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康弘药业：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-23 00:00:00
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成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

成都康弘药业集团股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人柯尊洪、主管会计工作负责人钟建军及会计机构负责人(会计主

管人员)何映梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者

的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

2

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 20

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 33

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 123

3

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、康弘药业 指 成都康弘药业集团股份有限公司

济生堂 指 四川济生堂药业有限公司，本公司全资子公司

康弘制药 指 成都康弘制药有限公司，本公司控股子公司

康弘生物 指 成都康弘生物科技有限公司，本公司全资子公司

四川康贸 指 四川康弘医药贸易有限公司，本公司全资子公司

弘达药业 指 成都弘达药业有限公司，本公司全资子公司

成都康贸 指 成都康弘医药贸易有限公司，本公司全资子公司

康弘种植 指 四川康弘中药材种植有限公司，本公司全资子公司

康弘资本 指 康弘资本有限公司，本公司全资子公司

康弘科技 指 成都康弘科技实业（集团）有限公司，本公司第一大股东

在中国境内（不含香港、台湾、澳门地区）发行的以人民币认购和

A股 指

交易的普通股股票

元、万元 指 人民币元、人民币万元

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

股东大会 指 成都康弘药业集团股份有限公司股东大会

董事会 指 成都康弘药业集团股份有限公司董事会

监事会 指 成都康弘药业集团股份有限公司监事会

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《成都康弘药业集团股份有限公司章程》

报告期 指 2016 年半年度

4

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 康弘药业 股票代码 002773

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 成都康弘药业集团股份有限公司

公司的中文简称（如有） 康弘药业

公司的外文名称（如有） Chengdu Kanghong Pharmaceutical Group Co., Ltd

公司的外文名称缩写（如有）KHPG

公司的法定代表人 柯尊洪

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 钟建军 邓康

联系地址 成都市金牛区蜀西路 36 号 成都市金牛区蜀西路 36 号

电话 028-87502055 028-87502055

传真 028-87513956 028-87513956

电子信箱 khdm@cnkh.com dengkang@cnkh.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

5

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

6

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 1,164,425,414.31 891,048,413.32 30.68%

归属于上市公司股东的净利润（元） 178,136,013.50 128,026,274.39 39.14%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

179,298,133.93 124,234,088.75 44.32%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 129,653,602.17 32,772,695.29 295.61%

基本每股收益（元/股） 0.2652 0.2134 24.27%

稀释每股收益（元/股） 0.2652 0.2134 24.27%

加权平均净资产收益率 6.92% 7.83% -0.91%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 3,234,007,003.84 2,901,190,093.95 11.47%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,614,785,732.61 2,501,774,263.73 4.52%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -103,029.13

7

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

5,784,101.22

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,115,733.88

减：所得税影响额 -215,175.14

少数股东权益影响额（税后） -57,366.22

合计 -1,162,120.43 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目 涉及金额（元） 原因

列示在报表“投资收益”中的“理财产品收益”系本公司利用自有资

金购买商业银行发行的短期保本型理财产品产生的收益。购买此

类理财产品系本公司为加强日常资金管理、提高资金利用效率而

投资收益----理财产品收益 7,054,417.12

产生，发生频率较高，不影响本公司对资金的流动性管理，据此，

本公司认为：该类理财产品收益与本公司正常经营业务密切相关，

具有可持续性，故将其认定为经常性损益。

8

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

面对药品政策多面的宏观环境，公司秉承“康平盛世、弘济众生”的企业宗旨，致力于“研发、制造、销售及传播专业创

新的医药产品和知识，从根本上去改善患者个人体能和社会医疗效能，促进人类健康事业的进步”，始终坚持专业与创新相

结合的发展战略。

2016年上半年，公司始终将质量安全、EHS安全的强化管理放在首位，持续提升产品品质，全面深化信息化大数据建设，

加强研发项目质量管理和专业化学术推广，保持公司在核心领域和核心区域的市场优势地位。继续实施积极的人力资源政策，

完善集团各体系激励机制，努力践行员工与企业“共建美好家园、共创辉煌人生、共铸健康人间”的康弘家文化内涵，保证了

企业持续快速、健康、良性的发展。在实现企业自身经济发展目标、保护股东利益的同时，重视利益相关者权益、社会、环

境、资源等方面的保护，积极参与、捐助社会公益、慈善事业，服务大众健康，弘扬医药卫生正能量，促进行业进步，回报

社会关怀。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业收入1,164,425,414.31元，同比增长30.68 %；实现归属于上市公司股东净利润178,136,013.50元，

同比增长39.14%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

主要系报告期产品销售

营业收入 1,164,425,414.31 891,048,413.32 30.68%

增长所致

营业成本 117,456,774.18 101,364,266.27 15.88%

销售费用 657,729,886.35 512,063,968.53 28.45%

主要系本报告期确认的

管理费用 173,448,286.94 121,684,866.23 42.54% 限制性股票激励费用影

响所致

主要系本报告期利息收

财务费用 -9,713,379.97 -5,098,126.61 -90.53%

入增加所致

所得税费用 30,636,685.51 25,308,128.05 21.05%

主要系本报告期产品研

研发投入 55,573,158.79 37,791,149.23 47.05%

发投入增加影响所致

经营活动产生的现金流 主要系本报告期销售商

129,653,602.17 32,772,695.29 295.61%

量净额 品收到的现金增加所致

投资活动产生的现金流 主要系报告期末理财资

-148,534,520.66 -45,582,310.50 -225.86%

量净额 金未到期影响所致

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筹资活动产生的现金流 主要系上年同期收到

97,283,985.59 523,104,747.06 -81.40%

量净额 IPO 募集资金影响所致

现金及现金等价物净增 主要系上年同期收到

79,748,222.15 510,291,560.74 -84.37%

加额 IPO 募集资金影响所致

主要系本报告期公益性

营业外支出 7,301,736.03 3,389,428.24 115.43%

捐赠支出增加所致。

主要由于本报告期内人

汇率变动对现金及现金

1,345,155.05 -3,571.11 37,767.70% 民币对美元的汇率波动

等价物的影响

影响所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

研发创新方面，公司以临床需求为导向，以技术创新为主线，在眼科、中枢神经系统、消化系统等领域继续创新并丰富

具有康弘特色的系列专利品种结构，进一步巩固公司在核心治疗领域的优势地位。在中枢神经系统领域，公司申请用于治疗

阿尔茨海默症（Alzheimer’s disease, AD)的盐酸多奈哌齐片已获国家食品药品监督管理总局下发的《药物临床试验批件》，

另一用于治疗AD的新药KH110也正处于研发阶段；在消化系统领域，治疗结直肠及其他器官肿瘤且拥有国际发明专利的1

类生物新药KH903正在完成Ic期临床研究及Ⅱ期临床研究准备，公司申请的艾司奥美拉唑镁肠溶胶囊已获国家食品药品监督

管理总局下发的《药物临床试验批件》；在眼科领域，处于研发阶段的产品包括康柏西普眼用注射液治疗其他适应症、KH906

等在研产品；在其他领域，处于研发阶段的产品包括拥有国际专利的治疗性肿瘤疫苗1类生物新药KH901等。公司同时积极

探索、实践中医药国际化发展战略，与中药质量研究国家重点实验室在澳门大学签署了“创新中药国际化战略合作框架协议”，

将在中药产品国际化、技术平台建设、上市产品转化医学研究、科技项目联合申报、人才培养等方面开展广泛而深入的战略

合作。

知识产权保护方面，公司高度重视知识产权保护，报告期内共获得授权发明专利6项，截至报告期末累计获得授权发明

专利137项，其中国外专利52项。公司产品“博乐欣”的制剂专利（专利名：一种盐酸文拉法辛控释片制剂及其制备方法，专

利号：ZL200410090656.3）被授予“2015年度四川省专利奖二等奖”。报告期内获得确权商标14项，截至报告期末累计获得确

权注册商标241项，其中中国驰名商标2项、四川省著名商标7项。

质量安全保证方面，公司始终将质量安全、EHS安全的强化管理放在首位，持续完善质量保证体系，积极开展化学药一

致性评价工作，产品质量控制严格按照新版GMP标准执行，并制定了高于国家法定标准的公司内控质量标准，覆盖生产经

营全过程。

社会责任方面，公司在实现自身经济发展目标的同时，积极参与、捐助社会公益、慈善事业，在与中华社会救助基金会

联合成立“朗视界 沐光明”公益基金后，分别组织国内眼科领域权威专家至青海省玉树藏族自治州、广西南宁、四川甘孜自

治州、江西井冈山等地开展眼科公益义诊活动，逾1000人接受义诊；设置“患者援助项目”，旨在针对眼底黄斑病变及其他眼

科疾病患者开展救助活动，截至报告期末，全国共8000余名患者通过援助申请，总计捐赠朗沐7000余支，力所能及服务大众

健康。继《心灵解码》、《生死拯救》公益电影后，公司积极投拍公益电影《仁医胡佩兰》、公益微电影《我是你的眼》，

弘扬医药卫生正能量，促进行业进步，回报社会关怀。

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成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

医药制造业 1,163,935,615.44 117,077,343.01 89.94% 30.69% 15.89% 1.28%

分产品

中成药 480,204,407.03 65,952,714.21 86.27% 23.79% 10.36% 1.68%

化学药 460,032,477.82 23,088,765.29 94.98% 17.33% 5.35% 0.57%

生物制品 223,694,013.93 28,033,998.24 87.47% 102.28% 44.95% 4.96%

原料药 4,716.66 1,865.27 60.45%

分地区

东北 88,476,383.36 8,899,615.88 89.94% 53.96% 36.53% 1.28%

华北 127,441,016.78 12,818,969.91 89.94% 35.52% 20.18% 1.28%

华东 383,345,120.24 38,559,717.17 89.94% 22.70% 8.81% 1.28%

华南 265,938,136.44 26,750,045.28 89.94% 33.32% 18.23% 1.28%

西北 93,171,918.66 9,371,927.91 89.94% 28.79% 14.21% 1.28%

西南 205,563,039.96 20,677,066.86 89.94% 32.75% 17.72% 1.28%

四、核心竞争力分析

以“康平盛世，弘济众生”为宗旨，本公司董事长柯尊洪及其领导的核心团队不断追求核心竞争力的提高。康弘药业的核

心竞争力就是“创新力”，即高科技含量的新产品的开发能力。从最初创新中成药品种、首仿化学药、改进剂型，到生物原创

新药的引入，再到完全自主创新的生物药筛选、开发，公司的研发能力不断升级，并自始至终贯彻着公司的核心发展战略：

即立足于临床未被满足的需求的专业创新。

随着人口老龄化的全面到来，国内疾病谱已发生了明显改变，一系列老年相关性疾病、慢性病逐步成为了危害公众健康

的最危险因素。公司集中资源，围绕一系列临床发病率高、缺乏有效治疗方案、市场前景广阔的老年疾病、慢性疾病，以眼

科、中枢神经系统、消化系统等核心治疗领域为主线，深入研究、专业创新，形成了具有康弘特色的产品和在研品种布局。

公司以临床需求为出发点，依据病种病机和病程的不同特点，针对性地开发了中成药、化学药和生物制剂等不同类别的药品，

使药品特性与临床需求更加匹配，进一步巩固了在核心治疗领域的优势地位。公司以临床需求为导向，在核心治疗领域，深

入研究、专业创新、专业服务。公司以四大重点技术领域的积累为基础，不断“创新”新的治疗方案和治疗手段。

通过十多年的积累，公司将进入快速增长时期。支持公司快速增长的核心竞争力来源于公司的战略布局能力和持续创新

能力，具体体现在公司生产产品布局、在研产品布局、研发能力、生产能力、人才储备、国际化前景、品牌建设等各个方面

的竞争优势。

1、长远战略布局能力和持续专业创新能力

公司自设立以来，在主营业务的各个环节、各个方面都坚持创新式的发展，体现了长远战略布局能力和持续专业创新能

力。

2、产品布局及公司优势

公司以临床需求为导向，在眼科、中枢神经系统、消化系统等专业药品市场深入研究、专业创新，形成了独具特色的产

11

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

品布局优势。

3、在研产品布局及公司优势

公司集中资源，在相关领域深入研究、专业创新，以重点技术领域竞争力为基础，以核心治疗领域竞争力为导向，形成

了梯级层次清晰、结构合理的在研产品系列。

4、产品专利、列入基本药物和医保目录状况及公司优势

公司坚持创新战略，持之以恒，使公司在行业普遍存在的临床特色不突出、产品同质化严重、低水平重复等现状中脱颖

而出，成为国内具有代表性的新药创新型企业。

5、研发能力及公司优势

为巩固新药研发持续创新能力，公司根据临床需求，在生物制剂、中药现代化及制剂领域整合国内外研发资源，协同配

合，深入进行基础研究与开发，取得了一定领先优势。

6、生产质量、生产布局及公司优势

公司秉承“质量源于设计，有质量，才有疗效；有疗效，才有市场”的理念，不断创新，以最新标准持续改进生产管理体

系，追求“止于至善”的目标。

7、人才储备及公司优势

人才储备一直是公司战略发展的重要组成部分。在沿着战略目标快速发展的过程中，公司也在研发、生产、销售等领域

引进和培养了一批具有良好专业能力和职业素养的人才队伍，在凝聚激励员工、引进培养人才、强化创新意识、担负社会责

任等方面形成了自身独特的人力资源管理模式和文化。

8、国际化前景及公司优势

公司通过战略布局和持续专业创新，不断拓展国际视野，持续进行国际市场的探索和进入国际高端医药市场的尝试。公

司研发的KH901、KH902、KH903、KH906等多个1类新药，在美国、日本、印度、韩国、俄罗斯等国拥有多项国际专利，

未来国际市场开发潜力巨大。KH902、KH903等的活性蛋白——FP3蛋白（抑制血管新生的融合蛋白）的国际非专有名称（即

“国际通用名”）“Conbercept”和中文通用名“康柏西普”已分别由世界卫生组织（WHO）和中国药典委员会收录和批准。公司

还与国外知名院校以及大型跨国企业进行多种形式的访问和交流活动。

9、公司品牌及竞争优势

公司的持续研发创新、独特的产品布局、高标准严质量的生产、差异化的专业学术营销，为康弘品牌积累了“创新、质

量、责任、服务”为核心的品牌形象，融入了“专业创新、专业传播、专业服务”的经营理念、丰富了“共建美好家园、共创辉

煌人生、共铸健康人间”的文化内涵。“康弘”品牌代表的疗效、质量、责任和信誉已深入人心。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

647,790.00 0.00 ---

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

康弘资本有限公司 进出口贸易、医药相关产业投资 100.00%

12

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实 计提减

是否 报告期

受托人名 关联关 委托理 际收回 值准备 预计收

关联 产品类型 起始日期 终止日期 报酬确定方式 实际损

称 系 财金额 本金金 金额（如 益

交易 益金额

额 有）

中行武侯 非关联 保证收益 2015 年 12 月 2016 年 01 月 年化收益率

否 5,000 5,000 15.62 15.62

支行 方 型 11 日 18 日 3%

中信草堂 非关联 保本浮动 2015 年 12 月 2016 年 03 月 最高年化收益

否 16,000 16,000 127.65 127.65

支行 方 收益 11 日 11 日 率 3.2%

中信草堂 非关联 保本浮动 2016 年 02 月 2016 年 03 月 最高年化收益

否 17,000 17,000 45.64 45.64

支行 方 收益 05 日 11 日 率 2.8%

中信草堂 非关联 保本浮动 2016 年 04 月 2016 年 05 月 最高年化收益

否 10,000 10,000 25.89 25.89

支行 方 收益 01 日 06 日 率 2.7%

中信草堂 非关联 保本浮动 2016 年 04 月 2016 年 05 月 最高年化收益

否 20,000 20,000 51.78 51.78

支行 方 收益 15 日 20 日 率 2.7%

中信草堂 非关联 保本浮动 2016 年 04 月 2016 年 07 月 最高年化收益

否 10,000 0 72.3 0

支行 方 收益 01 日 01 日 率 2.9%

中信草堂 非关联 保本浮动 2016 年 05 月 2016 年 08 月 最高年化收益

否 10,000 0 73.55 0

支行 方 收益 20 日 19 日 率 2.95%

中信草堂 非关联 保本浮动 2016 年 06 月 2016 年 09 月 最高年化收益

否 10,000 0 74.79 0

支行 方 收益 03 日 02 日 率 3%

13

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中信银行

非关联 保本浮动 2016 年 01 月 2016 年 04 月 最高年化收益

成都草堂 否 10,000 10,000 82.27 82.27

方 收益型 08 日 08 日 率 3.3%

支行

中信银行

非关联 保本浮动 2016 年 01 月 2016 年 03 月 最高年化收益

成都草堂 否 8,000 8,000 37.15 37.15

方 收益型 07 日 15 日 率 2.6%

支行

中信银行

非关联 保本浮动 2016 年 04 月 2016 年 06 月 最高年化收益

成都草堂 否 15,000 15,000 88.6 88.6

方 收益型 12 日 28 日 率 2.2-3.4%

支行

中国银行 非关联 保本固定 2016 年 01 月 2016 年 03 月 年化收益率

否 5,000 5,000 32.47 32.47

彭州支行 方 收益型 04 日 23 日 3.0%

中国银行

非关联 保本固定 2016 年 01 月 2016 年 03 月 年化收益率

黄金路支 否 1,000 1,000 5.35 5.35

方 收益型 06 日 09 日 3.1%

行

中国银行 非关联 保本固定 2016 年 01 月 2016 年 03 月 年化收益率

否 2,000 2,000 11.18 11.18

武侯支行 方 收益型 06 日 14 日 3.0%

中国银行 非关联 保本固定 2016 年 04 月 2016 年 06 月 年化收益率

否 6,000 6,000 35.5 33.5

彭州支行 方 收益型 05 日 24 日 2.7%

中国银行 非关联 保本固定 2016 年 04 月 2016 年 06 月 年化收益率

否 2,000 2,000 12.13 11.44

武侯支行 方 收益型 06 日 27 日 2.7%

中国银行 非关联 保本固定 2016 年 01 月 2016 年 03 月 年化收益率

否 3,000 3,000 18.35 18.35

彭州支行 方 收益型 06 日 23 日 2.9%

中国银行 非关联 保本固定 2016 年 04 月 2016 年 06 月 年化收益率

否 3,000 3,000 17.75 16.75

彭州支行 方 收益型 05 日 24 日 2.7%

中国银行 非关联 保本固定 2016 年 01 月 2016 年 03 月 年化收益率

否 6,500 6,500 39.76 39.76

彭州支行 方 收益型 06 日 23 日 2.9%

中国银行 非关联 保本固定 2016 年 01 月 2016 年 03 月 年化收益率

否 1,000 1,000 5.59 5.59

武侯支行 方 收益型 06 日 14 日 3.0%

中国银行 非关联 保本固定 2016 年 04 月 2016 年 06 月 年化收益率

否 7,000 7,000 41.43 39.08

彭州支行 方 收益型 05 日 24 日 2.7%

中国银行

非关联 保本固定 2016 年 04 月 2016 年 06 月 年化收益率

成都武侯 否 1,000 1,000 6.14 5.79

方 收益型 06 日 28 日 2.7%

支行

中国银行

非关联 保本固定 2016 年 04 月 2016 年 06 月 年化收益率

成都玉林 否 369 369 2.27 2.14

方 收益型 06 日 28 日 2.7%

支行

中国银行

非关联 保本固定 2016 年 01 月 2016 年 03 月 年化收益率

成都武侯 否 1,000 1,000 6.9 6.9

方 收益型 06 日 30 日 3.0%

支行

14

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中国银行

非关联 保本固定 2016 年 01 月 2016 年 03 月 年化收益率

成都玉林 否 366 366 2.53 2.53

方 收益型 06 日 30 日 3.0%

支行

合计 170,235 -- -- -- 140,235 932.59 705.43

委托理财资金来源 闲置自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金

0

额

涉诉情况（如适用） 不适用

委托理财审批董事会公告披露日

期（如有)

委托理财审批股东会公告披露日

期（如有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 57,624.77

报告期投入募集资金总额 1,969.36

已累计投入募集资金总额 11,452.4

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

本报告期，公司严格按照《募集资金管理办法》及《募集资金三/四方监管协议》对募集资金进行专户存储和专项使用，并

及时、真实、准确、完整地披露募集资金的存放与使用情况，不存在违规情形。

15

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告

承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 期实现

资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 的效益

分变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

康弘药业固体口服制 2018 年 12

否 29,659.17 29,659.17 1,186.31 5,996.88 20.22% 否 否

剂异地改扩建项目 月 31 日

康弘药业研发中心异 2019 年 01

否 17,586.85 17,586.85 665.23 4,507.23 25.63% 否 否

地改扩建项目 月 31 日

康弘药业营销服务网 2018 年 12

否 7,584 7,584 102.62 933.09 12.30% 否 否

络建设项目 月 31 日

济生堂扩建中成药生

2018 年 07

产线二期技术改造项 否 2,794.75 2,794.75 15.2 15.2 0.54% 否 否

月 31 日

目

承诺投资项目小计 -- 57,624.77 57,624.77 1,969.36 11,452.4 -- -- -- --

超募资金投向

无 否

合计 -- 57,624.77 57,624.77 1,969.36 11,452.4 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预 固体口服制剂异地改扩建项目、研发中心异地改扩建项目及济生堂扩建中成药生产线二期技术改造

计收益的情况和原因 项目设计优化调整，导致未达到计划进度；营销服务网络建设项目因受各地限购政策及房价波动影

（分具体项目） 响，导致未达到计划进度。

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

募集资金投资项目先

2015 年，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹

期投入及置换情况

资金的议案》，同意公司使用募集资金 83,994,699.58 元置换预先投入募投项目的自筹资金。

16

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金 截止 2016 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金 46,508.50 万元(其中 25,528.88 万存放于定期存款

用途及去向 账户，20,979.62 万元存放于募集资金专户）。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

生物技术

3000 万人 458,069,26 -215,840,79 223,694,01 21,073,11 20,233,067.5

康弘生物 子公司 的开发、生 康柏西普

民币 6.29 0.14 3.93 1.98 3

产

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

20.00% 至 50.00%

动幅度

17

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

29,891 至 37,364

动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

24,909

元）

随着专业化学术推广和传播的不断深入，销售市场逐步扩大，公司产品的

业绩变动的原因说明

销售业绩持续稳步增长。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2016年5月16日，公司召开的2015年年度股东大会审议通过了公司2015年度利润分配及资本公积转增股本的预案：以公

司现有总股本449,856,040为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增5股。

本次权益分派股权登记日为2016年6月7日，除权除息日为2016年6月8日。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

18

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

19

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易

所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，坚持规范运作，

不断完善公司治理结构，建立健全内控制度，加强与投资者的沟通交流，充分维护广大投资者的利益，持续提升公司治理水

平。

报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

20

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

（一）限制性股票及股票增值权激励计划简介

2015年12月14日，公司召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《成都康弘药业集团股份有限公司2015年限制性股票

激励计划（草案）及其摘要》、《成都康弘药业集团股份有限公司2015年股票增值权激励计划（草案）及其摘要》的议案，

该等议案已经公司2015年12月30日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过。具体详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《第五届董事会第十二次会议决议公告》公告编号(2015-033）、《2015年第二次临时

股东大会会议决议公告》公告编号(2015-040)。

（二）限制性股票及股票增值权激励计划授予情况

2016年1月4日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、《关于向激励

对象授予股票增值权的议案》。董事会同意以2016年1月4日为限制性股票及股票增值权的首次授权日，向439名激励对象授

予431.249万股的限制性股票及向2名激励对象授予10.76万股的股票增值权。公司在授予限制性股票的过程中，七名激励对象

因个人原因自愿放弃认购，公司限制性股票本次实际授予的数量由431.249万股减少为425.604万股，授予对象人数由439人减

少为432人。具体详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《第五届董事会第十三次会议

决议公告》公告编号(2016-001）、《关于向激励对象授予限制性股票及股票增值权的公告》公告编号（2016-002）。

2015年1月21日，公司发布了《关于限制性股票及股票增值权授予完成的公告》。公司实际向432名激励对象授予425.604

万股限制性股票及向2名激励对象授予10.76万股的股票增值权。2016年1月25日，公司已完成了授予的限制性股票登记手续，

授予的限制性股票已于2016年1月26日上市。具体详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露

的《关于限制性股票及股票增值权授予完成的公告》公告编号（2016-005）。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

21

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

为提高公司资产使用效率，公司将位于北京东城区建国门北大街 5 号 9 层的部分房屋以经营租赁的形式分别临时出租

给天禧国际旅行社有限公司、北京艺拓时代展示展览有限公司、安美亿豪（北京）汽车贸易有限公司等单位；2016 年1-6月

累计实现租赁收入 46.36万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

22

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益

变动报告书中所作

承诺

资产重组时所作承

诺

除在公司首次公开发行时公开发售的股份

外，自公司股票在证券交易所上市交易之日

成都康弘科技实业 2015 年 06

起三十六个月内，不转让或者委托他人管理 三十六个月 正常履行

（集团）有限公司 月 26 日

其本次发行前已持有的公司股份，也不由公

司回购该部分股份。

除在公司首次公开发行时公开发售的股份

外，自公司股票在证券交易所上市交易之日

起三十六个月内，不转让或者委托他人管理

柯尊洪;柯潇;钟建荣; 其本次发行前已持有的公司股份，也不由公

2015 年 06

郝晓锋;赵兴平;钟建 司回购该部分股份。在其担任公司董事、监 三十六个月 正常履行

月 26 日

军;龚文贤;袁思旭 事或高级管理人员期间，每年转让的股份不

超过其所持有的公司股份总数的百分之二十

首次公开发行或再

五；离职后半年内不转让其所持有的公司股

融资时所作承诺

份。

北京鼎晖维鑫创业投

资中心（有限合伙）;

北京鼎晖维森创业投

资中心（有限合伙）; 自公司股票在证券交易所上市交易之日起三

天津鼎晖股权投资一 十六个月内，不转让或者委托他人管理其本 2015 年 06

三十六个月 正常履行

期基金（有限合伙）; 次发行前已持有的公司股份，也不由公司回 月 26 日

天津鼎晖元博股权投 购该部分股份。

资基金（有限合伙）;

上海鼎青投资管理有

限公司

柯尊洪;柯潇;郝晓锋; 关于减持公司股票的承诺：（1）其所持有的 2015 年 06 针对本承诺 正常履行

23

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

钟建荣;赵兴平;钟建 公司股份在三十六个月锁定期满后两年内减 月 26 日 第（1）条内

军 持的，减持价格不低于发行价；（2）若公司 容：锁定期

上市后六个月内公司股票连续二十个交易日 满后二十四

的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月 个月；针对

期末收盘价低于发行价，其持有公司股票的 本承诺第

锁定期限自动延长六个月；如遇除权除息事 （2）条内

项，上述发行价作相应调整；（3）其不因职 容：锁定期

务变更、离职原因放弃履行上述承诺。 满后延长六

个月

1、其所持发行人股份在锁定期满后两年内减

持的，减持股份应符合相关法律法规及深圳

证券交易所规则要求，减持方式包括二级市

场集中竞价交易、大宗交易等深圳证券交易

所认可的合法方式；减持股份的价格（如果

因派发现金红利、送股、转增股本、增发新

北京鼎晖维鑫创业投 股等原因进行除权、除息的，须按照深圳证

资中心（有限合伙）; 券交易所的有关规定作复权处理）根据当时

北京鼎晖维森创业投 的二级市场价格确定，并应符合相关法律法

资中心（有限合伙）; 规及深圳证券交易所规则要求。2、在锁定期

天津鼎晖股权投资一 满后的 12 个月内减持数量不超过所持发行人 2015 年 06 锁定期满后

正常履行

期基金（有限合伙）; 股份的 50%，在锁定期满后的 24 个月内将减 月 26 日 二十四个月

天津鼎晖元博股权投 持所持全部发行人股份。3、拟减持发行人股

资基金（有限合伙）; 票的，将提前 3 个交易日通知发行人并予以

上海鼎青投资管理有 公告，并按照深圳证券交易所的规则及时、

限公司 准确、完整地履行信息披露义务。如未履行

上述承诺事项，将在发行人的股东大会及中

国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明

未履行承诺的具体原因并向发行人的股东和

社会公众投资者道歉；所持发行人股份自未

履行上述承诺事项之日起 6 个月内不得减持；

将依法承担相应责任。

公司股票上市三年锁定期满后的两年内减持

公司股份的，减持价格不低于发行价。若发

成都康弘科技实业

行人股份在该期间内发生派息、送股、资本 2015 年 06 锁定期满后

（集团）有限公司; 正常履行

公积转增股本等除权除息事项的，发行价应 月 26 日 二十四个月

柯尊洪;柯潇

相应调整。公司股票上市三年锁定期满后实

施减持时，将提前 3 个交易日予以公告。

稳定股价预案：公司股票上市后 3 年内，如

发生公司股票收盘价连续 20 个交易日（本公

成都康弘药业集团股 司股票全天停牌的交易日除外）低于最近一 2015 年 06

三十六个月 正常履行

份有限公司 期经审计的每股净资产（每股净资产=最近一 月 26 日

期经审计合并财务报表中归属于母公司普通

股股东权益合计数÷最近一期末公司股份总

24

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

数，下同）的情形（若因除权除息等事项致

使上述股票收盘价与公司最近一期末经审计

的每股净资产不具可比性的，上述收盘价应

做相应调整），则触发控股股东、董事（不含

独立董事，下同）及高级管理人员增持或回

购的相关义务。详见本公司《招股说明书》"

重大事项提示"。

其他对公司中小股

东所作承诺

承诺是否及时履行 是

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

25

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 400,000,000 89.77% 4,256,040 202,128,020 206,384,060 606,384,060 89.86%

3、其他内资持股 400,000,000 89.77% 4,256,040 202,128,020 206,384,060 606,384,060 89.86%

其中：境内法人持股 189,751,230 42.59% 94,875,615 94,875,615 284,626,845 42.18%

境内自然人持

210,248,770 47.18% 4,256,040 107,252,405 111,508,445 321,757,215 47.68%

股

二、无限售条件股份 45,600,000 10.23% 22,800,000 22,800,000 68,400,000 10.14%

1、人民币普通股 45,600,000 10.23% 22,800,000 22,800,000 68,400,000 10.14%

三、股份总数 445,600,000 100.00% 4,256,040 224,928,020 229,184,060 674,784,060 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

一、股权激励之限制性股票

2016年1月4日，根据公司2015年第二次临时股东大会审议通过的《成都康弘药业集团股份有限公司2015年限制性股票激

励计划（草案）及其摘要》的议案，公司第五届董事会第十三次次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。

董事会同意以2016年1月4日为限制性股票的首次授权日，向432名激励对象授予425.604万股的限制性股票。授予价格为43.96

元/股，2016年1月25日公司完成上述授予登记，并于2016年1月26日上市，公司股本由445,600,000股增至449,856,040股。

二、2015年度利润分配方案

2016年5月16日，公司2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，以公司现有总

股本449,856,040股为基数，向全体股东每10股派2.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增5股。截止2016年6月

8日，上述利润分配方案已实施完毕，公司总股本由449,856,040股增至674,784,060股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

详见股份变动的原因。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

按新股本674,784,060股摊薄计算，2015年年度每股收益为0.62元，2016年第一季度每股收益0.15元，2015年年度每股净

资产为3.74元，2016年第一季度每股净资产为3.91元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

26

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2016年1月26日，公司股权激励的限制性股票4,256,040股完成登记并上市，公司总股本由445,600,000股增至449,856,040

股。

2016年6月8日，公司实施了《2015年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，合计转增股本224,928,020股，权益分派

后公司总股本由449,856,040股增至674,784,060股。

本次股份变动不会对公司报告期内股东结构产生重大影响，本次授予限制性股票的款项已于2016年1月全部缴清，不会

对报告期内资产及负债结构产生影响

股份总数及股东结构的变动情况见本节“一、股份变动情况1、股份变动情况”。

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除 本期增加限售 期末限售股

股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期

限售股数 股数 数

成都康弘科技

实业（集团）有 149,751,231 74,875,615 224,626,846 首发限售。 2018 年 6 月 26 日。

限公司

首发限售股解除限售日期为 2018

年 06 月 26 日，解锁后的股份再

柯尊洪 115,538,368 57,769,184 173,307,552 首发限售。

按照董事、监事、高管锁定股的

规定解除限售。

首发限售股解除限售日期为 2018

年 06 月 26 日，解锁后的股份再

柯潇 36,800,000 18,400,000 55,200,000 首发限售。

按照董事、监事、高管锁定股的

规定解除限售。

首发限售股解除限售日期为 2018

首发限售 年 6 月 26 日; 股权激励限售股自

27126873 股； 2016 年 1 月 4 日起满 12 个月后，

龚静 18,084,582 9,046,986 27,131,568

股权激励限 满足解锁条件的可以在未来 36

售 4695 股。 个月内按 40%、30%、30%的比例

分三期解锁。

北京鼎晖维鑫

创业投资中心 14,474,622 7,237,311 21,711,933 首发限售。 2018 年 6 月 26 日。

（有限合伙）

北京鼎晖维森

创业投资中心 10,058,633 5,029,317 15,087,950 首发限售。 2018 年 6 月 26 日。

（有限合伙）

27

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

天津鼎晖股权

投资一期基金 8,218,633 4,109,316 12,327,949 首发限售。 2018 年 6 月 26 日。

（有限合伙）

首发限售股解除限售日期为 2018

年 06 月 26 日;股权激励限售股自

首发限售

2016 年 1 月 4 日起满 12 个月后，

10,376,025

满足解锁条件的可以在未来 36

赵兴平 6,917,350 3,578,675 10,496,025 股；股权激励

个月内按 40%、30%、30%的比例

限售 120,000

分三期解锁，解锁后的股份再按

股。

照董事、监事、高管锁定股的规

定解除限售。

首发限售股解除限售日期为 2018

年 06 月 26 日;股权激励限售股自

首发限售

2016 年 1 月 4 日起满 12 个月后，

9019683 股；

满足解锁条件的可以在未来 36

钟建军 6,013,122 3,126,561 9,139,683 股权激励限

个月内按 40%、30%、30%的比例

售 120,000

分三期解锁，解锁后的股份再按

股。

照董事、监事、高管锁定股的规

定解除限售。

首发限售股解除限售日期为 2018

年 06 月 26 日，解锁后的股份再

钟建荣 5,425,374 2,712,687 8,138,061 首发限售。

按照董事、监事、高管锁定股的

规定解除限售。

首发限售股解除限售日期为 2018

首发限售

年 06 月 26 日，其中：担任公司

43077128；股

其他限售股东 28,718,085 20,498,408 49,216,493 董事、监事、高管的，解锁后的

权激励限售

股份再按照董事、监事、高管锁

6139365 股。

定股的规定解除限售。

合计 400,000,000 0 206,384,060 606,384,060 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 12,187 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

报告期内增

股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通

减变动情况 股份状态 数量

数量 股数量 股数量

成都康弘科技

境内非国有法人 33.29% 224,626,846 74,875,615 224,626,846

实业（集团）有

28

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

限公司

柯尊洪 境内自然人 25.68% 173,307,552 57,769,184 173,307,552

柯潇 境内自然人 8.18% 55,200,000 18,400,000 55,200,000

龚静 境内自然人 4.02% 27,131,568 9,046,986 27,131,568 质押 787,500

北京鼎晖维鑫

创业投资中心 境内非国有法人 3.22% 21,711,933 7,237,311 21,711,933

（有限合伙）

北京鼎晖维森

创业投资中心 境内非国有法人 2.24% 15,087,950 5,029,317 15,087,950

（有限合伙）

天津鼎晖股权

投资一期基金 境内非国有法人 1.83% 12,327,949 4,109,316 12,327,949

（有限合伙）

赵兴平 境内自然人 1.56% 10,496,025 3,498,675 10,496,025

钟建军 境内自然人 1.35% 9,139,683 3,046,561 9,139,683 质押 570,000

钟建荣 境内自然人 1.21% 8,138,061 2,712,687 8,138,061

1、公司前 10 名股东中，柯尊洪为成都康弘科技实业（集团）有限公司控股股东、董事

长，赵兴平、钟建军为成都康弘科技实业（集团）有限公司股东、董事；钟建军为钟建

荣之弟，柯尊洪、钟建荣夫妻与其子柯潇为控股股东，柯尊洪为实际控制人；2、北京

上述股东关联关系或一致行动的

鼎晖维鑫创业投资中心（有限合伙）、北京鼎晖维森创业投资中心（有限合伙）、天津鼎

说明

晖股权投资一期基金（有限合伙）为一致行动人；3、公司未知上述其他股东之间是否

存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行

动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

招商银行股份有限公司－汇添富

医疗服务灵活配置混合型证券投 6,331,207 人民币普通股

资基金

中国建设银行－宝盈资源优选股

4,723,271 人民币普通股

票型证券投资基金

黄博文 3,405,565 人民币普通股

中国农业银行股份有限公司－宝

3,282,309 人民币普通股

盈策略增长混合型证券投资基金

黄楚欣 3,111,840 人民币普通股

中国农业银行股份有限公司－宝

盈科技 30 灵活配置混合型证券投 2,900,896 人民币普通股

资基金

29

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

招商银行股份有限公司－宝盈新

价值灵活配置混合型证券投资基 2,556,033 人民币普通股

金

中国民生银行股份有限公司－长

信增利动态策略混合型证券投资 1,584,829 人民币普通股

基金

民生人寿保险股份有限公司－传

1,170,213 人民币普通股

统保险产品

广发基金－建设银行－中国人寿

－中国人寿委托广发基金公司股 880,054 人民币普通股

票型组合

1、公司前 10 名股东中，柯尊洪为成都康弘科技实业（集团）有限公司控股股东、董事

长，赵兴平、钟建军为成都康弘科技实业（集团）有限公司股东、董事；钟建军为钟建

前 10 名无限售条件普通股股东之

荣之弟，柯尊洪、钟建荣夫妻与其子柯潇为控股股东，柯尊洪为实际控制人；2、北京

间，以及前 10 名无限售条件普通

鼎晖维鑫创业投资中心（有限合伙）、北京鼎晖维森创业投资中心（有限合伙）、天津鼎

股股东和前 10 名普通股股东之间

晖股权投资一期基金（有限合伙）为一致行动人；3、公司未知上述其他股东之间是否

关联关系或一致行动的说明

存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行

动人。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

30

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

31

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授

本期减持 本期被授予 期末被授予

期初持股数 本期增持股 期末持股数 予的限制

姓名 职务 任职状态 股份数量 的限制性股 的限制性股

（股） 份数量（股） （股） 性股票数

（股） 票数量（股）票数量（股）

量（股）

柯尊洪 董事长 现任 115,538,368 57,769,184 173,307,552

郝晓锋 董事、总裁 现任 1,188,118 714,059 1,902,177 120,000 120,000

董事、副总

钟建荣 现任 5,425,374 2,712,687 8,138,061

裁

董事、副总

柯潇 现任 36,800,000 18,400,000 55,200,000

裁

董事、副总

赵兴平 现任 6,917,350 3,578,675 10,496,025 120,000 120,000

裁

监事会主

龚文贤 现任 135,630 67,815 203,445

席

袁思旭 监事 现任 1,356,344 678,172 2,034,516

副总裁、财

钟建军 务总监、董 现任 6,013,122 3,126,561 9,139,683 120,000 120,000

事会秘书

殷劲群 副总裁 现任 450,000 450,000 450,000 450,000

合计 -- -- 173,374,306 87,497,153 0 260,871,459 0 810,000 810,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

32

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：成都康弘药业集团股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,767,525,674.01 1,687,777,451.86

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 8,636,054.71 2,268,850.00

应收账款 184,905,048.57 85,224,540.24

预付款项 55,548,425.29 17,437,083.93

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 39,768,956.05 25,209,409.63

买入返售金融资产

存货 118,584,441.37 113,278,767.26

33

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 300,000,000.00 210,000,000.00

流动资产合计 2,474,968,600.00 2,141,196,102.92

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 402,481,314.35 426,165,436.57

在建工程 87,996,191.84 74,615,431.75

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 160,069,395.24 163,139,834.29

开发支出 50,678,979.78 38,907,858.66

商誉

长期待摊费用 18,425,619.14 22,138,865.91

递延所得税资产 39,386,903.49 35,026,563.85

其他非流动资产

非流动资产合计 759,038,403.84 759,993,991.03

资产总计 3,234,007,003.84 2,901,190,093.95

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

34

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 45,772,828.85 38,564,375.50

预收款项 8,730,796.33 5,118,701.12

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 21,022,294.44 47,732,793.49

应交税费 48,020,186.54 55,327,989.45

应付利息

应付股利 851,208.00

其他应付款 382,358,554.08 133,996,783.62

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 506,755,868.24 280,740,643.18

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 3,742,765.61 5,221,896.46

预计负债

递延收益 85,131,001.21 90,227,840.87

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 88,873,766.82 95,449,737.33

负债合计 595,629,635.06 376,190,380.51

所有者权益：

股本 674,784,060.00 445,600,000.00

其他权益工具

35

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 655,470,434.37 673,578,850.59

减：库存股 186,244,310.40

其他综合收益 15,330.00

专项储备

盈余公积 227,217,500.42 215,588,788.32

一般风险准备

未分配利润 1,243,542,718.22 1,167,006,624.82

归属于母公司所有者权益合计 2,614,785,732.61 2,501,774,263.73

少数股东权益 23,591,636.17 23,225,449.71

所有者权益合计 2,638,377,368.78 2,524,999,713.44

负债和所有者权益总计 3,234,007,003.84 2,901,190,093.95

法定代表人：柯尊洪 主管会计工作负责人：钟建军 会计机构负责人：何映梅

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 777,334,553.49 900,971,386.56

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 333,284,346.59 95,596,098.50

预付款项 26,547,351.26 7,754,571.93

应收利息

应收股利

其他应收款 607,675,881.14 599,732,195.25

存货 41,240,437.46 41,382,485.14

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 300,000,000.00 210,000,000.00

流动资产合计 2,086,082,569.94 1,855,436,737.38

36

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 253,820,587.90 253,172,797.90

投资性房地产

固定资产 92,805,422.40 97,971,924.19

在建工程 70,197,462.74 66,952,487.17

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 43,832,902.47 42,652,636.82

开发支出

商誉

长期待摊费用 14,383,565.52 17,826,270.54

递延所得税资产 4,662,767.64 971,889.77

其他非流动资产

非流动资产合计 479,702,708.67 479,548,006.39

资产总计 2,565,785,278.61 2,334,984,743.77

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 20,080,706.50 24,001,468.79

预收款项 196,295.30 673,339.87

应付职工薪酬 814,890.03 12,487,779.66

应交税费 28,116,876.82 33,313,055.79

应付利息

应付股利 851,208.00

其他应付款 275,789,554.51 74,441,467.74

划分为持有待售的负债

37

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 325,849,531.16 144,917,111.85

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 3,420,172.45 4,699,303.30

预计负债

递延收益 450,000.00 450,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,870,172.45 5,149,303.30

负债合计 329,719,703.61 150,066,415.15

所有者权益：

股本 674,784,060.00 445,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 716,559,303.44 734,667,719.66

减：库存股 186,244,310.40

其他综合收益

专项储备

盈余公积 182,366,396.91 170,737,684.81

未分配利润 848,600,125.05 833,912,924.15

所有者权益合计 2,236,065,575.00 2,184,918,328.62

负债和所有者权益总计 2,565,785,278.61 2,334,984,743.77

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

38

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 1,164,425,414.31 891,048,413.32

其中：营业收入 1,164,425,414.31 891,048,413.32

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 960,906,284.17 747,614,448.30

其中：营业成本 117,456,774.18 101,364,266.27

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 18,186,214.29 14,272,751.22

销售费用 657,729,886.35 512,063,968.53

管理费用 173,448,286.94 121,684,866.23

财务费用 -9,713,379.97 -5,098,126.61

资产减值损失 3,798,502.38 3,326,722.66

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

7,054,417.12 7,384,777.67

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 210,573,547.26 150,818,742.69

加：营业外收入 5,867,074.24 5,664,021.09

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 7,301,736.03 3,389,428.24

其中：非流动资产处置损失 103,029.13 908,638.11

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 209,138,885.47 153,093,335.54

减：所得税费用 30,636,685.51 25,308,128.05

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 178,502,199.96 127,785,207.49

归属于母公司所有者的净利润 178,136,013.50 128,026,274.39

39

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 366,186.46 -241,066.90

六、其他综合收益的税后净额 15,330.00

归属母公司所有者的其他综合收益

15,330.00

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

15,330.00

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 15,330.00

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 178,517,529.96 127,785,207.49

归属于母公司所有者的综合收益

178,151,343.50 128,026,274.39

总额

归属于少数股东的综合收益总额 366,186.46 -241,066.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.2652 0.2134

（二）稀释每股收益 0.2652 0.2134

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：柯尊洪 主管会计工作负责人：钟建军 会计机构负责人：何映梅

40

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 594,084,052.60 487,290,241.04

减：营业成本 68,183,640.82 54,922,345.24

营业税金及附加 10,740,961.69 8,764,248.10

销售费用 310,612,587.32 266,068,838.49

管理费用 74,392,431.54 33,701,369.67

财务费用 -5,661,616.01 -2,609,511.65

资产减值损失 582,905.91 310,766.53

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

2,665,808.22 3,257,640.68

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 137,898,949.55 129,389,825.34

加：营业外收入 730,893.56 383,235.80

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,829,634.64 281,165.76

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

136,800,208.47 129,491,895.38

列）

减：所得税费用 20,513,087.47 19,407,518.60

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,287,121.00 110,084,376.78

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

41

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 116,287,121.00 110,084,376.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,219,304,158.29 919,734,866.76

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 25,747,987.91 19,313,589.19

经营活动现金流入小计 1,245,052,146.20 939,048,455.95

42

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 80,676,959.29 67,817,416.79

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

252,192,822.93 212,288,340.62

金

支付的各项税费 223,212,627.48 174,280,575.39

支付其他与经营活动有关的现金 559,316,134.33 451,889,427.86

经营活动现金流出小计 1,115,398,544.03 906,275,760.66

经营活动产生的现金流量净额 129,653,602.17 32,772,695.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,402,350,000.00 2,168,050,000.00

取得投资收益收到的现金 7,054,417.12 7,384,777.67

处置固定资产、无形资产和其他

30.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 9,543,034.20 6,158,600.00

投资活动现金流入小计 1,418,947,451.32 2,181,593,407.67

购建固定资产、无形资产和其他

72,031,971.98 58,166,528.17

长期资产支付的现金

投资支付的现金 1,492,350,000.00 2,168,050,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 3,100,000.00 959,190.00

投资活动现金流出小计 1,567,481,971.98 2,227,175,718.17

投资活动产生的现金流量净额 -148,534,520.66 -45,582,310.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 182,173,663.20 586,913,040.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

43

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 182,173,663.20 586,913,040.00

偿还债务支付的现金 5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

84,889,677.61 56,659,692.94

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2,148,600.00

筹资活动现金流出小计 84,889,677.61 63,808,292.94

筹资活动产生的现金流量净额 97,283,985.59 523,104,747.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,345,155.05 -3,571.11

影响

五、现金及现金等价物净增加额 79,748,222.15 510,291,560.74

加：期初现金及现金等价物余额 1,687,777,451.86 945,580,353.60

六、期末现金及现金等价物余额 1,767,525,674.01 1,455,871,914.34

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 454,077,151.24 417,385,599.60

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 14,727,259.69 7,649,945.22

经营活动现金流入小计 468,804,410.93 425,035,544.82

购买商品、接受劳务支付的现金 72,153,512.58 31,510,035.28

支付给职工以及为职工支付的现

93,453,636.65 86,456,388.13

金

支付的各项税费 134,841,835.42 102,446,289.72

支付其他与经营活动有关的现金 283,797,047.33 245,154,085.42

经营活动现金流出小计 584,246,031.98 465,566,798.55

经营活动产生的现金流量净额 -115,441,621.05 -40,531,253.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 680,000,000.00 800,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,665,808.22 3,257,640.68

44

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

30.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 6,764,534.20 2,830,000.00

投资活动现金流入小计 689,430,342.42 806,087,670.68

购建固定资产、无形资产和其他

23,291,575.08 38,117,023.26

长期资产支付的现金

投资支付的现金 770,647,790.00 800,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 2,300,000.00 959,190.00

投资活动现金流出小计 796,239,365.08 839,076,213.26

投资活动产生的现金流量净额 -106,809,022.66 -32,988,542.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 182,173,663.20 586,913,040.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 182,173,663.20 586,913,040.00

偿还债务支付的现金 5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

84,889,677.61 56,659,692.94

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 2,148,600.00

筹资活动现金流出小计 84,889,677.61 63,808,292.94

筹资活动产生的现金流量净额 97,283,985.59 523,104,747.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,329,825.05 -3,571.11

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -123,636,833.07 449,581,379.64

加：期初现金及现金等价物余额 900,971,386.56 369,607,215.72

六、期末现金及现金等价物余额 777,334,553.49 819,188,595.36

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目 本期

45

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

一般 少数股 所有者权

永 资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 未分配利

股本 优先 风险 东权益 益合计

续 其他 积 存股 合收益 储备 积 润

股 准备

债

445,600,0 673,578, 215,588, 1,167,006, 23,225,4 2,524,999

一、上年期末余额

00.00 850.59 788.32 624.82 49.71 ,713.44

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

445,600,0 673,578, 215,588, 1,167,006, 23,225,4 2,524,999

二、本年期初余额

00.00 850.59 788.32 624.82 49.71 ,713.44

三、本期增减变动

229,184,0 -18,108, 186,244 15,330. 11,628,7 76,536,09 366,186. 113,377,6

金额（减少以“－”

60.00 416.22 ,310.40 00 12.10 3.40 46 55.34

号填列）

（一）综合收益总 15,330. 178,136,0 366,186. 178,517,5

额 00 13.50 46 29.96

（二）所有者投入 4,256,040. 206,819, 186,244 23,980,12

和减少资本 00 603.78 ,310.40 5.38

1．股东投入的普 4,256,040. 182,839, 187,095

通股 00 478.40 ,518.40

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

23,980,1 23,980,12

所有者权益的金

25.38 5.38

额

4．其他

11,628,7 -101,599,9 -89,120,0

（三）利润分配

12.10 20.10 00.00

11,628,7 -11,628,71

1．提取盈余公积

12.10 2.10

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -89,971,20 -89,971,2

股东）的分配 8.00 08.00

46

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

-851,20 851,208.0

4．其他

8.00 0

（四）所有者权益 224,928,0 -224,928

内部结转 20.00 ,020.00

1．资本公积转增 224,928,0 -224,928

资本（或股本） 20.00 ,020.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

674,784,0 655,470, 186,244 15,330. 227,217, 1,243,542, 23,591,6 2,638,377

四、本期期末余额

60.00 434.37 ,310.40 00 500.42 718.22 36.17 ,368.78

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

项目 少数股 所有者权

一般

永 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配

股本 风险 东权益 益合计

优先

续 其他 积 存股 合收益 备 积 利润

股 准备

债

400,000,0 142,931 187,236 861,546, 20,052,2 1,611,765

一、上年期末余额

00.00 ,118.10 ,055.53 043.00 78.62 ,495.25

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

400,000,0 142,931 187,236 861,546, 20,052,2 1,611,765

二、本年期初余额

00.00 ,118.10 ,055.53 043.00 78.62 ,495.25

三、本期增减变动 45,600,00 530,647 28,352, 305,460, 3,173,17 913,234,2

金额（减少以“－” 0.00 ,732.49 732.79 581.82 1.09 18.19

47

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

号填列）

（一）综合收益总 393,813, 3,173,17 396,986,4

额 314.61 1.09 85.70

（二）所有者投入 45,600,00 530,647 576,247,7

和减少资本 0.00 ,732.49 32.49

1．股东投入的普 45,600,00 530,647 576,247,7

通股 0.00 ,732.49 32.49

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

28,352, -88,352, -60,000,0

（三）利润分配

732.79 732.79 00.00

28,352, -28,352,

1．提取盈余公积

732.79 732.79

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -60,000, -60,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

445,600,0 673,578 215,588 1,167,00 23,225,4 2,524,999

四、本期期末余额

00.00 ,850.59 ,788.32 6,624.82 49.71 ,713.44

48

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具

项目 减：库存 其他综 专项 未分配利 所有者权

股本 永续 资本公积 盈余公积

优先股 其他 股 合收益 储备 润 益合计

债

445,600,000 734,667,7 170,737,6 833,912,9 2,184,918,3

一、上年期末余额

.00 19.66 84.81 24.15 28.62

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

445,600,000 734,667,7 170,737,6 833,912,9 2,184,918,3

二、本年期初余额

.00 19.66 84.81 24.15 28.62

三、本期增减变动

229,184,060 -18,108,4 186,244,3 11,628,71 14,687,20 51,147,246.

金额（减少以“－”

.00 16.22 10.40 2.10 0.90 38

号填列）

（一）综合收益总 116,287,1 116,287,12

额 21.00 1.00

（二）所有者投入 4,256,040.0 206,819,6 186,244,3 23,980,125.

和减少资本 0 03.78 10.40 38

1．股东投入的普 4,256,040.0 182,839,4 187,095,5

通股 0 78.40 18.40

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

23,980,12 23,980,125.

所有者权益的金

5.38 38

额

4．其他

11,628,71 -101,599,9 -89,120,00

（三）利润分配

2.10 20.10 0.00

11,628,71 -11,628,71

1．提取盈余公积

2.10 2.10

2．对所有者（或 -89,971,20 -89,971,20

股东）的分配 8.00 8.00

3．其他 -851,208. 851,208.00

49

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00

（四）所有者权益 224,928,020 -224,928,

内部结转 .00 020.00

1．资本公积转增 224,928,020 -224,928,

资本（或股本） .00 020.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

674,784,060 716,559,3 186,244,3 182,366,3 848,600,1 2,236,065,5

四、本期期末余额

.00 03.44 10.40 96.91 25.05 75.00

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

400,000, 204,019,9 142,384,9 638,738 1,385,143

一、上年期末余额

000.00 87.17 52.02 ,329.04 ,268.23

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

400,000, 204,019,9 142,384,9 638,738 1,385,143

二、本年期初余额

000.00 87.17 52.02 ,329.04 ,268.23

三、本期增减变动

45,600,0 530,647,7 28,352,73 195,174 799,775,0

金额（减少以“－”

00.00 32.49 2.79 ,595.11 60.39

号填列）

（一）综合收益总 283,527 283,527,3

额 ,327.90 27.90

（二）所有者投入 45,600,0 530,647,7 576,247,7

和减少资本 00.00 32.49 32.49

50

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．股东投入的普 45,600,0 530,647,7 576,247,7

通股 00.00 32.49 32.49

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

28,352,73 -88,352, -60,000,0

（三）利润分配

2.79 732.79 00.00

28,352,73 -28,352,

1．提取盈余公积

2.79 732.79

2．对所有者（或 -60,000, -60,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

445,600, 734,667,7 170,737,6 833,912 2,184,918

四、本期期末余额

000.00 19.66 84.81 ,924.15 ,328.62

三、公司基本情况

成都康弘药业集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）《营业执照》统一社会信用代码号：91510100633116839D；

住所：成都市金牛区蜀西路36号；注册资本：67,478.406万元；法定代表人：柯尊洪；公司类型：其他股份有限公司（上市）；

经营期限：1996年10月3日至永久。

本公司前身为成都伊尔康制药有限公司，系经成都市经济体制改革委员会以成体改（1998）148号文件批准，于1998年

10月8日由全民所有制企业成都济民制药厂改制成立的公司，由成都诺伊科技实业公司[现已更名为成都康弘科技实业（集团）

有限公司，以下均简称为康弘科技]和成都伊尔康科技实业有限公司分别以货币资金70万元和30万元出资成立，注册资本和

51

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

实收资本为100万元。

1998年11月23日，经成都市工商行政管理局核准，本公司名称变更为成都大西南制药有限公司。1998年12月3日，本公

司注册资本和实收资本增加至2,000万元。

2001年2月26日，经四川省人民政府以川府函[2001]25号文批准，本公司由成都大西南制药有限公司变更为成都大西南

制药股份有限公司。并经创立大会决议同意增资，将公司截至2000年9月30日的净资产31,123,833.87元按1:1折股为31,123,833

股，折余金额0.87元计入资本公积，变更后注册资本和股本为31,123,833.00元。

2007年12月28日，根据2007年第三次临时股东大会会议决议，本公司注册资本和股本增加至63,333,333.00元。新增注册

资本32,209,500.00元由新股东成都九州汇源科技有限公司和康弘科技认缴。其中：成都九州汇源科技有限公司认购4,736,905

股，每股价格6.77元，共计32,068,850.78元，出资方式为成都九州汇源科技有限公司持有的成都康弘医药贸易有限公司95%

的股权，以截至2007年9月30日经审计、评估作价32,068,850.78元；康弘科技认购27,472,595股，每股价格6.77元，共计

185,989,468.15元，出资方式为康弘科技持有的成都康弘制药有限公司100%的股权、四川康弘医药贸易有限公司81%的股权、

四川济生堂药业有限公司91.25%的股权、康弘赛金（成都）药业有限公司50%的股权和成都康弘生物科技有限公司51%的股

权等5项股权，以截至2007年9月30日经审计、评估作价216,815,573.61元，超过认购部分的金额为30,826,105.46元，由本公司

向康弘科技现金支付。

2008年3月6日，经成都市工商行政管理局核准，本公司更名为成都康弘药业集团股份有限公司。

2008年9月3日，根据2007年度股东大会决议，本公司以截止2007年12月31日总股本63,333,333股为基数，以资本公积金

每10股转增13.68421065股，共转增86,666,667股，转增后本公司注册资本和股本增加至150,000,000.00元。

2011年6月24日，根据本公司召开的2010年度股东大会决议和修改后章程的规定：（1）本公司以资本公积和未分配利

润转增股本181,200,000.00元，基准日期为2010年12月31日；（2）北京鼎晖维森创业投资中心（有限合伙）（以下简称“鼎

晖维森”）、北京鼎晖维鑫创业投资中心（有限合伙）（以下简称“鼎晖维鑫”）、天津鼎晖股权投资一期基金（有限合伙）

（以下简称“天津一期”）和天津鼎晖元博股权投资基金（有限合伙）（以下简称“鼎晖元博”）以共计人民币260,870,400.00

元认购本公司新增的每股面值人民币1元的普通股2,880万股，每股价格超过人民币1元的部分计23,207.04万元列为本公司资

本公积；（3）康弘科技将其所持有的本公司的股份7,200,000股转让给新股东鼎晖维鑫4,319,895股、上海鼎青投资管理有限

公司（以下简称“上海鼎青”）2,880,105股。

2014年1月23日，根据本公司召开的2014年度第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定：本公司以2012年12月31日

资本公积转增股本，每10股转增1.111111111股，共计转增4,000.00万股。转增后股本变更为4亿股。

根据2011年第四次临时股东大会、2014年度股东大会、2015年第五届董事会第七次会议和《中国证券监督管理委员会

关于成都康弘药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1198号）以及公司章程规定，公司获准向

社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,560.00万股，每股面值1元。本公司股票于2015年6月26日在深圳证券交易所挂牌

交易，本次股票发行后的总股本变更为445,600,000.00股。

2016年1月4日，根据本公司2015年第二次临时股东大会审议通过的《成都康弘药业集团股份有限公司2015年限制性股

票激励计划（草案）及其摘要》的议案，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议

案》，董事会同意以2016年1月4日为限制性股票及股票增值权的首次授权日，向432名公司员工授予限制性股票4,256,040.00

股，授予价格43.96元/股。公司于2016年1月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了授予的限制性股票

登记手续，并于2016年2月5日完成工商变更登记手续，公司总股本变更为449,856,040股。

2016年5月16日，根据2015年度股东大会决议，本公司以现有总股本449,856,040股为基数，向全体股东以资本公积每10

股转增5股，本次转增股本224,928,020股，转增后本公司股本增加至674,784,060股。

公司注册地、总部地址：成都市金牛区蜀西路36号；法定代表人：柯尊洪。

公司业务性质：医药制造业。

公司主要经营活动：中成药、化学药、生物制品的生产销售。

本财务报告经公司董事会批准于2016年8月23日批准报出。

本公司合并财务报表范围包括四川康弘医药贸易有限公司（以下简称四川康贸）、成都康弘生物科技有限公司（以下简

称康弘生物）、四川济生堂药业有限公司（以下简称济生堂）、成都弘达药业有限公司（以下简称弘达药业）、成都康弘医

52

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

药贸易有限公司（以下简称成都康贸）、成都康弘制药有限公司（以下简称康弘制药）、四川康弘中药材种植有限公司（以

下简称康弘种植）、康弘资本有限公司（以下简称康弘资本）等子公司。

与2015年合并财务报表范围相比，增加了对全资子公司康弘资本的合并。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基

于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，未发现影响本集团持续经营能力的重大事项，本公司以持续经营为基础

编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、固定资产、研发费用资本化条件

等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及母公司的财务状况、经营成果和现金流

量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

53

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面

价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照母本公司的会计政策或会计期间对

子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母

公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东损

益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务

报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制

合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、

流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性

项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币

专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

10、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）.金融资产

1.金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产

持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同

时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期

54

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进

行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类

资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按

公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性

金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权

益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告

发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且

本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉

入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益

的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变

动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，

如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差

额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值

损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原

确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者

权益。

（2）.金融负债

1.金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成

的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2.金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与

支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(3).金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产

55

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

单项计提坏账准备的理由

征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

坏账准备的计提方法

准备

12、存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品

和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，

预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变

现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

56

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费

用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13、划分为持有待售资产

无

14、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集

体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大

影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投

资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供

关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被

合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投

资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照

投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用

增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面

价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照

本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的

部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投

资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转

入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核

算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影

响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核

算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行

会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计

入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽

子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置

价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制

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成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有

形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，

外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固

定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固

定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，

包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公

司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司于每年

年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。当固定

资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处

置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%

机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%

运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%

办公设备 年限平均法 5 5% 19.00%

其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的

工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成

本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起

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开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化

条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本

化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。

生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于

购买该资产的其他支出；自行种植的消耗性生物资产的成本包括出售前发生的苗圃费、人工费和应分摊的间接费用等必要支

出；自行种植的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的苗圃费、人工费和应分摊的间接费用

等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；

计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价

值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出，计入当期

损益。

本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

本公司生产性生物资产现为马尾松，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零，预计使用寿命为7年。

本公司在年度终了对马尾松的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭

或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净

值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响

因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减

值准备一经计提，不再转回。对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法；

生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账

面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

20、油气资产

不适用

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21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实

际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合

同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规

定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对

使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司的主要研究开发项目包括KH902、HK903等项目。

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶

段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。公司新药研发项

目研究阶段系指公司新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件前的阶段。开发阶段：公司在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶

段。公司新药研发项目开发阶段系指公司新药研发项目获取国家药品监督管理局核发临床试验批件后开始进行临床试验，到

获取新药证书或生产批件前的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。同时满足下列6项标准的，予以资本化，记

入开发支出。

（1）新药开发已进入III期临床试验；

（2）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（3）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（4）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（5）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（6）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

22、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在

下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后

会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用包括房屋改造、装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋改造、装修费用等的摊销期为3-5年。

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24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在

职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、医疗保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，主要为设定提存计划。对

于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受

益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在办理完辞退手续日确认辞退福利产生的职

工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公

司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠

地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：

（1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

药品销售收入确认具体政策：药品已送达客户，客户收货验收合格后，由区域商务人员根据验收的结果，提交开票申请单，

财务根据开票申请单核实相关的内容后，开具发票送达单和发票，同时确认收入。

（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务

的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分

比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估

计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够

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得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的

劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收

入的实现。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与资产相关的政府补助

确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司

按照上述原则进行判断。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于

按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂

时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，

递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资

产。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本

或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。其他重要的会计政策和会计估计。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁

开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额

作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

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成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

32、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分

按照本公司计划将整体或部分进行处置。

同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方

签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 商品销售收入 \租赁收入 17%，3%,5%

城市维护建设税 应纳增值税 7%，5%

企业所得税 应纳税所得额 25%，15%，免征

利得税 所得的净额 16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

母公司 15%

康弘制药 15%

济生堂 15%

弘达药业 15%

四川康贸 25%

成都康贸 25%

康弘生物 15%

康弘种植 免征

康弘资本（香港） 16.5%

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2、税收优惠

1.企业所得税

（1）西部大开发税收优惠

根据财政部、海关总署、国家税务总局联合颁发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税

[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓

励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以

上的企业。根据四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务局公

告2012年第7号）、四川省地方税务局《关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号），

第一年已经审核确认享受西部大开发企业所得税优惠政策的企业，在以后年度实行事先备案后即可按15％的税率预征企业所

得税。

报告期内，根据西部大开发的政策精神，本公司母公司、康弘制药及济生堂暂按15%的税率确认并预缴企业所得税。

（2）高新企业税收优惠

2014年7月9日，弘达药业取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的，

编号为GF201451000126的《高新技术企业证书》，有效期三年；2015年10月9日，康弘生物取得了四川省科学技术厅、四川

省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的，编号为GR201551000521的《高新技术企业证书》，有效期

三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业

所得税。

康弘生物、弘达药业在报告期内，采用高新技术企业税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率确认并预缴企业所得税。

（3）其他税收减免优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第（一）款第3条：从事中药材种植项目的所得免征企业所

得税。康弘种植报告期内享受企业所得税减免。

2.增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，公司自产农产品取得的收入可以免征增值税。康弘种植报告期

内取得的减免税项目收入免征增值税。

据财税[2009]9号文及财税[2014]57号文规定，针对用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成

的生物制品实施增值税简易征收，按照3%征收率缴纳增值税。康弘生物于2015年3月7日，取得《增值税一般纳税人选择简

易办法征收备案表》，康弘生物从2015年4月1日起，增值税按简易征收，按3%征收率征收增值税（进项税不再抵扣）。

3、其他

本公司自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；出租房屋以房屋租金为计税依据，适用税率为12%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 28,840.35 23,586.79

银行存款 1,767,496,833.66 1,687,753,865.07

合计 1,767,525,674.01 1,687,777,451.86

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其中：存放在境外的款项总额 705,559.68

其他说明

截止报告期末，本公司无被冻结的资金，有存放在境外的资金但无潜在回收风险。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 8,636,054.71 2,268,850.00

合计 8,636,054.71 2,268,850.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 18,294,421.00

合计 18,294,421.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

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5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

195,149, 10,244,5 184,905,0 93,339, 8,115,096 85,224,540.

合计提坏账准备的 100.00% 5.25% 100.00% 8.69%

629.52 80.95 48.57 637.21 .97 24

应收账款

195,149, 10,244,5 184,905,0 93,339, 8,115,096 85,224,540.

合计 100.00% 5.25% 100.00% 8.69%

629.52 80.95 48.57 637.21 .97 24

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 188,275,181.03 3,765,503.62 2.00%

1至2年 263,726.50 52,745.30 20.00%

2至3年 368,779.92 184,389.96 50.00%

3 年以上 6,241,942.07 6,241,942.07 100.00%

合计 195,149,629.52 10,244,580.95

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,166,742.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

66

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（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

国药集团新疆新特药业有限公司 37,258.83

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额40,309,287.07元，占应收账款期末余额合计数的比例为20.66%。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 54,309,626.47 97.77% 15,234,092.43 87.37%

1至2年 305,628.82 0.55% 1,242,320.00 7.12%

2至3年 933,170.00 1.68% 50,671.50 0.29%

3 年以上 910,000.00 5.22%

合计 55,548,425.29 -- 17,437,083.93 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

截止报告期末，预付账款账面余额为59,098,791.49元，已提坏账准备3,550,366.20元，期末账面价值55,548,425.29元。其

中，账龄超过1年未结算主要原因为未到结算期、款项暂时无法结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末前五名预付款项期末账面原值汇总金额为23,531,772.65元，占预付款项期末账面原值合计数的比

例为39.82%。

67

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单 21,826,8 21,826,83 21,801, 21,801,354.

47.67% 0.00% 72.80%

独计提坏账准备的 36.47 6.47 354.86 86

68

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他应收款

按信用风险特征组

19,624,8 1,843,90 17,780,98 3,916,0 677,132.1 3,238,950.4

合计提坏账准备的 42.86% 9.40% 13.08% 17.29%

91.80 8.41 3.39 82.65 7 8

其他应收款

单项金额不重大但

4,337,12 4,175,98 161,136.1 4,226,7 4,057,629

单独计提坏账准备 9.47% 96.28% 14.12% 96.00% 169,104.29

0.19 4.00 9 33.66 .37

的其他应收款

45,788,8 6,019,89 39,768,95 29,944, 4,734,761 25,209,409.

合计 100.00% 100.00%

48.46 2.41 6.05 171.17 .54 63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

恒睿金松（上海）股权

19,801,354.86 投资合作款

投资管理有限公司

成都西航港建设投资有

2,000,000.00 履约保证金

限公司

其他 25,481.61 履约保证金等

合计 21,826,836.47 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 16,592,604.39 331,852.08 2.00%

1至2年 168,006.53 33,601.31 20.00%

2至3年 2,771,651.72 1,385,825.86 50.00%

3 年以上 92,629.16 92,629.16 100.00%

合计 19,624,891.80 1,843,908.41

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

69

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,285,130.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

投资合作款 19,801,354.86 19,801,354.86

备用金 15,511,605.12 4,861,342.13

保证金 10,133,800.00 4,776,800.00

其他 342,088.48 504,674.18

合计 45,788,848.46 29,944,171.17

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

恒睿金松（上海）股

投资合作款 19,801,354.86 1 年以内 43.24%

权投资管理有限公司

四川省彭州工业开发

保证金 7,979,600.00 1 年以内及 2-3 年 17.43% 1,484,392.00

区管理委员会

成都西航港建设投资

保证金 2,000,000.00 1-2 年 4.37%

有限公司

卢中平 备用金 100,718.04 1 年以内 0.22% 2,014.36

70

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法朋斌 备用金 99,935.39 1 年以内 0.22% 1,998.71

合计 -- 29,981,608.29 -- 65.48% 1,488,405.07

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 45,066,655.04 45,066,655.04 41,067,311.37 41,067,311.37

在产品 29,079,152.92 29,079,152.92 33,294,996.55 33,294,996.55

库存商品 43,051,887.92 43,051,887.92 37,444,020.74 37,444,020.74

周转材料 67,305.05 67,305.05 51,920.56 51,920.56

包装物 856,940.05 856,940.05 1,062,552.45 1,062,552.45

低值易耗品 462,500.39 462,500.39 357,965.59 357,965.59

合计 118,584,441.37 118,584,441.37 113,278,767.26 113,278,767.26

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

71

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

理财产品 300,000,000.00 210,000,000.00

合计 300,000,000.00 210,000,000.00

其他说明：

理财产品系本公司购买的期限在1年以内的保本型理财产品。

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

72

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 折现率区间

73

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计

一、账面原值：

74

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1.期初余额 385,584,007.14 232,702,634.24 54,437,893.30 29,848,702.60 53,572,785.42 756,146,022.70

2.本期增加金

额

（1）购置 996,206.82 1,239,372.28 329,268.56 2,564,847.66

（2）在建工

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

额

（1）处置或

250,022.26 146,744.31 81,329.77 478,096.34

报废

4.期末余额 385,584,007.14 233,448,818.80 54,437,893.30 30,941,330.57 53,820,724.21 758,232,774.02

二、累计折旧

1.期初余额 125,594,721.35 100,377,295.30 39,921,292.46 18,251,676.67 45,193,342.48 329,338,328.26

2.本期增加金

额

（1）计提 9,799,654.92 9,953,409.17 3,100,089.15 1,708,302.52 1,582,848.18 26,144,303.94

3.本期减少金

额

（1）处置或

150,310.90 145,856.20 77,263.30 373,430.40

报废

4.期末余额 135,394,376.27 110,180,393.57 43,021,381.61 19,814,122.99 46,698,927.36 355,109,201.80

三、减值准备

1.期初余额 642,257.87 642,257.87

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

75

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4.期末余额 642,257.87 642,257.87

四、账面价值

1.期末账面价

250,189,630.87 122,626,167.36 11,416,511.69 11,127,207.58 7,121,796.85 402,481,314.35

值

2.期初账面价

259,989,285.79 131,683,081.07 14,516,600.84 11,597,025.93 8,379,442.94 426,165,436.57

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 1,874,072.34 1,696,470.93 177,601.41

办公设备 87,216.33 81,059.01 6,157.32

合计 1,961,288.67 1,777,529.94 183,758.73

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

房屋建筑物（账面净值） 9,913,216.37

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

76

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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

公司固体口服制

剂异地改扩建项 45,693,294.08 45,693,294.08 43,022,689.68 43,022,689.68

目

公司研发中心异

22,322,894.61 22,322,894.61 21,748,523.44 21,748,523.44

地改扩建项目

康弘制药基地技

5,519,896.22 5,519,896.22 3,978,349.56 3,978,349.56

改扩建项目

康弘生物基地二

4,270,364.22 4,270,364.22 1,821,798.22 1,821,798.22

期工程

金牛基地园区大

1,476,274.05 1,476,274.05 1,476,274.05 1,476,274.05

门

康柏西普产业化

3,333,948.82 3,333,948.82 1,157,000.00 1,157,000.00

项目

济生堂扩建中成

药生产线二期技 152,000.00 152,000.00

术改造项目

济生堂中成药生

产线技改扩能项 2,322,716.20 2,322,716.20

目

其他零星工程 2,904,803.64 2,904,803.64 1,410,796.80 1,410,796.80

合计 87,996,191.84 87,996,191.84 74,615,431.75 74,615,431.75

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

公司固

体口服

261,849, 43,022,6 2,670,60 45,693,2 募股资

制剂异 17.45%

500.00 89.68 4.40 94.08 金

地改扩

建项目

公司研

发中心

175,868, 21,748,5 574,371. 22,322,8 募股资

异地改 12.69%

500.00 23.44 17 94.61 金

扩建项

目

77

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

康弘制

药基地 30,000,0 3,978,34 1,541,54 5,519,89

18.40% 其他

技改扩 00.00 9.56 6.66 6.22

建项目

康弘生

物基地 1,821,79 2,448,56 4,270,36

其他

二期工 8.22 6.00 4.22

程

康柏西

80,000,0 1,157,00 2,176,94 3,333,94

普产业 4.17% 其他

00.00 0.00 8.82 8.82

化项目

济生堂

扩建中

成药生

124,629, 152,000. 152,000. 募股资

产线二 0.12%

000.00 00 00 金

期技术

改造项

目

济生堂

中成药

54,000,0 2,322,71 2,322,71

生产线 4.30% 其他

00.00 6.20 6.20

技改扩

能项目

726,347, 71,728,3 11,886,7 83,615,1

合计 -- -- --

000.00 60.90 53.25 14.15

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

78

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 新药技术 商标 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 119,790,710.24 29,040,450.00 8,550,000.00 71,625,122.23 15,661,413.40 11,302,376.16 255,970,072.03

2.本期增加

金额

（1）购置 2,907,339.36 2,907,339.36

（2）内部研发

（3）企业合并

增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 119,790,710.24 29,040,450.00 8,550,000.00 71,625,122.23 15,661,413.40 14,209,715.52 258,877,411.39

二、累计摊销

1.期初余额 24,795,957.44 28,431,283.31 5,425,824.92 14,921,900.50 15,661,413.40 3,593,858.17 92,830,237.74

2.本期增加

79

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金额

（1）计提 1,209,421.15 144,757.74 361,231.44 3,581,256.12 681,111.96 5,977,778.41

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 26,005,378.59 28,576,041.05 5,787,056.36 18,503,156.62 15,661,413.40 4,274,970.13 98,808,016.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

93,785,331.65 464,408.95 2,762,943.64 53,121,965.61 0.00 9,934,745.39 160,069,395.24

价值

2.期初账面

94,994,752.80 609,166.69 3,124,175.08 56,703,221.73 0.00 7,708,517.99 163,139,834.29

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 27.67%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

“新药技术”系子公司康弘生物研发项目KH902-AMD适应症，于2013年11月27日获得国家食品药品监督管理总局颁发的

药品注册批件（批件号：2013S00901），药品名称：康柏西普眼用注射液，发生的资本化研发支出相应转入无形资产。

“其他”主要系办公软件、财务软件等。

26、开发支出

单位： 元

80

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

研究支出 16,736,578.63 16,736,578.63

开发支出 38,907,858.66 38,836,580.16 27,065,459.04 50,678,979.78

合计 38,907,858.66 55,573,158.79 43,802,037.67 50,678,979.78

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

房屋改造、装修费用 22,138,865.91 466,760.00 4,180,006.77 18,425,619.14

合计 22,138,865.91 466,760.00 4,180,006.77 18,425,619.14

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 20,457,097.42 3,464,361.96 16,695,853.88 2,699,217.90

81

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内部交易未实现利润 31,656,870.51 6,238,556.97 26,914,667.49 5,482,277.42

可抵扣亏损 89,189,282.67 13,378,392.40 89,189,282.67 13,378,392.40

收到的政府补助 84,681,001.21 12,702,150.18 89,777,840.87 13,466,676.13

限制性股票激励 23,980,125.38 3,597,018.80

股票增值权激励 42,821.26 6,423.18

合计 250,007,198.45 39,386,903.49 222,577,644.91 35,026,563.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 39,386,903.49 35,026,563.85

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 123,822,114.29 151,613,077.29

合计 123,822,114.29 151,613,077.29

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 2,681,899.04 23,455,700.24

2017 42,202,405.82 42,202,405.82

2018 78,937,809.43 78,937,809.43

2019 2,007,562.02

2020 5,009,599.78

合计 123,822,114.29 151,613,077.29 --

其他说明：

82

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可抵扣亏损系康弘生物2011-2013年度产生的尚未抵扣的亏损。

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

83

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 45,772,828.85 38,564,375.50

合计 45,772,828.85 38,564,375.50

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

截止报告期末，没有账龄超过1年的重要应付账款。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收账款 8,730,796.33 5,118,701.12

合计 8,730,796.33 5,118,701.12

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

截止报告期末，没有账龄超过1年的重要预收账款。

84

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 44,885,010.41 201,449,073.67 228,158,063.33 18,176,020.75

二、离职后福利-设定提

2,847,783.08 24,022,765.83 24,024,275.22 2,846,273.69

存计划

三、辞退福利 64,600.00 64,600.00

合计 47,732,793.49 225,536,439.50 252,246,938.55 21,022,294.44

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

26,111,847.13 182,792,184.83 208,858,973.10 45,058.86

补贴

2、职工福利费 16,622,963.22 2,442,238.64 2,444,590.64 16,620,611.22

3、社会保险费 18,974.07 9,999,677.25 9,999,677.24 18,974.08

其中：医疗保险费 16,355.85 8,876,195.54 8,876,195.53 16,355.86

工伤保险费 1,316.41 522,967.14 522,967.14 1,316.41

生育保险费 1,301.81 600,514.57 600,514.57 1,301.81

4、住房公积金 4,706,335.00 4,706,335.00

5、工会经费和职工教育

1,945,844.86 1,465,816.69 2,148,487.35 1,263,174.20

经费

8、其他 185,381.13 42,821.26 0.00 228,202.39

合计 44,885,010.41 201,449,073.67 228,158,063.33 18,176,020.75

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 47,716.68 22,658,138.79 22,658,138.79 47,716.68

2、失业保险费 2,800,066.40 1,364,627.04 1,366,136.43 2,798,557.01

合计 2,847,783.08 24,022,765.83 24,024,275.22 2,846,273.69

其他说明：

年末职工福利费余额系康弘制药以前年度从可供分配利润中提取的职工福利基金。

85

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 21,074,950.13 20,246,150.46

企业所得税 16,406,198.66 26,213,881.59

个人所得税 6,872,614.73 2,322,097.94

城市维护建设税 2,107,173.18 2,852,153.00

教育费附加 970,938.11 1,291,711.11

地方教育费附加 573,873.73 861,140.71

印花税 14,438.00 804,711.71

价格调控基金 720,459.64

营业税 15,683.29

合计 48,020,186.54 55,327,989.45

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

限制性股票股利 851,208.00

合计 851,208.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

截止报告期末，无超过1年未支付的应付股利。

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

86

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

应付销售费用报销款 173,154,732.99 110,965,343.18

保证金 16,864,188.03 11,435,648.78

投资款 4,921,855.20

其他 6,095,322.66 6,673,936.46

限制性股票回购义务 186,244,310.40

合计 382,358,554.08 133,996,783.62

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

成都倍特建筑安装工程有限公司 7,130,000.00 保证金

合计 7,130,000.00 --

其他说明

“投资款”系预收本集团员工根据股权激励方案转入本公司的增资款。

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

87

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

88

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

人才计划拨款 5,221,896.46 1,479,130.85 3,742,765.61

合计 5,221,896.46 1,479,130.85 3,742,765.61 --

其他说明：

人才计划拨款：系本公司及康弘生物收到的四川省“百人计划”、“创新团体”和“成都市人才计划”等引进人才资助资金。

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

89

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 90,227,840.87 5,096,839.66 85,131,001.21

合计 90,227,840.87 5,096,839.66 85,131,001.21 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

KH901、KH902

研究开发及产业 27,000,000.00 2,250,000.00 24,750,000.00 与资产相关

化基地建设款

重组蛋白质类药

物研发技术平台

24,000,000.00 1,750,000.00 22,250,000.00 与资产相关

建设国家资助资

金

国家一类新药—

康柏西普眼用注 11,000,000.00 11,000,000.00 与资产相关

射液的产业化

调迁专项扶持资

9,940,230.48 372,132.54 9,568,097.94 与资产相关

金

KH902、KH903

8,568,600.00 170,000.00 8,398,600.00 与资产相关

研究拨款

舒肝解郁产业化

8,269,010.39 454,707.12 7,814,303.27 与资产相关

建设项目专项款

KH906 专项补助

1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与收益相关

资金

质子泵抑制剂类

消化系统药物的 450,000.00 450,000.00 与收益相关

开发与产业化

合计 90,227,840.87 4,996,839.66 100,000.00 85,131,001.21 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

90

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 445,600,000.00 4,256,040.00 224,928,020.00 229,184,060.00 674,784,060.00

其他说明：

2016年1月14日，本公司根据临时股东大会决议，向公司432名员工授予限制性股票4,256,040.00股。公司于2016年1月25

日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了授予的限制性股票登记手续，并于2016年2月5日完成工商变更登

记手续，公司总股本变更为449,856,040股。

2016年5月16日，根据2015年度股东大会决议，本公司以现有总股本449,856,040股为基数，向全体股东以资本公积每10

股转增5股，本次转增股本224,928,020股，转增后本公司股本增加至674,784,060股，并于2016年7月8日完成工商变更登记手

续，公司总股本变更为674,784,060股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 670,338,139.84 182,839,478.40 224,928,020.00 628,249,598.24

其他资本公积 3,240,710.75 23,980,125.38 27,220,836.13

合计 673,578,850.59 206,819,603.78 224,928,020.00 655,470,434.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）、资本溢价增加主要系增发限制性股票影响所致，减少主要系以资本公积转增股本影响所致。

（2）、其他资本公积增加主要系确认限制性股票激励费用影响所致。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

91

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

确认限制性股票回购义

187,095,518.40 851,208.00 186,244,310.40

务

合计 187,095,518.40 851,208.00 186,244,310.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加主要系确认限制性股票回购义务影响所致。

本期减少是根据2015年股利分配方案计提的应支付给限制性股票的股利。

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综

15,330.00 15,330.00 15,330.00

合收益

外币财务报表折算差额 15,330.00 15,330.00 15,330.00

其他综合收益合计 15,330.00 15,330.00 15,330.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 204,856,661.86 11,628,712.10 216,485,373.96

任意盈余公积 10,732,126.46 10,732,126.46

合计 215,588,788.32 11,628,712.10 227,217,500.42

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

法定盈余公积增加额系按母公司净利润的10%计提。

60、未分配利润

单位： 元

92

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,167,006,624.82 861,546,043.00

调整后期初未分配利润 1,167,006,624.82 861,546,043.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润 178,136,013.50 393,813,314.61

减：提取法定盈余公积 11,628,712.10 28,352,732.79

应付普通股股利 89,971,208.00 60,000,000.00

期末未分配利润 1,243,542,718.22 1,167,006,624.82

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,163,935,615.44 117,077,343.01 890,588,197.90 101,020,443.68

其他业务 489,798.87 379,431.17 460,215.42 343,822.59

合计 1,164,425,414.31 117,456,774.18 891,048,413.32 101,364,266.27

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 104,650.57 112,199.21

城市维护建设税 10,428,030.64 7,832,096.41

教育费附加 4,592,119.84 3,785,578.63

地方教育费附加 3,061,413.24 2,542,876.97

合计 18,186,214.29 14,272,751.22

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

93

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

市场及学术推广费 480,837,028.67 362,834,690.35

薪酬费用 156,988,600.99 129,692,762.30

广告宣传费 8,125,008.39 7,422,939.06

运输费用 3,486,159.37 3,357,531.05

办公费用 8,099,780.33 8,739,395.39

咨询费 189,125.61

折旧费用 4,182.99 16,650.38

合计 657,729,886.35 512,063,968.53

其他说明：

报告期市场及学术推广费增长的主要原因系本公司产销规模扩大，导致费用相应增加所致。

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

交通及差旅费 22,727,056.81 16,796,267.97

会议费 20,644,414.90 16,935,043.46

研究开发费用 43,802,037.67 33,339,429.78

薪酬费用 25,068,921.00 21,859,789.47

折旧费用 7,439,374.80 7,300,562.00

办公费 14,422,929.77 10,012,116.70

无形资产摊销 1,820,316.13 1,902,227.23

税费 4,256,722.90 6,035,192.61

中介机构费用 3,313,683.80 2,159,575.12

业务招待费 799,268.31 761,489.66

限制性股票激励费用 23,980,125.38

股票增值权激励费用 42,821.26

其他 5,130,614.21 4,583,172.23

合计 173,448,286.94 121,684,866.23

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 127,471.57

94

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

减：利息收入 8,627,413.39 3,248,992.85

加：汇兑损失 -1,275,738.20 52,171.11

加：其他支出 189,771.62 135,388.72

减：未确认融资收益的分摊 2,164,165.16

合计 -9,713,379.97 -5,098,126.61

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,798,502.38 3,326,722.66

合计 3,798,502.38 3,326,722.66

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

理财产品收益 7,054,417.12 7,384,777.67

合计 7,054,417.12 7,384,777.67

其他说明：

理财产品收益系本公司利用闲置资金购买银行发行的期限短、风险低的理财产品产生的收益。

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

政府补助 5,784,101.22 5,417,189.36 5,784,101.22

赔款收入 37,254.94 2,360.00 37,254.94

其他 45,718.08 244,471.73 45,718.08

95

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 5,867,074.24 5,664,021.09 5,867,074.24

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

专利资助费 补助 否 否 96,000.00 94,000.00 与收益相关

党员远程教 彭州市经济

育站维护补 科技信息和 补助 否 否 1,000.00 与收益相关

贴 投资促进局

2014 年大企

成都市金牛

业大集团奖 奖励 否 否 500,000.00 与收益相关

区金科局

励

成都市金牛

个税返还 区地方税务 补助 否 否 190,261.56 297,526.70 与收益相关

局

其他 补助 否 否 560.00 与收益相关

递延收益转

否 否 4,996,839.66 5,025,102.66 与资产相关

入

合计 -- -- -- -- -- 5,784,101.22 5,417,189.36 --

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 103,029.13 908,638.11 103,029.13

其中：固定资产处置损失 103,029.13 908,638.11 103,029.13

对外捐赠 6,185,830.49 1,783,450.34 6,185,830.49

产成品报废损失 959,665.37 959,665.37

其他 53,211.04 697,339.79 53,211.04

合计 7,301,736.03 3,389,428.24 7,301,736.03

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

96

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 34,997,025.15 26,183,900.99

递延所得税费用 -4,360,339.64 -875,772.94

合计 30,636,685.51 25,308,128.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 209,138,885.47

按法定/适用税率计算的所得税费用 31,370,832.82

子公司适用不同税率的影响 3,193,293.57

调整以前期间所得税的影响 168,802.51

非应税收入的影响 -625,500.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 506,323.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,116,070.18

视同销售的影响 2,655,152.50

研究开发费加计扣除的影响 -3,516,149.28

所得税费用 30,636,685.51

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 14,016,432.70 12,157,900.06

政府补助 787,261.56 420,349.70

利息收入 8,627,413.39 3,248,992.85

退回保证金 1,000,000.00

其他 2,316,880.26 2,486,346.58

合计 25,747,987.91 19,313,589.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

97

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

市场、学术推广费 372,917,216.68 322,568,889.79

差旅费 71,704,344.20 46,182,607.63

会务费等 42,931,639.81 23,294,956.51

往来款 300,647.80 4,950,821.41

办公费 15,550,771.25 15,059,062.48

新产品开发费 26,066,311.19 11,910,570.81

广告及业务宣传费 8,229,228.39 6,878,901.56

物料费 1,365,610.04 1,950,414.02

业务招待费 1,576,662.58 1,420,812.66

汽车费 777,215.29 1,366,368.44

捐款支出 2,050,000.00 519,550.00

手续费支出 189,771.62 135,388.72

运输费 3,686,347.98 2,726,308.60

其他 11,970,367.50 12,924,775.23

合计 559,316,134.33 451,889,427.86

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 3,328,600.00

施工保证金 9,543,034.20 2,830,000.00

合计 9,543,034.20 6,158,600.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

施工保证金 3,100,000.00 959,190.00

合计 3,100,000.00 959,190.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

98

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

IPO 中介机构服务费 2,148,600.00

合计 2,148,600.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 178,502,199.96 127,785,207.49

加：资产减值准备 3,798,502.38 3,326,722.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

26,144,303.94 26,458,933.73

物资产折旧

无形资产摊销 5,977,778.41 5,949,230.06

长期待摊费用摊销 4,180,006.77 1,596,168.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

103,029.13 908,638.11

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -2,036,693.59

投资损失（收益以“－”号填列） -7,054,417.12 -7,384,777.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,360,339.64 -875,772.94

存货的减少（增加以“－”号填列） -5,305,674.11 -3,530,937.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-146,821,897.15 -130,422,215.54

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

74,490,109.60 10,998,192.86

列）

经营活动产生的现金流量净额 129,653,602.17 32,772,695.29

99

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 1,767,525,674.01 1,455,871,914.34

减：现金的期初余额 1,687,777,451.86 945,580,353.60

现金及现金等价物净增加额 79,748,222.15 510,291,560.74

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,767,525,674.01 1,687,777,451.86

其中：库存现金 28,840.35 23,586.79

可随时用于支付的银行存款 1,767,496,833.66 1,687,753,865.07

三、期末现金及现金等价物余额 1,767,525,674.01 1,687,777,451.86

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

100

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 9,771,419.71 6.6312 64,796,238.38

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

2016年2月1日，本公司在香港设立全资子公司康弘资本有限公司。

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

无

79、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

101

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

102

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2016年2月1日，本公司在香港投资设立全资子公司康弘资本有限公司，本报告期新增对其的合并。

6、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

康弘制药 成都 成都市双流区 医药制造 93.00% 同一控制下合并

济生堂 成都 成都市彭州市 医药制造 100.00% 同一控制下合并

四川康贸 成都 成都市金牛区 医药销售 100.00% 同一控制下合并

103

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

成都康贸 成都 成都市彭州市 医药销售 100.00% 同一控制下合并

生物技术的开

康弘生物 成都 成都市金牛区 100.00% 同一控制下合并

发、生产

弘达药业 成都 成都市彭州市 医药制造 100.00% 投资设立

康弘种植 成都 成都市彭州市 中药材种植 100.00% 投资设立

康弘资本 香港 香港 投资、贸易 100.00% 投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

康弘制药 7.00% 366,186.46 23,591,636.17

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

康弘制 412,426, 40,831,7 453,258, 116,235, 116,235, 390,237, 39,562,7 429,800, 98,008,2 98,008,2

药 713.61 52.56 466.17 092.30 092.30 622.10 65.53 387.63 48.91 48.91

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

273,090,068. 73,356,408.4 223,599,062. 58,676,348.4

康弘制药 5,231,235.15 5,231,235.15 -3,443,812.75 -3,443,812.75

46 5 52 1

其他说明：

104

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

105

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

1. 各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水

平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临

106

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1. 汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元相关，除以前年度收回长期应收款暂未兑换成人民币的美元存款及香港子公司持有的美

元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

单位：人民币（元）

项目 年末余额 年初余额

货币资金-美元 64,796,238.38 62,744,823.32

2.利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。本公司期末无带息债务，利率风险对本公司无影响。

3.价格风险

本公司以市场价格采购盐酸文拉法辛原料药、松叶、葛根、黄连等材料作为主要原材料，因此受到此等价格波动的影响。

（2） 信用风险

于2016年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司商务部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，本公司于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的减值准备。因此，本公

司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用

集中风险。

应收账款前五名金额合计：40,309,287.07元。

（3）流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履

行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

本公司货币资金充足，流动性风险较小。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

107

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

项目投资、投资管

理、投资咨询；科技

康弘科技 成都市金牛区 58,000,000.00 33.29% 33.29%

开发及成果转让，技

术服务。

本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人为柯尊洪先生、钟建荣女士夫妇及其子柯潇先生，柯尊洪先生直接持有公司25.68%的股份，通过公

司第一大股东康弘科技持有本公司33.29%股份，钟建荣女士和柯潇先生分别直接持有公司1.21 %和8.18 %股份，本公司实际

控制人共计控制本公司68.36 %股份。

本企业最终控制方是柯尊洪、钟建荣、柯潇。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

108

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

鼎晖维森 股东

鼎晖维鑫 股东

天津一期 股东

鼎晖元博 股东

上海鼎青 股东

其他说明

上述五家股东为一致行动人，共持有本公司8.90%的股份。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

109

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

110

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额 6,384,060.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无

公司期末发行在外的限制性激励股票为 638.406 万

股，授予日为 2016 年 1 月 4 日，授予对象解锁时间

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 为：至首次授予日起 12 个月后的 12 个月内、24 个

月后的 12 个月内、36 个月后的 12 个月内；对应的

解锁比例分别为：40%、30%、30%。

其他说明

2016年1月4日，根据公司2015年第二次临时股东大会审议通过的《成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年限制性股票

激励计划（草案）及其摘要》、《成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年股票增值权激励计划（草案）及其摘要》的议案，

公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、《关于向激励对象授予股票增值权

的议案》，董事会同意以2016年1月4日为限制性股票及股票增值权的首次授权日， 向 432 名激励对象授予 425.604万股的

限制性股票，授予价格为43.96元/股，授予股份上市日期为2016年1月26日。同时，向2名受政策限制无法纳入限制性股票激

励计划的公司员工（即公司外籍员工）授予10.76万股虚拟股票的增值权，行权价格参照限制性股票激励授予价，激励额度

以现金支付。

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成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016年5月16日，根据2015年度股东大会决议，公司以总股本449,856,040股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5

股，相应的限制性股票激励的股份数由425.604万股增加至638.406万股。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予价格依据《成都康弘药业集团股份有限公司 2015 年

限制性股票激励计划（预案）》公告前 20 个交易日公司股

授予日权益工具公允价值的确定方法

票交易均价价（前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交

易日股票交易总量）确定。

公司预计激励对象不存在离职的可能，并且预计可解锁条

可行权权益工具数量的确定依据

件能够达成，其可解锁最佳估计数量为 6,384,060 股。

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,980,125.38

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,980,125.38

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

按照企业承担负债的公允价值确定。

公允价值确定方法

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 42,821.26

本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 42,821.26

其他说明

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1） 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

截至年末，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计7,902.04万元，具体情况如下：

单位：万元

112

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间

济生堂技改配套项目 8,700.00 797.96 7,902.04

合计 8,700.00 797.96 7,902.04 —

2） 已签订的正在或准备履行的大额合同截至2016年06月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额合同支出共计

24,822.84万元，具体情况如下：

单位：万元

合同类别 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注

工程合同 31,942.24 14,854.94 17,087.30 2016年-2019年

设备合同 6,310.64 2,352.52 3,958.12 2016年-2019年

研发合同 7,151.37 3,373.95 3,777.42 2016年-2019年

合计 45,404.25 20,581.41 24,822.84

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至本报告期末，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

113

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

114

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

325,022, 325,022,4 91,865, 91,865,943.

独计提坏账准备的 96.70% 93.44%

438.21 38.21 943.71 71

应收账款

按信用风险特征组

11,080,7 2,818,85 8,261,908 6,451,4 2,721,264 3,730,154.7

合计提坏账准备的 3.30% 25.44% 6.56% 42.18%

68.05 9.67 .38 18.93 .14 9

应收账款

336,103, 2,818,85 333,284,3 98,317, 2,721,264 95,596,098.

合计 100.00% 100.00%

206.26 9.67 46.59 362.64 .14 50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

四川康弘医药贸易有限

325,022,438.21 全资子公司不计提坏账

公司

合计 325,022,438.21 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

115

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 8,419,715.08 168,394.30 2.00%

2至3年 21,175.20 10,587.60 50.00%

3 年以上 2,639,877.77 2,639,877.77 100.00%

合计 11,080,768.05 2,818,859.67

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 97,595.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额328,545,690.92元，占应收账款期末余额合计数的比例为

97.75%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额70,465.05元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

116

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

599,909, 599,909,0 598,866 598,866,57

独计提坏账准备的 98.12% 99.27%

012.63 12.63 ,572.95 2.95

其他应收款

按信用风险特征组

7,945,62 178,760. 7,766,868 897,409

合计提坏账准备的 1.30% 2.25% 0.15% 37,796.18 4.21% 859,612.82

9.09 58 .51 .00

其他应收款

单项金额不重大但

3,532,04 3,532,04 3,527,8 3,521,888

单独计提坏账准备 0.58% 100.00% 0.00 0.58% 99.83% 6,009.48

7.59 7.59 98.29 .81

的其他应收款

611,386, 3,710,80 607,675,8 603,291 3,559,684 599,732,19

合计 100.00% 100.00%

689.31 8.17 81.14 ,880.24 .99 5.25

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

成都康弘生物科技有限

548,806,960.00 子公司不计提坏账

公司

四川济生堂药业有限公

27,958,258.09 子公司不计提坏账

司

四川康弘中药材种植有

3,300,000.00 子公司不计提坏账

限公司

恒睿金松（北京）股权投

19,801,354.86 投资合作款不计提坏账

资管理有限公司

康弘资本有限公司 42,439.68 子公司不计提坏账

合计 599,909,012.63 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末余额

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其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 7,847,029.09 156,940.58 2.00%

1至2年 91,600.00 18,320.00 20.00%

2至3年 7,000.00 3,500.00 50.00%

合计 7,945,629.09 178,760.58

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 151,123.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

与子公司往来款 580,107,657.77 579,065,218.09

投资合作款 19,801,354.86 19,801,354.86

备用金 11,352,876.68 4,319,206.94

保证金 124,800.00 106,100.35

合计 611,386,689.31 603,291,880.24

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成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

成都康弘生物科技有

往来款 548,806,960.00 1 年以上 89.76%

限公司

四川济生堂药业有限

往来款 27,958,258.09 1 年以内、1 年以上 4.57%

公司

恒睿金松（北京）股

投资合作款 19,801,354.86 1 年以内 3.24%

权投资管理有限公司

四川康弘中药材种植

往来款 3,300,000.00 1 年以内、1 年以上 0.54%

有限公司

李优 借款 227,230.52 1 年以内 0.04% 4,544.61

合计 -- 600,093,803.47 -- 98.15% 4,544.61

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 253,820,587.90 253,820,587.90 253,172,797.90 253,172,797.90

合计 253,820,587.90 253,820,587.90 253,172,797.90 253,172,797.90

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余

119

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备 额

四川康贸 48,491,357.17 48,491,357.17

康弘生物 18,287,754.47 18,287,754.47

弘达药业 7,351,368.93 7,351,368.93

济生堂 60,119,986.51 60,119,986.51

康弘制药 82,868,694.84 82,868,694.84

成都康贸 31,053,635.98 31,053,635.98

康弘种植 5,000,000.00 5,000,000.00

康弘资本 647,790.00 647,790.00

合计 253,172,797.90 647,790.00 253,820,587.90

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 593,620,427.90 67,840,132.60 486,865,463.04 54,612,713.62

其他业务 463,624.70 343,508.22 424,778.00 309,631.62

合计 594,084,052.60 68,183,640.82 487,290,241.04 54,922,345.24

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

理财产品收益 2,665,808.22 3,257,640.68

120

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 2,665,808.22 3,257,640.68

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -103,029.13

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,784,101.22

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,115,733.88

减：所得税影响额 -215,175.14

少数股东权益影响额 -57,366.22

合计 -1,162,120.43 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目 涉及金额（元） 原因

列示在报表“投资收益”中的“理财产品收

益”系本公司利用自有资金购买商业银

行发行的短期保本型理财产品产生的收

益。购买此类理财产品系本公司为加强

日常资金管理、提高资金利用效率而产

投资收益----理财产品收益 7,054,417.12

生，发生频率较高，不影响本公司对资

金的流动性管理，据此，本公司认为：

该类理财产品收益与本公司正常经营业

务密切相关，具有可持续性，故将其认

定为经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 6.92% 0.2652 0.2652

121

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

扣除非经常性损益后归属于公司

6.96% 0.2670 0.2670

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

122

成都康弘药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

二、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿

三、载有公司法定代表人签名的2016年半年度报告文本原件

四、其他备查文件

成都康弘药业集团股份有限公司

董事长： 柯尊洪

2016年8月23日

123

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