科技股份有限公 2016 年半
广东风华高新科 公司 文
广东风 高新科技 份有限
风华高 限公司
GUANGDOONG FENGHUUA ADVANCEED TECHNOLOGY （HOLDING）COO., LTD.
.
报告
2016 年 年度报
20116 年 8 月
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司董事长李泽中先生因公务安排，委托董事高庆先生出席审议本报告的董事会会议并代为行使表决
权，其他所有董事均亲自出席了审议本报告的董事会会议。
报告期，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长李泽中先生、董事兼总裁幸建超先生及副总裁兼财务负责人廖永忠先生声明：保证本半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 1
第二节 公司简介 ..................................................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ................................................................................................................................................. 8
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 30
第九节 财务报告 ................................................................................................................................................... 31
第十节 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 140
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广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
报告期、本报告期 指 2016 年半年度
公司、本公司、风华高科 指 广东风华高新科技股份有限公司
广晟公司 指 广东省广晟资产经营有限公司
深圳广晟 指 深圳市广晟投资发展有限公司
湘财证券 指 湘财证券股份有限公司
奥普光电 指 长春奥普光电技术股份有限公司
太原风华 指 太原风华信息装备股份有限公司
奈电科技 指 奈电软性科技电子（珠海）有限公司
光颉科技 指 光颉科技股份有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 风华高科 股票代码 000636
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东风华高新科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 风华高科
公司的外文名称（如有） GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY （HOLDING）CO., LTD.
公司的法定代表人 李泽中
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈绪运 刘艳春
联系地址 广东省肇庆市风华路 18 号风华电子工业城 广东省肇庆市风华路 18 号风华电子工业城
电话 0758-2844724 0758-2844724
传真 0758-2865223 0758-2865223
电子信箱 000636@china-fenghua.com 000636@china-fenghua.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址、办公地址及其邮政编码、网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
广东省肇庆市端州三
报告期初注册 1994 年 03 月 23 日 440000000007458 441201190379452 19037945-2
路 24 号
广东省肇庆市风华路 9144120019037945
报告期末注册 2016 年 02 月 25 日 - -
18 号风华电子工业城 2L
临时公告披露的指定网
2016 年 03 月 01 日
站查询日期（如有）
临时公告披露的指定网 具体内容详见公司于 2016 年 3 月 1 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资
站查询索引（如有） 讯网披露的《关于完成工商变更登记的公告》。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 4 月 25 日，公司收到湘财证券《关于更换广东风华高新科技股份有限公司持续督导保荐代表人的
函》和《关于更换广东风华高新科技股份有限公司独立财务顾问主办人的函》，由于工作变动，马清锐先
生不再担任公司 2014 年度非公开发行股票的持续督导保荐代表人和 2015 年度非公开发行股票及支付现金
收购资产并募集配套资金的独立财务顾问主办人，湘财证券委派朱同和先生接替马清锐先生继续履行续督
导职责。本次更换后，公司 2014 年度非公开发行股票的持续督导保荐代表人变更为朱同和先生、刘达宗
先生，2015 年度非公开发行股票及支付现金收购资产并募集配套资金事项的独立财务顾问主办人变更为朱
同和先生、田尚清先生。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,222,578,511.34 877,219,290.04 39.37%
归属于上市公司股东的净利润（元） 80,717,174.62 41,938,502.65 92.47%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-1,942,802.51 2,856,395.26 -168.02%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 123,558,459.28 -100,936,431.07 222.41%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.05 80.00%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.05 80.00%
加权平均净资产收益率 1.69% 1.12% 增加 0.57 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,650,928,396.29 6,588,186,242.31 0.95%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,586,067,732.54 4,729,924,767.17 -3.04%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -555,425.80 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 12,598,114.89 -
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定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 84,699,333.26 -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,069,068.91 -
减：所得税影响额 14,933,297.89 -
少数股东权益影响额（税后） 217,816.24 -
合计 82,659,977.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期，全球经济增长乏力，国内经济保持“新常态”态势。全球电子信息产业景气未有反转，全球
智能手机出货量增长放缓，平板及 PC 需求不振，智能穿戴、智能家居、AR（VR）产品未形成需求规模，
但各种新技术的应用带动电子产品升级换代加速了行业转型升级以及结构调整持续深化。元器件市场需求
依然保持增长，但结构性的供大于求的矛盾仍然存在，低附加值及常规产品价格竞争持续加剧。
二、主营业务分析
报告期，公司以 2016 年十大重点工程为引领，以募投项目投入为重点，一是加快智能移动终端、汽
车电子等高端产品市场布局及战略性客户开拓，有效释放公司主营产品新增产能，产品结构调整步入良性
通道。MLCC、片式电感器等小型化产品比重大幅提升，产销量同比分别保持增长，其中 MLCC 产销量同比
增长 19.36%、27.00%，片式电阻器产销量同比分别增长 42.00%、40.00%，片式电感产销量同比分别增长
51.84%、53.55%；在稳固传统消费电子领域基础上，汽车电子市场增量迅速。二是部分市场竞争力强、技
术含量高的产品发展势头强劲。公司下属主营谐振器产品的广东国华新材料科技股份有限公司产销量同比
大幅增长，销售收入及利润同比分别增长 68.39%、254.84%；汽车专用厚膜片式电阻器产品取得 AEC-Q 200
标准认证；用于移动智能终端的高性能指纹识别模组印刷电路板市场订单同比大幅增加，应用于智能服务
机器人的 FPCA 产品已实现批量供货。另外公司部分新产品研发及产业化关键项目进展顺利，超级电容器
极片与电容单体技术已攻克；电源模块产品向产业化迈出了重要一步；MLCC 高容项目的材料体系已建立，
确定了快速烧结工艺路线；0201 片式电感黄光工艺设备已试产运行，并实现生产线贯通。三是聚焦上下游
产业链，积极布局高端新兴市场领域，促进传统版块的转型升级。报告期，公司完成了对台湾光颉科技 40%
股权的公开要约收购，借助双方技术及产品协同互补，加速公司主导产品向欧美以及汽车电子领域等市场
布局；公司正在筹划收购从事智能手机、可穿戴设备零部件企业的股权，公司已与交易方签署《框架协议》，
若该交易在承诺期满后顺利完成，公司将成功进入国际电子巨头企业产业链，全面提升公司综合竞争力，
提升公司盈利能力。
报告期，受公司主营产品产销量上升以及收购的奈电科技合并入报表及减持部分所持有的奥普光电股
票影响，公司电子元器件产销量同比分别增长 32.10%和 34.08%；实现销售收入 12.23 亿元，同比上升 39.37%；
实现利润总额 10,283.61 万元，同比增长 97.22%；实现归属于母公司所有者的净利润 8,071.72 万元，同
比增长 92.47%。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司报告期主营产品销量增加及合并报表范围同比增加
营业收入 1,222,578,511.34 877,219,290.04 39.37%
奈电科技所致。
公司报告期主营产品产销量上升相应成本结转增加以及
营业成本 991,778,753.29 718,739,014.55 37.99%
合并报表范围同比增加奈电科技所致。
销售费用 31,203,171.42 26,041,158.51 19.82%
管理费用 181,270,700.19 133,635,655.42 35.65% 公司报告期研发投入同比增加所致。
财务费用 4,640,444.68 -13,354,753.37 134.75% 公司报告期银行借款总额上升对应的利息支出增加所致。
所得税费用 17,907,846.76 10,130,614.77 76.77% 公司报告期利润总额增加导致应纳税所得额同比增加。
公司报告期加大研发投入以及合并报表范围同比增加奈
研发投入 44,316,580.63 33,791,978.36 31.15%
电科技所致。
经营活动产生的现
123,558,459.28 -100,936,431.07 222.41% 公司报告期销售增长，对应货款回笼增加所致。
金流量净额
投资活动产生的现
-899,097,973.06 -110,049,914.97 -716.99% 公司报告期购买理财产品对应的现金流出同比增加所致。
金流量净额
筹资活动产生的现
309,381,233.90 91,879,786.33 236.72% 公司报告期取得借款收到的现金同比增加所致。
金流量净额
现金及现金等价物
-465,181,864.44 -119,388,218.90 -289.64% 公司报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少所致。
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况：详见主营业务分析.
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 减
分行业
计算机、通信和其
1,222,578,511.34 991,778,753.29 18.88% 46.66% 45.51% 增加 0.56 个百分点
他电子设备制造业
分产品
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电子元器件 1,217,090,406.14 987,626,652.83 18.85% 46.70% 45.49% 增加 0.67 个百分点
电子设备 5,488,105.20 4,152,100.46 24.34% 38.27% 49.79% 减少 5.82 个百分点
分地区
境内 1,026,388,814.29 819,606,652.74 20.15% 36.97% 32.70% 增加 2.57 个百分点
境外 196,189,697.05 172,172,100.55 12.24% 65.45% 76.02% 减少 5.27 个百分点
四、核心竞争力分析
报告期,公司共申请国内专利 21 项(发明专利 14 项，实用新型专利 7 项)、 PCT 国际专利申请 1 项，获得
国内专利授权 12 项（发明专利 11 项，实用新型专利 1 项），国内成功注册商标 7 件，并完成 2 件香港商
标的续展工作。根据公司发展战略需要，为加速提升公司技术创新和科研实力，公司分两期共投资 7,000
万元在广州投资设立了风华研究院（广州）有限公司。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,000,000.00 9,980,000.00 -79.96%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
深圳市中航比特通讯技术有限公司 通讯技术 4.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司 最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损 会计核算 股份
公司名称
类别 本（元） 数量（股） 比例 数量（股） 比例 （元） 益（元） 科目 来源
广东省粤科
科技小额贷 可供出售 投资
其他 25,000,000.00 25,000,000 2.50% 25,000,000 2.50% 25,000,000.00 0.00
款股份有限 金融资产 入股
公司
合计 25,000,000.00 25,000,000 -- 25,000,000 -- 25,000,000.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
交易性金
股票 300495 美尚生态 15,910.00 500 - 0 0.00% 0.00 60,375.80 申购新股
融资产
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广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 15,910.00 500 -- 0 -- 0.00 60,375.80 -- --
证券投资审批董事会公告披露
2011 年 8 月 23 日
日期
证券投资审批股东会公告披露
不适用。
日期（如有)
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
截至报告期末，公司持有奥普光电股票为 9,100,000 股，占奥普光电总股本的比例为 7.58%。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况:（单位：万元）
√ 适用 □ 不适用
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受托人 是否关联 委托理财 本期实际收 计提减值 报告期实际
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 报酬确定方式 预计收益
名称 交易 金额 回本金金额 准备金额 损益金额
广发银行 无 否 薪加薪保本 6,000 2016 年 04 月 08 日 2016 年 12 月 23 日 保本浮动收益 0 0 149 0
广发银行 无 否 广赢安薪保本 2,000 2016 年 04 月 08 日 2016 年 07 月 07 日 保本浮动收益 0 0 16 0
广发银行 无 否 薪满益足 16,000 2016 年 04 月 19 日 2016 年 05 月 10 日 保本浮动收益 16,000 0 31.3 31.3
广发银行 无 否 薪满益足 16,000 2016 年 05 月 12 日 2016 年 06 月 08 日 保本浮动收益 16,000 0 41.42 41.42
广发银行 无 否 薪满益足 2,000 2016 年 05 月 25 日 2016 年 06 月 08 日 保本浮动收益 2,000 0 2.38 2.38
广发银行 无 否 薪满益足 4,400 2016 年 05 月 26 日 2016 年 06 月 08 日 保本浮动收益 4,400 0 4.86 4.86
广发银行 无 否 盆满钵盈保本 25,000 2016 年 06 月 08 日 2016 年 06 月 13 日 保本浮动收益 25,000 0 9.25 9.25
广发银行 无 否 盆满钵盈保本 1,540 2016 年 04 月 15 日 - 保本浮动收益 0 0 0 0
广发银行 无 否 盆满钵盈保本 360 2016 年 04 月 15 日 2016 年 06 月 20 日 保本浮动收益 360 0 0.87 0
农业银行 无 否 汇利丰保本 34,800 2016 年 04 月 28 日 2016 年 06 月 20 日 保本浮动收益 34,800 0 136.34
农业银行 无 否 汇利丰保本 30,000 2016 年 06 月 23 日 2016 年 07 月 13 日 保本浮动收益 0 0 45.21 0
农业银行 无 否 本利丰步步高保本 1,122 2016 年 04 月 26 日 - 保本浮动收益 0 0
农业银行 无 否 本利丰步步高保本 458 2016 年 04 月 26 日 2016 年 6 月 8 日 保本浮动收益 458 0 1.35 1.35
农业银行 无 否 本利丰步步高保本 20 2016 年 04 月 26 日 2016 年 6 月 13 日 保本浮动收益 20 0 0.07 0.07
农业银行 无 否 本利丰步步高保本 4,800 2016 年 06 月 21 日 - 保本浮动收益 0 0 - 0
中信银行 无 否 信赢步步高 4 号保本 20,200 2016 年 06 月 01 日 - 保本浮动收益 0 0 - 0
中信银行 无 否 信赢步步高 4 号保本 200 2016 年 06 月 01 日 2016 年 06 月 13 日 保本浮动收益 200 0 0.14 0.14
合计 164,900 -- -- -- 99,238 0 301.85 227.11
委托理财资金来源 暂时闲置的自有资金及募集资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2016 年 3 月 2 日
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 135,418.96
报告期投入募集资金总额 23,135.38
已累计投入募集资金总额 51,384.48
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
具体情况详见公司同日披露的《公司 2016 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
是否已变 募集资金承诺 调整后投资 本报告期 截至期末累计投 截至期末投资进度 项目达到预定可使 本报告期实 是否达到 项目可行性是否
承诺投资项目和超募资金投向
更项目 投资总额 总额(1) 投入金额 入金额(2) (3)＝(2)/(1) 用状态日期 现的效益 预计效益 发生重大变化
承诺投资项目
小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造项目 否 13,800 13,800 654.45 4,415.73 32.00% 2017 年 3 月 31 日 - 否 否
薄介质高容片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改
否 32,651 32,651 1,243.32 13,415.63 41.09% 2017 年 3 月 31 日 - 否 否
造项目
片式电阻器产能升级及技术改造项目 否 48,470 48,470 8,419.06 13,615.01 28.09% 2016 年 12 月 31 日 - 否 否
片式电感器产能升级及技术改造项目 否 25,079 25,079 6,213.41 10,040.57 40.04% 2016 年 12 月 31 日 - 否 否
支付收购现金对价 否 3,564.4 3,564.4 1,068.06 3,560.46 99.89% - - 否 否
补充标的公司营运资金和技术改造工程 否 14,981.13 14,981.13 5,537.08 6,337.08 42.30% - - 否 否
承诺投资项目小计 -- 138,545.53 138,545.53 23,135.38 51,384.48 -- -- -- --
超募资金投向（不适用）
合计 -- 138,545.53 138,545.53 23,135.38 51,384.48 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预计收益情况和原因 具体详见公司于 2016 年 3 月 29 日披露的《关于调整公司 2014 年度募集资金投资项目实施进度的公告》。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 不适用。
募集资金使用及披露中存在问题或其他情况 公司募集资金使用及披露中不存在问题。
14
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
具体内容详见《公司 2016 年半年度
巨潮资讯网
募集资金存放与实际使用情况专项 2016 年 8 月 23 日
（http://www.cninfo.com.cn)
报告》。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况（单位：元）
所处行
公司名称 公司类型 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
业
长春光华微电子 元器件及半导体专
电子设 24,100,000. 103,574,61 41,999,038. 11,718,348. 988,488.1
设备工程中心有 参股公司 用设备的中试研制 840,214.90
备 00 7.62 86 33 2
限公司 及生产销售
电站的电力开发及
肇庆市贺江电力 水利水 401,304,84 1,022,488,5 743,464,85 133,732,97 49,680,74 37,095,560.2
参股公司 经营管理承包水利
发展有限公司 电 2.92 61.76 2.66 5.81 6.99 4
水电工程等
生产，销售，研制开
肇庆市风华锂电 电子产 发新型配电池材料 97,783,700. 270,234,74 153,887,98 139,248,46 -2,457,75
参股公司 -2,856,396.47
池有限公司 品 和电池产品及相关 00 8.05 1.33 2.83 9.02
电子产品
新型电子材料及器
湖北星大电子材 电子材 件的研发，生产和销 2,200,000.0 6,613,911.7 5,921,022.3 -139,913.
参股公司 20,308.42 -139,913.18
料科技有限公司 料 售；高新技术转让， 0 0 8 18
咨询服务
生产销售开发研制
太原风华信息装 电子产 液晶显示屏专用设 44,970,000. 396,364,91 256,068,82 88,565,345. 2,906,418
参股公司 2,436,122.35
备股份有限公司 品 备及其他电子信息 00 5.28 8.41 00 .12
产品等
生产销售研发软磁
广东肇庆微硕电 电子元 100,000,00 99,813,657. 24,914,432. 54,239,148. -12,148,9
子公司 铁氧体材料，相关电 -9,697,553.26
子有限公司 器件 0.00 74 65 89 42.49
子元件及产品
生产销售半导体及
广东风华芯电科 电子元 200,000,00 390,238,23 167,254,62 104,895,80 -1,902,88
子公司 集成电路封装产品 170,188.29
技股份有限公司 器件 0.00 4.09 4.85 1.26 2.80
等
15
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东国华新材料 研究、开发、生产和
电子元 30,848,500. 65,263,426. 49,761,997. 29,044,224. 9,708,578
科技股份有限公 子公司 销售各种新型电子 9,120,566.55
器件 00 28 91 83 .19
司 材料及器件
研发、生产、销售自
奈电软性科技电
电子元 产的柔性电路 66,575,500. 584,266,92 262,589,45 262,926,38 18,785,06 16,335,214.2
子（珠海）有限公 子公司
器件 （FPC），电路板表面 00 0.74 3.81 3.73 8.98 6
司
元件贴片、封装。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投入 截至报告期末累
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况 披露日期 披露索引
金额 计实际投入金额
肇庆高新区风华 中国证券报、上海
2015 年 03 月
大旺电子产业基 29,488 4,980.00 5,525.00 18.74% 不适用 证券报、证券时报
27 日
地一期工程 及巨潮资讯网
合计 29,488 4,980.00 5,525.00 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2015 年度利润分配方案为：以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 895,233,111 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金股利 0.30 元（含税），共派现 2,685.70 万元，剩余未分配利润全部转至下一年度。公司 2015 年度不进行
资本公积金转增股本。
公司 2015 年度分红派息股权登记日：2016 年 6 月 8 日，除息日：2016 年 6 月 13 日。公司 2015 年度利润分配方
案已实施完毕。
16
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金分红政策的专项说明
报告期内，公司严格按照 《公司章程》等有关制度的规定和要求，
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 积极做好公司利润分配方案实施工作，现金分红政策和利润分配
方案的实施符合公司章程和股东大会决议要求。
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
广东上市公司协
会、广东广播电视 公司基本情况，未提供书
2016 年 5 月 6 日 公司 实地调研 其他
台、投资快报及个 面资料
人投资者
2016 年 1 月 1 日至 公司生产经营情况，未提
证券事务部办公室 电话沟通 其他 个人投资者
2016 年 6 月 30 日 供书面材料
17
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及有关上市公司治理的法律、行
政法规、部门规章等的新要求，持续推进内部控制规范实施工作，有效保障公司稳步发展。公司治理的实
际情况与中国证监会有关文件要求基本相符。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 √不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为 与交易对
交易对方 对公司经营 对公司损 上市公司 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 是否为关 披露日期
或最终控 的影响（注 益的影响 贡献的净 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 联交易 （注 5）
制方 3） （注 4） 利润占净 关联交易
利润总额 情形）
18
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的比率
公司于 2016
年 8 月收到 2016 年 2
光颉科技 光颉科技现 月 19 日、 公司指定
光颉科技 2016 年 7
股份有限 金分红款约 月 5 日、6 信息披露
股份有限 28,858.42 月完成交 不适用 不适用 否 不适用
公司 40% 为人民币 月 13 日、 媒体的相
公司股东 割手续。
股权 2,253.58 万 月 23 日和 关公告
元，增加了公 8 月 17 日
司营运资金。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
19
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √不适用
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
20
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
租赁情况说明
A、2015 年 6 月 1 日，公司参股公司肇庆市风华锂电池有限公司（以下简称“风华锂电”）以市场价格租
赁公司厂房，并签署《睦岗厂房租赁合同》，公司将位于肇庆市端州区睦岗镇太和路 2 号的厂房租赁给风
华锂电，租期为 24 个月，租赁合同两年一签。报告期公司确认的租赁收入为 1,449,179.62 元。
B、2014-2015 年，公司子公司奈电科技与远东国际租赁有限公司签订融资租赁协议，报告期末融资租入固
定资产原值为 16,460,097.00 元，累计折旧为 3,146,144.85 元，固定资产净值为 13,313,952.15 元，公司报告
期内确认的融资租赁费用为 532,711.50 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
21
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
√ 适用 □ 不适
承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
用承诺事由
股改承诺 - - - - -
广晟公司承诺：在作为风华高科控股股东期间，将尽量减少与规范与风华高科之间的关联交易；
深圳广晟承诺：① 在作为风华高科的控股股东的一致行动人期间，将发挥整体协调功能，通过
业务及资产整合等方式妥善避免潜在的同业竞争。② 在作为风华高科的控股股东的一致行动人
作为公司控股
期间，不新设或者拓展与风华高科经营构成竞争的任何业务，或新设从事上述业务的子公司及 2011 年 05 严格按承诺履
广晟公司、深圳广晟 股东及一致行
附属企业等。③ 在作为风华高科控股股东的一致行动人期间，将尽量减少并规范与风华高科之 月 07 日 行。
动人期间
间的关联交易；对于未来与风华高科发生的、有利于风华高科发展且不可避免之关联交易，本
公司保证将本着有利于风华高科发展、有利于风华高科全体股东利益的原则，进行公平交易，
并促使风华高科严格履行关联交易内部决策程序，及时准确地依法履行信息披露义务。
承诺奈电科技 2015 年度、2016 年度和 2017 年度扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润应
珠海绿水青山投资有限公司、珠海 2015 年 04 2015 年至 2017 2015 年完成业
不低于人民币 4,500 万元、人民币 5,100 万元和人民币 6,100 万元，三年累计扣除非经常性损益
中软投资顾问有限公司 月 24 日 年 绩承诺
后归属于母公司的净利润不低于 15,700 万元。
收购报告书或权
保证因以资产认购而取得的公司的股份，自本次发行的股份登记至本公司名下之日起 12 个月内
益变动报告书中
不得上市交易或转让；自本次发行的股份登记至本公司名下之日起满 12 个月后，按照如下方式
所作承诺
分批解锁：（1）自本次发行的股份登记至本公司名下之日起届满十二（12）个月之日和本公司
在《业绩补偿协议》中利润补偿义务履行完毕之日中的较晚日起，可以转让本公司取得的风华
高科股票的 15%，但按照《业绩补偿协议》进行回购的股份除外；（2）自本次发行的股份登记
珠海绿水青山投资有限公司、珠海 至本公司名下之日起届满二十四（24）个月之日和本公司在《业绩补偿协议》中利润补偿义务 2015 年 12 严格按承诺履
3年
中软投资顾问有限公司 履行完毕之日中的较晚日起，可以转让本公司取得的风华高科股票的 20%，但按照《业绩补偿 月 29 日 行
协议》进行回购的股份除外；（3）自本次发行的股份登记至本公司名下之日起至三十六（36）
个月届满之日和本公司在《业绩补偿协议》中利润补偿义务履行完毕之日中的较晚日起，可以
转让本公司取得的其余风华高科股票，但按照《业绩补偿协议》进行回购的股份除外，之后按
照中国证监会和深圳证券交易所的有关规定执行。本次交易取得的风华高科的股份锁定期若应
监管部门要求需要进行调整的，则进行调整。
珠海诚基电子有限公司、旭台国际 因本次交易取得的风华高科的股份，自本次发行的股份登记至本公司名下之日起 12 个月内不得 2015 年 12 1年 严格按承诺履
22
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资股份有限公司、泰扬投资有限 上市交易或转让，之后按照中国证监会和深圳证券交易所的有关规定执行。 月 29 日 行
公司、拉萨市长园盈佳投资有限公
司、新疆长盈粤富股权投资有限公
司、广东省科技风险投资有限公司
资产重组时所作
承诺
博时基金管理有限公司、中铁宝盈
资产管理有限公司、申万菱信基金
2015 年 12 严格按承诺履
管理有限公司、北京华山弘业股权 自认购的风华高科非公开发行股票上市之日起 12 个月内不转让。 1年
月 29 日 行
投资基金（有限合伙）、深圳平安大
华汇通财富管理有限公司
首次公开发行或
自风华高科本
再融资时所作承
次非公开发行
诺
股票上市之日
2014 年 12 严格按承诺履
广晟公司 自风华高科本次非公开发行股票上市之日起三十六个月内不转让所认购的 56,818,181 股新股。 起三十六个月
月 25 日 行
内不转让所认
购的 56,818,181
股新股。
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否及时履
是
行
23
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期，公司顺利完成对光颉科技 40%股权的要约收购。2016 年 6 月 22 日，公司公开要约收购光
颉科技部分股权收购期间届满,光颉科技股东累计参与应卖普通股股数为 86,957,763 股（约相当于光颉科技
已发行股份总数的 74.11%）,实际成交数量为 46,936,337 股（占光颉科技已发行股份总数的 40%）。公司于
2016 年 7 月完成了本次公开要约收购股份的交割手续。截至本报告披露日，公司持有光颉科技股份数量为
46,936,337 股，占光颉科技已发行股份总数的比例为 40%。
2、2016 年 7 月，公司参股公司太原风华的股东根据其发展需要对太原风华实施了增资,增资总金额为
人民币 3.36 亿元, 其中，公司以自有资金 2,290.93 万元对太原风华实施增资。本次增资完成后,太原风华总
股本由 4,497 万股变更为 9,736.4032 万股，其中：公司持有太原风华的股份数由 683.0534 万股变更为
1,040.4527 万股,持股比例由 15.19%变更为 10.69%。
3、报告期，公司完成了《公司 2015 年度员工持股计划方案》的实施工作。2016 年 1 月，公司完成用
于实施 2015 年度员工持股计划的标的股票回购工作，并于 2016 年 5 月 31 日在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司完成过户手续。公司 2015 年度员工持股计划参与总人数为 118 人，通过委托的管理机
构广发证券资产管理（广东）有限公司持有公司股票的数量为 6,449,860 股，占公司总股本的比例为 0.72%。
具体情况详见公司于 2016 年 1 月 9 日、1 月 12 日、1 月 22 日和 6 月 2 日刊登于《中国证券报》、《上海证
24
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
券报》、《证券时报》和巨潮资讯网的相关公告。
4、公司于 2016 年 3 月 25 日召开的第七届董事会 2016 年第二次会议审议通过了《关于公司发行 10
亿元超短期融资券的议案》。报告期，公司已聘请中诚信国际信用评级有限责任公司为本次发行超短期融
资券的评级机构，由中信银行、中国光大银行为主承销商，并完成了评级报告及募集说明书等相关工作，
公司已向中国银行间市场交易商协会提交了发行注册额度为人民币 10 亿元的超短期融资券的申请。截至
本报告披露日，公司尚未收到中国银行间市场交易商协会的批复。
5、报告期，根据公司董事会授权并结合我国证券市场行情，公司累计减持 176.5 万股奥普光电股票，
因减持奥普光电股票产生的投资收益为 8,454.63 万元。
6、报告期，因筹划重大事项，公司股票于 2016 年 3 月 15 日起停牌，并于 2016 年 3 月 22 日转为重
大资产重组停牌。2016 年 7 月 13 日，公司披露了《关于终止筹划重大资产重组暨公司股票复牌的公告》，
公司股票已于 2016 年 7 月 13 日复牌，公司将在承诺期满后再择机协商确定启动本次交易的具体时点。具
体情况详见公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网披露的相关公告。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
25
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 144,751,344 16.17% 144,751,344 16.17%
1、国家持股 56,818,181 6.35% 56,818,181 6.35%
2、国有法人持股 8,711,327 0.97% 8,711,327 0.97%
3、其他内资持股 79,221,836 8.85% 79,221,836 8.85%
其中：境内法人持股 79,191,836 8.85% 79,191,836 8.85%
境内自然人持股 30,000 30,000
二、无限售条件股份 750,481,767 83.83% 750,481,767 83.83%
1、人民币普通股 750,481,767 83.83% 750,481,767 83.83%
三、股份总数 895,233,111 100.00% 895,233,111 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 65,523 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售
内增减
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
变动情 数量
数量 股数量 股数量 状态
况
广东省广晟资产经营有限公司 国家 20.03% 179,302,351 56,818,181 122,484,170 质押 56,818,181
深圳市广晟投资发展有限公司 国有法人 3.91% 34,984,561 0 34,984,561
珠海绿水青山投资有限公司 境内非国有法人 2.58% 23,128,574 23,128,574 0
天弘基金－工商银行－天弘定增
其他 1.97% 17,604,545 0 17,604,545
51 号资产管理计划
华宝信托有限责任公司 境内非国有法人 1.78% 15,909,090 0 15,909,090
肇庆市华利达投资有限公司 境内非国有法人 1.36% 12,138,000 0 12,138,000
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.14% 10,183,500 0 10,183,500
张宇 境内自然人 1.02% 9,090,909 0 9,090,909
深圳市加德信投资有限公司 境内非国有法人 0.98% 8,760,785 0 8,760,785
广东省科技风险投资有限公司 国有法人 0.97% 8,711,327 8,711,327
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通
不适用。
股股东的情况（如有）（参见注 3）
深圳广晟系广晟公司全资子公司，公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及属
上述股东关联关系或一致行动的说明
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普 股份种类
股东名称
通股股份数量 股份种类 数量
广东省广晟资产经营有限公司 122,484,170 人民币普通股 122,484,170
深圳市广晟投资发展有限公司 34,984,561 人民币普通股 34,984,561
天弘基金－工商银行－天弘定增 51 号资产管理计划 17,604,545 人民币普通股 17,604,545
华宝信托有限责任公司 15,909,090 人民币普通股 15,909,090
肇庆市华利达投资有限公司 12,138,000 人民币普通股 12,138,000
中央汇金资产管理有限责任公司 10,183,500 人民币普通股 10,183,500
张宇 9,090,909 人民币普通股 9,090,909
深圳市加德信投资有限公司 8,760,785 人民币普通股 8,760,785
广东粤财创业投资有限公司 8,162,091 人民币普通股 8,162,091
方勇全 7,076,147 人民币普通股 7,076,147
27
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无
深圳广晟系广晟公司全资子公司，公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明
不适用。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
28
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
说明：报告期，公司实施了《公司 2015 年度员工持股计划方案》，公司部分董事、监事及高级管理人员通
过员工持股计划委托的资产管理计划持有部分公司股票。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,005,935,705.17 1,412,057,284.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 44,645.00
衍生金融资产 - -
应收票据 195,954,134.92 240,117,563.16
应收账款 702,922,486.69 827,273,509.07
预付款项 34,712,582.06 17,317,938.05
应收利息 8,334,723.59 11,123,410.20
应收股利 - -
其他应收款 26,777,372.44 20,530,440.63
存货 514,932,898.88 488,008,604.06
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 737,101,296.62 41,043,302.42
流动资产合计 3,226,671,200.37 3,057,516,697.51
非流动资产： - -
可供出售金融资产 657,459,091.21 895,962,969.21
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 192,245,558.42 186,135,182.79
投资性房地产 - -
固定资产 1,656,874,723.05 1,598,543,266.40
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广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在建工程 283,756,887.09 232,328,789.55
工程物资 -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 144,420,211.86 151,347,185.58
开发支出 2,723,284.02 413,245.02
商誉 317,340,278.48 317,340,278.48
长期待摊费用 44,899,856.93 45,735,286.10
递延所得税资产 46,028,199.72 42,261,837.84
其他非流动资产 78,509,105.14 60,601,503.83
非流动资产合计 3,424,257,195.92 3,530,669,544.80
资产总计 6,650,928,396.29 6,588,186,242.31
流动负债： - -
短期借款 683,393,600.00 493,438,204.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 53,468,049.43 74,811,355.37
应付账款 749,122,508.17 817,618,408.44
预收款项 16,544,273.61 15,653,743.07
应付职工薪酬 34,084,647.28 34,651,648.70
应交税费 22,894,218.38 19,704,222.74
应付利息 1,092,997.11 2,078,943.11
应付股利 40,800.00 40,800.00
其他应付款 45,838,601.74 61,501,519.56
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 1,236,366.00 1,236,363.00
其他流动负债 12,460,912.81 13,811,712.65
流动负债合计 1,620,176,974.53 1,534,546,921.42
非流动负债： - -
长期借款 153,000,000.00 -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 20,379,801.90 27,635,321.48
专项应付款 - -
第 32 页
广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预计负债 363,709.39 1,073,709.39
递延收益 122,098,072.69 120,104,398.37
递延所得税负债 87,558,309.56 120,659,897.06
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 383,399,893.54 269,473,326.30
负债合计 2,003,576,868.07 1,804,020,247.72
所有者权益（或股东权益）： - -
股本 895,233,111.00 895,233,111.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 2,408,376,196.36 2,418,473,949.03
减：库存股 - -
其他综合收益 452,652,161.76 640,271,625.02
专项储备 - -
盈余公积 288,416,709.91 288,416,709.91
一般风险准备 - -
未分配利润 541,389,553.51 487,529,372.21
归属于母公司所有者权益合计 4,586,067,732.54 4,729,924,767.17
少数股东权益 61,283,795.68 54,241,227.42
所有者权益（或股东权益）合计 4,647,351,528.22 4,784,165,994.59
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,650,928,396.29 6,588,186,242.31
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
2、母公司资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 年初余额
流动资产： - -
货币资金 936,492,056.67 1,340,792,402.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 44,645.00
衍生金融资产 - -
应收票据 177,696,422.62 211,060,205.73
应收账款 392,214,269.05 419,065,996.01
预付款项 11,520,165.13 10,546,732.86
应收利息 8,334,723.59 11,123,410.20
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广东风华高新科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收股利 - -
其他应收款 295,959,654.93 237,502,080.07
存货 346,859,915.01 317,040,190.32
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 720,962,488.94 17,113,535.72
流动资产合计 2,890,039,695.94 2,564,289,198.33
非流动资产： - -
可供出售金融资产 657,459,091.21 895,962,969.21
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 1,469,510,270.92 1,462,777,179.23
投资性房地产 - -
固定资产 1,112,517,388.55 1,054,560,095.62
在建工程 217,142,049.07 181,858,744.08
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 97,484,428.86 101,464,367.52
开发支出 413,245.02 413,245.02
商誉 - -
长期待摊费用 31,700,780.14 33,795,898.18
递延所得税资产 25,116,269.77 23,625,653.00
其他非流动资产 35,632,662.15 24,642,839.79
非流动资产合计 3,646,976,185.69 3,779,100,991.65
资产总计 6,537,015,881.63 6,343,390,189.98
流动负债： - -
短期借款 614,893,600.00 370,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 6,442,670.11 44,753,582.91
应付账款 606,029,596.60 592,637,500.76
预收款项 13,070,001.11 12,441,572.50
应付职工薪酬 17,982,512.42 14,623,874.39
应交税费 19,847,146.55 14,602,640.97
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应付利息 910,164.37 1,896,110.37
应付股利 40,800.00 40,800.00
其他应付款 83,571,253.65 91,451,938.46
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 1,236,366.00 1,236,363.00
其他流动负债 9,342,084.10 10,294,795.04
流动负债合计 1,373,366,194.91 1,153,979,178.40
非流动负债： - -
长期借款 153,000,000.00 -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 1,818,188.00 3,054,554.00
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 97,157,884.37 100,191,349.23
递延所得税负债 80,089,399.01 113,190,986.51
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 332,065,471.38 216,436,889.74
负债合计 1,705,431,666.29 1,370,416,068.14
所有者权益（或股东权益）： - -
股本 895,233,111.00 895,233,111.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 2,415,475,381.12 2,425,573,133.79
减：库存股 - -
其他综合收益 453,839,927.69 641,415,590.19
专项储备 - -
盈余公积 282,350,625.24 282,350,625.24
一般风险准备 - -
未分配利润 784,685,170.29 728,401,661.62
所有者权益（或股东权益）合计 4,831,584,215.34 4,972,974,121.84
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,537,015,881.63 6,343,390,189.98
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
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3、合并利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,222,578,511.34 877,219,290.04
其中：营业收入 1,222,578,511.34 877,219,290.04
二、营业总成本 1,230,362,362.15 870,592,912.00
其中：营业成本 991,778,753.29 718,739,014.55
营业税金及附加 5,449,987.01 4,231,820.15
销售费用 31,203,171.42 26,041,158.51
管理费用 181,270,700.19 133,635,655.42
财务费用 4,640,444.68 -13,354,753.37
资产减值损失 16,019,305.56 1,300,016.74
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -28,735.00 -28190
投资收益（损失以“-”号填列） 97,536,917.45 35,772,255.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,110,375.63 -678,115.18
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 89,724,331.64 42,370,443.52
加：营业外收入 13,847,092.10 10,499,936.81
其中：非流动资产处置利得 42,963.41 238,339.77
减：营业外支出 735,334.10 728,636.99
其中：非流动资产处置损失 598,389.21 42,407.53
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 102,836,089.64 52,141,743.34
减：所得税费用 17,907,846.76 10,130,614.77
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 84,928,242.88 42,011,128.57
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 80,717,174.62 41,938,502.65
少数股东损益 4,211,068.26 72,625.92
六、其他综合收益的税后净额 -187,619,463.26 242,580,081.30
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
- -
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -187,619,463.26 242,580,081.30
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 - -
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他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -187,575,662.50 242,497,435.00
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4. 现金流量套期损益的有效部分 - -
5. 外币财务报表折算差额 -43,800.76 82,646.30
七、综合收益总额 -102,691,220.38 284,591,209.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 -106,902,288.64 284,518,583.95
归属于少数股东的综合收益总额 4,211,068.26 72,625.92
八、每股收益： - -
（一）基本每股收益 0.09 0.05
（二）稀释每股收益 0.09 0.05
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
4、母公司利润表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 802,467,264.48 726,725,403.31
减：营业成本 655,070,046.89 602,868,019.42
营业税金及附加 3,310,665.62 3,118,151.19
销售费用 18,973,100.41 17,105,065.88
管理费用 121,274,973.69 104,031,899.25
财务费用 -4,460,323.83 -17,578,823.30
资产减值损失 14,823,518.67 -34,443.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -28,735.00 -28,190.00
投资收益（损失以“-”号填列） 98,079,793.76 36,679,859.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,733,091.69 371,817.97
二、营业利润（亏损以“-”填列） 91,526,341.79 53,867,204.68
加：营业外收入 7,931,399.48 8,659,944.48
其中：非流动资产处置利得 11,545.15 238,339.77
减：营业外支出 588,659.02 690,020.20
其中：非流动资产处置损失 482,448.71 6,054.60
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 98,869,082.25 61,837,128.96
减：所得税费用 15,728,580.26 8,441,526.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 83,140,501.99 53,395,602.11
五、其他综合收益的税后净额 -187,575,662.50 242,497,435.00
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（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
- -
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -187,575,662.50 242,497,435.00
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
- -
他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -187,575,662.50 242,497,435.00
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -
4. 现金流量套期损益的有效部分 -
5. 外币财务报表折算差额 -
六、综合收益总额 -104,435,160.51 295,893,037.11
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
5、合并现金流量表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 996,143,742.25 571,796,672.46
收到的税费返还 10,241,905.36 6,096,295.89
收到其他与经营活动有关的现金 153,198,316.14 45,106,110.38
经营活动现金流入小计 1,159,583,963.75 622,999,078.73
购买商品、接受劳务支付的现金 547,711,213.60 380,742,455.81
支付给职工以及为职工支付的现金 278,769,970.32 238,904,593.73
支付的各项税费 68,578,938.75 40,555,479.29
支付其他与经营活动有关的现金 140,965,381.80 63,732,980.97
经营活动现金流出小计 1,036,025,504.47 723,935,509.80
经营活动产生的现金流量净额 123,558,459.28 -100,936,431.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,028,590,004.96 37,301,123.24
取得投资收益所收到的现金 6,685,589.98 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 110,550.00 28,400,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 7,348,785.16 -
投资活动现金流入小计 1,042,734,930.10 65,701,123.24
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 217,484,214.76 165,771,038.21
投资支付的现金 1,706,000,000.00 9,980,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,680,608.40 -
支付其他与投资活动有关的现金 7,668,080.00 -
投资活动现金流出小计 1,941,832,903.16 175,751,038.21
投资活动产生的现金流量净额 -899,097,973.06 -110,049,914.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,831,500.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 707,513,800.00 241,724,200.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 125,183,717.95
筹资活动现金流入小计 710,345,300.00 366,907,917.95
偿还债务支付的现金 352,281,847.00 171,963,633.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,385,957.20 5,644,993.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 7,296,261.90 97,419,505.48
筹资活动现金流出小计 400,964,066.10 275,028,131.62
筹资活动产生的现金流量净额 309,381,233.90 91,879,786.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 976,415.44 -281,659.19
五、现金及现金等价物净增加额 -465,181,864.44 -119,388,218.90
加：期初现金及现金等价物余额 1,379,360,267.21 1,377,154,202.11
六、期末现金及现金等价物余额 914,178,402.77 1,257,765,983.21
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
6、母公司现金流量表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 489,624,839.46 436,869,889.89
收到的税费返还 - 5,168,481.77
收到其他与经营活动有关的现金 224,884,417.41 109,848,306.18
经营活动现金流入小计 714,509,256.87 551,886,677.84
购买商品、接受劳务支付的现金 263,440,066.88 295,206,717.77
支付给职工以及为职工支付的现金 173,206,639.33 180,606,842.80
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支付的各项税费 47,066,103.26 28,861,772.42
支付其他与经营活动有关的现金 236,920,255.24 164,570,565.50
经营活动现金流出小计 720,633,064.71 669,245,898.49
经营活动产生的现金流量净额 -6,123,807.84 -117,359,220.65
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,027,880,004.96 37,001,123.24
取得投资收益所收到的现金 6,685,589.98 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,000.00 28,400,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 18,567,241.16 -
投资活动现金流入小计 1,053,225,836.10 65,401,123.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 141,963,936.71 142,631,242.17
投资支付的现金 1,706,000,000.00 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,680,608.40 -
支付其他与投资活动有关的现金 7,668,080.00 -
投资活动现金流出小计 1,866,312,625.11 150,631,242.17
投资活动产生的现金流量净额 -813,086,789.01 -85,230,118.93
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 672,513,800.00 241,724,200.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 123,165,197.95
筹资活动现金流入小计 672,513,800.00 364,889,397.95
偿还债务支付的现金 276,236,363.00 171,963,633.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,164,373.53 5,644,993.14
支付其他与筹资活动有关的现金 2,311,160.00 95,176,705.48
筹资活动现金流出小计 316,711,896.53 272,785,331.62
筹资活动产生的现金流量净额 355,801,903.47 92,104,066.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -275,506.89
五、现金及现金等价物净增加额 -463,408,693.38 -110,760,780.14
加：期初现金及现金等价物余额 1,324,923,915.92 1,342,858,174.28
六、期末现金及现金等价物余额 861,515,222.54 1,232,097,394.14
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
第 40 页
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
本期金额（单位：元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
具 专 般
项目 减： 少数股东权
项 风 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 益
其 储 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年年末余额 895,233,111.00 - - - 2,418,473,949.03 - 640,271,625.02 - 288,416,709.91 - 487,529,372.21 54,241,227.42 4,784,165,994.59
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 895,233,111.00 - - - 2,418,473,949.03 - 640,271,625.02 - 288,416,709.91 - 487,529,372.21 54,241,227.42 4,784,165,994.59
三、本年增减变动金额（减
- - - - -10,097,752.67 - -187,619,463.26 - - - 53,860,181.30 7,042,568.26 -136,814,466.37
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -187,619,463.26 - - - 80,717,174.62 4,211,068.26 -102,691,220.38
（二）所有者投入和减少
- - - - -10,097,752.67 - - - - - - 2,831,500.00 -7,266,252.67
资本
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2,831,500.00 2,831,500.00
2．其他权益工具持有中投 - - - - - - - - - - - - -
第 41 页
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入资本
3．股份支付计入所有者权
- - - -10,097,752.67 - - - - - - -10,097,752.67
益的金额 -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
-
（三）利润分配 - - - - - - - - - -26,856,993.32 - -26,856,993.32
-
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
-
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
-
3．对所有者（或股东）的
- - - - - - - - - -26,856,993.32 - -26,856,993.32
分配 -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
-
（四）所有者权益内部结
- - - - - - - - - - - -
转 -
1．资本公积转增资本（或
- - - - - - - - - - - -
股本） -
2．盈余公积转增资本（或
- - - - - - - - - - - -
股本） -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
-
4．其他 - - - - - - - - - - -
-
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
-
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 895,233,111.00 - - - 2,408,376,196.36 - 452,652,161.76 - 288,416,709.91 - 541,389,553.51 61,283,795.68 4,647,351,528.22
第 42 页
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上年金额（单位：元）
上年金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
具 专 般
项目 减： 少数股东权
项 风 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 益
其 储 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年年末余额 807,329,948.00 - - - 1,775,038,948.22 - 403,026,865.72 - 276,581,702.54 - 453,782,550.00 51,189,184.51 3,766,949,198.99
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 807,329,948.00 - - - 1,775,038,948.22 - 403,026,865.72 - 276,581,702.54 - 453,782,550.00 51,189,184.51 3,766,949,198.99
三、本年增减变动金额（减
87,903,163.00 - - - 643,435,000.81 - 237,244,759.30 - 11,835,007.37 - 33,746,822.21 3,052,042.91 1,017,216,795.60
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 237,244,759.30 - - - 61,728,428.51 3,052,042.91 302,025,230.72
（二）所有者投入和减少
87,903,163.00 - - - 643,435,000.81 - - - - - - - 731,338,163.81
资本
1．股东投入的普通股 87,903,163.00 - - - 643,435,000.81 - - - - - - - 731,338,163.81
2．其他权益工具持有中投
- - - - - - - - - - - - -
入资本
3．股份支付计入所有者权
- - - - - - - - - - - - -
益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
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（三）利润分配 - - - - - - - 11,835,007.37 - -27,981,606.30 - -16,146,598.93
-
1．提取盈余公积 - - - - - - - 11,835,007.37 - -11,835,007.37 - -
-
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
-
3．对所有者（或股东）的
- - - - - - - - - -16,146,598.93 - -16,146,598.93
分配 -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
-
（四）所有者权益内部结
转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或
股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损
- - - - - - - - - - - - -
4．其他
- - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备
- - - - - - - - - - - - -
1．本期提取
- - - - - - - - - - - - -
2．本期使用
- - - - - - - - - - - - -
（六）其他
- - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 895,233,111.00 - - - 2,418,473,949.03 - 640,271,625.02 - 288,416,709.91 - 487,529,372.21 54,241,227.42 4,784,165,994.59
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
本期金额（单位：元）
本期金额
其他权益工 一
减
具 专 般
：
项目 项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年年末余额 895,233,111.00 - - - 2,425,573,133.79 - 641,415,590.19 - 282,350,625.24 - 728,401,661.62 4,972,974,121.84
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他
- - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 895,233,111.00 - - - 2,425,573,133.79 - 641,415,590.19 - 282,350,625.24 - 728,401,661.62 4,972,974,121.84
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - -10,097,752.67 - -187,575,662.50 - - - 56,283,508.67 -141,389,906.50
“-”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -187,575,662.50 - - 83,140,501.99 -104,435,160.51
（二）所有者投入和减少资本 - - - - -10,097,752.67 - - - - - -10,097,752.67
-
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
- -
2．其他权益工具持有中投入资
- - - - - - - - - - -
本 -
3．股份支付计入所有者权益的
- - - - -10,097,752.67 - - - - - -10,097,752.67
金额 -
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4．其他 - - - - - - - - - - -
-
（三）利润分配 - - - - - - - - - -26,856,993.32 -26,856,993.32
-
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
- - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
- -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -26,856,993.32 -26,856,993.32
- -
4．其他 - - - - - - - - - -
- -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
- -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
- -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
- -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
- -
4．其他 - - - - - - - - - -
- -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
- -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
-
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
-
（六）其他 - - - - - - - - - -
-
四、本期期末余额 895,233,111.00 - - - 2,415,475,381.12 - 453,839,927.69 - 282,350,625.24 - 784,685,170.29 4,831,584,215.34
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上年金额（单位：元）
上年金额
其他权益工 一
减
具 专 般
：
项目 项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年年末余额 807,329,948.00 - - - 1,782,138,132.98 - 406,029,297.69 - 270,515,617.87 - 638,033,194.18 3,904,046,190.72
加：会计政策变更 -
- - - - - - - - - - -
前期差错更正 -
- - - - - - - - - - -
其他
- - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 807,329,948.00 - - - 1,782,138,132.98 - 406,029,297.69 - 270,515,617.87 - 638,033,194.18 3,904,046,190.72
三、本期增减变动金额（减少以
87,903,163.00 - - - 643,435,000.81 - 235,386,292.50 - 11,835,007.37 - 90,368,467.44 1,068,927,931.12
“-”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 235,386,292.50 - - 118,350,073.74 353,736,366.24
（二）所有者投入和减少资本 87,903,163.00 - - - 643,435,000.81 - - - - - 731,338,163.81
-
1．所有者投入资本 87,903,163.00 - - - 643,435,000.81 - - - - 731,338,163.81
-
2．其他权益工具持有中投入资
- - - - - - - - - - -
本 -
3．股份支付计入所有者权益的
- - - - - - - - - - -
金额 -
4．其他 - - - - - - - - - - -
-
（三）利润分配 - - - - - - - 11,835,007.37 - -27,981,606.30 -16,146,598.93
-
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1．提取盈余公积 - - - - - - - 11,835,007.37 -11,835,007.37 -
-
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
- -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -16,146,598.93 -16,146,598.93
- -
4．其他 - - - - - - - - - -
- -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
- -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
- -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
- -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
- -
4．其他 - - - - - - - - - -
- -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
- -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
- -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
-
四、本期期末余额 895,233,111.00 - - - 2,425,573,133.79 - 641,415,590.19 - 282,350,625.24 - 728,401,661.62 4,972,974,121.84
法定代表人：李泽中 主管会计工作负责人：幸建超 会计机构负责人：廖永忠
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三、公司基本情况
(一)公司简介
广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据国家有关
规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30 号”文批准，于 1994 年 3 月 23 日改组为定
向募集设立的股份有限公司，并领取 19037945-2 号企业法人营业执照。1996 年 11
月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]308 号文批准，本公司发行人民
币普通股（A 股）1350 万股，并于 1996 年 11 月 29 日在深圳证券交易所上市。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 895,233,111.00 股，注册资本为
人民币 895,233,111.00 元。本公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
注册地：广东肇庆，总部地址：广东肇庆。现领有广东省肇庆市工商行政管理局于
2016 年 2 月 25 日 核 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 统 一 信 用 社 会 代 码 为
91441200190379452L。
本公司主要经营活动为：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、
集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询
服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原
辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字
[1999]381 号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不
得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营
活动）；房地产开发、经营。
本公司的母公司为广东省广晟资产经营有限公司，本公司的实际控制人为广东省人
民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 8 月 19 日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广东肇庆科讯高技术有限公司
肇庆科华电子科技有限公司
广东肇庆微硕电子有限公司
四平市吉华高新技术有限公司
肇庆风华机电进出口有限公司
广州风华创业投资有限公司
风华高新科技（香港）有限公司
广东晟华房地产开发有限公司
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子公司名称
广东风华芯电科技股份有限公司
广东国华新材料科技股份有限公司
广东亿华检测技术发展有限公司
广东风华大旺电子科技有限公司
奈电软性科技电子（珠海）有限公司
卓越股份有限公司
威通企业有限公司
奈电软性科技电子（香港）有限公司
珠海奈力电子有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表
(二)持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
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购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照
上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
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合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
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金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，
按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
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将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指年末余额
500 万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指年末余额 100 万元以
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上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正
常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括增值税出口退税款、待抵扣进项税、代扣员
工款项、海关保证金、押金和合并范围内应收关联方单位款项等确定能够收回的
应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无
客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计
提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已
涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表
明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的
差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，
仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明
确实不能收回的款项。
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(十二) 存货
1、存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、发出
商品等。
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品
存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，以其所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值
的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法
(十三) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和
应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
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资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、（六）合
并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的
具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的
账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务
的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
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之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5-35 年 5.00 19.00-2.71
机器设备 5-10 年 5.00 19.00-9.50
电子设备 5-10 年 5.00 19.00-9.50
运输设备 6年 5.00 15.83
制冷配电设备 10 年 5.00 9.50
其他设备 5年 5.00 19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
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折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
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活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的成本，不确认损益。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条
件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
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不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
办公软件 5年
专有技术 5年 专利证书
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
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计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。
1、摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按预计受益期限分期摊销，不能确定受益期限
的按不超过 10 年的期限摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限 依据
厂区改造类 1-10 年 预计受益期限
设备技术改造类 1-5 年 预计受益期限
其他 1-5 年 预计受益期限
(二十一) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例
向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成
本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按
照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
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解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用使用的财务模型按照授予日的公允价值
计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十三、股份支付”。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应
增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
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1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）销售商品收入确认的标准及确认时间的具体判断标准：
国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得
验收确认凭据时确认收入。
出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司
凭报关单确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成
本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
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(二十五) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按
会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十七) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁
收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始
计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期重要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
√适用 □不适用
公司根据《企业会计准则》的相关规定并结合公司实际经营环境和市场状况对
按账龄分析法计提应收账款和其他应收款坏账准备的比例进行变更，变更后的
会计估计能够更真实、完整地反映公司的财务状况和经营成果。公司于 2016 年
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4 月 22 日召开第七届董事会 2016 年第四次会议，审议通过了《关于公司会计
估计变更的议案》，公司自董事会审议通过之日起执行本次会计估计变更。
应收账款和其他应收款的坏账计提比例变更前后如下：
账龄 变更前计提比例(%) 变更后计提计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 15.00 20.00
3－4 年 20.00 50.00
4－5 年 20.00 80.00
5 年以上 20.00 100.00
根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，
公司对会计估计变更采用未来适用法处理，无需对以前年度进行追溯调整，因
此不会对已披露的公司财务报告产生影响。具体情况详见公司于 2016 年 4 月
26 日披露的《关于会计估计变更的公告》。
备注(受重要影响的报表项目名称
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点
和金额)
按账龄分析法计提应收账款 假设本次会计估计变更在 2015 年
第七届董事会 2016
和其他应收款坏账准备的计 2016 年 6 月起 度已适用，经测算，公司 2015 年
年第四次会议
提比例 度利润总额将减少 265.37 万元。
(二十九) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
六、 税项
(一)主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 17%、6%
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
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税种 计税依据 税率
进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当
城市维护建设税 7%
期免抵的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当
教育费附加 3%
期免抵的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当
地方教育费附加 2%
期免抵的增值税税额
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
不同所得税纳税主体适用所得税税率情况
纳税主体名称 所得税税率
广东肇庆科讯高技术有限公司 25%
肇庆科华电子科技有限公司 25%
广东肇庆微硕电子有限公司 25%
四平市吉华高新技术有限公司 15%
肇庆风华机电进出口有限公司 25%
广州风华创业投资有限公司 25%
风华高新科技（香港）有限公司 16.5%
广东晟华房地产开发有限公司 25%
广东风华芯电科技股份有限公司 15%
广东国华新材料科技股份有限公司 15%
广东亿华检测技术发展有限公司 25%
广东风华大旺电子科技有限公司 25%
奈电软性科技电子（珠海）有限公司 15%
威通企业有限公司 16.5%
奈电软性科技电子（香港）有限公司 16.5%
珠海奈力电子有限公司 25%
(二)税收优惠及批文
1、 根据广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国税局、广东省地税局于 2015 年 3
月 24 日发布的《关于公布广东省 2014 年第一、二批通过复审高新技术企业名单
的通知》号文（粤科高字[2015]30 号），本公司被认定为高新技术企业，证书编
号为 GR201444001360，企业所得税按 15%优惠税率征收，优惠期为 2014 年至
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2016 年；奈电软性科技电子（珠海）有限公司被认定为高新技术企业，证书编号
为 GR201444001448，企业所得税按 15%优惠税率征收，优惠期为 2014 年至 2016
年。
2、 根据吉林省科学技术厅，吉林省财政厅，吉林省国家税务局，吉林省地方税务局，
于 2014 年 12 月 30 日发布的《关于公布吉林省 2014 年第一批高新技术企业认定
结果的通知》号文（吉发办<2014>176 号），四平市吉华高新技术有限公司被认
定为高新技术企业，证书编号 GR201422000086，企业所得税按 15%优惠税率征
收，优惠期为 2014 年至 2016 年。
3、 根据广东省科学技术厅，广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局，
于 2015 年 2 月 18 日发布的《广东省 2015 年高新技术企业名单的通知》号文（粤
科高字[2016]17 号），广东国华新材料科技股份有限公司被认定为高新技术企业，
证书编号 GR201544000453，企业所得税按 15%优惠税率征收，优惠期为 2015
年至 2017 年。
4、 根据广东省科学技术厅，广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局，
于 2015 年 2 月 18 日发布的《广东省 2015 年高新技术企业名单的通知》号文（粤
科高字[2016]17 号），广东风华芯电科技股份有限公司被认定为高新技术企业，
证书编号 GR201544000632，企业所得税按 15%优惠税率征收，优惠期为 2015
年至 2017 年。
七、合并财务报表重要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 124,292.54 111,927.38
银行存款 914,054,110.23 1,379,248,339.83
其他货币资金 91,757,302.40 32,697,017.71
合计 1,005,935,705.17 1,412,057,284.92
其中：存放在境外的款项总额 - -
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 14,215,189.25 24,707,377.98
信用证保证金 17,183,583.55 7,883,744.25
存出投资款 60,324,895.34 87,409.46
其他 33,634.26 18,486.02
合计 91,757,302.40 32,697,017.71
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性金融资产 0.00 44,645.00
其中：权益工具投资 0.00 44,645.00
合计 0.00 44,645.00
2、本报告期无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 192,954,134.92 240,117,563.16
商业承兑汇票 3,000,000.00 -
合计 195,954,134.92 240,117,563.16
2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,010,137.56
商业承兑汇票 1,000,000.00
合计 6,010,137.56
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 371,246,817.88 -
商业承兑汇票 3,879,253.73 -
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合计 375,126,071.61 -
4、期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
102,340,013.27 13.23 24,641,296.58 24.08 77,698,716.69 102,331,013.27 11.30 24,639,496.57 24.08 77,691,516.70
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
660,601,552.41 85.42 35,377,782.41 5.36 625,223,770.00 782,676,876.23 86.42 41,671,415.85 5.32 741,005,460.38
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
10,415,944.06 1.35 10,415,944.06 100 - 20,650,567.49 2.28 12,074,035.50 58.47 8,576,531.99
提坏账准备的应收账款
合计 773,357,509.74 100 70,435,023.05 9.11 702,922,486.69 905,658,456.99 100 78,384,947.92 8.66 827,273,509.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 82,501,697.87 16,500,339.57 20 部分预计无法收回
单位 2 14,621,698.00 2,924,339.61 20 部分预计无法收回
单位 3 5,216,617.40 5,216,617.40 100 预计无法收回货款
合计 102,340,013.27 24,641,296.58
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 653,206,055.26 32,660,302.80 5%
1-2 年 2,708,419.26 270,841.93 10%
2-3 年 2,330,631.72 466,126.35 20%
3-4 年 647,440.76 323,720.39 50%
4-5 年 261,072.35 208,857.88 80%
5 年以上 1,447,933.06 1,447,933.06 100%
合计 660,601,552.41 35,377,782.41
确定该组合依据的说明详见附注五、（十一）。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 4 3,454,676.50 3,454,676.50 100 无法收回货款
单位 5 1,125,894.65 1,125,894.65 100 无法收回货款
单位 6 744,430.65 744,430.65 100 无法收回货款
其他金额较小项目汇总数 5,090,942.26 5,090,942.26 100 无法收回货款
合计 10,415,944.06 10,415,944.06
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 7,393,178.42 元，本报告期无本报告期前已全额计提坏
账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在
本报告期收回或转回比例较大的其他应收账款情况。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 556,746.45
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 82,501,697.87 10.67 16,500,339.57
第二名 51,524,600.77 6.66 2,576,230.04
第三名 19,005,617.92 2.46 950,280.90
第四名 18,997,539.25 2.46 949,876.96
第五名 18,168,291.32 2.35 908,414.57
合计 190,197,747.13 24.60 21,885,142.04
5、期末应收账款中应收其他关联方款项详见附注十二、（五）。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 29,885,820.77 86.10 13,917,197.28 80.37
1-2 年 3,552,548.86 10.23 1,957,392.85 11.3
2-3 年 256,825.05 0.74 179,178.54 1.03
3 年以上 1,017,387.38 2.93 1,264,169.38 7.3
合计 34,712,582.06 100.00 17,317,938.05 100
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 4,384,574.55 1 年以内 未到结算期限
第二名 非关联方 3,466,345.00 2 年以内 未到结算期限
第三名 非关联方 2,261,860.20 1 年以内 未到结算期限
第四名 非关联方 2,072,385.00 1 年以内 未到结算期限
第五名 非关联方 1,093,000.00 1 年以内 未到结算期限
合计 13,278,164.75
3、期末无预付关联方款项情况。
(六) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
存款利息 8,334,723.59 11,123,410.20
合计 8,334,723.59 11,123,410.20
(七) 应收股利
□适用 √不适用
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(八) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
7,383,345.65 19.56 7,383,345.65 100 - 7,383,345.65 24.74 7,383,345.65 100 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
29,220,836.21 77.40 2,443,463.77 8.36 26,777,372.44 21,323,371.86 71.45 792,931.23 3.72 20,530,440.63
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
1,146,703.87 3.04 1,146,703.87 100 - 1,135,862.53 3.81 1,135,862.53 100 -
坏账准备的其他应收款
合计 37,750,885.73 100 10,973,513.29 29.07 26,777,372.44 29,842,580.04 100 9,312,139.41 31.2 20,530,440.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 4 4,168,702.48 4,168,702.48 100.00 正在清算，预计款项无法收回
单位 5 2,181,418.74 2,181,418.74 100.00 正在清算，预计款项无法收回
单位 7 1,033,224.43 1,033,224.43 100.00 正在清算，预计款项无法收回
合计 7,383,345.65 7,383,345.65
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 10,505,982.26 525,299.11 5%
1至2年 1,095,388.59 109,538.86 10%
2至3年 1,030,244.37 206,048.87 20%
3至4年 502,878.32 251,439.17 50%
4至5年 622,314.93 497,851.95 80%
5 年以上 853,285.81 853,285.81 100%
合计 14,610,094.28 2,443,463.77
确定该组合依据的说明详见附注五、（十一）。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,661,373.88 元，本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，
或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转
回比例较大的其他应收账款情况。
3、本期无核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位往来款 12,110,793.19 10,479,381.62
应收出口退税 6,399,387.19 4,467,034.78
保证金、押金 6,582,172.80 6,419,472.80
其他 12,658,532.55 8,476,690.84
合计 37,750,885.73 29,842,580.04
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
额的比例(%) 期末余额
第一名 非关联方 4,168,702.48 5 年以上 11.04 4,168,702.48
第二名 非关联方 3,874,549.00 1-2 年 10.26 314,516.85
第三名 非关联方 2,497,901.74 1 年内 6.62 124,895.09
第四名 非关联方 2,181,418.74 5 年以上 5.78 2,181,418.74
第五名 非关联方 1,033,224.43 1-2 年 2.74 1,033,224.43
合计 13,755,796.39 36.44 7,822,757.59
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6、本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
(九) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76,528,672.62 17,876,626.81 58,652,045.81 71,938,246.05 18,656,440.21 53,281,805.84
在产品 154,860,284.29 13,703,004.83 141,157,279.46 131,873,611.42 10,308,522.29 121,565,089.13
产成品 313,491,019.08 46,997,703.10 266,493,315.98 227,802,547.06 47,055,693.85 180,746,853.21
低值易耗品 6,302,677.13 2,184,812.81 4,117,864.32 6,700,155.46 693,659.49 6,006,495.97
委托加工物资 - - - 214.36 - 214.36
包装物 174,958.02 - 174,958.02 82,678.29 - 82,678.29
发出商品 45,186,927.53 849,492.24 44,337,435.29 127,927,465.86 1,601,998.60 126,325,467.26
合计 596,544,538.67 81,611,639.79 514,932,898.88 566,324,918.50 78,316,314.44 488,008,604.06
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回或转销 其他
原材料 18,656,440.21 160,491.88 940,305.28 - 17,876,626.81
在产品 10,308,522.29 3,516,729.91 122,247.37 - 13,703,004.83
产成品 47,055,693.85 2,134,354.35 2,192,345.10 - 46,997,703.10
低值易耗品 693,659.49 1,495,899.12 4,745.80 - 2,184,812.81
发出商品 1,601,998.60 68,330.35 820,836.71 - 849,492.24
合计 78,316,314.44 7,375,805.61 4,080,480.26 - 81,611,639.79
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣税金 25,481,296.62 21,363,302.42
理财产品 711,620,000.00 -
其他 19,680,000.00
合计 737,101,296.62 41,043,302.42
(十一) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
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期末余额 年初余额
项目 减值 账面价值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
准备
可供出售债务工具 - - - - - -
可供出售权益工具 672,379,019.21 14,919,928.00 657,459,091.21 895,962,969.21 - 895,962,969.21
其中：按公允价值
559,195,000.00 - 559,195,000.00 784,778,950.00 - 784,778,950.00
计量
按成本计量 113,184,019.21 14,919,928.00 98,264,091.21 111,184,019.21 - 111,184,019.21
合计 672,379,019.21 14,919,928.00 657,459,091.21 895,962,969.21 - 895,962,969.21
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 25,265,673.30 - 25,265,673.30
公允价值 559,195,000.00 - 559,195,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 453,839,927.69 - 453,839,927.69
已计提减值金额 - - -
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 年末 年初 本期增加 本期减少 年末 持股比例(%)
太原风华信息装备股份有限公司
7,164,019.21 - - 7,164,019.21 - - - - 15.19 3,415,267.00
广东广电网络投资一号合伙企业(有限合
伙) 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - - - 2.97 999,272.30
广东省粤科科技小额贷款股份有限公司
25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - - - - 2.5 -
深圳市中航比特通讯技术有限公司
16,020,000.00 2,000,000.00 - 18,020,000.00 - 14,919,928.00 - 14,919,928.00 4 -
广东合微集成电路技术有限公司
8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - - - - 9.64 -
广东粤科拓思智能装备创业投资有限公
司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 5 -
合计
111,184,019.21 2,000,000.00 - 113,184,019.21 - 14,919,928.00 - 14,919,928.00 4,414,539.30
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额
追加投资 减少投资 值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他
联营企业
长春光华微电子设备工程
10,846,020.78 205,012.44 11,051,033.22 -
中心有限公司 - - - - - - -
肇庆市风华锂电池有限公
43,084,003.85 -788,651.07 42,295,352.78 -
司 - - - - - - -
肇庆市贺江电力发展有限
134,050,403.02 7,419,112.05 141,469,515.07 37,315,477.20
公司 - - - - - - -
北京博晟华赢投资管理有
103,273.49 -102,381.73 891.76
限公司 - - - - - - - -
湖北星大电子材料科技有
2,770,313.14 -62,960.93 2,707,352.21
限公司 - - - - - - - -
风华矿业投资控股（香港）
32,596,645.71 -559,755.13 32,036,890.58
有限公司 - - - - - - - -
其他 0.00
- - - - - - - -
广西苍梧风华磁件有限公
7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
司 - - - - - - -
合计 6,110,375.63 236,561,035.62 44,315,477.20
230,450,659.99 - - - - - - -
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(十三) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 制冷配电设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,124,447,588.33 2,429,005,238.36 226,914,596.25 8,779,051.96 172,882,276.09 64,398,178.34 4,026,426,929.33
（2）本期增加金额 2,089,772.83 136,163,874.89 795,227.49 430,435.90 160,739.34 2,495,414.59 142,135,465.04
—购置 1,481,891.80 7,903,366.11 756,705.27 269,000.00 160,739.34 1,191,397.66 11,763,100.18
—在建工程转入 607,881.03 128,260,508.78 38522.22 161,435.90 - 1,304,016.93 130,372,364.86
—企业合并增加
（3）本期减少金额 - 11,753,054.45 - 132,540.00 65,679.12 2,955,437.37 14,906,710.94
—处置或报废 - 11,753,054.45 - 132,540.00 65,679.12 2,955,437.37 14,906,710.94
（4）期末余额 1,126,537,361.16 2,553,416,058.80 227,709,823.74 9,076,947.86 172,977,336.31 63,938,155.56 4,153,655,683.43
2．累计折旧
（1）年初余额 421,852,221.44 1,560,685,764.98 195,422,804.20 6,321,806.58 135,338,967.06 47,675,794.42 2,367,297,358.68
（2）本期增加金额 16,231,832.22 59,573,779.54 499,638.90 508,930.60 2,696,274.45 3,345,455.02 82,855,910.73
—计提 16,231,832.22 59,573,779.54 499,638.90 508,930.60 2,696,274.45 3,345,455.02 82,855,910.73
—企业合并增加 - - - - - - -
（3）本期减少金额 - 10,264,175.91 - 125,912.90 62,164.76 2,807,805.23 13,260,058.80
—处置或报废 - 10,264,175.91 - 125,912.90 62,164.76 2,807,805.23 13,260,058.80
（4）期末余额 438,084,053.66 1,609,995,368.61 195,922,443.10 6,704,824.28 137,973,076.75 48,213,444.21 2,436,893,210.61
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 制冷配电设备 其他设备 合计
3．减值准备
（1）年初余额 5,956,475.58 53,382,435.75 1,216,146.35 24,116.45 - 7,130.12 60,586,304.25
（2）本期增加金额 - - - - - - -
—计提 - - - - - - -
（3）本期减少金额 - 698,140.08 414.40 - - - 698,554.48
—处置或报废 - 698,140.08 414.40 - - - 698,554.48
（4）期末余额 5,956,475.58 52,684,295.67 1,215,731.95 24,116.45 - 7,130.12 59,887,749.77
4．账面价值
（1）年末账面价值 682,496,831.92 890,736,394.52 30,571,648.69 2,348,007.13 35,004,259.56 15,717,581.23 1,656,874,723.05
（2）年初账面价值 696,638,891.31 814,937,037.63 30,275,645.70 2,433,128.93 37,543,309.03 16,715,253.80 1,598,543,266.40
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备
12,935,553.18 11,538,866.39 644,135.68 752,551.11
房屋建筑物
1,179,121.57 522,036.62 651,832.97 5,251.98
机器设备
297,284,054.19 243,160,816.74 44,129,905.81 9,993,331.64
其他设备
1,630,526.07 1,489,488.47 86,632.85 54,404.75
制冷配电设备
174,756.14 167,124.71 633.28 6,998.15
合计
313,204,011.15 256,878,332.93 45,513,140.59 10,812,537.63
3、期末通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 16,460,097.00 3,146,144.85 13,313,952.15
合计 16,460,097.00 3,146,144.85 13,313,952.15
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
先华新厂房 35,603,761.20 正在办理中
芯电员工宿舍楼 29,217,274.52 公安局地段门牌号未定
端华新厂房一期主体工程 18,953,303.84 资料不齐，正在办理中
高要正华新车间大楼 2,495,324.30 正在办理中
高要正华烧结炉房 360,879.00 正在办理中
合计
86,630,542.86
7、固定资产抵押情况详见附注七、（五十一）。
(十四) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 202,025,293.18 225,000.00 201,800,293.18 189,356,988.68 225,000.00 189,131,988.68
房屋建筑物 78,206,643.84 - 78,206,643.84 41,092,499.71 - 41,092,499.71
网络系统 - - - - - -
供电工程 1,485,000.00 - 1,485,000.00 1,485,000.00 - 1,485,000.00
其他 2,264,950.07 - 2,264,950.07 619,301.16 - 619,301.16
合计 283,981,887.09 225,000.00 283,756,887.09 232,553,789.55 225,000.00 232,328,789.55
2、在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产
房屋建筑物 - 41,092,499.71 38,571,525.16 607,881.03
其中：端华新厂房建设 102,555,000.00 34,682,840.34 34,846,790.31 -
芯电科技厂房及宿舍 341,968.53 2,365,994.16 607,881.03
网络系统 - - - -
其他改造工程 - 619,301.16 1,645,648.91 -
供电工程 - 1,485,000.00 - -
设备安装 - 189,356,988.68 146,720,830.36 129,764,483.83
（续上表）
工程投入占 累计利息资 其中：本期利
项目名称 其他减少 资金来源 期末余额
预算比例(%) 本化金额 息资本化金额
房屋建筑物 849,500.00 7,595,866.52 638,456.31 自筹、借款 78,206,643.84
其中：端华新厂房建设 - 85.30 3,964,294.15 638,456.31 自筹、借款 69,529,630.65
芯电科技厂房及宿舍 - 106.19 3,631,572.37 - 自筹、借款 2,100,081.66
网络系统 - - - - 自筹 -
其他改造工程 - - - - 自筹 2,264,950.07
供电工程 - - - - 自筹 1,485,000.00
设备安装 4,288,042.03 - - - 自筹 202,025,293.18
(十五) 无形资产
1、无形资产情况
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项目 土地使用权 办公软件 专有技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 161,684,039.68 15,418,563.07 47,277,339.98 224,379,942.73
（2）本期增加金额 - 310,679.62 - 310,679.62
—购置 - 310,679.62 - 310,679.62
—内部研发 - - - -
—企业合并增加 - - - -
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 161,684,039.68 15,729,242.69 47,277,339.98 224,690,622.35
2．累计摊销
（1）年初余额 51,806,853.98 4,106,142.48 14,946,931.47 70,859,927.93
（2）本期增加金额 1,514,956.08 421,129.48 5,419,406.04 7,355,491.60
—计提 1,514,956.08 421,129.48 5,419,406.04 7,355,491.60
—企业合并增加 - - - -
（3）本期减少金额 - - 117,838.26
117,838.26
—处置 - - 117,838.26
117,838.26
（4）期末余额 53,321,810.06 4,527,271.96 20,248,499.25 78,097,581.27
3．减值准备 - - - -
（1）年初余额 - - 2,172,829.22 2,172,829.22
（2）本期增加金额 - - - -
—计提 - - - -
（3）本期减少金额 - - - -
—处置 - - - -
（4）期末余额 - - 2,172,829.22 2,172,829.22
4．账面价值 - - - -
（1）年末账面价值 108,362,229.62 11,201,970.73 24,856,011.51 144,420,211.86
（2）年初账面价值 109,877,185.70 11,312,420.59 30,157,579.29 151,347,185.58
2、无形资产抵押情况详见附注七、（五十一）
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(十六) 开发支出
1、公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 计入当期 确认为无形 期末余额
损益 资产
中试平台部
- 2,780,599.90 2,780,599.90 - -
≤1um 介质大容量 MLCC 开发与量产
- 2,102,215.63 2,102,215.63 - -
端华项目汽车专用厚膜片式电阻器开发
- 1,594,305.95 1,594,305.95 - -
端华项目常规片阻抗浪涌能力提升及脉冲
曲线标准建立 - 1,564,769.60 1,564,769.60 - -
端华项目片阻抗硫化能力提升
- 1,507,317.85 1,507,317.85 - -
高效高精软性电路板自动光学品质检测系
统研发与产业化 - 1,500,236.17 1,500,236.17 - -
1.8G 频段 FDD-LTE 系统双工器中的 TE 模
微波陶瓷介质材料及谐振器 - 1,445,194.73 1,445,194.73 - -
智能工业机器人组件系列传感部分 HDI 电
路板 - 1,396,771.61 1,396,771.61 - -
挠性线路板耐弯折镀层工艺研发
- 1,293,307.05 1,293,307.05 - -
LTCC
- 1,277,604.01 1,277,604.01 - -
智能工业机器人组件系列关节连接柔性电
路板 - 1,251,921.22 1,251,921.22 - -
高容 MLCC 偏光裂可靠性技术研究
- 1,083,859.36 1,083,859.36 - -
高性能指纹识别模组印制电路板
- 993,259.81 993,259.81 - -
高性能车载 LCD 模组印制电路板
- 858,755.88 858,755.88 - -
X6S 系列高容 MLCC 开发
- 847,504.23 847,504.23 - -
0402X7R（104~334）K100 多层陶瓷电容器
的开发 - 761,528.71 761,528.71 - -
高性能车载光源挠性印制电路板
- 744,944.86 744,944.86 - -
LDD 照 明 驱 动 电 路 用 高 温 高 容 量
MLCC(3-5μm) - 722,118.84 722,118.84 - -
VCP 垂直自动镀铜工艺开发
- 713,905.49 713,905.49 - -
压敏电阻器用快烧高银银浆
- 710,715.32 710,715.32 - -
QFN（3*3mm）封装产品的研发与产业化
- 691,891.99 31,161.88 - 660,730.11
端华项目反面贴装超低阻片式电阻器开发
- 691,445.23 691,445.23 - -
压电器件用银电极浆料
- 683,430.38 683,430.38 - -
高像素摄像头模组软硬结合印制电路板
- 672,519.66 672,519.66 - -
一种混合结构的 MLCC 研发
- 671,884.82 671,884.82 - -
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本期转出数
项目 年初余额 本期增加 计入当期 确认为无形 期末余额
损益 资产
0201 片式 NTC 研制与产业化
- 573,793.53 573,793.53 - -
太阳能
- 568,317.10 568,317.10 - -
高精度、高稳定性片式 NTC 热敏电阻器
- 551,528.47 551,528.47 - -
薄膜型 0201 高频多层片式电感器的研发
- 534,731.37 534,731.37 - -
高频低损耗锰锌铁氧体材料 PG122 的研发
- 514,751.89 514,751.89 - -
高清车载摄像头模组印刷电路板
- 500,120.69 500,120.69 - -
薄膜集成(NTC)
- 481,983.47 481,983.47 - -
低感抗 0204 高容电容器的开发与量产
- 470,117.58 470,117.58 - -
智能手机快速充电模组印刷电路板
- 422,247.99 422,247.99 - -
小尺寸低背型 PRS 片式功率电感器
- 417,866.80 417,866.80 - -
汽车氧传感器
- 405,294.38 405,294.38 - -
纯 Ag 内电极共烧 ZnO 压敏陶瓷关键技术
- 402,472.26 402,472.26 - -
应用于 1.8G 频段合路器中介电常数 39 微波
介质谐振器的研发 - 379,837.21 379,837.21 - -
CUP 集成电路的产品的开发
- 369,337.68 8,004.50 - 361,333.18
超低阻抗 RFX 型铝电解电容器的研制
- 361,343.78 361,343.78 - -
硅基氮化镓功率器件关键技术及产业化
- 345,748.02 - - 345,748.02
健康管理可穿戴式产品应用电路板
- 340,991.38 340,991.38 - -
3D 立体双摄像头模组印刷电路板
- 319,884.84 319,884.84 - -
系统应用
- 299,441.56 299,441.56 - -
抗 DMI 用软磁铁氧体材料 HD103 的研发
- 290,984.84 290,984.84 - -
高温低功耗锰锌软磁铁氧体材料 PG242C
- 286,607.46 18,376.06 - 268,231.40
厚膜型 MCH 电加热元件
- 279,159.15 279,159.15 - -
提高叠层电感湿法工艺的可靠性
- 274,534.35 274,534.35 - -
高抗振摄像头模组印刷电路板
- 271,262.35 271,262.35 - -
RX 系列大容量电解电容器的开发
- 267,346.71 267,346.71 - -
1005 高感量多层片式甚高频电感器的研发
- 263,197.82 263,197.82 - -
CMH 系列大电流多层铁氧体电感器的研发
- 248,581.58 248,581.58 - -
超级电容器
- 243,755.45 243,755.45 - -
SMT 精益效率提升研发
- 233,049.44 233,049.44 - -
防爆型压敏电阻器的研发及量产
- 230,966.11 230,966.11 - -
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本期转出数
项目 年初余额 本期增加 计入当期 确认为无形 期末余额
损益 资产
铜电极项目
- 225,300.94 225,300.94 - -
新增年产 15 亿只 SOP/SOT 半导体封装测试
技术改造项目 - 220,738.49 - - 220,738.49
耐高温焊锡 NR 系列产品材料研究
- 205,025.69 205,025.69 - -
DP13 磁芯成型工艺创新
- 204,361.87 204,361.87 - -
智能家居专用无线传输芯片及 SiP 封装的
研发与产业化 - 143,290.22 - - 143,290.22
2011 年 MOSFET/IGBT 功率器件投资扩产
项目 - 131,579.27 - - 131,579.27
新型 SiP 封装 TPMS 产品研发及产业化
- 126,485.06 7,619.34 - 118,865.72
63，100V 片式铝电解电容器的研制
- 124,913.87 124,913.87 - -
电动车专用铝电解电容器的研制
- 121,519.79 121,519.79 - -
广州市风华芯电集成电路研发机构
- 80,068.64 20,546.05 - 59,522.59
固态铝电解电容器的研制
- 54,835.27 54,835.27 - -
超级电容器的研发
- 50,074.88 50,074.88 - -
太阳能电池及低温固化浆料用片银开发
413,245.02 - - - 413,245.02
其他
- 3,535,066.12 3,535,066.12 - -
合计
413,245.02 44,934,523.67 42,624,484.67 - 2,723,284.02
(十七) 商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
奈电软性科技电子（珠海）有限公司 317,340,278.48 - - - - 317,340,278.48
合计 317,340,278.48 - - - - 317,340,278.48
2、商誉的计算过程
本公司于 2015 年 11 月完成对奈电软性科技电子（珠海）有限公司的股权收购，
其成为本公司全资子公司。合并成本金额为 592,009,969.86 元，其超过奈电软性
科技电子（珠海）有限公司合并日账面可辨认净资产公允价值金额 282,049,634.46
元加递延所得税负债的部分确认为商誉。
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3、商誉减值的测算方法
本公司将形成商誉的相关公司的所有资产认定为一个资产组，该资产组的可收回
金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。
报告期末，无需计提商誉减值准备。
(十八) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
厂区改造 33,775,161.09 253,635.56 3,201,581.44 30,827,215.21
设备技术改造 1,595,991.83 2,811,360.86 1,356,359.41 3,050,993.28
固定资产改良支出 91,562.03 692,307.69 124,203.78 659,665.94
修缮改造 121,609.75 828,023.82 326,572.61 623,060.96
模具费 7,919,302.73 21,477,139.80 22,223,474.62 7,172,967.91
冶具 2,015,430.35 5,371,400.64 5,712,491.37 1,674,339.62
其他 216,228.32 1,247,286.40 571,900.71 891,614.01
合计 45,735,286.10 32,681,154.77 33,516,583.94 44,899,856.93
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 53,151,029.05 8,131,458.22 53,103,303.00 8,070,919.31
存货跌价准备 62,763,141.56 9,414,471.23 55,423,428.96 9,202,436.30
固定资产减值准备 59,887,749.77 8,983,162.47 57,986,303.85 8,810,430.03
在建工程减值准备 225,000.00 33,750.00 225,000.00 33,750.00
无形资产减值准备 1,756,437.72 263,465.66 1,756,437.72 263,465.66
可弥补亏损 52,335,580.84 9,422,546.31 50,261,745.61 9,205,420.14
预计负债 363,709.39 54,556.41 1,073,709.39 161,056.41
期末结存存货毛利抵销 20,833,968.79 3,125,095.32 16,624,964.67 2,493,744.70
期末结存固定资产毛利抵销 3,986,974.07 598,046.11 4,389,720.47 658,458.07
其他 39,041,303.50 6,001,647.99 21,443,112.62 3,362,157.22
合计 294,344,894.69 46,028,199.72 262,287,726.29 42,261,837.84
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
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应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公允价值变动 533,929,326.70 80,089,399.01 754,606,576.70 113,190,986.51
未确认的售后租回损益 275,834.71 48,329.13 275,834.71 48,329.13
子公司固定资产折旧差异 3,550,890.26 541,534.10 3,550,890.26 541,534.10
非同一控制企业合并评估增值 45,860,315.47 6,879,047.32 45,860,315.47 6,879,047.32
合计 583,616,367.14 87,558,309.56 804,293,617.14 120,659,897.06
3、未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 34,499,928.75 34,593,784.33
存货跌价准备 18,848,498.23 10,710,731.75
无形资产减值准备 416,391.50 416,391.90
可抵扣亏损 106,120,678.98 99,041,865.48
合计 159,885,497.46 144,762,773.46
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 年 1,637,750.43 1,637,750.43
2017 年 2,018,981.03 2,126,105.13
2018 年 19,401,780.95 19,401,780.95
2019 年 33,376,437.06 33,376,437.06
2020 年 42,499,791.91 42,499,791.91
2021 年 7,185,937.60 -
合计 106,120,678.98 99,041,865.48
(二十) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付长期资产购建款 49,759,411.68 31,851,810.37
支付的投资款 28,749,693.46 28,749,693.46
合计
78,509,105.14 60,601,503.83
(二十一) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
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信用借款 420,000,000.00 180,938,204.78
抵押借款 128,500,000.00 161,500,000.00
保证借款 134,893,600.00 151,000,000.00
合计 683,393,600.00 493,438,204.78
(二十二) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 53,468,049.43 74,365,760.37
商业承兑汇票 445,595.00
合计
53,468,049.43 74,811,355.37
(二十三) 应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 749,122,508.17 817,618,408.44
2、期末数中欠关联方情况详见附注十二、（五）。
(二十四) 预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
预收账款 16,544,273.61 15,653,743.07
2、期末数中无预收关联方款项。
3、期末数中无超过 1 年未结转的大额款项。
(二十五) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期末余额 年初余额
短期薪酬
33,641,773.15 33,757,903.20
离职后福利-设定提存计划
442,874.13 893,745.50
辞退福利
- -
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一年内到期的其他福利
- -
合计
34,084,647.28 34,651,648.70
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 29,338,147.63 226,283,782.15 225,894,102.10 29,727,827.68
（2）职工福利费 1,211,617.05 13,270,188.26 13,636,655.31 845,150.00
（3）社会保险费 142.75 8,961,865.47 8,961,865.47 142.75
其中：医疗保险费 116.95 6,802,049.74 6,802,049.74 116.95
工伤保险费 17.2 578,085.60 578,085.60 17.20
生育保险费 8.6 630,115.69 630,115.69 8.60
（4）住房公积金 558,578.57 8,111,121.88 8,110,097.48 559,602.97
（5）工会经费和职工教育经费 2,649,417.20 2,257,693.01 2,398,060.46 2,509,049.75
（6）短期带薪缺勤 - - - -
（7）短期利润分享计划 - - - -
合计
33,757,903.20 258,884,650.77 259,000,780.82 33,641,773.15
3、设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 322.50 19,202,629.04 19,187,520.41 15,431.13
失业保险费 43.00 984,314.37 984,314.37 43.00
企业年金缴费 893,380.00 2,294,161.17 2,760,141.17 427,400.00
合计
893,745.50 22,481,104.58 22,931,975.95 442,874.13
(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4,210,127.34 3,143,654.79
营业税 - 138,796.99
城市维护建设税 506,644.33 466,877.44
教育费附加及地方教育费附加 361,888.90 333,483.90
企业所得税 13,183,860.19 11,381,324.65
个人所得税 3,821,556.10 3,159,200.77
房产税 663,223.11 967,798.86
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土地增值税 - -
堤围费 9,691.42 20,787.77
其他税 137,226.99 92,297.57
合计
22,894,218.38 19,704,222.74
(二十七) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 6,358.81 72,346.50
短期借款应付利息 1,086,638.30 2,006,596.61
合计 1,092,997.11 2,078,943.11
(二十八) 其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
往来款 3,739,179.15 11,677,452.17
押金 3,828,544.11 2,119,153.75
保证金 7,124,889.90 9,245,445.84
预提费用 16,160,143.76 10,561,457.19
其他 14,985,844.82 27,898,010.61
合计
45,838,601.74 61,501,519.56
2、期末数中无账龄超过 1 年的大额款项。
3、 期末数中应付其他关联方款项详见附注十二、（五）。
(二十九) 一年内到期的非流动负债
1、一年内的非到期流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 1,236,366.00 1,236,363.00
合计
1,236,366.00 1,236,363.00
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
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一年内转入利润表的递延收益 12,460,912.81 13,811,712.65
合计
12,460,912.81 13,811,712.65
一年内转入利润表的递延收益详细情况
项目 期末余额 年初余额
超小型高比容片式多层陶瓷电容器 MLCC 生产技术改造 1,647,579.96 1,647,579.96
贱金属镍电极专项款拨款 924,790.55 1,376,547.72
贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化 799,999.92 799,999.92
高端电子材料共性技术研究及产业化项目 261,305.86 607,446.94
PDP 面板配套用高性能 ADD 电极浆料的研制及产业化 557,920.32 557,920.32
智能家居专用无线传输芯片及系统级 SIP 封装的研发及产业化 500,000.00 500,000.00
电子信息产业材料技术服务平台 395,697.99 500,000.00
片式元器件生产技术改造 244,531.62 489,063.24
TD-LTE 终端射频芯片研发及产业化 477,606.24 477,606.24
高性能低功耗软磁铁氧体 pc44 生产技术改造 388,315.68 388,315.68
电动汽车关键电力电子器件 IGBT 的研发及产业化 379,098.36 379,098.36
镍电极高频片式多层电容器生产技术改造 300,000.00 300,000.00
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化项目 300,000.00 300,000.00
新型 SIP 封装汽车轮胎感应器组件关键技术及产业化 254,117.40 254,117.40
镍锌微型化软磁铁项目 246,044.04 246,044.04
中高压低烧 BME 化片式多层陶瓷电容器产业化 240,358.44 240,358.44
国家企业技术中心创新能力建设项目 259,192.50 218,385.00
交流-直流(AC-DC)转换大功率 LED 智能驱动芯片及其封装的研制
273,173.52 273,173.52
和产业化
高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机 207,000.00 207,000.00
数字家电配套用新型片式电感生产技术拨款 100,000.02 200,000.00
高精度气氛烧结炉扩产项目 197,085.64 197,085.64
小规格高比容片式多层陶瓷电容器(MLCC)技术及工艺 180,000.00 180,000.00
汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 175,350.00 175,350.00
厚膜片式二极管技术改造 173,313.40 173,313.40
其他 2,978,431.35 3,123,306.83
合计
12,460,912.81 13,811,712.65
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(三十一) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押保证借款
153,000,000.00 -
减：一年内到期的长期借款
- -
合计
153,000,000.00 -
其他说明，包括利率区间：
（1）长期借款利率为 1.20% ；
（2）截止报告披露日，长期借款抵押登记尚未办理完成。
(三十二) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
片式元件技改项目 872,730.00
国债转贷 1,818,188.00 2,181,824.00
应付融资租赁款 19,365,953.78 26,193,653.57
减：未确认融资费用 804,339.88 1,612,886.09
合计
20,379,801.90 27,635,321.48
主要长期应付款情况
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 期末余额 借款条件
肇庆市财政局 11 年 8,000,000.00 3.3 1,818,188.00 项目贷款
合计 8,000,000.00 1,818,188.00
(三十三) 预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 1,073,709.39 - 710,000.00 363,709.39
合计 1,073,709.39 - 710,000.00 363,709.39
(三十四) 递延收益
项目 期末余额 年初余额
超过 1 年转入利润表的递延收益 122,098,072.69 120,104,398.37
合计
122,098,072.69 120,104,398.37
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超过 1 年转入利润表的递延收益详细情况
年初余额 本期计入 期末余额
本期新增
项目 1 年以内到期 营业外收入 其他减少 1 年以内到期
递延收益 补助金额 递延收益
递延收益 金额 递延收益
宽温低 THD 软磁铁氧体材料 HT702 的研发与应用产业化
- - 5,000,000.00 1,915,099.18 - 3,084,900.82 -
硅基氮化镓功率器件关键技术及产业化
- - 2,800,000.00 345,748.02 - 2,454,251.98 -
新型微小电容电阻器工业强基工程实施方案
29,616,830.02 32,868.00 - 829,202.93 - 28,806,953.76 13,541.33
超小型高比容片式多层陶瓷电容器（MLCC）生产技术改造
9,887,304.67 1,647,579.96 - 849,999.96 - 9,037,304.71 1,647,579.96
无源集成元器件关键技术的研究
7,064,651.00 - - 218,318.71 - 6,846,332.29
高端电子材料共性技术研究及产业化项目
4,851,102.26 607,446.94 - 346,141.08 - 4,851,102.26 261,305.86
TD-LTE 关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研
制及产业化 5,756,089.85 4,600.08 242,683.13 2,300.04 - 5,996,472.94 4,600.08
电动汽车关键电力电子器件 IGBT 的研发及产业化
4,125,106.62 379,098.36 - 189,549.18 - 3,935,557.44 379,098.36
PDP 面板配套用高性能 ADD 电极浆料的研制及产业化
3,651,543.88 557,920.32 - 278,960.16 - 3,372,583.72 557,920.32
TD-LTE 终端射频芯片研发及产业化
3,629,769.93 477,606.24 - 157,768.74 500,000.00 2,972,001.19 477,606.24
新一代移动通信用核心器件微波陶瓷介质滤波器生产技术改
造 3,294,075.67 - - - - 3,294,075.67 -
微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造
3,200,000.00 - - - 352,114.35 2,847,885.65 -
交流-直流(AC-DC)转换大功率 LED 智能驱动芯片及其封装
的研制和产业化 4,106,022.59 273,173.52 - 139,911.76 - 3,966,110.83 273,173.52
小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造
3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00 -
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年初余额 本期计入 期末余额
本期新增
项目 1 年以内到期 营业外收入 其他减少 1 年以内到期
递延收益 补助金额 递延收益
递延收益 金额 递延收益
汽车配套用高性能电阻传感器技术改造
2,795,425.00 175,350.00 - 170,775.00 - 2,624,650.00 175,350.00
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化
项目 4,740,204.18 300,000.00 - 150,000.00 - 4,590,204.18 300,000.00
中高压低烧 BME 化片式多层陶瓷电容器产业化
1,814,014.31 240,358.44 - 150,000.00 - 1,664,014.31 240,358.44
贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化
1,599,999.84 799,999.92 - 400,000.02 - 1,199,999.82 799,999.92
锂电池萤光显示器技改
1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 -
高性能低功耗软磁铁氧体 pc44 生产技术改造
1,475,675.03 388,315.68 - 194,157.84 - 1,281,517.19 388,315.68
可印刷高导项目
1,250,000.00 - - 465,866.00 - 784,134.00 -
国家企业技术中心创新能力建设项目
1,164,720.00 218,385.00 - 68,385.00 - 1,055,527.50 259,192.50
微型化镍锌软磁铁氧体技术改造专项资金
1,096,920.31 246,044.04 - 123,022.02 - 973,898.29 246,044.04
小规格高比容片式多层陶瓷电容器(MLCC)技术及工艺研发
1,065,000.00 180,000.00 - 90,000.00 - 975,000.00 180,000.00
数字家电配套用新型片式电感生产技术拨款
916,666.51 200,000.00 - 99,999.98 - 916,666.51 100,000.02
高性能高温饱和磁专项拨款
854,906.00 48,715.84 - 49,999.80 - 804,906.20 48,715.84
高精度气氛烧结炉扩产项目
827,119.17 197,085.64 - 98,542.81 - 728,576.36 197,085.64
镍电极高频片式多层电容器生产技术改造
645,972.67 300,000.00 - 150,000.00 - 495,972.67 300,000.00
新型 SIP 封装汽车轮胎压力感应器研发
634,431.58 254,117.40 - 127,053.42 - 507,378.16 254,117.40
关键感光性电极浆料
535,606.67 107,340.00 - 53,669.95 - 535,606.67 53,670.05
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年初余额 本期计入 期末余额
本期新增
项目 1 年以内到期 营业外收入 其他减少 1 年以内到期
递延收益 补助金额 递延收益
递延收益 金额 递延收益
3G 配套高性能新型片式电阻器生产技术改选项目
533,333.52 99,999.96 - 49,999.98 - 483,333.54 99,999.96
片式元器件技术改造拔款
528,552.12 489,063.24 - 244,531.62 - 528,552.12 244,531.62
高抗直流叠加低损耗 MNZN 铁氧体材料生产技术改造项目
507,177.11 86,820.00 - 43,410.00 - 463,767.11 86,820.00
广东省新型电子功能材料工程实验室
496,998.59 59,850.12 - 29,925.06 - 467,073.53 59,850.12
精密表面组装技术及成套装备项目
487,580.00 - - - - 487,580.00 -
基于云计算构架的协同制造执行系统及其在电子元器件制造
业中的示范应用汇总 465,417.35 82,500.12 - 41,250.00 - 424,167.35 82,500.12
广东省风华高科新型电子元器件及其材料院士工作站
396,514.79 49,355.52 - 24,677.76 - 371,837.03 49,355.52
其他
11,589,667.13 5,308,118.27 3,382,000.00 1,831,428.28 - 13,768,176.89 4,680,180.27
合计
120,104,398.37 13,811,712.65 11,424,683.13 9,929,694.30 852,114.35 122,098,072.69 12,460,912.81
(三十五) 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 895,233,111.00 - - - - - 895,233,111.00
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(三十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,384,319,229.75 - - 2,384,319,229.75
其他资本公积 34,154,719.28 917,977.52 11,015,730.19 24,056,966.61
合计
2,418,473,949.03 917,977.52 11,015,730.19 2,408,376,196.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系公司报告期股份支付成本摊销数，本期其他资本公积减
少系员工持股计划公司承担的成本。股份支付详见本附注“十三、股份支付”。
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(三十七) 其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 期末余额
减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 640,271,625.02 -139,420,750.00 81,256,500.00 -33,101,587.50 -187,619,463.26 - 452,652,161.76
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 641,415,590.19 -139,420,750.00 81,256,500.00 -33,101,587.50 -187,575,662.50 - 453,839,927.69
外币财务报表折算差额 -1,143,965.17 - - - -43,800.76 - -1,187,765.93
其他综合收益合计 640,271,625.02 -139,420,750.00 81,256,500.00 -33,101,587.50 -187,619,463.26 - 452,652,161.76
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(三十八) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 264,000,891.67 - - 264,000,891.67
任意盈余公积 24,415,818.24 - - 24,415,818.24
合计 288,416,709.91 - - 288,416,709.91
(三十九) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 487,529,372.21
加：本期净利润 80,717,174.62
减：利润分配 26,856,993.32
其中：提取法定盈余公积 母公司净利润 10%
-
应付普通股股利 26,856,993.32
期末未分配利润 541,389,553.51
(四十) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,209,083,423.37 986,079,756.73 867,956,144.67 715,474,400.71
其他业务 13,495,087.97 5,698,996.56 9,263,145.37 3,264,613.84
合计 1,222,578,511.34 991,778,753.29 877,219,290.04 718,739,014.55
(四十一) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 514,025.50 516,385.62
城市维护建设税 2,703,492.56 2,037,978.93
教育费附加及地方教育费附加 1,930,425.42 1,455,825.25
堤围费 292,248.04 206,160.16
其他税金 9,795.49 15,470.19
合计 5,449,987.01 4,231,820.15
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(四十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费 14,900,698.34 10,764,636.90
运输及车辆费 9,778,514.55 9,554,564.60
差旅招待费 3,393,483.93 2,827,463.82
销售服务费及销售佣金 1,475,483.75 1,016,325.87
办公电话费 790,650.51 1,047,906.89
其他 864,340.34 830,260.43
合计 31,203,171.42 26,041,158.51
(四十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费 85,628,385.26 68,073,318.74
折旧及摊销 13,465,696.12 10,049,986.56
研究与开发费 42,624,484.67 30,527,803.84
办公电话费 2,762,901.33 1,846,924.71
水电房租费 3,774,156.29 4,753,653.79
修理及物料消耗费 4,753,060.46 2,376,325.08
差旅招待费 5,031,106.88 3,427,688.74
税金 2,847,450.51 4,881,852.72
聘请中介机构费 5,968,546.45 4,669,506.14
董事会费及会议费 383,966.92 487,210.26
其他 14,030,945.30 2,541,384.84
合计 181,270,700.19 133,635,655.42
(四十四) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 13,981,094.64 8,673,827.49
减：利息收入 9,640,490.70 21,859,397.29
汇兑损益 -688,759.77 -331,842.05
其他 988,600.51 162,658.48
合计 4,640,444.68 -13,354,753.37
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(四十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -3,807,001.47 -3,328,840.18
存货跌价损失 4,906,379.03 4,628,856.92
固定资产减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
可供出售金融资产减值准备 14,919,928.00 -
合计 16,019,305.56 1,300,016.74
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -28,735.00 -28,190.00
合计 -28,735.00 -28,190.00
(四十七) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 6,110,375.63 -678,115.18
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 181,786.23 505,250.46
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,414,539.30 -
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 84,546,282.03 35,945,120.20
其他投资收益 2,283,934.26 -
合计 97,536,917.45 35,772,255.48
2、权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
长春光华微电子设备工程中心有限公司 -19,318.60
205,012.44
肇庆市风华锂电池有限公司 -788,651.07 -1,053,703.21
肇庆市贺江电力发展有限公司 7,419,112.05 1,588,362.85
北京博晟华赢投资管理有限公司 -102,381.73 -143,523.07
湖北星大材料科技有限公司 -62,960.93 -48,822.65
风华矿业投资控股（香港）有限公司 -559,755.13 -1,001,110.50
合计 6,110,375.63 -678,115.18
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(四十八) 营业外收入
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 42,963.41 238,339.77 42,963.41
其中：处置固定资产利得 42,963.41 238,339.77 42,963.41
处置无形资产利得 - - -
政府补助 12,598,114.89 7,061,203.20 12,598,114.89
其他 1,206,013.80 3,200,393.84 1,206,013.80
合计 13,847,092.10 10,499,936.81 13,847,092.10
计入当期损益的政府补助明细
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
宽温低 THD 软磁铁氧体材料 HT702 的研发与应用产业化 1,915,099.18 - 与收益相关
超小型高比容片式多层陶瓷电容器生产技术改造 849,999.96 823,789.98 与资产相关
肇庆市社保局失业保险拨款及贴息 701,201.58 - 与收益相关
2016 年度省科技发展专项资金 600,000.00 - 与收益相关
可印刷高导互联材料制备与关键技术研究 465,866.00 - 与资产相关
肇庆市社保基金管理局失业保险支出 455,756.38 - 与收益相关
贱金属环保型高精度超小型片式电阻器产业化 400,000.02 400,000.02 与资产相关
高端电子材料共性技术研究及产业化项目 346,141.08 115,354.25 与资产相关
硅基氮化镓功率器件关键技术及产业化 345,748.02 - 与资产相关
新型微小电容电阻器工业强基工程实施方案 848,529.60 - 与资产相关
PDP 面板配套用高性能 ADD 电极浆料的研制及产业化 278,960.16 298,591.62 与资产相关
片式元器件生产技术改造 244,531.62 244,531.62 与资产相关
无源集成元器件关键技术的研究 218,318.71 - 与资产相关
广州开发区科技创新和知识产权局补助科技创新专项资
214,250.00 - 与收益相关
金
高性能低功耗软磁铁氧体 PC44 生产技术改造 194,157.84 194,157.84 与资产相关
电动汽车关键电力电子器件 IGBT 的研发及产业化 189,549.18 - 与资产相关
汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 170,775.00 - 与资产相关
基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产
150,000.00 150,000.00 与收益相关
业化项目
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与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
镍电极高频片式多层电容器生产技术改造 150,000.00 150,000.00 与资产相关
中高压低烧 BME 化片式多层陶瓷电容器产业化 150,000.00 120,179.22 与资产相关
新型 SIP 封装汽车轮胎感应器组件关键技术及产业化 127,053.42 127,053.42 与资产相关
镍锌微型化软磁铁项目 123,022.02 123,022.02 与资产相关
贱金属镍电极专项款拨款 112,097.61 688,273.86 与资产相关
国家企业技术中心创新能力建设项目 150,000.00 109,192.50 与资产相关
高精度超小尺寸片式电阻激光调阻机 103,500.00 175,078.88 与资产相关
数字家电配套用新型片式电感生产技术拨款 99,999.98 100,000.02 与资产相关
高精度气氛烧结炉扩产项目 98,542.61 98,542.80 与资产相关
小规格高比容性多层陶瓷电容器技术及工艺 90,000.00 90,000.00 与收益相关
厚膜片式二极管技术改造 87,356.64 78,956.64 与资产相关
钛酸钡(BT)基抗还原介电粉末高技术产业示范工程 74,126.60 75,799.65 与资产相关
新型平板显示器专用关键感光性电极浆料的研制 53,669.95 53,670.00 与资产相关
3G 配套高性能新型片式电阻器生产技术改造项目 49,999.98 49,999.98 与资产相关
企业技术中心创新能力提升项目财政拨款 1,666.67 252,306.20 与收益相关
2014 促进进口专项资金进口贴息项目第一期 - 651,920.00 与收益相关
广东风华高新科技股份有限公司创新路线图制定 - 374,924.00 与收益相关
其他 2,538,195.08 1,515,858.68
合计 12,598,114.89 7,061,203.20
(四十九) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 598,389.21 42,407.53 598,389.21
其中：固定资产处置损失 598,389.21 42,407.53 598,389.21
对外捐赠 92,400.00 361,200.00 92,400.00
其他 44,544.89 325,029.46 44,544.89
合计 735,334.10 728,636.99 735,334.10
(五十) 所得税费用
1、所得税费用表
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项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 21,705,584.02 9,535,070.91
递延所得税调整 -3,797,737.26 595,543.86
合计 17,907,846.76 10,130,614.77
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 102,836,089.64
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 15,425,413.45
子公司适用不同税率的影响 -1,261,078.07
调整以前期间所得税的影响 -1,237,201.01
非应税收入的影响 -1,578,737.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,922,650.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -143,618.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
3,133,987.01
的影响
研发加计扣除及其他事项影响 646,430.33
所得税费用 17,907,846.76
(五十一) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到与存款利息有关现金 12,426,854.87
收到与政府补助有关的现金 11,726,713.81
收回押金、保证金等 1,709,000.00
收到员工持股计划的现金 44,064,000.00
收到与其他经营有关的现金 83,271,747.46
合计 153,198,316.14
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付其他与销售费用有关的现金 17,886,515.39
支付其他与管理费用有关的现金 22,270,030.99
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支付与手续费等有关的现金 736,155.22
支付保证金押金 3,333,481.90
支付员工持股计划的现金 55,080,000.00
其他 41,659,198.30
合计 140,965,381.80
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收回信用证保证金 7,348,785.16
合计 7,348,785.16
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
支付信用证保证金 7,668,080.00
合计 7,668,080.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付的融资手续费、中介费 2,311,160.00
融资租赁款 4,985,101.90
合计 7,296,261.90
(五十二) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 84,928,242.88 42,011,128.57
加：资产减值准备 16,019,305.56 1,300,016.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,855,910.73 58,951,600.70
无形资产摊销 7,355,491.60 5,595,459.36
长期待摊费用摊销 4,141,473.88 3,682,981.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
555,425.80 -195,932.24
“－”号填列）
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项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 28,735.00 28,190.00
财务费用（收益以“－”号填列） 13,256,014.31 6,836,750.09
投资损失（收益以“－”号填列） -97,536,917.45 -35,772,255.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,766,361.88 595,543.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 42,793,665.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,219,620.17 -55,708,409.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 155,462,410.00 15,195,747.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -95,484,791.21 -186,250,917.54
其他 -14,036,859.77
-
经营活动产生的现金流量净额 123,558,459.28
-100,936,431.07
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况 - -
现金的期末余额 914,178,402.77 1,257,765,983.21
减：现金的期初余额 1,379,360,267.21 1,377,154,202.11
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -465,181,864.44 -119,388,218.90
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 914,178,402.77 1,379,360,267.21
其中：库存现金 124,292.54 111,927.38
可随时用于支付的银行存款 914,054,110.23 1,379,248,339.83
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金及现金等价物期末余额 914,178,402.77 1,379,360,267.21
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
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货币资金 31,474,963.22 质押
应收票据 6,010,137.56 质押
固定资产 315,535,104.63 抵押
无形资产 64,644,447.85 抵押
合计 417,664,653.26
(五十四) 外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 9,145,875.67 0.8547 7,816,979.94
美元 50,575,521.36 6.6312 335,376,396.68
日元 20,326,290.00 0.0645 1,310,862.77
澳元 5.23 4.9452 25.86
应收账款
其中：港币 16,638,300.19 0.8547 14,220,755.17
美元 13,261,416.01 6.6312 87,939,101.70
应付账款
其中：港币 5,232,045.27 0.8547 4,471,829.09
美元 6,437,619.92 6.6312 42,689,145.14
日元 218,381,350.03 0.0645 14,083,631.64
欧元 5,900.00 7.3750 43,512.50
2、境外经营实体
项目 主要经营地 记账本位币
风华高新科技（香港）有限公司 香港特别行政区 港币
威通企业有限公司 香港特别行政区 港币
奈电软性科技电子（香港）有限公司 香港特别行政区 美元
八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
无
(二)同一控制下企业合并
无
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(三)反向购买
无
(四)处置子公司
无
(五)其他原因的合并范围变动
无
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九、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东肇庆科讯高技术有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产制造 100 - 同一控制下企业合并
肇庆科华电子科技有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产制造 43 - 通过投资或设立取得
广东肇庆微硕电子有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产制造 100 - 通过投资或设立取得
四平市吉华高新技术有限公司 吉林四平 吉林四平 生产制造 60 - 通过投资或设立取得
肇庆风华机电进出口有限公司 广东肇庆 广东肇庆 贸易 100 - 通过投资或设立取得
广州风华创业投资有限公司 广东广州 广东广州 投资 90 10 通过投资或设立取得
风华高新科技（香港）有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100 - 同一控制下企业合并
卓越股份有限公司 / 英属威尔京群岛 投资 - 100 同一控制下企业合并
广东晟华房地产开发有限公司 广东肇庆 广东肇庆 房地产开发 100 - 通过投资或设立取得
广东风华芯电科技股份有限公司 广东广州 广东广州 生产制造 100 - 同一控制下企业合并
威通企业有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 - 100 同一控制下企业合并
广东国华新材料科技股份有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产制造 38.90 14.59 通过投资或设立取得
广东亿华检测检测技术发展有限公司 广东肇庆 广东肇庆 技术检测 100 - 通过投资或设立取得
广东风华大旺电子科技有限公司 广东肇庆 广东肇庆 贸易 100 - 通过投资或设立取得
奈电软性科技电子（珠海）有限公司 广东珠海 广东珠海 生产制造 100 - 非同一控制下企业合并
奈电软性科技电子（香港）有限公司 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 - 100 非同一控制下企业合并
珠海奈力电子有限公司 广东珠海 广东珠海 生产制造 - 100 非同一控制下企业合并
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（1）本公司持有肇庆科华电子科技有限公司 43%的股权，本公司实际能够控制
其生产经营、财务政策，所以自公司设立之日起将其纳入合并范围。
（2）本公司通过子公司广东肇庆微硕电子有限公司间接持有广西苍梧风华磁件
有限公司 100%股权。2010 年 10 月 26 日，广东肇庆微硕电子有限公司召开董事
会会议，同意广西苍梧风华磁件有限公司停业解散并成立清算组进行清算,本公
司自 2010 年 11 月开始不将其纳入合并范围。截至本期末，广西苍梧风华的清算
工作仍在进行。
（3）本公司直接持有子公司广州风华创业投资有限公司 90%股权，通过子公司
广东肇庆科讯高技术有限公司间接持有 10%股权；本公司直接持有子公司广东
国华新材料科技股份有限公司 38.90%股权，通过子公司广州风华创业投资有限
公司间接持有 14.59%股权。
（4）本公司 2015 年 11 月通过非同一控制企业合并取得奈电软性科技电子（珠
海）有限公司 100%股权。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
无
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 业投资的会计
联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法
肇庆市贺江电力发展有限公司 广东肇庆 广东肇庆 20 权益法
2、重要合营企业的主要财务信息
无
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3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
肇庆市贺江电力发展有限公司 382,213,253.31 640,275,308.45 1,022,488,561.76 94,139,613.30 184,884,095.80 279,023,709.10
续上表
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
肇庆市贺江电力发展有限公司 385,046,162.98 593,301,558.17 978,347,721.15 124,779,021.56 147,534,064.98 272,313,086.90
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
肇庆市贺江电力发展有限公司 133,732,975.81 37,095,560.24 37,095,560.24 109,539,802.50 94,636,151.25 17,264,992.23 17,264,992.23 51,229,643.10
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4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 88,091,520.55 89,400,256.97
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,308,736.42 -2,266,478.03
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 -1,308,736.42 -2,266,478.03
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的相关报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企
关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充
足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还
款条款，合理降低利率波动风险。
于 2016 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 8,363,936.00 元（2015
年 12 月 31 日：4,934,382.05 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率
可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于 2015 年度，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
金融资产 - - - - - -
货币资金 335,376,396.68 9,127,868.57 344,504,265.24 38,782,881.52 10,534,212.13 49,317,093.65
应收账款 87,939,101.70 14,220,755.17 102,159,856.87 159,961,223.93 10,955,557.23 170,916,781.16
小计 423,315,498.37 23,348,623.74 446,664,122.11 198,744,105.45 21,489,769.36 220,233,874.81
金融负债 - - - - - -
应付账款 42,689,145.14 18,598,973.24 61,288,118.38 33,250,803.42 9,488,026.67 42,738,830.08
小计 42,689,145.14 18,598,973.24 61,288,118.38 33,250,803.42 9,488,026.67 42,738,830.08
于 2016 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 19,031,317.66 元（2015 年 12 月 31 日：
8,274,665.10 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
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项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 44,645.00
可供出售金融资产 559,195,000.00 784,778,950.00
合计 559,195,000.00 784,823,595.00
于 2016 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上
涨或下跌 30%，则本公司将增加或减少净利润 0 元、其他综合收益 142,594,725.00
元（2015 年 12 月 31 日：11,384.48 元、200,118,632.25 元）。管理层认为 30%合理反
映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6 个月以内 6 个月-1 年 1 年以上 合计
短期借款 183,393,600.00 500,000,000.00 - 683,393,600.00
应付票据 53,468,049.43 - - 53,468,049.43
应付账款 749,122,508.17 - - 749,122,508.17
应付利息 1,092,997.11 - - 1,092,997.11
其他应付款 34,885,167.73 - 10,953,434.01 45,838,601.74
合计 1,021,962,322.44 500,000,000.00 10,953,434.01 1,532,915,756.45
年初余额
项目
6 个月以内 6 个月-1 年 1 年以上 合计
短期借款 215,000,000.00 278,438,204.78 - 493,438,204.78
应付票据 74,811,355.37 - - 74,811,355.37
应付账款 817,435,722.44 - - 817,435,722.44
应付利息 2,078,943.11 - - 2,078,943.11
其他应付款 50,136,919.97 - 11,364,599.59 61,501,519.56
合计 1,159,645,626.89 278,438,204.78 11,364,599.59 1,449,448,431.26
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十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
1、第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。
2、第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
3、第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 - - - -
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益
- - - -
的金融资产
1.交易性金融资产 - - - -
（1）权益工具投资 - - - -
（二）可供出售金融资产 559,195,000.00 - - 559,195,000.00
1.权益工具投资 559,195,000.00 - - 559,195,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 559,195,000.00 - - 559,195,000.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
(三)持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间的转换。
(四)本期内未发生估值技术变更。
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十二、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的表
母公司名称 关联关系 注册地 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)
广东省广晟资产经营
第一大股东 广东省广州市 10,000,000,000 20.03 20.03
有限公司
本公司的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司是经广东省政府批准设
立的国有独资企业，于 1999 年 12 月 30 日正式挂牌成立，注册资本 100 亿元人民
币，是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大型国企之一。主要从事有
色金属工业、电子信息产业、酒店旅游业、工程建筑房地产业。
本公司最终控制方是：广东省国有资产监督管理委员会
(二)本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
长春光华微电子设备工程中心有限公司 本公司联营企业
肇庆市风华锂电池有限公司 本公司联营企业
湖北星大电子材料科技有限公司 本公司联营企业
风华矿业投资控股（香港）有限公司 本公司联营企业
(四)本公司的其他关联方情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
广东广晟光电科技有限公司 与本公司受同一企业控制
佛山市国星光电股份有限公司 与本公司受同一企业控制
佛山电器照明股份有限公司 与本公司受同一企业控制
(五)关联交易情况
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1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长春光华微电子设备工程中心有限公司 采购材料 372,039.92 338,137.15
长春光华微电子设备工程中心有限公司 采购设备 10,303,760.72 6,400,000.00
肇庆市风华锂电池有限公司 采购商品 1,049,424.48 5,666,691.86
湖北星大电子材料科技有限公司 采购材料 8,119.66 490,421.59
广东广晟光电科技有限公司 接受劳务 - 29,949.06
广东广晟光电科技有限公司 采购材料 114,840.00
销售货物/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长春光华微电子设备工程中心有限公司 销售材料 981.20 487.18
佛山电器照明股份有限公司 销售商品 2,470,946.20 1,237,212.40
肇庆市风华锂电池有限公司 提供劳务 23,186.25 24,299.00
佛山市国星光电股份有限公司 销售商品 485,316.66 425,730.99
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
肇庆市风华锂电池有限公司 设备及厂房 1,449,179.62 1,185,780.70
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,749,397.00 3,925,776.59
4、关联方应收应付款项
应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 佛山市国星光电股份有限公司 615,229.61 30,761.48 355,920.82 17,796.04
应收账款 佛山电器照明股份有限公司 1,150,552.26 57,527.61 304,889.35 15,244.47
应收账款 肇庆市风华锂电池有限公司 11,559.30 577.97 16,630.08 831.50
其他非流动资产 广东广晟光电科技有限公司 79,200.00 79,200.00 -
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应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 长春光华微电子设备工程中心有限公司 12,958,338.70 4,396,113.74
应付账款 肇庆市风华锂电池有限公司 1,070,518.41 80,595.81
应付账款 广东广晟光电科技有限公司 66,198.00 31,746.00
应付账款 湖北星大电子材料科技有限公司 185,402.76 177,283.10
其他应付款 肇庆市风华锂电池有限公司 117,976.16 123,157.83
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 55,079,730.19
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同 2016 年 5 月 18 日授予的限制性股票授予价格
剩余期限 为 6.83 元，自授予日起 12 个月后解锁 100%
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期
无
限
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
授予日权益工具公允价值的确定方法 不适用
根据最新统计的可行权人数变动、业绩指标完成
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
情况等信息，修正预计可行权的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 917,977.52
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 917,977.52
其他说明
2015 年 11 月 16 日公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议并通过了《公
司 2015 年度员工持股计划（修订稿）》。员工持股计划的主要内容：（1）员
工持股计划的持有人为公司经营管理层、发行人中层管理人员及核心骨干
人员，合计 154 人。（2）员工持股计划涉及的资金总额不超过 6,330 万元人
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民币。资金来源于公司员工的合法薪酬和通过法律、行政法规允许的其他
方式取得的自筹资金。股票来源，从二级市场回购股票，再以回购股票均
价的 80%出售给参与对象。 （3）本次员工持股计划所获标的股票的锁定
期为 12 个月，自发行人公告最后一笔标的股票过户至本期持股计划名下时
起算。（4）本次员工持股计划的存续期限为 18 个月，自股东大会审议通过
本次员工持股计划之日起算，本次员工持股计划的存续期届满后自行终止。
2016 年 1 月 20 日，公司为实施 2015 年度员工持股计划方案所需回购的股
票已全部完成回购，本次回购股票最高价格为 8.81 元/股，最低价格为 7.887
元/股，累计回购股票数量为 6,449,860 股，占公司总股本的比例为 0.72%。
鉴于部分参与对象职位调整以及出资意愿变化，公司最终用于实施 2015 年
度员工持股计划而需回购股票的资金总额为 5,508.00 万元。2016 年 5 月 31
日，公司用于实施《员工持股计划》的股票过户手续已办理完毕。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
无
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十七、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
14,621,698.00 3.51 2,924,339.61 20 11,697,358.39 14,612,698.00 3.26 2,922,539.60 20 11,690,158.40
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
396,829,042.43 95.19 16,312,131.77 4.11 380,516,910.66 418,352,666.22 93.29 19,553,360.60 4.67 398,799,305.62
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
5,416,859.30 1.30 5,416,859.30 100 0.00 15,484,555.83 3.45 6,908,023.84 44.61 8,576,531.99
提坏账准备的应收账款
合计 416,867,599.73 100 24,653,330.68 5.91 392,214,269.05 448,449,920.05 100 29,383,924.04 6.55 419,065,996.01
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 2 14,621,698.00 2,924,339.61 20 部分无法收回
合计 14,621,698.00 2,924,339.61
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 290,360,824.29 14,368,104.17 5%
1-2 年 1,038,652.57 103,865.26 10%
2-3 年 1,044,766.63 208,953.33 20%
3-4 年 44,341.51 22,170.76 50%
4-5 年 228,326.87 182,661.50 80%
5 年以上 1,426,376.75 1,426,376.75 100%
合计 294,143,288.62 16,312,131.77
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 5 1,125,894.65 1,125,894.65 100 无法收回
单位 8 686,151.86 686,151.86 100 无法收回
单位 9 659,857.05 659,857.05 100 无法收回
其他金额较小项目汇总数 2,944,955.74 2,944,955.74 100 无法收回
合计 5,416,859.30 5,416,859.30
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 4,229,795.41 元，本报告期无本报告期前已全额计提坏账
准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报
告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 500,797.95
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 14,621,698.00 3.51 2,922,539.60
第二名 11,964,908.84 2.87 598,245.44
第三名 8,899,585.25 2.13 529,175.22
第四名 6,131,370.03 1.47 306,568.50
第五名 5,615,531.74 1.35 280,776.59
合计 47,233,093.86 11.33 4,637,305.35
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(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单 项 金 额 重 大并 单 独 计 提
7,383,345.65 2.42 7,383,345.65 100.00
- 7,383,345.65 3.01 7,383,345.65 100 -
坏账准备的其他应收款
按 信 用 风 险 特征 组 合 计 提
297,416,829.10 97.57 1,457,174.17 0.49 295,959,654.93
237,845,184.92 96.98 343,104.85 0.14 237,502,080.07
坏账准备的其他应收款
单 项 金 额 不 重大 但 单 独 计
36,996.00 0.01 36,996.00 100.00
- 26,154.66 0.01 26,154.66 100 -
提坏账准备的其他应收款
合计 304,837,170.75 100 8,877,515.82 2.91 295,959,654.93 245,254,685.23 100 7,752,605.16 3.16 237,502,080.07
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 正在清算，预计款项无法收回
4,168,702.48 4,168,702.48 100
单位 2 正在清算，预计款项无法收回
2,181,418.74 2,181,418.74 100
单位 7 正在清算，预计款项无法收回
1,033,224.43 1,033,224.43 100
合计
7,383,345.65 7,383,345.65
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,399,176.34 219,958.81 5%
1-2 年 269,476.66 26,947.67 10%
2-3 年 70,918.00 14,183.60 20%
3-4 年 315,788.66 157,894.34 50%
4-5 年 233,629.92 186,903.94 80%
5 年以上 851,285.81 851,285.81 100%
合计 6,140,275.39 1,457,174.17
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,124,910.66 元，本报告期无本报告期前已全额计提坏账
准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报
告期收回或转回比例较大的其他应收账款情况。
3、本期无核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部单位往来款 289,547,229.45 232,304,597.75
土地补偿款 - 9,120,227.49
单位往来款 11,215,733.36 81,728.05
保证金、押金 1,237,716.00 707,816.00
其他 2,836,491.94 3,040,315.94
合计 304,837,170.75 245,254,685.23
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
总额的比例(%) 期末余额
合并范围内往来款 关联方 289,547,229.45 1 年以内 94.98 -
第二名 非关联方 4,168,702.48 5 年以上 1.37 4,168,702.48
第三名 非关联方 2,181,418.74 5 年以上 0.72 2,181,418.74
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占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
总额的比例(%) 期末余额
第四名 非关联方 1,033,224.43 1-2 年 0.34 1,033,224.43
第五名 非关联方 350,000.00 3-4 年 0.11 220,000.00
合计 297,280,575.10 97.52 7,603,345.65
6、本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
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(三)长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
在被投资 在被投资单
核算 本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 减值准备
方法 减值准备 红利
比例(%) 比例(%)
子公司 - - -
广东肇庆科讯高技术有限公司 成本法 207,867,890.12 211,289,737.32 - 211,289,737.32 100 100 - - -
肇庆科华电子科技有限公司 成本法 27,417,689.53 27,417,689.53 - 27,417,689.53 43 43 - - -
广东肇庆微硕电子有限公司 成本法 100,190,960.00 100,190,960.00 - 100,190,960.00 100 100 - - -
四平市吉华高新技术有限公司 成本法 3,870,000.00 -2,020,094.64 - -2,020,094.64 60 60 - - -
肇庆风华机电进出口有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100 100 - - -
广州风华创业投资有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 - 27,000,000.00 90 90 - - -
风华高新科技（香港）有限公司 成本法 57,177,354.63 57,177,354.63 - 57,177,354.63 100 100 - - -
广东晟华房地产开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100 - - -
广东风华芯电科技股份有限公司 成本法 179,372,794.00 236,943,338.59 - 236,943,338.59 100 100 - - -
广东国华新材料科技股份有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00 38.9 38.9 - - -
广东亿华检测检测技术发展有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100 - - -
广东风华大旺电子科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100 - - -
奈电软性科技电子（珠海）有限公司 成本法 592,009,969.86 592,009,969.86 - 592,009,969.86 100 100 - - -
联营单位 - - -
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在被投资 在被投资单
核算 本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权 减值准备
方法 减值准备 红利
比例(%) 比例(%)
长春光华微电子设备工程中心有限公
权益法 5,896,200.00 10,846,020.78 205,012.44 11,051,033.22 24.4 24.4 - - -
司
肇庆市风华锂电池有限公司 权益法 29,998,082.00 43,084,003.85 -788,651.07 42,295,352.78 27.61 27.61 - - -
肇庆市贺江电力发展有限公司 权益法 132,000,000.00 134,050,403.02 7,419,112.05 141,469,515.07 20 20 37,315,477.20 - -
北京博晟华赢投资管理有限公司 权益法 1,200,000.00 103,273.49 -102,381.73 891.76 40 40 - - -
合计
1,407,533,840.14 1,500,092,656.43 6,733,091.69 1,506,825,748.12 - - 37,315,477.20 - -
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(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 773,542,688.78 638,348,391.46 699,656,649.67 592,141,289.97
其他业务 28,924,575.70 16,721,655.43 27,068,753.64 10,726,729.45
合计 802,467,264.48 655,070,046.89 726,725,403.31 602,868,019.42
(五)投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 6,733,091.69 371,817.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
114,830.06 362,921.79
持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,414,539.30
处置可供出售金融资产取得的投资收益 84,546,282.03 35,945,120.20
其他投资收益 2,271,050.68
合计 98,079,793.76 36,679,859.96
十八、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -555,425.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
12,598,114.89
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
-
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
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项目 本期金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 84,699,333.26
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
-
的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,069,068.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额 14,933,297.89
少数股东损益影响额（税后） 217,816.24
合计 82,659,977.13
归属于母公司所有者的净利润 80,717,174.62
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 -1,942,802.51
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.69 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.04 -0.0022 -0.0022
通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
一、2016年半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露过的
公司所有文件的正本及公告的原稿。
广东风华高新科技股份有限公司
法定代表人：李泽中
二○一六年八月二十三日
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