博深工具：2016年半年度报告_股票频道

博深工具股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人陈怀荣、主管会计工作负责人张建明及会计机构负责人(会计主

管人员)张建明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 21

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 32

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 36

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 37

第九节财务报告 .............................................................................................................................. 38

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 148

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释义

释义项指释义内容

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

中国证监会指中国证券监督管理委员会

公司、本公司、博深、博深工具指博深工具股份有限公司

控股股东、实际控制人指陈怀荣、吕桂芹、程辉、任京建、张淑玉

博深美国指博深美国有限责任公司，本公司全资子公司

博深普锐高指博深普锐高（上海）工具有限公司，本公司全资子公司

加拿大赛克隆指赛克隆金刚石制品有限公司，本公司全资子公司

博深泰国指博深工具（泰国）有限责任公司，本公司全资子公司

先锋工具、博深先锋指美国先锋工具有限责任公司，本公司全资子公司

韩国 BST 株式会社，先锋工具投资设立的全资子公司，本公司全资

韩国 BST、博深韩国指

孙公司

有研粉末指有研粉末新材料（北京）有限公司，本公司参股公司

天同汽制指石家庄天同汽车制造有限公司

中南钻石指中南钻石有限公司

《公司章程》指《博深工具股份有限公司章程》

反倾销案件、反倾销诉讼指美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销调查案件

CRCC 指中铁检验认证中心

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称博深工具股票代码 002282

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称博深工具股份有限公司

公司的中文简称（如有）博深工具

公司的外文名称（如有） BOSUN TOOLS CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有）BOSUN TOOLS

公司的法定代表人陈怀荣

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名井成铭张贤哲

联系地址石家庄市高新区长江大道 289 号石家庄市高新区长江大道 289 号

电话 0311-85962650 0311-85962650

传真 0311-85965550 0311-85965550

电子信箱 bod@bosuntools.com bod@bosuntools.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

企业法人营业执

注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码

照注册号

2015 年 04 月 29

报告期初注册石家庄市 130000000000262 13011170096429X 70096429-X

日

2016 年 03 月 04 911301007009642

报告期末注册石家庄市 13011170096429X 70096429-X

日 9XC

临时公告披露的指定网站查

询日期（如有）

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 228,876,644.90 244,396,372.33 -6.35%

归属于上市公司股东的净利润（元） 12,805,113.30 15,772,744.35 -18.81%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

10,699,965.64 10,225,233.85 4.64%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 25,389,201.34 35,122,316.17 -27.71%

基本每股收益（元/股） 0.04 0.05 -20.00%

稀释每股收益（元/股） 0.04 0.05 -20.00%

加权平均净资产收益率 1.63% 1.98% -0.35%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 1,064,767,020.99 1,035,928,285.44 2.78%

归属于上市公司股东的净资产（元） 794,991,581.50 781,825,957.73 1.68%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,254,864.36

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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

494,300.00

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

0.00

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 0.00

委托他人投资或管理资产的损益 212,858.08

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00

债务重组损益 0.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

0.00

益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

68,700.00

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00

对外委托贷款取得的损益 0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

0.00

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

0.00

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 235,784.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

减：所得税影响额 161,358.97

合计 2,105,147.66 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

2016年上半年，国内市场形势依然严峻，产品需求不足，市场竞争更加激烈；国际市场需求基本稳定，但汇率波动对产

品销售有一定影响。2016年1-6月，公司实现营业收入22,887.66万元，比上年同期的24,439.64万元降低了6.35%；实现归属于

上市公司股东的净利润1,280.51万元，较上年同期的1,577.27万元下降18.81%。

本报告期，公司以部分车间及办公楼宇开展租赁业务进展顺利，本期实现租赁业务收入186.85万元。

报告期内，公司高速列车制动闸片项目有序推进，先后取得中铁检验认证中心（CRCC）的产品认证和国际铁路行业标

准认证（IRIS），300-350km/h级动车组非燕尾型粉末冶金闸片的装车考核工作有序推进。

报告期内，公司全资子公司美国先锋公司对韩国BST株式会社增资75万美元（合人民币497.34万元），BST株式会社注

册资本由120,700万韩元增加至206,728.60万韩元（合人民币1,184.93万元）。公司将利用韩国在金刚石工具行业的人才、技

术等资源优势，使公司的高端专业产品研发能力进一步提升，提高在国际专业市场的竞争能力。

报告期内，公司全体董事勤勉履行职责，按时参加董事会会议和股东大会，认真审议各项决策事项，切实维护了公司和

全体股东的利益。

2016年下半年，公司将着重开展以下几方面工作，一是在国内外销售形势依然严峻的情况下，加强市场分析，明确营销

策略，着力整顿内贸销售管理，在稳定营销队伍的基础上，提升专业能力，扭转国内市场销售下滑局面，确保全年营业收入

的基本稳定；二是着力推进高速列车制动闸片项目，争取三季度能够实现装车考核运行。同时，加快制定轨道交通装备零部

件业务发展规划和高铁制动闸片产业化项目投资建设方案，为项目的规模化产销做准备；三是围绕与公司发展战略相关的业

务，开展产业并购合作，助推公司营业收入的较快增长；四是革新和优化组织结构建设，加强海外子公司的统筹管理，提高

公司整体运行效率；五是加强基础管理，顺应外部环境的发展变化，提升管理的精细化水平；适应公司总体业务发展需要，

扎实开展技术研发和产品制造，以精细化的管理保障产品研发、制造的流畅高效运行，以求真务实、精干高效的基层员工队

伍保障产品质量的持续稳定，强化精品意识，倡导工匠精神，提高产品竞争力。

二、主营业务分析

概述

报告期内，五金工具市场依然低迷，特别是国内市场需求不足，给公司产品销售造成一定影响。上半年共实现营业收入

228,876,644.90元，较上年同期下降6.35%。其中，国内市场实现营业收入89,333,471.48元，较上年同期下降18.42%；国际市

场实现营业收入139,543,173.42元，较上年增长3.74%。

报告期内，公司继续加强成本和费用控制，营业成本较上年同期下降7.94%，期间费用较上年同期下降6.32%。但由于

本期产品销售收入减少、资产减值损失较上年同期增加、投资收益较上年同期减少、营业外收入减少等因素综合影响，本期

盈利水平同比有所降低。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 228,876,644.90 244,396,372.33 -6.35%

营业成本 153,591,857.14 166,841,666.20 -7.94%

销售费用 25,433,398.20 27,536,789.59 -7.64%

管理费用 27,993,114.25 26,799,333.35 4.45%

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主要是汇兑损失同比减

财务费用 2,140,371.68 4,980,255.64 -57.02%

少

利润总额减少，导致所

所得税费用 2,071,066.39 3,591,595.05 -42.34%

得税费用减少

研发投入 10,980,879.45 12,212,994.81 -10.09%

经营活动产生的现金流

25,389,201.34 35,122,316.17 -27.71%

量净额

投资活动产生的现金流

-5,657,313.80 -12,465,319.54 54.62% 主要是投资理财增加

量净额

筹资活动产生的现金流主要是分红及短期借

21,839,115.28 -2,951,491.34 839.93%

量净额款、还款减少

主要是本期经营活动、

现金及现金等价物净增

43,681,210.71 19,329,659.40 125.98% 筹资活动现金流量净额

加额

增加

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

公司在2016年4月19日披露的2015年年度报告中披露的2016年度公司总体经营目标是实现营业收入52,091.66万元，实现归属

于母公司股东的净利润3,109.96万元，较2015年度分别增长19.92%和371.45%。公司2016年1-6月实现营业收入22,887.66万元，

完成全年目标的43.94%；实现归属于上市公司股东的净利润1,280.51万元，完成全年目标的41.17%。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

机械制造业 227,008,154.28 152,701,378.97 32.73% -6.97% -8.40% 1.05%

租赁业务 1,868,490.62 890,478.17 52.34% 395.85% 574.09% -12.60%

分产品

金刚石工具 180,931,726.06 113,594,738.53 37.22% -4.75% -6.32% 1.06%

电动工具 32,477,108.04 26,482,267.21 18.46% -20.87% -21.11% 0.26%

合金工具 13,599,320.19 12,624,373.23 7.17% 4.34% 6.28% -1.70%

租赁业务 1,868,490.62 890,478.17 52.34% 395.85% 574.09% -12.60%

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分地区

内销 89,333,471.48 71,452,048.42 20.02% -18.42% -15.41% -2.85%

出口 139,543,173.42 82,139,808.72 41.14% 3.74% -0.12% 2.28%

四、核心竞争力分析

1、规模优势

通过多年的经营积累，公司已经发展成为中国金刚石工具行业的龙头企业。围绕打造知名工具制造企业的发展方向，公

司将依托在金刚石工具领域的行业地位，继续加大研发投入，巩固和提升国内市场地位，面向国际金刚石工具专业高端市场，

扩大规模，提升竞争优势，逐步摆脱国内五金工具行业散、小、乱、差的市场环境，占据行业制高点。

2、产品与技术优势

公司是全球重要的金刚石工具制造企业之一，与国内同行相比，公司产品门类齐全、配套能力强、技术含量高；与国外

同行相比，公司产品性价比优异，技术品质较高。

公司是高新技术企业，公司技术中心是河北省省级企业技术中心。公司拥有国际先进的生产设备，各项生产工艺均处于国内

领先水平。公司历来注重研发投入，公司目前拥有119项有效国家专利，其中发明专利19项，有20多个产品研究开发项目被

列为国家、省、市级重点项目，其中，“激光焊接金刚石工具项目”、“激光焊接金刚石锯片”、“激光焊接工程薄壁钻头”、“烧

结型金刚石圆锯片”、“高速铁路车辆刹车闸片项目”分别被列入国家级重点新产品、国家火炬计划、国家科技兴贸计划。2015

年公司“Ni-W-Cu系高温合金粉体制备及其在干钻钻头中的应用”项目被列入“河北省重点研发计划自筹项目”；“高速轨道交通

列车制动装置关键技术研发项目”被列入2015年河北省战略新兴产业发展项目。公司还参与多项行业国家标准的制定。持续

的研发投入，使公司在激烈的市场竞争中始终保持行业领先地位，并发挥多年积累的粉末冶金应用技术优势，从金刚石工具

行业延伸至高速列车零部件行业，开发出高速列车制动闸片产品，为公司业务的转型升级打下坚实的技术基础。

3、国际化经营及品牌、渠道优势

公司经过多年发展，形成了营销网络内外兼顾、公司架构全球布局的发展局面。公司营销网络覆盖海内外，国内的营销

网络遍及全国，与300多家经销商建立了良好的合作关系；国外的营销网络覆盖广泛，在美国、加拿大设有销售子公司，外

贸业务覆盖了美洲、欧洲、东南亚、中东、北非等多个海外市场。相较于行业内其他企业而言，公司国内外业务均衡，是国

内少数拥有全球性销售网络的金刚石工具企业之一。

“博深”品牌是中国金刚石工具行业的知名品牌，在国内建筑五金行业中具有较高的知名度，并在国内同行中率先实现

了自主品牌对外出口，“BOSUN”品牌在东南亚地区具有较强的影响力，近年来自主品牌销售向中东、南美等地区扩展，还

通过收购方式在加拿大扩展品牌销售。

公司在坚持国内外渠道建设和品牌建设的同时，在上海、泰国、加拿大通过收购及自建方式设立三家生产制造型子公司，在

美国设立两家销售子公司，在韩国设立研发机构，形成了立足中国石家庄、全球布局的小型跨国公司架构雏形，为公司未来

的发展奠定基础。

4、信息化优势

公司在国内同行业中率先引入ORACL ERP管理系统，并成熟运用于生产、财务、销售、人力资源等业务和管理工作，

极大地提高了工作效率。公司不断进行信息化投入，除引入ERP系统外，还引入了PLM、EC等信息系统，2016年上半年公

司对ERP系统全面优化提升，保持信息系统的行业领先优势。

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5、企业文化优势

公司倡导“以人为本”的企业文化，在提升产品品质的同时，关注员工价值的实现。公司员工对企业认同度高，凝聚力强。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无对外投资。

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际计提减值报告期实

受托人名是否关联委托理财报酬确定

关联关系产品类型起始日期终止日期收回本金准备金额预计收益际损益金

称交易金额方式

金额（如有）额

交通银行

2015 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 125 12 月 04 01 月 14 协议 115 0.31 0.31

华南大街动收益

日日

支行

交通银行非保本浮 2015 年 2016 年

否否 385 协议 385 0.37 0.37

石家庄中动收益 12 月 10 01 月 19

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华南大街日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 3,520 01 月 04 02 月 24 协议 3,520 11.74 11.74

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 450 02 月 25 03 月 08 协议 450 0.21 0.21

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 200 03 月 01 03 月 08 协议 200 0.12 0.12

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 300 03 月 09 03 月 15 协议 300 0.08 0.08

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 250 03 月 10 03 月 24 协议 250 0.08 0.08

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 100 03 月 23 03 月 24 协议 100 0.01 0.01

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 400 03 月 28 03 月 30 协议 400 0.07 0.07

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 750 03 月 29 03 月 30 协议 750

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 3,320 04 月 01 05 月 09 协议 3,320 3.87 3.87

华南大街动收益

日日

支行

交通银行 2016 年 2016 年

非保本浮

石家庄中否否 230 04 月 20 05 月 09 协议 230 0.36 0.36

动收益

华南大街日日

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 1,900 05 月 04 05 月 25 协议 1,900 0.74 0.74

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 500 05 月 30 05 月 31 协议 500 0.04 0.04

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 1,100 06 月 01 06 月 15 协议 1,100 0.75 0.75

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 250 06 月 06 06 月 29 协议 250 0.44 0.44

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 500 06 月 13 06 月 29 协议 500 0.6 0.6

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 300 06 月 22 06 月 29 协议 300 0.15 0.15

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 3,500 06 月 23 06 月 29 协议 3,500 1.06 1.06

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 800 06 月 26 06 月 29 协议 800 0.17 0.17

华南大街动收益

日日

支行

交通银行

2016 年 2016 年

石家庄中非保本浮

否否 900 06 月 28 06 月 30 协议 900 0.13 0.13

华南大街动收益

日日

支行

中国银行 2015 年 2016 年

非保本浮

上海市航否否 100 12 月 10 03 月 11 协议 100 0.6 0.6

动收益

头支行日日

合计 19,880 -- -- -- 19,870 21.9 21.9

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

委托理财资金来源自有暂时闲置流动资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用）不适用

委托理财审批董事会公告披露日期（如

2016 年 04 月 19 日

有)

委托理财审批股东会公告披露日期（如

有)

（2）衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

期末投资

衍生品投衍生品投计提减值金额占公报告期实

是否关联衍生品投期初投资期末投资

资操作方关联关系资初始投起始日期终止日期准备金额司报告期际损益金

交易资类型金额金额

名称资金额（如有）末净资产额

比例

2016 年 2016 年

工商银行

无否远期结汇 0 04 月 01 10 月 01 0 0 0.00% 0

栾城支行

日日

交通银行 2016 年 2016 年

维明大街无否远期结汇 0 06 月 24 11 月 24 0 0 0.00% 0

支行日日

合计 0 -- -- 0 0 0.00% 0

衍生品投资资金来源自有资金

涉诉情况（如适用）无

衍生品投资审批董事会公告披露日期

2016 年 04 月 19 日

（如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日期

（如有)

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措

施说明（包括但不限于市场风险、流动为防范收汇率风险，减少人民币汇率变动带来的损失，本公司开展了外汇远期合

性风险、信用风险、操作风险、法律风约业务。本公司严格执行《远期结汇业务内控管理制度》中相关规定。

险等）

已投资衍生品报告期内市场价格或产品

报告期内，公司分别与工商银行、交通银行在资产负债表日，以银行对约定交易

公允价值变动的情况，对衍生品公允价

日或相近日期的汇率报价与合同约定的价格计算合约的公允价值变动。报告期末

值的分析应披露具体使用的方法及相关

远期外汇合约公允价值浮动收益 6.87 万元。

假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会计核

无

算具体原则与上一报告期相比是否发生

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

重大变化的说明

经审阅公司提交第三届董事会第十三次会议审议的《关于开展 2016 年度外汇套期

保值业务的议案》，我们认为：公司开展外汇套期保值业务，是以规避汇率大幅波

独立董事对公司衍生品投资及风险控制动对公司经营造成的不利影响、降低汇率风险为目的，是保护正常经营利润的必

情况的专项意见要手段。公司已制定了《博深工具股份有限公司外汇套期保值业务管理制度》，并

完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施可行有效。公司开展的外

汇套期保值业务将遵守相关法律法规规范性文件规定以及公司相关制度的规定。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务

金刚石工

具、合金工

博深美国

具、电动工 40,244,450. 89,987,317. 84,005,150. 27,324,124. 2,964,453

有限责任子公司贸易 2,257,727.63

具的生产、 00 70 08 74 .30

公司

销售、国际

贸易

设计、生

博深普锐

产、销售汽

高(上海)工 20,213,900. 23,374,327. 16,819,878. 6,900,436.8 660,567.1

子公司加工制造车、摩托车 515,595.40

具有限公 00 43 23 2 4

磨具、夹

司

具。

专业级金

刚石锯片、

赛克隆金

空心薄壁 13,398,030. 22,952,441. 17,010,609. 14,225,165. 1,258,347

刚石制品子公司加工制造 1,253,932.09

钻头的制 86 35 32 27 .49

有限公司

造、销售，

墙锯、链

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

锯、专业钻

机等相关

的工具和

设备销售

生产、经营

各种金刚

石工具、电

动工具、合

博深工具

金工具以

（泰国）有 63,635,000. 149,692,71 102,376,90 31,976,583. 6,697,647

子公司加工制造及粉末冶 7,896,216.08

限责任公 00 5.44 8.01 05 .49

金制品，并

司

可经营当

地法律允

许的其他

业务。

金刚石工

具、合金工

具、电动工

先锋工具具及其配 12,499,400. 106,681,98 46,692,243. 55,120,250. 5,472,472

子公司贸易 4,167,835.41

有限公司件的生产、 00 5.55 10 17 .97

组装、销

售，国际贸

易

产业用钻

石工具制

造业，产业

用钻石工

韩国 BST 具批发零 11,849,300. 11,084,528. 9,889,378.4 -865,772.

子公司加工制造 310,940.56 -865,772.27

株式会社售业、贸易 00 48 7 27

业，电子商

务业，以上

产业的附

带产业等

有研粉末

金属粉末

新材料（北 34,563,100. 567,691,71 450,052,44 511,542,62 22,902,28 19,993,418.6

参股公司加工制造生产、研

京）有限公 00 6.73 5.44 2.37 5.12 5

发、销售

司

汽车（不含

石家庄天小轿车）、

同汽车制农用车、汽 112,000,00 118,823,66 1,880,948.4 -2,254,96

参股公司加工制造 0.00 -2,261,636.85

造有限公车配件、农 0.00 1.52 2 7.89

司机配件、工

程机械生

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

产销售、房

屋租赁

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

-60.00% 至 -30.00%

动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

802.08 至 1,403.64

动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

2,005.2

元）

经济增速下滑，产品需求不旺，对公司产品的销售造成不利影响，营业收

业绩变动的原因说明入预计比去年同期有所下降；但公司运营成本刚性较强，预计 2016 年 1-9

月归属于公司股东的净利润同比有所下降。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2015年度利润分配预案为：以公司现有总股本338,130,000股为基数，向公司全体股东每10股派发现金股利 0.3元（含税），

共分配现金股利10,143,900元。本年度不以公积金转增股本，不分配股票股利。

2016年6月15日公司披露《 2015年年度权益分派实施公告》（公告编号：2016-026），本次权益分派股权登记日为：2016

年6月21日，除权除息日为：2016年6月22日。

截止报告期末公司2015年度利润分配方案已实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供的

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象

资料

上海冠泽鼎资产管

理公司：史纯；申

万宏源证券研究

详见投资者关系互动平

所：徐进、赵隆隆；

台：

2016 年 01 月 19 日公司会议室实地调研机构上海南土资产管理

http://irm.p5w.net/ssgs/S00

有限公司：王文星；

2282/

上海沃珑港资产管

理有限公司：赵宏

鹏

详见投资者关系互动平

渤海证券：李骥；台：

2016 年 01 月 25 日公司会议室实地调研机构

中邮基金：周家伊 http://irm.p5w.net/ssgs/S00

2282/

详见投资者关系互动平

高盛（亚洲）有限台：

2016 年 01 月 28 日公司会议室实地调研机构

责任公司:陆天 http://irm.p5w.net/ssgs/S00

2282/

华创证券：李佳；

华泰柏瑞基金：杨详见投资者关系互动平

金金；天弘基金：台：

2016 年 03 月 01 日公司会议室实地调研机构

张寓；深圳市宗毅 http://irm.p5w.net/ssgs/S00

润邦投资有限公 2282/

司：熊丹；安邦基

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金：刘晓彬

详见投资者关系互动平

台：

2016 年 03 月 10 日公司会议室实地调研机构民生证券：李勇鹏

http://irm.p5w.net/ssgs/S00

2282/

详见投资者关系互动平

东吴证券：王皓；

台：

2016 年 04 月 26 日公司会议室实地调研机构华商基金：童立、

http://irm.p5w.net/ssgs/S00

吴昊

2282/

详见投资者关系互动平

和君资本：张先成、台：

2016 年 05 月 05 日公司会议室实地调研机构

刘文辉 http://irm.p5w.net/ssgs/S00

2282/

详见投资者关系互动平

北京鸿道投资：姚台：

2016 年 06 月 21 日公司会议室实地调研机构

轩杰 http://irm.p5w.net/ssgs/S00

2282/

上投摩根:赵隆隆；详见投资者关系互动平

上海晟盟资产:田台：

2016 年 06 月 23 日公司会议室实地调研机构

亚军；真龙资本: http://irm.p5w.net/ssgs/S00

杨一心 2282/

详见投资者关系互动平

渤海证券: 李骥；台：

2016 年 06 月 24 日公司会议室实地调研机构

新华基金:周晓东 http://irm.p5w.net/ssgs/S00

2282/

详见投资者关系互动平

台：

2016 年 06 月 28 日公司会议室实地调研机构老友投资: 刘智

http://irm.p5w.net/ssgs/S00

2282/

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

披露日期披露索引

况元）负债进展结果及影响执行情况

详见公司于

巨潮资讯网

公司诉高安市德（http://www

公司胜诉， 2015 年 08 月

圣磨具厂合同纠 58 否公司胜诉正在执行中 .cninfo.com.c

正在执行 16 日

纷案 n）披露的公

司 2015 年半

年度报告

详见公司于

巨潮资讯网

公司诉四川夹江正在执行中，已（http://www

公司胜诉， 2015 年 08 月

宏发瓷业有限公 402 否公司胜诉有部分款项收 .cninfo.com.c

正在执行 16 日

司合同纠纷案回 n）披露的公

司 2015 年半

年度报告

详见公司于

巨潮资讯网

公司诉藤县中意（http://www

公司胜诉， 2015 年 08 月

陶瓷有限公司买 257 否公司胜诉正在执行中 .cninfo.com.c

正在执行 16 日

卖合同纠纷案 n）披露的公

司 2015 年半

年度报告

详见公司于

公司诉江西嘉佳

公司胜诉， 2016 年 07 月巨潮资讯网

陶瓷有限公司承 483 否公司胜诉正在执行中

正在执行 20 日（http://www

揽合同纠纷案

.cninfo.com.c

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

n）、《中国证

券报》和证券

时报披露的

《公司诉讼

事项进展公

告》（编号：

2016-033）

详见公司于

巨潮资讯网

（http://www

.cninfo.com.c

公司诉江西欧尔 n）、《中国证

公司胜诉， 2016 年 07 月

玛陶瓷有限公司 361 否公司胜诉正在执行中券报》和证券

正在执行 20 日

承揽合同纠纷案时报披露的

《公司诉讼

事项进展公

告》（编号：

2016-033）

详见公司于

巨潮资讯网

（http://www

.cninfo.com.c

公司诉四川美莱 n）、《中国证

尚未开通 2016 年 05 月

雅陶瓷有限公司 263 否尚未开庭审理尚未开庭审理券报》和证券

审理 31 日

承揽合同纠纷案时报披露的

《公司诉讼

事项公告》

（编号：

2016-024）

详见公司于

巨潮资讯网

（http://www

.cninfo.com.c

公司诉四川科达 n）、《中国证

尚未开庭 2016 年 05 月

陶瓷有限公司承 93.2 否尚未开庭审理尚未开庭审理券报》和证券

审理 31 日

揽合同纠纷案时报披露的

《公司诉讼

事项公告》

（编号：

2016-024）

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类获批的可获得

关联关联交是否超关联交

关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露

交易易金额过获批易结算

易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引

内容（万元）额度方式

例元）价

中南钻关联法原材料原材按合同 2016 年详见

市场化 - 213.62 2.68% 1,000 否 -

石人采购料采约定账 04 月 19 公司

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购期付款日于巨

潮资

讯网

（http:

//www

.cninfo

.com.c

n）、

《中

国证

券报》

和《证

券时

报》披

露的

《201

6 年度

与中

南钻

石有

限公

司日

常关

联交

易预

计公

告》

（编

号：

2016-0

10）

详见

公司

于巨

潮资

讯网

原材按合同 2016 年（http:

有研粉关联法原材料

料采市场化 - 454.6 5.70% 1,000 否约定账 - 04 月 19 //www

末人采购

购期付款日 .cninfo

.com.c

n）、

《中

国证

券报》

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

和《证

券时

报》披

露的

《201

6 年度

与有

研粉

末新

材料

（北

京）有

限公

司日

常关

联交

易预

计公

告》

（编

号：

2016-0

11）

合计 -- -- 668.22 -- 2,000 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况不适用

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告未超过审批金额上限

期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较

按照市场原则定价，与市场参考价格不存在较大差异。

大的原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

公司与石家庄博深石油机械有限公司、河北途尚文化产业投资有限公司签订房屋租赁合同，情况如下。

关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

详见公司于巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》

关于与石家庄博深石油机械有限公司签订

2016 年 04 月 19 日和《证券时报》披露的《关于与石家庄博深

房屋租赁合同的关联交易公告

石油机械有限公司签订房屋租赁合同的关

联交易公告》（编号：2016-013）

详见公司于巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》

关于与河北途尚文化产业投资有限公司签

2016 年 06 月 24 日和《证券时报》披露的《关于与河北途尚文

订房屋租赁合同的关联交易公告

化产业投资有限公司签订房屋租赁合同的

关联交易公告》（编号：2016-032）

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、2012年7月，博深美国公司签订了不可撤销的经营场所租赁协议，经营场所租赁期限为2012年9月1日至2017年8月31

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

日。每年支付294013.00美元。按期末汇率折算2016年1-6月租金约为97.48万元。

2、博深普锐高公司租赁厂房及办公室，2016年1-6月租金为8.95万元。

3、加拿大赛克隆公司租赁厂房及办公场所，按期末汇率折算2016年1-6月租金约为64.85万元。

4、泰国子公司租赁员工宿舍，按期末汇率折算2016年1-6月租金约0.96万元。

5、博深韩国2015年3月签订了不可撤销的经营场所租赁协议，租赁期限为2015年3月1日至2017年3月1日，每月支付350

万韩元。按期末汇率折算2016年1-6月租金约为12.41万元。

6、2016年4月，公司与石家庄博深石油机械有限公司签署房屋租赁合同，将本公司位于石家庄市国家高新技术产业开发

区长江大道的51#地的车间出租给石家庄博深石油公司使用，租赁面积6,304.67平方米，租赁期为3年，自2016年5月1日至2019

年4月30日止，租金金额1,150,600元/年。

7、2015年公司与河北鼎尚电子设备有限公司签订房产租赁合同，将本公司海河道10号2,702.7平方米厂房出租，租期2015

年6月1日至2025年5月31日，年租金591,891.30元；将本公司海河道10号560平方米库房出租，租期2015年10月1日至2016年9

月30日，年租金61,320元。

8、2015年公司与河北智控电气设备有限公司签订房产租赁合同，将本公司海河道10号500平方米厂房出租，租期2015

年10月1日至2016年9月30日，年租金109,500元。

9、2015年公司与石家庄顺捷洗涤有限公司签订房产租赁合同，将本公司海河道10号1,874平方米厂房出租，租期2015年

11月1日至2020年10月31日，年租金444,606.50元。

10、2015年公司与中铁电气化局集团有限公司石济客专四电系统集成项目部签订房产租赁合同，将本公司海河道10号

921.5平方米办公楼宇及723.5平方米厂区出租，租期2015年6月1日至2017年6月1日，年租金540,751元。

11、2015年公司与河北瑞航电气设备有限公司签订房产租赁合同，将本公司海河道10号404平方米厂房出租，租期2015

年6月1日至2025年5月31日，年租金88,476元。

12、2016年公司与国药乐仁堂医疗服务石家庄有限公司签订房产租赁合同，将本公司海河道10号2,968平方米厂房出租，

租期2016年1月1日至2025年12月31日，年租金758,324元。

13、2016年公司与河北神思新能源科技有限公司签订房产租赁合同，将本公司海河道10号180平方米厂房出租，租期2016

年4月15日至2021年月4月30日，年租金75,555元。

14、2016年公司与先控捷联电气股份有限公司签订房产租赁合同，将本公司海河道10号4,156.86平方米厂房出租，租期

2016年6月1日至2021年月5月31日，年租金986,215.03元。

15、2016年公司与石家庄业馨餐饮企业管理有限公司签订房产租赁合同，将本公司高新区长江大道289号食堂二层东侧

504.43平方米房屋出租，租期2015年12月5日至2016年月6月4日，年租金49,200元。

16、2016年公司与石家庄祥和餐厅签订房产租赁合同，将本公司高新区长江大道289号食堂二层西侧518.83平方米房屋

出租，租期2015年12月5日至2016年月6月4日，年租金51,600元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

日期

报告期内审批的对外担保额度 0 报告期内对外担保实际发生 0

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计（A1）额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

0 0

度合计（A3）合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

博深工具（泰国） 2014 年 04 2014 年 04 月 14

9,178.5 3,246.8 质押 2年是是

有限责任公司月 14 日日

博深工具（泰国） 2016 年 04 2016 年 04 月 19

6,600 2,918.89 质押 2年否是

有限责任公司月 19 日日

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

6,600 2,918.89

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

6,600 2,918.89

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

0 0

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

0 0

保额度合计（C3）余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

6,600 2,918.89

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

6,600 2,918.89

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.67%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺不适用不适用不适用不适用

收购报告书或权益变动报告书中所作承

不适用不适用不适用不适用

诺

资产重组时所作承诺不适用不适用不适用不适用

公司持股 5%以

上股东、实际控

制人陈怀荣先

生、吕桂芹女

士、任京建先

报告期内，公司

生、程辉先生、

持股 5%以上股

张淑玉女士于

公司持股 5%以东、实际控制人

2008 年 1 月 18

上股东、实际控陈怀荣先生、吕

日签署《关于避

制人陈怀荣先桂芹女士、任京

免同业竞争的 2008 年 01 月 18

首次公开发行或再融资时所作承诺生、吕桂芹女长期建先生、程辉先

承诺书》，作出日

士、程辉先生、生、张淑玉女士

如下承诺：其实

任京建先生、张均严格遵守承

际控制的其他

淑玉女士诺，未发生与公

企业不直接或

司同业竞争的

间接从事或发

情形。

展与本公司实

际经营范围相

同或相似而构

成同业竞争的

业务或项目，也

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

不代表任何第

三方成立、发

展、参与、协助

任何企业与本

公司进行直接

或间接的竞争；

不利用从本公

司获取的信息

从事、直接或间

接参与与本公

司相竞争的活

动，并承诺不进

行任何损害或

可能损害本公

司利益的其他

竞争行为。

公司实际控制

人、控股股东陈

怀荣先生、吕桂

芹女士、程辉先

生、任京建先 2015 年 9 月 1

生、张淑玉女士日至 2016 年 1

及董事、总经理月 4 日，承诺人

靳发斌先生、监通过证券公司

事陈怀奎先生定向资产管理

公司实际控制等七人自 2015 计划或本人证

人、控股股东陈年 7 月 10 日起券账户以竞价

怀荣先生、吕桂六个月内增持交易方式增持

芹女士、程辉先本公司股票合公司股份

2015 年 7 月 10

生、任京建先计不低于人民 2015 年 07 月 09 2,271,106 股，

其他对公司中小股东所作承诺日至 2016 年 1

生、张淑玉女币 2,000 万元；日占公司总股本

月 10 日

士、董事、总经其中，在近六个的 0.67%，增持

理靳发斌先生、月内曾减持公金额

监事陈怀奎先司股票的吕桂 20,035,197.17

生芹女士、任京建元。详见公司于

先生、张淑玉女 2016 年 1 月 6

士、靳发斌先日在指定媒体

生、陈怀奎先生披露的相关公

承诺，本人增持告，公告编号

公司股票金额 2016-001。

不少于本人在

近六个月内减

持公司股票金

额的 10%。

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承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原因及下一步计划

不适用

（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、美国反倾销事项的进展情况

公司在以前年度和报告期内持续披露了美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销调查案件（以下简称“反倾

销案件 ” ）的相关情况，最新进展请详见公司 2016 年 6 月 23 日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于反倾销诉讼进展情况的公告》（公告编号：2016-029）。

2、高速列车制动闸片项目的进展情况

公司在报告期内持续披露了公司高速列车制动闸片项目的相关情况，详见公司于2016年1月9日在《证券时报》、《中国

证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于取得中铁检验认证中心产品认证的公告》公告编号：2016-002）

以及公司于2016年6月16日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《获得国际铁

路行业标准认证及质量管理体系认证的公告》（公告编号：2016-028）。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

153,153,6 149,641,9

一、有限售条件股份 45.29% -3,511,704 -3,511,704 44.26%

92 88

1、国家持股 0 0

2、国有法人持股 0 0

153,153,6 149,641,9

3、其他内资持股 45.29% -3,511,704 -3,511,704 44.26%

92 88

其中：境内法人持股 0 0

153,153,6 149,641,9

境内自然人持股 45.29% -3,511,704 -3,511,704 44.26%

92 88

4、外资持股 0 0

其中：境外法人持股 0 0

境外自然人持股 0 0

184,976,3 188,488,0

二、无限售条件股份 54.71% 3,511,704 3,511,704 55.74%

08 12

184,976,3 188,488,0

1、人民币普通股 54.71% 3,511,704 3,511,704 55.74%

08 12

2、境内上市的外资股 0 0

3、境外上市的外资股 0 0

4、其他 0 0

338,130,0 338,130,0

三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%

00 00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2016年1月4日，董事任京建先生所持本公司股份解除锁定974,999股，董事靳发斌先生所持本公司股份解除锁定735,000股，

董事张淑玉女士所持本公司股份解除锁定749,381股，监事会主席吕桂芹女士所持本公司股份解除锁定750,000股，监事陈怀

奎先生所持本公司股份解除锁定369,749股,以上五人持本公司股份合计解除锁定3,579,129股。

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016年1月4日，公司监事陈怀奎先生增持本公司股票89,900股，按照相关规定，担任公司董事、监事或高级管理人员职务的

股东新买进的本公司股份的75%即时予以锁定，共计锁定67,425股。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 19,750 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

46,778,24 35,083,68

陈怀荣境内自然人 13.83% 0 11,694,560 质押 12,539,900

0 0

44,545,64 33,409,23

吕桂芹境内自然人 13.17% 0 11,136,412

9 7

34,793,28 26,094,96

程辉境内自然人 10.29% 0 8,698,321

3 2

30,587,22 22,940,42

任京建境内自然人 9.05% 0 7,646,807

8 1

26,376,67 21,132,50

张淑玉境内自然人 7.80% -1,800,000 5,244,169

6 7

陈怀奎境内自然人 1.93% 6,527,325 89,900 4,895,494 1,631,831

王志广境内自然人 1.89% 6,398,579 0 0 6,398,579

靳发斌境内自然人 1.53% 5,182,349 0 3,886,762 1,295,587

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中央汇金资产

管理有限责任国有法人 1.38% 4,666,900 0 0 4,666,900

公司

张文泽境内自然人 1.34% 4,543,720 484,920 0 4,543,720

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无

（如有）（参见注 3）

以上股东中，陈怀荣先生、吕桂芹女士、任京建先生、程辉先生、张淑玉女士为公司的

上述股东关联关系或一致行动的

控股股东和实际控制人，除以上情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系和一

说明

致行动关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

陈怀荣 11,694,560 人民币普通股 11,694,560

吕桂芹 11,136,412 人民币普通股 11,136,412

程辉 8,698,321 人民币普通股 8,698,321

任京建 7,646,807 人民币普通股 7,646,807

王志广 6,398,579 人民币普通股 6,398,579

张淑玉 5,244,169 人民币普通股 5,244,169

中央汇金资产管理有限责任公司 4,666,900 人民币普通股 4,666,900

张文泽 4,543,720 人民币普通股 4,543,720

高华－汇丰－GOLDMAN,

3,112,842 人民币普通股 3,112,842

SACHS & CO.

陆平 2,980,002 人民币普通股 2,980,002

前 10 名无限售条件普通股股东之

以上股东中，陈怀荣先生、吕桂芹女士、任京建先生、程辉先生、张淑玉女士为公司的

间，以及前 10 名无限售条件普通

控股股东和实际控制人，除以上情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系和一

股股东和前 10 名普通股股东之间

致行动关系。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见不适用

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授本期被授

本期增持本期减持

期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制

姓名职务任职状态股份数量股份数量

数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

陈怀奎监事现任 6,437,425 89,900 0 6,527,325 0 0 0

张淑玉董事现任 28,176,676 0 1,800,000 26,376,676 0 0 0

合计 -- -- 34,614,101 89,900 1,800,000 32,904,001 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

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第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：博深工具股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 190,227,964.97 148,857,358.09

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

68,700.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,475,300.00 1,808,328.19

应收账款 252,830,518.58 244,357,182.07

预付款项 8,122,778.45 8,032,372.64

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 9,654,385.46 8,607,510.86

买入返售金融资产

存货 143,284,656.15 151,447,888.54

划分为持有待售的资产

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项目期末余额期初余额

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,291,531.42 8,526,569.24

流动资产合计 607,955,835.03 571,637,209.63

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 23,140,000.00 23,140,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 51,955,782.41 54,032,975.75

投资性房地产 13,808,907.28 10,214,530.94

固定资产 244,525,162.15 252,838,562.18

在建工程 32,506,877.14 29,123,505.80

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 71,457,435.27 76,680,181.46

开发支出

商誉 6,074,470.87 6,074,470.86

长期待摊费用

递延所得税资产 8,091,489.80 7,746,730.83

其他非流动资产 5,251,061.04 4,440,117.99

非流动资产合计 456,811,185.96 464,291,075.81

资产总计 1,064,767,020.99 1,035,928,285.44

流动负债：

短期借款 157,188,893.47 120,467,992.20

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 16,181,500.00 30,740,907.00

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项目期末余额期初余额

应付账款 60,171,823.59 63,769,087.55

预收款项 3,767,009.00 2,298,305.70

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 8,459,492.59 9,897,169.59

应交税费 6,737,845.79 5,044,695.91

应付利息 1,258,118.83 428,490.03

应付股利

其他应付款 7,578,160.46 10,868,814.23

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 4,870,198.83

其他流动负债

流动负债合计 261,342,843.73 248,385,661.04

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 8,422,290.76 5,716,666.67

递延所得税负债 10,305.00

其他非流动负债

非流动负债合计 8,432,595.76 5,716,666.67

负债合计 269,775,439.49 254,102,327.71

所有者权益：

股本 338,130,000.00 338,130,000.00

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项目期末余额期初余额

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 308,769,190.57 308,769,190.57

减：库存股

其他综合收益 -9,543,890.90 -20,048,301.36

专项储备

盈余公积 29,263,193.85 29,263,193.85

一般风险准备

未分配利润 128,373,087.98 125,711,874.67

归属于母公司所有者权益合计 794,991,581.50 781,825,957.73

少数股东权益

所有者权益合计 794,991,581.50 781,825,957.73

负债和所有者权益总计 1,064,767,020.99 1,035,928,285.44

法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人：张建明会计机构负责人：张建明

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 144,376,813.31 107,906,916.65

以公允价值计量且其变动计入当

68,700.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 775,300.00 1,095,000.00

应收账款 191,391,077.57 196,460,105.02

预付款项 10,337,724.52 9,938,163.79

应收利息

应收股利

其他应收款 3,263,182.08 10,417,240.22

存货 74,988,865.09 82,178,349.44

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

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项目期末余额期初余额

其他流动资产 2,047,867.82 7,322,339.83

流动资产合计 427,249,530.39 415,318,114.95

非流动资产：

可供出售金融资产 23,140,000.00 23,140,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 246,568,063.78 248,645,257.12

投资性房地产 13,808,907.28 10,214,530.94

固定资产 166,599,615.07 175,139,602.50

在建工程 32,485,309.33 29,123,505.80

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 64,194,118.44 64,951,473.86

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 6,303,145.64 5,917,603.63

其他非流动资产 746,077.25 626,565.04

非流动资产合计 553,845,236.79 557,758,538.89

资产总计 981,094,767.18 973,076,653.84

流动负债：

短期借款 128,000,000.00 88,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 16,181,500.00 30,740,907.00

应付账款 51,858,288.37 52,456,495.38

预收款项 21,257,248.03 29,957,059.86

应付职工薪酬 7,778,258.60 9,380,763.43

应交税费 328,176.44 961,928.16

应付利息 1,258,118.83 428,490.03

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项目期末余额期初余额

应付股利

其他应付款 6,059,902.69 4,720,165.41

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 232,721,492.96 216,645,809.27

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 8,422,290.76 5,716,666.67

递延所得税负债 10,305.00

其他非流动负债

非流动负债合计 8,432,595.76 5,716,666.67

负债合计 241,154,088.72 222,362,475.94

所有者权益：

股本 338,130,000.00 338,130,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 308,580,710.98 308,580,710.98

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 29,263,193.85 29,263,193.85

未分配利润 63,966,773.63 74,740,273.07

所有者权益合计 739,940,678.46 750,714,177.90

负债和所有者权益总计 981,094,767.18 973,076,653.84

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3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 228,876,644.90 244,396,372.33

其中：营业收入 228,876,644.90 244,396,372.33

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 214,195,936.58 230,312,909.73

其中：营业成本 153,591,857.14 166,841,666.20

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,086,655.63 1,865,454.95

销售费用 25,433,398.20 27,536,789.59

管理费用 27,993,114.25 26,799,333.35

财务费用 2,140,371.68 4,980,255.64

资产减值损失 3,950,539.68 2,289,410.00

加：公允价值变动收益（损失以

68,700.00 2,283,580.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-1,858,177.18 -1,119,262.68

列）

其中：对联营企业和合营企业

-2,077,193.34 -1,119,262.68

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,891,231.14 15,247,779.92

加：营业外收入 2,098,991.46 4,771,026.90

其中：非流动资产处置利得 1,278,775.23 257,443.13

减：营业外支出 114,042.91 654,467.42

其中：非流动资产处置损失 27,282.87 153,583.39

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项目本期发生额上期发生额

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,876,179.69 19,364,339.40

减：所得税费用 2,071,066.39 3,591,595.05

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,805,113.30 15,772,744.35

归属于母公司所有者的净利润 12,805,113.30 15,772,744.35

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 10,504,410.46 -1,530,244.69

归属母公司所有者的其他综合收益

10,504,410.46 -1,530,244.69

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

10,504,410.46 -1,530,244.69

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 10,504,410.46 -1,530,244.69

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 23,309,523.76 14,242,499.66

归属于母公司所有者的综合收益

23,309,523.76 14,242,499.66

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.04 0.05

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项目本期发生额上期发生额

（二）稀释每股收益 0.04 0.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈怀荣主管会计工作负责人：张建明会计机构负责人：张建明

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 151,464,088.90 167,026,013.38

减：营业成本 114,249,604.40 124,448,413.85

营业税金及附加 1,029,873.56 1,832,688.99

销售费用 9,055,481.74 12,547,308.89

管理费用 23,036,292.56 21,984,714.33

财务费用 123,647.16 2,961,626.28

资产减值损失 3,708,427.85 2,289,410.00

加：公允价值变动收益（损失以

68,700.00 2,283,580.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-1,864,335.26 -1,130,818.43

列）

其中：对联营企业和合营企

-2,077,193.34 -1,130,818.43

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,534,873.63 2,114,612.61

加：营业外收入 821,761.62 4,771,026.90

其中：非流动资产处置利得 21,267.76 257,443.13

减：营业外支出 27,593.23 630,840.94

其中：非流动资产处置损失 23,910.87 153,583.39

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-740,705.24 6,254,798.57

列）

减：所得税费用 -111,105.79 938,219.79

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -629,599.45 5,316,578.78

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

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项目本期发生额上期发生额

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -629,599.45 5,316,578.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.00 0.02

（二）稀释每股收益 0.00 0.02

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 228,036,851.21 233,496,584.24

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

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项目本期发生额上期发生额

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 138,443.79 139,132.69

收到其他与经营活动有关的现金 12,621,334.06 9,870,461.05

经营活动现金流入小计 240,796,629.06 243,506,177.98

购买商品、接受劳务支付的现金 132,590,049.16 119,286,259.44

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

48,255,670.91 49,949,045.26

金

支付的各项税费 9,364,077.05 14,861,909.79

支付其他与经营活动有关的现金 25,197,630.60 24,286,647.32

经营活动现金流出小计 215,407,427.72 208,383,861.81

经营活动产生的现金流量净额 25,389,201.34 35,122,316.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 198,700,000.00

取得投资收益收到的现金 219,016.16 11,555.75

处置固定资产、无形资产和其他

56,550.15 1,221,068.80

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 198,975,566.31 1,232,624.55

购建固定资产、无形资产和其他

11,932,880.11 12,697,944.09

长期资产支付的现金

投资支付的现金 192,700,000.00 1,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

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项目本期发生额上期发生额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 204,632,880.11 13,697,944.09

投资活动产生的现金流量净额 -5,657,313.80 -12,465,319.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 60,000,000.00 130,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 16,918,202.80 8,260,547.50

筹资活动现金流入小计 76,918,202.80 138,260,547.50

偿还债务支付的现金 28,985,150.27 110,553,150.89

分配股利、利润或偿付利息支付

11,486,338.28 24,324,303.15

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 14,607,598.97 6,334,584.80

筹资活动现金流出小计 55,079,087.52 141,212,038.84

筹资活动产生的现金流量净额 21,839,115.28 -2,951,491.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2,110,207.89 -375,845.89

影响

五、现金及现金等价物净增加额 43,681,210.71 19,329,659.40

加：期初现金及现金等价物余额 98,939,155.29 43,525,006.97

六、期末现金及现金等价物余额 142,620,366.00 62,854,666.37

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 155,219,438.06 175,650,513.15

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 10,878,236.52 4,435,409.37

经营活动现金流入小计 166,097,674.58 180,085,922.52

购买商品、接受劳务支付的现金 99,474,296.62 93,585,241.44

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付给职工以及为职工支付的现

33,716,437.43 36,662,234.22

金

支付的各项税费 8,572,711.23 14,244,242.72

支付其他与经营活动有关的现金 12,938,956.71 18,743,325.19

经营活动现金流出小计 154,702,401.99 163,235,043.57

经营活动产生的现金流量净额 11,395,272.59 16,850,878.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 197,700,000.00

取得投资收益收到的现金 212,858.08

处置固定资产、无形资产和其他

56,250.15 1,221,068.80

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 0.00

投资活动现金流入小计 197,969,108.23 1,221,068.80

购建固定资产、无形资产和其他

10,132,923.09 12,234,573.45

长期资产支付的现金

投资支付的现金 192,700,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 202,832,923.09 12,234,573.45

投资活动产生的现金流量净额 -4,863,814.86 -11,013,504.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 60,000,000.00 130,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 16,918,202.80 8,260,547.50

筹资活动现金流入小计 76,918,202.80 138,260,547.50

偿还债务支付的现金 20,000,000.00 99,900,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

11,012,642.54 23,827,905.36

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 14,607,598.97 6,334,584.80

筹资活动现金流出小计 45,620,241.51 130,062,490.16

筹资活动产生的现金流量净额 31,297,961.29 8,198,057.34

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项目本期发生额上期发生额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

951,081.47 -95,578.15

影响

五、现金及现金等价物净增加额 38,780,500.49 13,939,853.49

加：期初现金及现金等价物余额 57,988,713.85 15,431,065.16

六、期末现金及现金等价物余额 96,769,214.34 29,370,918.65

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

338,13

308,769 -20,048, 29,263, 125,711 781,825

一、上年期末余额 0,000.

,190.57 301.36 193.85 ,874.67 ,957.73

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

338,13

308,769 -20,048, 29,263, 125,711 781,825

二、本年期初余额 0,000.

,190.57 301.36 193.85 ,874.67 ,957.73

三、本期增减变动

10,504, 2,661,2 13,165,

金额（减少以“－”

410.46 13.31 623.77

号填列）

（一）综合收益总 10,504, 12,805, 23,309,

额 410.46 113.30 523.76

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-10,143, -10,143,

（三）利润分配

899.99 899.99

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -10,143, -10,143,

股东）的分配 899.99 899.99

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

338,13

308,769 -9,543,8 29,263, 128,373 794,991

四、本期期末余额 0,000.

,190.57 90.90 193.85 ,087.98 ,581.50

上年金额

单位：元

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

225,42

421,479 -19,820, 29,263, 141,657 797,999

一、上年期末余额 0,000.

,190.57 500.28 193.85 ,219.51 ,103.65

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

225,42

421,479 -19,820, 29,263, 141,657 797,999

二、本年期初余额 0,000.

,190.57 500.28 193.85 ,219.51 ,103.65

三、本期增减变动 112,71 -112,71

-1,530,2 -6,769,2 -8,299,5

金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0

44.69 55.65 00.34

号填列） 00 0

（一）综合收益总 -1,530,2 15,772, 14,242,

额 44.69 744.35 499.66

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-22,542, -22,542,

（三）利润分配

000.00 000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

3．对所有者（或 -22,542, -22,542,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

112,71 -112,71

（四）所有者权益

0,000. 0,000.0

内部结转

00 0

112,71 -112,71

1．资本公积转增

0,000. 0,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

338,13

308,769 -21,350, 29,263, 134,887 789,699

四、本期期末余额 0,000.

,190.57 744.97 193.85 ,963.86 ,603.31

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

338,130, 308,580,7 29,263,19 74,740, 750,714,1

一、上年期末余额

000.00 10.98 3.85 273.07 77.90

加：会计政策

变更

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

前期差

错更正

其他

338,130, 308,580,7 29,263,19 74,740, 750,714,1

二、本年期初余额

000.00 10.98 3.85 273.07 77.90

三、本期增减变动

-10,773, -10,773,4

金额（减少以“－”

499.44 99.44

号填列）

（一）综合收益总 -629,59 -629,599.

额 9.45 45

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-10,143, -10,143,8

（三）利润分配

899.99 99.99

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -10,143, -10,143,8

股东）的分配 899.99 99.99

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

338,130, 308,580,7 29,263,19 63,966, 739,940,6

四、本期期末余额

000.00 10.98 3.85 773.63 78.46

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

225,420, 421,290,7 29,263,19 102,764 778,738,6

一、上年期末余额

000.00 10.98 3.85 ,744.63 49.46

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

225,420, 421,290,7 29,263,19 102,764 778,738,6

二、本年期初余额

000.00 10.98 3.85 ,744.63 49.46

三、本期增减变动

112,710, -112,710, -17,225, -17,225,4

金额（减少以“－”

000.00 000.00 421.22 21.22

号填列）

（一）综合收益总 5,316,5 5,316,578

额 78.78 .78

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

4．其他

-22,542, -22,542,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -22,542, -22,542,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 112,710, -112,710,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 112,710, -112,710,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

338,130, 308,580,7 29,263,19 85,539, 761,513,2

四、本期期末余额

000.00 10.98 3.85 323.41 28.24

三、公司基本情况

1. 公司基本情况

（一）公司概况

中文名称：博深工具股份有限公司

注册地址：石家庄市高新区海河道10号

注册资本：33,813万元

统一社会信用代码：9113010070096429XC

法定代表人：陈怀荣

（二）公司历史沿革及改制情况

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

博深工具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2007年6月28日由石家庄博深工具集团有限公司（以下简称“博

深集团有限公司”）整体变更设立。

公司前身为石家庄开发区博深工具有限公司，是由陈怀荣、任京建、程辉、张淑玉、陈怀奎5名自然人以货币资金500

万元出资设立的， 2003年公司名称变更为博深集团有限公司，至2007年注册资本变更为4,500万元，股东人数为46人。根据

公司2007年6月5日临时股东会决议，全体股东一致同意以公司截止2006年12月31日经审计的净资产按1：0.7566的比例折股

后作为出资，以整体变更的方式共同发起设立博深工具股份有限公司。于2007年6月28日在河北省工商行政管理局正式办理

了工商登记手续，领取了营业执照。公司设立时总股本为13,000万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币13,000万元。

根据公司2009年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准博深工具股份有限公司首次

公开发行股票的批复》【证监许可[2009]696号】核准、深圳证券交易所同意，本公司由主承销商东方证券股份有限公司采

用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股（A 股）4,340 万股，每股面值为人民币1 元，每股发行价格

为人民币11.50 元，募集资金总额499,100,000.00元，上述募集资金到位情况已经中勤万信会计师事务所有限公司验证，并出

具（2009）中勤验字第08020号验资报告。公司股票于2009年8月21日在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为

17,340万元，并于2009年10月20日办理完毕工商变更登记手续。

经公司2010年度股东大会审议通过，公司以2010年12月31日公司总股本17,340万股为基数，每10股以资本公积金转增3

股股票并派发现金股利2.5元（含税），该方案已于2011年4月11日实施完毕，2011年6月24日，公司完成了工商变更登记手

续，注册资本由人民币17,340万元变更为人民币22,542万元。

经2014年度股东大会决议通过，公司以2014年12月31日公司总股本22,542.00万股为基数，以资本公积转增股本向全体

股东每10股转增5股。该方案已于2015年4月10日实施完毕，2015年4月29日，公司完成了工商变更登记手续，注册资本由人

民币22,542万元变更为人民币33,813.00万元。

（三）行业性质、经营范围及主营业务

行业性质：普通机械制造业。

经营范围：生产销售人造金刚石及制品、粉末冶金制品、电动工具及配件以及相关技术服务；商品和技术的出口业务

（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；房屋租赁及管理。

公司主营金刚石工具、钻切磨类小型建筑施工机具及硬质合金工具的开发、生产和销售。

（四）公司基本组织架构

公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，并下设董事会办公室、预算管

理办公室、审计部、总经理办公室、人力资源部、技术中心办公室、采购部、外协管理部、财务部、安全环保办公室、信息

中心、质量管理部、工程物业管理部、生产管理部、精益生产办公室、轨道交通装备事业部等职能部门；以及国内、国际两

个营销系统；金刚石工具研发部、电动工具研发部两个研发部门；成型车间、电动工具车间、合金工具车间、基体车间、后

处理车间、包装车间等生产车间。公司拥有博深美国有限责任公司、博深普锐高（上海）工具有限公司、赛克隆金刚石制品

有限公司、博深工具（泰国）有限责任公司、先锋工具有限公司五家子公司及韩国BST株式会社一家孙公司。公司最高权利

机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更换。董事会成员9人包括董事长1人、独立董事3

人；监事会成员3人，其中职工监事1人；公司高级管理人员包括总经理1人、副总经理5人、董事会秘书（副总经理兼任）1

人、财务总监1人。

（五）合并财务报表范围

序号子公司名称持股比例

1 博深美国有限责任公司 100.00%

2 博深普锐高(上海)工具有限公司 100.00%

3 赛克隆金刚石制品有限公司 100.00%

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

序号子公司名称持股比例

4 博深工具（泰国）有限责任公司 100.00%

5 美国先锋工具有限公司 100.00%

6 韩国BST株式会社 100.00%

本报告期合并财务报表范围变化情况，详见本附注八合并范围的变更

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于本附注三、

“重要会计政策和会计估计”进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动

和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周

期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并

日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子

交易”（详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，应按照以下步骤进行会计处理：

（1）个别报表的会计处理

在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投

资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留

存收益。

合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计

处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项

投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

（2）合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并

日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业

合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方

实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允

价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额

计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一

揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”

的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

博深工具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用

与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价

值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收

益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关

活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的

活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处

置、研究与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2．合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日

起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表

中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及

现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合

并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对

子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财

务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股

东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价

值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持

续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失

控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

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长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排分类

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享

有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三

个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负

债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑

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差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2．外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述

折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金

融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪

商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场

的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2.金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行

集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生

工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定

可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风

险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础

进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及

与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投

资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入

或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资

产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

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预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3）贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括

应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际

利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出

售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产

终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及

被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进

行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融

资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期

损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的

摊余成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发

生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。；

若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超

过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发

生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，

该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

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认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计

入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，

且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继

续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产

价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益

的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的

公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与

分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5.金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和

利息支出计入当期损益。

（2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按

照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当

期损益。

6.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间

签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融

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负债）之间的差额，计入当期损益。

7.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算

或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金

融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

一般以"金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%

单项金额重大的判断依据或金额标准

以上的款项"孰低为标准。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有

客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，单独计提坏

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

账准备，不再按组合计提坏帐准备；如未发生减值，则包含

在组合中按组合性质进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

按性质分析法计提坏账准备其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

0-6 个月（含 6 个月） 1.00% 1.00%

7-12 月以内（含 12 个月） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 80.00% 80.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

关联方往来、职工借款和单位押金等 0.00% 0.00%

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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值

单项计提坏账准备的理由

的应收款项单独进行减值测试

坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

12、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用

的材料、备品备件和物料等。

2. 发出存货的计价方法

本公司发出存货采用月末一次加权平均法。

本公司的全资子公司博深美国有限责任公司、美国先锋工具有限公司发出存货采用先进先出法计价，支付的运费、关

税直接计入营业成本；期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。

本公司的全资子公司赛克隆金刚石制品有限公司发出存货采用先进先出法计价，期末编制合并会计报表时根据本公司

会计政策对其进行调整后合并。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照使用次数分次进行摊销。

13、划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；

2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

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4．该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区

分的组成部分：

1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过

该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待

售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划

归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

14、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司

对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承

担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，

应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资

因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并

成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股

权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本

之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行

会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公

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允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期

损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，

分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资

产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接

相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构

成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加

上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务

报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实

际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现

金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少

长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照

本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营

企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司

的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失

的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，

以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损

益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司

自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与

交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期

投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按

本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收

益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权

益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其

在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法

核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综

合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计

量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时

全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1．投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

2．采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出

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租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

3．投资性房地产的处置

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投

资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

1．固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形

资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产

的成本能够可靠地计量。本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、其他等。

2．固定资产的初始计量及后续计量固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 10-20 年 5% 4.75%-9.50%

机器设备年限平均法 5-10 年 3%-5% 9.50%-19.40%

运输设备年限平均法 5-10 年 3%-5% 9.50%-19.40%

其他设备年限平均法 3-5 年 3%-5% 19.00%-32.33%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（1）融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权

转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因

而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的

大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才

能使用。（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值

中较低者入账。（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17、在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达

到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率

法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。

（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成

使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（3）无形资产使用寿命的估计方法

1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周

期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产

品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，

以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司

持有其他资产使用寿命的关联性等。

2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资

产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合

同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行

基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

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（4）无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法

可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权 50

软件 5

商标权 10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应

的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件

的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用

或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶

段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应

用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性

和形成成果的可能性较大等特点。

22、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式

计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表

明长期资产存在减值迹象，估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减

值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后

的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年

度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以

经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计

期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成

本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对

象计人当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的

年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损

益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早

日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并

确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相

关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他

长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或