广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
广东东方锆业科技股份有限公司
2016 年半年度财务报告
（未经审计）
地址：广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园
邮编：515821
电话：0754-85510311
传真：0754-85500848
网址：http://www.orientzr.com
【2016 年 08 月】
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东东方锆业科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 110,333,871.81 69,430,511.26
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,269,174.60 6,461,656.63
应收账款 304,897,297.29 368,061,161.32
预付款项 42,502,741.95 55,694,421.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 46,500.36 51,080.21
应收股利
其他应收款 44,558,680.74 23,392,521.38
买入返售金融资产
存货 325,143,136.48 267,609,956.45
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,982,439.86 18,110,357.74
流动资产合计 859,733,843.09 808,811,666.98
非流动资产：
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发放贷款及垫款
可供出售金融资产 165,073,581.56 99,780,054.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 815,615,315.25 892,071,494.82
在建工程 328,405,686.01 330,355,177.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 479,688,809.91 479,910,263.28
开发支出 11,694,441.88 1,107,217.98
商誉
长期待摊费用 15,548,200.32 1,729,115.95
递延所得税资产 5,434,556.25 5,434,556.25
其他非流动资产 88,590,602.30 90,623,966.53
非流动资产合计 1,910,051,193.48 1,901,011,846.67
资产总计 2,769,785,036.57 2,709,823,513.65
流动负债：
短期借款 613,007,016.28 488,659,484.77
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 28,357,926.08
应付账款 109,725,243.27 115,357,864.98
预收款项 36,829,110.69 32,702,756.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,095,336.77 10,924,803.45
应交税费 6,076,068.87 13,603,620.40
应付利息 27,760,255.22 10,007,137.11
应付股利
其他应付款 92,014,810.39 258,178,096.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 245,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 978,507,841.49 1,202,791,690.02
非流动负债：
长期借款 91,666,666.67
应付债券 487,715,002.95 486,931,503.15
其中：优先股
永续债
长期应付款 200,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,831,333.26 15,938,666.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 795,213,002.88 502,870,169.75
负债合计 1,773,720,844.37 1,705,661,859.77
所有者权益：
股本 620,946,000.00 620,946,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 598,163,301.50 598,163,301.50
减：库存股
其他综合收益 -80,714,327.60 -83,777,643.78
专项储备
盈余公积 36,170,411.16 36,170,411.16
一般风险准备
未分配利润 -140,143,165.03 -127,250,452.03
归属于母公司所有者权益合计 1,034,422,220.03 1,044,251,616.85
少数股东权益 -38,358,027.83 -40,089,962.97
所有者权益合计 996,064,192.20 1,004,161,653.88
负债和所有者权益总计 2,769,785,036.57 2,709,823,513.65
法定代表人：李季科 主管会计工作负责人：陈志斌 会计机构负责人：许海治
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
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货币资金 78,517,281.95 41,281,896.53
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,688,124.60 5,137,656.63
应收账款 271,393,125.84 280,120,031.19
预付款项 64,111,976.65 101,133,164.09
应收利息
应收股利
其他应收款 204,996,085.16 344,729,682.86
存货 263,147,386.74 130,790,963.69
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,934,090.08 13,118,184.83
流动资产合计 906,788,071.02 916,311,579.82
非流动资产：
可供出售金融资产 99,000,000.00 99,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 614,945,340.00 595,785,340.00
投资性房地产
固定资产 660,476,206.47 679,893,504.64
在建工程 142,892,947.50 141,959,754.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 357,706,473.80 361,958,801.87
开发支出 10,893,751.08 1,107,217.98
商誉
长期待摊费用 7,842,581.85 1,729,115.95
递延所得税资产 5,845,025.21 5,845,025.21
其他非流动资产 88,590,602.30 87,694,204.11
非流动资产合计 1,988,192,928.21 1,974,972,964.69
资产总计 2,894,980,999.23 2,891,284,544.51
流动负债：
短期借款 492,040,000.00 366,698,408.12
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 28,357,926.08
应付账款 105,188,047.66 50,803,297.64
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预收款项 14,022,464.49 7,246,098.94
应付职工薪酬 1,365,400.51 7,612,596.82
应交税费 6,996,742.82 13,586,907.12
应付利息 27,647,601.34 9,900,510.49
应付股利
其他应付款 76,284,644.14 263,217,730.85
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 245,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 813,544,900.96 992,423,476.06
非流动负债：
长期借款
应付债券 487,715,002.95 486,931,503.15
其中：优先股
永续债
长期应付款 200,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,831,333.26 15,938,666.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 703,546,336.21 502,870,169.75
负债合计 1,517,091,237.17 1,495,293,645.81
所有者权益：
股本 620,946,000.00 620,946,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 598,163,301.50 598,163,301.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,170,411.16 36,170,411.16
未分配利润 122,610,049.40 140,711,186.04
所有者权益合计 1,377,889,762.06 1,395,990,898.70
负债和所有者权益总计 2,894,980,999.23 2,891,284,544.51
3、合并利润表
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 278,968,346.03 173,901,430.65
其中：营业收入 278,968,346.03 173,901,430.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 290,011,524.66 219,113,201.16
其中：营业成本 217,749,995.59 144,050,316.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 563,664.35 244,261.80
销售费用 7,369,459.14 6,678,112.20
管理费用 27,720,706.85 28,136,562.78
财务费用 38,105,326.30 40,250,430.09
资产减值损失 -1,497,627.57 -246,482.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
675,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,368,178.63 -45,211,770.51
加：营业外收入 272,338.27 2,068,497.68
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,111,412.44 441,842.31
其中：非流动资产处置损失 623,806.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-11,207,252.80 -43,585,115.14
填列）
减：所得税费用 2,423,519.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,207,252.80 -46,008,635.02
归属于母公司所有者的净利润 -12,892,713.00 -42,882,734.96
少数股东损益 1,685,460.20 -3,125,900.06
六、其他综合收益的税后净额 3,109,791.10 -17,637,607.18
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归属母公司所有者的其他综合收
3,063,316.18 -16,090,464.36
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
3,063,316.18 -16,090,464.36
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-146,962.20
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 3,063,316.18 -15,943,502.16
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
46,474.92 -1,547,142.82
的税后净额
七、综合收益总额 -8,097,461.70 -63,646,242.20
归属于母公司所有者的综合收
-9,829,396.82 -58,973,199.32
益总额
归属于少数股东的综合收益总
1,731,935.12 -4,673,042.88
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 -0.07
（二）稀释每股收益 -0.02 -0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李季科 主管会计工作负责人：陈志斌 会计机构负责人：许海治
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 157,392,143.34 165,632,942.82
减：营业成本 121,044,638.08 143,220,801.10
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营业税金及附加 501,659.01 184,059.52
销售费用 2,285,888.28 2,784,942.59
管理费用 14,152,775.42 16,709,153.32
财务费用 38,258,837.25 38,729,487.06
资产减值损失 -207,975.56 106,260.17
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
675,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-17,968,679.14 -36,101,760.94
列）
加：营业外收入 272,338.27 1,976,897.68
其中：非流动资产处置利
得
减：营业外支出 404,795.77 305,144.76
其中：非流动资产处置损
14,448.33
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-18,101,136.64 -34,430,008.02
号填列）
减：所得税费用 2,423,519.88
四、净利润（净亏损以“－”号填
-18,101,136.64 -36,853,527.90
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
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有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 -18,101,136.64 -36,853,527.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
341,753,716.55 301,294,090.80
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 44,360.31
收到其他与经营活动有关的现
55,275,980.20 1,193,739,359.08
金
经营活动现金流入小计 397,074,057.06 1,495,033,449.88
购买商品、接受劳务支付的现
360,314,224.60 277,356,079.58
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
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支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
30,509,641.61 42,743,963.01
现金
支付的各项税费 13,846,373.11 25,221,500.60
支付其他与经营活动有关的现
72,975,034.71 1,317,582,677.43
金
经营活动现金流出小计 477,645,274.03 1,662,904,220.62
经营活动产生的现金流量净额 -80,571,216.97 -167,870,770.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
675,000.00 21,139,354.27
金
投资活动现金流入小计 675,000.00 21,139,354.27
购建固定资产、无形资产和其
31,533,273.16 35,470,148.40
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
379,578.00
金
投资活动现金流出小计 31,533,273.16 35,849,726.40
投资活动产生的现金流量净额 -30,858,273.16 -14,710,372.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 630,000,000.00 679,049,532.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
598,601,119.49 659,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 1,228,601,119.49 1,338,049,532.70
偿还债务支付的现金 563,471,513.60 871,561,853.90
分配股利、利润或偿付利息支
18,920,208.37 21,294,161.25
付的现金
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其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
478,000,000.00 322,206,982.00
金
筹资活动现金流出小计 1,060,391,721.97 1,215,062,997.15
筹资活动产生的现金流量净额 168,209,397.52 122,986,535.55
四、汇率变动对现金及现金等价物
86,630.58
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,866,537.97 -59,594,607.32
加：期初现金及现金等价物余
6,360,624.90 101,923,660.36
额
六、期末现金及现金等价物余额 63,227,162.87 42,329,053.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
202,756,446.03 201,201,362.03
金
收到的税费返还 44,360.31
收到其他与经营活动有关的现
355,883,538.20 599,456,169.01
金
经营活动现金流入小计 558,684,344.54 800,657,531.04
购买商品、接受劳务支付的现
253,177,881.10 219,212,017.24
金
支付给职工以及为职工支付的
20,818,820.42 22,770,946.69
现金
支付的各项税费 12,081,537.26 23,116,356.78
支付其他与经营活动有关的现
277,366,808.85 686,386,633.98
金
经营活动现金流出小计 563,445,047.63 951,485,954.69
经营活动产生的现金流量净额 -4,760,703.09 -150,828,423.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
675,000.00 21,139,354.27
金
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 675,000.00 21,139,354.27
购建固定资产、无形资产和其
4,980,490.09 14,760,617.76
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,160,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
379,578.00
金
投资活动现金流出小计 24,140,490.09 15,140,195.76
投资活动产生的现金流量净额 -23,465,490.09 5,999,158.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 530,000,000.00 675,125,617.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
598,600,000.00 659,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 1,128,600,000.00 1,334,125,617.20
偿还债务支付的现金 550,484,518.50 871,561,853.90
分配股利、利润或偿付利息支
17,504,828.70 21,294,161.25
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
478,000,000.00 322,206,982.00
金
筹资活动现金流出小计 1,045,989,347.20 1,215,062,997.15
筹资活动产生的现金流量净额 82,610,652.80 119,062,620.05
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 54,384,459.62 -25,766,645.09
加：期初现金及现金等价物余
3,953,494.33 37,391,315.40
额
六、期末现金及现金等价物余额 58,337,953.95 11,624,670.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末余 620, 598,1 -83,7 36,17 -127, -40,0 1,004
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
额 946, 63,30 77,64 0,411. 250,4 89,96 ,161,
000. 1.50 3.78 16 52.03 2.97 653.8
00 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
620, 1,004
598,1 -83,7 36,17 -127, -40,0
二、本年期初余 946, ,161,
63,30 77,64 0,411. 250,4 89,96
额 000. 653.8
1.50 3.78 16 52.03 2.97
00 8
三、本期增减变 3,063 -12,8 1,731 -8,09
动金额（减少以 ,316. 92,71 ,935. 7,461
“－”号填列） 18 3.00 14 .68
-12,8 1,731 -11,1
（一）综合收益
92,71 ,935. 60,77
总额
3.00 14 7.86
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
3,063 3,063
（六）其他 ,316. ,316.
18 18
620,
598,1 -80,7 36,17 -140, -38,3 996,0
四、本期期末余 946,
63,30 14,32 0,411. 143,1 58,02 64,19
额 000.
1.50 7.60 16 65.03 7.83 2.20
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
413, 1,370
805,1 -76,9 36,17 149,4 42,24
一、上年期末余 964, ,001,
45,30 32,94 0,411. 13,43 1,360
额 000. 563.0
1.50 7.00 16 6.50 .84
00 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
413, 805,1 -76,9 36,17 149,4 42,24 1,370
二、本年期初余
964, 45,30 32,94 0,411. 13,43 1,360 ,001,
额
000. 1.50 7.00 16 6.50 .84 563.0
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
00 0
206,
三、本期增减变 -206, -6,84 -276, -82,3 -365,
982,
动金额（减少以 982,0 4,696 663,8 31,32 839,9
000.
“－”号填列） 00.00 .78 88.53 3.81 09.12
00
-6,84 -276, -82,3 -365,
（一）综合收益
4,696 663,8 31,32 839,9
总额
.78 88.53 3.81 09.12
206,
-206,
（二）所有者投 982,
982,0
入和减少资本 000.
00.00
00
206,
-206,
1．股东投入的 982,
982,0
普通股 000.
00.00
00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
620, 1,004
598,1 -83,7 36,17 -127, -40,0
四、本期期末余 946, ,161,
63,30 77,64 0,411. 250,4 89,96
额 000. 653.8
1.50 3.78 16 52.03 2.97
00 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
620,9 598,16 140,7 1,395,9
一、上年期末余 36,170,
46,00 3,301.5 11,18 90,898.
额 411.16
0.00 0 6.04 70
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
620,9 598,16 140,7 1,395,9
二、本年期初余 36,170,
46,00 3,301.5 11,18 90,898.
额 411.16
0.00 0 6.04 70
三、本期增减变 -18,1
-18,101
动金额（减少以 01,13
,136.64
“－”号填列） 6.64
-18,1
（一）综合收益 -18,101
01,13
总额 ,136.64
6.64
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
620,9 598,16 122,6 1,377,8
四、本期期末余 36,170,
46,00 3,301.5 10,04 89,762.
额 411.16
0.00 0 9.40 06
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
413,9 805,14 270,4 1,525,7
一、上年期末余 36,170,
64,00 5,301.5 73,09 52,807.
额 411.16
0.00 0 4.70 36
加：会计政
策变更
前期
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
差错更正
其他
413,9 805,14 270,4 1,525,7
二、本年期初余 36,170,
64,00 5,301.5 73,09 52,807.
额 411.16
0.00 0 4.70 36
三、本期增减变 206,9 -206,98 -129, -129,76
动金额（减少以 82,00 2,000.0 761,9 1,908.6
“－”号填列） 0.00 0 08.66 6
-129, -129,76
（一）综合收益
761,9 1,908.6
总额
08.66 6
206,9 -206,98
（二）所有者投
82,00 2,000.0
入和减少资本
0.00 0
206,9 -206,98
1．股东投入的
82,00 2,000.0
普通股
0.00 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
620,9 598,16 140,7 1,395,9
四、本期期末余 36,170,
46,00 3,301.5 11,18 90,898.
额 411.16
0.00 0 6.04 70
三、公司基本情况
广东东方锆业科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)是一家在广东省注册的股份有
限公司，于2000年9月19日经广东省人民政府“粤办函[2000]502号”文批准，由广东宇田实
业有限公司整体变更设立股份有限公司。根据广东宇田实业有限公司发起人协议书，各股东
以广东宇田实业有限公司截至1999年12月31日经审计后的净资产额3,180万元作为折股依据，
按1：1的比例相应折合为股份公司的全部股份，各发起人所持有的广东宇田实业有限公司的
股权相应转为其在股份公司中的股份。股份公司于2000年9月26日经广东省工商行政管理局核
准登记，企业法人营业执照注册号：4400002006098。注册资本为人民币3,180万元。本公司
所发行人民币普通股A股，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省汕头市澄海区莱
美路宇田科技园。
2007年1月31日，公司股东大会审议通过了2006年度利润分配方案，以截止2006年12月31
日股本为基数，向全体股东每10股送红股约1.792股。实际用于分配的利润为570万元，转增
股本570万股，变更后的股本总额为3,750万元。
2007年9月6日，公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]247号文”核准，向
社会公开发行1250万股人民币普通股，并于2007年9月13日在深圳证券交易所上市交易，发行
后的股本总额为人民币5,000万元。
2009年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]313号文”核准，向
特定投资者发行1,912万股人民币普通股，发行后的股本总额为人民币6,912万元。
2009年9月8日，公司股东大会审议通过了2009年中期利润分配方案，以截止2009年6月30
日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，实际转增股本20,736,000股，转增后
的股本总额为8,985.60万元。
2010年2月25日，公司股东大会审议通过了2009年利润分配方案，以截止2009年12月31
日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，实际转增股本89,856,000股，转增
后的股本总额为17,971.20万元。
2011年6月7日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]888号”文核准，向特
定投资者非公开发行人民币普通股（A股）2,727万股，发行后的股本总额为人民币20,698.20
万元。
2012年5月15日，公司股东大会审议通过了2011年利润分配方案，以截止2011年12月31
日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，实际转增股本20,698.20万股，转增
后的股本总额为41,396.40万元。
2013年6月25日，根据中国核工业集团公司（以下简称“中核集团”）与陈潮钿先生及其
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
夫人王木红女士签署的《股份置换协议书》，中核集团以其持有的中核苏阀科技实业股份有
限公司（以下简称“中核科技”）29,861,700股股份置换陈潮钿先生持有的公司54,294,000
股 股 份 ； 中 核 集 团 以 其 持 有 的 中 核 科 技 5,782,267 股 股 份 置 换 王 木 红 女 士 持 有 的 公 司
10,513,212股股份。置换完成后，中核集团持有公司64,807,212股股份，占公司总股本的
15.66%，为公司第一大股东。
2015年5月29日，公司股东大会审议通过了2014年利润分配方案，以截止2014年12月31
日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，实际转增股本20,698.20万股，转增
后的股本总额为62,094.60万元。
2015年11月24日，公司换发营业执照，统一社会信用代码为9144050061755920X4。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设人力资源部、经营管理部、
投资发展部、财务部、销售公司、技术中心、审计部等部门。
本公司及其子公司所处的行业是其他化学制品制造业，主要从事生产及销售钛矿砂、锆
系列制品及结构陶瓷制品。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第22次会议批准通过。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、会计期间
自公历2016年1月1日至6月30日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直
接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表
时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常
指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债
表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按
照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的
外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折
算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇
率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币
金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表
折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民
币金额；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”
项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额计
算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
A、按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
B、按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债；其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产
现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止
确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再
适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
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以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适
合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；
初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按
照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损
益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应
收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 90.00% 90.00%
3－4 年 90.00% 90.00%
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4－5 年 90.00% 90.00%
5 年以上 90.00% 90.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
原材料、在产品、包装物、低值易耗品和产成品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货的计价方法：存货领用发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其
可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品的摊销方法：采用一次性摊销方法核算。
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包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物的摊销方法：采用一次性摊销方法核算。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确
认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处
置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规
定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方
签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的
商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。
持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资：（a）公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。（b）与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资
成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成
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本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中
对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；B、对除企业合并形成的长期股
权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：（a）以支付现
金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未
领取的现金股利，作为应收项目单独核算；（b）发行权益性证券取得的长期股权投资，按照
发行权益性证券的公允价值作为投资成本；（c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同
或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；（d）通过非货币性
资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价
值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；（e）通过债务重组取得的长期股权投资，债权
人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）后续计量及损益确认
企业持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及投资企业对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
应当使用成本法核算。投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，即
对合营企业投资及联营企业投资，应当采用权益法核算。对子公司的长期股权投资采用成本
法核算的，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净亏损，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，即对合营企业投资。共同控制
的实质是通过合同约定建立起来的、合营各方对合营企业共有的控制。在确定是否构成共同
控制时，一般可以考虑以下情况作为确定基础：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业
的生产经营活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C、各合营
方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其
必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响，是指对一个
企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。主要体现为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资
单位生产经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。投资企业直接或通过子公司间接拥有
被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非
有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流
量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当
存在减值迹象时，按本财务报表附注二-23所述方法计提长期股权投资减值准备。长期股权投
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资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地
计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 其他 15-50 3.00% 1.94－6.47
机器设备 其他 8－15 3.00% 6.47－12.13
电子设备 其他 5-10 3.00% 9.7-19.4
运输设备 其他 5-10 3.00% 9.7-19.4
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率3%）确定其折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固
定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固
定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到
预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计
值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生
的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担
的利息支出、汇兑损益等。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款
费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
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B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、未探明矿区权益、采矿权、自研技术、非专有技术、
专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使
用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法为直线法。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
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22、长期资产减值
不适用。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项
费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当
期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规
定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”
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部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的
现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除
外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待
期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制。
C、收入的金额能够可靠计量。
D、相关经济利益很可能流入公司。
E、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
A、相关的经济利益很可能流入公司。
B、收入的金额能够可靠计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易的完工进度能够可靠确定。
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
内销：送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，并已收讫
货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入
金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
外销：离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单；销售收入金额已
经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款
或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按
公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。B、对于与子公司、合营企业
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
a、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
b、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
（2）融资租赁的会计处理方法
a、本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
b、本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、25、30
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东东方锆业科技股份有限公司 15
耒阳东锆新材料有限公司 25
朝阳东锆新材料有限公司 25
澳大利亚东锆资源有限公司 30
铭瑞锆业有限公司 30
2、税收优惠
（1）增值税
2002年1月23日，根据财政部、国家税务总局发布的《财政部、国家税务总局关于进一步
推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号），公司部分出口产品享受增值税
“免、抵、退”优惠政策。公司结构陶瓷产品2015年度出口退税率为15%。
（2）企业所得税
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新企业所得税
法”）的规定，公司自2008年1月1日起按照新企业所得税税法的规定计缴企业所得税。新企
业所得税规定：企业所得税税率为25%，国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于2015
年3月26日下发的《关于公布广东省2014年第一、二批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤
科高字〔2015〕30号），公司已经通过高新技术企业复审，并获发《高新技术企业证书》（证
书编号：GR201444000697），资格有效期三年，自2014年1月1日至2016年12月31日。公司2016
年半年度适用高新技术企业所得税15%优惠税率。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,666,941.66 362,662.11
银行存款 58,562,378.19 5,997,962.79
其他货币资金 47,104,551.96 63,069,886.36
合计 110,333,871.81 69,430,511.26
其中：存放在境外的款项总额 30,711,258.11 27,925,198.67
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,269,174.60 5,961,656.63
商业承兑票据 500,000.00
合计 6,269,174.60 6,461,656.63
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,788,870.54
合计 25,788,870.54
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 1,621
1,621,5
单独计提坏账准 ,557. 0.43% 100.00%
57.16
备的应收账款 16
按信用风险特征 314,94 304,89 378,5
100.00 10,045, 99.21 10,872, 367,633,
组合计提坏账准 2,932.5 3.19% 7,297.2 06,26 2.87%
% 635.22 % 577.70 691.37
备的应收账款 1 9 9.07
单项金额不重大 1,391
964,028 427,469.
但单独计提坏账 ,498. 0.36% 69.28%
.87 95
准备的应收账款 82
314,94 304,89 381,5
100.00 10,045, 100.00 13,458, 368,061,
合计 2,932.5 3.19% 7,297.2 19,32 3.53%
% 635.22 % 163.73 161.32
1 9 5.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 254,275,475.42 2,542,754.75 1.00%
1至2年 57,077,107.66 5,707,710.77 10.00%
2至3年 3,590,349.43 1,795,169.70 50.00%
合计 314,942,932.51 10,045,635.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,873,701.37 98.52% 55,639,140.48 99.90%
1至2年 607,789.21 1.43% 28,882.02 0.05%
2至3年 21,251.37 0.05% 26,399.49 0.05%
合计 42,502,741.95 -- 55,694,421.99 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 46,500.36 51,080.21
合计 46,500.36 51,080.21
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 25,93
47,399, 100.00 2,840,8 44,558, 100.00 2,546,6 23,392,5
组合计提坏账准 6.04% 9,212 9.82%
506.95 % 26.21 680.74 % 91.12 21.38
备的其他应收款 .50
25,93
47,399, 100.00 2,840,8 44,558, 100.00 2,546,6 23,392,5
合计 6.04% 9,212 9.82%
506.95 % 26.21 680.74 % 91.12 21.38
.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 21,790,960.96 217,909.61 1.00%
1至2年 25,519,590.99 2,552,959.10 10.00%
2至3年 2,755.00 1,377.50 50.00%
3 年以上 76,200.00 68,580.00 90.00%
合计 47,399,506.95 2,840,826.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合同权利转让款 24,215,018.91 24,215,018.91
借管理费借款 19,160,000.00
资金占用费 1,040,578.08 1,040,578.08
代垫款 240,817.51 96,582.19
备用金 1,054,031.00 213,471.00
退税款 302,204.50
保证金、押金及其他 1,689,061.45 71,357.82
合计 47,399,506.95 25,939,212.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
汕头市东瓷表业
合同权利转让款 24,215,018.91 1-2 年 51.54% 242,150.19
有限公司
Image Resources
关联方借款 19,160,000.00 1 年以内 40.78% 19.16
NL
中核（汕头）精密
资金占用费 1,040,578.08 1-2 年 2.21% 104,057.81
制造有限公司
中诚信托有限责
保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.13% 10,000.00
任公司
刘文君 备用金 500,000.00 1 年以内 1.07% 5,000.00
合计 -- 45,915,596.99 -- 361,227.16
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,642,806.29 658,891.60 46,983,914.69 34,986,659.45 658,891.60 34,327,767.85
在产品 66,143,915.31 2,488,184.12 63,655,731.19 64,603,807.90 2,488,184.12 62,115,623.78
库存商品 219,930,605.92 6,877,516.46 213,053,089.46 184,757,196.03 17,954,754.08 166,802,441.95
周转材料 1,450,401.14 0.00 1,450,401.14 181,709.28 181,709.28
消耗性生物资
1,768,916.15 1,768,916.15
产
建造合同形成
的已完工未结 2,413,497.44 2,413,497.44
算资产
合计 335,167,728.66 10,024,592.18 325,143,136.48 288,711,786.25 21,101,829.80 267,609,956.45
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 658,891.60 658,891.60
在产品 2,488,184.12 2,488,184.12
库存商品 17,954,754.08 11,077,237.62 6,877,516.46
周转材料 0.00
合计 21,101,829.80 11,077,237.62 10,024,592.18
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 24,542,037.77 17,432,859.33
预缴所得税 232,341.07 232,341.07
其他 1,208,061.02 445,157.34
合计 25,982,439.86 18,110,357.74
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
165,073,581. 165,073,581. 108,360,648.
可供出售权益工具： 8,580,594.00 99,780,054.00
56 56 00
按公允价值计量 66,073,581.5 66,073,581.5
9,360,648.00 8,580,594.00 780,054.00
的 6 6
99,000,000.0 99,000,000.0 99,000,000.0
按成本计量的 99,000,000.00
0 0 0
165,073,581. 165,073,581. 108,360,648.
合计 8,580,594.00 99,780,054.00
56 56 00
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资单 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
汕头市澄
海农村信 99,000,0 99,000,0
5.63%
用合作联 00.00 00.00
社
99,000,0 99,000,0
合计 --
00.00 00.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 513,264,955.21 758,131,809.99 11,018,955.46 11,591,246.08 1,294,006,966.74
2.本期增加金
5,335,748.48 3,458,346.47 89,552.47 40,900.00 8,924,547.42
额
（1）购置 160,106.23 3,458,346.47 89,552.47 40,900.00 3,748,905.17
（2）在建工
0.00
程转入
（3）企业合
0.00
并增加
3.本期减少金
103,215,806.32 538,211.00 103,754,017.32
额
（1）处置或
0.00
报废
4.期末余额 518,600,703.69 658,374,350.14 10,570,296.93 11,632,146.08 1,199,177,496.84
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 63,575,077.14 234,576,457.16 7,895,626.55 5,574,207.40 311,621,368.25
2.本期增加金
7,205,699.29 19,213,137.45 287,107.43 350,420.64 27,056,364.81
额
（1）计提 7,205,699.29 19,213,137.45 287,107.43 350,420.64 27,056,364.81
3.本期减少金
15,460,006.72 925,687.13 503,764.03 0.00 16,889,457.88
额
（1）处置或
15,460,006.72 503,764.03 15,963,770.75
报废
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4.期末余额 55,320,769.71 252,863,907.48 7,678,969.95 5,924,628.04 321,788,275.18
三、减值准备 0.00
1.期初余额 90,314,103.67 90,314,103.67
2.本期增加金
0.00
额
（1）计提 0.00
3.本期减少金
0.00 28,540,197.26 0.00 0.00 28,540,197.26
额
（1）处置或
26,927,858.26 26,927,858.26
报废
4.期末余额 0.00 61,773,906.41 0.00 0.00 61,773,906.41
四、账面价值 0.00
1.期末账面价
463,279,933.98 343,736,536.25 2,891,326.98 5,707,518.04 815,615,315.25
值
2.期初账面价
449,689,878.07 433,241,249.16 3,123,328.91 6,017,038.68 892,071,494.82
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
融资租赁 267,639,186.60 66,220,934.24 201,418,252.36
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼及车间 16,602,062.02 土地证更换
条带车间 15,844,882.43 未办理竣工结算
B 幢干法硅酸锆厂房 14,895,655.55 正在办理中
氧化钪厂房 8,254,644.45 未办理竣工结算
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 55,597,244.45 --
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
350 吨核级海
161,436,214.58 161,436,214.58 159,233,452.79 159,233,452.79
绵锆项目
2700 吨复合
104,383,572.95 104,383,572.95 103,717,767.13 103,717,767.13
锆 项目
乐昌生产基地
后勤配套设施 36,649,460.46 36,649,460.46 36,649,460.46 36,649,460.46
项目
污水处理工程 16,882,657.80 16,882,657.80 18,320,137.16 18,320,137.16
朝阳锅炉工程 515,423.16 515,423.16 4,834,319.34 4,834,319.34
耒阳土建工程 3,046,920.00 3,046,920.00 2,966,920.00 2,966,920.00
氯化危险工艺
2,797,473.57 2,797,473.57 2,209,744.24 2,209,744.24
改造项目
精整车间工程 830,849.40 830,849.40 830,849.40 830,849.40
条带车间工程 920,070.76 920,070.76 892,527.34 892,527.34
氧化钪回收项
700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
目
650 吨核级海
188,135.33 188,135.33
绵锆项目
硅酸锆项目 54,908.00 54,908.00
合计 328,405,686.01 328,405,686.01 330,355,177.86 330,355,177.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
350 250,00 159,23 159,99
765,28 64.00 75.00 募股
吨核 0,000. 3,452. 8,735.
2.43 % % 资金
级海 00 79 22
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
绵锆
项目
2700
200,00 103,71 104,38
吨复 2,087, 52.19
0,000. 7,767. 0,372. 94%
合锆 316.80 %
00 13 95
项目
乐昌
生产
基地 45,000 36,649 36,649
81.45 81.00
后勤 ,000.0 ,460.4 ,460.4 其他
% %
配套 0 6 6
设施
项目
污水 18,500 18,320 18,320
99.03 98.00
处理 ,000.0 ,137.1 ,137.1 其他
% %
工程 0 6 6
朝阳
4,900, 4,834, 4,318, 515,42 99.00
锅炉 其他
000.00 319.34 896.18 3.16 %
工程
耒阳
2,954, 2,966, 80,000 3,046, 93.00
土建 其他
850.00 920.00 .00 920.00 %
工程
氯化
危险
7,000, 2,209, 587,72 2,797, 30.00
工艺 其他
000.00 744.24 9.33 473.57 %
改造
项目
精整
8,000, 830,84 3,200. 834,04 30.00
车间 其他
000.00 9.40 00 9.40 %
工程
条带 17,500
892,52 27,543 920,07 96.00
车间 ,000.0 其他
7.34 .42 0.76 %
工程 0
氧化
30,000
钪回 700,00 700,00 64.24 65.00
,000.0 其他
收项 0.00 0.00 % %
0
目
650
吨核 375,00
188,13 188,13 37.00 募股
级海 0,000.
5.33 5.33 % 资金
绵锆 00
项目
硅酸 54,908 54,908 其他
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
锆项 .00 .00
目
958,85 330,35 328,40
1,706, 4,318, 2,087,
合计 4,850. 5,177. 5,686. -- -- --
798.51 896.18 316.80
00 86 01
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用 专利权 非专利技 未探明矿 采矿权 自研技术 软件 合计
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
权 术 区权益
一、账面原
值
1.期 417,861,53 3,610,000. 7,159,799. 80,261,181 64,770,608 20,115,509 593,909,08
130,449.12
初余额 4.99 00 72 .33 .53 .46 3.15
2.本
4,023,662. 4,988,299.
期增加金 964,637.51
18 69
额
（1）
0.00
购置
（2）
0.00
内部研发
（3）
企业合并 0.00
增加
4,023,662.
(4)其他 964,637.51
18
3.本期
0.00
减少金额
（1）
0.00
处置
4.期 418,826,17 3,610,000. 7,159,799. 84,284,843 64,770,608 20,115,509 598,897,38
130,449.12
末余额 2.50 00 72 .51 .53 .46 2.84
二、累计摊
0.00
销
1.期 32,840,107 2,784,924. 7,158,304. 13,799,931 5,742,926. 62,326,194
初余额 .94 50 87 .06 00 .37
2.本
4,041,060. 1,052,707. 5,209,753.
期增加金 102,939.45 13,044.91
79 92 07
额
（1）
0.00
计提
3.本
期减少金 0.00
额
（1）
0.00
处置
4.期 36,881,168 2,887,863. 7,158,304. 13,799,931 6,795,633. 67,535,947
0.00 13,044.91
末余额 .73 95 87 .06 92 .44
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、减值准
0.00
备
1.期 50,970,677 51,672,625
593,642.08 108,305.95
初余额 .47 .50
2.本
期增加金 0.00
额
（1）
0.00
计提
3.本
期减少金 0.00
额
（1）
0.00
处置
4.期 50,970,677 51,672,625
593,642.08 0.00 0.00 108,305.95 0.00 0.00
末余额 .47 .50
四、账面价
0.00
值
1.期
381,351,36 84,176,537 13,319,875 479,688,80
末账面价 722,136.06 1,494.85 0.00 117,404.21
1.69 .56 .54 9.91
值
2.期
384,427,78 80,152,875 14,372,583 479,910,26
初账面价 825,075.50 1,494.85 130,449.12
4.97 .38 .46 3.28
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
上社土地 11,548,268.56 正在办理中
朝阳公司用地 3,062,657.22 正在办理中
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
高透牙齿 1,107,217. 1,107,217.
粉研制 98 98
年产 4000 3,085,495. 3,085,495.
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
吨磷酸锆 91 91
项目建设
改性水解
法制备复 2,046,466. 2,046,466.
合氧化锆 57 57
粉料
氧化锆陶
瓷薄片制 1,498,870. 1,498,870.
品的产业 03 03
化
氯氧化锆
生产中稀
1,909,924. 1,909,924.
土回收及
82 82
锆回收技
术改造
海绵锆生
产烟气中
四氯化锆
765,231.07 765,231.07
回收技术
的优化改
进
水热法生
产超细复 1,281,235. 1,281,235.
合氧化锆 50 50
粉料
1,107,217. 10,587,223 11,694,441
合计
98 .90 .88
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉
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的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 1,729,115.95 175,842.30 1,553,273.65
咨询费 15,285,566.07 1,290,639.40 13,994,926.67
合计 1,729,115.95 15,285,566.07 1,466,481.70 15,548,200.32
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,245,041.77 4,236,756.26 28,245,041.77 4,236,756.26
递延收益 7,985,333.27 1,197,799.99 7,985,333.27 1,197,799.99
合计 36,230,375.04 5,434,556.25 36,230,375.04 5,434,556.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,434,556.25 5,434,556.25
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 87,736,450.94 85,831,605.68
预付设备款 854,151.36 4,792,360.85
合计 88,590,602.30 90,623,966.53
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 60,000,000.00 211,961,076.65
保证、抵押借款 432,040,000.00 120,000,000.00
保证、抵押、质押借款 120,967,016.28 156,698,408.12
合计 613,007,016.28 488,659,484.77
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 50,000,000.00
银行承兑汇票 28,357,926.08
合计 50,000,000.00 28,357,926.08
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 93,025,061.24 96,085,164.94
工程款 15,668,764.74 18,167,365.32
其他 1,031,417.29 1,105,334.72
合计 109,725,243.27 115,357,864.98
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 36,829,110.69 32,702,756.91
合计 36,829,110.69 32,702,756.91
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,152,944.16 21,586,833.69 29,539,224.30 2,200,553.55
二、离职后福利-设定
771,859.29 2,866,407.35 2,743,483.42 894,783.22
提存计划
合计 10,924,803.45 24,453,241.04 32,282,707.72 3,095,336.77
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
9,766,813.43 20,010,588.01 27,947,968.13 1,829,433.31
和补贴
2、职工福利费 308,300.53 308,300.53
3、社会保险费 382,167.75 1,013,842.17 1,034,465.86 361,544.06
其中：医疗保险
763,586.96 763,586.96
费
工伤保险
269,945.08 159,332.64 158,119.66 271,158.06
费
生育保险
112,222.67 90,922.57 112,759.24 90,386.00
费
5、工会经费和职工教
3,962.98 254,102.98 248,489.78 9,576.18
育经费
合计 10,152,944.16 21,586,833.69 29,539,224.30 2,200,553.55
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 771,859.29 2,759,999.00 2,637,417.25 894,441.04
2、失业保险费 106,408.35 106,066.17 342.18
合计 771,859.29 2,866,407.35 2,743,483.42 894,783.22
其他说明：
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,900,585.16 11,885,755.99
营业税 52,028.90 150,883.82
个人所得税 222,180.15 67,948.32
城市维护建设税 478,405.38 747,620.03
教育费附加 209,460.32 325,667.17
地方教育附加 139,640.39 217,111.41
堤围防护费 59,414.79 154,507.67
印花税 14,353.78 54,125.99
合计 6,076,068.87 13,603,620.40
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 533,545.36
企业债券利息 18,276,999.96 8,412,427.34
短期借款应付利息 9,483,255.26 1,061,164.41
合计 27,760,255.22 10,007,137.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 74,534,966.73 256,123,585.50
项目拨款
其他款项 17,479,843.66 2,054,510.82
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 92,014,810.39 258,178,096.32
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 40,000,000.00 245,000,000.00
合计 40,000,000.00 245,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 91,666,666.67
合计 91,666,666.67
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 487,715,002.95 486,931,503.15
合计 487,715,002.95 486,931,503.15
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
7 年（附
第5年
末公司
490,00 2012 年 上调票 490,00 486,93 487,71
公司债 18,276, 783,49
0,000.0 10 月 8 面利率 0,000.0 1,503.1 5,002.9
券 999.96 9.80
0 日 和投资 0 5 5
者回售
选择
权）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 200,000,000.00
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,938,666.60 107,333.34 15,831,333.26 与资产相关的补
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助
合计 15,938,666.60 107,333.34 15,831,333.26 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
高性能 A1-Y
复合氧化锆粉
1,883,333.30 100,000.02 1,783,333.28 与资产相关
体高技术产业
化示范工程
年产 1000 吨核
12,850,000.00 12,850,000.00 与资产相关
级海绵锆项目
2700 吨复合氧
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
化锆项目
从氯氧化锆废
母液提取稀土
205,333.30 7,333.32 197,999.98 与资产相关
钪的研究及产
业化项目
合计 15,938,666.60 107,333.34 15,831,333.26 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
620,946,000. 620,946,000.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 598,163,301.50 598,163,301.50
合计 598,163,301.50 598,163,301.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
二、以后将重分类进损益的其他 -83,777,64 3,109,79 3,063,316 46,474.9 -80,714
综合收益 3.78 1.10 .18 2 ,327.60
-83,777,64 3,109,79 3,063,316 46,474.9 -80,714
外币财务报表折算差额
3.78 1.10 .18 2 ,327.60
-83,777,64 3,109,79 3,063,316 46,474.9 -80,714
其他综合收益合计
3.78 1.10 .18 2 ,327.60
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,170,411.16 36,170,411.16
合计 36,170,411.16 36,170,411.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -127,250,452.03 149,413,436.50
调整后期初未分配利润 -127,250,452.03 149,413,436.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,892,713.00 -276,663,888.50
期末未分配利润 -140,143,165.03 -127,250,452.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 267,537,323.05 211,783,015.27 167,482,046.61 140,593,664.91
其他业务 11,431,022.98 5,966,980.32 6,419,384.04 3,456,651.71
合计 278,968,346.03 217,749,995.59 173,901,430.65 144,050,316.62
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 314,079.67 126,488.68
教育费附加 149,750.81 70,663.86
地方教育附加 99,833.87 47,109.26
合计 563,664.35 244,261.80
其他说明：
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 5,622,929.76 5,155,444.86
包装费用 9,572.65
职工薪酬 808,785.28 728,403.55
差旅费用 287,923.02 289,065.00
办公费用 85,136.54 89,929.93
广告费用 125,099.11 116,909.46
保险费用 102,160.13 83,131.56
业务费用 127,131.50 77,824.00
其他费用 200,721.15 137,403.84
合计 7,369,459.14 6,678,112.20
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,658,105.46 9,544,523.41
折旧与摊销费用 7,483,571.57 10,015,907.14
税费 850,938.32 1,388,374.70
中介机构费用 284,273.27 566,315.48
业务费用 386,523.73 644,230.10
差旅费用 465,572.53 742,068.66
办公费用 715,790.43 782,323.00
行车费用 296,711.75 583,421.32
技术开发费 294,818.68 416,787.38
监测排污费 34,812.51 29,104.00
保险费用 18,658.23 42,002.78
邮电费 73,272.08 102,139.54
董事会费 402,000.00 329,939.00
租赁费用 4,003,771.19 488,033.00
其他 2,751,887.10 2,461,393.27
合计 27,720,706.85 28,136,562.78
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
利息支出 41,369,057.73 39,594,726.76
减：利息收入 1,835,787.44 78,781.60
汇兑损益 -2,911,904.89 335,582.83
手续费 1,483,960.90 398,902.10
合计 38,105,326.30 40,250,430.09
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,497,627.57 -246,482.33
合计 -1,497,627.57 -246,482.33
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 675,000.00
合计 675,000.00
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 231,380.34 2,013,033.68 231,380.34
其他 40,957.93 55,464.00 40,957.93
合计 272,338.27 2,068,497.68 272,338.27
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
进口贴息 124,047.00 1,067,519. 与收益相
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
资金 00 关
第六届汕
与收益相
头市专利 10,000.00
关
奖优秀奖
外经贸贷 与收益相
109,248.00
款贴息 关
汕头市科 与收益相
20,000.00
学技术奖 关
汕头市进
与收益相
出口增量 400,000.00
关
奖
汕头市科 与收益相
100,000.00
学技术奖 关
朝阳市进
与收益相
出口增量 91,600.00
关
奖
从氯氧化
锆废母液 与资产相
7,333.32 14,666.67
提取氧化 关
钪技术将
高性能
A1-Y 复合
氧化锆粉
与资产相
体高技术 100,000.02 200,000.01
关
产业化示
范工程专
项资金
2,013,033.
合计 -- -- -- -- -- 231,380.34 --
68
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 623,806.85 623,806.85
其中：固定资产处置损失 623,806.85 623,806.85
对外捐赠 55,000.00 331,500.00 55,000.00
其他 421,602.73 110,342.31 421,602.73
合计 1,111,412.44 441,842.31 1,111,412.44
其他说明：
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,300,062.05
递延所得税费用 123,457.83
合计 2,423,519.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -11,207,252.80
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 124,047.00 2,013,033.68
银行存款利息收入 120,858.08 78,781.60
收到的赔偿款 27,780.71 0.00
收到的信用证保证金 53,353,032.90 12,685,841.86
其它 1,650,261.51 1,178,961,701.94
合计 55,275,980.20 1,193,739,359.08
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用及管理费用 11,995,661.84 24,798,767.84
支付的银行汇兑损益及手续费 6,432,214.49 414,364.43
支付银行承兑汇票及信用证保证金 36,202,880.21 22,382,180.01
其他 18,344,278.17 1,269,987,365.15
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 72,975,034.71 1,317,582,677.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 21,139,354.27
收长期股权投资股金分红 675,000.00
合计 675,000.00 21,139,354.27
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付配股相关费用 379,578.00
合计 379,578.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联方款项 398,600,000.00 659,000,000.00
收融资租赁贷款 200,000,000.00
其他 1,119.49
合计 598,601,119.49 659,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还关联方款项 478,000,000.00 322,206,982.00
合计 478,000,000.00 322,206,982.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -11,207,252.80 -46,008,635.02
加：资产减值准备 -1,497,627.57 -20,444,553.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
38,725,837.46 38,725,837.46
生物资产折旧
无形资产摊销 9,465,670.46 9,465,670.46
长期待摊费用摊销 15,548,200.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资
623,806.85
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,369,057.73 39,594,726.76
投资损失（收益以“－”号填列） -675,000.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-408,189.32 -123,457.83
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-107,333.34 -214,666.68
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,533,180.03 -108,815,926.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”
55,597,574.03 145,165,376.87
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-189,102,640.95 -210,022,195.22
号填列）
其他 18,629,860.19 -15,192,946.94
经营活动产生的现金流量净额 -80,571,216.97 -167,870,770.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 42,329,053.04
减：现金的期初余额 101,923,660.36
加：现金等价物的期末余额 63,227,162.87
减：现金等价物的期初余额 6,360,624.90
现金及现金等价物净增加额 56,866,537.97 -59,594,607.32
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、现金等价物 63,227,162.87 6,360,624.90
三、期末现金及现金等价物余额 63,227,162.87 6,360,624.90
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 277,29 271,39 286,1
100.00 5,901,3 100.00 6,058,2 280,120,
组合计提坏账准 4,490.2 2.13% 3,125.8 78,30 2.17%
% 64.44 % 73.78 031.19
备的应收账款 8 4 4.97
277,29 271,39 286,1
100.00 5,901,3 100.00 6,058,2 280,120,
合计 4,490.2 2.13% 3,125.8 78,30 2.17%
% 64.44 % 73.78 031.19
8 4 4.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 249,806,287.46 2,498,062.87 1.00%
1至2年 25,852,165.33 2,585,216.53 10.00%
2至3年 1,636,037.49 818,018.75 50.00%
合计 277,294,490.28 5,901,298.15
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 209,43 204,99 350,4
100.00 4,439,2 100.00 5,767,7 344,729,
组合计提坏账准 5,355.3 2.12% 6,085.1 97,40 0.02%
% 70.23 % 19.06 682.86
备的其他应收款 9 6 1.92
209,43 204,99 350,4
100.00 4,439,2 100.00 5,767,7 344,729,
合计 5,355.3 2.12% 6,085.1 97,40 0.02%
% 70.23 % 19.06 682.86
9 6 1.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 184,070,303.40 1,840,703.03 1.00%
1至2年 25,286,096.99 2,528,609.70 10.00%
2至3年 2,755.00 1,377.50 50.00%
3 年以上 76,200.00 68,580.00 90.00%
合计 209,435,355.39 4,439,270.23
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
对子公司往来款 181,886,134.69 272,755,971.41
合同权利转让款 24,215,018.91 24,215,018.91
资金占用费 1,040,578.08 1,040,578.00
代垫款 89,793.37 96,582.19
备用金 1,050,174.00 102,700.00
保证金、押金及其他 1,037,476.04 13,265.70
代支付货款 116,180.30 52,273,285.71
合计 209,435,355.39 350,497,401.92
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
朝阳东锆新材料有
往来款 115,084,199.28 1 年以内 54.95% 1,150,841.99
限公司
耒阳东锆新材料有
往来款 66,801,935.41 1 年以内 31.90% 668,019.35
限公司
汕头市东瓷表业
合同权利转让款 24,215,018.91 1-2 年
有限公司
中核（汕头）精密
资金占用费 1,040,578.08 1-2 年 0.50% 104,057.81
制造有限公司
刘文君 备用金 5,000,000.00 1 年以内 0.24% 5,000.00
合计 -- 212,141,731.68 -- 1,927,919.15
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 614,945,340.00 614,945,340.00 595,785,340.00 595,785,340.00
合计 614,945,340.00 614,945,340.00 595,785,340.00 595,785,340.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
耒阳东锆新材
10,000,000.00 10,000,000.00
料有限公司
朝阳东锆新材 165,000,000.0 165,000,000.0
料有限公司 0 0
澳大利亚东锆 420,785,340.0 439,945,340.0
19,160,000.00
资源有限公司 0 0
595,785,340.0 614,945,340.0
合计 19,160,000.00
0 0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 157,392,143.34 121,044,638.08 160,274,208.32 140,733,697.14
其他业务 5,358,734.50 2,487,103.96
合计 157,392,143.34 121,044,638.08 165,632,942.82 143,220,801.10
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收
675,000.00
益
合计 675,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -623,806.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 124,047.00
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-339,314.32
出
合计 -839,074.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-1.24% -0.02 -0.02
润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.04% -0.02 -0.02
司普通股股东的净利润
广东东方锆业科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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