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 330,736.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无法收回的款项 123,569.49
客户破产无法偿还 89,344.96
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
期末余额 合计数的比例% 期末余额
第一名 18,539,248.55 18.92 926,962.43
第二名 12,303,499.73 12.55 615,174.99
第三名 6,065,968.84 6.19 303,298.44
第四名 5,460,708.43 5.57 273,035.42
第五名 5,137,812.14 5.24 256,890.61
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合 计 47,507,237.69 48.47 2,375,361.88
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,977,698.56 99.54% 66,571,657.41 99.74%
1至2年 5,852.13 0.02% 101,365.00 0.15%
2至3年 113,591.33 0.35% 53,811.59 0.08%
3 年以上 27,155.88 0.08% 22,355.88 0.03%
合计 32,124,297.90 -- 66,749,189.88 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项 占预付款项期末余
额
期末余额 合计数的比例%
山东创新金属科技股份有限公司 25,472,338.97 79.29%
国网福建南安市供电有限公司 1,415,134.05 4.41%
精细化学品集团有限公司 1,188,817.28 3.70%
上海拓紫实业有限公司 838,468.47 2.61%
福建省泉州万国发展有限公司 743,094.04 2.31%
合 计 29,657,852.81 92.32%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
42
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,053,143.53 652,155.83
合计 1,053,143.53 652,155.83
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,389,9 48,596. 4,341,37 6,287, 40,604.5 6,246,589
合计提坏账准备的 100.00% 1.11% 100.00% 0.65%
73.34 18 7.16 194.07 9 .48
其他应收款
4,389,9 48,596. 4,341,37 6,287, 40,604.5 6,246,589
合计 100.00% 1.11% 100.00% 0.65%
73.34 18 7.16 194.07 9 .48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 551,923.58 27,596.18 5.00%
1至2年 200,000.00 20,000.00 10.00%
2至3年 5,000.00 1,000.00 20.00%
合计 756,923.58 48,596.18 6.42%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,991.59 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,217,008.00 5,343,400.29
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他 1,172,965.34 943,793.78
合计 4,389,973.34 6,287,194.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国贸期货经纪有限
保证金 3,050,008.00 1 年以内 69.48%
公司
南安市东田镇兰溪
保证金 160,000.00 1-2 年 3.64% 16,000.00
村委会
福建中建人力资源
押金 72,000.00 1 年以内 1.64% 3,600.00
服务股份公司
阿里巴巴（中国）网
押金 20,000.00 1-2 年 0.46% 2,000.00
络技术有限公司
北京荣大伟业商贸
押金 20,000.00 1-2 年 0.46% 2,000.00
有限公司
合计 -- 3,322,008.00 -- 75.68% 23,600.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,685,090.99 50,685,090.99 46,714,352.17 46,714,352.17
45
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
在产品 6,359,609.01 6,359,609.01 11,247,057.34 11,247,057.34
库存商品 111,197,942.92 111,197,942.92 84,243,546.86 84,243,546.86
周转材料 1,790,387.38 1,790,387.38 1,516,911.88 1,516,911.88
自制半成品 18,842,368.58 18,842,368.58 16,651,403.60 16,651,403.60
发出商品 15,417,903.94 15,417,903.94 10,084,754.61 10,084,754.61
合计 204,293,302.82 204,293,302.82 170,458,026.46 170,458,026.46
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 9,000,000.00 9,000,000.00
待抵扣进项税 2,066,006.65 50,777.26
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
预交所得税 329,653.26 397,322.82
合计 11,395,659.91 9,448,100.08
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
30,000,000.0 30,000,000.0
可供出售权益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00
0 0
30,000,000.0 30,000,000.0
按成本计量的 30,000,000.00 30,000,000.00
0 0
30,000,000.0 30,000,000.0
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
0 0
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
泉州银行
30,000,00 30,000,00
股份有限 0.45%
0.00 0.00
公司
30,000,00 30,000,00
合计 --
0.00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
47
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
泉州银行股份有限公司的股权交易不活跃，本公司拟长期持有其股权，以获取相应的投资收
益。
报告期内可供出售金融资产无减值迹象，无需计提减值。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南安市天
邦小额贷 32,656,6 729,773. 2,046,19 31,340,2
款股份有 33.56 32 8.33 08.55
限公司
福建南安
汇通村镇 9,135,83 51,629.7 9,187,46
银行股份 4.92 4 4.66
有限公司
41,792,4 781,403. 40,527,6
小计
68.48 06 73.21
41,792,4 781,403. 2,046,19 40,527,6
合计
68.48 06 8.33 73.21
其他说明
2015年度公司参与设立“闽发斐君投资管理中心（有限合伙）”持股比例为49%，截止2016
年6月30日尚未实际出资，详见本附注十四、1。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
49
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 铝模板及配件 合计
一、账面原值：
1.期初余额 343,907,480.79 403,518,315.39 8,480,826.19 8,097,528.64 11,973,437.11 775,977,588.12
2.本期增加金
95,900.00 7,739,206.05 677,853.58 273,263.61 2,515,309.08 11,301,532.32
额
（1）购置 34,489.75 564,349.30 273,263.61 872,102.66
（2）在建工
95,900.00 7,704,716.30 113,504.28 7,914,120.58
程转入
（3）企业合
并增加
（4）库存
2,515,309.08 2,515,309.08
商品转入
3.本期减少金
5,297,509.28 296,092.00 2,900.00 5,596,501.28
额
（1）处置或
5,297,509.28 296,092.00 2,900.00 5,596,501.28
报废
4.期末余额 344,003,380.79 405,960,012.16 8,862,587.77 8,367,892.25 14,488,746.19 781,682,619.16
二、累计折旧
1.期初余额 71,822,929.40 140,155,543.45 5,002,630.30 5,500,386.13 311,964.22 222,793,453.50
2.本期增加金
7,491,369.66 16,015,018.04 646,622.68 536,128.75 1,804,220.29 26,493,359.42
额
（1）计提 7,491,369.66 16,015,018.04 646,622.68 536,128.75 1,804,220.29 26,493,359.42
3.本期减少金
2,344,602.54 281,872.00 2,755.00 2,629,229.54
额
（1）处置或
2,344,602.54 281,872.00 2,755.00 2,629,229.54
报废
4.期末余额 79,314,299.06 153,825,958.95 5,367,380.98 6,033,759.88 2,116,184.51 246,657,583.38
三、减值准备
1.期初余额 50,294.44 50,294.44
50
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 50,294.44 50,294.44
四、账面价值
1.期末账面价
264,689,081.73 252,083,758.77 3,495,206.79 2,334,132.37 12,372,561.68 534,974,741.34
值
2.期初账面价
272,084,551.39 263,312,477.50 3,478,195.89 2,597,142.51 11,661,472.89 553,133,840.18
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 2,268,601.20
铝模板及配件 12,372,561.68
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东田喷涂车间及走道 6,695,767.49 办证资料尚未齐全
东田氧化电泳车间 5,078,612.20 办证资料尚未齐全
51
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
宿舍楼 5# 2,759,485.08 办证资料尚未齐全
宿舍楼 6# 12,655,126.44 办证资料尚未齐全
出口型材仓储库（宿舍楼 3A 加盖） 4,086,508.94 办证资料尚未齐全
2#宿舍楼 4,107,770.95 办证资料尚未齐全
自动化立体仓库钢结构厂房 5,787,522.73 办证资料尚未齐全
立式电泳附属用房 1,652,797.57 办证资料尚未齐全
模具储藏间（一） 3,269,725.77 办证资料尚未齐全
立式氧化废水处理车间 2,535,069.68 办证资料尚未齐全
挤压车间附属用房 6,515,975.85 办证资料尚未齐全
深加工及仓库增加工程 1,314,405.91 办证资料尚未齐全
立式氧化电泳生产车间 13,225,581.98 办证资料尚未齐全
模具综合楼 2,765,246.96 办证资料尚未齐全
挤压 3 车间 35,807,645.00 办证资料尚未齐全
模具储藏间（二） 4,864,497.00 办证资料尚未齐全
管材车间 26,021,722.19 办证资料尚未齐全
立式氧化分料区 11,594,774.77 办证资料尚未齐全
合计 150,738,236.51
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程 31,272,678.84 31,272,678.84 34,470,256.00 34,470,256.00
土建工程 33,663,810.11 33,663,810.11 28,737,631.53 28,737,631.53
合计 64,936,488.95 64,936,488.95 63,207,887.53 63,207,887.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
52
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4 万吨铝
合金型
536,863 39,321, 1,660,4 4,934,4 194,000 35,853, 尚未全 募股资
材生产 94.62%
,300.00 830.38 32.34 52.41 .00 810.31 部决算 金
线募投
项目
铝合金
建筑模
366,026 15,154, 6,258,0 1,130,1 20,282, 尚未完
板生产 6.14% 其他
,800.00 264.89 46.28 19.64 191.53 工
建设项
目
其他设
36,700, 8,731,7 1,918,2 1,849,5 8,800,4
备安装 100.13% 完工 其他
000.00 92.26 43.38 48.53 87.11
工程
939,590 63,207, 9,836,7 7,914,1 194,000 64,936,
合计 -- -- --
,100.00 887.53 22.00 20.58 .00 488.95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期在建工程无减值迹象无需计提在建工程减值准备。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
53
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 179,340,196.44 233,404.69 179,573,601.13
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 179,340,196.44 233,404.69 179,573,601.13
二、累计摊销
1.期初余额 17,198,851.75 175,080.62 17,373,932.37
2.本期增加金
1,816,146.84 23,340.42 1,839,487.26
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
54
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4.期末余额 19,014,998.59 198,421.04 19,213,419.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
160,325,197.85 34,983.65 160,360,181.50
值
2.期初账面价
162,141,344.69 58,324.07 162,199,668.76
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
南昌小蓝经济开发区土地 51,884,706.24 办证资料尚未齐全
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
55
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
抽水站土地租金 147,452.40 2,697.30 144,755.10
合计 147,452.40 2,697.30 144,755.10
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,945,269.24 1,191,790.38 7,819,455.46 1,172,918.32
计入递延收益的政府补
46,371,754.66 11,218,763.20 46,642,319.67 11,259,347.95
贴
交易性金融工具、衍生
1,635,838.32 245,375.75
金融工具的估值
合计 54,317,023.90 12,410,553.58 56,097,613.45 12,677,642.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
56
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,410,553.58 12,677,642.02
递延所得税负债 284,092.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 1,594,944.32 2,801,425.62
定期存款（2018 年到期） 16,270,000.00 16,270,000.00
合计 17,864,944.32 19,071,425.62
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 40,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 60,000,000.00
短期借款分类的说明：
57
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
远期结售汇合约 0.00 1,635,838.32
合计 1,635,838.32
其他说明：
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,167,319.90 43,548,000.00
合计 28,167,319.90 43,548,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 38,591,326.73 34,607,827.36
工程款 29,800,254.26 36,287,267.39
合计 68,391,580.99 70,895,094.75
58
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
佛山市南海金达机械有限公司 4,046,863.85 尚未到结算期的工程款
佛山南海区明晟机械制造有限公司 2,838,128.63 尚未到结算期的工程款
广东永通起重机械实业有限公司 1,276,000.00 尚未到结算期的工程款
广州君和电气自动化有限公司 950,384.62 尚未到结算期的工程款
江阴市天马电源制造有限公司 743,850.42 尚未到结算期的工程款
合计 9,855,227.52 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 31,907,833.27 34,721,035.47
合计 31,907,833.27 34,721,035.47
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
美国地核有限公司 1,002,106.44 合同未履行完毕
合计 1,002,106.44 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
59
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,338,595.66 39,954,466.51 40,205,679.18 7,087,382.99
二、离职后福利-设定提
3,000.00 1,147,755.60 1,150,755.60 0.00
存计划
合计 7,341,595.66 41,102,222.11 41,356,434.78 7,087,382.99
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,270,270.02 37,487,332.19 37,773,383.28 6,984,218.93
补贴
2、职工福利费 5,027.00 1,409,446.40 1,372,773.40 41,700.00
3、社会保险费 617,878.37 617,878.37
其中：医疗保险费 528,809.71 528,809.71
工伤保险费 57,089.70 57,089.70
生育保险费 31,978.96 31,978.96
4、住房公积金 118,230.00 118,230.00
5、工会经费和职工教育
63,298.64 321,579.55 323,414.13 61,464.06
经费
合计 7,338,595.66 39,954,466.51 40,205,679.18 7,087,382.99
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,000.00 1,065,676.50 1,068,676.50 0.00
2、失业保险费 82,079.10 82,079.10 0.00
合计 3,000.00 1,147,755.60 1,150,755.60 0.00
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,547,306.97 2,300,329.37
营业税 416.22 2,235.22
60
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
企业所得税 9,613,998.73 9,862,817.63
个人所得税 65,211.82 139,415.58
城市维护建设税 21,990.96 145,913.34
房产税 468,108.63 457,972.61
土地使用税 1,783,580.75 1,408,588.25
印花税 42,773.47 45,631.81
教育费附加 9,424.70 62,534.29
地方教育费附加 6,283.12 41,689.51
契税 651,900.00 651,900.00
其他 0.00 22.12
合计 15,210,995.37 15,119,049.73
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 94,442.92 80,633.34
合计 94,442.92 80,633.34
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,000,000.00 7,981,111.45
预提费用 4,511,811.83 1,454,078.97
61
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
应付运费 496,060.17 1,181,855.63
往来款 1,480,000.00 1,000,000.00
代收代付款 383,761.60 344,492.53
应付广告费 17,872.00
其他 755,665.81 794,827.68
合计 8,645,171.41 12,756,366.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
62
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项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
63
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 46,642,319.67 270,565.01 46,371,754.66
合计 46,642,319.67 270,565.01 46,371,754.66 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
基础设施扶持资
42,630,000.00 42,630,000.00 与资产相关
金
64
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
铝型材能量系统
优化节能技术改 2,100,000.00 175,000.00 1,925,000.00 与资产相关
造项目
2012 年购置机械
129,080.00 9,220.00 119,860.00 与资产相关
设备补助款
重大技术改造专
97,350.00 5,900.00 91,450.00 与资产相关
项贴息
二次创业优惠政
166,973.00 8,945.00 158,028.00 与资产相关
策购置设置补助
2015 年省级企业
技术改造专项补 1,021,416.67 51,500.00 969,916.67 与资产相关
助
2015 年区域协调
297,500.00 15,000.00 282,500.00 与资产相关
发展专项补助
商学院筹建经费
200,000.00 5,000.01 194,999.99 与资产相关
补助
合计 46,642,319.67 270,565.01 46,371,754.66 --
其他说明：
注1：南昌县人民政府为支持江西闽发铝业新材料综合体项目建设，拨付与资产相关的
生产建设专项资金4263万元，目前项目尚未开始建设。
注2：铝型材能量系统优化节能技术改造项目总金额350万元，于2012验收并开始分10年
进行摊销。
注3：2012年购置机械设备补助款总金额18.44万元，设备于2013年验收并开始分10年进
行摊销。
注4：设备技术改造专项贴息总金额11.80万元，设备于2014年验收并开始分10年进行摊
销。
注5：2014年度企业购置机器设备等补助17.89万元，于2015年5月收到并分10年进行分
摊。
注6：2015年省级企业技术改造专项资金103.00万元用于高光泽高精密铝型材加工项目，
于2015年验收并分10年进行摊销。
注7：2015年区域协调发展专项补贴30.00万元，于2015年收到并分10年进行摊销。
注8：闽发商学院筹建经费补助20.00万元，于2016年4月分10年进行分摊。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
65
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
429,500,000. 429,500,000.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 322,370,306.33 322,370,306.33
合计 322,370,306.33 322,370,306.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属
66
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 1,609,857.5 -1,893,95 -284,092. -1,609,85
0.00
合收益 0 0.00 50 7.50
现金流量套期损益的有效部 1,609,857.5 -1,893,95 -284,092. -1,609,85
0.00
分 0 0.00 50 7.50
1,609,857.5 -1,893,95 -284,092. -1,609,85
其他综合收益合计
0 0.00 50 7.50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,157,011.08 33,157,011.08
合计 33,157,011.08 33,157,011.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 187,745,858.74 204,768,787.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,857,509.27 19,073,366.33
减：提取法定盈余公积 1,736,295.34
应付普通股股利 34,360,000.00
期末未分配利润 194,603,368.01 187,745,858.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
67
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 455,561,402.21 410,301,989.82 518,075,919.06 474,770,832.56
其他业务 2,414,079.91 1,664,356.55 1,925,078.40 1,048,180.02
合计 457,975,482.12 411,966,346.37 520,000,997.46 475,819,012.58
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 7,216.00 10,914.00
城市维护建设税 487,382.28 1,146,584.51
教育费附加 208,772.88 491,393.36
地方教育费附加 139,181.91 327,595.58
河道费 138.30
合计 842,553.07 1,976,625.75
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 1,604,599.52 2,486,152.31
差旅费 299,075.40 370,945.30
广告宣传费 831,777.66 778,469.18
运杂费 2,254,595.83 1,088,316.86
保险费 262,330.00
其他 641,658.77 1,164,055.17
合计 5,894,037.18 5,887,938.82
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
68
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
工资福利 7,004,820.12 4,817,864.34
差旅费 238,096.20 143,846.10
折旧和土地使用权摊销 4,453,437.04 4,079,450.83
土地使用税、房产税 3,022,760.96 2,806,110.25
印花税和堤防费 168,109.48 224,205.14
技术研发费 12,296,782.82 16,444,258.36
水电费 232,144.88 238,156.73
审计咨询顾问费 976,550.44 701,641.48
业务招待费 238,023.19 312,744.30
其他 4,993,196.38 1,904,570.18
广告宣传费 41,155.00 111,544.00
租赁费 17,374.00 69,846.00
合计 33,682,450.51 31,854,237.71
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,146,584.98 857,571.71
利息收入 -575,797.32 -741,579.24
汇兑损益 -638,420.89 -1,510,850.20
手续费及其他 48,294.30 170,938.55
合计 -19,338.93 -1,223,919.18
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 319,064.41 -2,572,750.96
合计 319,064.41 -2,572,750.96
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
69
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
1,635,838.32 3,280,470.38
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
1,635,838.32 3,280,470.38
值变动收益
合计 1,635,838.32 3,280,470.38
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 781,403.06 1,791,626.73
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-1,230,282.76 903,791.51
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品投资收益 55,192.44
期货投资收益 -5,082.00 -2,805.00
合计 -453,961.70 2,747,805.68
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 61,502.45 13,365.89 61,502.45
其中：固定资产处置利得 69,235.31 13,365.89 61,502.45
政府补助 1,397,165.01 3,141,388.00 1,404,897.87
其他 37,854.66 2,031.06 37,854.66
合计 1,504,254.98 3,156,784.95 1,504,254.98
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
参展补助 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
特定行业、产
业而获得的
70
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
出口品牌资
奖励 业而获得的 否 否 200,000.00 600,000.00 与收益相关
金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
工业立市奖 技术更新及
奖励 否 否 15,000.00 与收益相关
励 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
科技保险补
补助 业而获得的 否 否 42,286.00 与收益相关
贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
外经贸区域
技术更新及
协调发展资 奖励 否 否 150,000.00 与收益相关
改造等获得
金
的补助
因符合地方
政府招商引
信用补贴 补助 资等地方性 否 否 279,600.00 与收益相关
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
用电奖励 奖励 业而获得的 否 否 254,000.00 138,100.00 与收益相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
外贸转型结
奖励 特定行业、产 否 否 500,000.00 680,000.00 与收益相关
构优化资金
业而获得的
补助（按国家
71
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
泉州公务员
补助 业而获得的 否 否 200,000.00 与收益相关
局补贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
标准化工作
技术更新及
项目专项补 补助 否 否 80,000.00 与收益相关
改造等获得
助
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
扶持外经贸
奖励 业而获得的 否 否 104,400.00 713,300.00 与收益相关
企业奖励
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
二次创业优
技术更新及
惠政策购置 补助 否 否 8,945.00 2,982.00 与资产相关
改造等获得
设备补助
的补助
铝型材能量 因研究开发、
系统优化节 技术更新及
补助 否 否 175,000.00 175,000.00 与资产相关
能技术改造 改造等获得
项目 的补助
因研究开发、
2012 年购置
技术更新及
机械设备补 补助 否 否 9,220.00 9,220.00 与资产相关
改造等获得
助款
的补助
因研究开发、
重大技术改 技术更新及
补助 否 否 5,900.00 5,900.00 与资产相关
造专项贴息 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2015 第四季
特定行业、产
度出口信保 补助 否 否 68,200.00 与收益相关
业而获得的
等
补助（按国家
级政策规定
72
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
依法取得）
因研究开发、
2015 年省级
技术更新及
企业技术改 奖励 否 否 51,500.00 与资产相关
改造等获得
造专项
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年区域 特定行业、产
协调发展专 奖励 业而获得的 否 否 15,000.00 与资产相关
项 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
商学院筹建 社会必要产
补助 否 否 5,000.01 与资产相关
经费补助 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
1,397,165.0 3,141,388.0
合计 -- -- -- -- -- --
1 0
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 825.49 88,173.16
其中：固定资产处置损失 825.49 88,173.16
对外捐赠 520,000.00 35,000.00
其他 4,970.00 4,451.12
合计 525,795.49 127,624.28
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
73
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 684,407.14 3,744,575.99
递延所得税费用 267,088.44 -1,194,458.48
合计 951,495.58 2,550,117.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 7,450,705.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,117,605.84
子公司适用不同税率的影响 -107,634.02
调整以前期间所得税的影响 -49,418.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 108,153.07
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -117,210.46
所得税费用 951,495.58
其他说明
72、其他综合收益
详见附注第九节、七、57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 142,704.08 1,138,037.91
政府补助 1,126,600.00 3,127,186.00
收到退回保证金、定期存款等 7,240,536.02 22,730,218.70
收到定向增发项目保证金 6,500,000.00
收到其他代收款等 1,317,961.17 988,379.20
合计 9,827,801.27 34,483,821.81
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
74
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
代垫运杂费 652,370.04 919,248.53
捐赠支出 520,000.00 35,000.00
银行手续费支出 39,353.11 159,893.56
支付承兑保证金
支付销售费用、管理费用中的非工资性
10,025,119.08 13,835,073.11
支出
支付往来款 566,941.66
合计 11,803,783.89 14,949,215.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 9,000,000.00
代收股东红利所得税 12,334.20
合计 12,334.20 9,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代付股东红利所得税 16,084.56
合计 16,084.56
75
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,499,210.04 14,767,171.96
加：资产减值准备 319,064.41 -2,572,750.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
26,503,351.86 20,937,137.81
物资产折旧
无形资产摊销 1,839,487.26 1,496,088.62
长期待摊费用摊销 2,697.30 2,697.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
60,676.96 74,807.27
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,635,838.32 -3,280,470.38
财务费用（收益以“－”号填列） 508,164.09 2,562,733.20
投资损失（收益以“－”号填列） 453,961.70 -2,747,805.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
267,088.44 -1,528,428.92
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-284,092.50 386,845.44
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,835,276.36 -82,160,151.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
42,856,451.85 20,654,666.34
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-18,930,673.69 -100,172,575.44
填列）
经营活动产生的现金流量净额 24,624,273.04 -131,580,034.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 30,107,209.82 64,390,961.53
减：现金的期初余额 33,436,886.53 84,024,437.66
减：现金等价物的期初余额 32,001,693.59
现金及现金等价物净增加额 -3,329,676.71 -51,635,169.72
76
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 30,107,209.82 33,436,886.53
其中：库存现金 90,970.49 105,315.47
可随时用于支付的银行存款 30,016,239.33 28,242,238.23
可随时用于支付的其他货币资金 5,089,332.83
三、期末现金及现金等价物余额 30,107,209.82 33,436,886.53
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,703,463.98 银行承兑汇票保证金
合计 5,703,463.98 --
77
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 188,887.33 6.6312 1,252,549.66
欧元 41,002.39 7.3750 302,392.62
港币 7.63 0.8545 6.52
澳元 8.13 4.9446 40.20
其中：美元 3,951,678.90 6.6312 26,204,373.10
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
套期类别 套期项目 套期工具 被套期风险
现金流量套期 铝锭采购远期交易 铝锭期货合约 铝锭现货价格上涨，导
致预期交易采购支出
金额增加，提高采购成
本。
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
78
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
79
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海闽发经贸有
上海 上海 批发零售业 100.00% 直接投资
限公司
江西闽发科技有
江西 江西 金属加工销售 52.00% 直接投资
限公司
80
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
江西闽发科技有限公司 48.00% -358,299.23 8,071,620.76
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江西闽
发科技 10,078, 62,544, 72,623, 13,177, 42,630, 55,807, 10,162, 63,085, 73,248, 13,177, 42,630, 55,807,
有限公 631.10 536.30 167.40 290.81 000.00 290.81 650.38 664.90 315.28 290.81 000.00 290.81
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江西闽发科
-746,456.71 -746,456.71 -90,519.28 -260,271.21 -260,271.21 907,390.15
技有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
81
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南安市天邦小额
贷款股份有限公 福建 福建 小额贷款业 10.00% 权益法
司
福建南安汇通村
镇银行股份有限 福建 福建 银行业 9.50% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司向南安市天邦小额贷款股份有限公司及福建南安汇通村镇银行股份有限公司均派出董事一名，虽然持股比例均在20%
以下，但能参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南安市天邦小额贷款股 福建南安汇通村镇银行 南安市天邦小额贷款股 福建南安汇通村镇银行
份有限公司 股份有限公司 份有限公司 股份有限公司
82
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
流动资产 14,764,782.25 278,613,901.27 44,194,510.50 303,367,279.99
非流动资产 300,708,292.55 4,707,763.88 286,551,791.45 1,811,127.04
资产合计 315,473,074.80 283,321,665.15 330,746,301.95 305,178,407.03
流动负债 1,166,359.27 186,616,905.85 3,274,516.36 209,011,723.62
非流动负债 905,450.00 905,450.00
负债合计 2,070,989.27 186,616,905.85 4,179,966.36 209,011,723.62
归属于母公司股东权益 313,402,085.53 96,704,759.30 326,566,335.59 96,166,683.41
按持股比例计算的净资
31,340,208.55 9,186,952.13 32,656,633.56 9,135,834.92
产份额
对联营企业权益投资的
31,340,208.55 9,186,952.13 32,656,633.56 9,135,834.92
账面价值
营业收入 7,543,998.65 4,597,038.67 16,162,523.96 3,031,696.71
净利润 7,297,733.20 543,470.91 12,333,599.59 -3,597,191.94
其他综合收益 7,297,733.20 543,470.91 12,333,599.59 -3,597,191.94
综合收益总额 7,297,733.20 543,470.91 12,333,599.59 -3,597,191.94
本年度收到的来自联营
2,046,198.33 476,218.77
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
83
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合
风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风
险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外
部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实
施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
84
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的48.47%；本公司其
他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的75.68%。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确
保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金
需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
的借款均系固定利率借款，因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署货币掉期合约等方式来达到规
避汇率风险的目的。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2016年6月30日，
本公司的资产负债率为20.58%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计 -- -- -- --
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注第九节、九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注详见附注第九节、九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄长远 股东、副董事长、总经理
86
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
黄印电 股东、副董事长、副总经理
黄赐为 董事
黄文乐 董事
黄松林 董事
王志强 独立董事
王晰 独立董事
兰涛 独立董事
陈敏 监事
周剑 监事
龚君 监事
赵启明 副总经理
傅孙明 副总经理、董事会秘书
江秋发 财务总监
其他说明
1、公司董事黄松林为福建省南安市闽盛陶瓷有限公司董事长。
2、公司董事黄文乐担任福建省宏天投资发展有限公司执行董事兼总经理，同时兼任南安市天邦小额贷款
股份有限公司和福建南安汇通村镇银行股份有限公司董事。
3、公司独立董事王昕为有色金属技术经济研究院副院长，同时兼任佛山市南海安泰科经贸有限公司总经
理和洋浦安泰科经贸有限公司总经理。
4、公司独立董事王志强为厦门大学管理学院院长助理、教授、博士生导师，同时兼任七匹狼股份有限公
司和德尔惠股份有限公司独立董事。
5、公司独立董事兰涛为福建省质量协会技术委员会副主任。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
87
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
黄天火 7,300.00 2015 年 04 月 02 日 2018 年 04 月 02 日 否
黄天火、黄长远、黄印
1,054.80 2015 年 06 月 24 日 2017 年 06 月 23 日 否
电、黄秀兰
关联担保情况说明
注1：股东黄天火为本公司在中国建设银行股份有限公司南安支行的4,000.00万元短期借款和
3,300.00万元银行承兑汇票承担连带责任担保。
注2：股东黄天火、黄长远、黄印电、黄秀兰、为本公司在中国农业银股份有限公司南安市支
行1,054.80万元的银行承兑汇票承担连带责任担保。
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
2016年3月26日召开第三届董事会第十次会议审议通过了《关于在福建南安汇通村镇银行股份有限公司存
款关联交易》的议案，公司可在福建南安汇通村镇银行股份有限公司办理流动资金存款，存款总额度上限
不超过人民币两千捌佰万元，存款利息按照中国人民银行公布的中国金融机构存款基准利率加利率上浮区
间的指导价格上限计付存款利息。截止至2016年6月30日存款金额为1627万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
对外投资承诺 54,050,000.00 54,050,000.00
说明：
①经本公司第二届董事会第三次临时会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司》的议案，成立江西
闽发科技有限公司，注册资本10,000.00万元，公司出资比例52.00%，截止2016年6月30日实际出资额为
1,040.00万元，尚未出资金额为4,160.00万元。
②2015年4月25日公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于参与设立产业并购基金的议案》，
公司与上海斐君投资管理中心（有限合伙）（以下简称“斐君资本”）签订了《关于设立【闽发斐君并购
基金（暂定）】及【闽发斐君投资管理中心（有限合伙）（暂定）】的框架合作协议，共同设立“闽发斐
君并购基金”（以下简称“并购基金”，基金规模人民币2亿元）。公司将作为基石投资人，以自有资金
245万元参股设立闽发斐君投资管理中心（有限合伙）（暂定），持股比例为49%；同时以自有资金1,000
万元参与“闽发斐君并购基金”的设立及认购。2015年10月27日闽发斐君投资管理中心（有限合伙）已完
成已完成工商登记手续。截止2016年6月30日“闽发斐君并购基金”尚未实际设立。
90
福建省闽发铝业股份有限公司 2016 年半年度财务报告
截止2016年6月30日公司对“斐君资本”及“闽发斐君并购基金”尚未进行实际出资，尚未出资金额为
1245万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 94,979
98,005, 5,664,0 92,340,9 5,546,19 89,432,88
合计提坏账准备的 100.00% 5.78% ,076.9 100.00% 5.84%
012.14 17.57 94.57 5.36 1.57
应收账款 3
94,979
98,005, 5,664,0 92,340,9 5,546,19 89,432,88
合计 100.00% 5.78% ,076.9 100.00% 5.84%
012.14 17.57 94.57 5.36 1.57
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 90,252,552.92 4,512,627.65 5.00%
1至2年 5,862,509.09 586,250.91 10.00%
2至3年 1,300,000.00 260,000.00 20.00%
3至4年 569,622.25 284,811.13 50.00%
5 年以上 20,327.88 20,327.88 100.00%
合计 98,005,012.14 5,664,017.57
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 330,736.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无法收回的款项 123,569.49
客户破产无法偿还 89,344.96
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款年末余额 坏账准备
年末余额 合计数的比例% 年末余额
第一名 18,539,248.55 18.92 926,962.43
第二名 12,303,499.73 12.55 615,174.99
第三名 6,065,968.84 6.19 303,298.44
第四名 5,460,708.43 5.57 273,035.42
第五名 5,137,812.14 5.24 256,890.61
合 计 47,507,237.69 48.47 2,375,361.88
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,903,4 48,596. 4,854,87 6,806, 40,604.5 6,765,994
合计提坏账准备的 100.00% 0.99% 100.00% 0.60%
73.34 18 7.16 598.78 9 .19
其他应收款
4,903,4 48,596. 4,854,87 6,806, 40,604.5 6,765,994
合计 100.00% 0.99% 100.00% 0.60%
73.34 18 7.16 598.78 9 .19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 551,923.58 27,596.18 5.00%
1至2年 200,000.00 20,000.00 10.00%
2至3年 5,000.00 1,000.00 20.00%
合计 756,923.58 48,596.18 6.42%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,991.59 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金或押金 3,210,508.00 5,342,805.00
应收出口退税款
合并范围内关联方往来 520,000.00 520,000.00
其他 1,172,965.34 943,793.78
合计 4,903,473.34 6,806,598.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国贸期货经纪有限公
保证金 3,050,008.00 1 年以内 62.20%
司
南安市东田镇兰溪村
保证金 160,000.00 1-2 年 3.26% 16,000.00
委会
福建中建人力资源服
押金 72,000.00 1 年以内 1.47% 3,600.00
务股份公司
阿里巴巴（中国）网
押金 20,000.00 1-2 年 0.41% 2,000.00
络技术有限公司
北京荣大伟业商贸有
押金 20,000.00 1-2 年 0.41% 2,000.00
限公司
合计 -- 3,322,008.00 -- 67.75% 23,600.00
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,400,000.00 2,182,361.07 18,217,638.93 20,400,000.00 2,182,361.07 18,217,638.93
对联营、合营企
40,527,673.21 40,527,673.21 41,792,468.48 41,792,468.48
业投资
合计 60,927,673.21 2,182,361.07 58,745,312.14 62,192,468.48 2,182,361.07 60,010,107.41
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海闽发经贸有
10,000,000.00 10,000,000.00 2,182,361.07
限公司
江西闽发科技有
10,400,000.00 10,400,000.00
限公司
合计 20,400,000.00 20,400,000.00 2,182,361.07
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
南安市天
邦小额贷 32,656,6 729,773. 2,046,19 31,340,2
款股份有 33.56 32 8.33 08.55
限公司
福建南安
汇通村镇 9,135,83 51,629.7 9,187,46
银行股份 4.92 4 4.66
有限公司
41,792,4 781,403. 2,046,19 40,527,6
小计
68.48 06 8.33 73.21
41,792,4 781,403. 2,046,19 40,527,6
合计
68.48 06 8.33 73.21
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 455,561,402.21 410,301,989.82 441,397,538.11 398,182,598.35
其他业务 2,414,079.91 1,664,356.55 1,925,078.40 1,048,180.02
合计 457,975,482.12 411,966,346.37 443,322,616.51 399,230,778.37
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 781,403.06 1,791,626.73
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-1,230,282.76 903,791.51
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品投资收益 55,192.44
期货投资收益 -5,082.00 -2,805.00
合计 -453,961.70 2,747,805.68
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 60,676.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,404,897.87 政府补助
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 405,555.56 远期结售汇公允价值变动及处置收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -487,115.34 主要系捐赠支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,082.00 期货投资收益
减：所得税影响额 206,839.96
合计 1,172,093.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.70% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
0.58% 0.01 0.01
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
100
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