深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市麦达数字股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈亚妹、主管会计工作负责人廖建中及会计机构负责人(会计主
管人员)袁素华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司处于战略转型期，2015 年公司通过并购重组进入数字营销领域，报告
期内公司通过投资方式切入企业级 SaaS 服务领域，未来拟继续通过外延式并购
和内生式发展等方式向企业级 SaaS 服务行业纵深发展，公司向互联网产业转型
的战略布局将使公司的业务结构和盈利模式发生重大变化，但不会对公司原有
业务模式造成冲击。若公司未来未能充分把握互联网产业新的发展趋势、公司
管理不能快速适应新的业务领域，或者并购整合不达预期，公司的持续盈利能
力和财务状况将面临重大不确定性，敬请投资者注意投资风险。
2
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 6
第二节 公司简介 ............................................................. 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 10
第四节 董事会报告........................................................... 23
第五节 重要事项 ............................................................ 37
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 45
第七节 优先股相关情况....................................................... 45
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 46
第九节 财务报告 ............................................................ 47
第十节 备查文件目录........................................................ 133
3
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
上市公司、麦达数字、本公
指 原深圳市实益达科技股份有限公司，现已更名为深圳市麦达数字股份有限公司
司、公司
实益达 指 原深圳市实益达科技股份有限公司简称
实际控制人 指 陈亚妹、乔昕夫妇
无锡实益达电子 指 无锡实益达电子有限公司
深圳市汇大光电科技股份有限公司（2015 年 8 月 18 日，由深圳市汇大光电有限经
汇大光电 指
整体变更设立）
深圳市实益达技术股份有限公司（2016 年 05 月 13 日，由深圳市实益达照明有限
实益达技术 指
公司整体变更设立）
实益达工业 指 深圳市实益达工业有限公司
六度人和 指 深圳市六度人和科技有限公司
赢销通 指 北京赢销通软件技术有限公司
顺为广告 指 上海顺为广告传播有限公司
利宣广告 指 上海利宣广告有限公司
奇思广告 指 奇思国际广告（北京）有限公司
海和投资 指 新余海和投资管理中心（有限合伙）
季子投资 指 上海季子投资管理有限公司－季子天增地长一期资产管理计划
益瑞投资 指 新余益瑞投资合伙企业（有限合伙）
元通孵化 指 深圳市元通孵化有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 深圳市麦达数字股份有限公司章程
元 指 人民币元
Electronic Manufacturing Services（电子制造服务），EMS 公司为品牌生产商提
EMS 指
供设计、工程、制造、测试以及物流管理等一系列服务
发光二极管（Light Emitting Diode），可以通过控制其发光方式，组成用来显示
LED 指
文字、图形、图像、动画、行情、视频、录像信号等各种信息的显示屏幕。
4
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
SaaS 为 Software as a Service 的缩写。SaaS 模式是随着互联网的发展和应用软
件的成熟而兴起的一种新的软件应用及服务模式。在这种模式下，软件运营服务提
供商将应用软件统一部署在服务器上，客户根据实际需求向提供商订购所需的软件
SaaS 指
产品及服务，按其所订购的产品类别及期限向提供商支付费用，并通过互联网获得
相应的软件产品及服务。它是对传统软件行业的改造，代表着软件业未来的发展方
向。
Printed Circuit Board Assemble，即 PCB 空板经过 SMT 上件，再经过 DIP 插件的
PCBA 指
整个制程，简称 PCBA。此外，有贴装元件的板子也称为 PCBA。
SCRM 指 社交化客户关系管理
5
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 麦达数字 股票代码 002137
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市麦达数字股份有限公司
公司的中文简称（如有） 麦达数字
公司的外文名称（如有） SHEN ZHEN MINDATA HOLDING CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）MINDATA
公司的法定代表人 陈亚妹
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱蕾 陈世蓉
联系地址 深圳市福田区彩田路新浩 e 都 A 座 2801 深圳市福田区彩田路新浩 e 都 A 座 2801
电话 0755-29672878 0755-29672878
传真 0755-29672878 0755-29672878
电子信箱 dmb@mindatagroup.com Shirong.Chen@mindatagroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期内无变化。
因经营发展需要，公司办公地址已于 2016 年 8 月 10 日变更至“深圳市福田区彩田路新浩 e 都 A 座 2801”，具体内容详
见公司于 2016 年 8 月 10 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司办公地
址变更的公告》。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2015 年年报。
6
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体
可参见 2015 年年报。
7
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 367,038,566.99 193,039,489.20 90.14%
归属于上市公司股东的净利润（元） 130,376,614.58 1,759,220.92 7,311.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
18,146,160.66 820,737.94 2,110.96%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,560,273.26 76,944,976.93 -107.23%
基本每股收益（元/股） 0.2307 0.0038 5,971.05%
稀释每股收益（元/股） 0.2304 0.0038 5,963.16%
加权平均净资产收益率 9.12% 0.35% 8.77%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,922,424,437.85 1,333,032,517.44 44.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,590,443,864.74 898,091,989.51 77.09%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系出售子公司元通孵化
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 111,025,609.03
100%的股权获取的投资收益
8
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,228,879.98 获取政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,796,265.90
公司向上海联劝公益基金会捐
赠 20 万元，用于资助行业系列
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,642.74
倡导积极、健康、科学的工作生
活方式的公益项目
减：所得税影响额 7,648,658.25
合计 112,230,453.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
9
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
近年来在全球经济疲软及国内经济增速放缓的大环境下，EMS行业整体低迷，LED行业盈利能力不乐观。而在全球网络化
及互联网潮流的席卷下，互联网行业整体营收规模继续保持40%以上的高速增长，其增长速度远远超过同期GDP增速。互联网
经济作为当今最活跃、最具有创新性的经济形态，已成为新常态下拉动我国经济增长和带动经济全面转型的重要引擎。
（一）行业概况
1、数字营销行业
基于我国互联网行业的飞速发展及广告业市场规模本身的稳步提升，数字营销行业的市场规模和前景十分巨大，整个行
业处于黄金发展期。根据艾瑞咨询发布的《中国网络广告行业年度监测报告（2016年）》显示，受网民人数增长，数字媒体
使用时长增长、网络视听业务快速增长等因素推动， 2015年中国网络营销收入突破2000亿元，同比增长36.0%，较2014年增
速有所放缓，但仍保持高位。预计到2018年，中国网络广告市场整体规模有望突破4000亿元，其中移动广告市场规模将突破
3000亿。
2、企业级SaaS服务行业
随着移动互联网的普及和共享经济对企业形态的改造，企业正在从使用本地化软件向SaaS服务转变，大数据、云计算技
术的发展、底层技术驱动应用层成熟以及中国人口红利消失更使得整个SaaS行业进入快速发展期，2015年被公认为国内企业
级SaaS行业的元年，2016年进入企业级SaaS行业的爆发年，根据易观智库的预测，2016年中国企业级SaaS市场规模预计将超
过300亿元，增长率超过65%，预计企业级SaaS服务行业的市场规模未来有望达到千亿级别。公司于2015年转型互联网，并决
定向企业级SaaS服务领域延伸，公司面临非常好的行业发展机遇。
3、公司经营概况
在此宏观经济和行业背景之下，公司于2014年确立向互联网转型的战略目标，并决定以数字营销为切入口，向企业级SaaS
服务行业延伸，构建以“数据+技术”驱动的一流企业级SaaS平台和生态圈。2015年，公司通过产业并购的方式转型进入数
字营销行业，从传统行业成功切入互联网行业。报告期内，公司数字营销集团业务发展如预期，已经成为公司的主要收入及
利润来源；顺为广告、奇思广告、利宣广告在各自业务健康运营发展的同时，由于业务互补性较强，三家公司之间的协同效
应逐步体现；此外，基于公司向企业级SaaS服务领域延伸的战略方向，鉴于数字营销也是企业级服务的重要组成部分，公司
数字营销集团也在积极探索依靠“数据及技术”驱动的“营销云”的实现方式，目标是为当前服务的客户提供360度全方位
的精准营销服务。
报告期内，公司根据战略布局，先后于2016年1月、5月投资消费品行业SaaS服务龙头企业赢销通、SCRM细分行业的龙头
企业六度人和。赢销通属于垂直领域的销售云，面向中大型客户，其基于对消费品行业销售渠道管理的深刻理解为客户提供
专业解决方案，属于垂直领域有专业能力且非常具有国际化视野的优质SaaS服务企业；六度人和则以“社交CRM”为核心，
面向中小型客户，为企业与社交网络建立实时连接，具有普适、高频使用及互联网连接能力，具备成为SaaS平台公司的潜力。
未来公司将打通不同应用（赢销通的营销管理应用、六度人和的SCRM应用、数字营销应用）之间的用户信息、数据，通过对
客户360度全方位分析，为客户提供数据化、实时化、精准化的服务，实现“营销一体化”。
公司稳步发展互联网板块业务的同时，原业务继续秉持“小而美”的发展战略，保持LED照明业务及EMS业务持续、健康
发展。同时，为全力支持公司转型互联网产业，公司于报告期内继续资产证券化和存量资产盘活的步伐。在资产证券化方面，
整合了公司LED照明业务的控股子公司实益达技术于2016年5月完成股改，截至本报告报出之日，实益达技术挂牌申请已获全
国中小企业股份转让系统受理；在盘活存量资产方面，公司于报告期内完成资产出售事项，将元通孵化100%股权转让给深圳
市日升投资有限公司。
10
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、主营业务分析
概述
因公司于2015年度完成收购顺为广告、奇思广告、利宣广告并将其纳入合并报表范围，以及公司完成出售全资子公司元
通孵化100%的股权，报告期内公司业绩大幅增长。
1、营业收入36,703.86万元，与上年同期相比增长90.14%，其中主营业务收入35,961.89万元，与上年同期相比增长
96.67%。
2、营业成本27,888.91万元，与上年同期相比增长68.18%，其中主营业务成本27,702.80万元，与上年同期相比增长
71.93%。
3、利润总额15,152.27万元，与上年同期相比增长8,241.92%，归属于上市公司股东的净利润13,037.66万元，与上年同
期相比增长7311.04%。
4、经营活动产生的现金流量净额-556.03万元，同比减少107.23%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司新增加的三家数字营销公司纳入合并
营业收入 367,038,566.99 193,039,489.20 90.14%
范围，同比增加数字营销业务营业收入所致
主要系公司新增加的三家数字营销公司纳入合并
营业成本 278,889,128.12 165,828,477.32 68.18%
范围，同比增加数字营销业务营业成本所致。
主要系公司新增加的三家数字营销公司纳入合并
销售费用 13,309,862.53 6,984,379.05 90.57%
范围，同比增加数字营销业务销售费用所致。
主要系公司新增加的三家数字营销公司纳入合并
管理费用 38,959,697.25 21,411,134.24 81.96%
范围，同比增加数字营销业务管理费用所致。
主要系报告期内，非公开发行定增款项产生的利
财务费用 -7,268,001.36 -2,982,550.94 -143.68%
息收入所致。
主要系公司新增加的三家数字营销公司纳入合并
所得税费用 19,810,797.25 8,594.04 230,417.86% 范围，同比增加数字营销业务所得税费用，及由
于资产出售事项计提所得税所致。
研发投入 4,215,154.75 3,916,752.53 7.62%
经营活动产生的 主要系报告期内，支付的各项税费增加，以及去
-5,560,273.26 76,944,976.93 -107.23%
现金流量净额 年同期收到前期款项较多所致。
投资活动产生的 主要系报告期内，购买银行现金管理产品增多及
-505,796,002.13 -36,692,567.94 -1278.47%
现金流量净额 新增投资六度人和所致。
筹资活动产生的
515,969,416.22 -5,331,555.73 9,777.65% 主要系报告期内，收到非公开发行定增款项所致。
现金流量净额
现金及现金等价 主要系报告期内，投资现金管理产品支付增加所
5,024,031.14 35,194,372.07 -85.72%
物净增加额 致。
主要系公司新增加的三家数字营销公司纳入合并
营业税金及附加 2,136,814.33 963,537.82 121.77% 范围，同比增加数字营销业务的营业税金及附加
所致．
11
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产减值损失 2,554,432.37 -91,990.47 2,876.84% 主要系本期增加计提存货跌价、坏账准备所致
主要系报告期内公司完成出售元通孵化 100%股权
投资收益 107,976,185.12 42,833.54 251,983.26%
所致。
主要系公司新增加的三家数字营销公司纳入合并
营业利润 146,432,818.87 969,335.72 15,006.51% 范围，同比增加数字营销业务的营业利润，及由
于出售子公司元通孵化股权增加投资收益所致。
主要系报告期内公司出售部分闲置机器设备等固
营业外收入 5,387,077.92 1,059,888.04 408.27%
定资产，以及收到政府补助款项所致。
主要系公司新增加的三家数字营销公司纳入合并
归属于母公司所
130,376,614.58 1,759,220.92 7,311.04% 范围，同比增加数字营销业务的净利润，及由于
有者的净利润
出售子公司元通孵化股权增加投资收益所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
公司本报告期的利润构成发生了重大变化，主要来自数字营销板块及出售资产贡献的利润：
公司于2015年11月完成收购顺为广告、奇思广告、利宣广告三家数字营销公司并将其纳入合并报表范围，数字营销板块
成为公司主要盈利单元。与去年同期相比，本报告期内公司来源于数字营销业务板块的净利润为3036.23万元，占公司归属
于母公司所有者的净利润的23.29%。
此外，报告期内公司将全资子公司元通孵化100%的股权出售给日升投资，因此给公司贡献净利润9885.77万元，占公司
归属于母公司所有者的净利润的75.82%。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
公司在2015年7月1日披露的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》中披露：在公司传统业
务盈利水平短期内难以达到股东预期的背景下，公司近年来积极谋取产业转型。2014年以来，公司引进互联网行业优秀人才，
在推动原有业务实现健康、稳定发展的同时，积极探索由传统业务向互联网领域转型的战略突破口。经审慎研究及长期战略
谋划，并综合考虑当前市场风险与互联网各细分领域发展趋势，公司确定以数字营销行业作为突破口，从传统行业切入到互
联网行业。未来公司将根据发展规划，借助互联网等新兴行业的高速发展趋势，通过产业投资及并购等资本运营方式，将具
有战略协同性、前瞻性的行业和商业模式领先的企业纳入公司，提高公司的盈利能力和核心竞争力。
报告期内，公司按照上述战略目标，持续推进公司战略转型。截至本报告披露日，公司继完成收购顺为广告、奇思广告
及利宣广告三家数字营销公司后，先后于2016年1月、5月投资CRM领域的优质企业赢销通、六度人和。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、实现向企业级SaaS服务行业的延伸
为实现公司“未来3-5年内打造中国一流的企业级SaaS服务平台和生态圈，为客户提供一站式SaaS服务”的战略目标，
公司于报告期内投资了消费品行业的CRM行业龙头企业赢销通及SCRM细分行业的龙头企业六度人和。公司通过投资具备成长
为平台型SaaS技术和应用的优质企业（如六度人和），为公司构建SaaS平台的战略奠定基础；通过布局垂直型的专业SaaS
应用（如赢销通），拓宽公司SaaS平台维度。公司在报告期内实施的对企业级SaaS服务的优质企业的战略投资，实现了公司
在企业级SaaS服务行业的延伸。
2、数字营销集团业务发展如预期
报告期内，公司数字营销集团业务发展如预期，已经成为公司的主要收入及利润来源；顺为广告、奇思广告、利宣广告
在各自业务健康运营发展的同时，由于业务互补性较强，三家公司之间的协同效应逐步体现；此外，基于公司向企业级SaaS
12
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
服务领域延伸的战略方向，鉴于数字营销也是企业级服务的重要组成部分，公司数字营销集团也在积极探索依靠“数据及技
术”驱动的“营销云”的实现方式，目标是为当前服务的客户提供360度全方位的精准营销服务。
3、传统业务“小而美”健康发展
报告期内，公司EMS业务经营状况平稳；LED照明业务已由子公司实益达技术全部承接，其已于2016年5月完成股改，2016
年7月27日实益达技术报送在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请材料已获受理。
4、盘活存量资产，逐步轻资产运营
报告期内，为实现轻资产运营的目标，公司完成资产出售事项，将元通孵化100%股权转让给深圳市日升投资有限公司，
为公司带来了9885.77万元的净利润。通过本次交易，公司盘活了存量资产，为下一步的发展战略提供了资金支持，有利于
促进公司战略转型的顺利实施。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 100,554,037.31 81,253,946.94 19.19% -44.80% -49.36% 7.26%
互联网 259,064,868.72 195,774,015.05 24.43%
分产品
数字营销 259,064,868.72 195,774,015.05 24.43%
LED 照明产品 58,156,880.78 43,568,229.31 25.08% 2.98% -8.23% 9.14%
消费类电子 42,397,156.53 37,685,717.63 11.11% -66.27% -66.64% 0.99%
分地区
境外 70,173,196.92 54,633,230.91 22.15% -39.19% -46.40% 10.47%
境内 289,445,709.11 222,394,731.08 23.17% 333.48% 279.97% 10.83%
四、核心竞争力分析
作为一家跨界转型的上市公司，麦达数字正在携手各家收购及投资后的合作伙伴共同探讨一条成功转型之路。总结下来，
我们认为能够确保公司转型成功的核心竞争力主要体现在以下几方面：
（一）资本优势明显
作为一家A股上市企业，公司资产负债率一直保持较低水平，且实际控制人股权较为集中，这些将为公司的产业投资及
并购奠定良好的资本基础，直接助力公司战略转型升级。
（二）公司战略思路清晰、团队学习能力强
作为一家跨界转型的公司，选准“赛道”尤为关键，需要对相关行业的本质、未来趋势及发展规律进行准确判断。在此
过程中，需要团队具备超强的学习能力，能够充分借助外部专业机构，吸收并消化不同渠道获取的信息后，做出正确的决策。
（三）执行力强
无论是传统产业的持续改善，还是通过外延式并购进入到新兴领域，都需要在方方面面具备超强的执行力，而这也是
转型成功的核心关键要素，麦达数字具备这个基因。
（四）开放、包容的企业文化
传统制造业如何快速融入“以人为本”的互联网行业，如何实现并购后的整合，这需要公司具有开放、包容的企业文化，
13
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在互联网快速迭代的节奏中，融入风险控制的精神，建立“合伙人机制”、充分授权，从而实现企业文化和组织的真正转型
升级。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
86,493,989.50 20,400,000.00 323.99%
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权
公司名称 主要业务
益比例
计算机软硬件、计算机网络设备、电子产品、通讯产品的
技术开发与销售及其它国内贸易（以上均不含专营、专控、
深圳市六度人和科技有限公司 专卖商品及其它限制项目）；经营进出口业务（法律、行 15.00%
政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得
许可后方可经营）；兴办实业（具体项目另行申报）。
服装设计；经营电子商务，服装；互联网技术开发、技术
转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、应用软件服
深圳市哇塞宝贝网络科技有限公司 100.00%
务；普通货运代理；经营进出口业务；展览展示策划；包
装设计；产品设计等。
互联网网上贸易与服务（不含专营、专控、专卖商品及限
制项目）；软件开发、信息系统集成服务、信息技术咨询
深圳市实益达工业有限公司 服务；电子产品、通讯产品、电器、照明灯具及其零部件 100.00%
的技术开发、销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商
品及限制项目）等。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
14
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 57,600
报告期投入募集资金总额 27,880.56
已累计投入募集资金总额 27,880.56
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证监会证监许可[2015]2391 号文核准，公司向 7 名特定投资者非公开发行不超过人民币普通股 73,837,206 股新股
募集配套资金。2015 年 12 月 28 日，公司召开第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整公司发行股份购买资产
并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，本次重组配套资金部分的非公开发行股份数量调整为 66,976,741 股，发行价格
8.60 元/股，募集资金总额 57,600.00 万元，扣除各项发行费用 2,019.63 万元后，实际募集资金净额 55,580.37 万元。截
至 2016 年 1 月 5 日募集资金已全部到账，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2016]000011 号《验资报告》
15
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
验证确认。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
支付交易中的现金对 27,880.5 27,880.5
否 27,910 27,900 99.93% -- -- -- 否
价和中介机构费用 6 6
程序化购买项目 否 25,000 25,000 0 0 0.00% -- -- -- 否
移动媒介交易平台项
否 10,000 4,700 0 0 0.00% -- -- -- 否
目
数字创意交易平台项
是 7,000 0 0 0 0.00% -- -- -- 否
目
27,880.5 27,880.5
承诺投资项目小计 -- 69,910 57,600 -- -- -- -- --
6 6
超募资金投向
无
27,880.5 27,880.5
合计 -- 69,910 57,600 -- -- -- -- --
6 6
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
报告期内发生
募集资金投资项目实
鉴于公司本次非公开发行股票实际募集资金净额少于计划金额，根据募集资金投资项目的实际情况，
施方式调整情况
公司不再使用募集资金投入募投项目之“数字创意交易平台项目”，“数字创意交易平台项目”所需
资金全部由公司自筹解决；同时， 募投项目之“移动媒介交易平台项目”拟使用募集资金投资金额
由 10000 万元调整为 4700 万元，募集资金不足项目需求的部分将由公司自筹资金解决。
16
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
适用
2016 年 1 月 7 日，公司召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先
募集资金投资项目先
投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资
期投入及置换情况
金 27,405.56 万元。截至 2016 年 1 月 27 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的 27,405.56
万元已全部置换完毕。
适用
2016 年 5 月 30 日，公司召开第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂
用闲置募集资金暂时
时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 30,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使
补充流动资金情况
用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司已使用闲置募集资金 13,700 万元用于暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截至 2016 年 6 月 30 日，公司已使用闲置募集资金 16,200 万元进行现金管理业务，剩余款项存放于
用途及去向 募集资金银行专项账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2016 年半年度募集资金存放及使用情况
2016 年 08 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
的专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 注册资
公司名称 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 本
设计、制作、代理、发布各
上海顺为 互联
子公 类广告，文化艺术交流策 500 万人 160,055,7 58,632,71 135,214,0 21,558,9 16,743,858.
广告传播 网行
司 划，企业形象策划，市场营 民币 76.29 0.30 42.92 65.18 03
有限公司 业
销策划，经济信息咨询，商
17
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
务咨询，展览展示服务，通
讯技术领域内的技术开发、
技术转让、技术咨询和技术
服务。
设计、制作、代理、发布广
奇思国际 告；组织文化艺术交流活动
互联
广告（北 子公 （不含演出）；文艺创作； 500 万人 64,604,70 53,168,87 102,280,4 16,863,6 12,497,770.
网行
京）有限 司 企业策划；会议及展览服 民币 9.91 5.74 86.98 74.65 32
业
公司 务；摄影服务；经济贸易咨
询；公关策划。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
无锡鸿山厂房
6,000 16.34 5,117.1 85.28%
项目
合计 6,000 16.34 5,117.1 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,752.25% 至 4,798.87%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
13,530 至 13,660
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
278.84
元）
公司 2015 年全资收购顺为广告、奇思广告、利宣广告并纳入合并报表范围，
业绩变动的原因说明 与去年同期相比增加数字营销业务的净利润，以及出售元通孵化股权获得
的投资收益，导致公司 2016 年 1-9 月的业绩状况同比大幅增加。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
18
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象类 谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
型 料
介绍公司基本情况及公司在
实益达科技 企业级 SaaS 服务行业的战略
2016 年 01 台湾保德信投信、台湾富邦投信、台湾
园董事会秘 电话沟通 机构 规划、公司传统业务发展状
月 05 日 富邦证券。
书办公室 况、公司三家数字营销子公司
情况及公司未来并购方向。
方正证券、巴沃睿德资本、宝盈基金、
宝盈投资、北京源乐晟资产、博道投资、
博时基金、晨燕投资、大成基金、道谊
投资、德邦基金、第一创业证券、东方
基金、东方证券、东方资产、东吴证券、
方正富邦基金、方正证券、复星集团、
富舜投资、广发基金、广发证券、广州
天剑资产、广州中楷资产、国泰基金、 介绍公司基本情况及公司在
国信证券、海通期货、红象投资、鸿盛 企业级 SaaS 服务行业的战略
基金、华宝投资、华宝信托、华宝兴业 规划、公司对赢销通的交易架
实益达科技
2016 年 01 基金、华福基金、华泰资本、华夏基金、构的设计方案、赢销通行业地
园董事会秘 电话沟通 机构
月 19 日 惠政投资、混沌道然资产、吉富投资、 位和优势及业务增长空间、赢
书办公室
建信基金、江海证券、交银施罗德基金、销通与公司数字营销业务的
景泰利丰投资、玖歌投资、宽谷投资、 协同性、公司对赢销通的估值
马洲基金、明尚投资、宁电投资、农业 依据。
银行、诺德基金、普尔投资、千合资本、
前海开源基金、清水源投资、融亨资本、
瑞锐投资、瑞士信贷香港有限公司、睿
柏资产、三盛宏业投资、上海东岭投资、
上海濠河投资、上海和熙投资、上海鸿
逸投资、上海盛渔投资、上海元洪投资、
尚雅投资、申万宏源证券、申万菱信基
19
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金、生命资产、拾贝投资、四川信托、
腾扬投资、万尊资产、未来资产、沃珑
港投资、五矿证券、鑫元基金、溢璞资
产、毅木资产、银华基金、银沙投资、
银石投资、源铄基金、泽明投资、长安
基金、长江养老保险、长盛基金、招商
基金、浙林投资、振兴投资、智诚海威
投资、中港融鑫基金、中国民生投资、
中国人寿、中国人寿养老保险、中国资
本动力基金、中金公司、中融基金、中
水投资、中泰证券、中信证券、中邮基
金、重庆博永投资、综艺控股。
介绍公司基本情况及公司在
深圳海顿资产管理公司、深圳富安达投 企业级 SaaS 服务行业的战略
资公司、珠海市大道至简投资咨询有限 规划、公司对三家数字营销子
实益达科技
2016 年 01 公司、中投证券、中天证券、承泽资产 公司的激励计划、公司未来在
园七楼会议 实地调研 机构
月 26 日 管理公司、东兴基金、华安基金、皇庭 SaaS 领域的并购计划、赢销
室
资产管理公司、东莞证券、华泰证券、 通基本情况及行业地位和优
新常态资产。 势、公司对赢销通的交易架构
的设计方案。
介绍公司基本情况及公司在
企业级 SaaS 服务行业的战略
规划、公司与其他转型数字营
实益达科技 川财证券、华夏基金、招商证券、广证 销的上市公司区别、公司选择
2016 年 03
园七楼会议 实地调研 机构 恒生证券、中证信用、Matthews 基金、 企业级 SaaS 服务作为战略转
月 02 日
室 必达资本。 型方向的原因、公司对 SaaS
行业的理解及其与传统软件
的区别、公司传统业务板块资
产证券化的进度。
中金互联网传媒、中金公司研究部、IDG
资本、Surfbird、北京新石投资、稻泽
投资、东方证券资管部、东莞证券资管
部、东海基金、东海证券资管部、东吴
基金、富敦投资、广发资产管理、海通
介绍公司基本情况及公司在
证券资管部、红象投资、华安资产、华
实益达科技 企业级 SaaS 服务行业的战略
2016 年 03 创证券资管部、华泰证券资管部、华夏
园七楼会议 实地调研 机构 规划、2015 年报亮点、公司
月 29 日 人寿、景泰利丰投资、洛希尔银行、诺
室 选择企业级 SaaS 服务标的的
安基金、诺德基金、浦银安盛基金、前
标准、赢销通的经营状况。
海开源基金、上海彤源投资、上海允程
资管、上海中金资本、尚雅投资、水相
投资、天弘基金、彤源投资、万博投资、
毅木资产、银华基金、源乘投资、长信
基金管理有限责任公司、招商基金、中
20
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
银国际资管、重阳投资。
介绍公司基本情况及公司在
实益达科技 企业级 SaaS 服务行业的战略
2016 年 04
园七楼会议 实地调研 机构 安信证券、平安大华基金、川财证券。 规划、公司选择企业级 SaaS
月 07 日
室 服务标的的标准、赢销通的经
营状况。
介绍公司基本情况及公司在
企业级 SaaS 服务行业的战略
规划、公司的战略方向及实施
路径、现有接触的 SaaS 标的
2016 年 05 深圳市南山 招商证券、招商基金、招商资管、广州
实地调研 机构 愿意被上市公司兼并重组的
月 12 日 区 证券、创金合信基金。
原因、公司比较看好的企业级
SaaS 服务模式、证监会叫停
跨界定增进军影视等 4 个行
业对公司的影响。
介绍公司基本情况及公司在
企业级 SaaS 服务行业的战略
实益达科技 香港上海汇丰银行有限公司、铭基国际 规划、公司比较看好的企业级
2016 年 05
园七楼会议 实地调研 机构 投资公司、安联证券投资信托股份有限 SaaS 服务模式、公司选择企
月 18 日
室 公司、广证恒证券研究所。 业级 SaaS 服务标的的标准、
公司对数字营销板块几家公
司在一季度的现金流的看法。
介绍公司基本情况及公司在
企业级 SaaS 服务行业的战略
实益达科技 规划、公司传统业务板块资产
2016 年 05 招商证券、招商基金、招商资管、广州
园七楼会议 实地调研 机构 证券化的进度、数字营销业务
月 24 日 证券、创金合信基金。
室 经营状况、公司实现从数字营
销行业延伸至企业级 SaaS 服
务行业方式。
介绍公司基本情况及公司在
太平资产、华福基金、英大基金、德邦
企业级 SaaS 服务行业的战略
基金、德邦创新资本、中信建投资管、
规划、六度人和的基本情况、
国都证券资管、民生通惠权益投资、开
公司对六度人和的投资亮点
元基金、纵横资本、招商证券、悬一投
及未来双方的协同效应、六度
实益达科技 资、兴业证券、鑫富越资产、新价值投
2016 年 05 人和的主要产品 EC 的核心竞
园七楼会议 实地调研 机构 资、新华汇嘉投资、万得资讯、申万宏
月 31 日 争力、公司本次投资六度人和
室 源证券、毅木资产、民生证券、幂次投
的交易方案及未来开展的后
资、金河生物、坚果创投、华兴资本、
续合作、未来三年公司、六度
海通证券、国信证券、银石投资、敦富
人和的产业规划、利通投资的
信托投资咨询、东信资本、道仁资产、
法定代表人任宇昕为腾讯控
宝银投资。
股首席运营官情况。
2016 年 06 福田区福华 其他 机构 广证恒生、中信证券、和君资本资深合 介绍公司基本情况及公司在
21
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
月 16 日 一路 28 号 伙人、腾讯、成为资本、大数据资产管 企业级 SaaS 服务行业的战略
马哥孛罗酒 理、中银国际证券、小牛资本、易方达 规划、六度人和及 SaaS 行业
店二楼宴会 基金、盈峰资本、中融基金、方创、光 基本情况、赢销通基本情况、
厅 大证券、中信银行、万润科技、万和证 企业级 SaaS 服务行业以及麦
券、长城证券、九派资本、中国改革报、达数字面临的机遇和挑战、数
平安证券、五矿证券、安康投资、汇杰 字营销与企业级 SaaS 服务之
达理资本、中投证券、国泰基金、京石 间的联系、中国 SaaS 行业未
投资、永兆资产管理、三板富、创业创 来会出现的有价值的 SaaS 企
新资本管理、达实智能、瀚信资产管理、业类型、公司如何选择 SaaS
海通证券、金信基金、众投互联网、广 标的、SaaS 细分行业的龙头
州证券、民森投资、怀新投资、和讯、 企业成功的关键、公司未来将
道谊投资、招商证券、安信证券、衡治 如何整合已布局的 SaaS 公
贸易、中金蓝海、兆丰和投资管理、前 司、六度人和的盈利情况、公
海新富、竣弘投资、盛威昌商业保理、 司现有数字营销公司与 SaaS
进化论资产管理、普尔投资、平安银行、公司的协同效应。
西南证券、中大投资管理、君致投资咨
询、国泰君安证券、招商证券、远东宏
信、华融证券、前海鼎业、宏禧文化、
华泰证券、中信建投证券、广东银石投
资、汇联金控、国信证券、每日经济新
闻、卓安、招商基金、彭泽资本、方正
证券、香港华赢、证信资本、中天博日、
海印股份、华鑫证券、东方证券、华光
资本、中国信达、比邻股权、金元证券、
国际金融、军商联合会、德威资本、百
毅资本、万杉资本、红塔红土资金、银
河证券、招商银行、东北证券、亿洲资
本、联合利业、老鹰投资、高新投融资、
平安产险、东莞信托、研股金融、汇泽
投资、融信南方投资。
介绍公司基本情况及公司在
企业级 SaaS 服务行业的战略
规划、数字营销与企业级 SaaS
服务之间的联系、公司现有数
实益达科技
2016 年 06 字营销公司与 SaaS 公司的协
园七楼会议 实地调研 机构 中投证券、国泰基金
月 22 日 同效应、六度人和的盈利情
室
况、公司在 SaaS 业务上对客
户的选择、公司未来在垂直属
性 SaaS 行业的布局、公司传
统业务版块的处理情况。
22
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范
性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立、健全各项内部控制管理制度。报告期内，公司整体运作规范，股东大会、
董事会和监事会在职权范围内规范运作；控股股东与公司各自独立运作，未发生控股股东违规占用公司资金等违法、违规的
情况；公司信息披露规范、透明。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
因客户 PERCEPTION DIGITAL LIMITED/PD TRADING (HONG KONG) LIMITED 逾期支付货款，经公司多次索要无果，公司于
2013 年 11 月 14 日向香港高等法院提交《申索陈述书》，并于 2014 年 1 月 30 日正式向香港高等法院提交简易程序申请，索
偿货款及业务往来过程中的各项款项合计 USD292.31 万元，2015 年 2 月 16 日公司收到香港高等法院不予进入简易程序的裁
定，截止本报告报出之日，本案件正在普通程序审理中。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 元） 负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况
一审判决需支付
原告 153.22 万，
截至本公告日，
待二审开 等待法院开庭
买卖合同纠纷 153.22 是 本案件二审尚未 不适用
庭 审理
判决，暂时无法
估计后续对公司
的影响。
截至本公告日，
本案件尚未判
等待法院开庭
买卖合同纠纷 91.51 否 审理中 决，暂时无法估 不适用
审理
计后续对公司的
影响。
截至本公告日，
本案件尚未判
增资协议纠纷 1,115.42 否 审理中 决，暂时无法估 等待裁决 不适用
计后续对公司的
影响。
23
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期
初起
至出
资产出
售日
售为上 与交易
该资 所涉及 所涉及
市公司 是否 对方的
交易价 产为 资产出 的资产 的债权
交易对 被出售 出售对公司 贡献的 为关 关联关 披露 披露索
出售日 格（万 上市 售定价 产权是 债务是
方 资产 的影响（注 3） 净利润 联交 系（适用 日期 引
元） 公司 原则 否已全 否已全
占净利 易 关联交
贡献 部过户 部转移
润总额 易情形）
的净
的比例
利润
（万
元）
本次交易主 标的资 《关于
要目的在于 产的最 公司实 公司出
盘活存量资 终出售 际控制 售资产
深圳市
产，促进公司 价格以 人、董 暨关联
深圳市 元通孵 2016
2016 年 战略转型。通 具有证 事、总裁 交易的
日升投 化有限 9,88 年 05
6 月 30 26,500 过本次交易， 75.82% 券期货 是 乔昕持 是 是 公告》
资有限 公司 5.77 月 31
日 公司可将闲 相关业 有日升 详见巨
公司 100%股 日
置资产以目 务资格 投资 潮资讯
权
前较好的价 的资产 100%的 网
格变现，将资 评估机 股权 （www.
金投入到新 构出具 cninfo
24
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业务的发展 的评估 .com.c
中，有助于提 报告为 n）
升公司的资 依据，由
源利用效率， 交易双
有利于公司 方协商
长期发展 确定。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励计划事宜
2016年3月25日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销/回购注销未达行权/解锁条件的股票
期权和限制性股票及注销部分已离职激励对象的股票期权的议案》，因公司股权激励计划首次授予部分的第二个行权/解锁
期及预留部分第一个行权/解锁期未达到行权/解锁条件，公司决定注销激励对象所持有的未达到行权条件的股票期权36.9
万份，并回购注销激励对象持有的未达到解锁条件的限制性股票59.9万股；同时，因公司股权激励计划部分激励对象离职而
不再符合激励条件，公司拟注销其持有的已获授但尚未行权的股票期权合计40.62万股。2016年5月20日，经中国证券登记结
算有限公司深圳分公司审核确认，公司已完成上述全部股票期权的注销事宜。2016年5月31日，本次回购的限制性股票59.9
万股已过户至公司开立的证券账户予以注销。
2016年5月30日，公司召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因预
留限制性股票原激励对象陶虎成因个人原因向公司提出辞职并已获得公司同意，且已办理完毕离职手续，同意公司回购并注
销其已获授但尚未解锁的合计15万股限制性股票。详见公司于2016年5月31日，刊载于证券时报、中国证券报和巨潮资讯网
的《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授权但未解锁的限制性股票事宜的公告》、《减资公告》。
报告期内摊销的股权激励总成本为225,187.32元，相应减少公司净利润225,187.32元,但不会直接减少公司净资产，也
不会直接影响公司的现金流量。考虑到股权激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理、业务、技术团队的积极性，
提高经营效率，激励计划带来的公司业绩提升将高于因其带来的费用增加。
2、首期员工持股计划事宜
2015年1月14日，公司召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于<公司首期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》，
同意公司实施首期员工持股计划并委托国联证券股份有限公司管理。公司首期员工持股计划成立后全额认购国联证券股份有
限公司设立的“国联实益达1号集合资产管理计划”（以下简称“国联实益达1号”）的风险级C份额，国联实益达1号主要通
过二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有公司股票。截至2015年4月13日，国联实益达1号已通过证券交易所证券交
易系统完成了股票购买，累计购买的公司股票数量合计2,138,167股，占公司总股本的比例为0.46%，所购股票锁定期为自2015
年4月14日起12个月。
截至2016年7月22日，国联实益达1号所持有的公司股票2,138,167股已全部出售，根据《公司首期员工持股计划（草案）》
的相关规定，公司员工持股计划实施完毕并终止，详见公司于2016年7月22日刊载于证券时报、中国证券报和巨潮资讯网的
《关于公司首期员工持股计划股票出售完毕及终止的公告》。
25
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资
转让资 市场公
关联交 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 允价值 披露日 披露
关联方 易定价 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 （万元） 期 索引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （如有）
（如有）
标的资
《关
公司将 产的最
于公
持有的 终出售
司出
全资子 价格以
售资
公司实 公司深 具有证
产暨
际控制 圳市元 券期货
关联
人、董 通孵化 相关业
深圳市 资产出 交易
事、总裁 有限公 务资格 2016 年
日升投 售发生 10,132. 26,476. 转账结 9,885.7 的公
乔昕持 司 100% 的资产 26,500 05 月 31
资有限 的关联 04 4 算 7 告》详
有日升 股权转 评估机 日
公司 交易 见巨
投资 让给关 构出具
潮资
100%的 联方深 的评估
讯网
股权 圳市日 报告为
（www
升投资 依据，由
.cnin
有限公 交易双
fo.co
司 方协商
m.cn）
确定。
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
本次交易主要目的在于盘活存量资产，促进公司战略转型。通过本次交易，公司可
对公司经营成果与财务状况的影响情 将闲置资产以目前较好的价格变现，将资金投入到新业务的发展中，有助于提升公
况 司的资源利用效率，有利于公司长期发展。本次交易为公司贡献 9,885.77 万元净利
润，增加 20,267.50 万元货币资金。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
26
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
深圳市日升
实际控制人
投资有限公 资产出售 否 0 18,550 0 0.00% 0 18,550
控制的公司
司
关联债权对公司经营成
该笔其他应收款已于 2016 年 7 月 27 日收款，因此对公司经营成果及财务状况无影响。
果及财务状况的影响
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
2016年1月15日，公司召开的第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于投资北京赢销通软件技术有限公司暨关联
交易的议案》，同意公司以不超过人民币9,300万元的自有资金投资北京赢销通软件技术有限公司。根据2016年1月14日公司、
陈亚妹女士与北京赢销通软件技术有限公司及其股东等签订的附生效条件《交易协议（主要条款）》的约定，公司实际控制
人陈亚妹女士将先行向赢销通提供 9,000万元贷款，待满足投资条件后（若不满足条件时公司可选择继续投资），公司将向
赢销通投资。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
对外投资暨关联交易的公告 2016 年 01 月 19 日 巨潮资讯网
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
27
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、 2013年10月8日，公司与深圳先进微电子科技有限公司（以下简称“先进微”）签署《实益达科技园租赁合同书》，
公司将位于龙岗区宝龙六路实益达科技园（以下简称“实益达科技园”）的部分厂房、设备租赁给先进微做经营及办公之用，
合同期为5年，合同期前45天为免租期（装修等产生的水、电费由先进微承担），合同期内双方提前6个月通知对方且支付相
当于月租金2倍的违约金后可解除合同。
因公司将实益达科技园的资产以增资方式注入公司全资子公司元通孵化，公司、元通孵化及先进微于2016年4月22日签
署了《<实益达科技园租赁合同书>之变更协议》，协议主体已变更为元通孵化和先进微，上市公司根据租赁协议享有的权利
义务由元通孵化享有和承担。2016年6月30日，公司将元通孵化100%的股权出售给日升投资，元通孵化自2016年7月1日起的
租金收益不再纳入上市公司合并报表范围。
2、2014年5月1日，公司与深圳市三讯电子有限公司以下简称“三讯”）签署《厂房租赁合同书》，公司将锦龙路园区
厂房租赁给三讯做经营及办公之用，合同期为8年，合同期前60天为免租期（装修等产生的水、电费由三讯承担），合同期
前6年不得解除，合同期满2年内双方需提前6个月通知对方且支付相当于月租金2倍的违约金后可解除合同。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书 1、关于关联交易事项的承诺：对于由于各种合理 正在履行
2014 年 12
或权益变动 陈亚妹、乔昕 原因而可能发生的关联交易将遵循公开、公平、公 长期有效 中，未发生
月 10 日
报告书中所 正的原则，依法签订协议，按照公允、合理的市场 违反承诺
28
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
作承诺 价格与实益达进行交易，并依据有关法律、法规及 的事项。
规范性文件的规定履行决策程序，依法履行信息披
露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其他
股东的合法权益。2、关于同业竞争事项的承诺：
在作为深圳市实益达科技股份有限公司实际控制
人期间，遵守中国法律法规，以及中国证监会、深
圳证券交易所的要求和规定，避免与实益达的业务
形成实质性的同业竞争。3、维护实益达独立性的
承诺：本次收购对深圳市实益达科技股份有限公司
的人员、资产、财务、业务、机构等方面的独立性
不产生影响。在本次收购完成后，深圳市实益达科
技股份有限公司仍将具有独立的经营能力和经营
场所，在采购、销售等方面仍然保持独立。本次股
份增持完成后，将继续保持实益达资产独立、人员
独立、财务独立、业务独立和机构独立。
2016 年 1 正在履行
乔昕;新余海和投资管 本人/本企业因本次交易取得的上市公司股份，自 2015 年 07 月 20 日至 中，未发生
理中心（有限合伙） 股份发行完成之日起 36 月内不得转让。 月 01 日 2019 年 1 违反承诺
月 20 日 的事项。
一、保持上市公司独立性的承诺。作为上市公司控
股股东/实际控制人，为了维持本次交易后的上市
公司人员独立、资产独立、业务独立、财务独立、
机构独立，本人承诺如下：（一）保证上市公司人
员独立。1、保证上市公司的总经理、副总经理、
财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在上
市公司任职并领取薪酬，不在本人及其关联自然
人、关联企业、关联法人担任除董事、监事以外的
职务；2、保证上市公司的劳动、人事及工资管理
与本人及其关联方之间完全独立；3、本人向上市
资产重组时
公司推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选均
所作承诺 正在履行
通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东
2015 年 07 中，未发生
陈亚妹;乔昕 大会行使职权作出人事任免决定。（二）保证上市 长期有效
月 01 日 违反承诺
公司资产独立完整。1、保证上市公司具有独立的
的事项。
与经营有关的业务体系和独立完整的资产；2、保
证上市公司不存在资金、资产被本人及其关联方占
用的情形；3、保证上市公司的住所独立于本人及
其关联方。（三）保证上市公司财务独立。1、保证
上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算
体系，具有规范、独立的财务会计制度；2、保证
上市公司独立在银行开户，不与本人及其关联方共
用银行账户；3、保证上市公司的财务人员不在本
人及其关联方兼职、领薪；4、保证上市公司依法
独立纳税；5、保证上市公司能够独立作出财务决
策，本人及其关联方不干预上市公司的资金使用
29
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（四）保证上市公司机构独立。1、保证上市公司
建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机
构；2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立
董事、监事会、总经理等依照法律、法规和实益达
公司章程独立行使职权。（五）保证上市公司业务
独立。1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的
资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主
持续经营的能力；2、保证本人除通过行使股东权
利之外，不对上市公司的业务活动进行干预；3、
保证本人及其控制的其他企业避免从事与上市公
司具有实质性竞争的业务；4、保证尽量减少、避
免本人及其控制的其他企业与上市公司的关联交
易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保
证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相
关法律法规以及规范性文件和实益达公司章程的
规定履行交易程序及信息披露义务。二、避免同业
竞争的承诺。1、本人及本人直接或间接控制的其
他企业目前没有从事与实益达或顺为广告、奇思广
告、利宣广告主营业务相同或构成竞争的业务，也
未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形
式经营或为他人经营任何与实益达或顺为广告、奇
思广告、利宣广告的主营业务相同、相近或构成竞
争的业务。2、为避免本人及本人控制的其他企业
与上市公司及其下属公司的潜在同业竞争，本人及
本人控制的其他企业不得以任何形式（包括但不限
于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联
营、投资、兼并、受托经营等方式）直接或间接地
从事、参与或协助他人从事任何与上市公司及其下
属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关
系的相同或相似的业务或其他经营活动，也不得直
接或间接投资任何与上市公司及其下属公司届时
正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实
体；3、如本人及本人控制的其他企业未来从任何
第三方获得的任何商业机会与上市公司及其下属
公司主营业务有竞争或可能有竞争，则本人及本人
控制的其他企业将立即通知上市公司，在征得第三
方允诺后，尽力将该商业机会给予上市公司及其下
属公司；4、如上市公司及其下属公司未来拟从事
的业务与本人及本人控制的其他企业的业务构成
直接或间接的竞争关系，本人届时将以适当方式
(包括但不限于转让相关企业股权或终止上述业务
运营)解决；5、本人保证绝不利用对上市公司及其
下属公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参
与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务
30
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
或项目；6、本人保证将赔偿上市公司及其下属公
司因本人违反本承诺而遭受或产生的任何损失或
开支。7、本人将督促与本人存在关联关系的自然
人和企业同受本承诺函约束。三、减少及规范关联
交易的承诺函。1、本次交易完成后，本人及本人
控制的其他企业与上市公司之间将尽量减少、避免
关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易
时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，
按相关法律、法规、规章等规范性文件及上市公司
章程的规定履行关联交易的决策程序及信息披露
义务，并保证以市场公允价格与上市公司及下属子
公司进行交易，不利用该等交易从事任何损害上市
公司及下属子公司利益的行为。本人保证不会通过
关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。2、
本人承诺不利用上市公司控股股东/实际控制人地
位及重大影响，谋求上市公司及下属子公司在业务
合作等方面给予本人及本人投资的其他企业优于
市场第三方的权利，或谋求与上市公司及下属子公
司达成交易的优先权利，损害上市公司及其他股东
的合法利益。3、本人将杜绝一切非法占用上市公
司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上
市公司向本人及其关联方提供任何形式的担保。4、
本人保证将赔偿上市公司及其下属公司因本人违
反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。
一、本人/本企业已向公司及为本次交易提供审计、
评估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了
有关本次交易的相关信息和文件（包括但不限于原
始书面材料、副本材料或口头证言等），本人/本企
业保证：所提供的文件资料的副本或复印件与正本
或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真
实的；保证所提供信息和文件真实、准确和完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及 正在履行
新余海和投资管理中 连带的法律责任。二、在参与本次交易期间，本人 2015 年 07 中，未发生
长期有效
心（有限合伙） /本企业将依照相关法律、法规、规章、中国证券 月 01 日 违反承诺
监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，及 的事项。
时向公司披露有关本次交易的信息，并保证该等信
息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。三、如本
人/本企业因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，被司法机关立案侦查
或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论之
前，本人/本企业不转让在实益达拥有权益的股份，
并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转
31
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
让的书面申请和股票账户提交实益达董事会，由实
益达董事会代本人/本企业向深圳证券交易所和登
记结算公司申请锁定；如本人/本企业未在两个交
易日内提交锁定申请的，则授权实益达董事会核实
后直接向深圳证券交易所和登记结算公司报送本
人/本企业的身份信息和账户信息并申请锁定；如
实益达董事会未向深圳证券交易所和登记结算公
司报送本人/本企业的身份信息和账户信息的，则
授权深圳证券交易所和登记结算公司直接锁定相
关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人
/本企业承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安
排。
关于募集配套资金来源的承诺：1、本人/本企业作
为实益达本次重大资产重组配套融资认购对象，以
现金方式参与实益达本次重大资产重组，即以现金
方式认购实益达向本人/本企业非公开发行的股
票。本次用于认购实益达向本人/本企业非公开发
行股票的现金部分全部来源于本人/本企业合法、
可自由支配的自有资金，前述资金无任何直接或间
接来自于实益达及其下属公司。2、在按照《股份
认购协议》约定需缴纳认购资金的场合，本企业将
通过及时缴足认缴出资并增加出资或其他合法形
式，确保海和投资支付认购资金前有足够的资金能
力，能够及时、足额支付认购资金。本企业通过海
和投资参与本次认购股份的资金来源为本企业自
有资金或自筹资金，资金来源合法合规，不存在通
过结构化产品融资的情形，不存在任何争议及潜在 正在履行
乔昕;新余海和投资管 纠纷；本企业持有的海和投资出资比例不存在任何 2015 年 07 中，未发生
长期有效
理中心（有限合伙） 权属争议，亦不存在以任何形式（包括但不限于进 月 01 日 违反承诺
行项目收益再分配、解散合伙企业等）实现的分级 的事项。
收益等结构化安排。3、在按照《股份认购协议》
约定需缴纳认购资金的场合，本人能够及时、足额
支付认购资金。在按照《股份认购协议》约定需缴
纳认购资金的场合，本人将通过及时缴足认缴出资
并增加出资或其他合法形式，确保益瑞投资支付认
购资金前有足够的资金能力，能够及时、足额支付
认购资金。本人直接参与、或通过益瑞投资参与本
次认购股份的资金来源为本人自有资金或自筹资
金，自有资金系本人多年从事经商及投资活动所
得。以上资金来源合法合规，不存在通过结构化产
品融资的情形，不存在任何争议及潜在纠纷；本人
持有的益瑞投资出资比例不存在任何权属争议，亦
不存在以任何形式（包括但不限于进行项目收益再
分配、解散合伙企业等）实现的分级收益等结构化
32
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安排。
一、关于提供或披露信息的相关承诺：如本人因涉
嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监
会立案调查的，在形成调查结论之前，本人不转让
在实益达拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知
的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账
陈亚妹;乔昕;洪兵;胡 户提交实益达董事会，由实益达董事会代本人向深 正在履行
宜;刘爱民;唐忠诚;陶 圳证券交易所和登记结算公司申请锁定；如本人未 2015 年 07 中，未发生
长期有效
向南;陈晓燕;曾惠明; 在两个交易日内提交锁定申请的，则授权实益达董 月 01 日 违反承诺
张维;朱蕾 事会核实后直接向深圳证券交易所和登记结算公 的事项。
司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；如
实益达董事会未向深圳证券交易所和登记结算公
司报送本人的身份信息和账户信息的，则授权深圳
证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如
调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股
份自愿用于相关投资者赔偿安排。
（1）如果日后有关政府主管部门要求无锡实益达
电子有限公司按照《出让合同》的约定缴付全部土
地使用权出让金人民币 9,388,730 元，则乔昕、陈
亚妹将对无锡实益达欠缴的土地使用权出让金人
正在履行
民币 6,259,130 元承担连带责任；（2）如果日后有
2007 年 06 中，未发生
陈亚妹;乔昕 关政府主管部门因无锡实益达公司未能缴足土地 长期有效
月 13 日 违反承诺
使用权出让金而要求其支付相应的滞纳金及/或要
的事项。
求其承担其它任何经济处罚，则乔昕、陈亚妹将以
连带责任方式代无锡实益达公司支付该等滞纳金
及/或承担其它任何经济处罚，且不向无锡实益达
公司进行追偿。
若日后国家税务主管部门要求公司补缴因享受有
首次公开发
关税收优惠政策而免缴及少缴的企业所得税，则陈
行或再融资
陈亚妹;乔昕;新余天 亚妹、乔昕、新余天道酬勤投资发展有限公司（前 正在履行
时所作承诺
道酬勤投资发展有限 身系深圳市恒顺昌投资发展有限公司）和拉萨市冠 2007 年 06 中，未发生
长期有效
公司;拉萨市冠德成科 德成科技发展有限公司（前身系深圳市冠德成科技 月 13 日 违反承诺
技发展有限公司 发展有限公司）将以连带责任方式，无条件全额承 的事项。
担公司在上市前应补缴的税款及/或因此所产生的
所有相关费用。
陈亚妹;乔昕;新余天 在作为公司股东期间，其不会在中国境内或境外， 正在履行
道酬勤投资发展有限 以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作经营 2007 年 06 中，未发生
长期有效
公司;拉萨市冠德成科 或者承包、租赁经营)直接或者间接从事对公司的 月 13 日 违反承诺
技发展有限公司 生产经营构成或可能构成竞争的业务或活动。 的事项。
若日后国家税务主管部门要求深圳市汇大光电科 正在履行
2012 年 08
陈亚妹；乔昕 技有限公司补缴因享受有关税收政策而免缴及少 长期有效 中，未发生
月 24 日
缴的企业所得税，则实际控制人将以连带责任方 违反承诺
33
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
式，无条件全额承担汇大光电 2009-2011 年期间应 的事项。
补缴的税款及/或因此所产生的相关费用。
公司实际控制人、控股股东乔昕先生、陈亚妹女士
及持有公司股份的董事、监事及高级管理人员（朱
已履行完
其他对公司 蕾、张维、陈晓燕）的承诺:基于对公司未来发展
陈亚妹;乔昕;张维;朱 2016 年 01 2016-07- 毕，未发生
中小股东所 前景的信心以及对公司价值的认可，为了促进公司
蕾;陈晓燕 月 12 日 12 违反承诺
作承诺 持续、稳定、健康发展及维护广大股东利益，承诺
的事项。
从 2016 年 1 月 12 日起 6 个月内不减持其持有的公
司股票。
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用
及下一步计
划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
序号 公告编号 公告日期 文件名称 刊登媒体
http://www.cninfo.com.c
1 2016-001 2016/1/4 关于公司实际控制人进行股票质押式回购交易的公告
n/
http://www.cninfo.com.c
2 2016-002 2016/1/6 关于重大资产重组实施进展的公告
n/
关于实际控制人、控股股东及董监高不减持公司股份的公 http://www.cninfo.com.c
3 2016-009 2016/1/13
告 n/
http://www.cninfo.com.c
4 2016-012 2016/1/19 关于重大资产重组相关各方出具承诺事项的公告
n/
http://www.cninfo.com.c
5 2016-016 2016/1/26 2015年度业绩预告修正公告
n/
6 2016-017 2016/1/28 关于重大资产出售暨关联交易的进展公告 http://www.cninfo.com.c
34
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
n/
http://www.cninfo.com.c
7 2016-018 2016/2/2 关于控股子公司获准挂牌新三板的公告
n/
http://www.cninfo.com.c
8 2016-019 2016/2/25 关于签订募集资金三方监管协议的公告
n/
http://www.cninfo.com.c
9 2016-020 2016/2/26 关于重大资产出售暨关联交易的进展公告
n/
http://www.cninfo.com.c
10 2016-021 2016/2/26 2015年度业绩快报
n/
关于控股子公司汇大光电股票在新三板挂牌公开转让的提 http://www.cninfo.com.c
11 2016-022 2016/3/1
示性公告 n/
http://www.cninfo.com.c
12 2016-026 2016/3/4 关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的进展公告（一）
n/
http://www.cninfo.com.c
13 2016-027 2016/3/4 关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的进展公告（一）
n/
http://www.cninfo.com.c
14 2016-028 2016/3/15 关于公司实际控制人股份被质押的公告
n/
关于向全资子公司深圳市元通孵化有限公司增资完成的公 http://www.cninfo.com.c
15 2016-029 2016/3/24
告 n/
http://www.cninfo.com.c
16 2016-030 2016/3/25 关于公司全资子公司高新技术复审通过的公告
n/
http://www.cninfo.com.c
17 2016-044 2016/4/7 关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的进展公告（二）
n/
关于股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票回 http://www.cninfo.com.c
18 2016-045 2016/4/14
购注销完成的公告 n/
http://www.cninfo.com.c
19 2016-046 2016/4/21 关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的进展公告（三）
n/
http://www.cninfo.com.c
20 2016-051 2016/5/3 关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的进展公告（二）
n/
http://www.cninfo.com.c
21 2016-052 2016/5/3 关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的进展公告（四）
n/
http://www.cninfo.com.c
22 2016-053 2016/5/12 关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的进展公告（五）
n/
http://www.cninfo.com.c
23 2016-054 2016/5/24 关于部分股票期权注销完成的公告
n/
http://www.cninfo.com.c
24 2016-055 2016/5/24 关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的进展公告（三）
n/
http://www.cninfo.com.c
25 2016-056 2016/5/25 关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的进展公告（六）
n/
关于参股公司广州奇异果互动科技股份有限公司在全国中 http://www.cninfo.com.c
26 2016-067 2016/6/2
小企业股份转让系统挂牌申请获得受理的公告 n/
35
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
http://www.cninfo.com.c
27 2016-068 2016/6/2 关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的进展公告（四）
n/
关于股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票回 http://www.cninfo.com.c
28 2016-069 2016/6/3
购注销完成的公告 n/
关于公司实际控制人股份被质押及部分股份解除质押的公 http://www.cninfo.com.c
29 2016-070 2016/6/3
告 n/
http://www.cninfo.com.c
30 2016-071 2016/6/6 关于获得发明专利的公告
n/
http://www.cninfo.com.c
31 2016-072 2016/6/13 关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的进展公告（五）
n/
http://www.cninfo.com.c
32 2016-073 2016/6/13 关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的进展公告（七）
n/
http://www.cninfo.com.c
33 2016-075 2016/6/21 关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的进展公告（八）
n/
http://www.cninfo.com.c
34 2016-076 2016/6/24 2016年半年度业绩预告修正公告
n/
http://www.cninfo.com.c
35 2016-077 2016/6/27 关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的进展公告（六）
n/
36
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
255,406,0 66,976,7 -1,129,0 65,847,7 321,253,
一、有限售条件股份 50.02% 55.72%
44 41 00 41 785
255,406,0 66,976,7 -1,129,0 65,847,7 321,253,
3、其他内资持股 50.02% 55.72%
44 41 00 41 785
37,684,8 37,684,8 37,684,8
其中：境内法人持股 6.53%
82 82 82
255,406,0 29,291,8 -1,129,0 28,162,8 283,568,
境内自然人持股 50.02% 49.19%
44 59 00 59 903
255,203,3 255,278,
二、无限售条件股份 49.98% 75,000 75,000 44.28%
32 332
255,203,3 255,278,
1、人民币普通股 49.98% 75,000 75,000 44.28%
32 332
510,609,3 66,976,7 -1,054,0 65,922,7 576,532,
三、股份总数 100.00% 100.00%
76 41 00 41 117①
①注：因原激励对象陶虎成离职不再符合激励条件，公司拟回购注销其持有的限制性股票 15 万股，2016 年 6 月公司已支付完毕股权激励退款，但相
关股份回购注销手续尚在登记结算公司办理中，本股本结构表系采用登记结算公司出具的报告期末的股本结构表，因此期末股份总数与财务报表中
的股本存在 15 万股的差异。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、关于发行新股66,976,741股事宜：
2015年7月1日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易报告书》等相关议案，同意公司向特定对象非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金。2015年12月28日，公
司召开第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，
同意樟树市诚通投资管理中心（有限合伙）不认购本次重组配套募集资金部分的非公开发行股票，本次重组配套资金部分的
非公开发行股份数量调整为66,976,741股。因此公司本次共向配套募集资金认购方发行66,976,741股新股，其中配套募集资
金认购方中的境内法人海和投资认购34,883,720股、益瑞投资认购2,801,162股，合计认购37,684,882股；配套募集资金认
购方中的季子投资认购5,813,953股、乔昕认购22,877,906股、薛桂香认购400,000股、陈世蓉认购200,000股，合计认购
29,291,859股。上述事项导致公司有限售股份共计增加66,976,741股。
37
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、报告期内其他变动的主要原因为：
（1）2015年11月12日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，
鉴于原激励对象刘爱民、胡敏阅因离职而不再符合激励条件，根据《公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关
规定，公司董事会对刘爱民、胡敏阅持有的已获授但尚未解锁的限制性股票45.5万股进行回购注销。上述事项导致公司有限
售股份减少455,000股。
（2）2016年3月25日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销/回购注销未达行权/解锁条件的
股票期权和限制性股票及注销部分已离职激励对象的股票期权的议案》，因公司股权激励计划首次授予部分的第二个解锁期
及预留部分第一个解锁期未达到解锁条件，公司决定回购注销激励对象持有的未达到解锁条件的限制性股票59.9万股。上述
事项导致公司有限售股份减少599,000股。
（3）因公司原董事、财务总监刘爱民先生于2015年11月11日离任，根据相关规定，其离任后6个月内股份全部锁定，6
个月后按50%的比例锁定12个月。报告期内，刘爱民先生所持有的股份50%解锁，从而导致公司有限售股份减少75,000股，同
时无限售股份增加75,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证监会证监许可[2015]2391号文核准，公司向海和投资、樟树市诚通投资管理中心（有限合伙）、季子投资、益
瑞投资、乔昕、薛桂香、陈世蓉非公开发行不超过73,837,206股新股募集本次重组的配套资金，每股发行价格为8.6元。2015
年12月28日，公司召开第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交
易方案的议案》，同意樟树市诚通投资管理中心（有限合伙）不认购本次重组配套募集资金部分的非公开发行股票，本次重
组配套资金部分的非公开发行股份数量调整为66,976,741股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2016年1月12日，公司向配套募集资金认购方海和投资、季子投资、益瑞投资、乔昕、薛桂香、陈世蓉非公开发行的
66,976,741股新增股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存管手续，并于2016年1月20日在深圳证券交
易所上市。上述股份的锁定期为3年。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√适用 □不适用
股份变动不影响公司 2015 年度的基本每股收益、稀释每股收益和归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标。
股份变动对公司 2016 年半年度的财务指标的影响如下：
2016 年 1-6 月（2016 年 6 月 30 日）
财务指标
按新股本计算（元/股） 按原股本计算（元/股） 增减变动
基本每股收益 0.2307 0.2556 -9.74%
稀释每股收益 0.2304 0.2553 -9.75%
归属于普通股股东的每股净资产 2.7594 2.9860 -7.59%
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
（一）增发新股的影响：
38
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经中国证监会证监许可[2015]2391号文核准，公司向海和投资、樟树市诚通投资管理中心（有限合伙）、季子投资、益
瑞投资、乔昕、薛桂香、陈世蓉非公开发行不超过73,837,206股新股募集本次重组的配套资金，每股发行价格为8.6元。2015
年12月28日，公司召开第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交
易方案的议案》，同意樟树市诚通投资管理中心（有限合伙）不认购本次重组配套募集资金部分的非公开发行股票，本次重
组配套资金部分的非公开发行股份数量调整为66,976,741股。公司向配套募集资金认购方非公开发行的66,976,741股新增股
份于2016年1月20日在深圳证券交易所上市，上述股份的锁定期为3年。本次增发新股导致公司股份总数增加66,976,741股，
其中有限售条件的境内法人持股数增加37,684,882股，有限售条件的境内自然人持股数增加29,291,859股，有限售条件的股
份数共增加66,976,741股。对公司资产和负债结构变动的影响为增加货币资金57,125万元，增加股本6,697.67万元，增加资
本公积48,882.69万元。
（二）减资的影响：
经公司第四届董事会第二十次会议审议通过，公司回购注销因离职而不再符合激励条件的激励对象持有的已获授但尚未
解锁的限制性股票45.5万股；经公司第四届董事会第二十六次会议审议通过，鉴于公司股权激励计划首次授予部分的第二个
解锁期及预留部分第一个解锁期未达到解锁条件，公司回购注销激励对象持有的限制性股票59.9万股。上述股票已分别于
2016年4月11日、2016年5月31日过户至公司开立的证券账户予以注销。上述事项导致公司股份总数减少1,054,000股，有限
售条件的股份总数减少1,054,000股。对公司资产和负债结构变动的影响为减少股本105.4万元，减少库存股243.97万元，同
时减少资本公积138.57万元。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
2015 年度，公司向海和
投资非公开发行 期末限售股
新余海和投资管
34,883,720 股募集配套 34,883,720 股将于
理中心（有限合 0 0 34,883,720 34,883,720
资金，股份上市日期为 2019 年 1 月 20 日解
伙）
2016 年 1 月 20 日，锁定 锁。
期 3 年。
2015 年度，公司向季子
上海季子投资管 投资非公开发行
期末限售股 5,813,953
理有限公司－季 5,813,953 股募集配套资
0 0 5,813,953 5,813,953 股将于 2019 年 1 月 20
子天增地长一期 金，股份上市日期为 2016
日解锁。
资产管理计划 年 1 月 20 日，锁定期 3
年。
2015 年度，公司向益瑞
投资非公开发行
新余益瑞投资合 期末限售股 2,801,162
2,801,162 股募集配套资
伙企业（有限合 0 0 2,801,162 2,801,162 股将于 2019 年 1 月 20
金，股份上市日期为 2016
伙） 日解锁。
年 1 月 20 日，锁定期 3
年。
2015 年度，公司向乔昕 期末限售股中的
乔昕 39,036,844 0 22,877,906 61,914,750
非公开发行 22,877,906 22,877,906 股将于
39
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股募集配套资金，股份上 2019 年 1 月 20 日解
市日期为 2016 年 1 月 20 锁；期末限售股中的
日，锁定期 3 年。 39,036,844 股为高管
锁定股，将根据相关法
律法规解除限售。
2016 年 5 月 31 日因回
购注销限制性股票解
除限售股 125,000 股；
期末限售股中的
2015 年度，公司向薛桂
165,000 股的解锁日期
香非公开发行股份
待公司股票期权与限
400,000 股募集配套资
制性股票激励计划首
薛桂香 290,000 125,000 400,000 565,000 金，股份上市日期为 2016
期限制性股票第三个
年 1 月 20 日，锁定期 3
解锁期/预留限制性股
年；股权激励限售股
票第二个解锁期解锁
165,000 股。
条件成就后确定；期末
限售股中的 400,000 股
将于 2019 年 1 月 20
日解锁。
2015 年度，公司向陈世
蓉非公开发行股份
期末限售股 200,000 股
200,000 股募集配套资
陈世蓉 0 0 200,000 200,000 将于 2019 年 1 月 20
金，股份上市日期为 2016
日解锁。
年 1 月 20 日，锁定期 3
年。
2016 年 5 月 31 日因回
购注销限制性股票解
除限售股 90,000 股；
期末限售股 120,000 股
的解锁日期待公司股
票期权与限制性股票
朱蕾 225,000 90,000 0 135,000 无新增限售股。
激励计划第三个解锁
期解锁条件成就后确
定；期末限售股中的
15,000 股为高管锁定
股，将根据相关法律法
规解除限售。
2016 年 5 月 31 日因回
购注销限制性股票解
除限售股 90,000 股；
刘基勇 210,000 90,000 0 120,000 无新增限售股。
期末限售股 120,000 股
的解锁日期待公司股
票期权与限制性股票
40
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
激励计划第三个解锁
期解锁条件成就后确
定。
2016 年 4 月 13 日因回
购注销限制性股票解
除限售股 350,000 股；
2016 年 5 月 13 日因其
离职满半年而解除限
刘爱民 500,000 425,000 0 75,000 无新增限售股。
售股 75,000 股；期末
限售股 75,000 股将于
其离职满半年后的 12
个月内即 2017 年 5 月
11 日解除限售。
2016 年 5 月 31 日因回
购注销限制性股票解
除限售股 150,000 股；
期末限售股 150,000 股
陶虎成 300,000 150,000 0 150,000 无新增限售股。
已经董事会同意回购
注销，相关股份回购注
销手续尚在登记结算
公司办理中。
2016 年 5 月 31 日因回
购注销限制性股票解
除限售股 45,000 股；
期末限售股 60,000 股
李国红 105,000 45,000 0 60,000 无新增限售股。 的解锁日期待公司股
票期权与限制性股票
激励计划第三个解锁
期解锁条件成就后确
定。
2016 年 5 月 31 日因回
购注销限制性股票解
除限售股 45,000 股；
期末限售股 60,000 股
李伟 105,000 45,000 0 60,000 无新增限售股。 的解锁日期待公司股
票期权与限制性股票
激励计划第三个解锁
期解锁条件成就后确
定。
2016 年 5 月 31 日因回
购注销限制性股票解
赵作荣 105,000 45,000 0 60,000 无新增限售股。
除限售股 45,000 股；
期末限售股 60,000 股
41
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的解锁日期待公司股
票期权与限制性股票
激励计划第三个解锁
期解锁条件成就后确
定。
2016 年 4 月 11 日因回
胡敏阅 105,000 105,000 0 0 无新增限售股。 购注销限制性股票解
除限售股 105,000 股。
2016 年 5 月 31 日因回
购注销限制性股票解
除限售股 9,000 股；期
末限售股 12,000 股的
杨纯 21,000 9,000 0 12,000 无新增限售股。
解锁日期待公司股票
期权与限制性股票激
励计划第三个解锁期
解锁条件成就后确定。
合计 41,002,844 1,129,000 66,976,741 106,850,585 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 40,328 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
220,085,09 165,063,82
陈亚妹 境内自然人 38.17% 0 55,021,275 质押 160,730,000
9 4
22,877,90
乔昕 境内自然人 13.00% 74,927,032 61,914,750 13,012,282
6
新余海和投资
境内非国有法 34,883,72
管理中心（有限 6.05% 34,883,720 34,883,720 0
人 0
合伙）
张伟 境内自然人 3.65% 21,049,222 0 21,049,222 0
伏虎 境内自然人 3.40% 19,585,492 0 19,585,492 0
中国工商银行
股份有限公司
13,332,32
－易方达新常 其他 2.31% 13,332,321 0 13,332,321
1
态灵活配置混
合型证券投资
42
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
基金
中国建设银行
股份有限公司
－易方达新丝 10,799,89
其他 2.24% 12,904,099 0 12,904,099
路灵活配置混 0
合型证券投资
基金
中国建设银行
股份有限公司
－易方达创新
其他 1.55% 8,920,445 0 0 8,920,445
驱动灵活配置
混合型证券投
资基金
石磊 境内自然人 1.33% 7,661,900 201,900 0 7,661,900
上海季子投资
管理有限公司
－季子天增地 其他 1.01% 5,813,953 5,813,953 5,813,953 0
长一期资产管
理计划
战略投资者或一般法人因配售
海和投资、季子投资认购公司非公开发行股份，其所持股份于 2016 年 1 月 20 日在深圳证
新股成为前 10 名普通股股东的
券交易所登记上市，股份锁定期为 3 年，解锁日期为 2019 年 1 月 20 日。
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，乔昕先生与陈亚妹女士为夫妻关系，为一致行动人；未知其他股东相互之间
的说明 是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
陈亚妹 55,021,275 人民币普通股 55,021,275
中国工商银行股份有限公司－易方达新常态灵
13,332,321 人民币普通股 13,332,321
活配置混合型证券投资基金
乔昕 13,012,282 人民币普通股 13,012,282
中国建设银行股份有限公司－易方达新丝路灵
12,904,099 人民币普通股 12,904,099
活配置混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－易方达创新驱动
8,920,445 人民币普通股 8,920,445
灵活配置混合型证券投资基金
石磊 7,661,900 人民币普通股 7,661,900
华宝兴业基金－建设银行－平安人寿－华宝兴
1,268,300 人民币普通股 1,268,300
业基金平安人寿委托投资 1 号资产管理计划
景丕林 1,219,260 人民币普通股 1,219,260
43
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
周建 979,600 人民币普通股 979,600
黄达锋 834,700 人民币普通股 834,700
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前
上述股东中，乔昕先生与陈亚妹女士为夫妻关系，为一致行动人；未知其
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
44
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
45
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
220,085,0 220,085,0
陈亚妹 董事长 现任 0 0 0 0 0
99 99
52,049,12 22,877,90 74,927,03
乔昕 董事、总裁 现任 0 0 0 0
6 6 2
董事、财务
廖建中 现任 0 0 0 0 0 0 0
总监
董事会秘
朱蕾 现任 300,000 0 0 210,000 300,000 -90,000 210,000
书
洪兵 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
胡 宜 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
唐忠诚 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陶向南 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马旗戟 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
曹军波 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
曾惠明 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张维 监事 现任 316 0 0 316 0 0 0
陈晓燕 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
272,434,5 22,877,90 295,222,4
合计 -- -- 0 300,000 -90,000 210,000
41 6 47
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
46
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市麦达数字股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 57,869,964.67 54,240,549.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,892,180.00 5,708,800.00
应收账款 227,945,388.34 225,528,012.58
预付款项 10,307,635.77 7,182,456.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 826,178.06 152,927.50
应收股利
其他应收款 204,476,828.68 23,773,421.41
买入返售金融资产
存货 35,496,070.36 33,730,748.63
划分为持有待售的资产
47
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 513,978,152.31 77,921,749.79
流动资产合计 1,055,792,398.19 428,238,665.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,393,400.00 7,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 99,086,728.93 22,629,520.98
投资性房地产 31,635,785.44 66,736,826.09
固定资产 68,332,100.60 105,107,765.96
在建工程 51,170,970.24 51,007,559.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,532,604.82 106,122,600.60
开发支出
商誉 541,571,539.43 541,571,539.43
长期待摊费用 1,244,981.03 1,820,364.21
递延所得税资产 2,663,929.17 2,797,675.24
其他非流动资产
非流动资产合计 866,632,039.66 904,793,851.75
资产总计 1,922,424,437.85 1,333,032,517.44
流动负债：
短期借款 53,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,652,746.45
应付账款 137,862,784.52 177,241,334.95
预收款项 7,963,957.40 8,268,094.24
48
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,631,185.24 10,379,710.05
应交税费 47,578,429.50 53,595,078.27
应付利息 72,500.00
应付股利
其他应付款 18,891,164.97 36,778,669.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 79,741,761.26 78,944,631.51
流动负债合计 304,322,029.34 418,280,018.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,655,617.29 1,667,217.53
递延收益 508,333.43 558,333.41
递延所得税负债 1,120,388.89 1,120,388.89
其他非流动负债
非流动负债合计 3,284,339.61 3,345,939.83
负债合计 307,606,368.95 421,625,958.61
所有者权益：
股本 576,382,117.00 510,609,376.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
49
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本公积 938,916,221.96 444,232,347.76
减：库存股 1,204,700.00 4,265,400.00
其他综合收益 -6,436,664.62 -4,894,610.07
专项储备
盈余公积 15,188,942.04 15,188,942.04
一般风险准备
未分配利润 67,597,948.36 -62,778,666.22
归属于母公司所有者权益合计 1,590,443,864.74 898,091,989.51
少数股东权益 24,374,204.16 13,314,569.32
所有者权益合计 1,614,818,068.90 911,406,558.83
负债和所有者权益总计 1,922,424,437.85 1,333,032,517.44
法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：廖建中 会计机构负责人：袁素华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,371,137.17 2,029,228.05
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 27,458,498.70 35,872,224.55
预付款项 435,836.02 59,400.46
应收利息 788,427.38 152,927.50
应收股利
其他应收款 238,265,538.09 49,410,724.42
存货 1,462,525.81 19,774,913.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 431,036,638.83 16,581,183.82
流动资产合计 703,818,602.00 123,980,601.81
非流动资产：
可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
50
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 1,078,760,802.48 992,285,465.73
投资性房地产 31,635,785.44 66,736,826.09
固定资产 18,562,780.36 52,923,517.58
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,580,186.94 50,202,276.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 513,297.54
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,144,539,555.22 1,165,661,383.11
资产总计 1,848,358,157.22 1,289,641,984.92
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,295,457.26 35,672,860.31
预收款项 516,129.01 537,523.23
应付职工薪酬 2,767,994.77 4,280,234.07
应交税费 7,236,241.89 535,040.24
应付利息 72,500.00
应付股利
其他应付款 160,881,528.79 192,793,105.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 79,741,761.26 78,944,631.51
流动负债合计 262,439,112.98 362,835,894.61
非流动负债：
51
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,655,617.29 1,667,217.53
递延收益 508,333.43 558,333.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,163,950.72 2,225,550.94
负债合计 264,603,063.70 365,061,445.55
所有者权益：
股本 576,382,117.00 510,609,376.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 937,138,784.24 443,270,561.84
减：库存股 1,204,700.00 4,265,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,188,942.04 15,188,942.04
未分配利润 56,249,950.24 -40,222,940.51
所有者权益合计 1,583,755,093.52 924,580,539.37
负债和所有者权益总计 1,848,358,157.22 1,289,641,984.92
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 367,038,566.99 193,039,489.20
其中：营业收入 367,038,566.99 193,039,489.20
利息收入
已赚保费
52
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 328,581,933.24 192,112,987.02
其中：营业成本 278,889,128.12 165,828,477.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,136,814.33 963,537.82
销售费用 13,309,862.53 6,984,379.05
管理费用 38,959,697.25 21,411,134.24
财务费用 -7,268,001.36 -2,982,550.94
资产减值损失 2,554,432.37 -91,990.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 107,976,185.12 42,833.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 431,347.25 42,833.54
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,432,818.87 969,335.72
加：营业外收入 5,387,077.92 1,059,888.04
其中：非流动资产处置利得 3,129,840.68 310,088.31
减：营业外支出 297,197.32 212,823.70
其中：非流动资产处置损失 97,197.32 202,823.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 151,522,699.47 1,816,400.06
减：所得税费用 19,810,797.25 8,594.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,711,902.22 1,807,806.02
归属于母公司所有者的净利润 130,376,614.58 1,759,220.92
少数股东损益 1,335,287.64 48,585.10
六、其他综合收益的税后净额 -1,542,054.55 23,626.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,542,054.55 23,626.37
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
53
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,542,054.55 23,626.37
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -1,542,054.55 23,626.37
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 130,169,847.67 1,831,432.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 128,834,560.03 1,782,847.29
归属于少数股东的综合收益总额 1,335,287.64 48,585.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2307 0.0038
（二）稀释每股收益 0.2304 0.0038
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：陈亚妹 主管会计工作负责人：廖建中 会计机构负责人：袁素华
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 33,741,494.33 137,171,430.57
减：营业成本 27,629,820.96 119,185,562.12
营业税金及附加 512,460.41 648,902.95
销售费用 192,166.49 3,383,414.14
管理费用 17,388,889.63 13,860,689.04
财务费用 -4,533,863.66 -157,280.99
资产减值损失 214,063.44 -2,347,575.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,852,117.25 60,223.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 431,347.25 60,223.93
54
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,809,925.69 2,657,942.25
加：营业外收入 109,539,027.69 865,485.65
其中：非流动资产处置利得 109,250,147.71 265,485.67
减：营业外支出 97,197.32 140,837.54
其中：非流动资产处置损失 97,197.32 140,837.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,631,904.68 3,382,590.36
减：所得税费用 7,159,013.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,472,890.75 3,382,590.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 96,472,890.75 3,382,590.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1707 0.0074
（二）稀释每股收益 0.1705 0.0074
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 364,517,087.53 281,151,971.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
55
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,587,949.76 1,946,835.84
收到其他与经营活动有关的现金 23,042,630.75 35,770,957.03
经营活动现金流入小计 391,147,668.04 318,869,764.01
购买商品、接受劳务支付的现金 275,588,637.24 190,600,929.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,202,566.59 25,824,919.36
支付的各项税费 37,244,439.36 9,130,953.16
支付其他与经营活动有关的现金 33,672,298.11 16,367,985.35
经营活动现金流出小计 396,707,941.30 241,924,787.08
经营活动产生的现金流量净额 -5,560,273.26 76,944,976.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,192,100.00
取得投资收益收到的现金 6,514,797.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
6,140,429.15 2,196,013.50
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,174,955.28
收到其他与投资活动有关的现金 1,171,261.49
投资活动现金流入小计 34,193,543.84 2,196,013.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,900,356.47 15,488,581.44
投资支付的现金 76,473,989.50 23,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
56
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 457,615,200.00
投资活动现金流出小计 539,989,545.97 38,888,581.44
投资活动产生的现金流量净额 -505,796,002.13 -36,692,567.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 588,453,735.60 1,719,540.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 588,453,735.60 1,719,540.00
偿还债务支付的现金 53,000,000.00 6,138,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,856,642.64 58,963.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,627,676.74 853,632.00
筹资活动现金流出小计 72,484,319.38 7,051,095.73
筹资活动产生的现金流量净额 515,969,416.22 -5,331,555.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 410,890.31 273,518.81
五、现金及现金等价物净增加额 5,024,031.14 35,194,372.07
加：期初现金及现金等价物余额 52,845,933.53 169,316,490.34
六、期末现金及现金等价物余额 57,869,964.67 204,510,862.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,248,318.10 182,706,934.01
收到的税费返还 107,387.75 281,570.20
收到其他与经营活动有关的现金 80,941,633.06 41,320,904.31
经营活动现金流入小计 97,297,338.91 224,309,408.52
购买商品、接受劳务支付的现金 5,325,612.07 136,986,603.08
支付给职工以及为职工支付的现金 6,482,753.78 10,644,629.83
支付的各项税费 4,168,418.56 5,872,500.72
支付其他与经营活动有关的现金 98,716,692.81 22,179,879.73
经营活动现金流出小计 114,693,477.22 175,683,613.36
57
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -17,396,138.31 48,625,795.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,628,712.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
6,020,845.83 1,814,433.50
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 79,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 1,171,261.49
投资活动现金流入小计 92,320,819.52 1,814,433.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,608,705.29 3,423,811.36
投资支付的现金 142,493,989.50 20,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 435,545,200.00
投资活动现金流出小计 579,647,894.79 23,823,811.36
投资活动产生的现金流量净额 -487,327,075.27 -22,009,377.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 577,913,735.60 1,719,540.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 577,913,735.60 1,719,540.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 6,138,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,845,765.08 58,963.73
支付其他与筹资活动有关的现金 17,627,676.74 853,632.00
筹资活动现金流出小计 69,473,441.82 7,051,095.73
筹资活动产生的现金流量净额 508,440,293.78 -5,331,555.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,444.92 3,173.34
五、现金及现金等价物净增加额 3,736,525.12 21,288,034.91
加：期初现金及现金等价物余额 634,612.05 25,588,484.32
六、期末现金及现金等价物余额 4,371,137.17 46,876,519.23
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
58
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
510,6 444,23 -4,894 15,188 -62,77 13,314 911,40
4,265,
一、上年期末余额 09,37 2,347. ,610.0 ,942.0 8,666. ,569.3 6,558.
400.00
6.00 76 7 4 22 2 83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
510,6 444,23 -4,894 15,188 -62,77 13,314 911,40
4,265,
二、本年期初余额 09,37 2,347. ,610.0 ,942.0 8,666. ,569.3 6,558.
400.00
6.00 76 7 4 22 2 83
三、本期增减变动 65,77 494,68 -3,060 -1,542 130,37 11,059 703,41
金额（减少以 2,741 3,874. ,700.0 ,054.5 6,614. ,634.8 1,510.
“－”号填列） .00 20 0 5 58 4 07
-1,542 130,37 130,16
（一）综合收益总 1,335,
,054.5 6,614. 9,847.
额 287.64
5 58 67
65,77 494,68 -3,060 573,24
（二）所有者投入 9,724,
2,741 3,874. ,700.0 1,662.
和减少资本 347.20
.00 20 0 40
65,77 494,45 -3,060 573,01
1．股东投入的普 9,724,
2,741 8,686. ,700.0 6,475.
通股 347.20
.00 88 0 08
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
225,18 225,18
所有者权益的金
7.32 7.32
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
59
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
576,3 938,91 -6,436 15,188 67,597 24,374 1,614,
1,204,
四、本期期末余额 82,11 6,221. ,664.6 ,942.0 ,948.3 ,204.1 818,06
700.00
7.00 96 2 4 6 6 8.90
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
460,9 107,96 15,188 -80,95 509,35
2,500, -436,5 9,186,
一、上年期末余额 10,60 0,672. ,942.0 1,133. 8,722.
000.00 90.65 231.91
0.00 49 4 47 32
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
460,9 107,96 15,188 -80,95 509,35
二、本年期初余额 2,500, -436,5 9,186,
10,60 0,672. ,942.0 1,133. 8,722.
60
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0.00 49 000.00 90.65 4 47 231.91 32
三、本期增减变动 49,69 336,27 -4,458 18,172 402,04
1,765, 4,128,
金额（减少以 8,776 1,675. ,019.4 ,467.2 7,836.
400.00 337.41
“－”号填列） .00 27 2 5 51
-4,458 18,172 14,695
（一）综合收益总 980,90
,019.4 ,467.2 ,351.1
额 3.35
2 5 8
49,69 336,27 387,35
（二）所有者投入 1,765, 3,147,
8,776 1,675. 2,485.
和减少资本 400.00 434.06
.00 27 33
49,69 336,66 387,74
1．股东投入的普 1,765, 3,147,
8,776 4,729. 5,540.
通股 400.00 434.06
.00 94 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-393,0 -393,0
所有者权益的金
54.67 54.67
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
61
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
510,6 444,23 -4,894 15,188 -62,77 13,314 911,40
4,265,
四、本期期末余额 09,37 0.00 0.00 0.00 2,347. ,610.0 0.00 ,942.0 0.00 8,666. ,569.3 6,558.
400.00
6.00 76 7 4 22 2 83
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-40,22
510,609 443,270, 4,265,40 15,188,9 924,580,
一、上年期末余额 2,940.
,376.00 561.84 0.00 42.04 539.37
51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-40,22
510,609 443,270, 4,265,40 15,188,9 924,580,
二、本年期初余额 2,940.
,376.00 561.84 0.00 42.04 539.37
51
三、本期增减变动 96,472
65,772, 493,868, -3,060,7 659,174,
金额（减少以 ,890.7
741.00 222.40 00.00 554.15
“－”号填列） 5
96,472
（一）综合收益总 96,472,8
,890.7
额 90.75
5
（二）所有者投入 65,772, 493,868, -3,060,7 562,701,
和减少资本 741.00 222.40 00.00 663.40
65,772, 493,643,
1．股东投入的普 -3,060,7 562,476,
741.00 035.08
通股 00.00 476.08
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
225,187. 225,187.
所有者权益的金
32 32
额
62
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
56,249
576,382 937,138, 1,204,70 15,188,9 1,583,75
四、本期期末余额 ,950.2
,117.00 784.24 0.00 42.04 5,093.52
4
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-47,97
460,910 107,699, 2,500,00 15,188,9 533,328,
一、上年期末余额 0.00 0.00 0,912.
,600.00 452.51 0.00 42.04 082.04
51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
460,910 107,699, 2,500,00 15,188,9 -47,97 533,328,
二、本年期初余额 0.00 0.00
,600.00 452.51 0.00 42.04 0,912. 082.04
63
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
51
三、本期增减变动
49,698, 335,571, 1,765,40 7,747, 391,252,
金额（减少以
776.00 109.33 0.00 972.00 457.33
“－”号填列）
（一）综合收益总 7,747, 7,747,97
额 972.00 2.00
（二）所有者投入 49,698, 335,571, 1,765,40 383,504,
和减少资本 776.00 109.33 0.00 485.33
1．股东投入的普 49,698, 335,964, 1,765,40 383,897,
通股 776.00 164.00 0.00 540.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-393,054 -393,054
所有者权益的金
.67 .67
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-40,22
510,609 443,270, 4,265,40 15,188,9 924,580,
四、本期期末余额 2,940.
,376.00 561.84 0.00 42.04 539.37
51
64
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市麦达数字股份有限公司（以下简称“麦达数字公司”或“公司”） 前身系深圳市实益达实业有限公司(以下简称
原有限公司)，于1998年6月5日在深圳市工商管理局注册成立，成立时的注册资本为人民币100.00万元；2001年9月3日，原
有限公司注册资本变更为人民币500.00万元；2001年12月21日，原有限公司注册资本变更为人民币1,000.00万元。2005年7
月4日，经深圳市人民政府深府股[2005]13号文件批准，以原有限公司净资产折股，深圳市实益达实业有限公司整体变更为
深圳市实益达科技股份有限公司，2006年8月15日，经2006年第二次临时股东大会决议，麦达数字公司以经审计的截至2006
年6月30日止的未分配利润35,208,975.00元实施每10股派送5.4342股红股的利润分配方案，共送红股35,208,975股，注册资
本变更为人民币10,000.00万元。2007年6月13日在深圳证券交易所上市，注册资本变更为人民币13,340.00万元。根据麦达
数字公司2008年4月18日召开的2007年度股东大会决议，以2007年12月31日13,340万股为基数，按每10股由资本公积金转增5
股，共计转增6,670.00万股，并于2008年度实施。转增后，注册资本增至人民币20,010.00万元。根据麦达数字公司2009年4
月15日召开的2008年度股东大会决议，以2008年12月31日20,010.00万股为基数，按每10股由资本公积金转增3股，共计转增
6,003.00万股，并于2009年度实施。转增后，注册资本增至人民币26,013.00万元。
根据麦达数字公司2011年3月31日召开的2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币5,202.60万元，由资本公积
转增股本，转增完成日期为2011年04月13日，变更后的注册资本为人民币31,215.60万元。根据公司2013年4月23日召开的公
司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日31,215.60万股为基数，按每10股以资本公积金转增3.5股，共计转增10,925.46
万股，转增完成日期为2013年5月6日，变更后的注册资本为人民币42,141.06万元。2013年8月9日公司完成非公开发行股票，
新增股份3,700.00万股于2013年8月20日上市交易，公司注册资本变更为45,841.06万元。
根据麦达数字公司2014年2 月18日召开的第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公司<股票期权与限制性股票
激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于
提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》；2014年2月18日召开的第三届监事会
第十六次会议审议通过的《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<股票期权
与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励对象名单>的议案》；2014 年
4月23日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议
案》、《关于公司<股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司
股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》；以及2014年6月18日第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会
议决议通过的《关于公司股票期权与限制性股票激励计划授予调整的议案》。本公司向13名激励对象首次授予限制性股票共
279.00万股，授予价格为 2元/股。截至2014年6月20日止，麦达数字公司已收到股权激励对象共13人缴纳的股权激励增资款
合计人民币558.00万元（大写：人民币伍佰伍拾捌万元整），各股东以货币出资558.00万元。公司增加股本人民币279.00
万元，增加资本公积人民币279.00万元，变更后的股本为人民币46,120.06万元。
根据2014年8月22日第四届董事会第四次会议决议、2014年11月12日第四届董事会第八次会议决议和修改后章程的规定，
麦达数字公司申请减少注册资本60.00万元，其中减少陈华明出资30.00万元，减少陈钢出资30.00万元，变更后的注册资本
为46,060.06万元。
根据麦达数字公司2014年10月31日召开的第四届董事会第七次会议诀议，公司向2名激励对象授予预留限制性股票共
31.00万股，授予价格为4.14元/股。截至2014年11月13日止，公司已收到股权激励对象共2人缴纳的股权激励增资款合计人
民币128.34万元（大写：人民币壹佰贰拾捌万叁仟肆佰元整），各股东以货币出资128.34万元。公司增加股本人民币31.00
万元，增加资本公积人民币97.34万元，变更后的股本为人民币46,091.06万元。
根据麦达数字公司2015年06月04日召开的第四届董事会第十三次会议决议，公司向40名激励对象共计授予股票期权
41.94万份，行权价格为4.10元/股。截至2015年06月12日止，公司已收到股权激励对象共40人缴纳的股权激励增资款合计人
民币1,719,540.00元（大写：人民币壹佰柒拾壹万玖仟伍佰肆拾元整），各股东以货币出资1,719,540.00元。麦达数字公司
增加股本人民币419,400.00元，变更后的股本为人民币461,330,000.00元。
根据麦达数字公司于2015年4月24日召开第四届董事会第十一次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象李维、张成已获授但尚未解锁的全部限制性股票6.00万股进
65
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行回购注销，回购价格为2.00元/股，本次回购的股份数量占公司股权激励计划之限制性股票总数的3.22%，占公司回购注销
前总股本的0.01%，本次回购完成后公司总股本将由46,133.00万股减少至46,127.00万股，注册资本也相应由46,133.00万元
减少至46,127.00万元。
根据麦达数字公司2015 年 07 月 01 日召开的第四届董事会第十四次会议、2015 年 07 月 01 日召开的第四届监事会
第十三次会议决、2015年07月17日召开的2015年度第二次临时股东大会决议，并经中国证监会证监许可[2015]2391号文核准，
同意核准麦达数字公司向张伟等7人共发行49,339,376股股份和支付现金人民币2.541亿元购买上海顺为广告传播有限公司
（以下简称“顺为广告”）100%股权、奇思国际广告（北京）有限公司（以下简称“奇思广告”）100%股权、上海利宣广告
有限公司（以下简称“利宣广告”）100% 股权及非公开发行不超过73,837,206股新股募集本次发行股份购买资产的配套资
金。每股面值人民币1.00元，发行股份购买资产的每股发行认购价格不低于本次非公开发行的定价基准日（董事会决议公告
日）前六十个交易日均价的90%，以此为基础，交易各方约定本次发行股份购买资产的发行价格为 7.72元/股。截至2015年
11月27日止，麦达数字公司已经持有顺为广告100%股权、奇思广告100%股权、利宣广告100% 股权。新增注册资本人民币
49,339,376.00元，股本人民币49,339,376.00元，变更后的注册资本为人民币510,609,376.00元，股本为人民币
510,609,376.00元，增加资本公积-股本溢价331,560,624.00元。
根据上述交易的《重组报告书》以及中国证监会关于上述交易的核准文件，本公司向海和投资、季子投资、益瑞投资、
樟树市诚通投资管理中心（有限合伙）、乔昕、薛桂香、陈世蓉发行股份募集配套资金，金额不超过本次交易拟购买资产交
易价格的100%，即63,500万元。根据麦达数字公司于2015年12月28日召开的第四届董事会第二十二次会议决议，审议通过了
《关于调整公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，同意樟树市诚通投资管理中心（有限合伙）不
认购本次重组配套募集资金部分的非公开发行股票，本次重组配套资金部分的非公开发行股份数量及配套募集资金总额亦作
相应调减。本次募集配套资金发行股份价格不低于上市公司第四届董事会第十四次会议决议公告日前20个交易日均价的90%，
经协商，确定为8.60元/股。按照本次发行价格，募集配套资金的发行数量为不超过66,976,741股。新增注册资本人民币
66,976,741元，股本人民币66,976,741元，变更后的注册资本为人民币577,586,117元，股本为人民币577,586,117元，增加
资本公积-股本溢价568,023,259元。
根据麦达数字公司于2015年11月12日召开第四届董事会第二十次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象胡敏阅、刘爱民已获授但尚未解锁的全部限制性股票45.5
万股进行回购注销，回购价格为2.00元/股，本次回购的股份数量占公司股权激励计划之限制性股票总数的25.26%，占公司
回购注销前总股本的0.10%，本次回购完成后公司总股本将由577,586,117股减少至577,131,117股，注册资本也相应由
577,586,117元减少至577,131,117元。
根据麦达数字公司于2016年3月25日召开第四届董事会第二十六次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股
票的议案》，同意公司将因公司股权激励计划首次授予部分的第二个解锁期及预留部分第一个解锁期未达到解锁条件，而回
购注销激励对象持有的未达到解锁条件的限制性股票59.9万股，其中针对首次授予激励对象限制性股票的回购价格为2.00
元/股，针对预留限制性股票的回购价格为4.14元/股，本次回购完成后公司总股本将由577,131,117股减少至576,532,117
股，注册资本也相应由577,131,117元减少至576,532,117元。
截止2016年6月30日，公司累计发行股本总数576,532,117万股，公司注册资本为576,532,117万元。
总部地址：深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙六路实益达科技园，实际控制人为陈亚妹与乔昕。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司兼属互联网及制造行业。
互联网行业主要产品或服务为互联网营销、社会化媒体营销、广告制作、创意策略等。
制造行业主要产品或服务为LED照明光源及灯具、照明驱动电源、电子镇流器，以及应用于各种消费类电子产品贴装后
的PCBA控制板，同时兼营少量高端互联网机顶盒、多功能高清播放器、高清电视演示核心设备码流仪、微型投影仪等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月19日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共13户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
无锡实益达电子有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
66
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市汇大光电科技股份有限公司 控股子公司 一级 42.40 62.40
实益达科技（香港）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市实益达技术股份有限公司 控股子公司 一级 76.543 76.543
凯扬商贸（香港）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
无锡实益达照明科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市前海实益达投资发展有限公司 控股子公司 一级 100.00 100.00
深圳市实益达工业有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市哇塞宝贝网络科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
上海顺为广告传播有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
奇思国际广告（北京）有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
上海利宣广告有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
上海地幔广告传播有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注
八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少深圳市元通孵化有限公司1户，变更原因为出售股权。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财
务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，本报告期为2016年1月1日至2016年6月30日。
67
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、营业周期
12个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
68
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
69
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
70
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
71
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
72
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
73
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失
确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供
出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险
而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额在 500 万元以上（含 500 万）。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
特殊风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
74
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司及下属制造业板块子公司应收账 本公司下属互联网板块子公司应收账款
账龄
款计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 0.50
1－2 年 20.00 10.00
2－3 年 50.00 20.00
3 年以上 100.00 100.00
本公司及下属制造业板块子公司其他应 本公司下属互联网板块子公司其他应收
账龄
收款计提比例(%) 款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 0.50
1－2 年 20.00 10.00
2－3 年 50.00 20.00
3 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
特殊风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
12、存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
75
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处
置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生
的合同权利。
14、长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
76
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
77
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
78
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20 10.00% 4.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20～50 10.00% 4.50%～1.80%
机器设备 年限平均法 5～10 10.00% 18.00%～9.00%
运输设备 年限平均法 10 3.00%～10.00% 9.70%～9.00%
电子设备及其他 年限平均法 3～5 5.00%～10.00% 31.67%～18.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
79
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
80
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
19、生物资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 受益期限
软件 5-10年 受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试
（2）内部研究开发支出会计政策
1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
81
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21、长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
厂房装修费 5年 ---
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
82
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进
行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
83
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
24、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
84
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等
计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
26、收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
由于公司销售合同约定商品所有权的主要风险和报酬在送达指定地点时转移给购买方，因此公司以商品发出并经客户验
收为确认销售收入时点。
公司销售分为内销和外销。
（1）产品内销收入确认：内销采用的交货方式有快递、物流公司运输和公司车送货。公司根据回签的送货清单和相应
的订单、出库通知单、出厂放行条等确认收入。
（2）产品外销收入确认：外销采用的是物流公司运输方式。公司以取得提单并向银行办妥交单手续的日期作为出口商
品外销收入确认的时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
85
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同
预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同
时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、
索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
6．顺为广告收入确认方法
顺为广告的营业收入类别主要分为互联网媒体营销服务收入和社会化媒体营销服务收入等。
（1）互联网媒体营销服务收入的具体确认标准
顺为广告根据客户所需的服务内容、客户投放的金额预算、预计的媒介购买成本、预计所需人力/物力等因素，综合确
定服务报价。
顺为广告主要通过招投标程序或议标方式获取订单， 并签订互联网媒体营销服务年度框架合同或根据客户要求签订单
笔服务合同，该框架服务合同约定服务内容、服务期限、结算方式等相关内容，单笔合同约定服务内容、服务期限、结算方
式、合同金额等相关内容。合同约定，顺为广告所提供服务内容最终以双方确认的排期单为准，排期单上将列明拟投放的媒
体、位置、时间等具体要素。
根据框架合同或单笔合同，在单次投放前，客户首先提出单次营销需求，顺为广告进行综合分析并提出单次营销策略，
客户确认执行方案形成双方认可的可执行排期单，顺为广告根据排期单进行广告投放，投放过程包括素材制作、媒介购买、
投放执行等。广告投放后，顺为广告将对广告投放效果进行监控，如需对广告位置和投放时间进行优化，则与客户确定新的
排期单，如需对广告内容进行优化，则在客户认可的情况下更换投放内容。单次投放结束后，公司按照客户要求向客户提交
单次投放报告，客户根据顺为广告所实际执行的排期单与顺为广告进行结算。
顺为广告与客户协商确定排期单，对已按照排期单完成媒体投放且相关成本能够可靠计量时，按照已执行的排期单所确
定的金额确认当期收入。
（2）社会化媒体营销业务收入的具体确认标准
顺为广告根据客户所要求的服务范围、 服务内容、 服务时间等， 预计需投入的人力、 物力成本等因素，综合确定服
务报价。
在提供服务前， 顺为广告将与客户协商确定服务内容、 范围并签署服务合同。 服务提供完毕并结案后，顺为广告将
86
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据服务合同确定的服务报价确认收入。
7．奇思广告收入确认方法
奇思广告的营业收入类别主要分为创意策略类服务收入、 广告制作类服务收入和互联网整合营销服务收入等。
创意策略类服务收入具体确认标准：第一种情况，奇思广告承接业务后，与客户签订合同，根据客户要求提供广告创意、
策略类服务，按月收取固定服务费，在月度周期结束并经客户确认无异议后，确认收入。第二种情况，奇思广告承接业务后，
与客户签订合同，根据客户要求提供广告创意、策略类服务，按具体项目收取固定服务费，在项目完成并经客户确认无异议
后，确认收入。
广告制作类服务收入具体确认标准：奇思广告承接业务后，根据客户要求制作电视、平面广告或提供其他相关服务等，
根据约定完成相应的制作内容，并按照验收要求提交客户审核，在项目完成并经客户确认无异议后，确认收入。
互联网整合营销服务收入具体确认标准：奇思广告承接业务后，与客户签订合同，根据客户要求提供包括营销策略、创
意设计、内容制作、线上投放与线下活动策划执行服务，在项目完成并经客户确认无异议后，确认收入。
8．利宣广告收入确认方法
利宣广告的营业收入类别主要分为社会化媒体营销服务收入和其他媒体营销服务收入等。
社会化媒体营销服务收入的具体确认标准：利宣广告承接业务后，与客户签订相应的合同，按照客户要求对特定品牌形
象或产品进行媒体传播、推广，为客户提供社会化媒体、自媒体等方面的创意及内容的制作、发布、维护和优化等服务，并
按照合同约定周期或内容形成相应工作量数据，客户确认无异议并经利宣广告财务部门核实后确认收入。
其他媒体营销服务收入的具体确认标准：利宣广告承接业务后，与客户签订相应的合同，根据客户营销需求，由利宣广
告与媒体沟通并编制媒介排期表同时提供相应的营销服务。广告发布后，利宣广告定期收集投放数据信息送客户核实，经客
户确认无异议且相关成本能够可靠计量时，根据双方签订的合同金额及按照执行排期表上的排期金额，确认收入。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
87
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
88
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 6.00%、17.00%
入
营业税 房屋租赁收入 5.00%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1.00%、5.00%、7.00%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%
河套管理费 实缴流转税税额 1.00%
文化事业建设费 应税收入（广告业） 3.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市麦达数字股份有限公司 25.00%
无锡实益达电子有限公司 15.00%
深圳市汇大光电科技股份有限公司 25.00%
实益达科技（香港）有限公司 16.50%
深圳市实益达技术股份有限公司 25.00%
凯扬商贸（香港）有限公司 16.50%
无锡实益达照明科技有限公司 25.00%
深圳市前海实益达投资发展有限公司 25.00%
深圳市实益达工业有限公司 25.00%
深圳市哇塞宝贝网络科技有限公司 25.00%
深圳市元通孵化有限公司 25.00%
上海顺为广告传播有限公司 25.00%
奇思国际广告（北京）有限公司 25.00%
上海利宣广告有限公司 25.00%
上海地幔广告传播有限公司 25.00%
2、税收优惠
税收优惠政策及依据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得
税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2008〕172号《高新技术企业认定管理办法》和国
科发火〔2008〕362号《高新技术企业认定管理工作指引》，规定只要经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业，都
89
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可以适用15%的优惠税率。
2015年无锡电子进行高新技术企业复审工作，并于2016年3月收到相关主管部门下发的高新技术企业证书，证书编号：
GF201532001094，发证时间为2015年11月3日，有效期为三年。
3、其他
1、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
2、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴，独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,744.90 165,813.41
银行存款 57,816,219.77 52,680,120.12
其他货币资金 1,394,616.00
合计 57,869,964.67 54,240,549.53
其中：存放在境外的款项总额 1,602,811.39 694,349.98
其他货币资金为保证金，本期到期，所以本期期末为0。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,761,280.00 5,708,800.00
商业承兑票据 130,900.00
合计 4,892,180.00 5,708,800.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,876,130.30
合计 3,876,130.30
90
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 30,511
31,157, 16,790, 14,367,0 16,442,4 14,068,91
独计提坏账准备的 12.43% 53.89% ,332.9 12.35% 53.89%
871.03 833.41 37.62 17.01 5.98
应收账款 9
按信用风险特征组 216,49
219,442 5,863,6 213,578, 5,038,55 211,459,0
合计提坏账准备的 87.57% 2.67% 7,651. 87.65% 2.33%
,043.34 92.62 350.72 4.40 96.60
应收账款 00
247,00
250,599 22,654, 227,945, 21,480,9 225,528,0
合计 100.00% 9.04% 8,983. 100.00% 8.70%
,914.37 526.03 388.34 71.41 12.58
99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
Perception Digital
31,157,871.03 16,790,833.41 53.89% 客户出现财务困难
LIMITED
合计 31,157,871.03 16,790,833.41 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 204,372,046.17 2,969,227.36 1.45%
1至2年 11,840,964.71 1,299,139.34 10.97%
2至3年 2,044,404.37 410,697.83 20.09%
3 年以上 1,184,628.09 1,184,628.09 100.00%
合计 219,442,043.34 5,863,692.62 2.67%
确定该组合依据的说明：
91
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,319,821.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,146,266.89 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款期末余额比例（%） 已计提坏账准备金额
客户一 41,402,671.57 16.52% 207,212.04
客户二 31,157,871.03 12.43% 16,790,833.41
客户三 22,886,045.10 9.13% 114,430.23
客户四 14,714,047.66 5.87% 735,702.38
客户五 14,542,198.54 5.80% 72,710.99
合计 124,702,833.90 49.75% 17,920,889.05
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,213,020.67 99.08% 7,089,283.81 98.70%
1至2年 43,583.16 0.42% 93,172.44 1.30%
2至3年 51,031.94 0.50% 0.00%
合计 10,307,635.77 -- 7,182,456.25 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款总额的比例（%） 预付款时间 未结算原因
北京世纪摇篮网络技术
1,004,278.87 9.74% 1年以内 项目尚未执行
有限公司
上海功典科技发展有限
880,416.00 8.54% 1年以内 项目尚未执行
公司
北京天盈创智广告有限 836,379.18 8.12% 1年以内 项目尚未执行
92
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
北京爱奇艺科技有限公
823,813.42 7.99% 1年以内 项目尚未执行
司
飞狐信息技术（天津）有
544,643.73 5.28% 1年以内 项目尚未执行
限公司
合计 4,089,531.20 39.67% —— ——
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金存款利息 152,927.50
理财产品利息 826,178.06
合计 826,178.06 152,927.50
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 25,570
206,441 1,964,9 204,476, 1,797,57 23,773,42
合计提坏账准备的 100.00% 0.95% ,998.3 100.00% 7.03%
,826.87 98.19 828.68 6.89 1.41
其他应收款 0
25,570
206,441 1,964,9 204,476, 1,797,57 23,773,42
合计 100.00% 0.95% ,998.3 100.00% 7.03%
,826.87 98.19 828.68 6.89 1.41
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
93
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内小计 1,393,781.78 69,000.59 4.95%
1至2年 8,350,113.52 1,653,315.10 19.80%
2至3年 70,000.00 35,000.00 50.00%
3 年以上 207,682.50 207,682.50 100.00%
合计 10,021,577.80 1,964,998.19 19.61%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，特殊坏账组合的其他应收款
项目名称 其他应收款 坏账准备. 计提比例（%）
保证金及押金 9,250,760.43 0 0
其他关联方往来 185,779,602.84 0 0
应收退税款 840,338.31 0 0
员工社保及备用金 549,547.49 0 0
总计 196,420,249.07 0 0
其他关联方往来不存在出现坏账的风险。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 179,032.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,610.72 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 11,437,341.69 16,188,243.65
其他往来 193,509,602.84 7,730,000.00
员工社保 118,643.43 68,785.98
备用金 482,417.10 1,105,783.28
应收退税款 840,338.31 107,387.70
其他 53,483.50 370,797.69
合计 206,441,826.87 25,570,998.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
94
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市日升投资有
应收股权转让款 185,500,000.00 1 年以内 89.86%
限公司
厦门萤火虫节能科
应退投资款 7,730,000.00 1-2 年 3.74% 1,546,000.00
技有限公司
北京百度网讯科技
押金 3,380,000.00 1 年以内 1.64%
有限公司
无锡市新区鸿山街
道办事处土地资金 应退土地款押金 3,000,000.00 3 年以上 1.45%
管理办公室
北京金源互动广告
押金 1,400,000.00 1 年以内 0.68%
有限公司
合计 -- 201,010,000.00 -- 97.37% 1,546,000.00
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,113,795.80 3,244,901.79 18,868,894.01 28,954,834.41 9,375,460.53 19,579,373.88
在产品 5,733,938.61 689,124.27 5,044,814.34 3,796,567.79 941,954.18 2,854,613.61
库存商品 9,437,124.71 1,328,254.76 8,108,869.95 13,838,105.50 4,552,831.81 9,285,273.69
低值易耗品 135,883.40 135,883.40 138,063.28 138,063.28
发出商品 1,298,947.68 1,298,947.68
劳务成本 3,337,608.66 3,337,608.66 574,476.49 574,476.49
合计 40,758,351.18 5,262,280.82 35,496,070.36 48,600,995.15 14,870,246.52 33,730,748.63
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,375,460.53 599,282.70 6,729,841.44 3,244,901.79
在产品 941,954.18 10,350.40 263,180.31 689,124.27
库存商品 4,552,831.81 313,833.00 3,538,410.05 1,328,254.76
95
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 14,870,246.52 923,466.10 10,531,431.80 5,262,280.82
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 4,528,152.31 3,912,221.73
现金管理产品 509,450,000.00 58,880,000.00
非公开发行中介费用支出 15,129,528.06
合计 513,978,152.31 77,921,749.79
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
18,311,759.2 14,918,359.2
可供出售权益工具： 3,393,400.00 21,623,542.39 14,623,542.39 7,000,000.00
1 1
18,311,759.2 14,918,359.2
按成本计量的 3,393,400.00 21,623,542.39 14,623,542.39 7,000,000.00
1 1
18,311,759.2 14,918,359.2
合计 3,393,400.00 21,623,542.39 14,623,542.39 7,000,000.00
1 1
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳市电
明科技有 3,000,000 3,000,000 450,000.0
限责任公 .00 .00 0
司
新余九派
凯阳投资
4,000,000 3,606,600 393,400.0
合伙企业
.00 .00 0
（有限合
伙）
96
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
C2
14,623,54 294,816.8 14,918,35 14,623,54 294,816.8 14,918,35
Microsys 1.39%
2.39 2 9.21 2.39 2 9.21
te
21,623,54 294,816.8 3,606,600 18,311,75 14,623,54 294,816.8 14,918,35 450,000.0
合计 --
2.39 2 .00 9.21 2.39 2 9.21 0
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 14,623,542.39 14,623,542.39
本期计提 294,816.82 294,816.82
期末已计提减值余额 14,918,359.21 14,918,359.21
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州奇异
果互动科 22,006,8 -18,652. 21,988,1
技股份有 42.96 75 90.21
限公司
深圳市六
度人和科 76,473,9 76,473,9
技有限公 88.50 88.50
司
新余久益
投资管理
622,678. 624,550.
合伙企业 1,872.20
02 22
（有限合
伙）
22,629,5 76,473,9 -16,780. 99,086,7
小计
20.98 88.50 55 28.93
22,629,5 76,473,9 -16,780. 99,086,7
合计
20.98 88.50 55 28.93
97
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 83,425,412.46 83,425,412.46
2.本期增加金额 76,482.80 76,482.80
（1）外购 76,482.80 76,482.80
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 48,880,926.87 48,880,926.87
（1）处置
（2）其他转出 48,880,926.87 48,880,926.87
4.期末余额 34,620,968.39 34,620,968.39
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 16,688,586.37 16,688,586.37
2.本期增加金额 1,481,864.08 1,481,864.08
（1）计提或摊销 1,481,864.08 1,481,864.08
3.本期减少金额 15,185,267.50 15,185,267.50
（1）处置
（2）其他转出 15,185,267.50 15,185,267.50
4.期末余额 2,985,182.95 2,985,182.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
98
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.期末账面价值 31,635,785.44 31,635,785.44
2.期初账面价值 66,736,826.09 66,736,826.09
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 82,529,977.64 185,415,327.13 9,232,814.01 40,179,822.89 317,357,941.67
2.本期增加金额 38,461.54 461,021.17 499,482.71
（1）购置 38,461.54 461,021.17 499,482.71
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 34,809,123.10 72,612,207.87 1,447,225.12 18,467,967.06 127,336,523.15
（1）处置或报
60,200,855.01 554,800.00 4,281,432.17 65,037,087.18
废
（2）其他转出 34,809,123.10 12,411,352.86 892,425.12 14,186,534.89 62,299,435.97
4.期末余额 47,720,854.54 112,841,580.80 7,785,588.89 22,172,877.00 190,520,901.23
二、累计折旧
1.期初余额 17,587,696.50 117,854,366.09 7,778,387.23 32,946,123.65 176,166,573.47
2.本期增加金额 1,149,910.45 2,735,924.66 296,627.87 808,420.87 4,990,883.85
（1）计提 1,149,910.45 2,735,924.66 296,627.87 808,420.87 4,990,883.85
3.本期减少金额 11,268,612.44 49,561,466.22 1,090,372.23 17,054,305.55 78,974,756.44
（1）处置或报
41,797,055.30 499,320.00 4,374,662.82 46,671,038.12
废
（2）其他转出 11,268,612.44 7,764,410.92 591,052.23 12,679,642.73 32,303,718.32
4.期末余额 7,468,994.51 71,028,824.53 6,984,642.87 16,700,238.97 102,182,700.88
三、减值准备
1.期初余额 36,017,780.48 65,821.76 36,083,602.24
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 16,018,538.73 58,963.76 16,077,502.49
99
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）处置或报
16,018,538.73 58,963.76 16,077,502.49
废
4.期末余额 19,999,241.75 6,858.00 20,006,099.75
四、账面价值
1.期末账面价值 40,251,860.03 21,813,514.52 800,946.02 5,465,780.03 68,332,100.60
2.期初账面价值 64,942,281.14 31,543,180.56 1,454,426.78 7,167,877.48 105,107,765.96
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 89,312,066.07 60,359,803.39 19,999,241.75 8,953,020.93
电子设备及其他 117,902.56 99,913.85 6,858.00 11,130.71
合计 89,429,968.63 60,459,717.24 20,006,099.75 8,964,151.64
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 83,014,321.51 56,438,905.67 18,861,707.28 7,713,708.56
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无锡鸿山厂房项
51,170,970.24 51,170,970.24 51,007,559.24 51,007,559.24
目
合计 51,170,970.24 51,170,970.24 51,007,559.24 51,007,559.24
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
100
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无锡鸿 部分主
60,000, 51,007, 163,411 51,170,
山厂房 85.28% 体工程 其他
000.00 559.24 .00 970.24
项目 完工
60,000, 51,007, 163,411 51,170,
合计 -- -- --
000.00 559.24 .00 970.24
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 111,367,313.52 12,677,784.63 124,045,098.15
2.本期增加金
140,761.17 140,761.17
额
（1）购置 140,761.17 140,761.17
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 45,494,454.00 45,494,454.00
（1）处置
（2）其他转
45,494,454.00 45,494,454.00
出
4.期末余额 65,872,859.52 12,818,545.80 78,691,405.32
二、累计摊销
1.期初余额 14,583,127.31 3,339,370.24 17,922,497.55
2.本期增加金
886,746.58 677,080.15 1,563,826.73
额
（1）计提 886,746.58 677,080.15 1,563,826.73
3.本期减少金
8,327,523.78 8,327,523.78
额
（1）处置
（2）其他转
8,327,523.78 8,327,523.78
出
4.期末余额 7,142,350.11 4,016,450.39 11,158,800.50
三、减值准备
101
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
58,730,509.41 8,802,095.41 67,532,604.82
值
2.期初账面价
96,784,186.21 9,338,414.39 106,122,600.60
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市汇大光电
科技股份有限公 10,451,398.91 10,451,398.91
司
上海顺为广告传
270,514,787.61 270,514,787.61
播有限公司
上海利宣广告有
57,512,819.75 57,512,819.75
限公司
奇思国际广告
（北京）有限公 213,543,932.07 213,543,932.07
司
合计 552,022,938.34 552,022,938.34
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
102
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
或形成商誉的事
项
深圳市汇大光电
科技股份有限公 10,451,398.91 10,451,398.91
司
合计 10,451,398.91 10,451,398.91
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司2011年6月收购深圳市汇大光电科技股份有限公司产生商誉10,451,398.91元，由于汇大光电经营情况未达到预期
且行业竞争加剧。公司于2013年进行减值测试，认定商誉需全额计提减值准备。本期商誉已经测试，除上述减值外，其他无
减值。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修费 1,820,364.21 197,250.00 310,568.76 462,064.42 1,244,981.03
合计 1,820,364.21 197,250.00 310,568.76 462,064.42 1,244,981.03
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,984,721.45 996,180.36 1,506,643.69 376,660.92
可抵扣亏损 6,670,995.24 1,667,748.81 9,684,057.29 2,421,014.32
合计 10,655,716.69 2,663,929.17 11,190,700.98 2,797,675.24
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
4,481,555.57 1,120,388.89 4,481,555.57 1,120,388.89
产评估增值
合计 4,481,555.57 1,120,388.89 4,481,555.57 1,120,388.89
103
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,663,929.17 2,797,675.24
递延所得税负债 1,120,388.89 1,120,388.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 59,610,938.32 79,794,653.96
资产减值准备 60,821,542.55 87,749,298.77
预计负债 1,655,617.29 1,667,217.53
递延收益 508,333.43 558,333.41
股份支付 225,187.32 2,235,810.35
合计 122,821,618.91 172,005,314.02
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 1,877,032.36
2018 年 36,200,225.16 64,387,588.30
2019 年 17,802,527.99 10,059,358.90
2020 年 5,608,185.17 3,470,674.40
合计 59,610,938.32 79,794,653.96 --
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 0.00 50,000,000.00
信用借款 0.00 3,000,000.00
合计 0.00 53,000,000.00
104
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,652,746.45 0.00
合计 3,652,746.45 0.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 53,326,525.96 54,731,226.07
应付工程款 5,619,191.00 10,551,586.45
应付服务费款 78,917,067.56 111,958,522.43
合计 137,862,784.52 177,241,334.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Perception Digital Limited 7,207,647.36 存在未决诉讼
合计 7,207,647.36 --
其他说明：
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售货款 2,393,291.75 1,420,014.40
预收劳务款 5,570,665.65 6,848,079.84
合计 7,963,957.40 8,268,094.24
105
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,151,159.69 44,924,709.99 46,673,234.80 8,402,634.88
二、离职后福利-设定提
228,550.36 1,548,109.29 1,548,109.29 228,550.36
存计划
三、辞退福利 0.00 456,043.00 456,043.00 0.00
合计 10,379,710.05 46,928,862.28 48,677,387.09 8,631,185.24
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,647,596.02 41,484,571.12 43,172,560.25 6,959,606.89
补贴
2、职工福利费 0.00 336,988.34 336,988.34 0.00
3、社会保险费 184,085.02 2,312,917.63 2,277,971.33 219,031.32
其中：医疗保险费 157,607.28 2,146,343.52 2,112,795.42 191,155.38
工伤保险费 9,738.97 69,184.33 69,832.73 9,090.57
生育保险费 16,738.77 97,389.78 95,343.18 18,785.37
4、住房公积金 212,822.84 783,675.28 877,027.26 119,470.86
5、工会经费和职工教育
1,106,655.81 6,557.62 8,687.62 1,104,525.81
经费
合计 10,151,159.69 44,924,709.99 46,673,234.80 8,402,634.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 211,160.58 1,444,116.77 1,444,116.77 211,160.58
2、失业保险费 17,389.78 103,992.52 103,992.52 17,389.78
合计 228,550.36 1,548,109.29 1,548,109.29 228,550.36
23、应交税费
单位： 元
106
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,126,025.20 7,322,511.60
营业税 60,048.20
企业所得税 35,825,685.92 38,842,120.49
个人所得税 850,662.42 3,026,944.18
城市维护建设税 246,578.21 350,399.71
房产税 75,750.12 359,346.08
教育费附加 253,549.48 323,522.56
土地使用税 120,921.99 120,921.99
河道管理费 42,154.31 38,275.77
文化事业建设费 4,036,572.64 3,150,987.69
印花税 529.21
合计 47,578,429.50 53,595,078.27
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 0.00 72,500.00
合计 72,500.00
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 11,068,168.85 23,151,034.20
预提费用 3,484,246.25 5,868,697.08
销售返利 86,142.56 0.00
股权激励款 1,204,700.00 3,355,400.00
其他 3,047,907.31 4,403,538.48
合计 18,891,164.97 36,778,669.76
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
107
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市三讯电子有限公司 410,137.44 租赁押金
合计 410,137.44 --
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 79,741,761.26 78,944,631.51
合计 79,741,761.26 78,944,631.51
27、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
公司与客户因产品质量产生
未决诉讼 1,261,564.30 1,261,564.30 纠纷，基于协议约定和最佳估
值，计提 1261564.3 预计负债
主要为公司与专利提供商因
其他 394,052.99 405,653.23 专利费产生纠纷，基于协议约
定和最佳估值，计提预计负债
合计 1,655,617.29 1,667,217.53 --
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 558,333.41 49,999.98 508,333.43 项目专项补助资金
合计 558,333.41 49,999.98 508,333.43 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
MP4 数字录放生
产线改造的政府 558,333.41 49,999.98 508,333.43 与资产相关
补助款
合计 558,333.41 49,999.98 508,333.43 --
108
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
510,609,376. 66,976,741.0 -1,204,000.0 65,772,741.0 576,382,117.
股份总数
00 0 0 0 00
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 441,735,317.43 488,826,942.88 930,562,260.31
其他资本公积 2,497,030.33 7,713,631.32 1,856,700.00 8,353,961.65
合计 444,232,347.76 496,540,574.20 1,856,700.00 938,916,221.96
本期公司因增加发行新股，增加资本公积（股本溢价）488,826,942.88 元。
31、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励回购库存股 4,265,400.00 3,060,700.00 1,204,700.00
合计 4,265,400.00 3,060,700.00 1,204,700.00
32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -4,894,610. -1,542,05 -1,542,05 -6,436,6
合收益 07 4.55 4.55 64.62
-4,894,610. -1,542,05 -1,542,05 -6,436,6
外币财务报表折算差额
07 4.55 4.55 64.62
-4,894,610. -1,542,05 -1,542,05 -6,436,6
其他综合收益合计
07 4.55 4.55 64.62
109
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,188,942.04 15,188,942.04
合计 15,188,942.04 15,188,942.04
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -62,778,666.22 -80,951,133.47
调整后期初未分配利润 -62,778,666.22 -80,951,133.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 130,376,614.58 18,172,467.25
期末未分配利润 67,597,948.36 -62,778,666.22
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 359,618,906.03 277,027,961.99 182,857,454.67 161,130,992.10
其他业务 7,419,660.96 1,861,166.12 10,182,034.53 4,697,485.22
合计 367,038,566.99 278,889,128.11 193,039,489.20 165,828,477.32
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 308,531.96 375,100.16
城市维护建设税 457,983.55 343,257.42
教育费附加 356,974.79 245,180.24
110
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
河道工程费 21,794.40
文化事业建设费 991,529.63
合计 2,136,814.33 963,537.82
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 11,062,486.94 4,103,089.51
办公通讯费 108,105.25 170,381.61
快递及运杂费 548,490.27 804,892.22
交通差旅费 649,188.08 647,713.48
水电及租赁费 37,025.91 668,761.53
业务招待费 420,302.10 83,146.02
广告宣传费 75,405.69 17,820.52
折旧及摊销 18,664.28 45,495.93
物料消耗 25,977.71 196,614.12
其他费用 364,216.30 246,464.11
合计 13,309,862.53 6,984,379.05
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬保险 9,333,946.38 4,148,015.45
办公费 1,044,287.23 139,159.25
研发费用 4,215,154.75 3,916,752.53
差旅费及汽车支出 1,319,662.69 1,282,931.69
业务招待费 675,558.32 293,180.35
折旧及摊销 3,711,966.56 2,220,523.85
物料消耗及维修费 472,262.70 188,662.71
保险及招聘费 169,892.46 179,325.69
水电及租赁费 4,393,264.72 511,337.72
税金 1,319,517.10 1,047,747.63
中介及审核服务费 11,381,436.92 6,918,022.47
其他 922,747.42 565,474.90
111
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 38,959,697.25 21,411,134.24
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,460,616.51 21,280.66
减：利息收入 7,176,595.98 3,230,655.42
汇兑损益 -2,651,991.45 167,248.99
银行手续费及其他 99,969.56 59,574.83
合计 -7,268,001.36 -2,982,550.94
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,630,966.27 -4,446,096.69
二、存货跌价损失 923,466.10 4,354,106.22
合计 2,554,432.37 -91,990.47
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -16,780.55 42,833.54
处置长期股权投资产生的投资收益 107,542,965.67
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 450,000.00
合计 107,976,185.12 42,833.54
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 3,129,840.68 310,088.31 3,129,840.68
其中：固定资产处置利得 3,129,840.68 310,088.31 3,129,840.68
政府补助 2,228,879.98 711,799.98 2,228,879.98
其他 28,357.26 37,999.75 28,357.26
112
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 5,387,077.92 1,059,888.04 5,387,077.92
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
财政局专项 无锡新区管
补助 业而获得的 是 否 6,500.00 与收益相关
资助资金 委会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
深圳市经济
进出保险费
贸易和信息 补助 是 否 68,880.00 300,000.00 与收益相关
补助
化委员会
因研究开发、
企业技术改 深圳市龙岗 技术更新及
补助 是 否 49,999.98 49,999.98 与资产相关
造扶持 区财政局 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
深圳市加工
深圳市经济 特定行业、产
贸易企业设
贸易和信息 补助 业而获得的 是 否 250,000.00 与收益相关
立研发机构
化委员会 补助（按国家
资助
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
2014 年度商
无锡商务局 补助 业而获得的 是 否 105,300.00 与收益相关
务发展资金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
深圳市中小
信息化补助 补助 是 否 170,000.00 与收益相关
企业服务署
因符合地方
政府招商引
崇明县财政 1,940,000.0
税收返还 补助 资等地方性 是 否 与收益相关
局 0
扶持政策而
获得的补助
2,228,879.9
合计 -- -- -- -- -- 711,799.98 --
8
113
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 97,197.32 202,823.70 97,197.32
其中：固定资产处置损失 97,197.32 202,823.70 97,197.32
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
罚款及滞纳金支出 10,000.00
合计 297,197.32 212,823.70 297,197.32
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,677,051.18 8,594.04
递延所得税费用 133,746.07
合计 19,810,797.25 8,594.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 151,522,699.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,880,674.87
子公司适用不同税率的影响 10,152.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,506,021.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,216,925.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
233,590.48
损的影响
所得税费用 19,810,797.25
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
114
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 619,495.04 3,349,623.19
政府补助款 238,880.00 661,800.00
往来款 22,184,255.71 31,759,533.84
合计 23,042,630.75 35,770,957.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 26,365,929.69 1,552,074.95
往来款 7,306,368.42 14,815,910.40
合计 33,672,298.11 16,367,985.35
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的保证金 1,171,261.49
合计 1,171,261.49
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 452,970,000.00
其他 4,645,200.00
合计 457,615,200.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 15,000,000.00 853,632.00
支付的发行费用 476,976.74
股权激励退款 2,150,700.00
合计 17,627,676.74 853,632.00
115
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 131,711,902.22 1,807,806.02
加：资产减值准备 2,554,432.37 -91,990.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,472,747.93 9,657,847.49
物资产折旧
无形资产摊销 1,563,826.73 1,352,810.48
长期待摊费用摊销 575,383.18 171,541.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-3,129,840.68 -107,264.61
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 97,197.32
财务费用（收益以“－”号填列） -1,961,868.00 188,529.65
投资损失（收益以“－”号填列） -107,976,185.12 -42,833.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
133,746.07
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,765,321.73 -4,517,684.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
2,022,906.99 87,413,797.49
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-38,498,116.90 -18,887,582.56
填列）
其他 2,638,916.36
经营活动产生的现金流量净额 -5,560,273.26 76,944,976.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 57,869,964.67 204,510,862.41
减：现金的期初余额 52,845,933.53 169,316,490.34
现金及现金等价物净增加额 5,024,031.14 35,194,372.07
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
116
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 79,500,000.00
其中： --
出售元通孵化股权收到的现金及现金等价物 79,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 62,325,044.72
其中： --
元通孵化于丧失控制权日持有的现金及现金等价物 62,325,044.72
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
处置子公司收到的现金净额 17,174,955.28
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 57,869,964.67 52,845,933.53
其中：库存现金 53,744.90 165,813.41
可随时用于支付的银行存款 57,816,219.77 52,680,120.12
三、期末现金及现金等价物余额 57,869,964.67 52,845,933.53
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 7,713,708.56 售后回租机器设备
合计 7,713,708.56 --
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 11,300,634.87
其中：美元 1,673,960.93 6.63120 11,100,369.72
欧元 7.37500
117
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
港币 234,318.68 0.85467 200,265.15
应收账款 -- -- 53,415,024.74
其中：美元 8,055,106.88 6.6312 53,415,024.74
长期借款 -- -- 1,073,681.46
其中：美元 161,913.60 6.6312 1,073,681.46
应付账款 -- 24,984,113.94
其中：美元 3,752,977.94 6.63120 24,886,747.32
欧元 3,673.50 7.37500 27,092.06
港币 82,224.21 0.85467 70,274.57
预收账款 -- 715,567.55
其中：美元 107,909.21 6.63120 715,567.55
欧元
港币
其他应付款 -- 111,337,529.97
其中：美元 16,960,242.77 6.63120 112,466,761.86
欧元 7.37500
港币 -1,321,249.01 0.85467 -1,129,231.89
其他应收款 -- 71,551,011.10
其中：美元 10,844,347.93 6.63120 71,911,039.99
欧元 7.37500
港币 -421,249.01 0.85467 -360,028.89
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价 丧失控 与原子
按照公
款与处 制权之 公司股
丧失控 丧失控 允价值
置投资 丧失控 日剩余 权投资
丧失控 制权之 制权之 重新计
丧失控 对应的 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 合并财 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 股权的 股权的 股权产
时点 务报表 股权的 的确定 合收益
定依据 账面价 公允价 生的利
层面享 比例 方法及 转入投
值 值 得或损
有该子 主要假 资损益
失
公司净 设 的金额
118
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产份
额的差
额
根据企
深圳市
2016 年 业会计
元通孵 265,000 股权转 98,857,
100.00% 06 月 30 准则等 0.00% 0.00
化有限 ,000.00 让 681.73
日 的相关
公司
规定
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
无锡实益达电子
无锡市 无锡市 制造 100.00% 投资设立
有限公司
深圳市汇大光电
非同一控制下合
科技股份有限公 深圳市 深圳市 制造 42.40%
并
司
实益达科技（香
香港 香港 商业 100.00% 投资设立
港）有限公司
深圳市实益达技
深圳市 深圳市 制造 76.54% 投资设立
术股份有限公司
凯扬商贸（香港）
香港 香港 商业 100.00% 投资设立
有限公司
无锡实益达照明
无锡市 无锡市 制造 100.00% 投资设立
科技有限公司
深圳市前海实益
达投资发展有限 深圳市 深圳市 投资 100.00% 投资设立
公司
深圳市实益达工
深圳市 深圳市 制造 100.00% 投资设立
业有限公司
深圳市哇塞宝贝
网络科技有限公 深圳市 深圳市 互联网 100.00% 投资设立
司
119
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海顺为广告传 非同一控制下合
上海市 上海市 互联网 100.00%
播有限公司 并
奇思国际广告
非同一控制下合
（北京）有限公 北京市 北京市 互联网 100.00%
并
司
上海利宣广告有 非同一控制下合
上海市 上海市 互联网 100.00%
限公司 并
上海地幔广告传 非同一控制下合
上海市 上海市 互联网 100.00%
播有限公司 并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2011年6月3日，公司与深圳市汇大光电科技有限公司（以下简称“汇大公司”，系深圳市汇大光电科技股份有限公司的
前身）股东王诗畅、潘东平签订《关于深圳市汇大光电科技有限公司之股权转让协议》，公司以自有资金人民币720万元收
购汇大公司20%的股权，其中王诗畅出让其持有的汇大公司10%股权，潘东平出让其持有的汇大公司10%股权。股权转让完毕
后，公司以自有资金人民币1,530万元的价款向汇大公司单方认购新增的340万元实收资本，其中人民币340万元为新增实收
资本，其余全部进入资本公积，汇大公司注册资本由人民币800万元增加至人民币1,140万元。本次收购并增资后，公司对汇
大公司的持股比例为43.86%。2011年6月30日，汇大公司股东潘东平、王诗畅与公司签订股份表决权转让确认书，自愿将其
分别持有的全部股份表决权的10%转让给本公司（自公司实际拥有汇大公司股份超过50%起失效），转让完成后公司对汇大公
司表决权比例为63.86%。2015年8月10日，公司、潘东平、王诗畅作为发起人召开了汇大光电创立大会暨第一次股东大会，
2015年8月18日，汇大光电取得深圳市场监督管理局核发的统一社会信用代码为914403007504717927的《企业法人营执照》，
汇大公司整体变更设立为汇大光电。2015年8月18日，股东潘东平、王诗畅与本公司重新签订股份表决权委托协议，自愿将
其分别持有的10%、10%股份表决权无偿的委托给本公司（自公司实际拥有汇大公司股份超过50%起失效），协议有效期限至
2017年12月31日。本期汇大公司进行股改并吸收新股东，变更后公司持有汇大公司42.40%股份，表决权比例为62.40%。汇大
公司作为本公司控股子公司，纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市汇大光电科技股
57.60%
份有限公司
深圳市实益达技术股份
23.46%
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市 72,009, 3,277,0 75,286, 23,912, 23,912, 18,349, 8,632,3 26,982, 7,702,7 7,702,7
120
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实益达 748.14 51.39 799.53 356.76 356.76 969.10 56.31 325.41 93.19 93.19
技术股
份有限
公司
深圳市
汇大光
18,160, 7,986,4 26,146, 6,342,6 6,342,6 42,624, 3,228,6 45,853, 8,888,6 8,888,6
电股份
506.81 46.41 953.22 37.85 37.85 901.56 11.22 512.78 86.23 86.23
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市实益
44,926,912. 4,403,856.2 4,403,856.2 3,468,648.8 9,663,124.3 -1,706,863. -1,706,863. 1,501,060.5
达技术股份
99 1 1 4 8 05 05 5
有限公司
深圳市汇大
12,602,261. -2,013,439. 10,733,698. 1,172,132.4
光电股份有 524,783.15 524,783.15 84,994.88 84,994.88
29 03 98 6
限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2016年3月，公司控股子公司实益达技术的原股东薛桂香及新增股东乔昕、刘艳丽对其增资，变更后公司持有实益达技
术的股份比例由原93.890%变更至76.543%，公司持有表决权比例为76.543%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
深圳市实益达技术股份有限公司
购买成本/处置对价 10,540,000.00
--现金 10,540,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 10,540,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 9,185,905.96
差额 1,354,094.04
其中：调整资本公积 1,354,094.04
调整盈余公积
121
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
新余久益投资管
理合伙企业（有 新余市 新余市 投资 40.00% 权益法
限合伙）
广州奇异果互动
科技股份有限公 广州市 广州市 互联网 18.00% 权益法
司
深圳市六度人和
深圳市 深圳市 互联网 15.00% 权益法
科技有限公司
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
拉萨市冠德成科技发展有限公司 同一控制人控制的企业
深圳市日升投资有限公司 同一控制人控制的企业
深圳市元通孵化有限公司 同一控制人控制的企业
新余元通投资管理有限公司 同一控制人控制的企业
百华科技发展有限公司 同一控制人控制的企业
深圳市电明科技股份有限公司 参股公司
深圳前海知了投资管理有限公司 公司高管持有的企业
新余益瑞投资合伙企业（有限合伙） 同一控制人控制的企业
新余海和投资管理中心（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东
122
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
陈亚妹 实际控制人
乔昕 实际控制人
廖建中 公司董事、财务总监
唐忠诚 独立董事
洪兵 独立董事
胡宜 独立董事
陶向南 独立董事
马旗戟 独立董事
曹军波 独立董事
张维 监事
陈晓燕 监事
曾惠明 职工监事
朱蕾 副总裁、董事会秘书
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市电明科技有限责任公司 LED 产品 1,472,777.35 347,836.07
厦门萤火虫节能科技有限公司 LED 产品 769.23
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
123
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈亚妹、乔昕 100,000,000.00 2015 年 11 月 18 日 2016 年 11 月 18 日 否
陈亚妹、乔昕、无锡实
100,000,000.00 2015 年 11 月 04 日 2016 年 11 月 03 日 否
益达电子有限公司
关联担保情况说明
公司于2015年11月18日取得上海浦东发展银行深圳分行10,000万人民币授信额度，该授信额度的取得由公司实际控制人
陈亚妹、乔昕提供连带保证担保。截止2016年6月30日，公司在该授信额度下取得的借款余额为0元。
公司于2015年11月18日取得平安银行股份有限公司深圳分行10,000万人民币授信额度，该授信额度的取得由公司实际控
制人陈亚妹、乔昕及子公司无锡实益达电子有限公司提供连带保证担保。截止2016年6月30日，公司在该授信额度下取得的
借款余额为0元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市电明科技有
应收账款 1,715,788.23 85,789.41 2,659,600.17 13,298,000.85
限责任公司
深圳市日升投资有
其他应收款 185,500,000.00 0.00
限公司
深圳市元通孵化有
其他应收款 279,602.84
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 深圳市元通孵化有限公司 282,634.92
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的承诺事项
124
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
深圳市麦达数字股份 PERCEPTION 买卖合同纠纷 香港高等法院 USD292.31万 正在审理中
有限公司 DIGITAL
LIMITED/PD
TRADING (HONG
KONG) LIMITED
深圳市盟世奇商贸有 深圳市麦达数字股 买卖合同纠纷 深圳市龙岗区 171.17万元 处于司法鉴定阶
限公司 份有限公司 人民法院 段
（1）因PERCEPTION DIGITAL LIMITED/PD TRADING (HONGKONG) LIMITED逾期支付货款，本公司于2013年11月14日向香
港高等法院提交《申索陈述书》，并于2014年1月30日向香港高等法院提交简易程序申请，索偿货款及业务往来过程中的各
项款项合计292.31万美元。截至本说明函出具日，案件尚在审理中。
（2）2013年11月7日，深圳市盟世奇商贸有限公司（以下简称“盟世奇”）以合同纠纷为案由，要求解除其与本公司签
署的《项目合作协议书》，并要求本公司返还研发费、模具费、货款、CCC认证费、双倍返还定金等共计171.17万元。2013
年12月25日，本公司提起反诉，诉请继续履行《项目合作协议》，并要求盟世奇支付剩余货款48.49万元、支付研发费用6.38
万元、支付货物保管费用0.07万元并支付利息。2016年1月22日，深圳市龙岗区人民法院作出一审判决，判决本公司返还盟
世奇货款1,125,918.50元并支付利息、定金122,672元、模具费10万元、研发费10,820美元、CCC认证费21,300元等。本公司
针对上述判决提起上诉，截至本说明函出具日，案件尚在审理中。
(3) 因供应商深圳市威赛照明有限公司延迟交货以及提供的产品出现品质问题，实益达照明于2016年1月27日以买卖合
同纠纷为案由向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，要求深圳市威赛照明有限公司赔偿延期交货导致公司向客户赔偿的延误费
用、损失的货款、退货运费、违约金等合计915,105.38元。本案件尚在审理中。
(4) 因萤火虫节能未能完成2014年度的承诺净利润且其未来的经营状况和盈利能力也存在不确定性，以及萤火虫节能不
属于公司战略转型的方向产业， 公司同意由东林电子履行业绩补偿义务，回购无锡实益达电子持有的萤火虫节能的全部股
份。因东林电子在支付227万元回购款后，其余款项一直未支付，无锡实益达电子于2016年4月提起仲裁，要求东林电子及连
带责任人支付投资款本金、利息及违约金等合计1115.42万元。本案件尚在仲裁裁决中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）2016 年 7 月，公司原独立董事胡宜女士辞去独立董事及董事会专业委员会委员相关职务，详见公司于 2016 年 7
月 22 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的相关公告。
125
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）截至 2016 年 7 月，鉴于公司前次募集资金已按规定全部使用完毕，为方便账户管理，募集资金实施主体已分别办
理完成募集资金专项账户的注销手续，详见公司于 2016 年 7 月 25 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的
相关公告。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 30,511
31,157, 16,790, 14,367,0 16,442,4 14,068,91
独计提坏账准备的 69.43% 53.89% ,332.9 57.30% 53.89%
871.03 833.41 37.62 17.01 5.98
应收账款 9
按信用风险特征组 22,739
13,716, 624,796 13,091,4 936,481. 21,803,30
合计提坏账准备的 30.57% 4.56% ,789.6 42.70% 4.12%
257.79 .71 61.08 08 8.57
应收账款 5
53,251
44,874, 17,415, 27,458,4 17,378,8 35,872,22
合计 100.00% 38.81% ,122.6 100.00% 32.64%
128.82 630.12 98.70 98.09 4.55
4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
Perception Digital
31,157,871.03 16,790,833.41 53.89% 客户出现财务困难
LIMITED
合计 31,157,871.03 16,790,833.41 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,378,120.53 418,906.03 5.00%
126
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1至2年 1,029,453.42 205,890.68 20.00%
合计 9,407,573.95 624,796.71 4.56%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，不计提坏账准备的金额
名称 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
深圳市实益达工业有限公司 4,308,683.84 0.00 0
合计 4,308,683.84 0.00 0
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 544,313.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 507,581.08 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款期末余额比例（%） 已计提坏账准备金额
客户一 31,157,871.03 69.43% 16,790,833.40
客户二 5,637,006.14 12.56% 281,850.32
客户三 4,308,683.84 9.60% 0.00
客户四 1,734,738.25 3.87% 86,736.91
客户五 1,625,283.53 3.62% 219,794.93
合计 44,463,582.79 99.09% 17,379,215.56
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 49,566
238,568 303,295 238,265, 156,215. 49,410,72
合计提坏账准备的 100.00% 0.13% ,940.1 20.78% 0.32%
,833.14 .05 538.09 74 4.42
其他应收款 6
238,568 303,295 238,265, 49,566 156,215. 49,410,72
合计 100.00% 0.13% 20.78% 0.32%
,833.14 .05 538.09 ,940.1 74 4.42
127
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,339,851.02 66,992.55 5.00%
2至3年 70,000.00 35,000.00 50.00%
3 年以上 201,302.50 201,302.50 100.00%
合计 1,611,153.52 303,295.05 18.82%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 158,652.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,573.24 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,796,595.06 390,042.50
其他关联往来 236,715,298.58 49,015,575.56
员工社保 11,498.64
备用金 43,768.00 37,500.10
应收退税款 107,387.70
其他 13,171.50 4,935.66
合计 238,568,833.14 49,566,940.16
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
128
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
余额合计数的比例
深圳市日升投资有限
其他关联往来 185,500,000.00 1 年以内 77.76% 0.00
公司
凯扬商贸(香港)有限
其他关联往来 46,948,180.91 1 年以内 19.68% 0.00
公司
深圳市实益达工业有
其他关联往来 4,198,142.17 1 年以内 1.76% 0.00
限公司
的近律师行 保证金及押金 769,203.00 1 年以内 0.32% 38,460.15
深圳新浩房地产有限
保证金及押金 391,308.00 1 年以内 0.16% 19,565.40
公司
合计 -- 237,806,834.08 -- 99.68% 58,025.55
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 990,750,022.68 10,451,398.91 980,298,623.77 980,730,021.68 10,451,398.91 970,278,622.77
对联营、合营企
98,462,178.71 98,462,178.71 22,006,842.96 22,006,842.96
业投资
1,089,212,201. 1,078,760,802. 1,002,736,864.
合计 10,451,398.91 10,451,398.91 992,285,465.73
39 48 64
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市汇大光电
22,500,000.00 22,500,000.00 10,451,398.91
科技有限公司
凯扬商贸(香港)
396,546.00 396,546.00
有限公司
实益达科技（香
519,700.00 519,700.00
港）有限公司
无锡实益达电子
251,254,493.46 251,254,493.46
有限公司
无锡实益达照明
24,047,282.22 24,047,282.22
科技有限公司
深圳前海实益达 7,500,000.00 1.00 7,500,001.00
129
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资发展有限公
司
深圳市哇塞宝贝
网络科技有限公 2,760,000.00 20,000.00 2,780,000.00
司
深圳市实益达技
36,752,000.00 36,752,000.00
术股份有限公司
奇思国际广告（北
252,000,000.00 252,000,000.00
京）有限公司
上海利宣广告有
70,000,000.00 70,000,000.00
限公司
上海顺为广告传
313,000,000.00 313,000,000.00
播有限公司
深圳市实益达工
10,000,000.00 10,000,000.00
业有限公司
合计 980,730,021.68 10,020,001.00 990,750,022.68 10,451,398.91
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州奇异
果互动科 22,006,8 -18,652. 21,988,1
技股份有 42.96 75 90.21
限公司
深圳市六
度人和科 76,473,9 76,473,9
技有限公 88.50 88.50
司
22,006,8 76,473,9 -18,652. 98,462,1
小计
42.96 88.50 75 78.71
22,006,8 76,473,9 -18,652. 98,462,1
合计
42.96 88.50 75 78.71
130
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,164,488.50 10,268,207.62 126,853,734.70 114,422,327.69
其他业务 22,577,005.83 17,361,613.34 10,317,695.87 4,763,234.43
合计 33,741,494.33 27,629,820.96 137,171,430.57 119,185,562.12
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -18,652.75 60,223.93
处置长期股权投资产生的投资收益 1,420,770.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 450,000.00
合计 1,852,117.25 60,223.93
6、其他
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
主要系出售子公司元通孵化 100%的股权
非流动资产处置损益 111,025,609.03
获取的投资收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,228,879.98 获取政府补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,796,265.90
公司向上海联劝公益基金会捐赠 20 万
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,642.74 元，用于资助行业系列倡导积极、健康、
科学的工作生活方式的公益项目
减：所得税影响额 7,648,658.25
131
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 112,230,453.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.12% 0.2307 0.2304
扣除非经常性损益后归属于公司
1.27% 0.0321 0.0321
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
132
深圳市麦达数字股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人陈亚妹女士、主管会计工作负责人廖建中先生、会计机构负责人袁素华女士签名并盖章的会计
报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿；
三、以上文件备置地：公司董事会秘书办公室。
深圳市麦达数字股份有限公司董事会
2016年8月23日
133
首页
微信公众号
证券之星APP
