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中国中车：2016年半年度报告

来源：巨潮网
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 2016-08-23 00:00:00
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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

公司代码：601766 公司简称：中国中车

中国中车股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 本报告已经公司第一届董事会第十六次会议审议通过，公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人崔殿国、主管会计工作负责人詹艳景及会计机构负责人（会计主管人员）王健声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬

请投资者注意投资风险。

七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

八、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告......................................................................................................................... 7

第五节 重要事项........................................................................................................................... 24

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 34

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 37

第八节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 38

第九节 财务报告........................................................................................................................... 43

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 158

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国中车、本公司、公司 指 中国中车股份有限公司

中国南车 指 原中国南车股份有限公司

中国北车 指 原中国北车股份有限公司

中车集团 指 中国中车集团公司

南车集团 指 原中国南车集团公司

北车集团 指 原中国北方机车车辆工业集团

公司

国资委 指 国务院国有资产监督管理委员

会

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

联交所 指 香港联合交易所有限公司

时代新材 指 株洲时代新材料科技股份有限

公司

时代电气 指 株洲中车时代电气股份有限公

司

中华联合保险 指 中华联合保险控股股份有限公

司

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 中国中车股份有限公司

公司的中文简称 中国中车

公司的外文名称 CRRC Corporation Limited

公司的外文名称缩写 CRRC

公司的法定代表人 崔殿国

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 谢纪龙 丁有军

联系地址 北京市海淀区西四环中路16号 北京市海淀区西四环中路16号

电话 010-51862188 010-51862188

传真 010-63984785 010-63984785

电子信箱 crrc@crrcgc.cc crrc@crrcgc.cc

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 北京市海淀区西四环中路16号

公司注册地址的邮政编码 100036

公司办公地址 北京市海淀区西四环中路16号

公司办公地址的邮政编码 100036

公司网址 www.crrcgc.cc

电子信箱 crrc@crrcgc.cc

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 北京市海淀区西四环中路16号董事会办公室

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上交所 中国中车 601766 中国南车

H股 联交所 中国中车 1766 中国南车

六、 公司报告期内注册变更情况

公司报告期内未发生注册变更。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：千元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年同

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

营业收入 94,204,936 93,236,072 1.04

归属于上市公司股东的净利润 4,794,773 4,698,880 2.04

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 4,389,616 2,617,203 67.72

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -8,118,373 -10,780,214 -

本报告期末比上年

本报告期末 上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 97,603,183 96,900,316 0.73

总资产 330,737,648 311,693,729 6.11

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同期增

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 减(%)

基本每股收益（元／股） 0.18 0.17 5.88

稀释每股收益（元／股） 0.18 0.17 5.88

扣除非经常性损益后的基本每股收 0.16 0.16 -

益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 4.83 5.13 减少0.30个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净 4.42 5.21 减少0.79个百分点

资产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 -5,287

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 436,188

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 -

损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 114,299

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,240

其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,212

少数股东权益影响额 -90,024

所得税影响额 -87,471

合计 405,157

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年，中国中车主动适应经济发展新常态，坚持深融合、促改革、谋发展，实现经

营业绩稳定增长。公司实现营业收入 942.05 亿元，比上年同期增长 1.04%；实现归属于母公司所

有者的净利润 47.95 亿元，比上年同期增长 2.04%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:千元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 94,204,936 93,236,072 1.04

营业成本 72,449,999 72,888,989 -0.60

销售费用 3,178,659 3,372,206 -5.74

管理费用 9,930,679 9,425,231 5.36

财务费用 490,023 275,507 77.86

经营活动产生的现金流量净额 -8,118,373 -10,780,214 -

投资活动产生的现金流量净额 -9,855,186 2,274,373 -

筹资活动产生的现金流量净额 13,604,525 -1,441,329 -

研发支出 4,012,378 3,771,514 6.39

营业收入变动原因说明：较上年同期增长 1.04%,主要是本期主要产品交付量略有增加所致。

营业成本变动原因说明：较上年同期减少 0.60%，变动幅度不大，呈平稳趋势。

销售费用变动原因说明：较上年同期减少 5.74%，主要是海外销售费用及运输费用减少所致。

管理费用变动原因说明：较上年同期增加 5.36%，主要是职工薪酬、技术研发、无形资产摊

销增加所致。

财务费用变动原因说明：较上年同期增加了 77.86%，主要是有息负债增加以及汇兑收益减少

所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金净流量为净流出 81.18 亿

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

元，较上年同期减少了 26.62 亿元，主要是报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年

度同期增加额大于购买商品、接受劳务支出的现金较上年同期增加额所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金净流量为净流出 98.55 亿

元，而上年同期投资活动产生的现金净流量为净流入 22.74 亿元，主要是本期新增对中华联合保

险的投资及短期投资产品增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金净流量为净流入 136.05

亿元，而上年同期筹资活动产生的现金净流出 14.41 亿元，主要是本期发行债券及偿还债务减少

所致。

研发支出变动原因说明：较上年同期增长 6.39%，主要是报告期内中国标准动车组等产品开

发力度加大,并加大了基础性、前瞻性、核心关键技术的研发投入所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

① 公司债券：见本报告“第八节 公司债相关情况”。

② H 股可转换债券：见本报告“第五节 重要事项”之“十、可转换公司债券情况”。

③ 公司股权融资项目实施进度详见同日在上交所网站披露的临时公告《中国中车股份有限

公司 2016 年上半年 A 股募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

④ 非公开发行 A 股股票：2016 年 5 月 27 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关

于中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股票预案的议案》等与非公开发行相关议案，拟发行不

超过 1,385,681,291 股 A 股股票，拟募集不超过人民币 120 亿元。2016 年 6 月 7 日，国务院国资

委作出《关于中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》国资产权﹝2016﹞465

号），原则同意公司本次非公开发行 A 股股票方案。2016 年 6 月 16 日，公司召开股东大会，审议

通过《关于中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股票预案的议案》等与非公开发行相关议案。

2016 年 8 月 5 日，公司实施完毕 2015 年年度利润分配方案后调整了非公开发行 A 股股票发行价

格和发行数量。2016 年 8 月 17 日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

反馈意见通知书》（161634 号）。详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016

年 5 月 27 日、2016 年 6 月 13 日、2016 年 6 月 16 日、2016 年 8 月 5 日和 2016 年 8 月 17 日的相

关公告。

⑤ 超短期融资券：报告期内，公司分别于 2016 年 6 月 23 日、2016 年 6 月 24 日成功发行

两期总额为人民币 60 亿元的超短期融资券。

⑥ 2016 年拟发行公司债券：根据公司 2016 年 3 月 29 日召开的第一届董事会第十二次会议、

2016 年 6 月 16 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过的《关于中国中车股份有限公司 2016 年

度发行债券类融资工具的议案》，公司拟发行合计不超过人民币 90 亿元(含 90 亿元)公司债券，采

用分期发行方式。2016 年 8 月 19 日，该事项取得中国证监会核准。详情请参见公司于上交所网

站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 8 月 22 日的相关公告。

(3) 经营计划进展说明

2016 年上半年，公司积极落实年度经营计划，围绕“融合、变革、升级”三大主题，持续推

进各项工作，经营业绩稳定增长，各项工作成效显著。1.经营情况总体稳定。公司认真落实各项

重点任务，加强运营监控，摸清问题，精准发力，2016 年上半年，公司实现营业收入 942.05 亿

元，比上年同期增长 1.04%；实现归属于母公司所有者的净利润 47.95 亿元，比上年同期增长 2.04%。

2.融合协同释放活力。公司上下增强“同一个中车”意识，各项业务顺畅融合、深度融合，所属

企业之间的业务协同、市场协同、区域协同明显增强，协同发展平台初步形成。内涵式发展取得

新的进展，降低采购成本、扩大内部配套额度工作扎实推进。所属企业之间的技术、人才、资源

共享机制初步建立，优势企业对弱势企业的带动作用不断增强，协同效应逐步释放。3.提质增效

扎实深入。 按照提质增效的要求，向做好增量要效益，向盘活存量要效益，向管理提升要效益。

立足自身，从人工、财务、采购、销售、运营等方面，深入开展全价值链、全生命周期的成本费

用管理，健全成本管控责任制度和目标考核机制，压缩非生产性支出，努力提高综合成本利润率。

4.海外订单大幅增长。成功中标芝加哥 846 辆地铁车辆项目，刷新了我国向发达国家出口地铁车

辆的新记录，产品进入发达国家市场已经成为常态。获得肯尼亚 56 台内燃机车订单、泰国 96 辆

地铁订单、印度德里 76 辆地铁订单，陆续中标巴基斯坦、越南等既有市场，传统市场地位得到进

一步巩固。上半年海外新签订单 148.8 亿人民币，同比增长 126%。5.企业管理成效显著。组织制

定“十三五”战略规划，战略导向作用进一步加强。持续深化精益示范区（线）、精益车间建设，

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

精益体系框架初步形成，富有中车特色的精益管理体系已具雏形。突出效绩考核和激励导向，统

一的企业效绩评价考核体系和奖惩机制运转良好。运营分析机制高效运行，动态监控和运营管控

能力持续增强。质量管理持续改进，安全生产总体平稳，节能减排有序推进，企业实现安全发展、

绿色发展。

轨道交通装备行业总体发展呈现长期向好、短期波动的局面。从长期看，《中长期铁路网规

划》（2016 年调整）提出为满足快速增长的客运需求，优化拓展区域发展空间，在“四纵四横”

高速铁路的基础上，增加客流支撑、标准适宜、发展需要的高速铁路，部分利用时速 200 公里铁

路，形成以“八纵八横”主通道为骨架、区域连接线衔接、城际铁路补充的高速铁路网，实现省

会城市高速铁路通达、区际之间高效便捷相连。根据《中长期铁路网规划》（2016 年调整），到

2020 年，铁路网规模达到 15 万公里，其中高速铁路 3 万公里，覆盖 80%以上的大城市，到 2025

年，铁路网规模达到 17.5 万公里左右，其中高速铁路 3.8 万公里左右，网络覆盖进一步扩大，到

2030 年，基本实现内外互联互通、区际多路畅通、省会高铁连通、地市快速通达、县域基本覆盖。

但是，2016 年上半年，受世界经济复苏缓慢，国内经济下行压力加大的影响，国民经济步入增量

放缓、寻求稳定增长的新常态，轨道交通装备行业市场需求极不均衡，供需矛盾十分突出。面对

不容乐观的经营形势，公司遇到了前所未有的挑战，经营压力持续显现，经营形势不容乐观。

2016 年下半年，公司将继续按照 2016 年总体工作要求和经营目标，构建“战略统领、业务

主导、管理支持、面向全球”的运营模式，不断提升经营质量和盈利能力，以提质增效工作为抓

手，做好全年的经营工作。公司将重点采取以下措施：1.加大市场开拓，拓展成长空间。推动同

一个中车的营销战略，控制和减少无序竞争。加快推进产业链纵向联合，加大内部配套力度。不

断加大新产业、服务业和产融结合的发展力度，积极拓展前瞻性、战略性新兴产业和服务业、类

金融业，努力培育新的经济增长点。2.推动战略调整，激发内生动力。制定“十三五”规划，通

过战略引导各业务板块、各子公司战略制定和落实，实现整体升级和协调发展。通过股权调整和

资产调整，推动公司层面和产业链层面的整合重组。充分利用子公司现有资源，推动内部融合、

区域融合、全球融合，搭建同一个中车的一体化经营平台。3.推进降本增效，提高经营效益。全

面开展以“加大降本增效力度，超额完成经营目标”为重点的提质增效活动。分解落实全年经营

目标和降本节支专项工作措施，建立任务层层分解、压力层层传递，可量化、可检查、可考核的

工作推进机制，确保实现年度计划目标。4.开展科技创新，推动技术升级。抓好年度科技创新重

点工作，培育技术优势，打造产品优势，提升创新能力。全面推进科技管理创新，着力提升科技

管理能力。5.深化精益管理，实现管理提升。持续打造精益管理体系，构筑中国中车特色的精益

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

管理平台。逐步建立覆盖全产品、全过程、全产业链的质量管理体系，加强全面质量管理，稳步

提升产品质量，改善售后服务。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分业务情况

单位:千元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）

年同期增减（%）年同期增减（%）年同期增减

轨道交通装备 94,204,936 72,449,999 23.09 1.04 -0.60 增加 1.27

及其延伸产业 个百分点

主营业务分业务情况

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上

分业务 营业收入 营业成本 毛利率（%）

年同期增减（%）年同期增减（%）年同期增减

铁路装备 47,689,655 35,067,661 26.47 0.19 -1.11 增加 0.97 个

百分点

城轨与城市基 10,024,471 8,465,097 15.56 7.12 7.56 减少 0.34 个

础设施 百分点

新产业 24,810,246 18,088,125 27.09 17.60 14.90 增加 1.71 个

百分点

现代服务 11,680,564 10,829,116 7.29 -23.05 -21.61 减少 1.71 个

百分点

合计 94,204,936 72,449,999 23.09 1.04 -0.60 增加 1.27 个

百分点

主营业务分行业和分业务情况的说明

铁路装备业务的营业收入较上年同期基本持平。营业成本比上年同期减少1.11%，主要是本期

成本控制加强所致。

城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长7.12%，主要是本期实现了多条城轨线路

车辆的交付以及城市基础设施建设项目陆续交付所致。营业成本比上年同期增长7.56%，与收入的

增长幅度基本一致。

新产业业务的营业收入比上年同期增长17.6%，主要是来自于高端零部件、发电设备和汽车装

备等多元产品收入的增加。新产业成本比上年同期增长14.9%，低于收入增长主要是因为本期成本

控制加强。

现代服务业务的营业收入比上年同期减少23.05%，主要是物流贸易收入下降导致。营业成本

比上年同期减少21.61%，与收入的变动幅度基本一致。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

公司营业收入比上年同期增长1.04%，铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业务、

现代服务业务分别占总收入的50.62%、10.64%、26.34%、12.40%。其中铁路装备业务中机车业务

收入34.03亿元、客车业务收入30.74亿元、动车组业务收入383.11亿元、货车业务收入29.02亿元。

2、 主营业务分地区情况

单位：千元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）

中国大陆 85,046,352 3.57

其他国家或地区 9,158,584 -17.67

主营业务分地区情况的说明

报告期内公司中国大陆地区营业收入增长 3.57%，其他国家或地区营业收入下降 17.67%，主

要是根据出口订单交付周期，本报告期内交付量减少所致。

(三) 核心竞争力分析

中国中车是我国轨道交通装备业龙头企业，也是世界轨道交通装备制造行业的领军企业。据

有关评价机构报道，2016年中国中车位居中国企业500强第22位、世界品牌500强第179位、世界500

强第266位，在经营规模、核心技术研发、产业化能力、生产制造工艺等方面处于国际领先地位。

科技创新引领快速发展成效显著。时速 350 公里中国标准动车组成功进行运用考核。具有自

主知识产权的中低速磁浮列车载客试运营，世界领先的超级电容100%低地板有轨电车首发试乘。

适应零下40℃高寒地区的时速350公里综合检测列车、国家科技支撑计划项目--世界首列商用燃料

电池/超级电容混合动力100%低地板现代有轨电车、全球首列永磁跨座式单轨列车等相继成功下线。

扎实推进时速350公里高寒动车组、时速350公里卧铺动车组、出口俄罗斯高速动车组、高速磁悬

浮列车、时速160-200公里动力集中动车组以及时速160-200公里系列快捷货车、驮背运输车、冷

藏货物运输车等一系列高端轨道交通装备的研制，将进一步巩固行业竞争优势。6000米作业级深

海机器人、村镇分散式污水治理示范工程、2MW超低风速风力发电机组、分布式网络智能模块机车

制动系统、新一代高能量密度超级电容器及控制系统、轨道交通乘客信息服务系统等一系列核心

技术开发成果丰硕。我国首个科技体制改革项目，由中国中车牵头组织的“国家重点研发计划—

—先进轨道交通重点专项”开始实施；“高速列车国家创新中心”建设全面启动，轨道交通车辆系

统集成国家工程实验室开始全面建设，中美轨道交通联合研发中心成立等，将进一步增强科技创

新能力。

轨道交通装备制造水平达到国际领先。通过持续的创新能力建设和技术改造，建成一批世界

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

级动车组、机车、城市轨道车辆、铁路客车、货车等轨道交通装备制造基地，不仅能满足国内波

动性市场需求，而且能快速响应全球轨道交通装备市场需求，产品制造技术达到国际领先水平。

深入推进两化融合，大力实施设计、制造一体化工程，以精益管理为主线扎实推进管理提升活动，

促进增产增效。完善体系建设，强化责任落实，实现安全、绿色发展。

资源配置不断优化，推动公司资源向战略新兴产业、价值链高端转移。面向市场，紧紧抓住

我国铁路改革以及城镇化建设大发展机遇，依托轨道交通核心技术，大力发展铁路装备、城市基

础设施、新产业、现代服务四大业务板块，调整优化机车、货车以及动车组检修业务和产能布局；

通过政企合作、合资合作以及供应链整合等方式构建战略合作体系，不断优化城市轨道交通业务

布局，积极推进新能源汽车、风电等新能源装备、生态环保、新材料等新兴产业发展，加快产业

结构调整，实现转型升级。

国际竞争能力不断提升。首批出口阿根廷内燃动车组顺利交付，具有全球功率最大的窄轨内

燃机车、大功率内燃机车纷纷运抵南非，向英国 SRS 公司交付公铁高空作业车，出口尼日利亚地

铁轻轨车辆完成调试。海外订单捷报频传，成功中标肯尼亚铁路 56 台内燃机车订单，首次获得发

达国家智利和澳大利亚轨道工程车订单；继美国波士顿项目后，再次中标美国地铁史上 846 辆最

大地铁车辆采购订单，并再次斩获出口印度德里地铁车辆和出口巴基斯坦铁路货车订单。投资美

国的城轨车辆生产基地开工建设，与密西根大学联合成立的先进制造研究中心揭牌、中美轨道交

通联合研发中心成立，海外区域公司--中车美国公司成立，标志着中国高端装备制造企业开始登

陆美国市场。投资马来西亚的东盟制造中心已成为中国和东盟地区经贸合作的亮点和“一带一路”

战略第一批示范基地。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

截至 2016 年 6 月 30 日，公司长期股权投资为人民币 84.51 亿元，比年初增加人民币 48.38

亿元，增幅 133.91%，主要是公司本期成功竞得中华联合保险 20 亿股股权，成交价为 44.55 亿元

人民币。详情请参照财务报告附注五、14 长期股权投资。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

单位：千元 币种：人民币

股

期初持

证券简 期末持股 报告期所有 会计核算 份

证券代码 最初投资成本 股比例 期末账面值 报告期损益

称 比例（%） 者权益变动 科目 来

（%）

源

00816.HK 华电福 168,070 1.21 1.21 147,914 - -40,633 可供出售 购

新能源 金融资产 买

01816.HK 中广核 120,526 小于 小于 1% 75,313 151 -24,301 可供出售 购

1% 金融资产 买

01530.HK 三生制 2,826 小于 小于 1% 2,250 - -757 可供出售 购

药 1% 金融资产 买

01786.HK 铁建装 196,355 2.91 2.91 127,162 1,771 -49,071 可供出售 购

备 金融资产 买

02200.HK 浩沙国 33,450 小于 小于 1% 22,275 354 -763 可供出售 购

际 1% 金融资产 买

01829.HK 中国机 27,349 - 小于 1% 21,495 895 -5,854 可供出售 购

械工程 金融资产 买

01599.HK 城建设 62,757 1.98 1.98 90,537 1,900 -15,538 可供出售 购

计 金融资产 买

01478.HK 丘钛科 23,797 1.04 1.04 14,595 - 288 可供出售 购

技 金融资产 买

06869.HK 长飞光 68,611 1.60 1.60 81,666 1,704 -4,039 可供出售 购

纤光缆 金融资产 买

01776.HK 广发证 328,131 小于 小于 1% 309,430 14,811 -25,940 可供出售 购

券 1% 金融资产 买

00656.HK 复星国 255,892 小于 小于 1% 128,201 -125,787 103,835 可供出售 购

际 1% 金融资产 买

06886.HK 华泰证 11,815 小于 小于 1% 7,930 253 -598 可供出售 购

券 1% 金融资产 买

03396.HK 联想控 166,614 小于 小于 1% 71,727 -93,980 60,881 可供出售 购

股 1% 金融资产 买

01456.HK 国联证 98,697 小于 小于 1% 52,458 5,249 -6,414 可供出售 购

券 1% 金融资产 买

02666.HK 环球医 196,795 1.66 1.66 134,369 4,628 -8,301 可供出售 购

疗 金融资产 买

03969.HK 中国通 196,823 小于 小于 1% 162,501 831 3,211 可供出售 购

号 1% 金融资产 买

01508.HK 中国再 196,493 小于 小于 1% 130,098 3,561 -40,658 可供出售 购

保险集 1% 金融资产 买

团

03908.HK 中金公 196,744 小于 小于 1% 227,702 - -11,416 可供出售 购

司 1% 金融资产 买

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

01565.HK 成实外 78,355 - 1.05 127,350 - 48,995 可供出售 购

教育 金融资产 买

00580.HK 赛晶电 27,854 3.70 3.69 49,010 434 -5,467 可供出售 购

力电子 金融资产 买

合计 2,457,954 / / 1,983,983 -183,225 -22,540 / /

单位：千元 币种：人民币

期初持 期末持

最初投资 期末账面 报告期 报告期所有 会计核算科 股份

证券代码 证券简称 股比例 股比例

成本 值 损益 者权益变动 目 来源

（%） （%）

000065 北方国际合 120,000 1.15 1.15 101,646 - 5,615 可供出售金 购买

作股份有限 融资产

公司

601328 交通银行股 2,096 小于 1% 小于 1% 2,898 - -417 可供出售金 购买

份有限公司 融资产

400010 北京鹫峰科 55 小于 1% 小于 1% 222 - -51 可供出售金 购买

技股份有限 融资产

公司

合计 122,151 / / 104,766 5,147 / /

(3) 持有非上市金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期所有

最初投资金 期末账面 报告期损益

所持对象名 期初持股 期末持股比 者权益变动 会计核算科

额（人民币 价值（人民 （人民币千 股份来源

称 比例（%） 例（%） （人民币千 目

千元） 币千元） 元）

元）

江苏银行 74 小于 1% 小于 1% 74 - - 可供出售金 购买

融资产

东海证券股 19,543 1.20 1.20 19,543 2,000 - 可供出售金 购买

份有限公司 融资产

华融湘江银 1,006 小于 1% 小于 1% 786 - - 可供出售金 购买

行股份有限 融资产

公司

广州地铁小 30,000 10.00 10.00 31,414 685 - 长期股权投 购买

额贷款有限 资-权益法

公司

中华联合保 4,515,857 - 13.0633 4,717,544 167,784 - 长期股权投 购买

险 资-权益法

合计 4,566,480 / / 4,769,361 170,469 - / /

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

是否 资金来源 关

委托理 委托理 委托理 计提减

委托理财 报酬确 预计收 实际收回本 实际获 经过 是否关 是否涉 并说明是 联

合作方名称 财产品 财起始 财终止 值准备

金额 定方式 益 金金额 得收益 法定 联交易 诉 否为募集 关

类型 日期 日期 金额

程序 资金 系

浦发银行株 保本保 100,000 2015 年 2016 到期一 - 100,000 518 是 - 否 否 自有资金 -

洲支行 证收益 12 月 16 年2月 并支付

型 日 14 日 本息

农行株洲高 保本保 100,000 2015 年 2016 到期一 - 100,000 527 是 - 否 否 自有资金 -

新技术开发 证收益 12 月 16 年2月 并支付

区支行 型 日 17 日 本息

中国银行株 保本保 100,000 2015 年 2016 到期一 - 100,000 631 是 - 否 否 自有资金 -

洲分行 证收益 12 月 15 年2月 并支付

型 日 16 日 本息

长沙银行株 保本保 200,000 2015 年 2016 到期一 - 200,000 1,634 是 - 否 否 自有资金 -

洲支行 证收益 12 月 17 年3月 并支付

型 日 15 日 本息

交通银行株 保本保 200,000 2015 年 2016 到期一 - 200,000 2,042 是 - 否 否 自有资金 -

洲分行 证收益 12 月 21 年3月 并支付

型 日 22 日 本息

广发银行株 保本保 200,000 2015 年 2016 到期一 - 200,000 3,911 是 - 否 否 自有资金 -

洲支行 证收益 12 月 17 年6月 并支付

型 日 17 日 本息

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

中信银行株 保本保 100,000 2015 年 2016 到期一 - 100,000 1,705 是 - 否 否 自有资金 -

洲分行 证收益 12 月 17 年6月 并支付

型 日 17 日 本息

中国银行株 保本保 200,000 2015 年 2016 到期一 - 200,000 403 是 - 否 否 自有资金 -

洲分行 证收益 12 月 24 年1月 并支付

型 日 13 日 本息

长沙银行株 保本保 200,000 2015 年 2016 到期一 - 200,000 3,540 是 - 否 否 自有资金 -

洲支行 证收益 12 月 28 年6月 并支付

型 日 27 日 本息

中信银行株 保本保 400,000 2015 年 2016 到期一 6,995 - - 是 - 否 否 自有资金 -

洲分行 证收益 12 月 30 年7月 并支付

型 日 2日 本息

广发银行株 保本保 200,000 2015 年 2016 到期一 - 200,000 3,911 是 - 否 否 自有资金 -

洲支行 证收益 12 月 29 年6月 并支付

型 日 30 日 本息

浦发银行株 保本保 200,000 2015 年 2016 到期一 - 200,000 3,255 是 - 否 否 自有资金 -

洲支行 证收益 12 月 30 年6月 并支付

型 日 27 日 本息

交通银行株 保本浮 300,000 2015 年 2016 到期一 - 300,000 3,877 是 - 否 否 自有资金 -

洲分行 动收益 12 月 31 年5月 并支付

型 日 28 日 本息

华融湘江东 保本浮 200,000 2015 年 2016 到期一 - 200,000 2,896 是 - 否 否 自有资金 -

一路支行 动收益 12 月 31 年5月 并支付

型 日 30 日 本息

农行株洲高 保本保 200,000 2015 年 2016 到期一 - 200,000 3,322 是 - 否 否 自有资金 -

新技术开发 证收益 12 月 31 年6月 并支付

区支行 型 日 29 日 本息

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

浦发银行宝 混合型 60,000 2015 年 2016 到期一 - 60,000 525 是 - 否 否 自有资金 -

鸡分行 保证收 12 月 29 年3月 并支付

益 日 29 日 本息

中国银行宝 保本保 70,000 2015 年 2016 到期一 - 70,000 387 是 - 否 否 自有资金 -

鸡东城支行 证收益 12 月 28 年3月 并支付

型 日 3日 本息

中信银行宝 保本保 20,000 2015 年 2016 到期一 - 20,000 55 是 - 否 否 自有资金 -

鸡分行 证收益 12 月 29 年2月 并支付

型 日 3日 本息

兴业银行宝 保本浮 50,000 2015 年 2016 到期一 - 50,000 82 是 - 否 否 自有资金 -

鸡分行 动收益 12 月 28 年1月 并支付

型 日 29 日 本息

中国银行宝 非保本 50,000 2015 年 2016 到期一 - 50,000 39 是 - 否 否 自有资金 -

鸡东城支行 浮动收 12 月 31 年2月 并支付

益 日 4日 本息

农业银行广 保本保 10,000 2015 年 2016 到期一 - 10,000 - 是 - 否 否 自有资金 -

州碧桂园支 证收益 12 月 26 年1月 并支付

行 型 日 26 日 本息

工商银行时 保本浮 49,000 2015 年 2016 到期一 - 49,000 146 是 - 否 否 自有资金 -

代支行 动收益 12 月 22 年1月 并支付

型 日 15 日 本息

浦发银行 保本保 45,000 2015 年 2016 到期一 - 45,000 - 是 - 否 否 自有资金 -

证收益 12 月 18 年1月 并支付

型 日 17 日 本息

平安银行 保本浮 5,000 2015 年 2016 到期一 - 5,000 - 是 - 否 否 自有资金 -

动收益 9 月 25 年1月 并支付

型 日 11 日 本息

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

广发银行株 保本浮 200,000 2016 年 2016 到期一 - 200,000 1,845 是 - 否 否 时代新材 -

洲支行 动收益 2月3日 年5月 并支付 募集资金

型 4日 本息

中信银行株 保本浮 100,000 2016 年 2016 到期一 - 100,000 263 是 - 否 否 时代新材 -

洲分行 动收益 2月4日 年3月 并支付 募集资金

型 7日 本息

华融湘江东 保本浮 100,000 2016 年 2016 到期一 - 100,000 578 是 - 否 否 时代新材 -

一路支行 动收益 2月4日 年4月 并支付 募集资金

型 6日 本息

中国银行株 保本保 350,000 2016 年 2016 到期一 - 350,000 4,361 是 - 否 否 时代新材 -

洲分行 证收益 2月4日 年6月 并支付 募集资金

型 24 日 本息

华融湘江东 保本浮 100,000 2016 年 2016 到期一 - 100,000 588 是 - 否 否 时代新材 -

一路支行 动收益 4 月 18 年6月 并支付 募集资金

型 日 22 日 本息

广发银行株 保本浮 100,000 2016 年 2016 到期一 - 100,000 281 是 - 否 否 时代新材 -

洲支行 动收益 5月5日 年6月 并支付 募集资金

型 6日 本息

南京银行股 非保本 50,000 2016 年 2017 到期一 2,319 - - 是 - 否 否 自有资金 -

份有限公司 固定收 4 月 12 年4月 并支付

益型 日 11 日 本息

南京银行股 非保本 100,000 2016 年 2016 到期一 2,244 - - 是 - 否 否 自有资金 -

份有限公司 固定收 4 月 19 年 10 并支付

益型 日 月 18 本息

日

南京银行股 非保本 50,000 2016 年 2016 到期一 1,097 - - 是 - 否 否 自有资金 -

份有限公司 固定收 4 月 26 年 10 并支付

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

益型 日 月 25 本息

日

南京银行股 非保本 50,000 2016 年 2016 到期一 1,097 - - 是 - 否 否 自有资金 -

份有限公司 固定收 5月3日 年 11 并支付

益型 月1日 本息

华融湘江东 保本浮 200,000 2016 年 2016 到期一 1,512 - - 是 - 否 否 自有资金 -

一路支行 动收益 6 月 23 年9月 并支付

型 日 23 日 本息

交通银行株 保本保 100,000 2016 年 2016 到期一 255 - - 是 - 否 否 自有资金 -

洲分行 证收益 6 月 24 年7月 并支付

型 日 25 日 本息

长沙银行株 保本保 90,000 2016 年 2016 到期一 236 - - 是 - 否 否 自有资金 -

洲支行 证收益 6 月 30 年8月 并支付

型 日 2日 本息

广发银行株 保本保 200,000 2016 年 2016 到期一 524 - - 是 - 否 否 自有资金 -

洲分行 证收益 6 月 30 年7月 并支付

型 日 29 日 本息

浦发银行株 保本保 100,000 2016 年 2016 到期一 477 - - 是 - 否 否 自有资金 -

洲支行 证收益 6 月 29 年8月 并支付

型 日 30 日 本息

民生加银资 非保本 700,000 2016 年 2017 到期一 32,200 - - 是 - 否 否 自有资金 -

产管理有限 浮动收 4 月 11 年4月 并支付

公司 益型 日 10 日 本息

民生加银资 非保本 300,000 2016 年 2017 到期一 13,800 - - 是 - 否 否 自有资金 -

产管理有限 浮动收 4 月 11 年4月 并支付

公司 益型 日 10 日 本息

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

中信证券股 非保本 220,000 2016 年 2017 到期一 12,386 - - 是 - 否 否 自有资金 -

份有限公司 浮动收 5月9日 年5月 并支付

益型 9日 本息

中信证券股 非保本 40,000 2016 年 2016 到期一 627 - - 是 - 否 否 自有资金 -

份有限公司 浮动收 6 月 13 年9月 并支付

益型 日 15 日 本息

北京国际信 非保本 400,000 2016 年 2018 分期付 47,333 - - 是 - 否 否 自有资金 -

托有限公司 浮动收 5 月 19 年4月 息，到

益型 日 29 日 期支付

本金

合计 6,809,000 123,10 3,809,000 41,322

/ / / / / / / / /

2

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） -

委托理财的情况说明 公司本期末委托理财余额 30.00 亿元，较上年末减少 7.95%，主要是公司购买的银行保

本型理财产品到期赎回到账。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况

A 股募集资金使用情况参见公司同日在上交所网站披露的临时公告《中国中车股份有限公司

2016 年上半年 A 股募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

H 股募集资金的使用情况：经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外

资股的批复》（证监许可[2014]404 号）核准，2014 年 5 月，中国北车公开发行境外上市外资股

（H 股）1,939,724,000 股（含超额配售），募集资金总额港币 100.28 亿元。截至 2016 年 6 月

30 日，公司累计使用 H 股募集资金约合港币 90.50 亿元，累计收到银行存款利息港币 1.15 亿元。

截至 2016 年 6 月 30 日，公司尚未使用 H 股募集资金为港币 10.93 亿元。

4、 主要子公司、参股公司分析

单位：千元 币种：人民币

归属于母公司 归属于母公司股

期末资产总 2016 年 1-6 月 2016 年 1-6

企业名称 主营业务产品及范围 注册资本 股东的期末净 东的 2016 年 1-6

额 营业收入 月营业利润

资产 月净利润

中车青岛四 铁路动车组、客车、 4,003,794 44,466,080 10,312,265 1,674,967 20,241,260 1,898,573

方机车车辆 城轨车辆研发、制造；

股份有限公 铁路动车组、高档客

司 车修理服务等

铁路客车、动车组、 5,807,947 45,627,949 13,728,858 1,502,563 14,545,310 1,706,274

城市轨道车辆及配件

中车长春轨

的设计、制造、修理、

道客车股份

销售、租赁及相关领

有限公司

域的技术服务、技术

咨询等

轨道交通电传动与控 5,264,500 48,378,175 10,493,322 682,463 14,096,759 1,325,270

中车株洲电 制技术及相关电气设

力机车研究 备的研究、制造；铁

所有限公司 路 机 车 车 辆 配 件 研

发、制造等

铁路运输设备制造、 3,990,000 25,237,131 9,397,276 967,559 8,469,802 1,126,674

铁路车辆、电动车组、

唐山轨道客 内燃动车组、磁悬浮

车有限责任 列车、特种车、试验

公司 车、城市轨道车辆和

配件销售、租赁及技

术咨询服务等

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于 2016 年 6 月 16 日召开 2015 年年度股东大会审议通过了公司 2015 年年度利润分配方

案：公司以截止 2015 年 12 月 31 日的总股本 27,288,758,333 股为基数，向全体股东每 10 股派发

1.5 元人民币（含税）的现金红利，共计约人民币 4,093,313,750 元。该利润分配方案已于 2016

年 8 月 5 日实施完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

无

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 收购资产情况

本公司收购资产情况请见本报告财务报表六、合并范围的变更。

(二) 出售资产情况

本公司无重大出售资产情况。

(三) 资产置换情况

本公司无资产置换情况。

(四) 企业合并情况

本公司企业合并请见本报告财务报表六、合并范围的变更。

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 销售、采购类关联交易

(1) 向关联方销售

单位：千元 币种：人民币

关联方名称 日常关联交易协议 交易内容 定价原则 关 联 交 易 金占 同 类 业 务 比

额 例

宁波中车新能源科 产品互供框架协议 销售商品 市场价格 38,109 0.04%

技有限公司

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

株洲中车天力锻业 产品互供框架协议 销售商品 市场价格 37,457 0.04%

有限公司

南方汇通股份有限 产品互供框架协议 销售商品 市场价格 27,222 0.03%

公司

北车澳大利亚公司 产品互供框架协议 销售商品 市场价格 10,795 0.01%

其他 产品互供框架协议 销售商品/提 市场价格 16,999 0.02%

供劳务/租出

固定资产

合计 - - - 130,582 0.14%

(2) 向关联方采购

单位：千元 币种：人民币

关联方名称 日常关联交易协议 交易内容 定价原则 关 联 交 易 金占 同 类 业 务

额 比例

株洲中车天力锻业 产品互供框架协议 采购商品 市场价格 40,638 0.06%

有限公司

大连机车技师学院 产品互供框架协议 采购商品 市场价格 14,570 0.02%

大连机车天源实业 产品互供框架协议 采购商品 市场价格 9,316 0.01%

公司

宁波中车新能源科 产品互供框架协议 采购商品 市场价格 7,408 0.01%

技有限公司

其他 产品互供框架协议 采购商品/接受劳市场价格 42,238 0.06%

务/租入固定资产

合计 - - - 114,170 0.16%

2、 金融服务类关联交易

（1）向中车集团提供存款服务

报告期内，公司所属财务公司向中车集团提供存款服务的每日最高存款余额(含应计利息)未

超过《金融服务框架协议》规定的上限。

（2）从中车集团取得借款服务

单位：千元 币种：人民币

关联交易

关联方名称 日常关联交易协议 交易内容 定价原则

金额

中车集团 金融服务框架协议 短期借款 市场价格 211,980

中车集团 金融服务框架协议 长期借款 市场价格 1,170,105

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(二) 资产收购、出售发生的关联交易

报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易。

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2016 年 6 月 16 日，中国中车召开董事会，同意中国中车详见中国中车于上交所网站和联交所网

和中车集团、兖州煤业股份有限公司、中国国储能源化工 站刊发日期为 2016 年 6 月 16 日的相关

集团股份公司、天津信托有限责任公司合资设立中车金融公告。

租赁有限公司（暂定名，最终名称以经工商行政管理机关

核准的名称为准）。

(四) 关联债权债务往来

单位：千元 币种：人民币

向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

关联方 关联关系 期初余 期末余

发生额 期初余额 发生额 期末余额

额 额

中车集团及其附属公司 控股股东及 252,449 96,546 348,995 3,787,746 2,578,683 6,366,429

其子公司

其中：

应收账款（或应付账款）控股股东及 195,915 91,424 287,339 118,370 10,146 128,516

其子公司

应收票据（或应付票据）控股股东及 3,200 -3,000 200 16,078 -14,983 1,095

其子公司

其他应收款（或其他应 控股股东及 985 -985 - 21,810 47,774 69,584

付款） 其子公司

其他应收款（或短期借 控股股东及 - - - 654,540 211,980 866,520

款） 其子公司

预付款项（或预收款项）控股股东及 218 9,235 9,453 795 7,278 8,073

其子公司

长期应收款（或长期借 控股股东及 - - - 1,049,970 1,170,105 2,220,075

款） 其子公司

应收利息（或应付利息）控股股东及 85 - 85 4,120 -717 3,403

其子公司

发放贷款及垫款（或吸 控股股东及 50,000 - 50,000 1,861,635 -1,086,332 775,303

收存款及同业存放） 其子公司

应收股利（应付股利） 控股股东及 - - - 60,428 2,233,432 2,293,860

其子公司

其他非流动资产 控股股东及 2,046 -128 1,918 - - -

其子公司

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

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2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 千元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 -

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 -

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 6,420,528

报告期末对子公司担保余额合计（B） 34,924,060

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 34,924,060

担保总额占公司净资产的比例(%) 35.78

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 -

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 18,483,794

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -

上述三项担保金额合计（C+D+E） 18,483,794

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 /

担保情况说明 担保总额占公司净资产的比例=担保金额/归属于母公司

所有者权益。公司报告期内对子公司担保发生额64.21元，

截至2016年6月30日担保余额为349.24亿元，占净资产比

例为35.78%，其中：对全资子公司担保余额为195.02亿元；

对控股子公司担保余额为154.22亿元。按担保类型划分：

银行承兑汇票担保33.06亿元，贷款及中期票据担保53.02

亿元，保函、信用证及授信等担保263.16亿元。

公司本报告期末的担保余额均为对下属子公司的担保，不

存在为控股股东、实际控制人及其关联方提供的担保。截

至本期末，公司对负债比率超过70%的子公司提供的担保

余额为184.84亿元。公司为负债比率超过70%的全资及控

股子公司的担保，均已按照《公司章程》的规定履行了董

事会及股东大会审批的程序。

3 其他重大合同或交易

报告期内，公司签订了若干项重大销售合同，详情请见公司在上交所网站和联交所网站刊发

的日期为 2016 年 6 月 21 日的公告。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

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(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

§ 公司出具的承诺

1、避免与时代新材同业竞争的承诺

为解决中国南车与中国北车合并完成后中国中车与时代新材之间的同业竞争，2015 年 8 月 5

日，中国中车出具了《关于避免与株洲时代新材料科技股份有限公司同业竞争的承诺函》，具体

承诺如下：中国中车目前在轨道车辆用空气弹簧、轨道车辆用橡胶金属件等领域与中国中车间接

控股的时代新材存在同业竞争。为解决与时代新材之间的同业竞争，根据相关法律法规的规定，

中国中车承诺将于该承诺函出具之日起五年内通过监管部门认可的方式（包括但不限于资产重组、

业务整合等）解决与时代新材的同业竞争问题。

报告期内，中国中车遵守了其所作出的上述承诺。

2、避免与时代电气同业竞争的承诺

为解决中国南车与中国北车合并完成后中国中车与时代电气之间的同业竞争，2015 年 8 月 5

日，中国中车出具了《关于避免与株洲南车时代电气股份有限公司同业竞争的承诺函》，具体承

诺如下：中国中车目前在传动控制系统、网络控制系统、牵引供电系统、制动系统、轨道工程机

械、电子元器件、真空卫生系统等领域与本公司间接控股的时代电气存在同业竞争。为保证时代

电气日后发展之利益，根据相关法律法规的规定，中国中车承诺就其从事的与时代电气存在竞争

的业务而言：（1）中国中车将向时代电气授予购买选择权，即时代电气有权自行决定何时要求中

国中车向其出售有关竞争业务；（2）中国中车进一步向时代电气授予优先购买权，即在中国中车

计划向独立第三方出售竞争业务时，应优先按同等条件向时代电气出售，只有在时代电气决定不

购买的情况下方可向第三方出售；（3）时代电气是否决定行使上述选择权和优先购买权将可通过

时代电气的独立非执行董事决定；（4）上述选择权和优先购买权的行使以及以其他有效方式解决

同业竞争事项需受限于中国中车及时代电气各自届时履行所适用的上市地监管、披露及股东大会

审批程序；及（5）上述不竞争承诺的期限自该承诺函出具之日起至时代电气退市或中国中车不再

是时代电气间接控股股东时为止。

报告期内，中国中车遵守了其所作出的上述承诺。

§ 中车集团出具的承诺

1、与首次公开发行相关的承诺

以下承诺为中国南车和中国北车上市时，南车集团、北车集团分别作出的承诺。中国南车与

中国北车合并完成后，北车集团对中国北车出具的下述承诺继续对中国中车有效。北车集团与南

车集团合并完成后，以下承诺由中车集团继续履行。

（1）有关房屋产权问题的承诺

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中国南车在招股说明书中披露，中国南车拥有的房屋中尚有 326 项、总建筑面积为 282,019.03

平方米的房屋（占中国南车使用房屋总建筑面积的 7.85%）尚未获得《房屋所有权证》。对于该

部分未取得《房屋所有权证》的房产，南车集团承诺：对于南车集团投入中国南车的资产中包含

因规划、施工等手续不全而未能取得完备产权证书的房屋，南车集团承诺该等房屋具备中国南车

所需要的生产经营的使用要求，且如基于该等房屋而导致中国南车遭受任何损失，南车集团将承

担一切赔偿责任及中国南车为此所支出的任何经济损失。

报告期内，中车集团遵守了上述承诺。

（2）有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期的承诺

中国北车在招股说明书中披露，其取得的部分授权经营土地的《国有土地使用证》中，未注

明土地使用权期限或终止日期。北车集团承诺，若因授权经营土地的《国有土地使用证》中未注

明土地使用权期限或终止日期，从而给中国北车相关全资子公司造成损失的，北车集团将对该等

损失承担赔偿责任。

报告期内，中车集团遵守了上述承诺。

2、避免同业竞争的承诺

中国南车、中国北车上市时，南车集团和北车集团就避免与其发生同业竞争分别作出了承诺；

中国南车与中国北车合并时，南车集团和北车集团就避免与合并后新公司发生同业竞争分别作出

了承诺；北车集团与南车集团合并时，在承继前述承诺义务的基础上，北车集团于 2015 年 8 月 5

日出具了《关于避免与中国中车股份有限公司同业竞争的承诺函》，具体承诺如下：①北车集团

承诺北车集团本身、并且北车集团必将通过法律程序使北车集团之全资、控股子企业将来均不从

事任何与中国中车正在经营的业务有直接竞争的业务。②在符合上述①项承诺的前提下，如北车

集团（包括北车集团全资、控制的子企业或其他关联企业）将来经营的产品或服务与中国中车的

主营产品或服务有可能形成竞争，北车集团同意中国中车有权优先收购北车集团与该等产品或服

务有关的资产或北车集团在子企业中的全部股权。③在符合上述①项承诺的前提下，北车集团将

来可以在中国中车所从事的业务范围内开发先进的、盈利水平高的项目，但是应当在同等条件下

优先将项目成果转让给中国中车经营。④如因北车集团未履行上述所作承诺而给中国中车造成损

失，北车集团将赔偿中国中车的实际损失。

报告期内，中车集团遵守了上述承诺。

3、保持上市公司独立性的承诺

中国南车与中国北车合并时，南车集团和北车集团就保持合并后新公司的独立性分别作出了

承诺；北车集团与南车集团合并时，在承继前述承诺的基础上，北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具

了《关于保持中国中车股份有限公司独立性的承诺函》，具体承诺如下：北车集团保证在资产、

人员、财务、机构和业务方面与中国中车保持分开，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性

的相关规定，不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序，干预中国中车经营决策，损害中

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国中车和其他股东的合法权益。北车集团及其控制的其他企业保证不以任何方式占用中国中车及

其控股企业的资金。

报告期内，中车集团遵守了上述承诺。

4、规范关联交易的承诺

中国南车与中国北车合并时，南车集团和北车集团就规范与合并后新公司的关联交易分别作

出了承诺。北车集团与南车集团合并时，在承继前述承诺的基础上，北车集团于 2015 年 8 月 5

日出具了《关于规范与中国中车股份有限公司关联交易的承诺函》，具体承诺如下：北车集团及

北车集团控制的其他企业将尽量避免或减少与中国中车及其控股企业之间的关联交易。对于无法

避免或有合理理由存在的关联交易，北车集团将继续履行其与中国北车签署并由合并后新公司承

继的关联交易框架协议以及南车集团与中国南车签署的关联交易框架协议（中国中车承继中国北

车、中国南车在该等关联交易框架协议项下的权利义务），并按照相关法律法规和中国中车章程

的规定履行批准程序及信息披露义务；关联交易价格的确定将遵循公平、合理的原则，依照与无

关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定。

报告期内，中车集团遵守了上述承诺。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

2016 年 6 月 16 日公司召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于聘请 2016 年度审计

机构的议案》，决定聘请德勤关黄陈方会计师行为公司 2016 年度境外准则财务报告审计机构；

聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）、毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公

司 2016 年度境内准则财务报告和内部控制审计机构，其中，德勤华永会计师事务所（特殊普通合

伙）为主审会计师事务所。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

√适用 □不适用

2016年2月5日，本公司发行总额为6亿美元的H股可转换债券（以下简称“可转换债券”或“债

券”），可转换债券将于2021年2月5日到期。每份可转换债券面值为250,000美元，按面值的100%

发行，票面利率为零。可转换债券的初始转股价为每股H股9.65港币，经调整后的转股价为每股H

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股9.50港币。

有关可转换债券的详情请参见本公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为2016年1月25

日、2016年2月5日、2016年3月7日及2016年6月27日的相关公告。

（一）可转换债券对股份摊薄影响

截至2016年6月30日止，可转换债券仍未偿还本金总额为6亿美元。按照经调整后的转股价每

股H股9.50港币，若债券获悉数转换时本公司可发行的H股最高数目将为492,012,631股H股。下表

载列债券如获悉数转换时本公司的股权架构情况（经参考本公司于2016年6月30日的股权架构情况

及假设本公司并无进一步发行股份）：

占已发行股份总数的

股东名称 股份数目

百分比

注

中车集团及其联系人 15,259,580,738股A股 54.93%

公众股东：

债券认购人 492,012,631股H股 1.77%

4,371,066,040 股 H 股 15.73%

其他公众股东

7,658,111,555 股 A 股 27.57%

已发行股份总数 27,780,770,964股 100%

注：中车集团透过中国南车集团投资管理公司持有 93,085,715股A股,透过中车金证投资有限

公司持有380,172,012股A股。

可转换债券于2016年6月30日若已全部转股，对每股盈利的摊薄影响分析请见本报告“合并财

务报表项目注释之36、应付债券”。

（二）可转换债券的主要条款

可转换债券的主要条款如下：

1. 转股权

可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。

可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于（1）转股期

内，或（2）若该债券于到期日前被本公司要求回购，则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止，

随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据债券的条款与条件于受限制转股期内（包括

首尾两日）行使其权利以要求本公司购回该债券，则其不可就债券行使转股权。

可转换债券的初始转股价为每股 H 股 9.65 港币，本公司于 2016 年 6 月 16 日召开股东大会通

过关于 2015 年度利润分配的方案，向全体股东每股派发人民币 0.15 元（含税）的现金红利，自

2016 年 6 月 28 日起，债券的转股价将根据债券的条款与条件由初步转股价每股 H 股 9.65 港币调

整为每股 H 股 9.50 港币。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定。美元对港币的汇率

固定为 7.7902 港元兑 1.00 美元。

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2. 发行人的赎回权

（1）到期赎回

除之前已经赎回、转股或回购及注销外，本公司将于债券到期日按其未偿还本金金额的 100%

赎回全部未转股的可转换债券。

（2） 有条件赎回

在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后，基于特

定条件，本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金金额的 100%赎回全部未转股的可转换债券：

a. 自 2019 年 2 月 5 日至到期日前 7 个工作日内，如果在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连

续交易日中任意 20 日按适用于联交所营业日的现行汇率兑换为美元的 H 股收市价至少为可转换债

券当时的转股价的 130%。

b. 如果在发出该通知前原先发行的可转换债券的本金中未转股本金低于 10%。

（3）债券持有人的回售权

可转换债券持有人在回售权日（即2019年2月5日）前不少于30日但不超过60日时发出通知，

发行人将依可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的100%赎回全部或仅部分该持有

人的可转换债券。

（三） 可转换债券的会计处理

可转换债券由主合同的负债部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具部

分构成。

（1） 主合同的负债部分按照公允价值进行初始确认，金额约人民币3,488,045千元。后续计

量采用实际利率法，考虑承销费等发行费用后，按2.53%的实际利率计算债券的摊余成本对主债务

合同进行计量。

（2） 嵌入衍生金融工具部分以公允价值进行初始确认和后续计量，相关交易费用直接计入

当期损益。

有关可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的负债部分和嵌入衍生金融工具部分的公允

价值比例，分别计入债券的成本和当期损益。与主合同负债部分相关的承销费等发行费用约人民

币28,745千元，计入债券的初始账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍生

金融工具相关的承销费等发行费用约人民币3,550千元，直接计入当期财务费用。

本期可转换债券的负债部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下：

单位：千元 币种：人民币

嵌入衍生

负债部分 合计

金融工具

可转换债券发行日(2016年2月5日) 3,488,045 430,795 3,918,840

交易费用 -28,745 - -28,745

本期应计利息(2016年2月5日至2016年6月30日) 35,302 - 35,302

汇兑损益(2016年2月5日至2016年6月30日) 53,126 6,556 59,682

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公允价值变动损益(2016年2月5日至2016年6月30

- -3,485 -3,485

日)

期末余额(2016年6月30日) 3,547,728 433,866 3,981,594

（四）其他

根据可转换债券的条款与条件，可转换债券的隐含回报率为零。

截至2016年6月30日止，可转换债券持有人未行使任何转股权、回售权，本公司亦未行使回购

权。

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市

公司治理准则》等法律法规，以及上交所、联交所的有关规定开展公司治理工作，构建了以“三

会一层”为代表的现代公司治理架构，建立有效公司治理机制。不断提高企业管治和运营管理水

平，公司治理更趋于完善。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1. 收购中华联合保险部分股权

2016 年 1 月 7 日及 8 日，公司参与并成功竞得中国保险保障基金有限责任公司在北京金融资

产交易所以挂牌方式对外转让的其所持中华联合保险 20 亿股股权（以下简称“本次交易”），成

交价为人民币 44.55 亿元。

本次交易的详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月 8 日、2016

年 1 月 12 日和 2016 年 2 月 5 日的相关公告。

2. 中车集团发行可交换债

公司控股股东中车集团拟以所持公司部分 A 股股票及其孳息（包括资本公积转增股本、送股、

分红、派息等）为标的公开发行面值总额不超过人民币 70 亿元的可交换公司债券。详情请参见公

司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 3 月 22 日和 2016 年 4 月 11 日的相关公告。

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第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

报告期内，公司股份无变动。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

注

截至报告期末股东总数(户) 1,120,213

注：截至报告期末，公司 A 股股东户数为 1,117,647 户，H 股登记股东户数为 2,566 户。

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻

股东名称 报告期内增 比例 限售条 结情况

期末持股数量 股东性质

（全称） 减 (%) 件股份 股份 数

数量 状态 量

注1

中车集团 0 14,786,323,011 54.18 0 无 0 国有法人

HKSCC NOMINEES -601,550 4,360,979,009 15.98 0 未知 - 境外法人

注2

LIMITED

中国证券金融股份 148,204,125 768,295,394 2.82 0 未知 - 国有法人

有限公司

中车金证投资有限 0 380,172,012 1.39 0 无 0 国有法人

公司

中央汇金资产管理 0 304,502,100 1.12 0 未知 - 国有法人

有限责任公司

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博时基金－农业银 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

行－博时中证金融

资产管理计划

大成基金－农业银 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

行－大成中证金融

资产管理计划

工银瑞信基金－农 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

业银行－工银瑞信

中证金融资产管理

计划

广发基金－农业银 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

行－广发中证金融

资产管理计划

华夏基金－农业银 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

行－华夏中证金融

资产管理计划

嘉实基金－农业银 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

行－嘉实中证金融

资产管理计划

南方基金－农业银 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

行－南方中证金融

资产管理计划

易方达基金－农业 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

银行－易方达中证

金融资产管理计划

银华基金－农业银 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

行－银华中证金融

资产管理计划

中欧基金－农业银 0 125,366,000 0.46 0 未知 - 未知

行－中欧中证金融

资产管理计划

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

注1

中车集团 14,786,323,011 人民币普通股 14,786,323,011

注2

HKSCCNOMINEES LIMITED 4,360,979,009 境外上市外资股 4,360,979,009

中国证券金融股份有限公司 768,295,394 人民币普通股 768,295,394

中车金证投资有限公司 380,172,012 人民币普通股 380,172,012

中央汇金资产管理有限责任公司 304,502,100 人民币普通股 304,502,100

博时基金－农业银行－博时中证金 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

融资产管理计划

大成基金－农业银行－大成中证金 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

融资产管理计划

工银瑞信基金－农业银行－工银瑞 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

信中证金融资产管理计划

广发基金－农业银行－广发中证金 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

融资产管理计划

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

华夏基金－农业银行－华夏中证金 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

融资产管理计划

嘉实基金－农业银行－嘉实中证金 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

融资产管理计划

南方基金－农业银行－南方中证金 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

融资产管理计划

易方达基金－农业银行－易方达中 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

证金融资产管理计划

银华基金－农业银行－银华中证金 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

融资产管理计划

中欧基金－农业银行－中欧中证金 125,366,000 125,366,000

人民币普通股

融资产管理计划

上述股东关联关系或一致行动的说 中车金证投资有限公司是中车集团的全资子公司。除此之外公司

明 未知上述其他股东存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》

规定的一致行动人。

注 1：中车集团实际持有的公司 14,786,323,011 股 A 股股份中，7,796,321,142 股登记在南车集

团名下，其所持公司的股份尚待办理完成过户登记至中车集团名下的证券登记手续；

6,990,001,869 股登记在北车集团名下，尚待办理完成证券登记股东更名为中车集团的手续。

注 2：HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多个客户

所持有。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

公司执行董事傅建国先生因工作需要已向公司董事会递交书面辞职报告，申请辞去公司执行

董事、董事会战略委员会委员职务。傅建国先生的辞职申请自 2016 年 7 月 22 日送达公司董事会

时生效。详情见公司于上交所和联交所网站发布的日期为 2016 年 7 月 22 日的公告。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

第八节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:千元 币种:人民币

债券名 还本付 交易场

简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率

称 息方式 所

中国南 13 南车 122251.SH 2013-4-22 2018-4-22 1,500,000 4.70% 按年付 上交所

车股份 01 息，一

有限公 次性还

司 2013 本

年公司

债 券

(第一

期)（5

年期）

中国南 13 南车 122252.SH 2013-4-22 2023-4-22 1,500,000 5.00% 按年付 上交所

车股份 02 息，一

有限公 次性还

司 2013 本

年公司

债 券

(第一

期)（10

年期）

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称 中国国际金融股份有限公司

办公地址 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及

债券受托管理人 28 层

联系人 王超

联系电话 010-65051166

名称 中诚信证券评估有限公司

资信评级机构

办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 21 楼

三、公司债券募集资金使用情况

前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。截至 2016 年 6 月 30 日，全部募集

资金已使用完毕。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

四、公司债券资信评级机构情况

2016 年 5 月 20 日，中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析

与评估的基础上，出具了《中国中车股份有限公司 13 南车 01,13 南车 02 公司债券跟踪评级报告

(2016)》，本次跟踪主体信用等级为 AAA，评级展望稳定；本期债券的信用等级为 AAA。

报告期内，发行人评级未发生变化。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

（一）增信机制

报告期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)（5 年期）、中国南车股份有限

公司 2013 年公司债券(第一期)（10 年期）增信机制未发生变更。

经国务院国资委批复，2015 年 8 月 5 日，北车集团与南车集团签署《中国北方机车车辆工业

集团公司与中国南车集团公司之合并协议》，约定北车集团吸收合并南车集团，南车集团注销，北

车集团更名为“中国中车集团公司”。南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其

他一切权利与义务均由合并后企业中车集团承继。2015 年 9 月 7 日，由受托管理人中国国际金融

股份有限公司召集，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)2015 年第二次债券持有人

会议在北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 28 层中国国际金融股份有限公司 2810 会议室召

开，该次会议审议通过了《关于中国中车集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义务的

议案》。2015 年 9 月 24 日，北车集团完成工商变更登记，更名为“中国中车集团公司”；南车集

团作为中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)（5 年期）、中国南车股份有限公司 2013

年公司债券(第一期)（10 年期）的担保人义务由中车集团承继。

担保人 2016 年 3 月 31 日（财务数据未经审计）情况如下：

（1）担保人主要财务指标情况

单位:亿元 币种:人民币

主要指标 2016 年 3 月 31 日

净资产 1,189.31

资产负债率 64.62%

净资产收益率 2.03%

流动比率 1.27

速动比率 0.85

累计对外担保余额 0.57

累计对外担保余额占净资产的比例 0.05%

注：累计对外担保指公司及其控股子企业为第三方（指公司合并报表范围外的主体）提供对外担

保的情形。

（2）担保人资信状况如下：

截至 2016 年 3 月 31 日，中车集团（合并口径）获得主要合作银行的授信额度 1,593.48 亿元，

已使用额度 258.21 亿元，剩余授信额度 1,335.27 亿元。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

2013 年-2015 年及 2016 年上半年，中车集团在与主要客户的业务往来中，未发生重大违约情

况。也未发生延迟支付债务融资工具本息的情况。

（3）担保人所拥有的除公司股权外的其他子公司如下：

截至 2016 年 3 月 31 日，中车集团除公司股权外，拥有 34 家全资一级子公司及 2 家控股一级

子公司。

（4）担保人受限资产情况

截至 2016 年 3 月 31 日，中车集团所有权受到限制的资产账面价值共计人民币 54.63 亿元。

（二）偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)（5 年期）、中国南车股份有限

公司 2013 年公司债券(第一期)（10 年期）偿债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严格按照

募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。

（三）专项偿债账户

经中国证监会“证监许可[2013]285 号”文核准，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第

一期)债券发行工作于 2013 年 4 月 24 日结束，发行规模为人民币 30 亿元。本期债券扣除承销费

用后的募集资金，已于 2013 年 4 月 24 日汇入发行人在中国民生银行北京西直门支行开立的

0123014170011722 号银行账户。众环海华会计师事务所有限公司已针对上述到账款项进行了验证，

并出具了编号为众环海华会计师事务所有限公司已针对上述到账款项进行了验证，并出具了编号

为众环验字（2013）02001 号验证报告。

根据本期债券募集说明书的相关内容，本期债券所募集资金用于补充流动资金。

六、公司债券持有人会议召开情况

报告期内，公司未召开债券持有人会议。

七、公司债券受托管理人履职情况

公司债券存续期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)（5 年期）、中国南车

股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)（10 年期）债券受托管理人中国国际金融股份有限公司

严格按照《债券受托管理协议》中的约定，对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券

本息偿付情况等进行了持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使

了债券受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益。

受托管理人已于 2016 年 4 月 23 日披露《中国中车股份有限公司关于 13 南车 01,13 南车 02

公司债券受托管理事务报告（2015 年度）》，报告内容详见上交所网站（http://www.sse.com.cn）。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

单位:千元 币种:人民币

本报告期末比上

主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因

年度末增减（%）

流动比率 1.18 1.21 -2.48 -

速动比率 0.69 0.75 -8.00 -

资产负债率 65.25% 63.56% 增加 1.69 个百 -

分点

贷款偿还率 1.00 1.00 - -

本报告期 本报告期比上年

上年同期 变动原因

（1-6 月） 同期增减(%)

EBITDA 利息保障倍数 20.35 15.25 33.44 EBITDA 较

上期增加，

而利息支出

略有下降

利息偿付率 1.39 1.93 -27.98 -

九、报告期末公司资产情况

截至 2016 年 6 月 30 日，公司所有权受到限制的资产情况如下：

单位：千元 币种：人民币

所有权受到限制的资产 账面价值

货币资金 3,823,874

应收票据 778,374

固定资产 44,587

无形资产 34,819

合计 4,681,654

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内，本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。

十一、公司报告期内的银行授信情况

截至 2016 年 6 月 30 日，公司银行授信额度金额、已使用金额及剩余授信额度详见下表：

单位：千元 币种：人民币

银行名称 授信额度金额 已使用金额 剩余授信额度

中国进出口银行总行营业部 24,000,000 2,392,000 21,608,000

北京银行北辰路支行 7,000,000 - 7,000,000

交通银行北京芳群园支行 6,500,000 - 6,500,000

国家开发银行股份有限公司北京市分行 13,450,205 4,140,105 9,310,100

北京农商银行商务中心区支行 3,500,000 - 3,500,000

交通银行北京世纪城支行 6,500,000 - 6,500,000

中国民生银行北京首体南路支行 8,500,000 5,679,235 2,820,765

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

招商银行北京崇文门支行 10,000,000 - 10,000,000

招商银行北京分行营业部 10,000,000 - 10,000,000

平安银行北京分行 12,000,000 - 12,000,000

光大银行北京分行 3,100,000 - 3,100,000

北京西客站支行 5,000,000 - 5,000,000

建设银行北京会成支行 4,000,000 - 4,000,000

中国银行北京方庄中心支行 17,500,000 - 17,500,000

昆仑银行 2,000,000 - 2,000,000

建设银行朝阳支行 11,500,000 - 11,500,000

合计 144,550,205 12,211,340 132,338,865

十一、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)（5 年期）、中国南车股份有限

公司 2013 年公司债券(第一期)（10 年期）严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有

人支付债券利息及兑付债券本金，不存在违反相关约定及承诺的情况。

十二、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

无

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

第九节 财务报告

财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 中国中车股份有限公司

单位:千元 币种:人民币

2016 年 2015 年

项目 附注五 6 月 30 日 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 1 35,303,530 39,368,687

拆出资金 2 - 1,200,000

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 3 1,278,469 3,424

应收票据 4 8,297,361 10,166,491

应收账款 5 79,609,574 72,514,398

预付款项 6 10,643,786 9,194,629

应收利息 22,125 7,791

应收股利 93,259 7,363

其他应收款 7 3,819,047 2,870,805

存货 8 70,079,285 59,786,201

一年内到期的非流动资产 9 4,249,384 4,440,493

其他流动资产 10 4,208,790 5,617,748

流动资产合计 217,604,610 205,178,030

非流动资产：

发放贷款及垫款 207,890 170,874

可供出售金融资产 11 3,475,918 3,156,509

持有至到期投资 12 387,102 197,928

长期应收款 13 10,749,461 10,623,522

长期股权投资 14 8,450,689 3,612,877

投资性房地产 15 946,005 951,052

固定资产 16 52,775,457 53,497,360

在建工程 17 10,377,234 8,576,574

工程物资 106,222 86,535

固定资产清理 23,092 19,235

无形资产 18 17,625,838 18,013,046

开发支出 19 25,595 11,082

商誉 20 1,293,524 1,315,234

长期待摊费用 169,311 170,908

递延所得税资产 21 3,041,187 2,743,530

其他非流动资产 22 3,478,513 3,369,433

非流动资产合计 113,133,038 106,515,699

资产总计 330,737,648 311,693,729

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

2016 年 2015 年

项目 附注五 6 月 30 日 12 月 31 日

流动负债：

短期借款 23 18,273,750 7,365,513

吸收存款及同业存放 24 775,595 1,861,947

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债 4,213 359

应付票据 25 15,419,723 22,790,082

应付账款 26 92,872,673 83,179,106

预收款项 27 26,575,625 29,693,134

应付职工薪酬 28 2,234,976 1,911,321

应交税费 29 2,220,541 3,564,231

应付利息 30 161,760 421,826

应付股利 31 4,612,431 299,081

其他应付款 32 8,089,450 6,996,246

一年内到期的非流动负债 33 7,852,609 5,008,060

其他流动负债 34 6,000,000 6,000,000

流动负债合计 185,093,346 169,090,906

非流动负债：

长期借款 35 6,651,106 6,633,689

应付债券 36 8,536,884 7,682,564

长期应付款 37 281,822 275,924

长期应付职工薪酬 38 4,118,466 4,054,445

专项应付款 5,507 4,843

预计负债 39 4,641,060 4,351,961

递延收益 40 5,534,346 5,556,354

递延所得税负债 21 216,297 241,975

其他非流动负债 41 720,561 226,495

非流动负债合计 30,706,049 29,028,250

负债合计 215,799,395 198,119,156

所有者权益

股本 42 27,288,758 27,288,758

资本公积 43 29,969,270 29,960,109

其他综合收益 44 (858,284) (851,087)

专项储备 45 49,957 49,957

盈余公积 46 1,801,679 1,801,679

一般风险准备 339,689 339,689

未分配利润 47 39,012,114 38,311,211

归属于母公司所有者权益合计 97,603,183 96,900,316

少数股东权益 17,335,070 16,674,257

所有者权益合计 114,938,253 113,574,573

负债和所有者权益总计 330,737,648 311,693,729

法定代表人：崔殿国 主管会计工作负责人：詹艳景会计机构负责人：王健

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:中国中车股份有限公司

单位:千元 币种:人民币

2016 年 2015 年

项目 附注十四 6 月 30 日 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 1 1,367,048 6,672,436

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 2 1,275,465 -

应收票据 2,000 6,000

应收账款 11,247 11,013

预付款项 122,019 38,360

应收利息 360,377 198,722

应收股利 1,381,400 2,511,579

其他应收款 3 23,033,943 20,581,864

一年内到期的非流动资产 5 2,745,260 2,813,360

其他流动资产 288,384 30,128

流动资产合计 30,587,143 32,863,462

非流动资产：

可供出售金融资产 413,923 -

长期应收款 5 11,254,745 11,161,100

长期股权投资 4 93,184,990 86,370,676

固定资产 31,981 37,608

在建工程 113,877 113,930

无形资产 117,155 116,178

非流动资产合计 105,116,671 97,799,492

资产总计 135,703,814 130,662,954

流动负债：

短期借款 12,268,520 11,639,540

应付账款 10,184 10,184

预收款项 190,235 88,364

应付职工薪酬 9,621 47,117

应交税费 8,745 17,941

应付利息 133,265 373,069

应付股利 6 4,093,314 -

其他应付款 11,249,882 12,991,560

一年内到期的非流动负债 3,854,386 1,857,000

其他流动负债 7 6,000,000 6,000,000

流动负债合计 37,818,152 33,024,775

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

2016 年 2015 年

项目 附注十四 6 月 30 日 12 月 31 日

非流动负债：

长期借款 2,720,075 2,720,075

应付债券 8,536,884 6,982,564

长期应付职工薪酬 9,863 9,553

递延所得税负债 4,049 -

其他非流动负债 433,866 -

非流动负债合计 11,704,737 9,712,192

负债合计 49,522,889 42,736,967

所有者权益：

股本 27,288,758 27,288,758

资本公积 52,201,054 52,201,054

其他综合收益 35,244 (10,807)

盈余公积 1,801,679 1,801,679

未分配利润 4,854,190 6,645,303

所有者权益合计 86,180,925 87,925,987

负债和所有者权益总计 135,703,814 130,662,954

法定代表人：崔殿国 主管会计工作负责人：詹艳景会计机构负责人：王健

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合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

项目 附注五 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

一、营业总收入 48 94,204,936 93,236,072

其中：营业收入 48 94,204,936 93,236,072

二、营业总成本 87,783,051 86,993,876

其中：营业成本 48 72,449,999 72,888,989

营业税金及附加 49 656,226 500,203

销售费用 50 3,178,659 3,372,206

管理费用 51 9,930,679 9,425,231

财务费用 52 490,023 275,507

资产减值损失 53 1,077,465 531,740

加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 54 14,676 680

投资收益(损失以“－”号填列) 55 444,134 499,942

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 333,299 209,149

三、营业利润(亏损以“－”号填列) 6,880,695 6,742,818

加：营业外收入 56 738,629 407,289

其中：非流动资产处置利得 11,581 19,289

减：营业外支出 57 61,993 146,019

其中：非流动资产处置损失 16,868 20,047

四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 7,557,331 7,004,088

减：所得税费用 58 1,482,948 1,329,252

五、净利润(净亏损以“－”号填列) 6,074,383 5,674,836

归属于母公司所有者的净利润 4,794,773 4,698,880

少数股东损益 1,279,610 975,956

六、其他综合收益的税后净额 44 (36,653) (24,885)

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (7,197) 85,983

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 (7,197) 85,983

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 33,903 -

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 (2,318) 139,237

3.外币财务报表折算差额 (38,782) (53,254)

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (29,456) (110,868)

七、综合收益总额 6,037,730 5,649,951

归属于母公司所有者的综合收益总额 4,787,576 4,784,863

归属于少数股东的综合收益总额 1,250,154 865,088

八、每股收益： 附注十三、2

(一)基本每股收益(元/股) 0.18 0.17

(二)稀释每股收益(元/股) 0.18 0.17

法定代表人：崔殿国 主管会计工作负责人：詹艳景会计机构负责人：王健

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母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

项目 附注十四 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

一、营业收入 8 15 28,914

减：营业成本 8 - -

营业税金及附加 12,302 57

销售费用 2,912 7,945

管理费用 97,634 57,621

财务费用 (94,005) (43,473)

公允价值变动收益 18,951 -

投资收益(损失以“－”号填列) 9 2,304,188 2,186,120

其中：对联营企业和合营企业的投资收 169,275 320

益

二、营业利润(亏损以“－”号填列) 2,304,311 2,192,884

加：营业外收入 351 41

减：营业外支出 2,461 -

三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 2,302,201 2,192,925

减：所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“－”号填列) 2,302,201 2,192,925

五、其他综合收益的税后净额 46,051 -

(一)以后将重分类进损益的其他综合收益 46,051 -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 33,903 -

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 12,148

六、综合收益总额 2,348,251 2,192,925

法定代表人：崔殿国 主管会计工作负责人：詹艳景会计机构负责人：王健

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合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 102,602,449 94,792,421

收到的税费返还 566,586 671,324

拆出资金净增加额 1,200,000 -

收到其他与经营活动有关的现金 附注五、60 1,353,271 2,211,788

经营活动现金流入小计 105,722,306 97,675,533

购买商品、接受劳务支付的现金 87,774,437 83,089,068

支付给职工以及为职工支付的现金 11,652,746 11,925,657

支付的各项税费 7,764,029 7,018,606

吸收存款及同业存放 1,086,352 256,674

支付其他与经营活动有关的现金 附注五、60 5,563,115 6,165,742

经营活动现金流出小计 113,840,679 108,455,747

经营活动产生的现金流量净额 附注五、61 (8,118,373) (10,780,214)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 11,815,889 11,208,942

取得投资收益收到的现金 267,059 386,999

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 98,001 249,561

现金净额

非同一控制下收购子公司 附注六、1 2,411 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 附注六、2 24,480 40,900

收到其他与投资活动有关的现金 85,356 140,997

投资活动现金流入小计 12,293,196 12,027,399

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 4,065,533 3,978,740

现金

投资支付的现金 18,082,849 4,363,415

非同一控制下收购子公司 - 487,477

支付其他与投资活动有关的现金 - 923,394

投资活动现金流出小计 22,148,382 9,753,026

投资活动产生的现金流量净额 (9,855,186) 2,274,373

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 90,434 128,779

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 90,434 128,779

取得借款收到的现金 43,847,098 43,964,873

发行债券收到的现金 9,891,408 7,000,000

收到其他与筹资活动有关的现金 60,000 5,000

筹资活动现金流入小计 53,888,940 51,098,652

偿还债务支付的现金 38,903,348 50,450,512

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,268,245 1,441,150

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 604,919 294,915

购买子公司少数股东权益所支付的现金 77,063 86,785

支付其他与筹资活动有关的现金 35,759 561,534

筹资活动现金流出小计 40,284,415 52,539,981

筹资活动产生的现金流量净额 13,604,525 (1,441,329)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 182,559 (46,194)

五、现金及现金等价物净增加额 附注五、62 (4,186,475) (9,993,364)

加：期初现金及现金等价物余额 附注五、62 29,944,221 37,034,186

六、期末现金及现金等价物余额 附注五、62 25,757,746 27,040,822

法定代表人：崔殿国 主管会计工作负责人：詹艳景会计机构负责人：王健

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母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:千元 币种:人民币

项目 附注十四 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 101,886 28,914

收到其他与经营活动有关的现金 56,989 224,442

经营活动现金流入小计 158,875 253,356

购买商品、接受劳务支付的现金 83,658 -

支付给职工以及为职工支付的现金 100,993 70,107

支付的各项税费 24,882 12,983

支付其他与经营活动有关的现金 162,457 274,068

经营活动现金流出小计 371,990 357,158

经营活动产生的现金流量净额 10 (213,115) (103,802)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 25,483,294 900,000

取得投资收益收到的现金 3,795,931 2,299,800

收购子公司收到的现金 - 2,049,803

投资活动现金流入小计 29,279,225 5,249,603

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 10,619 102,804

支付的现金

投资支付的现金 34,150,975 1,545,210

支付其他与投资活动有关的现金 - 1,996,149

投资活动现金流出小计 34,161,594 3,644,163

投资活动产生的现金流量净额 (4,882,369) 1,605,440

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金 9,891,408 -

取得借款收到的现金 53,828,980 3,799,970

收到其他与筹资活动有关的现金 9,634,316 -

筹资活动现金流入小计 73,354,704 3,799,970

偿还债务支付的现金 59,200,000 760,000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 701,908 332,915

支付其他与筹资活动有关的现金 13,666,577 -

筹资活动现金流出小计 73,568,485 1,092,915

筹资活动产生的现金流量净额 (213,781) 2,707,055

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,350 (21)

五、现金及现金等价物净增加额 10 (5,306,915) 4,208,672

加：期初现金及现金等价物余额 10 5,669,504 2,444,951

六、期末现金及现金等价物余额 10 362,589 6,653,623

法定代表人：崔殿国 主管会计工作负责人：詹艳景会计机构负责人：王健

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合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位: 千元币种: 人民币

2016 年 1-6 月

归属于母公司所有者权益 所有者权益

项目 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计

一、上年年末余额 27,288,758 29,960,109 (851,087) 49,957 1,801,679 339,689 38,311,211 16,674,257 113,574,573

二、本期期初余额 27,288,758 29,960,109 (851,087) 49,957 1,801,679 339,689 38,311,211 16,674,257 113,574,573

三、本期增减变动金额(减少以“－”

号填列) - 9,161 (7,197) - - - 700,903 660,813 1,363,680

(一)综合收益总额 - - (7,197) - - - 4,794,773 1,250,154 6,037,730

(二)所有者投入和减少资本 - 9,161 - - - - (556) 15,578 24,183

1．股东投入的股本 - 687 - - - - - 89,747 90,434

2．收购少数股权(注) - 6,235 - - - - (556) (82,740) (77,061)

3．购买子公司(附注六、1) - - - - - - - 2,399 2,399

4．处置子公司 - - - - - - - 5,751 5,751

5．其他 - 2,239 - - - - - 421 2,660

(三)利润分配 - - - - - - (4,093,314) (604,919) (4,698,233)

1．对所有者(或股东)的分配 - - - - - - (4,093,314) (604,919) (4,698,233)

(四)专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - 151,924 - - - 5,913 157,837

2．本期使用 - - - (151,924) - - - (5,913) (157,837)

四、本期期末余额 27,288,758 29,969,270 (858,284) 49,957 1,801,679 339,689 39,012,114 17,335,070 114,938,253

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

2015 年 1-6 月

归属于母公司所有者权益 所有者权益

项目 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计

一、上年年末余额 13,803,000 9,961,648 128,226 - 1,123,312 136,668 15,357,677 11,011,198 51,521,729

同一控制下企业合并 - 33,888,861 (556,101) 49,957 - 38,039 15,342,525 1,817,307 50,580,588

二、本期期初余额 13,803,000 43,850,509 (427,875) 49,957 1,123,312 174,707 30,700,202 12,828,505 102,102,317

三、本期增减变动金额(减少以“－”

号填列) 13,485,758 (13,541,936) 85,983 - - 54,996 4,643,884 2,087,988 6,816,673

(一)综合收益总额 - - 85,983 - - - 4,698,880 865,088 5,649,951

(二)所有者投入和减少资本 13,485,758 (13,541,936) - - - - - 1,497,993 1,441,815

1.所有者投入 - - - - - - - 165,787 165,787

2.同一控制下企业合并 13,485,758 (13,485,758) - - - - - - -

3.股份支付 - (47,584) - - - - - - (47,584)

4.收购少数股权 - (12,803) - - - - - (94,103) (106,906)

5.购买子公司 - - - - - - - 1,425,518 1,425,518

6.其他 - 4,209 - - - - - 791 5,000

(三)利润分配 - - - - - 54,996 (54,996) (275,093) (275,093)

1．提取一般风险准备 - - - - - 54,996 (54,996) - -

2．对少数股东的分配 - - - - - - - (275,093) (275,093)

(四)专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - 125,401 - - - 2,847 128,248

2．本期使用 - - - (125,401) - - - (2,847) (128,248)

四、本期期末余额 27,288,758 30,308,573 (341,892) 49,957 1,123,312 229,703 35,344,086 14,916,493 108,918,990

注： 于 2016 年，本公司之子公司中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中车浦镇公司”)以协议转让方式受让南京中车浦镇海泰制动设备有限公司 20%

的股权，受让价格人民币 77,061 千元，导致资本公积增加人民币 6,235 千元，同时少数股东权益减少人民币 83,296 千元；于 2016 年，本公司之

子公司中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲所”)对湖南中车时代电动汽车股份有限公司非同比例增资，导致中车株洲所增持

1.3%的股权，导致未分配利润减少人民币 556 千元，同时少数股东权益增加人民币 556 千元。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位: 千元币种: 人民币

2016 年 1-6 月

项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 27,288,758 52,201,054 (10,807) 1,801,679 6,645,303 87,925,987

二、本期期初余额 27,288,758 52,201,054 (10,807) 1,801,679 6,645,303 87,925,987

三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) - - 46,051 - (1,791,113) (1,745,062)

(一)综合收益总额 - - 46,051 - 2,302,201 2,348,252

(二)利润分配 - - - - (4,093,314) (4,093,314)

1．对所有者(或股东)的分配 - - - - (4,093,314) (4,093,314)

四、本期期末余额 27,288,758 52,201,054 35,244 1,801,679 4,854,190 86,180,925

2015 年 1-6 月

项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 13,803,000 14,006,631 (8,187) 1,123,312 3,814,641 32,739,397

二、本期期初余额 13,803,000 14,006,631 (8,187) 1,123,312 3,814,641 32,739,397

三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) 13,485,758 37,928,776 - - 2,192,925 53,607,459

(一)综合收益总额 - - - - 2,192,925 2,192,925

(二)所有者投入和减少资本 13,485,758 37,928,776 - - - 51,414,534

1．股东投入的普通股 13,485,758 37,976,360 - - - 51,462,118

2．股份支付计入所有者权益的金额 - (47,584) - - - (47,584)

四、本期期末余额 27,288,758 51,935,407 (8,187) 1,123,312 6,007,566 86,346,856

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

一、 公司基本情况

1. 公司概况

中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是 2007 年 12 月 28 日在中华人民共和国(以下简

称“中国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车 A 股股票于 2008 年 8 月 18 日在

上海证券交易所(以下简称“上交所”)上市，中国南车境外上市外资股(以下简称“H 股”)股票

于 2008 年 8 月 21 日在香港联合交易所有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于 2012

年非公开发行 A 股普通股，本次发行后股票数量为 13,803,000,000 股。

中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是 2008 年 6 月 26 日在中国根据中国《公司法》

成立的股份有限公司。中国北车首次公开发行 A 股股票于 2009 年 12 月 29 日在上交所上市。中国

北车发行的 H 股股票于 2014 年 5 月 22 日在联交所主板上市。截至 2014 年 12 月 31 日，中国北车

公开发行的股票数量为 12,259,780,303 股。

中国南车与中国北车于 2014 年 12 月 30 日发布联合公告，宣布两家公司就合并方案签订了合并协

议。中国南车通过向中国北车 A 股股东及中国北车 H 股股东分别发行中国南车 A 股及中国南车 H

股，以交换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的 A 股和 H

股采用同一换股比例 1:1.10 进行换股，即每 1 股中国北车 A 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发

行的中国南车 A 股股票，每 1 股中国北车 H 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车 H

股股票。由于合并协议中的约定条件已达成，合并协议于 2015 年 5 月 28 日生效，中国南车分别于

2015 年 5 月 26 日和 2015 年 5 月 28 日发行 H 股 2,347,066,040 股和 A 股 11,138,692,293 股。中

国北车 A 股及中国北车 H 股股份亦分别于上交所及联交所撤销上市。合并后，中国南车继承中国北

车的全部资产、债权债务和业务，中国北车将依法注销。

于 2015 年 6 月 1 日，中国南车名称由中国南车股份有限公司(CSR CorporationLimited)更改为

中国中车股份有限公司(CRRCCorporationLimited)(以下简称“中国中车”、“本公司”)。

本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路 16 号。

本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车

辆、工程机械、机电设备、电子设备、环保设备及相关部件产品的研发、设计、制造、维修及服

务和相关产品销售、技术服务及设备租赁业务；进出口业务；与以上业务相关的实业投资；资产

管理；信息咨询业务等。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

一、公司基本情况 - 续

2. 合并财务报表范围

本公司重要子公司(包括通过子公司间接持有的子公司)的情况如下表:

持股

经营范围 比例 表决权 是否

公司名称 注册地 法人代表 /业务性质 组织机构代码 (%) 比例(%) 合并报表

中车长春轨道客车股份有限公司(以下简称“中车长客股份公司”) 长春 王润 制造业 73590222-4 93.54 93.54 是

中车株洲所 株洲 丁荣军 制造业 44517525-X 100 100 是

中车株洲电力机车有限公司(以下简称“株机公司”) 株洲 周清和 制造业 77903109-6 100 100 是

中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以下简称“中车四方股份公司”) 青岛 张在中 制造业 74036575-0 97.81 97.81 是

中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中车唐山公司”) 唐山 侯志刚 制造业 66368876-6 100 100 是

中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中车大连公司”) 大连 闵兴 制造业 24128392-9 100 100 是

中车齐齐哈尔交通装备有限公司(以下简称“中车齐齐哈尔公司”) 齐齐哈尔 谷春阳 制造业 05743576-9 100 100 是

中车长江车辆有限公司(以下简称“中车长江公司“) 武汉 桂祖康 制造业 79241662-8 100 100 是

中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租赁公司”) 北京 王石山 贸易 71092478-5 100 100 是

中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车戚墅堰公司”) 常州 姚国胜 制造业 66381821-7 100 100 是

中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司(以下简称“中车戚墅堰所”) 常州 王洪年 制造业 13716805-8 100 100 是

中车资本管理有限公司(以下简称“中车资本管理公司”) (注 1) 北京 陆建洲 金融业 MA00314Q-4 100 100 是

中车浦镇公司 南京 李定南 制造业 66376465-0 100 100 是

中国中车香港资本管理有限公司(以下简称“中车香港资本公司”) 香港 郭炳强 制造业 不适用 100 100 是

中车工程有限公司(以下简称“中车工程公司”) 北京 王宏伟 制造业 59066366-3 100 100 是

中车北京二七机车有限公司(以下简称“中车二七机车公司”) 北京 杨永林 制造业 66463901-8 100 100 是

中车永济电机有限公司(以下简称“中车永济电机公司”) 永济 南秦龙 制造业 66445875-1 100 100 是

中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简称“中车四方所”) 青岛 刘保明 制造业 26458278-8 100 100 是

济南轨道交通装备有限责任公司(以下简称“中车济南公司”) 济南 刘溥 制造业 66485125-4 100 100 是

中国北车集团财务有限公司(以下简称“北车财务公司”) 北京 时景丽 金融业 05730643-0 91.66 91.66 是

中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株洲电机公司”) 株洲 周军军 制造业 76071871-X 100 100 是

南车财务有限公司(以下简称“南车财务公司”) 北京 徐伟锋 金融业 05928400-1 91 91 是

北车投资租赁有限公司(以下简“北车投资租赁”) 北京 董伦云 贸易 71093527-3 100 100 是

中车沈阳机车车辆有限公司(以下简称“中车沈阳公司”) 沈阳 房志坚 制造业 11791929-9 100 100 是

中车西安车辆有限公司(以下简称“中车西安公司”) 西安 张向东 制造业 66316403-0 100 100 是

中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资阳公司”) 资阳 向军 制造业 78669305-5 99.61 99.61 是

中车北京南口机械有限公司(以下简称“中车南口公司”) 北京 孙凯 制造业 66462558-0 100 100 是

上海轨道交通设备发展有限公司(以下简称“中车上海公司”) 上海 王雁平 制造业 74728502-4 51 51 是

中车大同电力机车有限公司(以下简称“中车大同公司”) 大同 郭胜清 制造业 60216118-6 100 100 是

中国中车(香港)有限公司(以下简称“中车香港公司”) 香港 郭炳强 贸易 不适用 100 100 是

中车成都机车车辆有限公司(以下简称“成都公司”) 成都 兰玉贞 制造业 66302692-2 100 100 是

南车国际装备工程有限公司(以下简称“南车国际装备”) 北京 李谨 贸易 06963245-2 100 100 是

中车贵阳车辆有限公司(以下简称“中车贵阳公司”) 贵阳 黄纪湘 制造业 31421297-0 100 100 是

中车洛阳机车有限公司(以下简称“中车洛阳公司”) 洛阳 高亢 制造业 66466874-0 100 100 是

中车深圳资本管理有限公司 (以下简称“深圳资本公司”) 深圳 梁弢 制造业 08013306-4 100 100 是

中车眉山车辆有限公司(以下简称“中车眉山公司”) 眉山 郑平 制造业 66278753-5 100 100 是

中车大连电力牵引研发中心有限公司(以下简称“中车大连电牵公司”) 大连 唐献康 制造业 07945972-9 100 100 是

中车北京二七车辆有限公司(以下简称“中车二七车辆公司”) 北京 史硕致 制造业 66370355-9 100 100 是

中车大连机车研究所有限公司(以下简称“中车大连所“) 大连 姜冬 制造业 24302440-2 100 100 是

中车四方车辆有限公司(以下简称“中车四方有限公司”) 青岛 夏春生 制造业 16357624-X 100 100 是

中车太原机车车辆有限公司(以下简称“中车太原公司”) 太原 赵勇 制造业 66446103-7 100 100 是

中车兰州机车有限公司(以下简称“中车兰州公司”) 兰州 高永君 制造业 66004384-X 100 100 是

中车物流有限公司(以下简称“中车物流公司”) 北京 杜鹏远 物流 73768298-2 100 100 是

中车石家庄车辆有限公司(以下简称“中车石家庄公司”) 石家庄 赵维宗 制造业 66369205-2 100 100 是

中车工业研究院有限公司(以下简称“中车研究院”) 北京 龚明 制造业 30668974-4 100 100 是

中车国际有限公司(以下简称“中车国际公司”) 北京 曹国炳 贸易 71092173-6 100 100 是

北京北车中铁轨道交通装备有限公司 北京 张岩 制造业 68436773-4 51 51 是

美国中车麻省公司(以下简称“中车美国公司”) 美国 周传河 制造业 不适用 100 100 是

中车信息技术有限公司(以下简称“中车信息公司”) 北京 黄启超 贸易 70003594-1 51 51 是

中国南车(澳洲)有限公司(以下简称“南车澳洲公司”) 澳大利亚 李瑾 贸易 不适用 100 100 是

北车(马来西亚)股份有限公司(以下简称“北车马来西亚公司”) 马来西亚 吴彬 制造业 不适用 100 100 是

南非中车车辆有限公司 南非 王刚 制造业 不适用 66 66 是

株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称“时代电气”) (注 2) 株洲 丁荣军 制造业 78085086-5 51.81 52.74 是

株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“时代新材”) (注 3) 株洲 曾鸿平 制造业 71210652-4 40.84 52.31 是

注 1：本期本集团投资设立中车资本管理公司，注册资本人民币 2,000,000 千元，持股比例 100%，

表决权比例 100%。

注 2：本集团对时代电气的持股比例为 51.81%。同时，本公司母公司中国中车集团公司(以下简称

“中车集团)持有时代电气股权比例为 0.93%，且中车集团将其在时代电气股东大会的提案

权和表决权授权给本集团行使，因而本集团对时代电气的表决权比例达到 52.74%。

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一、公司基本情况 - 续

2. 合并财务报表范围 - 续

注 3： 本集团对时代新材的持股比例为 40.84%。同时，本公司母公司中车集团持有时代新材股权

比例为 11.47%，且中车集团将其在时代新材股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使，

因而本集团对时代新材的表决权比例达到 52.31%。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会

计准则”)编制。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报

告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

2. 持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 6 月 30 日的公司及

合并财务状况以及 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金

流量。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12

个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币

千元为单位表示。下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定

其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

5. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除衍生金融工具和上市的权益工具投资以公允价值计

量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减

值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允

价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合

同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披

露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，

被划分为三个层次：

第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评

估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分

为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一

控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日

期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合

并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资

本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

同一控制下的企业合并 - 续

当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生，购买方需追加合并对价时，本集团根据《企

业会计准则 13 号-或有事项》的规定，将合并协议约定的或有对价确认为一项负债，作为企业合

并转移对价的一部分。该预计负债与后续或有对价结算金额的差额调整资本公积中的股本溢价，

不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工

具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用，于发生时计入当期损益。

当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生，购买方需追加合并对价时，本集团将合并

协议约定的或有对价确认为一项负债，作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允

价值计入合并成本。购买日后 12 个月内，若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需

要调整或有对价的，则予以确认并对原计入商誉/营业外收入的金额进行调整。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计

量。

支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。支付的合并对价的公允价值与购买

日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对

价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合

并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的年末，因合并中

取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以

所确定的暂时性价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时性价值

进行调整的，视为在购买日确认和计量。

7. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司，

是指被本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控

制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同

该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经

营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

7. 合并财务报表的编制方法 - 续

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被

购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并

范围。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表

的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为

权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中

相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

8. 商誉

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的

账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包

含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的

较高者。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

9. 合营安排

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因

素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相

关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的

合营安排。本集团的合营安排为合营企业。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

10. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

11. 外币业务和外币报表折算

对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产

负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认

时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借

款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售货币性项目除摊余成本

之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益

或确认为其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产

和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境

外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经

营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额

将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部分股

权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现

金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

12. 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始

确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相

关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认

金额。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

12. 金融工具 - 续

实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成

本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的

更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实

际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认

和终止确认。本集团金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应

收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产。

满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近

期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表

明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期

工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该

金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形

成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于

此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，

均计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

12. 金融工具 - 续

金融资产的分类、确认和计量- 续

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产

生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及持有至到期投资以外的金融资产。对

于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失及外币货币性金融资产与摊余成本相

关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，直到

该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关

的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。

金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资

产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量

有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，

包括：

-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

12. 金融工具 - 续

金融资产减值- 续

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认

时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，

不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在

其他综合收益中确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时

市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生

的减值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)

该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产

已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

12. 金融工具 - 续

金融资产转移- 续

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资

产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认

部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债

和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近

期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表

明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期

工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形

成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

12. 金融工具 - 续

金融负债的分类、确认和计量- 续

其他金融负债

除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或

摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或

者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照《企业会计准则

第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原

则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。衍生工具

公允价值变动而产生的利得或损失，计入当期损益。

可转换债券

本集团发行同时含负债、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券，初始确认时

进行分拆，并分别予以确认，其中转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权确认为嵌入衍生金

融工具。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身权益工具的方式结算

的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工

具均按公允价值进行初始确认。

后续计量时，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；嵌入衍生金融工具按公允

价值计量，且公允价值变动计入当期损益。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行

分摊。与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益；与负债成份相关的交易费用计入负债

的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。

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12. 金融工具 - 续

金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本

集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不

予相互抵销。

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再

融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

13. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单

项金额占应收款项合计金额 10%以上的应收款

项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) - -

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 具有特殊信用风险

坏账准备的计提方法 个别计提法

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

14. 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料和建造合同形成的已完工未结算等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成

本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易

耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。建造合同的成

本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合

同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(或亏损)与在建合同已办理结算的价款金额在合并资产

负债表中以抵销后的差额反映。在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于已结算

的价款金额，其差额在存货中列示；在建合同已结算的价款大于在建合同累计已发生的成本和已

确认的毛利(或亏损)，其差额在预收款项中列示。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌

价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净

值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的

金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考

虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目

分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值

的差额提取存货跌价准备。

15. 长期股权投资

确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控

制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对

被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有

的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

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15. 长期股权投资 - 续

投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日

按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控

制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交

易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账

面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本

进行初始计量。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。

后续计量及损益确认方法

以成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的

被投资单位。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放

的现金股利或利润确认。

以权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影

响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净

损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得

投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，

对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生

的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的

部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，

属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的所有者权益其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

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15. 长期股权投资 - 续

后续计量及损益确认方法- 续

以权益法核算的长期股权投资- 续

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，

则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本

集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长

期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原

计入其他综合收益的部分进行会计处理。

长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、21。

16. 投资性房地产

折旧或摊销方法

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用

成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本

集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类投

资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

项目 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 20-50 年 3%-5% 1.90%-4.85%

土地使用权 50 年 0% 2%

17. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的

可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、18 确定初始成本。对于构成固定资产的

各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧

率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包

括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时

将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资

产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

17. 固定资产 - 续

(2).折旧方法

除拥有所有权的土地资产外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、

残值率和年折旧率分别为：

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 直线法 10-50 年 3%-5% 1.90%-9.70%

机器设备 直线法 6-28 年 3%-5% 3.39%-16.17%

办公设备及其他设备 直线法 5-12 年 3%-5% 7.92%-19.40%

运输工具 直线法 5-15 年 3%-5% 6.33%-19.40%

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固

定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时

进行调整。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据和计价参见附注三、29。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届

满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、21。

18. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使

用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、21。

19. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊

销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计

入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

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19. 借款费用 - 续

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程

序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生

的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

20. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命

外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产

于购买日的公允价值。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利

益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

项目 使用寿命

土地使用权 50 年

专有技术和工业产权 3-10 年

软件使用权 2-10 年

客户关系 7-15 年

未完订单和技术服务优惠合同 提供服务的期间

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和

建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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20. 无形资产 - 续

(1) 计价方法、使用寿命 - 续

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使

用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明

使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，在同时满足下列条件时予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出

售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方

式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在

内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、21。

21. 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资

产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以

该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值

减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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22. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待

摊费用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。

23. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子

女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1).短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本

集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的

计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确

定提供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

(1) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是

指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受

益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；

(2) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务

的利息费用以及资产上限影响的利息；

(3) 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(1)和(2)项计入当期

损益；第(3)项计入其他综合收益，后续期间不转回至损益。

本集团提供的设定受益计划见附注五、38。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

23. 职工薪酬 - 续

(3).辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的

建议，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24. 预计负债

除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，

本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致

经济利益流出本集团；(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支

出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映

当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行

该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资

产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现

金流出折现后的金额确定最佳估计数。

25. 股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指

本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本集团的股份支付为以权益

结算的股份支付，包括向本公司董事、高级管理人员及对公司经营业绩和持续发展有直接影响的

子公司技术骨干和管理骨干授予本公司的股票期权。

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的

公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直

线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。公司财务报表中，与本公司授予子公司的技

术骨干和管理骨干的股票期权相关的上述股份支付费用计入长期股权投资，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳

估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整

资本公积。公司财务报表中，对于上述估计的影响计入长期股权投资，并相应调整资本公积。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

25. 股份支付 - 续

本集团对股份支付进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工

具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具

在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工

的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未

发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具于取消日作为加速

行权处理，立即将剩余等待期内尚未确认的金额计入当期损益，同时确认资本公积。

26. 收入

收入在相关的经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确

认。

销售商品收入

本集团销售铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备、材料等按照销售商品

确认收入。

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相

联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收

入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收

的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，

按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

提供劳务收入

本集团对铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备等进行维修和改造，按照

提供劳务确认收入。

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务

收入；如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本

金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不

能得到补偿的，则不确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收

入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，

交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确

定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价

款确定。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部

分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳

务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

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26. 收入 - 续

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

租赁收入

经营租赁租金收入的确认方法参见附注三、29。

建造合同收入

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根

据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可

能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

27. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向

本集团投入的资本。政府拨入的政府补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，

也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接

计入当期损益。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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28. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉，或与计入其

他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东

权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返

还的所得税金额计量。

递延所得税资产/递延所得税负债

本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作

为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产

生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延

所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产

负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所

有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

28. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

递延所得税资产/递延所得税负债- 续

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当

期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税

主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

29. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1).经营租赁的会计处理方法

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租

金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费

用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

作为融资租赁承租人

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租

入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入

资产价值。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计

入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

29. 租赁 - 续

(2).融资租赁的会计处理方法- 续

作为融资租赁出租人

融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或

有租金在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。

售后租回交易

本集团根据销售及租赁条款，将售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差

额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

30. 其他重要的会计政策和会计估计

利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，

在附注中单独披露。

安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分

是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归

集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累

计折旧。

31. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资

产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导

致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来

会计期间资产和负债账面金额重大调整。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

31. 重大会计判断和估计 - 续

估计的不确定性- 续

投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿

命内计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和

摊销费用数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确

定。如果以前的估计发生重大变化，则会对折旧和摊销费用进行调整。

补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债

本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额

需依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。

实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设

合理，但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。

坏账准备

本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时

需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，

该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。

存货跌价准备

本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来

销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此，当存货成本低于可变现净值时，计提存货跌价

准备。当市场状况发生变化时，货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异，该差异将会影响

当期损益。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内，应就所有尚

未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来

估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产

的金额。

长期资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象

表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公

允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。预计未

来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现

率确定未来现金流量的现值。

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三、重要会计政策及会计估计 - 续

31. 重大会计判断和估计 - 续

商誉减值

在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现

值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市

场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。当实际现金流量低于预计的现金流量时可能发生重

大减值。

产品质量保证

本集团会根据近期的产品维修经验，就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后

质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，

本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来

年度的损益。

四、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按应税收入为基础计算销项税 6-17%

额，在扣除当期允许抵扣的进项

税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业收入计征 3%-5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及应缴增 5-7%

值税计征

企业所得税 按应纳税所得额计征 25%

2. 税收优惠

增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)等，中车信

息公司、中车株洲所及其控股子公司于 2016 年度销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际

税负超过 3%的部分实行即征即退。

企业所得税

经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局及吉林省地方税务局批准，中车长客股

份公司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，株机公司于

2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

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四、税项-续

企业所得税- 续

经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，中车株洲所

于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准，中车

四方股份公司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所

得税。

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准，中车唐山公

司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局批准，中车

大连公司于 2013 年度取得高新技术企业证书，自 2013 年至 2015 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

管理层预计 2016 年将继续享受该税收优惠政策。

经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准，中车长江公

司于 2015 年度取得高新技术企业证书，自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，中车戚墅堰

公司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，中车戚墅堰

所于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，中车浦镇公

司于 2015 年度取得高新技术企业证书，自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，中车二

七机车公司于 2015 年度取得高新技术企业证书，自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得

税。

经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局批准，中车永济电

机公司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准，中车

四方所于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准，中车济南公

司于 2015 年度取得高新技术企业证书，自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，中车株洲电

机公司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

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四、税项-续

企业所得税- 续

经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局及辽宁省地方税务局批准，中车沈阳公

司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有

关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓

励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经陕西省国家税务局批准，确认中车西安公司主

营业务为国家鼓励类产业项目，享受 15%的所得税优惠税率。

根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有

关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓

励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准，确认中车资阳公司主

营业务为国家鼓励类产业项目，享受 15%的所得税优惠税率。

经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准，中车大同公

司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局及河南省地方税务局批准，中车洛阳公

司于 2015 年度取得高新技术企业证书，自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准，中车大连电

牵公司于 2015 年度取得高新技术企业证书，自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，中车二

七车辆公司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得

税。

经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准，中车大连所

于 2014 年取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准，中车

四方有限公司于 2015 年度取得高新技术企业证书，自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所

得税。

根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有

关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓

励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准，确认中车眉山公司主

营业务为国家鼓励类产业项目，享受 15%的所得税优惠税率。

经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准，中车太原公

司于 2015 年度取得高新技术企业证书，自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

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四、税项-续

企业所得税- 续

根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有

关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓

励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经甘肃省国家税务局批准，确认中车兰州公司主

营业务为国家鼓励类产业项目，享受 15%的所得税优惠税率。

经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准，中车石家庄

公司于 2014 年度取得高新技术企业证书，自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。

除上述税收优惠外，本集团部分子公司自 2008 年 1 月 1 日起，根据《中华人民共和国企业所得税

法实施条例》(中华人民共和国国务院令第 512 号)，为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究

开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用

的 50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%摊销。

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：千元 币种：人民币

项目 2016年6月30日 2015年12月31日

库存现金 3,156 2,645

银行存款 32,675,845 36,147,825

其他货币资金 2,624,529 3,218,217

合计 35,303,530 39,368,687

其中：存放在境外的款项总额 5,030,662 1,820,866

本集团银行存款中限制用途的资金如下：

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

使用受限制的货币资金：

财务公司存放于中央银行法定准备金存款 1,199,344 1,395,478

承兑汇票保证金 2,102,620 2,701,996

信用证保证金 46,543 29,242

保函保证金 448,203 415,955

其他 27,164 71,024

合计 3,823,874 4,613,695

于 2016 年 6 月 30 日，三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民币

5,721,910 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 4,810,771 千元)。

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五、合并财务报表项目注释-续

2、 拆出资金

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

拆出资金 - 1,200,000

合计 - 1,200,000

本集团 2015 年 12 月 31 日的拆出资金为北车财务公司拆借给中国建设银行股份有限公司的拆出资

金。

3、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

交易性金融资产 1,278,469 3,424

其中：衍生金融资产 3,004 3,424

其他(注) 1,275,465 -

合计 1,278,469 3,424

注：其他主要为本集团为了投资需要所购买的短期不保本浮动收益型理财产品。

本集团管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

银行承兑票据 5,921,180 8,665,466

商业承兑票据 2,376,181 1,501,025

合计 8,297,361 10,166,491

(2). 本期末公司已质押的应收票据

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日

项目 已质押金额

银行承兑票据 372,168

商业承兑票据 90,000

合计 462,168

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五、合并财务报表项目注释-续

4、 应收票据 - 续

(3). 本期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日

项目 终止确认金额 未终止确认金额

银行承兑票据 4,237,400 223,581

商业承兑票据 25,400 208,286

合计 4,262,800 431,867

于 2016 年 6 月 30 日，本账户余额中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款，

其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 计提

比例 账面价值 比例 账面价值

金额 金额 比例 金额 金额 比例

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的

应收账款 42,854,329 50.7 (1,704,462) 4.0 41,149,867 42,186,827 54.9 (2,010,641) 4.8 40,176,186

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收账款 37,154,194 44.0 (2,245,734) 6.0 34,908,460 33,126,903 43.1 (1,885,826) 5.7 31,241,077

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的应收账款 4,446,530 5.3 (895,283) 20.1 3,551,247 1,544,947 2.0 (447,812) 29.0 1,097,135

合计 84,455,053 / (4,845,479) / 79,609,574 76,858,677 / (4,344,279) / 72,514,398

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

单位：千元 币种：人民币

应收账款 期末余额

(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

单位 1 31,786,942 (354,762) 1.1 注

单位 2 1,871,911 - - 注

单位 3 1,829,183 (11,778) 0.6 注

单位 4 1,782,093 (274,834) 15.4 注

单位 5 1,235,211 (14,409) 1.2 注

其他 4,348,989 (1,048,679) 24.1 注

合计 42,854,329 (1,704,462) / /

注：本集团结合账龄、与债务人业务情况及财务状况，相应计提坏账准备。

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五、合并财务报表项目注释-续

5、 应收账款 - 续

(1). 应收账款分类披露 - 续

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 29,883,997 - - 26,053,393 - -

1至2年 3,786,346 (378,634) 10.0 4,327,158 (432,716) 10.0

2至3年 1,735,554 (520,666) 30.0 1,088,426 (326,528) 30.0

3至4年 512,261 (256,131) 50.0 932,199 (466,100) 50.0

4至5年 728,664 (582,931) 80.0 326,220 (260,975) 80.0

5 年以上 507,372 (507,372) 100.0 399,507 (399,507) 100.0

合计 37,154,194 (2,245,734) / 33,126,903 (1,885,826) /

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额人民币 642,968 千元(上年同期：人民币 553,319 千元)；本期收回或转回

坏账准备金额人民币 131,763 千元(上年同期：人民币 144,708 千元)。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：千元 币种：人民币

占应收账款

单位名称 与本集团关系 金额 总额的比例(%)

汇总前 5 名应收账款 第三方 38,505,340 45.6

合计 / 38,505,340 45.6

(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

于 2016 年 6 月 30 日，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款人民币 288,069 千元(2015 年

12 月 31 日：人民币 4,198,255 千元)。

于 2016 年 6 月 30 日，本账户余额中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款，

其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。

于 2016 年 6 月 30 日，本集团不存在以应收账款作为本集团获得银行贷款的担保(2015 年 12 月 31

日:无)。

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五、合并财务报表项目注释-续

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 9,936,121 89.9 8,299,086 87.1

1至2年 575,306 5.2 738,074 7.7

2至3年 187,497 1.7 415,631 4.4

3 年以上 354,462 3.2 81,012 0.8

小计 11,053,386 100.0 9,533,803 100.0

减：减值准备 409,600 / 339,174 /

合计 10,643,786 / 9,194,629 /

账龄超过 1 年以上的预付款项，主要由于部分产品生产周期长或需要定制，需要提前订购材料并

支付相应的预付款项。截至资产负债表日，合同尚在履行中。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位：千元 币种：人民币

单位名称 金额 占预付账款总额比例(%) 未结算原因

汇总前五名预付款项 1,897,377 17.8 未供货

合计 1,897,377 17.8

于 2016 年 6 月 30 日，本账户余额中预付本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的款项，

其明细资料在附注十、关联方及关系交易中披露。

7、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,494,165 35.4 (184,965) 12.4 1,309,200 1,177,723 36.4 (234,374) 19.9 943,349

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,423,700 57.6 (171,387) 7.1 2,252,313 1,996,260 61.6 (125,618) 6.3 1,870,642

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 293,165 7.0 (35,631) 12.2 257,534 66,184 2.0 (9,370) 14.2 56,814

合计 4,211,030 / (391,983) / 3,819,047 3,240,167 / (369,362) / 2,870,805

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五、合并财务报表项目注释-续

7、 其他应收款 - 续

(1). 其他应收款分类披露 - 续

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

(按单位)

单位 1 867,560 - - 不适用

单位 2 148,563 (56,615) 38.1 长时间未收回

单位 3 118,656 - - 不适用

单位 4 102,320 - - 不适用

单位 5 94,483 - - 不适用

其他 162,583 (128,350) 78.9 长时间未收回

合计 1,494,165 (184,965) / /

组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 1,866,851 - 1,564,829 - -

1至2年 290,432 (29,042) 10.0 258,726 (25,873) 10.0

2至3年 123,913 (37,174) 30.0 85,383 (25,615) 30.0

3至4年 69,752 (34,876) 50.0 21,562 (10,781) 50.0

4至5年 12,283 (9,826) 80.0 12,054 (9,643) 80.0

5 年以上 60,469 (60,469) 100.0 53,706 (53,706) 100.0

合计 2,423,700 (171,387) / 1,996,260 (125,618) /

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额人民币 25,577 千元(上年同期：人民币 25,891 千元)；本期收回或转回坏

账准备金额人民币 2,913 千元(上年同期：人民币 91,830 千元)。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况：

单位：千元 币种：人民币

款项性质 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

代垫往来款 1,776,216 1,303,699

押金 540,732 549,018

政府补贴款 897,305 499,670

其他 604,794 518,418

合计 3,819,047 2,870,805

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五、合并财务报表项目注释-续

7、 其他应收款 - 续

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：千元 币种：人民币

占其他应收款

单位名称 与本集团关系 金额

总额的比例(%)

汇总前 5 名其他应收款 第三方 1,331,582 31.6

合计 / 1,331,582 31.6

(5). 涉及政府补助的应收款项

单位：千元 币种：人民币

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据

《关于继续开展新能源汽车

株洲市财政局地方财政库 电动汽车节能补贴款 867,560 1 年以内 2016 年 12 月 867,560 推广应用工作的通知》财建

【2013】551 号

襄阳高新技术产业开发区 襄阳南车工业园项目 《<项目进区协议>补充协

29,745 1 年以内 2016 年 12 月 29,745

财政局 土地及税收返还奖励 议》

合计 / 897,305 / / 897,305

于 2016 年 6 月 30 日，本账户余额中对持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的其他

应收款，其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。

8、 存货

(1). 存货分类

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 22,881,373 (792,663) 22,088,710 21,000,466 (637,748) 20,362,718

在产品 33,533,078 (673,743) 32,859,335 26,788,901 (711,777) 26,077,124

产成品 15,229,119 (481,324) 14,747,795 13,406,756 (432,214) 12,974,542

委托加工物资 154,106 (300) 153,806 153,634 (1,015) 152,619

建造合同形成的

8,211 - 8,211 39,632 - 39,632

已完工未结算资产

周转材料 226,463 (5,035) 221,428 185,004 (5,438) 179,566

合计 72,032,350 (1,953,065) 70,079,285 61,574,393 (1,788,192) 59,786,201

于 2016 年 6 月 30 日，本集团不存在以存货作为本集团取得银行借款担保的情况(2015 年 12 月 31

日：无)。

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五、合并财务报表项目注释-续

8、 存货 - 续

(2). 存货跌价准备

单位：千元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

2016 年 外币报表 2016 年

项目 1月1日 计提 其他 折算差额 转回 转出 6 月 30 日

原材料 637,748 161,615 - 554 755 5,391 792,663

在产品 711,777 21,611 - 745 2,473 56,427 673,743

产成品 432,214 70,364 - 2,591 1624 17,039 481,324

委托加工物资 1,015 13 - - - 728 300

周转材料 5,438 1,765 - (1) 1,740 429 5,035

合计 1,788,192 255,368 - 3,889 6,592 80,014 1,953,065

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

单位：千元 币种：人民币

项目 余额

累计已发生成本 668,604

累计已确认毛利 26,425

减：已办理结算的金额 686,818

建造合同形成的已完工未结算资产 8,211

9、 一年内到期的非流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

一年内到期的长期应收款(附注五、13) 4,199,996 4,410,793

一年内到期的发放贷款及垫款 49,388 29,700

合计 4,249,384 4,440,493

10、 其他流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

留抵税费 2,423,023 2,326,910

银行理财产品 1,349,395 3,259,000

其他 436,372 31,838

合计 4,208,790 5,617,748

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五、合并财务报表项目注释-续

11、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具：

按公允价值计量的 2,725,251 (222,579) 2,502,672 2,223,018 - 2,223,018

按成本计量的 999,999 (26,753) 973,246 960,244 (26,753) 933,491

合计 3,725,250 (249,332) 3,475,918 3,183,262 (26,753) 3,156,509

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：千元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计

权益工具的成本 2,980,105 2,980,105

公允价值 2,502,672 2,502,672

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (254,854) (254,854)

已计提减值金额 (222,579) (222,579)

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五、合并财务报表项目注释-续

11、 可供出售金融资产 - 续

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

单位:千元 币种:人民币

账面余额 减值准备

在被投资单位 本期

被投资单位 2016 年 2016 年 2016 年 2016 年

本期增加 本期减少 持股比例(%) 现金红利

1月1日 6 月 30 日 1月1日 6 月 30 日

济青高速铁路有限公司 500,000 - - 500,000 - - 4.33 -

泰峰投资有限公司 130,002 2,623 - 132,625 - - 3.97 -

中交佛山投资发展有限公司 100,000 30,000 - 130,000 - - 10.00 -

安徽中安融资租赁股份有限公司 60,000 - - 60,000 - - 20.00 -

中国铁路国际有限公司印尼高铁项目合资公司 28,493 - - 28,493 - - 4.80 -

德黑兰地铁公司 24,727 - - 24,727 (24,727) (24,727) 20.00 -

东海证券有限责任公司 19,543 - - 19,543 - - 1.20 2,000

北京金禾永磁投资管理中心(有限合伙) 15,300 - 2,868 12,432 - - 29.67 -

中电科哈尔滨轨道交通有限公司 15,000 - - 15,000 - - 5.00 -

中国铁路国际(美国)有限公司 12,109 - - 12,109 - - 19.00 -

青岛四方机车车辆铸锻有限公司 12,040 - - 12,040 (1,806) (1,806) 19.00 -

北京基金投资管理有限公司 12,000 - - 12,000 - - 6.00 -

辽宁沈车铸业有限公司 11,028 - - 11,028 - - 11.03 -

磨万铁路有限公司 - 10,000 - 10,000 - - 1.67 -

中交哈尔滨地铁投资建设有限公司 4,752 - - 4,752 - - 8.00 -

长春新金享冷弯型钢有限公司 4,411 - - 4,411 - - 4.80 -

江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司 3,650 - - 3,650 - - 7.30 -

山西中铁北车建设工程有限公司 2,450 - - 2,450 - - 12.25 -

华融湘江银行股份有限公司 1,006 - - 1,006 (220) (220) 0.05 -

资阳市中小企业信用担保有限公司 990 - - 990 - - 0.89 -

大同机车锻造有限责任公司 916 - - 916 - - 9.44 -

北京达兴铁路设备技术服务有限公司 900 - - 900 - - 33.00 -

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释-续

11、 可供出售金融资产 - 续

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 - 续

单位:千元 币种:人民币

账面余额 减值准备

在被投资单位 本期

被投资单位 2016 年 2016 年 2016 年 2016 年

本期增加 本期减少 持股比例(%) 现金红利

1月1日 6 月 30 日 1月1日 6 月 30 日

永济电机宾馆有限责任公司 327 - - 327 - - 7.38 -

大同机车运业有限责任公司 246 - - 246 - - 5.15 -

成都圣通铁路车辆配件有限责任公司 190 - - 190 - - 19.00 -

北京英泰赛福软件技术有限公司 90 - - 90 - - 18.00 -

江苏银行股份有限公司 74 - - 74 - - - -

合计 960,244 42,623 2,868 999,999 (26,753) (26,753) / 2,000

于 2016 年 6 月 30 日，本集团持有的非上市权益工具投资账面价值为人民币 973,246 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 933,491 千元)，在活跃市场中没

有报价，且其公允价值不能可靠计量，按照成本法计量。

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五、合并财务报表项目注释-续

12、 持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

海航集团(国际)有限公司中期票

201,350 - 201,350 197,928 - 197,928

据(以下简称“海航中期票据”)

中国飞机租赁集团控股有限公司

中期票据(以下简称“中国飞机租 152,544 - 152,544 - - -

赁中期票据”)

启迪科华有限公司中期票据(以下

33,208 - 33,208 - - -

简称“启迪科华中期票据”)

合计 387,102 - 387,102 197,928 - 197,928

(2). 期末重要的持有至到期投资：

单位：千元 币种：人民币

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

海航中期票据 195,003 8.13% 7.44% 2018 年 12 月 3 日

中国飞机租赁中期票据 152,516 5.90% 5.83% 2019 年 4 月 28 日

启迪科华中期票据 33,156 5.38% 5.08% 2018 年 11 月 24 日

合计 380,675 / / /

13、 长期应收款

(1) 长期应收款情况：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间

融资租赁款 10,109,130 (68,735) 10,040,395 11,007,050 (62,359) 10,944,691 8.0%-13.6%

工程施工款 3,050,694 - 3,050,694 2,437,580 - 2,437,580 6.9%

分期收款销售商品及质保金 1,864,875 (6,507) 1,858,368 1,657,760 (5,716) 1,652,044 5.0%-6.0%

合计 15,024,699 (75,242) 14,949,457 15,102,390 (68,075) 15,034,315 /

减：一年内到期的长期应收款 / / 4,199,996 / / 4,410,793 /

一年后到期的长期应收款 / / 10,749,461 / / 10,623,522 /

(2) 应收融资租赁款如下

最低租赁收款额

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

人民币千元 人民币千元

资产负债表日后第 1 年 4,367,441 4,580,814

资产负债表日后第 2 年 3,335,432 3,419,764

资产负债表日后第 3 年 2,494,106 2,780,114

以后年度 3,083,219 3,488,325

最低租赁收款额合计 13,280,198 14,269,017

减：未实现融资收益 3,171,068 3,261,967

坏账准备 68,735 62,359

应收融资租赁款 10,040,395 10,944,691

其中：一年内到期的应收融资租赁款 2,653,020 2,962,820

一年后到期的应收融资租赁款 7,387,375 7,981,871

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五、合并财务报表项目注释 - 续

14、 长期股权投资

单位：千元 币种：人民币

本期增减变动

2016 年 权益法下确认 2016 年 减值准备

被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 外币报表 其他(附注

1月1日 追加投资 减少投资 的投资损益 其他调整 6 月 30 日 期末余额

变动 利或利润 折算 六、1)

(附注五、55)

一、合营企业

日立永济电气设备(西安)有限公司(以下简称

479,328 - - 25,186 - - - - - 504,514 -

“日立永济”)

大连东芝机车电气设备有限公司 320,021 - - 4,452 - - (44,084) - - 280,389 -

长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司 188,785 - - 20,130 - - - - - 208,915 -

株洲时菱交通设备有限公司(注 1) 151,115 - - 32,358 - 7,949 - - - 191,422 -

株洲中车时代高新投资担保有限责任公司 78,571 100,000 - 2,097 - - - - - 180,668 -

青岛四方法维莱轨道制动有限公司 104,936 - - 10,691 - - - - - 115,627 -

株洲西门子牵引设备有限公司 84,687 - - (286) - - (7,587) - - 76,814 -

沈阳北车西屋轨道制动技术有限公司 61,091 - - (909) - - - - - 60,182 -

其他 169,102 5,000 (988) 4,642 - - (8,512) (80) (2,305) 166,859 -

小计 1,637,636 105,000 (988) 98,361 - 7,949 (60,183) (80) (2,305) 1,785,390 -

二、联营企业

中华联合保险控股股份有限公司 (以下简称“中

- 4,515,857 - 167,784 33,903 - - - - 4,717,544 -

华联合保险”)(注 2)

广州电力机车有限公司 401,356 - - 402 - - - - - 401,758 -

天津电力机车有限公司 363,118 - - 438 - - - - - 363,556 -

北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司 153,114 - - 380 - - - - - 153,494 -

华能铁岭大兴风力发电有限公司 89,119 34,840 - 12,038 - - - - - 135,997 -

信阳同合车轮有限公司 133,977 - - 1,234 - - (11,250) - - 123,961 -

华能盘锦风力发电有限公司 88,515 - - 3,828 - - - - - 92,343 -

大同 ABB 牵引变压器有限公司 144,234 - - 51,010 - - (104,590) - - 90,654 -

青岛阿尔斯通铁路设备有限公司 93,660 - - 3,821 - - (39,200) - - 58,281 -

华能铁岭风力发电有限公司 42,192 - - 1,855 - - - - - 44,047 -

其他 465,956 27,107 - (7,852) - - (1,547) - - 483,664 -

小计 1,975,241 4,577,804 - 234,938 33,903 - (156,587) - - 6,665,299 -

合计 3,612,877 4,682,804 (988) 333,299 33,903 7,949 (216,770) (80) (2,305) 8,450,689 -

注 1：抵消未实现利润人民币 7,949 千元。

注 2：可供出售金融资产公允价值变动导致其他综合收益增加人民币 33,903 千元。

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五、合并财务报表项目注释 - 续

15、 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

单位：千元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.2016 年 1 月 1 日 1,210,932 15,066 1,225,998

2.本期增加金额 16,252 - 16,252

(1)固定资产转入(附注五、16) 14,604 - 14,604

(2)在建工程转入(附注五、17) 1,648 - 1,648

3.本期减少金额 632 1,039 1,671

(1)转入固定资产(附注五、16) 632 - 632

(2)转入无形资产(附注五、18) - 1,039 1,039

4.2016 年 6 月 30 日 1,226,552 14,027 1,240,579

二、累计折旧和累计摊销

1.2016 年 1 月 1 日 255,786 2,777 258,563

2.本期增加金额 20,195 152 20,347

(1)计提或摊销 13,949 152 14,101

(2)固定资产转入(附注五、16) 6,246 - 6,246

3.本期减少金额 483 236 719

(1)转入固定资产(附注五、16) 483 - 483

(2)转入无形资产(附注五、18) - 236 236

4.2016 年 6 月 30 日 275,498 2,693 278,191

三、减值准备

1.2016 年 1 月 1 日 16,383 - 16,383

2.2016 年 6 月 30 日 16,383 - 16,383

四、账面价值

1.2016 年 6 月 30 日账面价值 934,671 11,334 946,005

2.2016 年 1 月 1 日账面价值 938,763 12,289 951,052

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释 - 续

16、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：千元 币种：人民币

办公设备及

项目 土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

其他设备

一、账面原值：

1.2016 年 1 月 1 日 206,207 36,475,542 39,288,830 2,557,981 4,198,476 82,727,036

2.本期增加金额 9,969 700,020 910,263 37,438 210,895 1,868,585

(1)购置 1,523 6,540 251,362 21,501 98,978 379,904

(2)在建工程转入(附注五、

- 653,923 654,321 15,359 96,357 1,419,960

17)

(3)投资性房地产转入(附注

- 632 - - - 632

五、15)

(4)非同一控制下企业合并

- - - - 230 230

增加(附注六、1)

(5)外币报表折算差额 8,446 38,925 4,580 578 15,330 67,859

3.本期减少金额 - 57,568 443,115 20,295 30,846 551,824

(1)处置或报废 - 42,682 398,564 20,016 29,116 490,378

(2)处置子公司 - 282 42,638 279 1,730 44,929

(3)转入在建工程 - - 1,913 - - 1,913

(4)转入投资性房地产(附注

- 14,604 - - - 14,604

五、15)

4.2016 年 6 月 30 日 216,176 37,117,994 39,755,978 2,575,124 4,378,525 84,043,797

二、累计折旧

1.2016 年 1 月 1 日 - 7,515,385 17,459,789 1,442,757 2,456,584 28,874,515

2.本期增加金额 - 624,621 1,471,537 116,139 255,353 2,467,650

(1)计提 - 622,818 1,476,151 115,996 249,746 2,464,711

(2)投资性房地产转入(附注

- 483 - - - 483

五、15)

(3)外币报表折算差额 - 1,320 (4,614) 143 5,607 2,456

3.本期减少金额 - 31,688 329,338 16,111 29,573 406,710

(1)处置或报废 - 25,379 303,053 15,960 28,696 373,088

(2)处置子公司 - 63 25,142 151 877 26,233

(3)转入在建工程 - - 1,143 - - 1,143

(4)转入投资性房地产(附注

- 6,246 - - - 6,246

五、15)

4.2016 年 6 月 30 日 - 8,108,318 18,601,988 1,542,785 2,682,364 30,935,455

三、减值准备

1.2016 年 1 月 1 日 - 41,173 299,384 6,185 8,419 355,161

2.本期增加金额 - - - - - -

3.本期减少金额 - 219 19,012 147 2,898 22,276

(1)处置或报废 - - 8,146 19 2,045 10,210

(2)处置子公司 - 219 10,866 128 853 12,066

4.2016 年 6 月 30 日 - 40,954 280,372 6,038 5,521 332,885

四、账面价值

1.2016 年 6 月 30 日账面价值 216,176 28,968,722 20,873,618 1,026,301 1,690,640 52,775,457

2.2016 年 1 月 1 日账面价值 206,207 28,918,984 21,529,657 1,109,039 1,733,473 53,497,360

(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：千元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物 82,480 (27,112) - 55,368

机器设备 663,580 (311,943) - 351,637

运输设备 506 (110) - 396

合计 746,566 (339,165) - 407,401

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释 - 续

16、 固定资产 - 续

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

单位：千元 币种：人民币

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 74,474

机器设备 83,150

运输工具 145,803

其他设备 797

合计 304,224

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:千元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 6,958,963 正在办理

于 2016 年 6 月 30 日，本集团有账面价值折合人民币 44,587 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 50,958

千元)的房屋及建筑物和机器设备作为本集团取得银行借款的担保。

除用于担保的固定资产外，于 2016 年 6 月 30 日，不存在其他固定资产所有权受到限制的情况。

17、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 10,389,928 (12,694) 10,377,234 8,589,268 (12,694) 8,576,574

合计 10,389,928 (12,694) 10,377,234 8,589,268 (12,694) 8,576,574

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

五、合并财务报表项目注释 - 续

17、 在建工程 - 续

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：千元 币种：人民币

本期转入固 本期转入 本期转入

固定资产 外币报 工程累计投 其中：本期

2016 年 本期 定资产金额 无形资产 投资性房 2016 年 利息资本化累 本期利息资

项目名称 预算数 转入(附注 表折算 入占预算比 工程进度(%) 利息资本化 资金来源

1月1日 增加金额 (附注五、 (附注五、 地产(附注 6 月 30 日 计金额 本化率(%)

五、16) 差额 例(%) 金额

16) 18) 五、15)

旅顺项目 2,800,000 1,668,837 172,029 - 34,317 - - - 1,806,549 95.0 95.0 275,232 33,717 5.65 借款

退城入园项目工程 1,374,980 352,558 69,443 - 11,679 - - - 410,322 89.3 95.0 61,984 - - 借款

中车成都产业园一期 1,717,600 139,571 269,503 - - - - - 409,074 34.0 34.0 - - - 自筹

北车北京轨道交通装备产业

2,149,800 192,913 208,663 - - - - - 401,576 43.5 43.5 22,371 1,075 4.90 自筹、借款

园建设项目一期工程

中国北车珠海基地一期项目 349,269 294,735 86,996 - 15,072 17,391 - - 349,268 95.0 95.0 7,852 7,093 4.95 借款

旅顺产业基地建设项目 1,000,000 314,476 28,964 - 5,504 - - - 337,936 34.0 34.0 55,093 9,698 4.90 借款

高速动车组检修建设项目

278,785 187,043 24,736 - - - - - 211,779 76.0 90.0 707 611 1.08 自筹、借款

(一期)三级修厂房

重载快捷项目 1,195,000 173,897 91,373 - 60,427 - - - 204,843 87.0 87.0 17,997 10,714 4.90 借款

活性炭土建项目 348,420 156,908 41,678 - 4,568 - - - 194,018 64.0 64.0 20,593 5,212 4.90 借款

南昌北车轨道交通基地项目 279,900 134,987 35,408 - 5,926 - - - 164,469 58.8 58.8 3,274 2,034 5.00 自筹、借款

其他工程项目 19,483,613 4,960,649 2,282,065 770 1,282,467 63,309 1,648 8,660 5,887,400 / / 151,335 38,548 / /

合计 30,977,367 8,576,574 3,310,858 770 1,419,960 80,700 1,648 8,660 10,377,234 / / 616,438 108,702 / /

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18、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：千元 币种：人民币

未完订单和

专有技术和

项目 土地使用权 软件使用权 客户关系 技术服务优 合计

工业产权

惠合同

一、账面原值

1. 2016 年 1 月 1 日 16,937,778 3,529,235 1,798,665 327,286 126,516 22,719,480

2.本期增加金额 45,328 (15,637) 147,131 4,567 (456) 180,933

(1)购置 27,444 8,814 84,211 - - 120,469

(2)在建工程转入(附注五、17) 17,391 785 62,524 - - 80,700

(3)投资性房地产转入(附注五、15) 1,039 - - - - 1,039

(4)内部研发(附注五、19) - 1,207 - - - 1,207

(5)企业合并增加 - - 16 - - 16

(6)报表折算差异 (546) (26,443) 380 4,567 (456) (22,498)

3.本期减少金额 - 2,321 758 - - 3,079

(1)处置 - 1,471 662 - - 2,133

(2)处置子公司 - 850 96 - - 946

4. 2016 年 6 月 30 日 16,983,106 3,511,277 1,945,038 331,853 126,060 22,897,334

二、累计摊销

1. 2016 年 1 月 1 日 2,173,535 1,263,649 954,236 42,752 88,225 4,522,397

2.本期增加金额 171,177 240,687 107,118 9,889 37,835 566,706

(1)计提 170,883 245,772 106,847 9,398 38,301 571,201

(2)投资性房地产转入(附注五、15) 236 - - - - 236

(3)报表折算差异 58 (5,085) 271 491 (466) (4,731)

3.本期减少金额 - 1,098 546 - - 1,644

(1)处置 - 248 450 - - 698

(2)处置子公司 - 850 96 - - 946

4.2016 年 6 月 30 日 2,344,712 1,503,238 1,060,808 52,641 126,060 5,087,459

三、减值准备

1.2016 年 1 月 1 日 - 184,037 - - - 184,037

2.2016 年 6 月 30 日 - 184,037 - - - 184,037

四、账面价值

1.2016 年 6 月 30 日账面价值 14,638,394 1,824,002 884,230 279,212 - 17,625,838

2.2016 年 1 月 1 日账面价值 14,764,243 2,081,549 844,429 284,534 38,291 18,013,046

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

单位:千元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权 362,985 正在办理

于 2016 年 6 月 30 日，本集团有账面价值折合人民币 34,819 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 36,450

千元)的无形资产作为本集团取得银行借款的担保。

19、 开发支出

单位：千元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 2016年1月1日 确认为无形资产 2016年6月30日

内部开发支出 转入当期损益

(附注五、18)

开发支出 11,082 4,012,378 1,207 3,996,658 25,595

合计 11,082 4,012,378 1,207 3,996,658 25,595

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20、 商誉

(1). 商誉账面原值

单位：千元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的 2016年 外币报表折 2016年

本期增加 本期减少

事项 1月1日 算差额 6月30日

株机公司及其子公司 41,619 - - - 41,619

中车资阳公司及其子公司 1,814 - - - 1,814

中车株洲所及其子公司 1,328,556 - - (21,710) 1,306,846

中车信息公司 13,557 - - - 13,557

合计 1,385,546 - - (21,710) 1,363,836

(2). 商誉减值准备

单位:千元 币种:人民币

2016年 2016年

被投资单位名称或形成商誉的事项 本期增加 本期减少

1月1日 6月30日

株机公司及其子公司 20,156 - - 20,156

中车株洲所及其子公司 50,156 - - 50,156

合计 70,312 - - 70,312

21、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税

项目 差异 资产 性差异 资产

预提产品质量保证准备 6,400,332 1,002,993 5,749,939 908,584

资产减值准备 6,030,800 1,049,982 5,227,204 926,458

海外销售费 462,009 69,301 533,943 80,091

内部交易未实现利润 1,162,622 182,982 1,257,463 191,562

预计损失 675,514 101,327 673,810 101,345

政府补助 1,115,532 175,090 1,108,439 172,006

预提费用 259,777 39,698 196,157 29,833

未支付的技术提成费 600,487 90,073 283,379 42,507

已计提未支付的员工薪酬 416,086 64,373 257,867 40,129

可抵扣亏损 824,841 131,701 772,731 124,801

可供出售金融资产公允价值变动 290,901 47,611 278,224 45,491

其他 774,846 115,775 618,753 105,281

合计 19,013,747 3,070,906 16,957,909 2,768,088

(2). 未经抵销的递延所得税负债

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税

项目 暂时性差异 负债 暂时性差异 负债

收购子公司公允价值调整 981,299 214,846 1,074,612 238,649

因税法与会计折旧年限不同导致的折旧差异 107,406 22,226 124,684 22,208

可供出售金融资产公允价值变动 37,519 7,565 26,840 4,425

其他 7,824 1,379 5,661 1,251

合计 1,134,048 246,016 1,231,797 266,533

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21、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 - 续

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

抵销后 抵销后

递延所得税 递延所得税

项目 递延所得税 递延所得税

资产和负债 资产和负债

资产或 资产或

互抵金额 互抵金额

负债余额 负债余额

递延所得税资产 29,719 3,041,187 24,558 2,743,530

递延所得税负债 29,719 216,297 24,558 241,975

(4). 未确认递延所得税资产明细

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 2,921,969 3,246,020

可抵扣亏损 10,436,946 7,771,932

合计 13,358,915 11,017,952

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：千元 币种：人民币

年份 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

2016 年 467,422 472,131

2017 年 503,148 520,851

2018 年 1,025,950 1,036,827

2019 年 1,845,156 1,856,395

2020 年 3,885,728 3,885,728

2021 年 2,709,542 /

合计 10,436,946 7,771,932

22、 其他非流动资产

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

预付土地款 1,629,790 1,559,853

预付工程设备款 1,013,803 1,113,099

预付无形资产采购款 143,232 128,748

“建造-转移”项目 344,692 405,978

票据投资款 197,459 -

其他 149,537 161,755

合计 3,478,513 3,369,433

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23、 短期借款

短期借款分类

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

质押借款 130,538 255,775

抵押借款 8,000 13,000

保证借款 4,220,747 3,332,386

信用借款 13,914,465 3,764,352

合计 18,273,750 7,365,513

于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，保证借款主要是由本公司及下属子公司提供的担保。

于 2016 年 6 月 30 日，短期借款年利率为 0.70%-10.00%(2015 年 12 月 31 日：0.85%-10.00%)。

24、 吸收存款及同业存放

单位：千元 币种:人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

财务公司吸收企业存款 775,595 1,861,947

合计 775,595 1,861,947

于 2016 年 6 月 30 日，本账户余额中关联方存款的明细资料参见附注十、关联方及关联交易中披

露。

25、 应付票据

单位：千元 币种：人民币

种类 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 13,656,886 21,298,330

商业承兑汇票 1,762,837 1,491,752

合计 15,419,723 22,790,082

26、 应付账款

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

关联方 2,398,905 3,032,325

第三方 90,473,768 80,146,781

合计 92,872,673 83,179,106

于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团没有个别重大账龄超过一年的应付账款。

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27、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

关联方 66,321 12,331

第三方 26,509,304 29,680,803

合计 26,575,625 29,693,134

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 1,455,448 合同未执行完

单位 2 1,083,457 合同未执行完

合计 2,538,905 /

28、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 外币报表 2016 年

项目 本期增加 本期减少

1月1日 折算差额 6 月 30 日

1、短期薪酬 1,423,599 10,039,254 9,696,919 941 1,766,875

2、离职后福利-设定提存计划 134,597 1,682,517 1,623,563 673 194,224

3、劳务支出 1,477 324,261 324,777 - 961

4、一年内到期的离职后福利-设定受益计划净

326,010 60,395 139,127 - 247,278

负债(中国大陆)(附注五、38)

5、一年内到期的离职后福利-设定受益计划净

25,638 5,447 5,579 132 25,638

负债(其他国家或地区)(附注五、38)

合计 1,911,321 12,111,874 11,789,965 1,746 2,234,976

(2). 短期薪酬列示：

单位：千元 币种:人民币

2016 年 外币报表 2016 年

项目 本期增加 本期减少

1月1日 折算差额 6 月 30 日

一、工资、奖金、津贴和补贴 687,180 7,586,002 7,350,520 4,144 926,806

二、职工福利费 256,312 375,817 345,579 9 286,559

三、社会保险费 65,580 747,959 730,789 (114) 82,636

其中：医疗保险费 44,510 626,667 612,431 (120) 58,626

工伤保险费 15,354 77,442 75,195 6 17,607

生育保险费 5,716 43,850 43,163 - 6,403

四、住房公积金 131,124 850,144 837,534 4 143,738

五、工会经费和职工教育经费 181,786 241,509 171,055 - 252,240

六、其他 101,617 237,823 261,442 (3,102) 74,896

合计 1,423,599 10,039,254 9,696,919 941 1,766,875

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28、 应付职工薪酬 - 续

(3).设定提存计划列示

单位：千元 币种：人民币

2016 年 外币报表 2016 年

项目 本期增加 本期减少

1月1日 折算差额 6 月 30 日

1、基本养老保险 51,803 1,389,676 1,349,532 671 92,618

2、企业年金缴费 48,333 216,852 194,316 1 70,870

3、失业保险费 34,461 75,989 79,715 1 30,736

合计 134,597 1,682,517 1,623,563 673 194,224

29、 应交税费

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

企业所得税 1,187,472 1,534,414

增值税 751,168 1,421,261

个人所得税 71,003 255,486

城市维护建设税 60,937 114,344

教育费附加 39,590 84,187

房产税 37,687 31,148

土地使用税 29,419 28,484

营业税 5,284 24,318

其他 37,981 70,589

合计 2,220,541 3,564,231

30、 应付利息

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

短期融资券利息(附注五、34) 3,023 78,695

企业债券利息(附注五、36) 103,288 312,314

借款利息 55,449 30,817

合计 161,760 421,826

31、 应付股利

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

普通股股利 4,093,314 -

其他股东股利 519,117 299,081

合计 4,612,431 299,081

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32、 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

保证金及押金、住房基金、公共设施维修基金 1,350,507 1,672,378

设备款及工程进度款 1,704,145 1,727,604

技术使用费和科研经费 871,177 479,360

代收款 1,702,832 1,058,138

水电及修理、运输费 220,512 199,484

其他 2,240,277 1,859,282

合计 8,089,450 6,996,246

33、 一年内到期的非流动负债

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款(附注五、35) 2,027,435 1,894,070

一年内到期的应付债券(附注五、36) 2,697,386 -

一年内到期的长期应付款(附注五、37) 73,326 76,896

一年内到期的预计负债(附注五、39) 2,516,892 2,442,592

一年内到期的递延收益(附注五、40) 473,163 511,895

一年内到期的其他非流动负债(附注五、41) 64,407 82,607

合计 7,852,609 5,008,060

34、 其他流动负债

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

短期融资券 6,000,000 6,000,000

合计 6,000,000 6,000,000

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34、 其他流动负债 - 续

短期应付债券的增减变动：

单位：千元 币种：人民币

期初

2016 年 按面值 本期已付利 期末应付利息 2016 年

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期发行 应付利息 溢折价摊销 本期偿还

1月1日 计提利息 息 (附注五、30) 6 月 30 日

(附注五、30)

中国中车股份有限公司 2015 年

2,000,000 2015 年 7 月 16 日 180 天 2,000,000 2,000,000 - 27,825 3,159 (30,984) - - (2,000,000) -

度第一期超短期融资券

中国中车股份有限公司 2015 年

2,000,000 2015 年 7 月 23 日 270 天 2,000,000 2,000,000 - 26,933 17,772 (44,705) - - (2,000,000) -

度第二期超短期融资券

中国中车股份有限公司 2015 年

2,000,000 2015 年 8 月 19 日 270 天 2,000,000 2,000,000 - 23,937 25,342 (49,279) - - (2,000,000) -

度第三期超短期融资券

中国中车股份有限公司 2016 年

3,000,000 2016 年 6 月 22 日 180 天 3,000,000 - 3,000,000 - 1,633 - 1,633 - - 3,000,000

度第一期超短期融资券

中国中车股份有限公司 2016 年

3,000,000 2016 年 6 月 23 日 168 天 3,000,000 - 3,000,000 - 1,390 - 1,390 - - 3,000,000

度第二期超短期融资券

合计 / / / 12,000,000 6,000,000 6,000,000 78,695 49,296 (124,968) 3,023 - (6,000,000) 6,000,000

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五、合并财务报表项目注释 - 续

35、 长期借款

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

抵押借款 10,474 9,909

保证借款(注 2) 2,811,382 2,673,215

信用借款 5,856,685 5,844,635

合计 8,678,541 8,527,759

减：一年内到期的长期借款(附注五、33) 2,027,435 1,894,070

其中：抵押借款 - 8,721

保证借款 20,435 20,999

信用借款 2,007,000 1,864,350

一年后到期的长期借款 6,651,106 6,633,689

其中：抵押借款 10,474 1,188

保证借款 2,790,947 2,652,216

信用借款 3,849,685 3,980,285

注 1：于 2016 年 6 月 30 日，长期借款年利率为 0.20%—6.17% (2015 年 12 月 31 日：0.20%-6.22%)。

注 2：于 2016 年 6 月 30 日，主要保证人广西玉柴机器集团有限公司(以下简称“广西玉柴”)和

法国的 MapaInsaatTicaretA.S.(以下简称“MAPA 公司”)为本集团长期借款提供担保的金

额分别为人民币 55,000 千元和人民币 87,854 千元。其他担保主要是由本公司及下属子公

司提供的担保。

于 2015 年 12 月 31 日，主要保证人广西玉柴和 MAPA 公司为本集团长期借款提供担保的金

额分别为人民币 15,000 千元和人民币 85,716 千元。其他担保主要是由本公司及下属子公

司提供的担保。

36、 应付债券

(1). 应付债券

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

公司债券 4,989,156 7,682,564

2016 可转换债券(定义见附注五、36、(3)) 3,547,728 -

合计 8,536,884 7,682,564

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五、合并财务报表项目注释 - 续

36、 应付债券 - 续

(2). 应付债券的增减变动：

单位：千元 币种：人民币

期末 一年内到期的

2016 年 期初应付利息 按面值 2016 年

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期发行 本年已付利息 应付利息(附 溢折价摊销 汇兑损益 本期偿还 应付债券

1月1日 (附注五、30) 计提利息 6 月 30 日

注五、30) (附注五、33)

中国南车股份有限公司 2013

1,500,000 2013 年 4 月 22 日 5年 1,500,000 1,500,000 47,979 - 34,075 (70,500) 11,554 - - - - 1,500,000

年公司债券(第一期)5 年期

中国南车股份有限公司 2013

1,500,000 2013 年 4 月 22 日 10 年 1,500,000 1,500,000 51,042 - 36,250 (75,000) 12,292 - - - - 1,500,000

年公司债券(第一期)10 年期

中国北车股份有限公司 2014

2,000,000 2014 年 2 月 24 日 3年 2,000,000 1,995,397 93,425 - 54,699 (110,000) 38,124 1,989 - - (1,997,386) -

年度第一期中期票据

中国北车股份有限公司 2014

2,000,000 2014 年 3 月 17 日 5年 2,000,000 1,987,167 91,055 - 57,186 (115,000) 33,241 1,989 - - - 1,989,156

年度第二期中期票据

株洲时代新材料科技股份有限

700,000 2014 年 4 月 24 日 3年 700,000 700,000 28,813 - 22,664 (43,400) 8,077 - - - (700,000) -

公司 2014 年第一期中期票据

2016 可转换债券 3,918,840 2016 年 2 月 5 日 5年 3,918,840 - - 3,459,300 - - - 35,302 53,126 - - 3,547,728

合计 / / / 11,618,840 7,682,564 312,314 3,459,300 204,874 (413,900) 103,288 39,280 53,126 - (2,697,386) 8,536,884

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36、 应付债券 - 续

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

2016 年 2 月 5 日，本公司发行总额为 6 亿美元的可转换债券（以下简称“2016 可转换债券”），可

转换债券将于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元，按面值的 100%发行，

票面利率为零。可转换债券的主要条款如下：

1. 转股权

可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。可转

换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1）转股期内，

或 2）若该债券于到期日前被本公司要求回购，则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止，随时

行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据条件于受限制转股期内（包括首尾两日）行使其

权利以要求本公司购回该债券，则其不可就债券行使转股权。

可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币，本公司于 2016 年 6 月 16 日召开股东大会通过关于 2015

年度利润分配的方案，向全体股东每股派发人民币 0.15 元（含税）的现金红利，自 2016 年 6 月

28 日起，债券的转股价将根据债券的条款由初步转股价每股 9.65 港币调整为每股 9.50 港币。转

股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定。美元对港币的汇率固定为 7.7902 港元兑 1.00

美元。

2. 发行人的赎回权

2.1 到期赎回

除之前已经赎回、转股或回购及注销外，本公司将于债券到期日按其未偿还本金额的 100%赎回

全部未转股的可转换债券；

2.2 有条件赎回

在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后，基于特定条

件，本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的可转换债券：

1)自 2019 年 2 月 5 日至到期日前 7 个工作日内，如果在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连续交

易日中任意 20 日按适用于联交所营业日的现行汇率兑换为美元的 H 股收市价至少为可转换债券

当时的转股价的 130%。

2)如果在发出该通知前原先发行的可转换债券(包括任何选择权债券)的本金中未转股本金低于

10%。

3. 债券持有人的回售权

可转换债券持有人在回售权日(即 2019 年 2 月 5 日)前不少于 30 日但不超过 60 日时发出通知，发

行人将依可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的 100%赎回全部或仅部分该持有

人的可转换债券。

可转换债券由主合同的负债部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构成。

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36、 应付债券 - 续

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： - 续

3. 债券持有人的回售权- 续

1. 主合同的负债部分按照公允价值进行初始确认，金额约人民币 3,488,045 千元。后续计量采

用实际利率法，考虑承销费等发行费用后，按 2.53%的实际利率计算债券的摊余成本对主债

务合同进行计量。

2. 嵌入衍生金融工具以公允价值进行初始确认和后续计量，相关交易费用直接计入当期损益。

有关可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的负债部分和嵌入衍生金融工具的公允价

值比例，分别计入债券的成本和当期损益。与主合同债券相关的承销费等发行费用约人民币

28,745 千元，计入债券的初始账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍

生金融工具相关的承销费等发行费用约人民币 3,550 千元，直接计入当期财务费用。

独立资产评估机构采用二叉树模型对混合衍生工具部分的公允价值进行评估，评估基准日分别为

2016 年 2 月 5 日和 2016 年 6 月 30 日，评估采用的主要参数如下：

2016 年 2 月 5 日 2016 年 6 月 30 日

股票现价 HK$ 6.91 HK$ 6.91

期权行权价 HK$ 9.65 HK$ 9.50

无风险利率 1.624% 1.022%

股票价格波动率 43.16% 43.96%

无风险利率采用香港市场 5 年期政府债券综合收益率。

股票价格波动率采用基准日前 5 年可比公司每交易日的收盘价，计算每交易日的波动率，即其涨

跌幅的标准差。

二叉树模型中的任何参数的波动都会影响可转换债券的混合衍生工具的公允价值。

本期可转换债券的负债部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下：

嵌入衍生

负债部分 金融工具 合计

人民币千元 人民币千元 人民币千元

(附注五、41)

可转换债券发行日(2016 年 2 月 5 日) 3,488,045 430,795 3,918,840

交易费用 (28,745) - (28,745)

本期应计利息(2016 年 2 月 5 日至 2016 年 6 月 30 日) 35,302 - 35,302

汇兑损益(2016 年 2 月 5 日至 2016 年 6 月 30 日) 53,126 6,556 59,682

公允价值变动损益(2016 年 2 月 5 日至 2016 年 6 月 30 日) _________- (3,485)

________ (3,485)

_________

期末余额(2016 年 6 月 30 日) 3,547,728

_________ 433,866

________ 3,981,594

_________

截至 2016 年 6 月 30 日，可转换债券持有人未行使任何转股权、回售权，本公司亦未行使回购权。

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五、合并财务报表项目注释 - 续

37、 长期应付款

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

应付融资租赁款额 243,435 232,314

其他长期应付款 111,713 120,506

合计 355,148 352,820

减：一年内到期的长期应付款(附注五、33) 73,326 76,896

长期应付款余额 281,822 275,924

长期应付款中的应付融资租赁明细如下：

最低租赁付款额

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

人民币千元 人民币千元

资产负债表日后第 1 年 81,360 84,812

资产负债表日后第 2 年 79,587 84,455

资产负债表日后第 3 年 33,058 77,149

以后年度 64,295 -

最低租赁付款额合计 258,300 246,416

减：未确认融资费用 14,865 14,102

应付融资租赁额 243,435 232,314

38、 长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

一、离职后福利-设定受益计划净负债(中国大

3,323,824 3,327,121

陆)(注 1)

二、离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家

732,300 673,821

或地区)(注 2)

三、其他长期福利 62,342 53,503

合计 4,118,466 4,054,445

(2) 设定受益计划说明

注 1：离职后福利-设定受益计划净负债(中国大陆)

对于本公司和其他境内子公司，除当地政府部门的基本养老保险外，本集团还为 2007 年 7 月 1

日前退休员工提供了补充养老保险计划等统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按

月向员工发放生活补贴等。本集团不再对自 2007 年 7 月 1 日起退休的员工提供(支付)任何统筹外

福利(含退休工资、补贴、医疗等统筹外的福利)。

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五、合并财务报表项目注释 - 续

38、 长期应付职工薪酬 - 续

(2) 设定受益计划说明 - 续

根据预期累积福利单位法，以精算方式估计本集团上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通

货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设

定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。

设定受益计划义务现值：

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

一、期/年初余额 3,653,131 3,864,412

二、计入当年损益的设定受益成本 55,272 117,508

1.利息净额 55,272 137,985

2.过去服务成本 - (20,477)

三、计入其他综合收益的设定收益成本 - 30,050

1.精算损失(利得以“－”表示) - 30,050

四、其他变动 (137,301) (358,839)

1.已支付的福利 (137,301) (358,839)

五、期/年末余额 3,571,102 3,653,131

减：一年内到期的离职后福利-设定受益计划负债

(附注五、28) 247,278 326,010

六、一年后到期的离职后福利-设定受益计划负债 3,323,824 3,327,121

设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。国债

收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的

死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计

划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的

上升亦将导致计划负债的增加。

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设(折现率及平均医疗费用增长率)如下：

2016 年 1-6 月 2015 年度

% %

折现率 2.8/3.0 2.8/3.0

平均医疗费用增长率 7.0/12.0/8.0 7.0/12.0/8.0

注 2：离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家或地区)

离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家或地区)为根据德国 BOGE 提供给其员工的养老金计划

确认的负债。德国 BOGE 的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供一项未提拨资

产的设定受益计划。根据养老金计划 2005(“Rentenordnung2005”)及养老金计划

2004(“Versorgungszusage2004”)，德国 BOGE 提供传统德国养老金计划组，包括正常及提前退

休福利、提供给长期残障人士及已故员工遗属的福利。这些计划均为设定受益计划，并根据工资

不同调整缴纳比例。

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五、合并财务报表项目注释 - 续

38、 长期应付职工薪酬 - 续

(2) 设定受益计划说明 - 续

设定受益计划现值：

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

一、期/年初余额 699,459 686,962

二、计入当年损益的设定受益成本 31,379 53,020

1.利息净额 - 13,231

2.当期服务成本 31,379 39,789

三、计入其他综合收益的设定收益成本 27,100 (36,926)

1、精算损失(利得以“-”号表示) - (6,007)

2、外币报表折算差异 27,100 (30,919)

四、其他变动 - (3,597)

1.已支付的福利 - (3,597)

五、期/年末余额 757,938 699,459

减：一年内到期的离职后福利-设定受益计划负债

(其他国家和地区)(附注五、28) 25,638 25,638

六、一年后到期的离职后福利-设定受益计划负债

(其他国家和地区) 732,300 673,821

2016 年 6 月 30 日设定受益义务的平均期间是 26 年。

该设定受益义务现值的精算估值使用预期累积福利单位法确定。除了对寿命预估的假设外，其他

重要假设条件如下：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

% %

折现率 2.5 2.5

工资薪金的预期增长 2.7 2.7

养老金增长 1.3 1.3

波动率 1.7 1.7

工资和薪金的预期增长主要取决于通货膨胀、薪资标准和公司的经营状况等因素。

39、 预计负债

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 形成原因

产品质量保证 6,382,842 6,021,416 协议约定售后服务

其他 775,110 773,137 市场情况

合计 7,157,952 6,794,553 /

减：一年内到期的预计负债(附注五、33) 2,516,892 2,442,592 /

一年后到期的预计负债 4,641,060 4,351,961 /

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40、 递延收益

单位：千元 币种：人民币

2016 年 2016 年

项目 本期增加 本期减少 形成原因

1月1日 6 月 30 日

与资产相关的政府补助 5,019,843 85,355 120,011 4,985,187 政策

与收益相关的政府补助 1,048,406 75,074 101,158 1,022,322 政策

递延收益小计 6,068,249 160,429 221,169 6,007,509 /

减：一年内到期的递延收益(附注五、33) 511,895 / / 473,163 /

一年后到期的递延收益 5,556,354 / / 5,534,346 /

涉及政府补助的项目：

单位：千元 币种：人民币

本期计入

2016 年 本期新增 2016 年 与资产相关/

项目名称 营业外

1月1日 补助金额 6 月 30 日 与收益相关

收入金额

科技项目拨款 2,031,820 82,440 105,996 2,008,264 资产/收益

财政贴息 293,388 - 7,130 286,258 资产/收益

拆迁补偿款 2,213,823 - 39,877 2,173,946 资产/收益

土地补贴返还款 694,939 31,939 7,825 719,053 资产/收益

基建补助 312,827 - 3,230 309,597 资产

其他 521,452 46,050 57,111 510,391 资产/收益

合计 6,068,249 160,429 221,169 6,007,509 /

41、 其他非流动负债

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

2016 可转换债券(嵌入衍生金融工具)

433,866 -

(附注五、36)

其他 351,102 309,102

合计 784,968 309,102

减：一年以内到期的其他非流动负债(附注五、33) 64,407 82,607

一年以上的其他非流动负债 720,561 226,495

42、 股本

单位：千元 币种：人民币

2016 年 本期变动增减(+、-) 2016 年

1月1日 发行新股 其他 6 月 30 日

无限售条件股份 27,288,758 - - 27,288,758

1.人民币普通股 22,917,692 - - 22,917,692

2.境外上市普通股 4,371,066 - - 4,371,066

合计 27,288,758 - - 27,288,758

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43、 资本公积

单位：千元 币种：人民币

2016 年 2016 年

项目 本期增加 本期减少

1月1日 6 月 30 日

资本溢价(股本溢价) 29,914,753 - - 29,914,753

其他资本公积 45,356 9,161 - 54,517

合计 29,960,109 9,161 - 29,969,270

44、 其他综合收益

单位：千元 币种：人民币

本期发生金额

2016 年 减：前期计入 2016 年

项目 本期所得税前 税后归属于 税后归属于

1月1日 其他综合收益 减：所得税费用 6 月 30 日

发生额 母公司 少数股东

当期转入损益

一、以后不能重分类进损益的

(524,230) - - - - - (524,230)

其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划

(524,230) - - - - - (524,230)

净负债和净资产的变动

二、以后将重分类进损益的其

(326,857) (258,212) (222,579) 1,020 (7,197) (29,456) (334,054)

他综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他 - 33,903 - - 33,903 - 33,903

综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价

(209,791) (223,775) (222,579) 1,020 (2,318) 102 (212,109)

值变动损益

外币财务报表折算差额 (117,066) (68,340) - - (38,782) (29,558) (155,848)

其他综合收益合计 (851,087) (258,212) (222,579) 1,020 (7,197) (29,456) (858,284)

45、 专项储备

单位：千元 币种：人民币

2016 年 2016 年

项目 本期增加 本期减少

1月1日 6 月 30 日

维简费、安全生产费用及其他类

49,957 151,924 151,924 49,957

似费用

合计 49,957 151,924 151,924 49,957

46、 盈余公积

单位：千元 币种：人民币

2016 年 2016 年

项目 本期增加 本期减少

1月1日 6 月 30 日

法定盈余公积 1,801,679 - - 1,801,679

合计 1,801,679 - - 1,801,679

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累

计金额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补

以前年度亏损或增加股本。

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47、 未分配利润

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-12 月

调整前上期末未分配利润 38,311,211 15,357,677

调整期初未分配利润合计数 - 15,349,959

调整后期初未分配利润 38,311,211 30,707,636

加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,794,773 11,818,398

减：提取法定盈余公积 - 678,367

提取一般风险准备 - 164,982

应付普通股股利(注1) 4,093,314 3,274,651

其他减少 556 96,823

期末未分配利润 39,012,114 38,311,211

注 1：本公司 2015 年度利润分配方案已经 2016 年 6 月 16 日召开的 2015 年年度股东大会通过，

以本公司截至 2015 年 12 月 31 日的总股本 27,288,758 千股为基数，向全体股东派发 2015

年度红利，每股派发现金红利人民币 0.15 元(含税)，共计约人民币 4,093,314 千元。

本公司 2014 年度利润分配方案已经 2015 年 10 月 30 日召开的 2015 年第一次临时股东大会

通过，以本公司截至 2015 年 6 月 30 日的总股本 27,288,758 千股为基数，向全体股东派发

2014 年度红利，每股派发现金红利人民币 0.12 元(含税)，共计约人民币 3,274,651 千元。

注 2：2016 年 6 月 30 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币

7,322,071 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 7,318,885 千元)。

48、 营业收入和营业成本

单位：千元 币种：人民币

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

项目 收入 成本 收入 成本

主营业务 92,845,091 71,419,609 91,966,938 72,086,979

其他业务 1,249,460 1,020,317 932,544 734,199

利息收入 109,446 9,612 323,542 67,461

手续费与佣金 939 461 13,048 350

合计 94,204,936 72,449,999 93,236,072 72,888,989

49、 营业税金及附加

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

营业税 43,866 31,821

城市维护建设税 344,652 264,524

教育费附加 246,412 187,802

其他 21,296 16,056

合计 656,226 500,203

计缴标准请参见附注四、税项。

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50、 销售费用

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

预计产品质量保证准备 1,488,030 1,414,213

海外销售费 192,022 354,173

职工薪酬 649,228 577,138

运输装卸费 321,090 461,993

其他 528,289 564,689

合计 3,178,659 3,372,206

51、 管理费用

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

职工薪酬(不含设定受益计划下的员工薪酬) 2,992,292 2,611,193

技术研发费 3,993,166 3,697,984

折旧费 372,867 319,596

无形资产摊销 442,226 273,366

其他 2,130,128 2,523,092

合计 9,930,679 9,425,231

52、 财务费用

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

利息支出 654,508 687,313

减：利息收入 (154,169) (271,399)

减：利息资本化金额 (108,702) (110,105)

汇兑损益 (21,524) (145,913)

金融机构手续费 74,126 119,907

精算利息调整 55,272 -

未确认融资费用摊销 3,990 7,576

其他 (13,478) (11,872)

合计 490,023 275,507

53、 资产减值损失

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

一、坏账损失 609,954 347,808

二、存货跌价损失 248,776 153,223

三、可供出售金融资产减值损失 222,579 1,807

四、固定资产减值损失 - 32,337

五、发放贷款及垫款减值损失 (1,414) 963

六、应收股利减值损失 (2,430) (4,398)

合计 1,077,465 531,740

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54、 公允价值变动收益

单位：千元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产及负债 14,676 680

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 (4,274) 680

其他 18,950 -

合计 14,676 680

55、 投资收益

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

权益法核算的长期股权投资收益(附注五、14) 333,299 209,149

处置长期股权投资产生的投资收益(附注六、2) 11,212 (7,702)

持有至到期投资在持有期间的投资收益 9,038 -

可供出售金融资产等取得的投资收益 41,857 5,814

处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,391 188,277

合营公司变更子公司所持股权按公允价值调整 - 55,108

其他 46,337 49,296

合计 444,134 499,942

56、 营业外收入

单位：千元 币种：人民币

计入当期非经常性

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

损益的金额

非流动资产处置利得合计 11,581 19,289 11,581

其中：固定资产处置利得 11,570 14,883 11,570

无形资产处置利得 11 4,406 11

政府补助 655,683 293,133 436,188

违约赔偿及罚款收入 22,811 19,277 22,811

其他 48,554 75,590 48,554

合计 738,629 407,289 519,134

计入当期损益的政府补助

单位：千元 币种：人民币

与资产相关/

补助项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

与收益相关

增值税退税(注) 206,446 49,985 收益

改制科研机构经费 13,049 15,440 收益

科技项目拨款 173,724 73,280 资产/收益

拆迁及投资补助款 109,577 70,553 资产/收益

其他 152,887 83,875 资产/收益

合计 655,683 293,133 /

注： 2016 年 1-6 月增值税退税主要为依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通

知》(财税[2011]100 号)，本集团所收增值税超税负退税。

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57、 营业外支出

单位：千元 币种：人民币

计入当期非经常

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 16,868 20,047 16,868

其中：固定资产处置损失 16,868 20,047 16,868

违约金及罚款支出 6,080 4,948 6,080

搬迁支出 5,201 49,593 5,201

其他 33,844 71,431 33,844

合计 61,993 146,019 61,993

58、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

当期所得税费用 1,807,330 1,481,526

递延所得税费用 (324,382) (152,274)

合计 1,482,948 1,329,252

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位:千元 币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 7,557,331

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,889,333

子公司适用不同税率的影响 (806,531)

调整以前期间所得税的影响 20,368

归属于合营企业和联营企业的损益 (83,325)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 76,957

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (13,473)

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 598,714

其他税收优惠(注) (199,095)

所得税费用 1,482,948

注：主要指技术研发费于税前加计扣除。

59、 其他综合收益

详见附注五、44。

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60、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

政府补助 303,142 166,631

利息收入 153,942 423,839

财务公司收回存放于中央银行法定准备金存款 196,134 1,511,839

其他 700,053 109,479

合计 1,353,271 2,211,788

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

产品开发、设计费 2,144,827 3,290,243

产品质量保证支出 1,126,603 893,746

营销支出 472,173 653,178

产品运输、包装及保险费支出 517,533 587,414

水电动能等支出 61,923 85,715

行政办公支出 268,014 273,268

其他 972,042 382,178

合计 5,563,115 6,165,742

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61、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：千元 币种：人民币

补充资料 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 6,074,383 5,674,836

加：资产减值准备 1,077,465 531,740

固定资产折旧、投资性房地产摊销 2,478,812 2,387,189

无形资产摊销 571,201 407,338

长期待摊费用摊销 28,990 21,194

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

益以“－”号填列) 5,287 758

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) (14,676) (680)

财务费用(收益以“－”号填列) 355,996 630,978

投资损失(收益以“－”号填列) (444,134) (499,942)

递延所得税资产及负债变动(增加以“－”号填列) (324,382) (152,274)

存货的减少(增加以“－”号填列) (10,550,589) (9,983,157)

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) (7,106,987) (5,766,905)

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) (1,059,560) (5,308,099)

股份支付 - (47,153)

受限货币资金变动 789,821 1,323,963

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 (8,118,373) (10,780,214)

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 25,757,746 27,040,822

减：现金的期初余额 29,944,221 37,034,186

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 (4,186,475) (9,993,364)

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日

一、现金 25,757,746 27,040,822

其中：库存现金 3,156 3,026

可随时用于支付的银行存款 25,754,590 27,037,796

二、现金等价物 - -

三、期末现金及现金等价物余额 25,757,746 27,040,822

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62、 所有权或使用权受到限制的资产

单位：千元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 3,823,874 附注五、1

应收票据 778,374 /

固定资产 44,587 附注五、16

无形资产 34,819 附注五、18

合计 4,681,654 /

63、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

单位：千元

期末折算

项目 期末外币余额 折算汇率

人民币余额

货币资金

其中：美元 850,628 6.6312 5,640,684

港币 95,441 0.8547 81,573

欧元 45,947 7.3750 338,859

新加坡币 100,880 4.9239 496,723

日元 3,759,798 0.0645 242,507

澳元 4,874 4.9452 24,103

英镑 802 8.9212 7,155

加元 447 5.1222 2,290

土耳其里拉 859 2.3109 1,985

巴西雷亚尔 343 2.0463 702

孟加拉塔卡 5,981 0.0846 506

南非兰特 36 0.4490 16

应收账款

其中：美元 289,648 6.6312 1,920,714

港币 9,841 0.8547 8,411

欧元 319,047 7.3750 2,352,972

日元 58,202 0.0645 3,754

英镑 545 8.9212 4,862

澳元 26,766 4.9452 132,363

瑞士法郎 1,595 6.7730 10,803

其他应收款

其中：美元 2,078 6.6312 13,780

港币 9 0.8547 8

马来西亚令吉 88 1.6527 145

欧元 169 7.3750 1,246

英镑 1,048 8.9212 9,349

巴西雷亚尔 4,330 2.0463 8,860

长期应收款

其中：美元 80,280 6.6312 532,353

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五、合并财务报表项目注释 - 续

63、 外币货币性项目 - 续

(1). 外币货币性项目： - 续

单位：千元

期末折算

项目 期末外币余额 折算汇率

人民币余额

应付账款

其中：美元 16,090 6.6312 106,696

港币 219 0.8547 187

欧元 13,920 7.3750 102,660

日元 4,753,690 0.0645 306,613

澳元 1,923 4.9452 9,510

加拿大元 1,154 5.1222 5,911

英镑 37 8.9212 330

其他应付款

其中：美元 1,124 6.6312 7,453

港币 5,108 0.8547 4,366

欧元 1,503 7.3750 11,085

日元 354,806 0.0645 22,885

英镑 1,028 8.9212 9,171

加拿大元 1,486 5.1222 7,612

澳元 37 4.9452 183

马来西亚令吉 96 1.6527 159

南非兰特 7,348 0.4490 3,299

瑞士法郎 256 6.7730 1,734

巴西雷亚尔 1,306 2.0463 2,672

长期应付款

其中：欧元 7,911 7.3750 58,344

日元 1,667,039 0.0645 107,524

短期借款

其中：美元 224,166 6.6312 1,486,490

欧元 102,559 7.3750 756,373

日元 1,775,659 0.0645 114,530

长期借款

其中：美元 42,490 6.6312 281,760

欧元 340,229 7.3750 2,509,189

应付债券(2016 可转换债券-负债部分)

其中：美元 535,006 6.6312 3,547,728

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币

CSRNEWMATERIALTECHNOLOGIESGMBH 德国 欧元

Specialist Machine Developments 英国 英镑

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六、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：千元 币种：人民币

股权取 购买日至期 购买日至期末

股权取得 股权取得

被购买方名称 股权取得时点 得比例 购买日 购买日的确定依据 末被购买方 被购买方的净

成本 方式

(%) 的收入 利润

CKM LANDAS MRO

SDN BHD(以下简 2016 年 4 月 30 日 2,305 49 修改章程 2016 年 4 月 30 日 实际取得控制权的时间 10,530 (53)

称"CLM")

(2). 合并成本及商誉

单位：千元 币种：人民币

合并成本 金额

--现金 -

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 2,305

合并成本合计 2,305

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,305

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

于 2016 年 1 月 1 日，本公司下属子公司 CRRC KUALA LUMPUR MAINTENANCE SDN BHD(以下简称“CKM”)

与合营企业 CLM 的外方股东签署 CLM 公司章程修订案。根据该章程修订案，CKM 对 CLM 拥有控制

权，CLM 由合营公司变更为子公司，于 2016 年 4 月 30 日起纳入财务报表合并范围。

CLM 的基本情况如下：

公司名称 公司类型 注册地 业务性质 经营范围

CLM 有限公司 马来西亚 制造业 轨道交通车辆维保服务

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六、合并范围的变更 - 续

1、 非同一控制下企业合并 - 续

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 - 续

本集团在 2016 年 6 月 30 日合并财务报表中对 CLM 可辨认资产和负债按以下财务信息予以确认：

单位：千元 币种：人民币

CLM

购买日账面价值 购买日公允价值

资产：

货币资金 2,411 2,411

应收款项 11,433 11,433

预付款项 82 82

其他应收款 628 628

固定资产 230 230

无形资产 16 16

小计 14,800 14,800

负债：

应付款项 8,674 8,674

应付职工薪酬 62 62

应交税费 1,270 1,270

其他应付款 63 63

递延所得税负债 27 27

小计 10,096 10,096

净资产 4,704 4,704

减：少数股东权益 2,399

取得的净资产 2,305

支付的对价(长期股权投资) 2,305

商誉 -

所支付对价在购买日的账面价值及公允价值分别为：

单位：千元 币种：人民币

购买日账面价值 购买日公允价值

合并对价：

--现金及现金等价物 - -

--购买日之前持有的股权 2,305 2,305

合计 2,305 2,305

收购子公司收到的现金净额：

子公司持有的现金和现金等价物 2,411

减：收购子公司支付的现金和现金等价物 -

收购子公司收到的现金净额 2,411

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

六、合并范围的变更 - 续

1、 非同一控制下企业合并 - 续

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 - 续

被购买方 CLM 自购买日起至本期期末的经营成果列示如下：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 4 月 30 日

至 2016 年

6 月 30 日期间

营业收入 10,530

营业成本及费用 10,590

利润总额 (61)

净利润 (53)

2、 处置子公司

于 2016 年 4 月 5 日，中车浦镇公司与杭州竞舟轴承有限公司签订产权交易合同，就浦镇公司向杭

州竞舟轴承有限公司转让其拥有的南京天马轴承有限公司(以下简称“天马轴承”)60%股权及人民

币 23,415 千元债权相关事宜达成一致，转让价格为人民币 26,000 千元。

天马轴承在处置日的主要财务信息：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 4 月 25 日

资产：

货币资金 1,520

应收账款 179

其他应收款 76

存货 779

其他流动资产 79

固定资产 6,630

小计 9,263

负债：

应交税费 1

其他应付款 23,177

一年内到期的非流动负债 463

小计 23,641

净资产 (14,378)

128 / 158

中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

六、合并范围的变更 - 续

2、 处置子公司 - 续

处置损益：

2016 年 4 月 25 日

人民币千元

处置对价 26,000

减：债权处置价款(应收账款) 23,415

减：处置净资产价值(60%) (8,627)

________

处置收益 11,212

________

处置子公司收到的现金流量净额：

处置子公司收到的现金和现金等价物 26,000

减：子公司持有的现金和现金等价物 1,520

________

处置子公司收到的现金净额 24,480

________

129 / 158

中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

本公司的子公司信息见附注一、2 合并财务报表范围。

(2). 重要的非全资子公司

单位:千元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称 比例(%) 东的损益 告分派的股利 益余额

时代电气 48.19 624,713 257,039 6,998,337

时代新材 59.16 108,213 23,747 2,948,265

中车长客股份公司 6.46 75,321 77,520 992,151

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:千元 币种:人民币

2016 年 6 月 30 日 2016 年 1 月 1 日

子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

时代电气 19,370,667 3,821,927 23,192,594 6,848,217 1,978,270 8,826,487 18,002,901 3,809,426 21,812,327 6,150,135 1,985,590 8,135,725

时代新材 8,343,918 4,875,149 13,219,067 5,388,234 2,899,235 8,287,469 8,428,926 4,655,252 13,084,178 4,932,359 3,412,170 8,344,529

中车长客股

份公司 34,829,353 10,798,596 45,627,949 30,462,152 1,326,564 31,788,716 31,169,295 10,755,847 41,925,142 26,972,979 1,418,850 28,391,829

本期发生额 上期发生额

综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现

子公司名称 营业收入 净利润 总额 金流量 营业收入 净利润 总额 金流量

时代电气 6,532,918 1,294,320 1,196,466 281,232 5,722,961 1,219,949 1,227,123 632,056

时代新材 5,924,027 182,580 228,216 167,635 5,557,922 206,598 68,723 (113,689)

中车长客股份公司 14,545,310 1,483,568 1,487,179 (399,739) 13,555,694 1,182,804 1,181,240 (943,427)

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:千元 币种:人民币

对合营企业或

合营企业或联营 持股比例(%) 联营企业投资的

企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 会计处理方法

日立永济 西安 西安 制造业 50% 0% 权益法

中华联合保险 北京 北京 金融业 13.0633% 0% 权益法

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七、在其他主体中的权益 - 续

2、 在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:千元 币种:人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

/2016 年 1-6 月 /2015 年 1-6 月

日立永济 日立永济

流动资产 1,713,162 1,661,339

其中：现金和现金等价物 99,696 64,098

非流动资产 180,415 160,314

资产合计 1,893,577 1,821,653

流动负债 791,265 599,493

非流动负债 93,284 263,504

负债合计 884,549 862,997

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 1,009,028 958,656

按持股比例计算的净资产份额 504,514 479,328

对合营企业权益投资的账面价值 504,514 479,328

营业收入 444,240 277,490

财务费用 32,882 (2,528)

所得税费用 9,809 9,495

净利润 50,372 53,805

其他综合收益 - -

综合收益总额 50,372 53,805

本年度收到的来自合营企业的股利 - -

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

七、在其他主体中的权益 - 续

2、 在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位：千元 币种：人民币

购买日至本期末

中华联合保险

资产合计 62,289,893

负债合计 48,245,285

少数股东权益 761,753

归属于母公司股东权益 13,282,855

按持股比例计算的净资产份额 1,735,179

调整事项 -

--商誉 2,982,365

对合营企业权益投资的账面价值 4,717,544

营业收入 13,263,961

净利润 1,284,392

其他综合收益 259,529

综合收益总额 1,543,921

本年度收到的来自联营企业的股利 -

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

/2016 年 1-6 月 /2015 年 1-6 月

合营企业：

投资账面价值合计 1,275,876 1,158,308

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 73,175 121,828

--综合收益总额 73,175 121,828

联营企业：

投资账面价值合计 1,947,755 1,975,241

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 67,154 71,890

--综合收益总额 67,154 71,890

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八、 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收

票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产、发放贷款及垫款、可供出

售金融资产、持有至到期投资、其他非流动资产、长期应收款、短期借款、以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债、应付票据、应付账款、应付股利、应付利息、其他应付款、长期

借款、应付债券、吸收存款及同业存放、长期应付款、其他流动负债、其他非流动负债-2016 可

转换债券相关的款项。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风

险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口

进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影

响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的

最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2016 年 6 月 30 日

金融资产

以公允价值计量

且其变动计入当期损益 贷款 可供出售

的金融资产 和应收款项 金融资产 持有至到期投资 合计

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元

货币资金 - 35,303,530 - - 35,303,530

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 1,278,469 - - - 1,278,469

应收票据 - 8,297,361 - - 8,297,361

应收账款 - 79,609,574 - - 79,609,574

应收利息 - 22,125 - - 22,125

应收股利 - 93,259 - - 93,259

其他应收款 - 2,921,742 - - 2,921,742

其他流动资产 - 436,372 1,349,395 - 1,785,767

发放贷款及垫款(含一年内到期) - 257,278 - - 257,278

可供出售金融资产 - - 3,475,918 - 3,475,918

持有至到期投资 - - - 387,102 387,102

其他非流动资产 - 542,151 - - 542,151

长期应收款(含一年内到期) ____________- 14,949,457

___________ ___________- ___________- 14,949,457

___________

1,278,469

____________ 142,432,849

___________ 4,825,313

___________ 387,102

___________ 148,923,733

___________

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

八、与金融工具相关的风险 - 续

金融工具分类- 续

2015 年 12 月 31 日

金融资产

以公允价值计量

且其变动计入当期损益 贷款 可供出售

的金融资产 和应收款项 金融资产 持有至到期投资 合计

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元

货币资金 - 39,368,687 - - 39,368,687

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 3,424 - - - 3,424

应收票据 - 10,166,491 - - 10,166,491

应收账款 - 72,514,398 - - 72,514,398

应收利息 - 7,791 - - 7,791

应收股利 - 7,363 - - 7,363

其他应收款 - 2,371,135 - - 2,371,135

其他流动资产 - 31,838 3,259,000 - 3,290,838

发放贷款及垫款(含一年内到期) - 200,574 - - 200,574

可供出售金融资产 - - 3,156,509 - 3,156,509

持有至到期投资 - - 197,928 197,928

其他非流动资产 - 405,978 - - 405,978

长期应收款(含一年内到期) ____________- 15,034,315

___________ ___________- ___________- 15,034,315

___________

3,424

____________ 140,108,570

___________ 6,415,509

___________ 197,928

___________ 146,725,431

___________

金融负债

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

人民币千元 人民币千元

短期借款 18,273,750 7,365,513

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 4,213 359

应付票据 15,419,723 22,790,082

应付账款 92,872,673 83,179,106

应付股利 4,612,431 299,081

应付利息 161,760 421,826

其他应付款 8,089,450 6,996,246

长期借款(含一年内到期) 8,678,541 8,527,759

应付债券（含一年内到期） 11,234,270 7,682,564

吸收存款与同业存放 775,595 1,861,947

其他非流动负债(可转债-嵌入衍生金融工具) 433,866 -

长期应付款(含一年内到期) 355,148 352,820

其他流动负债 6,000,000 6,000,000

应付职工薪酬(除设定受益计划) 1,962,060

___________ 1,559,673

___________

168,873,480

___________ 147,036,976

___________

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

八、与金融工具相关的风险 - 续

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用

方式进行交易的客户进行信用审核，并根据客户信用等级、信用额度和信用期限，决定销售方式。

利用信用额度赊销的，必须在销售合同中约定付款期限、赊销金额，付款期限不得超过信用期限，

赊销金额累计不得超过信用额度。带款提货的，必须在办理完收款手续后，方可发货，以确保本

集团不致面临重大坏账风险。

本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，

最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此集团面对任何单一财务机构的风险是有限的。

本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例

较大，相应地应收账款占比也较大。本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集

团对该客户的应收款项并无重大信用风险。除该客户外，本集团无其他重大信用集中风险。

本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。

本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款余额的百分比分

别为 37.6%(2015 年 12 月 31 日：41.1%)和 45.6%(2015 年 12 月 31 日：47.3%)；本集团其他应收

款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项余额的百分比分别为

20.6%(2015 年 12 月 31 日：15.4%)和 31.6%(2015 年 12 月 31 日：29.1%)。

本集团因应收账款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、5。

流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团的目标是综合

运用票据结算、银行借款、短期融资债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，

优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行

授信额度以满足营运资金需求和资本性支出。本集团管理层一直监察本集团之流动资金状况，以

确保其备有足够流动资金应付一切到期之财务债务，并将本集团之财务资源发挥最大效益。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

八、与金融工具相关的风险 - 续

流动风险- 续

下表概括了非衍生金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2016 年 6 月 30 日

非衍生金融负债

1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年

(含 1 年) (含 2 年) (含 5 年) 5 年以上 合计

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元

短期借款 18,497,236 - - - 18,497,236

应付票据 15,419,723 - - - 15,419,723

应付账款 92,872,673 - - - 92,872,673

其他流动负债 6,064,948 - - - 6,064,948

应付利息 161,760 - - - 161,760

应付股利 4,612,431 - - - 4,612,431

其他应付款 8,089,450 - - - 8,089,450

长期借款(含一年内到期) 2,212,053 3,707,677 1,932,314 1,269,495 9,121,539

应付债券(含一年内到期) 3,069,453 1,747,173 5,854,651 1,635,822 12,307,099

吸收存款及同业存放 778,310 - - - 778,310

长期应付款(含一年内到期) 81,361 190,067 62,003 36,584 370,015

应付职工薪酬(除去设定

受益计划) 1,962,060

____________ ___________- ___________- ___________- 1,962,060

___________

153,821,458

____________ 5,644,917

___________ 7,848,968

___________ 2,941,901

___________ 170,257,244

___________

衍生金融负债

1 年以内(含一年) 合计

人民币千元 人民币千元

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

外汇远期合约

流入 107,104 107,104

流出 (111,317)

(111,317) ___________

___________

合计 (4,213) (4,213)

___________ ___________

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

八、与金融工具相关的风险 - 续

流动风险- 续

2015 年 12 月 31 日

非衍生金融负债

1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年

(含 1 年) (含 2 年) (含 5 年) 5 年以上 合计

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元

短期借款 7,483,331 - - - 7,483,331

应付票据 22,790,082 - - - 22,790,082

应付账款 83,179,106 - - - 83,179,106

其他流动负债 6,046,098 - - - 6,046,098

应付利息 421,826 - - - 421,826

应付股利 299,081 - - - 299,081

其他应付款 6,996,246 - - - 6,996,246

长期借款(含一年内到期) 2,109,319 2,604,562 3,089,385 1,255,350 9,058,616

应付债券 413,900 2,991,049 3,976,633 1,673,014 9,054,596

吸收存款及同业存放 1,868,464 - - - 1,868,464

长期应付款(含一年内到期) 84,812 203,726 77,149 1,234 366,921

应付职工薪酬(除去设定

受益计划) 1,559,673

____________ ___________- ___________- ___________- 1,559,673

___________

133,251,938

____________ 5,799,337

___________ 7,143,167

___________ 2,929,598

___________ 149,124,040

___________

衍生金融负债

1 年以内(含一年) 合计

人民币千元 人民币千元

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

外汇远期合约

流入 28,296 28,296

流出 (28,655) (28,655)

___________ ___________

合计 (359) (359)

___________ ___________

市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风

险主要包括利率风险、外汇风险、价格风险。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

八、与金融工具相关的风险 - 续

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团

金融工具的公允价值因市场利率变动而发生波动的风险主要与本集团固定利率的长期借款、应付

债券、长期应收款、其他非流动资产相关。本集团金融工具的未来现金流量因市场利率变动而发

生波动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，

将对利润总额(通过对浮动利率借款的影响)产生的影响。

2016 年 1-6 月 基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少)

人民币千元

100 (17,398)

(100) 17,398

2015 年 1-6 月 基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少)

人民币千元

100 (17,928)

(100) 17,928

其他价格风险

本集团持有的可供出售金融资产(非上市权益工具投资除外)在资产负债表日以公允价值计量。因

此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风

险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，

并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产中的上市权益工具投资对权

益证券投资价格的敏感度：

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

权益证券投资价格可能的合理变动 5.0% 5.0%

单位：千元币种人民币

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

其他综合收益上升(下降)

-因权益证券投资价格上升 102,806 74,955

-因权益证券投资价格下降 (102,806) (74,955)

外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团

面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于记账本位币的外币结算时)相关。

本集团的业务主要位于中国，绝大多数交易以人民币结算，惟若干销售、采购和借款业务须以外

币结算。该外币兑换人民币汇率的波动会影响本集团的经营业绩。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

八、与金融工具相关的风险 - 续

外汇风险- 续

本集团主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程

度。在出口业务中，本集团的政策是对于正在商谈的对外业务合同，根据汇率变动的预期值向外

报价；在对外谈判时，须在有关条款中明确汇率浮动范围以及买卖双方各自承担的风险。在进口

业务中，要求各企业把握进口结汇时机，控制外汇风险。

外币金融资产和外币金融负债

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

人民币千元 人民币千元

外币金融资产

货币资金 6,837,118 1,913,119

应收账款 4,433,879 4,666,018

其他应收款 33,388 164,187

其他流动资产 397,872 -

长期应收款 532,353 300,264

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,004 3,424

其他非流动性资产 197,459

___________ ___________-

12,435,073 7,047,012

___________ ___________

外币金融负债

短期借款 2,357,393 2,197,895

应付账款 531,907 1,226,268

其他应付款 70,619 109,177

长期应付款 165,868 173,576

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 4,213 359

长期借款(含一年内到期) 2,790,949 2,448,835

应付债券(2016 可转换债券-负债部分) 3,547,728

___________ ___________-

9,468,677

___________ 6,156,110

___________

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

八、与金融工具相关的风险 - 续

外汇风险- 续

下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元及美元汇率发生合理、可

能的变动时，将对利润总额产生的影响。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对利润总额影

响不重大，此处未列报相关敏感性分析。

欧元

对人民币汇率 利润总额

2016 年 1-6 月 增加/(减少) 增加/(减少)

人民币千元

3.10% (23,076)

(3.10%) 23,076

美元

对人民币汇率 利润总额

2016 年 1-6 月 增加/(减少) 增加/(减少)

人民币千元

2.67% 75,699

(2.67%) (75,699)

欧元

对人民币汇率 利润总额

2015 年 1-6 月 增加/(减少) 增加/(减少)

人民币千元

4.55% (123,622)

(4.55%) 123,622

美元

对人民币汇率 利润总额

2015 年 1-6 月 增加/(减少) 增加/(减少)

人民币千元

0.55% (4,064)

(0.55%) 4,064

金融资产转移

于 2016 年 6 月 30 日，本集团将金额为人民币 3,557,323 千元的应收票据背书给其供货商以支付

应付账款；将金额为人民币 705,477 千元的应收票据向银行贴现以换取货币资金。本集团认为该

等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商或贴现银行，因此终止

确认该等背书或贴现应收票据。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集

团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付

的风险极低。于 2016 年 6 月 30 日，如若承兑人未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承

受的最大损失相当于本集团就该等背书或贴现票据应付供货商或贴现银行的同等金额。所有背书

或者贴现给供应商或银行的应收票据，到期日均在报告期末一年内。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

八、与金融工具相关的风险 - 续

金融资产转移-续

于 2016 年 6 月 30 日，本集团将金额为人民币 316,206 千元的应收票据背书给其供货商以支付应

付账款，将金额为人民币 115,661 千元的应收票据向银行贴现以换取货币资金。本集团认为其保

留了与该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬，包括相关的违约风险，因此，

本集团继续确认该等背书或贴现票据及相关已清偿应付账款的账面价值。应收票据背书或贴现后，

本集团并未保留使用该等背书或贴现票据的任何权利，包括向任何第三方出售、转让或抵押该等

背书或贴现票据。

于 2016 年 6 月 30 日，本集团将金额为人民币 288,069 千元的应收账款转让给银行以换取货币资

金，本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予对方，因此终止确认该

等应收账款。

资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服

务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的

因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期

的资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。

本集团通过资产负债率来监管集团的资本结构。于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日的资产

负债率如下：

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

资产负债率 65.25% 63.56%

九、 公允价值的披露

1、 持续以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次 估值技术

合计 重大不可观

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 和输入值

察输入值

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且其变

- 1,278,469 - 1,278,469

动计入当期损益的金融资产

1.衍生金融资产 - 3,004 - 3,004 注2

2.银行理财产品 1,275,465 1,275,465 注2

(二)可供出售金融资产 2,502,672 - - 2,502,672

1.上市权益工具投资 2,502,672 - - 2,502,672 注1

(三)其他流动资产 - 1,349,395 - 1,349,395

1.银行理财产品 - 1,349,395 - 1,349,395 注3

(四)以公允价值计量且其变

- 4,213 433,866 438,079

动计入当期损益的金融负债

1.衍生金融负债 - 4,213 - 4,213 注2

2.2016 可转换债券(嵌入

- - 433,866 433,866 注4 注5

衍生金融工具部分)

持续以公允价值计量的资产

2,502,672 2,632,077 433,866 5,568,615

总额

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九、公允价值的披露 - 续

1、 持续以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值-续

单位：千元 币种：人民币

2015 年 12 月 31 日公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次 估值技术

合计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 和输入值

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且其变动计入

- 3,424 - 3,424

当期损益的金融资产

1.衍生金融资产 - 3,424 - 3,424 注2

(二)可供出售金融资产 2,223,018 - - 2,223,018

1.上市权益工具投资 2,223,018 - - 2,223,018 注1

(三)其他流动资产 - 3,259,000 - 3,259,000

1.银行理财产品 - 3,259,000 - 3,259,000 注3

(四)以公允价值计量且其变动计入

- 359 - 359

当期损益的金融负债

1.衍生金融负债 - 359 - 359 注2

持续以公允价值计量的资产总额 2,223,018 3,262,783 - 5,485,801

注 1：活跃市场上未经调整的报价。

注 2：折现现金流量计算方法。未来现金流量基于远期汇率(来源于财务报表日可观察到的远期

汇率)和合同远期汇率估算，并以反映交易对手信用风险的折现率予以折现。

注 3：折现现金流量计算方法。未来现金流按照预期回报估算，以反映交易对手的信用风险的折

现率折现。

注 4：嵌入衍生金融工具的计量方法是二叉树期权定价模型。

注 5：折现率基于无风险利率，波动率基于可比公司历史股票价格的波动率。

本集团针对无风险利率进行了敏感性分析，在其他参数取值不变的情况下，无风险利率波动 1%，

可转换债券衍生工具部分的价值增加人民币 182 千元或减少人民币 696 千元。

本集团对波动率进行了敏感性分析，在其他参数取值不变的情况下，波动率波动 1%，可转

换债券衍生工具部分的价值增加人民币 7,288 千元或减少人民币 7,303 千元。

本年本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次之间的转换。

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九、公允价值的披露 - 续

2、 非持续以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收股利、其他应收款、一年内到期的长期

应收款、短期借款、应付短期融资券、应付票据、应付账款、应付股利、应付利息、其他应付款、

一年内到期的非流动负债(长期借款、长期应付款)等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相

若。

除上述金融工具外，本集团持有的其他金融工具的账面价值与公允价值信息如下：

单位：千元 币种：人民币

账面价值 公允价值

项目 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

固定利率其他非流动资产 344,692 405,978 329,062 369,994

固定利率长期借款 2,478,485 2,471,353 2,108,714 2,108,883

固定利率应付债券 11,234,270 7,682,564 11,408,894 7,829,488

固定利率长期应收款 10,749,461 10,623,522 9,946,592 9,803,993

固定利率持有至到期投资 387,647 197,928 395,755 194,450

持有至到期投资的公允价值参考市场报价确定，归属于公允价值第二层次；其他非流动资产、长

期应收款、长期借款和应付债券的公允价值，基于折现现金流量确定，归属于公允价值第二层次，

并以反映债务人信用风险的折现率作为主要输入值。

十、 关联方及关联交易

除了在合并财务报表其他部分列示的与关联方往来业务及结余之外，报告期内集团与关联方发生

的重大交易如下:

1、 本企业的母公司情况

单位:千元 币种:人民币

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)

中车集团 北京市 制造业 23,000,000 54.18 55.91

本企业的母公司情况的说明

中车集团直接拥有本公司表决权比例为 54.18%，同时中车集团下属全资子公司北京北车投资有限

责任公司持有本公司 1.39%的表决权、中国南车集团投资管理公司持有本公司 0.34%的表决权，因

此中车集团对本公司的表决权比例合计为 55.91%。

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十、关联方及关联交易 - 续

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注一、2 合并财务报表范围。

3、 本企业合营和联营企业情况

除附注五、14 披露的合营企业和联营企业外，本年与本集团发生交易的合营企业和联营企业情况

如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

常州朗锐东洋传动技术有限公司 合营企业

齐齐哈尔市时代橡塑有限责任公司 合营企业

青岛四方川崎车辆技术有限公司 合营企业

申通北车(上海)轨道交通车辆维修有限公司 合营企业

湖南南车西屋轨道交通技术有限公司 联营企业

株洲市电动汽车示范运营有限公司 联营企业

克诺尔-南口供风设备(北京)有限公司 联营企业

齐齐哈尔三益铸造设备公司 联营企业

成都长客新筑轨道交通装备有限公司 联营企业

西安阿尔斯通永济电气设备有限公司 联营企业

中铁沈阳铁道装备有限公司 联营企业

西安南车四方轨道交通设备有限公司 合营企业

大同法维莱轨道车辆装备有限责任公司 联营企业

长春市享铁车辆装备制造股份有限公司 联营企业

广州南车四方轨道交通设备有限公司 合营企业

四川南车共享铸造有限公司 联营企业

申通南车(上海)轨道交通车辆维修有限公司 联营企业

深圳北车轨道车辆有限公司 合营企业

湖南磁浮交通发展股份有限公司 联营企业

北京北车二七达诺巴特机床制造有限公司 合营企业

Vertex Railcar Corporation 联营企业

4、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

合营企业 购买商品 1,412,669 1,767,909

联营企业 购买商品 270,839 436,106

中车集团及其子公司 购买商品 86,243 135,150

合营企业 接受劳务 7,966 288

联营企业 接受劳务 - 1,649

中车集团及其子公司 接受劳务 37 4,223

合计 1,777,754 2,345,325

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十、关联方及关联交易 - 续

4、 关联交易情况 - 续

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续

出售商品/提供劳务情况表

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

合营企业 销售商品 630,382 676,637

联营企业 销售商品 599,210 258,164

中车集团及其子公司 销售商品 127,627 118,799

合营企业 提供劳务 121 722

联营企业 提供劳务 1,627 329

中车集团及其子公司 提供劳务 2,098 5,650

合计 1,361,065 1,060,301

(2). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：千元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

合营企业 固定资产 63 -

联营企业 固定资产 3,237 -

中车集团及其子公司 固定资产 857 265

合计 4,157 265

本公司作为承租方：

单位：千元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

中车集团及其子公司 固定资产 27,890 32,452

合计 27,890 32,452

(3). 关联方资金拆借

单位：千元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日

拆入

中车集团及其子公司 1,170,105 2016 年 6 月 27 日 2035 年 12 月 24 日

中车集团及其子公司 211,980 2016 年 4 月 29 日 2017 年 4 月 29 日

小计 1,382,085

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十、关联方及关联交易 - 续

4、 关联交易情况 - 续

(4). 关联方资产转让情况

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

中车集团及其子公司 从关联方采购固定资产 - 4,633

中车集团及其子公司 向关联方销售固定资产 - 3,634

中车集团及其子公司 向关联方销售无形资产 - 2,322

小计 - 10,589

(5). 关键管理人员报酬

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

关键管理人员报酬 4,320 4,264

(6). 其他关联交易

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

中车集团及其子公司 金融服务及利息收入(注) 1,519 2,815

联营企业 融资租赁利息收入 3,846 -

联营公司 利息支出 4 -

中车集团及其子公司 利息支出 48,267 64,147

合计 53,636 66,962

关联方 关联交易内容 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

中车集团及其子公司 受关联方担保之借款 3,260,743 1,452,130

合计 3,260,743 1,452,130

注：本集团通过本公司之子公司南车财务公司和北车财务公司向中车集团及其子公司提供贷款并

获取相应贷款利息收入。

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十、关联方及关联交易 - 续

5、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:千元 币种:人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 合营企业 524,098 40,756 686,118 22,251

应收账款 联营企业 1,391,201 11,474 772,869 650

应收账款 中车集团及其子公司 287,339 7,398 195,915 5,653

应收票据 合营企业 2,910 - 10,109.00 -

应收票据 联营企业 9,459 - 54,792 -

应收票据 中车集团及其子公司 200 - 3,200.00 -

应收利息 中车集团及其子公司 85 - 85 -

应收股利 联营公司 39,200 - - -

其他应收款 合营公司 7,388 2,112 7,629 2,148

其他应收款 联营公司 50 - 2,353 -

其他应收款 中车集团及其子公司 - - 985 -

预付账款 合营公司 129,143 - 127,766 -

预付账款 联营公司 20,250 - 24,506 -

预付账款 中车集团及其子公司 9,453 - 218 -

发放贷款及垫款 中车集团及其子公司 50,000 - 50,000 -

其他非流动资产 合营公司 - - 10 -

其他非流动资产 中车集团及其子公司 1,918 - 2,046 -

长期应收款 合营企业 2,131 163 - -

长期应收款 联营公司 198,985 - - -

小计 2,673,810 61,903 1,938,601 30,702

(2). 应付项目

单位:千元 币种:人民币

项目名称 关联方 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

应付账款 合营公司 2,029,569 2,470,132

应付账款 联营公司 240,820 443,823

应付账款 中车集团及其子公司 128,516 118,370

应付票据 合营公司 123,033 769,792

应付票据 联营公司 42,211 188,133

应付票据 中车集团及其子公司 1,095 16,078

应付股利 中车集团及其子公司 2,293,860 60,428

其他应付款 合营公司 43,637 1,314

其他应付款 联营公司 2,465 10,688

其他应付款 中车集团及其子公司 69,584 21,810

预收账款 合营公司 298 50

预收账款 联营公司 57,950 11,486

预收账款 中车集团及其子公司 8,073 795

应付利息 中车集团及其子公司 3,403 4,120

短期借款 中车集团及其子公司 866,520 654,540

长期借款 中车集团及其子公司 2,220,075 1,049,970

吸收存款及同业存放 联营公司 22 18

吸收存款及同业存放 中车集团及其子公司 775,303 1,861,635

合计 8,906,434 7,683,182

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十、关联方及关联交易 - 续

6、 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上列示的与关联方有关的承诺事项：

单位：千元 币种：人民币

项目名称 关联方 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

向关联方销售商品 合营公司 607,507 790,155

向关联方销售商品 联营公司 430 -

向关联方购买商品 合营公司 495,320 829,785

向关联方购买商品 联营公司 574,663 5,647

向关联方购买商品 中车集团及其子公司 2,457 3,384

合计 1,680,377 1,628,971

十一、承诺及或有事项

1、 资本承诺

于 2016 年 6 月 30 日，本集团的资本承诺如下：

单位：千元 币种：人民币

本集团

项目

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

在建工程、固定资产及土地使用权 4,483,776 4,737,504

其他 2,063,861 838,499

合计 6,547,637 5,576,003

2、 经营租赁承诺

根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

单位：千元 币种：人民币

本集团

项目

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第 1 年 151,701 147,298

资产负债表日后第 2 年 105,168 108,292

资产负债表日后第 3 年 84,412 94,233

以后年度 359,486 373,208

合计 700,767 723,031

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十二、资产负债表日后事项

1、 其他资产负债表日后事项说明

1、非公开发行A股股票

本公司于2016年6月13日收到国务院国资委批复(国资产权【2016】465号)，同意本公司按照每股

人民币8.51元向特定发行对象发行数量不超过1,410,105,755股的A股股票，该股票发行方案还需

中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)核准方可实施。

2、 发行公司债券

本公司拟发行合计不超过人民币 90 亿元(含 90 亿元)公司债券，采用分期发行方式，该事项已取

得证监会核准。

十三、其他重要事项

1、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据经营管理的需要，本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要向市场提供轨道交通

装备及其延伸产品和服务，因此，并无其他经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

集团信息

产品和劳务信息

对外交易收入

2016 年 2015 年

1-6 月 1-6 月

人民币千元 人民币千元

轨道交通装备及其延伸产品和服务 94,204,936

___________ 93,236,072

___________

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十三、其他重要事项 - 续

1、 分部信息- 续

(2). 报告分部的财务信息 - 续

地理信息

对外交易收入

2016 年 2015 年

1-6 月 1-6 月

人民币千元 人民币千元

中国大陆 85,046,352 82,111,881

其他国家和地区 9,158,584

___________ 11,124,191

___________

94,204,936 93,236,072

___________ ___________

非流动资产总额

2016 年 2015 年

6 月 30 日 12 月 31 日

人民币千元 人民币千元

中国大陆 90,746,303 83,087,434

其他国家和地区 3,983,026

___________ 3,010,354

___________

94,729,329

___________ 86,097,788

___________

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产及递延所得税资产。

主要客户信息

本集团对某一主要客户的营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入的 10%)为人民币

48,635,284 千元(2015 年 1-6 月：对某一客户的营业收入为人民币 43,255,069 千元)。本集团主

要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团无单一客户收入

占集团营业收入比例超过 10%以上。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十三、其他重要事项 - 续

2、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计

算：

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

归属于普通股股东的当年净利润(千元) 4,794,773 4,698,880

当期发行在外普通股的加权平均数(千股) 27,288,758 27,288,758

基本每股收益(元/股) 0.18 0.17

稀释每股收益

稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所有者的当期净

利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为 2016

可转换债券。

2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

归属于普通股股东的当年净利润(千元) 4,794,773 4,698,880

加：可转换债券的利息费用（税后)(千元) 26,477 -

加：嵌入衍生金融工具公允价值变动损益(税后) (千

元) (2,614) -

加：汇兑损失（税后）(千元) 44,762 -

用以计算稀释每股收益的净利润(千元) 4,863,398 4,698,880

当期发行在外普通股的加权平均数(千股) 27,288,758 27,288,758

加：假定可转换债券全部转换为普通股的加权平均数

(千股) 391,344 -

用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股的加权

平均数(千股) 27,680,102 27,288,758

稀释每股收益(元/股) 0.18 0.17

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、 货币资金

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

库存现金 55 221

银行存款 362,534 5,669,283

其他货币资金 1,004,459 1,002,932

合计 1,367,048 6,672,436

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

1、 货币资金- 续

使用受限制的货币资金：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

承兑汇票保证金 1,002,332 1,000,805

保函保证金 2,127 2,127

合计 1,004,459 1,002,932

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

交易性金融资产 1,275,465 -

其中：衍生金融资产 - -

其他 1,275,465 -

合计 1,275,465 -

3、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款 23,020,088 99.9 - - 23,020,088 20,571,206 99.9 - - 20,571,206

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 13,855 0.1 - - 13,855 10,658 0.1 - - 10,658

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款 - - - - - - - - - -

合计 23,033,943 / - / 23,033,943 20,581,864 / - / 20,581,864

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

单位：千元 币种：人民币

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备

中车香港资本公司 3,950,869 -

中车租赁公司 3,445,390 -

中车物流公司 2,375,862 -

中车长江公司 1,340,276 -

中车资阳公司 1,113,580 -

其他 10,794,111 -

合计 23,020,088 -

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

3、 其他应收款 - 续

(2). 其他应收款按款项性质分类情况

单位:千元 币种:人民币

款项性质 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

子公司往来款项 23,032,345 20,577,507

备用金 1,476 3,290

其他 122 1,067

合计 23,033,943 20,581,864

4、 长期股权投资

单位：千元 币种：人民币

2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 87,650,255 - 87,650,255 85,550,255 - 85,550,255

对联营、合营企业投资 5,534,735 - 5,534,735 820,421 - 820,421

合计 93,184,990 - 93,184,990 86,370,676 - 86,370,676

(1) 对子公司投资

单位：千元 币种：人民币

2016 年 2016 年 本期计提 减值准备

被投资单位 本期增加 本期减少

1月1日 6 月 30 日 减值准备 期末余额

中车长客股份公司 11,538,846 - - 11,538,846 - -

中车唐山公司 8,421,549 - - 8,421,549 - -

中车株洲所 6,930,822 1,000,000 - 7,930,822 - -

中车大连公司 5,589,791 - - 5,589,791 - -

株机公司 4,661,032 - - 4,661,032 - -

中车四方股份公司 4,583,445 - - 4,583,445 - -

中车齐齐哈尔公司 3,994,071 - - 3,994,071 - -

中车四方所 2,705,717 - - 2,705,717 - -

中车长江公司 2,490,984 - - 2,490,984 - -

中车永济电机公司 2,405,461 - - 2,405,461 - -

中车租赁公司 2,347,231 - - 2,347,231 - -

中车戚墅堰公司 2,205,770 - - 2,205,770 - -

中车戚墅堰所 2,145,966 - - 2,145,966 - -

中车济南公司 1,789,288 - - 1,789,288 - -

中车浦镇公司 1,780,967 - - 1,780,967 - -

中车工程公司 1,690,747 - - 1,690,747 - -

中车香港资本公司 1,622,296 - - 1,622,296 - -

北车财务公司 1,524,623 - - 1,524,623 - -

中车大同公司 1,313,207 - - 1,313,207 - -

中车西安公司 1,076,785 - - 1,076,785 - -

中车株洲电机公司 1,048,857 - - 1,048,857 - -

中车资阳公司 932,173 - - 932,173 - -

南车财务公司 909,990 - - 909,990 - -

中车二七车辆公司 870,482 - - 870,482 - -

北车投资租赁 866,875 - - 866,875 - -

中车二七机车公司 846,176 - - 846,176 - -

中车沈阳公司 754,688 - - 754,688 - -

中车大连所 713,907 - - 713,907 - -

中车香港公司 672,054 - - 672,054 - -

南车国际装备 599,911 - - 599,911 - -

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

4、 长期股权投资- 续

(1) 对子公司投资 - 续

单位：千元 币种：人民币

2016 年 2016 年 本期计提 减值准备

被投资单位 本期增加 本期减少

1月1日 6 月 30 日 减值准备 期末余额

中车洛阳公司 596,568 - - 596,568 - -

中车四方有限公司 593,645 - - 593,645 - -

中车贵阳公司 550,000 - - 550,000 - -

成都公司 549,657 - - 549,657 - -

中车南口公司 524,412 - - 524,412 - -

中车上海公司 516,127 - - 516,127 - -

深圳资本公司 511,187 - - 511,187 - -

中车太原公司 481,600 - - 481,600 - -

中车眉山公司 445,104 100,000 - 545,104 - -

中车兰州公司 403,996 - - 403,996 - -

中车大连电牵公司 392,414 - - 392,414 - -

中车石家庄公司 289,436 - - 289,436 - -

中车研究院 200,000 - - 200,000 - -

中车物流公司 170,196 - - 170,196 - -

中车美国公司 166,840 - - 166,840 - -

中车国际公司 82,426 - - 82,426 - -

中车信息公司 31,565 - - 31,565 - -

南车澳洲公司 6,710 - - 6,710 - -

北车马来西亚公司 2,751 - - 2,751 - -

长春轨道客车科技开发有限公司 1,910 - - 1,910 - -

中车资本管理公司 - 1,000,000 - 1,000,000 - -

合计 85,550,255 2,100,000 - 87,650,255 - -

对联营、合营企业投资

单位：千元 币种：人民币

本期增减变动

2016 年 权益法下确认的 2016 年

投资单位 其他综合 宣告发放现金

1月1日 追加投资 投资损益(附注 6 月 30 日

收益调整 股利或利润

十四、9)

联营企业

中华联合保险 - 4,515,857 167,784 33,903 - 4,717,544

广机公司 401,356 - 402 - - 401,758

天津电力 363,118 - 438 - - 363,556

信阳同合 53,591 - 493 - 4,500 49,584

其他 2,356 - 157 - 220 2,293

小计 820,421 4,515,857 169,274 33,903 4,720 5,534,735

合计 820,421 4,515,857 169,274 33,903 4,720 5,534,735

5、 一年内到期的非流动资产、长期应收款

本公司一年内到期的非流动资产及长期应收款主要为委托中信银行办理的对本公司所属子公司的

委托贷款。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、 应付股利

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

普通股股利 4,093,314 -

合计 4,093,314 -

7、 其他流动负债

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

短期融资券 6,000,000 6,000,000

合计 6,000,000 6,000,000

短期融资券的增减变动

单位：千元 币种：人民币

2016 年 2016 年

债券名称 面值 发行日期 债券期限 本年增加 本年减少 年末应付利息

1月1日 6 月 30 日

中国中车股份有限公司 2015 年度

2,000,000 2015 年 7 月 16 日 180 天 2,000,000 - (2,000,000) - -

第一期超短期融资券

中国中车股份有限公司 2015 年度

2,000,000 2015 年 7 月 23 日 270 天 2,000,000 - (2,000,000) - -

第二期超短期融资券

中国中车股份有限公司 2015 年度

2,000,000 2015 年 8 月 19 日 270 天 2,000,000 - (2,000,000) - -

第三期超短期融资券

中国中车股份有限公司 2016 年度

3,000,000 2016 年 6 月 22 日 180 天 - 3,000,000 - 3,000,000 1,633

第一期超短期融资券

中国中车股份有限公司 2016 年度

3,000,000 2016 年 6 月 23 日 168 天 - 3,000,000 - 3,000,000 1,390

第二期超短期融资券

合计 12,000,000 / / 6,000,000 6,000,000 (6,000,000) 6,000,000 3,023

8、 营业收入和营业成本

单位：千元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 - - - -

其他业务 15 - 28,914 -

合计 15 - 28,914 -

9、 投资收益

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

成本法核算的长期股权投资收益 2,134,914 2,175,304

权益法核算的长期股权投资收益 169,274 320

理财产品投资收益 - 10,276

其他 - 220

合计 2,304,188 2,186,120

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十四、母公司财务报表主要项目注释 - 续

10、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：千元 币种：人民币

补充资料 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 2,302,201 2,192,925

固定资产折旧 6,261 3,349

无形资产摊销 8,910 3,233

股份支付 - (9,500)

财务费用(收益以“－”号填列) (88,928) (30,132)

投资收益 (2,304,188) (2,186,120)

公允价值变动收益 (18,951) -

经营性应收项目的减少(增加) (206,734) 188,078

经营性应付项目的增加(减少) 88,314 (265,635)

经营活动产生的现金流量净额 (213,115) (103,802)

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 362,589 6,653,623

减：现金的年初余额 5,669,504 2,444,951

现金及现金等价物净增加(减少)额 (5,306,915) 4,208,672

(2)现金及现金等价物的构成

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日

库存现金 55 7

可随时用于支付的银行存款和三个月及三个月内的

362,534 6,653,616

定期存款

年末现金及现金等价物余额 362,589 6,653,623

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

十五、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：千元 币种：人民币

项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月

非流动资产处置损益 (5,287) 1,943

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 436,188 144,653

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益 - 1,719,858

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益 114,299 327,601

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,240 (39,134)

其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,212 (7,702)

所得税影响额 (87,471) (65,131)

少数股东损益影响额 (90,024) (411)

合计 405,157 2,081,677

2、 净资产收益率及每股收益

每股收益

加权平均净资产

报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 4.83 0.18 0.18

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润 4.42 0.16 0.16

3、 境内外会计准则下会计数据差异

（1） 按中国企业会计准则编制的财务报表净利润与按国际财务报告准则编制的财务报表净利润无

差异。

（2）按中国企业会计准则编制的财务报表净资产与按国际财务报告准则编制的财务报表净资产无

差异。

十六、财务报表之批准

本公司的公司及合并财务报表于 2016 年 8 月 22 日已经本公司董事会批准。

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中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告

第十节 备查文件目录

法定代表人签名的2016年半年度报告。

备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

财务报表。

董事长：崔殿国

董事会批准报送日期：2016 年 8 月 22 日

修订信息

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