格林美：2016年半年度报告_股票频道

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

深交所 A 股上市公司

股票代码：002340

格林美股份有限公司

2016 年半年度报告

二零一六年八月

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人许开华、主管会计工作负责人宋万祥及会计机构负责人(会计主

管人员)穆猛刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：可

能存在技术、行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险，敬请投资者注

意投资风险。

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 27

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 44

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 52

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 52

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 53

第九节财务报告 .............................................................................................................................. 56

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 203

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司、格林美指格林美股份有限公司

荆门格林美指荆门市格林美新材料有限公司

江西格林美指江西格林美资源循环有限公司

江西报废汽车指江西格林美报废汽车循环利用有限公司

武汉城矿公司指格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司

凯力克、泰兴凯力克指江苏凯力克钴业股份有限公司

浙江德威指浙江德威硬质合金制造有限公司

汇丰源指深圳市汇丰源投资有限公司

鑫源兴指丰城市鑫源兴新材料有限公司

扬州宁达指扬州宁达贵金属有限公司

山西洪洋指山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司

无锡凯力克指格林美（无锡）能源材料有限公司

河南公司、河南格林美指河南格林美资源循环有限公司

内蒙古新创指内蒙古新创资源再生有限公司

郴州玺成指郴州市玺成环保科技有限公司

淮安繁洋指淮安繁洋企业管理有限公司

慧云股份指江苏广和慧云科技股份有限公司

杰嘉固废指扬州杰嘉工业固废处置有限公司

余姚兴友指余姚市兴友金属材料有限公司

荆门德威指荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司

回收哥武汉公司指回收哥（武汉）互联网有限公司

报告期指 2016 年 1-6 月

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称格林美股票代码 002340

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称格林美股份有限公司

公司的中文简称（如有）格林美

公司的外文名称（如有） GEM Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有） GEM

公司的法定代表人许开华

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名欧阳铭志韩红涛

深圳市宝安区宝安中心区兴华路深圳市宝安区宝安中心区兴华路

联系地址

南侧荣超滨海大厦 A 栋 20 层南侧荣超滨海大厦 A 栋 20 层

电话 0755-33668121 0755-33386666

传真 0755-33895777 0755-33895777

电子信箱 ouymz@126.com hanhongtao2000@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体

可参见 2015 年年报。

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2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司

半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

企业法人营业

注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码

执照注册号

2001 年 12 月 28 深圳市工商行 4403067341643

报告期初注册 4403012080822 73416430-3

日政管理局 03

2016 年 06 月 21 深圳市市场监 9144030073416 9144030073416 9144030073416

报告期末注册

日督管理局 43035 43035 43035

临时公告披露的指定网

2016 年 06 月 23 日

站查询日期（如有）

《关于公司完成工商变更登记的公告》，详见公司指定信息披露媒体《中国证券

临时公告披露的指定网

报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网

站查询索引（如有）

（http://www.cninfo.com.cn）。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期比上年同期

本报告期上年同期

增减

营业收入（元） 3,285,756,320.66 2,254,469,403.84 45.74%

归属于上市公司股东的净利润

171,899,513.76 132,004,239.11 30.22%

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

147,239,574.95 89,198,961.21 65.07%

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

-583,433,630.12 -556,975,215.32 -4.75%

（元）

基本每股收益（元/股） 0.06 0.05 20.00%

稀释每股收益（元/股） 0.06 0.05 20.00%

加权平均净资产收益率 2.59% 3.07% -0.48%

本报告期末比上年度

本报告期末上年度末

末增减

总资产（元） 18,007,724,245.71 15,939,322,921.08 12.98%

归属于上市公司股东的净资产

6,695,350,659.48 6,561,701,126.29 2.04%

（元）

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净

资产差异情况。

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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净

资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲

-907,560.77

销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

32,880,704.48

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 829,403.16

减：所得税影响额 6,193,321.55

少数股东权益影响额（税后） 1,949,286.51

合计 24,659,938.81 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定

的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常

性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常

性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

2016年上半年，公司经营团队积极应对国内外环境的变化，围绕公司发展战略推动转型升

级。报告期内，公司以“激情奋进、创新升级、降低成本、提质增效”为目标，抓住新能源

汽车高速发展的时代机遇，进一步扩大动力电池材料产业规模；同时，公司对核心业务进行

垂直整合，积极推进报废汽车循环产业链延伸，投资互联网与智慧城市，构建“互联网+智慧

云+环保云”的城市绿色发展新模式，极大的拓展了公司循环产业的发展空间，进一步提升了

公司的盈利能力和核心竞争力。

1、产能全面释放，经营业绩稳步增长

报告期内，公司的钴镍钨铜回收、电池材料制造、电子废弃物综合利用等各项业务，实

现业绩稳步增长。2016年上半年，公司实现营业收入328,575.63万元，同比增长45.74%，实现

归属于上市公司股东的净利润17,189.95万元，同比增长30.22%。公司钴镍钨铜与电池材料的

销量稳步增长，公司钴镍钨板块实现营业收入54,971.04万元，同比增长11.94%，电池材料板

块实现营业收入82,260.91万元，同比增长18.09%，电子废弃物拆解量突破470万台，形成稀有

金属回收与动力电池材料、电子废弃物综合利用与报废汽车综合利用等多轨驱动的核心业务

模式，固化了集团主营业务的坚实基础与核心竞争力。

报告期内，公司并购标的凯力克、荆门德威、浙江德威、扬州宁达，实现了经营业绩的

稳步增长，为公司整体经营业绩的提升奠定了坚实的基础。

2、推动创新升级转型，为公司创造持续的盈利能力和核心竞争力

报告期内，公司积极推进产品、技术、工艺流程创新升级以及产业转型升级，为公司创

造持续的盈利能力和核心竞争力。一是推进动力电池材料产品创新升级与关键技术创新，扩

大市场销售规模。目前，公司已完成“原料回收—前驱体制造—三元材料制造”的动力电池

正极材料核心产业链，快速扩展三元动力电池材料的产能规模，打造具有全球竞争力的动力

电池正极原料与材料核心制造基地，大幅提升公司在动力电池材料产业链的核心地位。公司

的动力电池材料的产品质量与技术得到国内外行业认可，报告期内，公司与远东福斯特新能

源有限公司、天津市捷威动力工业有限公司签订共计12亿元的动力电池材料大单，保障了公

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司持续增长的市场规模。

二是产业转型创新。公司通过收购淮安繁洋并对其增资，积极参与“互联网+”的时代大

潮，实现互联网与智慧城市、环保城市的大融合，构建“互联网+智慧云+环保云”的城市管

理新模式；子公司扬州宁达与扬州市江都区宜陵镇人民政府签署了建设废弃液晶面板资源化、

互联网+分类回收与工业固体废物处理等项目框架协议，将巩固公司长三角产业布局；公司与

雷曼迪斯（REMONDIS）的下属公司TSR-KAT GmbH签署了关于汽车尾气催化器回收利用技

术转让合同，快速建立催化器回收处理及贵金属资源化利用的技术体系与生产装备体系，实

现废催化剂中贵金属的资源化利用，延伸报废汽车后端处理产业链，极大提升了公司报废汽

车处理业务的盈利能力和核心竞争力；公司还与东风襄阳旅行车有限公司及三星环新（西安）

动力电池有限公司签署了新能源汽车绿色供应链战略合作协议，共建新能源汽车供应价值链

联盟，打造“材料、电池、新能源整车制造、供应链金融及动力电池回收”全产业链闭路循

环系统，实现“共建价值链、共享竞争力”的持续竞争力。

3、垂直整合核心业务，提质增效

报告期内，公司原孙公司回收哥（武汉）互联网有限公司进行增资扩股，一方面，有利

于推动其按照互联网创业企业的规律发展，并实现公司与湖北省供销社在废物回收领域的全

面合作；另一方面，回收哥武汉公司目前尚未实现盈利，在较长时间内仍处于盈利模式的探

索阶段，本次增资完成后，回收哥武汉公司由全资孙公司变成公司的参股公司，不再纳入公

司合并报表范围，能减轻公司的财务负担。此外，公司将武汉市绿色文明回收经营有限责任

公司60%股权和武汉鑫汇报废汽车回收有限公司31%股权转让给回收哥武汉公司，可利用互

联网回收模式优势，促进武汉市绿色文明回收经营有限责任公司和武汉鑫汇报废汽车回收有

限公司快速实现盈利，减轻公司的财务负担，提高公司盈利能力。

同时，公司进行核心业务板块垂直整合，将河南格林美、山西洪洋及内蒙古新创的部分

股权转让给江西格林美，实现公司电子废弃物业务在中原、西南、西北地区的垂直管理整合；

将原由公司持有的凯力克51%股权转让给荆门格林美，形成由“荆门格林美—泰兴凯力克—

格林美（无锡）能源材料”的三级垂直产业链，即形成“原料—前驱体—三元材料”的垂直

产业链。本次公司核心业务板块整合将促进电子废弃物业务板块、电池材料业务板块内部充

分发挥管理协同效应，促进企业管理水平及管理效率的提升，实现各基地的技术、装备、产

品管理的协同效应，共同提升技术、降低成本，提高市场核心竞争力及盈利能力，有利于公

司相关业务未来经营的稳定发展。

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二、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业收入328,575.63万元，较上年同期增长103,128.69万元，增长

45.74%。三大业务板块为公司带来总毛利45,338.41万元，其中钴镍钨板块营业收入为54,971.04

万元，较2015年同期增加5,864.05万元，增长11.94%，贡献毛利8,361.34万元；电池材料板块

营业收入为82,260.91万元，较2015年同期增加12,600.50万元，增加18.09%，贡献毛利18,631.27

万元；电子废弃物板块营业收入为98,147.93万元，较2015年同期增长17,619.63万元，增长

21.88%，贡献毛利18,345.80万元。2016年1-6月，公司实现利润总额20,538.64万元，较上年同

期增加2,466.97万元，增长13.65%，归属于上市公司股东净利润17,189.95万元，较上年同期增

长30.22%。

报告期内，公司积极应对市场变化，电子废弃物板块、钴镍钨板块和电池材料板块产能

进一步释放，同时强化管理体系与内控建设，实现了钴镍钨板块、电子废弃物板块、电池材

料板块等多轨驱动的循环产业局面，从而为集团今后主营业务的发展带来了广阔的增长空间，

为全面提升公司的盈利能力与核心竞争力提供了有力保障。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

项目本报告期上年同期同比增减变动原因

主要是因为公司本期钴镍钨板块、电

营业收入 3,285,756,320.66 2,254,469,403.84 45.74% 池材料板块、电子废弃物板块销售规

模增长。

主要是因为销售规模增长，成本相应

营业成本 2,776,209,108.50 1,840,737,731.32 50.82%

增加。

主要是销售规模增长，导致销售费用

销售费用 26,327,628.17 20,805,297.01 26.54%

增加。

主要是本期新增合并浙江德威、山西

管理费用 148,933,820.11 132,144,273.98 12.71% 洪洋、内蒙古新创、郴州玺成等下属

公司，导致管理费用增加。

财务费用 153,344,244.91 112,284,562.33 36.57% 主要是贷款增加，导致利息增加。

所得税费用 22,041,285.14 17,479,534.57 26.10% 主要是公司利润增长，所得税增加。

主要是公司加大研发投入，研发项目

研发投入 105,051,697.99 86,095,943.13 22.02%

增加。

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一是拆解规模扩大，垫付的基金补贴

经营活动产生的现款增加；二是电池材料等产品销量增

-583,433,630.12 -556,975,215.32 -4.75%

金流量净额加，相应的应收账款增加；三是整体

生产规模扩大，存货占用资金增加。

投资活动产生的现主要是本期固定资产及工程投入增

-747,484,184.04 -650,026,311.90 -14.99%

金流量净额加。

筹资活动产生的现主要是发行公司债券及收到国开发

1,639,350,368.50 872,953,406.60 87.79%

金流量净额展基金有限公司专项投资款所致。

现金及现金等价物

309,630,291.84 -334,148,235.57 192.66% 主要是公司筹资规模增加。

净增加额

主要是购买理财产品投资收益和本

投资收益 14,322,791.38 870,444.58 1,545.46%

期权益法核算企业的投资收益增加。

销售商品提供劳务主要因为销售规模增长，销售收现增

3,330,190,735.15 2,099,767,090.95 58.60%

收到的现金流量加。

购买商品、接受劳务主要因为本期生产经营规模扩大，采

3,676,360,385.52 2,450,257,914.71 50.04%

支付的现金购资金增加。

取得投资收益收到主要因为购买理财产品投资收益增

6,188,432.10 751,013.70 724.01%

的现金加。

主要因为本期购买理财产品、收购少

投资支付的现金 1,566,010,755.79 7,440,000.00 20,948.53% 数股权及子公司参与慧云股份定向

增发投入资金增加所致。

项目本报告期期初同比增减变动原因

主要是本期加强了应收票据的周转，

应收票据 323,493,680.62 533,298,442.22 -39.34% 进行应收票据贴现等，提高了应收票

据的周转效率。

一是拆解规模扩大，补贴款增加；二

应收账款 1,796,885,306.43 1,240,051,681.30 44.90% 是电池材料账款由于行业原因，账期

较长。

主要是因为本期子公司参与慧云股

长期股权投资 526,027,795.24 51,831,206.98 914.89%

份定向增发。

主要是本期预付的工程款和设备款

其他非流动资产 259,744,804.40 166,466,757.23 56.03%

增加。

主要是生产规模扩大，原材料采购增

应付票据 699,772,020.77 522,389,125.70 33.96%

加，公司采用票据结算金额较多。

主要因为本期计提应付债券利息，债

应付利息 53,667,942.82 2,676,055.92 1,905.49%

券利息按季度计提，到年底支付。

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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延

续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与

规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司较好地执行了2016年初既定的发展战略和经营计划，公司各项业务发展

保持稳步增长，同时在技术创新、市场拓展、信息化系统建设、人才战略等方面均取得了较

好的成绩，公司内控管理水平进一步提升，为实现发展战略奠定良好基础。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年

营业收入营业成本毛利率

年同期增减年同期增减同期增减

分行业

废弃资源综合 3,165,646,881. 2,677,255,965.

15.43% 43.07% 47.72% -2.66%

利用业 07 93

3,165,646,881. 2,677,255,965.

合计 15.43% 43.07% 47.72% -2.66%

07 93

分产品

钴产品（含钴

粉、氯化钴、 150,174,249.0

122,211,803.84 18.62% 6.29% 16.28% -6.99%

草酸钴、碳酸 1

钴等）

镍产品 88,638,112.67 72,798,481.94 17.87% 13.22% 19.59% -4.37%

钨产品（碳化 146,841,613.6

116,518,820.42 20.65% 0.71% -9.41% 8.87%

钨、钨合金等） 4

钴片 164,056,403.1 154,567,887.2 5.78% 30.53% 30.57% -0.03%

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2 2

电池材料（四

822,609,120.7 636,296,391.6

氧化三钴、三 22.65% 18.09% 9.22% 6.28%

3 2

元材料等）

642,181,764.9 493,315,014.0

电子废弃物 23.18% 25.35% 32.40% -4.09%

1 4

294,009,620.6

电积铜 264,014,116.28 10.20% 37.58% 38.22% -0.42%

塑木型材 45,287,894.67 40,692,142.62 10.15% -42.86% -35.44% -10.34%

752,255,095.0 740,871,268.5

贸易 1.51% 421.20% 423.10% -0.36%

0 8

其他 59,593,006.66 35,970,039.37 39.64% -20.91% -25.91% 4.08%

3,165,646,881. 2,677,255,965.

合计 15.43% 43.07% 47.72% -2.66%

07 93

分地区

3,005,804,559. 2,527,450,507.

国内销售 15.91% 47.64% 52.58% -2.73%

33 34

159,842,321.7 149,805,458.5

国外销售 6.28% -9.54% -3.91% -5.49%

4 9

3,165,646,881. 2,677,255,965.

合计 15.43% 43.07% 47.72% -2.66%

07 93

四、核心竞争力分析

公司一直坚持“资源有限、循环无限”的产业理念，积极倡导开采“城市矿山”，成功

解决了中国在废旧电池、稀有金属废物、电子废弃物与报废汽车等突出污染物的绿色回收利

用技术难题、产业难题，打造以废旧电池与钴镍钨等稀有金属废物循环利用、动力电池材料、

电子废弃物循环利用与报废汽车循环利用等核心循环产业链体系，成为行业中产业链完整、

资源化合理的循环再造优势企业。公司的核心竞争优势包括：技术与创新优势、循环产业链

优势、回收体系优势、产品与市场优势、信息化管理优势（详见公司2015年年度报告）。报

告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化，亦无对公司产生严重影响的情况发生。

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五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

477,849,808.05 7,950,000.00 5,910.69%

被投资公司情况

公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例

内蒙古新创资源再生有限公司废弃电器电子产品处理 85.00%

企业管理咨询、投资咨询（不含证

淮安繁洋企业管理有限公司 88.58%

券咨询）

环境保护领域内的技术研发和技

郴州市玺成环保科技有限公司术推广服务，工业固体废物治理 55.00%

等环境治理业服务

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实计提减

是否报酬报告期

关联产品委托理际收回值准备预计收

受托人名称关联起始日期终止日期确定实际损

关系类型财金额本金金金额（如益

交易方式益金额

额有）

中国农业银行湖理财 2015 年 12 2016 年 12

无否 4,851 无 164.93

北荆门掇刀支行产品月 21 日月 16 日

中国农业银行湖理财 2015 年 12 2016 年 06

无否 3,072 无 3,072 51.03

北荆门掇刀支行产品月 21 日月 20 日

宁波银行股份有

理财 2015 年 12 2016 年 12

限公司深圳宝安无否 10,000 无 280

产品月 21 日月 20 日

支行

宁波银行股份有

理财 2015 年 12 2016 年 01

限公司深圳宝安无否 7,381 无 7,381 20.22

产品月 18 日月 27 日

支行

平安银行股份有

理财 2015 年 12 2016 年 01

限公司北京海淀无否 9,554 无 9,554 22.73

产品月 18 日月 25 日

支行

中国银行股份有

理财 2015 年 12 2016 年 03

限公司深圳福永无否 12,000 无 12,000 99.81

产品月 24 日月 25 日

支行

华兴银行股份有理财 2015 年 12 2016 年 03

无否 3,000 无 3,000 23.67

限公司深圳分行产品月 25 日月 24 日

招商银行股份有

理财 2015 年 12 2016 年 03

限公司深圳金丰无否 12,000 无 12,000 93.8

产品月 25 日月 24 日

城支行

江苏银行股份有

理财 2015 年 12 2016 年 01

限公司深圳科技无否 23,000 无 23,000 12.81

产品月 29 日月 05 日

支行

宁波银行股份有

理财 2016 年 01 2016 年 04

限公司深圳宝安无否 7,381 无 7,381 52.78

产品月 28 日月 27 日

支行

平安银行股份有理财 2016 年 01 2016 年 05

无否 9,554 无 9,554 87.95

限公司北京海淀产品月 25 日月 16 日

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

支行

平安银行股份有

理财 2016 年 05 2017 年 02

限公司北京海淀无否 7,800 无 163.35

产品月 26 日月 23 日

支行

江苏银行股份有

理财 2016 年 01 2016 年 07

限公司深圳科技无否 19,023 无 17,023 37.23

产品月 26 日月 21 日

支行

宁波银行股份有

理财 2016 年 01 2016 年 06

限公司深圳宝安无否 14,032 无 12,615 12.34

产品月 14 日月 27 日

支行

兴业银行股份有

理财 2016 年 03 2016 年 07

限公司深圳南山无否 36,190 无 28,000 65.96

产品月 31 日月 21 日

支行

广东华兴银行深理财 2016 年 04 2017 年 07

无否 6,367 无 137.63 13.94

圳分行产品月 12 日月 30 日

中国工商银行股

理财 2016 年 02 2016 年 04

份有限公司江西无否 8,000 无 8,000 20.68

产品月 27 日月 29 日

分行

平安银行股份有理财 2016 年 03 2017 年 03

无否 5,000 无 135

限公司荆门分行产品月 09 日月 08 日

198,20

合计 -- -- -- 152,580 880.91 614.95

委托理财资金来源闲置募集资金、自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用）不适用

委托理财审批董事会公告披露日期

（如有)

委托理财审批股东会公告披露日期

（如有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 235,789.25

报告期投入募集资金总额 30,428.31

已累计投入募集资金总额 209,843.91

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可

[2015]2271 号文）核准，公司以非公开发行股票的方式向 7 名特定对象共发行 254,442,606 股人民币普通

股（A 股），发行价格为 9.5 元/股。本次发行募集资金总额 2,417,204,757 元，扣除发行费用后的募集资金

净额为 2,357,892,505.35 元。上述募集资金已于 2015 年 11 月 3 日经瑞华会计师事务所验资，并出具了《验

资报告》（瑞华验字[2015]48110017 号）。

截至 2016 年 6 月 30 日，已累计投入募集资金总额 209,843.91 万元，用于购买银行理财产品的闲置

募集资金为 22,651.00 万元，募集资金专户的期末结余 3,634.39 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至期项目达项目可

是否已募集资截至期

调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是

承诺投资项目和超变更项金承诺末累计

投资总期投入进度(3) 可使用期实现到预计否发生

募资金投向目(含部投资总投入金

额(1) 金额＝状态日的效益效益重大变

分变更) 额额(2)

(2)/(1) 期化

承诺投资项目

收购江苏凯力克钴否 38,587. 38,587. 13,362. 25,255. 65.45% 2015 年 2,945.6 不适用否

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

业股份有限公司 5 5 4 38 10 月 29

49%股权日

收购荆门德威格林 2015 年

5,310.9 1,695.5

美钨资源循环利用否 16,170 16,170 11,319 70.00% 12 月 30 不适用否

1 3

有限公司 49%股权日

收购浙江德威硬质 2015 年

1,269.5

合金制造有限公司否 19,500 19,500 1,755 11,700 60.00% 10 月 23 不适用否

65%股权日

100.00

归还银行贷款否 90,500 70,500 10,000 70,500 不适用不适用否

91,963. 91,031. 91,069. 100.04

补充流动资金否不适用不适用否

07 75 53 %

256,720 235,789 30,428. 209,843

承诺投资项目小计 -- -- -- 5910.67 -- --

.57 .25 31 .91

超募资金投向

无

256,720 235,789 30,428. 209,843

合计 -- -- -- 5910.67 -- --

.57 .25 31 .91

未达到计划进度或

预计收益的情况和不适用

原因（分具体项目）

项目可行性发生重

不适用

大变化的情况说明

超募资金的金额、不适用

用途及使用进展情

况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

适用

①瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于格林美股份有限公司以自筹资金

募集资金投资项目预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字[2015]48110044 号），经

先期投入及置换情审核，截至 2015 年 11 月 15 日，非公开发行股票募集资金投资项目的已投入自有资

况金 54,661,010 元，具体如下：收购江苏凯力克钴业股份有限公司 49%股权项目

35,161,010 元，收购浙江德威硬质合金制造有限公司 65%股权项目 19,500,000 元，合

计 54,661,010 元。②公司于 2015 年 11 月 18 日召开的第三届董事会第四十六次会议

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

审议通过《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，董事

会认为本次使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金事项符合《深圳证券交易

所中小板上市公司规范运作指引》以及非公开发行股票申请文件的相关规定，同意公

司用募集资金分别对募集资金投资项目预先已投入的自筹资金进行置换，置换募集资

金总额 54,661,010 元。

用闲置募集资金暂不适用

时补充流动资金情

况

项目实施出现募集适用

资金结余的金额及银行专项资金户结余 3,634.39 万元，购买理财产品结余 22,651 万元，结余原因：募投

原因项目尚未结束。

尚未使用的募集资

结余资金用于募投项目后续投入。

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或不适用

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

《2016 年半年度募集资金存放与使

募集资金项目情况详见《2016 年半

用情况的专项报告》详见公司指定信

年度募集资金存放与使用情况的 2016 年 8 月 22 日

息披露媒体巨潮资讯网

专项报告》

（http://www.cninfo.com.cn）

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品营业利

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入净利润

或服务润

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

回收、利

用废弃钴

镍以及采

荆门市格

废弃资源购其他钴

林美新材 2,657,549 10,915,53 3,344,470 1,562,461 113,748, 119,920,85

子公司综合利用镍资源，

料有限公 ,650.00 9,763.78 ,693.34 ,652.20 472.86 1.75

业生产、销

司

售超细钴

镍粉体材

料等产品

深圳市格

500,000.0 663,105.8 314,894.5 -2,028.7

林美检验子公司检验检验 0.00 -2,028.70

0 3 3 0

有限公司

再生资源

格林美的回收、

（武汉）废弃资源分类处置

25,000,00 84,206,92 22,576,31 3,668,324 183,546.

循环技术子公司综合利用与销售； 337,031.99

0.00 0.42 8.17 .78 30

发展有限业再生资源

公司循环利用

项目投资

江西格林

废弃资源

美资源循再生资源 204,900,0 1,353,400 350,182,5 496,626,8 21,005,1 22,097,803.

子公司综合利用

环有限公循环利用 00.00 ,860.40 06.50 48.58 04.15 51

业

司

格林美高

6,670,350 2,893,986 2,530,637 -20,182.

新技术北子公司贸易贸易 0.00 -20,182.36

.00 .30 .54 36

美子公司

湖北省城

市矿产资

源循环利 10,000,00 9,361,849 8,361,849 -305,43

子公司研发技术研发 0.00 -305,439.97

用工程技 0.00 .64 .64 9.97

术研究中

心

江苏凯力

克钴业股生产销售 119,285,7 1,766,845 625,473,9 743,819,6 38,185,5 30,037,482.

子公司制造业

份有限公钴产品等 15.00 ,658.82 21.10 79.70 47.79 45

司

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

格林美

（武汉）

废弃资源

城市矿产再生资源 441,800,0 1,560,833 492,643,5 85,650,43 4,278,71 5,133,462.9

子公司综合利用

循环产业循环利用 00.00 ,329.68 21.87 2.50 6.08 2

业

园开发有

限公司

格林美

（天津）

废弃资源

城市矿产再生资源 461,400,0 532,456,7 465,556,5 50,107.0

子公司综合利用 0.00 44,136.72

循环产业循环利用 00.00 89.18 43.08 3

业

发展有限

公司

格林美

（深圳）

前海国际国际供应 5,000,000 4,886,261 4,886,261 -27,370.

子公司贸易 0.00 -28,374.34

供应链管链 .00 .17 .17 68

理有限公

司

格林美香

港国际物 7,129,600 55,482,64 13,044,92 104,617,1 1,728,64 1,443,415.1

子公司贸易国际物流

流有限公 .00 8.62 5.06 24.01 0.91 6

司

浙江德威

硬质合金

硬质合金 76,000,00 204,401,6 153,742,0 79,619,39 15,021,6 12,695,401.

制造有限子公司制造业

制造 0.00 99.38 25.89 4.94 54.91 91

公司硬质

合金制造

山西洪洋

海鸥废弃

再生资源

电器电子 5,000,000 43,566,17 6,557,873 17,070,09 -1,827,2 -1,873,485.

子公司制造业的回收利

产品回收 .00 4.44 .07 6.31 78.47 88

用

处理有限

公司

扬州宁达废弃资源再生资源

160,000,0 579,522,6 341,828,0 91,451,68 18,364,6 20,115,022.

贵金属有子公司综合利用的回收利

00.00 33.98 72.67 9.78 52.17 37

限公司业用

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

格林美供

应链管理 66,000,00 122,097,9 73,956,34 416,170,5 1,113,96

子公司贸易贸易 835,475.08

（上海） 0.00 83.86 7.50 23.98 6.77

有限公司

环境保护

领域内的

技术研发

郴州市玺和技术推

18,183,00 54,141,40 52,736,37 -598,48

成环保科子公司制造业广服务， 0.00 -597,642.72

0.00 1.35 1.34 2.72

技有限工业固体

废物治理

等环境治

理业服务

淮安繁洋企业管理

221,020.0 241,665,0 226,763,9 5,781,77 5,781,772.2

企业管理子公司咨询服务咨询、投 0.00

0 53.94 14.46 2.20 0

有限公司资咨询

5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本报告截至报告期项目披露日

计划投项目进

项目名称期投入末累计实际收益期（如披露索引（如有）

资总额度

金额投入金额情况有）

《关于投资建设武汉城市圈(仙桃)城

仙桃城市矿 2012 年市矿产资源大市场的公告》详见公司指

产大市场建 33,900 1,335.01 27,836.71 75.00% 11 月 22 定信息披露媒体《证券时报》、《证券日

设日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）。

《关于子公司对外投资并完成工商登

2012 年记的公告》详见公司指定信息披露媒体

废泥废渣处

11,500 391.12 12,131.78 100.00% 02 月 28 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券

理项目

日报》和巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）。

荆门东区产

业园建设

32,000 4,728.84 36,554.81 85.00%

（含荆门报

废汽车

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 77,400 6,454.97 76,523.3 -- -- -- --

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈

的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净

0.00% 至 30.00%

利润变动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净

18,852.80 至 24,508.64

利润变动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净

18,852.80

利润（万元）

2016 年，公司全面释放产能，走向规模效益，同时，公司有效

业绩变动的原因说明

实施成本控制，盈利能力进一步增强。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整

情况

√ 适用 □ 不适用

2016 年 5 月 16 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过的 2015 年年度利润分配方案为：

以公司现有总股本 1,455,434,823 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.20 元人民币现金（含税），

同时以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后股本为 2,910,869,646 股。

该分配方案已于 2016 年 6 月 1 日实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法

是

权益是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合

不适用

规、透明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待对谈论的主要内容及

接待时间接待地点接待方式接待对象

象类型提供的资料

景裕资产、中信证券、东莞证券、公司经营和发展状

2016 年 01 月 19

深圳总部实地调研机构箐英时代基金、浙商证券、健峰况、提供公司定期报

日

资产告等公开资料

摩根士丹利华鑫基金、国信证

券、广发证券、华润元大基金、

兴证资管、东方基金、博时基金、公司经营和发展状

2016 年 01 月 27

深圳总部实地调研机构嘉实基金、太平养老保险、上投况、提供公司定期报

日

摩根、光大证券、天风天成资管、告等公开资料

望正资本、中证信用、银牛基金、

信达澳银基金、老鹰投资

睿谷投资、海通证券、南方瑞泰、

海通创新、深圳研股金融、博道公司经营和发展状

2016 年 03 月 08

深圳总部实地调研机构投资、信达澳银基金、中银国际况、提供公司定期报

日

证券、鼎诺投资、东方证券资管、告等公开资料

中信建投证券

公司经营和发展状

2016 年 03 月 15

深圳总部实地调研机构国海证券况、提供公司定期报

日

告等公开资料

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

博约资产、明曜投资、八阳资产、

国银资本、民森投资、冠丰资产、

公司经营和发展状

2016 年 05 月 10 盈峰资本、华创证券、菁英时代

深圳总部实地调研机构况、提供公司定期报

日基金、长城基金、银河证券、红

告等公开资料

塔红土基金、东方港湾投资、鑫

源投资、鲲鹏恒隆投资

上海宏流投资、润泽资产、招商

证券、国信证券、中投证券、广

发证券、世纪证券、中欧瑞博投

资、海通证券、惠利资产、广发公司经营和发展状

2016 年 05 月 18

深圳总部实地调研机构基金、安信证券、首肯资本、久况、提供公司定期报

日

韪资产、工银瑞信基金、海通恒告等公开资料

信国际租赁、前海万通融资租

赁、群星金融、鼎诺投资、红筹

投资、亚投基金

浙商证券、海通恒信租赁、恒益

富通投资、国海证券、哈勃投资、

公司经营和发展状

2016 年 05 月 27 中泰证券、建信人寿、徐星投资、

深圳总部实地调研机构况、提供公司定期报

日上海集元资管、楚江投资、中原

告等公开资料

证券、太平洋证券、中信建投基

金

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股

票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳

证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，

完善公司内部法人治理结构，健全内部管理和控制制度，规范公司行为。截至报告期末，公

司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件

要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。

1、股东与股东大会

报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股

东大会议事规则》等法律法规的要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，确保所有股

东享有平等地位，充分行使自己权利，并通过聘请律师见证保证会议召集、召开和表决程序

的合法性，维护了公司和股东的合法权益。

2、控股股东与公司关系

公司控股股东为汇丰源，持有公司12.54%的股权，除持有公司股权外，无投资于其它企

业的情况。控股股东对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或

间接干预公司决策和经营活动。公司未出现向控股股东提供未公开信息的不规范行为。

3、董事与董事会

报告期内，公司董事会成员6人，其中独立董事2人，董事会的人数及人员构成符合法律、

法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作

制度》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规开展工作，认真

出席董事会，积极参加培训，熟悉有关法律法规。独立董事能够不受影响地独立履行职责。

截至报告期末，公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委

员会，并制定了各委员会的议事规则。对于与各委员会有关的工作事项，在相关议案提交董

事会前，各委员会先行讨论，并形成意见之后，再提交董事会审议。

4、监事与监事会

报告期内，公司监事会成员3人，监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。公司

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

监事会依据《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规认真履行自己的职责，按规定的

程序召开了监事会，对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履行职责的合法合

规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

5、利益相关者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利

益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，认真培养每一位员工，坚持与相关利益者互利共赢

的原则，共同推动公司持续、健康、快速发展。

6、关于信息披露与透明度

公司制定了《信息披露事务管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《年报信息披露

重大差错责任追究制度》和《投资者关系管理办法》等相关制度，严格按照有关法律法规及

公司制度的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信

息。

为了加强公司信息收集和传递、提高信息披露质量、建立信息披露跨部门协调机制，根

据《深圳上市公司信息披露委员会工作指引》，公司在董事会下设立信息披露委员会，由公司

董事长、独立董事、总经理、董事会秘书、财务总监、财务经理、内审负责人、法律顾问、

证券事务代表、子公司总经理组成。同时，公司还制定了《信息披露委员会工作细则》。

公司设立了接待广大投资者咨询的电话热线、专用电子信箱、微信公众号，认真接受各

方咨询。此外，还积极运用各种新兴网络工具，如微信、微博等，使得投资者沟通工作更加

高效、快捷。公司董事会秘书负责信息披露工作，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。

公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网为

公开披露信息的媒体，使广大投资者能方便、及时地获得信息。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

该资产

与交易

对公为上市

对方的

交易对司损公司贡是否

被收购交易价对公司经营关联关披露日

方或最进展情益的献的净为关

或置入格（万的影响（注系（适期（注披露索引

终控制况（注 2）影响利润占联交

资产元） 3）用关联 5）

方（注净利润易

交易情

4）总额的

形

比率

有利于实现《关于签署股权

互联网与智转让协议的公告》

淮安繁报告期慧城市、环详见公司在指定

常熟慧

洋企业内，所有保城市的大 2016 信息披露媒体《中

云企业

管理有涉及的融合，构建年 01 国证券报》、《证券

管理有 18,346 否

限公司资产已 “互联网+智月 15 时报》、《证券日

限公司、

79.85% 全部过慧云+环保日报》和《上海证券

孟庆雪

股权户云”的城市报》巨潮资讯网

绿色发展新（http://www.cninf

模式 o.com.cn）

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有利于公司《关于投资湖南

联合扬州杰郴州固体废物处

长沙市嘉固废处理理中心的公告》详

郴州市报告期

玺成工基地、湖北见公司在指定信

玺成环内，所有 2016

程技术荆门固体废息披露媒体《中国

保科技涉及的年 01

咨询有 5,500 物处理基否证券报》、《证券时

有限公资产已月 21

限责任地，形成覆报》、《证券日报》

司 55% 全部过日

公司、张盖长三角、和《上海证券报》

股权户

剑锋珠三角经济巨潮资讯网

圈的危险废（http://www.cninf

物处理体系 o.com.cn）

《关于签署股权

转让协议的公告》

有利于公司

内蒙古报告期详见公司在指定

内蒙古电子电器废

新创资内，所有 2016 信息披露媒体《中

美成投弃物拆解业

源再生涉及的年 03 国证券报》、《证券

资管理 1,980.47 务进一步扩否

有限公资产已月 01 时报》、《证券日

有限公展延伸，覆

司 85% 全部过日报》和《上海证券

司盖国内西北

股权户报》巨潮资讯网

部地区

（http://www.cninf

o.com.cn）

2、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

本期初

资产出

起至出与交易

售为上

售日该出售对对方的所涉及所涉及

市公司

交易价资产为公司的资产出是否为关联关的资产的债权

交易对被出售贡献的披露

出售日格（万上市公影响售定价关联交系（适产权是债务是披露索引

方资产净利润日期

元）司贡献（注原则易用关联否已全否已全

占净利

的净利 3）交易情部过户部转移

润总额

润（万形）

的比例

元）

武汉市可有效本次交《关于转

回收哥绿色文利用回易方回让部分下

2016

（武明回收 2016 收哥互根据评收哥属公司股

年 05

汉）互经营有年 5 月 690 联网回估价格是（武是权暨关联

月 31

联网有限责任 27 日收优作价汉）互交易的公

日

限公司公司势，促联网有告》详见公

60%股进武汉限公司司在指定

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

权市绿色为公司信息披露

文明回的参股媒体《中国

收经营公司，证券报》、

有限责为公司《证券时

任公司的关联报》、证券

快速实方日报》和

现盈利《上海证

券报》巨潮

资讯网

（http://w

ww.cninfo.

com.cn）

《关于转

让部分下

属公司股

可有效本次交权暨关联

利用回易方回交易的公

收哥互收哥告》详见公

武汉鑫联网回（武司在指定

回收哥汇报废收优汉）互信息披露

2016

（武汽车回 2016 势，促根据评联网有媒体《中国

年 05

汉）互收有限年 5 月 1,034 进武汉估价格是限公司是证券报》、

月 31

联网有公司 27 日鑫汇报作价为公司《证券时

日

限公司 31%股废汽车的参股报》、证券

权回收有公司，日报》和

限公司为公司《上海证

快速实的关联券报》巨潮

现盈利方资讯网

（http://w

ww.cninfo.

com.cn）

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

公司将武汉市绿色文明回收经营有限责任公司60%股权和武汉鑫汇报废汽车回收有限公

司 31%股权转让给回收哥（武汉）互联网有限公司，具体内容详见本报告的“第五节重要

事项 ”的“五、资产交易事项”。

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

详见公司在指定信息披露媒体《中国

《关于转让部分下属公司股权暨关联证券报》、《证券时报》、《证券日报》

2016 年 05 月 31 日

交易的公告》和《上海证券报》巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度实际发生日

实际担保金是否履是否为关

担保对象名称相关公告担保额度期（协议签署担保类型担保期

额行完毕联方担保

披露日期日）

报告期内审批的对外担保报告期内对外担保实际

0 0

额度合计（A1）发生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担报告期末实际对外担保

0 0

保额度合计（A3）余额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度相实际发生日期（协议实际担保担保是否履是否为

担保对象名称担保额度担保期

关公告披露签署日）金额类型行完毕关联方

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

日期担保

荆门市格林美新材 2012 年 11 月

18,000 2013 年 07 月 24 日 12,000 8年否是

料有限公司 22 日

荆门市格林美新材 2013 年 11 月

23,700 2013 年 11 月 27 日 23,000 10 年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2015 年 02 月

10,000 2015 年 03 月 31 日 9,000 2年否是

料有限公司 17 日

荆门市格林美新材 2016 年 03 月

20,000 2016 年 03 月 11 日 19,000 1年否是

料有限公司 11 日

荆门市格林美新材 2016 年 03 月

10,000 2016 年 03 月 15 日 10,000 1年否是

料有限公司 07 日

荆门市格林美新材 2016 年 03 月

60,000 2016 年 04 月 28 日 59,000 1年否是

料有限公司 07 日

荆门市格林美新材 2016 年 03 月

15,000 2016 年 03 月 14 日 14,000 1年否是

料有限公司 07 日

江苏凯力克钴业股 2015 年 03 月

2,600 2015 年 05 月 13 日 2,400 4年否是

份有限公司 07 日

江苏凯力克钴业股 2015 年 02 月

10,000 2015 年 05 月 20 日 10,000 1年否是

份有限公司 17 日

江西格林美资源循 2015 年 08 月

30,000 2015 年 08 月 10 日 29,000 1年否是

环有限公司 11 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

5,000 2015 年 09 月 22 日 5,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

4,000 2015 年 09 月 22 日 4,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

2,000 2015 年 12 月 22 日 2,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

13,500 2015 年 12 月 24 日 13,500 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

9,000 2014 年 10 月 30 日 9,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

6,000 2014 年 12 月 04 日 6,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

4,000 2014 年 12 月 04 日 4,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

10,000 2015 年 02 月 28 日 10,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

1,200 2015 年 12 月 21 日 1,200 1年否是

料有限公司 25 日

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

9,000 2015 年 06 月 21 日 9,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

6,000 2015 年 06 月 21 日 6,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

4,000 2015 年 09 月 08 日 4,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

500 2015 年 12 月 21 日 500 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

1,000 2015 年 08 月 31 日 1,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

1,000 2015 年 12 月 15 日 1,000 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

6,488.46 2015 年 09 月 14 日 6,488.46 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

3,290.54 2015 年 07 月 21 日 3,290.54 1年否是

料有限公司 25 日

荆门市格林美新材 2016 年 04 月

900 2015 年 03 月 21 日 900 1年否是

料有限公司 25 日

湖北鄂中再生资源

2016 年 04 月

大市场开发有限公 4,800 2016 年 01 月 11 日 4,800 1年否是

25 日

司

扬州宁达贵金属有 2016 年 04 月

4,000 2016 年 02 月 02 日 4,000 1年否是

限公司 25 日

扬州宁达贵金属有 2016 年 04 月

2,000 2015 年 09 月 01 日 2,000 1年否是

限公司 25 日

报告期内对子公

报告期内审批对子公司担保额度

202,679 司担保实际发生 199,679

合计（B1）

额合计（B2）

报告期末对子公

报告期末已审批的对子公司担保

296,979 司实际担保余额 285,079

额度合计（B3）

合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度实际发生日

实际担保金是否履是否为关

担保对象名称相关公告担保额度期（协议签署担保类型担保期

额行完毕联方担保

披露日期日）

荆门德威格林

2016 年 04 2016 年 05 月

美钨资源循环 3,000 2,380 1年否是

月 25 日 27 日

利用有限公司

格林美（无锡）2016 年 04 2,400 2016 年 05 月 1,000 1年否是

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

能源材料有限月 25 日 27 日

公司

报告期内审批对子公司担报告期内对子公司担保

5,400 3,380

保额度合计（C1）实际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公报告期末对子公司实际

5,400 3,380

司担保额度合计（C3）担保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合报告期内担保实际发生

208,079 203,059

计（A1+B1+C1）额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额报告期末实际担保余额

302,379 288,459

度合计（A3+B3+C3）合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比

43.08%

例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

（D）

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象

提供的债务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉合同涉

及资产及资产评估机评估基交易

合同订合同订是否截至报告期

合同标合同签的账面的评估构名称准日定价原价格关联

立公司立对方关联末的执行情

的订日期价值价值（如（如则（万关系

方名称名称交易况

（万（万有）有）元）

元）（如元）（如

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有）有）

无锡凯报告期内，合

远东福动力电

力克能 2016 年同执行 420.2

斯特新池三元市场价

源材料 01 月无否无吨，涉及金额

能源有正极材格

有限公 12 日 6508 万元（含

限公司料

司税）。

报告期内，合

无锡凯天津市

动力电同执行

力克能捷威动 2016 年

池三元市场价 255.15 吨，涉

源材料力工业 01 月无否无

正极材格及金额

有限公有限公 15 日

料 3882.9 元（含

司司

税）。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中

所作承诺

资产重组时所作承诺

在任职期间

每年转让的

公司董事、高

股份不超过

级管理人员

所间接持有

许开华、王报告期内，相

公司股份总任职期间及

敏、周波，公 2010 年 01 月关承诺事项

数的百分之离职后半年

首次公开发行或再融资时所作承司原高级管 22 日均得到严格

二十五；离职内

诺理人员牟健，履行。

后半年内，不

公司原监事

转让其间接

王健、彭本超

持有公司的

股份。

深圳市汇丰承诺自本次 2014 年 05 月自公司本次报告期内，相

源投资有限非公开发行 29 日非公开发行关承诺事项

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司股票上市之股票上市之均得到严格

日起三年内，日起三年，即履行。

不转让本次 2014 年 5 月

认购股份。 29 日至 2017

年 5 月 29 日。

深圳中植产

投环保投资

合伙企业（有

限合伙）；上

海星鸿资产自公司非公

经营有限公开发行股票

司；上海星通上市之日起

创业投资管承诺自本次三年，即 2015

理中心（有限非公开发行年 11 月 18 日报告期内，相

合伙）；中邮股票上市之 2015 年 11 月至 2018 年 11 关承诺事项

创业基金管日起三年内， 18 日月 19 日。（因均得到严格

理股份有限不转让本次 2018 年 11 月履行。

公司；上海德认购股份。 18 日为非交

溢慧心股权易日，因此顺

投资有限公延至 2018 年

司；华夏人寿 11 月 19 日）

保险股份有

限公司；平安

资产管理有

限责任公司

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原因及下一步

无

计划（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能

全额兑付的公司债券

是

1、公司债券基本信息

债券余额还本付息方

债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率

（万元）式

本期债券采

用单利按年

计息，不计

格林美股份复利。每年

有限公司 2012 年 12 月 2020 年 12 月付息一次，

12 格林债 112142 80,000 6.65%

2012 年公司 21 日 21 日到期一次还

债券本，最后一

期利息随本

金的兑付一

起支付。

公司债券上市或转让的交

深圳证券交易所

易场所

投资者适当性安排无

报告期内公司债券的付息

无

兑付情况

公司债券附发行人或投资

者选择权条款、可交换条

款等特殊条款的，报告期不适用

内相关条款的执行情况

（如适用）。

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

广东省深圳市

招商证券股福田区益田路 0755-829436

名称办公地址联系人杜文晖联系人电话

份有限公司江苏大厦 A 座 66

38-45 层

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦

名称中诚信证券评估有限公司办公地址

8楼

报告期内公司聘请的债券受托管

理人、资信评级机构发生变更的，

无

变更的原因、履行的程序、对投资

者利益的影响等（如适用）

3、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履

募集资金严格按照相关约定使用并履行相关程序。

行的程序

年末余额（万元） 0

募集资金专项账户运作情况募集资金专项账户严格按照募集说明书相关约定运作。

募集资金使用是否与募集说明书

承诺的用途、使用计划及其他约定是

一致

4、公司债券信息评级情况

经中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信证评”）综合评定，“12格林债”债券

等级为AA，主体信用等级为AA。在债券存续期内，中诚信证评持续关注本期债券公司外部

经营环境变化、经营或财务状况变化以及本期债券偿债保障情况等因素，以对本期债券的信

用风险进行持续跟踪。跟踪评级包括定期和不定期跟踪评级。在跟踪评级期限内，中诚信证

评将于公司年度报告公布后二个月内完成该年度的定期跟踪评级，并发布定期跟踪评级结果

及报告并发布不定期跟踪评级结果。中诚信证评将密切关注公司的经营管理状况及相关信息，

如公司未能及时或拒绝提供相关信息，中诚信证评将根据有关情况进行分析，据此确认或调

整主体、债券信用等级或公告信用等级暂时失效。中诚信证评的定期和不定期跟踪评级结果

等相关信息将通过中诚信证评网站（www.ccxr.com.cn）予以公告。公司亦将通过深圳证券交

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

易所网站（http://www.szse.cn）将上述跟踪评级结果及报告予以公告备查，投资者可以在深

圳证券交易所网站查询上述跟踪评级结果及报告。报告期内，中诚信证评发布了2016年定期

跟踪评级报告，具体内容见公司于2016年6月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的

相关公告。

报告期内，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过8亿元短期融资券和不

超过8亿元中期票据的发行额度，经联合资信评级有限公司综合评定，公司主体信用等级为AA，

与公司债评级不存在差异。

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

公司发行的公司债券报告期内未采取增信措施。

公司发行的公司债券的偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的利润和现金流。报告

期内，公司偿债计划及其他保障措施未发生变更，与《募集说明书》一致。

6、报告期内债券持有人会议的召开情况

无

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内，债券受托管理人按约定履行相关职责。

8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率 111.54% 125.92% -14.38%

资产负债率 61.12% 57.44% 3.68%

速动比率 69.22% 80.82% -11.60%

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 3.03 2.95 2.71%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

□ 适用 √ 不适用

9、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

项目本期发生额期末账面价值/净值受限原因

货币资金 187,445,854.57 187,445,854.47 作为保证金开立应付票据、信用证

应收票据 55,610,000.00 55,610,000.00 作为质押取得银行借款

固定资产 389,715,996.47 278,468,174.87 作为抵押取得银行借款

无形资产 94,638,700.59 84,501,155.43 作为抵押取得银行借款

合计 927,410,551.63 606,025,184.87

截至2016年6月30日，账面价值为104,679,980.04元（原值为125,164,590.72元）的房屋建

筑物作为抵押，账面价值为173,788,194.83元（原值为264,551,405.75元)的机器设备抵押，账

面价值为84,501,155.43元（原值为94,638,700.59）的土地使用权，账面价值为55,610,000.00的

应收票据作为质押，取得银行抵押借款312,300,000.00元，质押借款26,951,563.09元（进口押

汇），开应付票据30,000,000.00元。

10、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

无

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

截至报告期末，公司共获得银行授信额度为963,849万元，已使用额度658,961万元，报

告期，公司按时足额偿还银行贷款本息，不存在展期及减免情形。

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

无

14、报告期内发生的重大事项

无

15、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行新公积金

数量比例送股其他小计数量比例

股转股

288,716, 288,948, 289,181, 577,897,

一、有限售条件股份 19.84% 232,335 19.85%

433 768 103 536

288,716, 288,948, 289,181, 577,897,

3、其他内资持股 19.84% 232,335 19.85%

433 768 103 536

286,812, 286,812, 286,812, 573,625,

其中：境内法人持股 19.71% 0 19.70%

606 606 606 212

境内自然人持 1,903,82 2,136,16 2,368,49 4,272,32

0.13% 232,335 0.15%

股 7 2 7 4

1,166,71 1,166,48 1,166,25 2,332,97

二、无限售条件股份 80.16% -232,335 80.15%

8,390 6,055 3,720 2,110

1,166,71 1,166,48 1,166,25 2,332,97

1、人民币普通股 80.16% -232,335 80.15%

8,390 6,055 3,720 2,110

1,455,43 1,455,43 1,455,43 2,910,86

三、股份总数 100.00% 0 100.00%

4,823 4,823 4,823 9,646

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

（1）2016年3月21日，公司高管唐丹因工作安排原因辞去高级管理人员职务，2016年3

月30日，公司监事陈朝晖、王健和高管蒋振康任期届满离任。根据《深圳证券交易所中小企

业板上市公司规范运作指引》等相关规定，上述人员持有股份在离职半年内全部锁定。

（2）2016年6月1日，公司实施了2015年度利润分配方案，以公司总股本1,455,434,823股

为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全

体股东每10股转增10股，转增后股本为2,910,869,646股。

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2016年5月16日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议

案》，以公司总股本1,455,434,823股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），

同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后股本为2,910,869,646股。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2016年6月1日，公司实施了2015年度利润分配方案，公司总股本由1,455,434,823股变为

2,910,869,646股。本次所转增股于2016年6月1日直接计入股东证券账户。2016年6月21日，公

司完成注册资本的工商变更登记。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每

股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本报告中对基本每股收益、稀释每股收益已按转增后的股本计算调整。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司实施资本公积转增股本，公司股份总数由1,455,434,823股变为

2,910,869,646股，详见公司股份变动情况表。

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初限售股本期解除限售本期增加限售期末限售股

股东名称限售原因解除限售日期

数股数股数数

公司 2016 年 6

深圳市汇丰源投 2017 年 5 月 29

32,370,000 0 32,370,000 64,740,000 月 1 日实施了

资有限公司日

2015 年度利润

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

分配方案，增加

限售股

32,370,000 股。

公司 2016 年 6

月 1 日实施了

深圳中植产投环

2015 年度利润 2018 年 11 月

保投资合伙（有 78,947,873 0 78,947,873 157,895,746

分配方案，增加 19 日

限合伙）

限售股

78,947,873 股。

公司 2016 年 6

上海星鸿资产经

月 1 日实施了

营有限公司－星

2015 年度利润 2018 年 11 月

鸿资产星耀成长 33,684,210 0 33,684,210 67,368,420

分配方案，增加 19 日

2 号格林美定增

限售股

基金

33,684,210 股。

上海星通创业投

资管理中心（有公司 2016 年 6

限合伙）－上海月 1 日实施了

星通创业投资管 2015 年度利润 2018 年 11 月

31,578,947 0 31,578,947 63,157,894

理中心（有限合分配方案，增加 19 日

伙）－星通资本限售股

定向投资 1 号资 31,578,947 股。

产管理计划

公司 2016 年 6

月 1 日实施了

华夏人寿保险股

2015 年度利润 2018 年 11 月

份有限公司－万 26,021,052 0 26,021,052 52,042,104

分配方案，增加 19 日

能保险产品

限售股

26,021,052 股。

平安资管－平安

银行－平安资产公司 2016 年 6

创赢 5 号资产管月 1 日实施了

理产品和平安资 2015 年度利润 2018 年 11 月

31,578,946 0 31,578,946 63,157,892

产－工商银行－分配方案，增加 19 日

平安资产鑫享 7 限售股

号保险资产管理 31,578,946 股。

产品

中国农业银行股公司 2016 年 6

份有限公司－中月 1 日实施了

2018 年 11 月

邮核心成长混合 31,578,947 0 31,578,947 63,157,894 2015 年度利润

19 日

型证券投资基金分配方案，增加

和中国农业银行限售股

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股份有限公司－ 31,578,947 股。

中邮核心优选混

合型证券投资基

金

公司 2016 年 6

上海德溢慧心股月 1 日实施了

权投资有限公司 2015 年度利润 2018 年 11 月

21,052,631 0 21,052,631 42,105,262

－德溢慧心定增分配方案，增加 19 日

一号基金限售股

21,052,631 股。

公司 2016 年 6

月 1 日实施了

2016 年 8 月 28

杜庆山 4,875 0 4,875 9,750 2015 年度利润

日

分配方案，增加

限售股 4,875 股。

报告期内，均

公司 2016 年 6 在公司任董

王敏、周波、欧月 1 日实施了事、监事或高

阳铭志、宋万祥、 2015 年度利润级管理人员。

1,201,950 1,201,950 2,403,900

陈斌章、周继锋、分配方案，增加在任职期间每

潘骅、张爱青限售股年可上市流通

1,201,950 股。为上年末持股

总数的 25%。

报告期内，陈朝

晖、王健不再担

任公司监事，蒋

振康不再担任公根据深交所相

司高管。公司监关规定，辞职

事、高管离职后，后半年内按照

陈朝晖、王健、其所持公司股份 100%自动锁

682,002 1,136,672 1,818,674

蒋振康在半年内全部锁定，半年后按

定。公司 2016 照 50%解除限

年 6 月 1 日实施售，剩余 50%

了 2015 年度利锁定 12 个月。

润分配方案，增

加限售股

909,337 股。

2016 年 3 月 22 2016 年 9 月 22

日，唐丹先生辞日前，100%股

去高管，半年内份锁定，2016

唐丹 15,000 25,000 40,000

按照 100%全部年 9 月 22 日之

锁定，增加限售后且在任职期

股 5000 股。2016 间每年可上市

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

年 3 月 28 日，新流通为上年末

任公司监事。同持股总数的

时，2016 年 6 月 25%。

1 日，公司实施

了 2015 年度利

润分配方案，增

加限售股 20,000

股。

合计 288,716,433 0 289,181,103 577,897,536 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优

报告期末普通股股东总

210,298 先股股东总数（如有）（参 0

数

见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有质押或冻结情况

报告期持有无限

报告期内限售条

末持有售条件的

股东名称股东性质持股比例增减变动件的普

的普通普通股数股份状态数量

情况通股数

股数量量

量

深圳市汇丰

境内非国有法 365,022, 64,740,0 300,282,8

源投资有限 12.54% 冻结 147,080,000

人 862 00 62

公司

深圳中植产

投环保投资境内非国有法 157,895, 157,895,

5.42% 冻结 157,895,746

合伙企业（有人 746 746

限合伙）

广东省科技

87,686,3 87,686,38

风险投资有国有法人 3.01%

88 8

限公司

上海星鸿资

产经营有限

公司－星鸿境内非国有法 67,368,4 67,368,4

2.31%

资产星耀成人 20 20

长 2 号格林

美定增基金

上海星通创境内非国有法 63,157,8 63,157,8

2.17%

业投资管理人 94 94

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中心（有限合

伙）－上海星

通创业投资

管理中心（有

限合伙）－星

通资本定向

投资 1 号资

产管理计划

华夏人寿保

险股份有限境内非国有法 52,042,1 52,042,1

1.79%

公司－万能人 04 04

保险产品

平安资管－

平安银行－

境内非国有法 48,568,4 48,568,4

平安资产创 1.67%

人 20 20

赢 5 号资产

管理产品

中国农业银

行股份有限

公司－中邮境内非国有法 42,105,2 42,105,2

1.45%

核心成长混人 62 62

合型证券投

资基金

上海德溢慧

心股权投资

境内非国有法 42,105,2 42,105,2

有限公司－ 1.45%

人 62 62

德溢慧心定

增一号基金

中融基金－

海通证券－

中融基金－境内非国有法 29,098,2 29,098,2

1.00%

中植产业投人 00 00

资增持资产

管理计划

上述股东关联关系或一致行深圳中植产投环保投资合伙企业（有限合伙）和中融基金－海通证券－中

动的说明融基金－中植产业投资增持资产管理计划属于关联企业。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

深圳市汇丰源投资有限公司 300,282,862 人民币普通股 300,282,862

广东省科技风险投资有限公 87,686,388 人民币普通股 87,686,388

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

司

中融基金－海通证券－中融

基金－中植产业投资增持资 29,098,200 人民币普通股 29,098,200

产管理计划

丰城市鑫源兴新材料有限公

25,526,686 人民币普通股 25,526,686

司

中央汇金资产管理有限责任

24,870,600 人民币普通股 24,870,600

公司

深圳市殷图科技发展有限公

24,620,000 人民币普通股 24,620,000

司

中国银行股份有限公司－华

夏新经济灵活配置混合型发 22,536,972 人民币普通股 22,536,972

起式证券投资基金

瑞士盈丰银行股份有限公司

20,079,820 人民币普通股 20,079,820

－客户资金

TEMASEK FULLERTON

17,774,218 人民币普通股 17,774,218

ALPHA PTE LTD

中国工商银行股份有限公司

－嘉实新机遇灵活配置混合 16,335,500 人民币普通股 16,335,500

型发起式证券投资基金

前 10 名无限售条件普通股股

东之间，以及前 10 名无限售

（1）汇丰源法定代表人王敏与鑫源兴法定代表人许开华为夫妻关系；（2）

条件普通股股东和前 10 名普

汇丰源与鑫源兴为一致行动人；（3）其他股东无关联关系。

通股股东之间关联关系或一

致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资本报告期末公司前 10 名无限售条件股东中，股东深圳市殷图科技发展有限

融券业务股东情况说明（如公司的普通证券账户持有公司股份数为 5,900,000 股，信用账户持有公司股

有）（参见注 4）份数为 18,720,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

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实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被本期被

本期增本期减

期初持期末持授予的授予的期末被授予的限

任职状持股份持股份

姓名职务股数股数限制性限制性制性股票数量

态数量数量

（股）（股）股票数股票数（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

董事长、

许开华现任

总经理

董事、常

王敏现任 403,100 403,100 806,200

务副总

张旸董事现任

陈星题董事现任

独立董

李映照现任

事

独立董

吴树阶现任

事

监事会

黎全辉现任

主席

唐丹监事现任 20,000 20,000 40,000

樊红杰监事现任

副总经

周波现任 470,000 470,000 940,000

理

财务总

宋万祥监、副总现任 25,000 25,000 50,000

经理

副总经

周继锋现任 40,000 40,000 80,000

理

副总经

欧阳铭 1,185,00

理、董事现任 592,500 592,500

志 0

会秘书

副总经

鲁习金现任

理

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

副总经

潘骅现任 6,000 6,000 12,000

理

副总经

张爱青现任 6,000 6,000 12,000

理

总会计

陈斌章现任 60,000 60,000 120,000

师

副总经

黄旭江现任

理

余和平董事离任

独立董

黄江求离任

事

独立董

杜庆山离任 4,875 4,875 9,750

事

监事会

陈朝晖离任 12,337 12,337 24,674

主席

1,000,00

王健监事离任 500,000 500,000

彭本超监事离任

副总经

牟健离任

理

副总经

蒋振康离任 397,000 397,000 794,000

理

2,536,81 2,536,81 5,073,62

合计 -- -- 0 0 0 0

2 2 4

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

余和平董事任期满离任 2016 年 03 月 30 日第三届董事会任期届满离任

黄江求独立董事任期满离任 2016 年 03 月 30 日第三届董事会任期届满离任

陈朝晖监事会主席任期满离任 2016 年 03 月 30 日第三届监事会任期届满离任

彭本超监事任期满离任 2016 年 03 月 30 日第三届监事会任期届满离任

王健监事任期满离任 2016 年 03 月 28 日第三届监事会任期届满离任

陈星题董事任免 2016 年 03 月 30 日董事会换届，新选举董事

吴树阶独立董事任免 2016 年 03 月 30 日董事会换届，新选举董事

黎全辉监事会主席任免 2016 年 03 月 30 日监事会换届，新选举监事

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

唐丹监事任免 2016 年 03 月 28 日监事会换届，新选举监事

樊红杰监事任免 2016 年 03 月 30 日监事会换届，新选举监事

黄旭江副总经理任免 2016 年 03 月 30 日新聘任高级管理人员

牟健副总经理任期满离任 2016 年 03 月 30 日任期届满离任

蒋振康副总经理任期满离任 2016 年 03 月 30 日任期届满离任

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：格林美股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,822,869,612.04 1,590,206,467.79

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 323,493,680.62 533,298,442.22

应收账款 1,796,885,306.43 1,240,051,681.30

预付款项 875,832,688.05 576,844,921.03

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 0.00 614,368.78

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应收股利

其他应收款 54,729,912.01 47,713,001.45

买入返售金融资产

存货 3,379,487,645.83 2,778,314,496.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 8,300,702.30 7,560,898.93

其他流动资产 644,931,914.64 983,180,176.40

流动资产合计 8,906,531,461.92 7,757,784,453.95

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 526,027,795.24 51,831,206.98

投资性房地产

固定资产 3,766,174,816.88 3,617,159,532.74

在建工程 2,712,256,205.22 2,590,510,987.92

工程物资 217,704.85 46,736.20

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,255,518,762.05 1,257,012,152.65

开发支出 109,322,807.37 56,474,490.93

商誉 391,750,648.21 367,529,304.02

长期待摊费用 8,566,326.07 10,280,081.05

递延所得税资产 41,612,913.50 34,227,217.41

其他非流动资产 259,744,804.40 166,466,757.23

非流动资产合计 9,101,192,783.79 8,181,538,467.13

资产总计 18,007,724,245.71 15,939,322,921.08

流动负债：

短期借款 4,118,951,217.74 3,174,543,261.72

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 699,772,020.77 522,389,125.70

应付账款 531,196,464.60 413,472,078.58

预收款项 105,167,011.86 88,811,765.48

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 19,356,163.30 32,842,358.91

应交税费 59,742,665.67 54,064,445.46

应付利息 53,667,942.82 2,676,055.92

应付股利

其他应付款 549,057,662.88 828,612,078.28

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,014,492,000.00 727,500,000.00

其他流动负债 833,642,953.25 316,025,937.99

流动负债合计 7,985,046,102.89 6,160,937,108.04

非流动负债：

长期借款 1,016,008,000.00 1,426,250,000.00

应付债券 1,589,226,434.35 1,298,520,677.51

其中：优先股

永续债

长期应付款 213,154,328.95 93,053,870.85

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 2,588,937.49 2,362,905.86

递延收益 139,544,218.16 147,451,857.33

递延所得税负债 60,047,124.97 27,414,404.20

其他非流动负债

非流动负债合计 3,020,569,043.92 2,995,053,715.75

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

负债合计 11,005,615,146.81 9,155,990,823.79

所有者权益：

股本 2,910,869,646.00 1,455,434,823.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,819,488,294.35 4,311,561,527.72

减：库存股

其他综合收益 26,982,199.51 -458,389.52

专项储备

盈余公积 29,413,643.93 29,413,643.93

一般风险准备

未分配利润 908,596,875.69 765,749,521.16

归属于母公司所有者权益合计 6,695,350,659.48 6,561,701,126.29

少数股东权益 306,758,439.42 221,630,971.00

所有者权益合计 7,002,109,098.90 6,783,332,097.29

负债和所有者权益总计 18,007,724,245.71 15,939,322,921.08

法定代表人：许开华主管会计工作负责人：宋万祥会计机构负责人：穆猛刚

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 689,977,623.25 726,728,241.26

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 11,219,538.61

应收账款

预付款项 12,627,986.67 11,711,894.16

应收利息

应收股利

其他应收款 5,120,754,346.14 3,545,478,234.90

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

存货 782,861.02 782,861.02

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 358,977,965.31 769,629,047.73

流动资产合计 6,194,340,321.00 5,054,330,279.07

非流动资产：

可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,386,392,709.59 5,120,429,166.04

投资性房地产

固定资产 26,085,566.31 21,328,301.19

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,563,496.83 10,451,804.38

开发支出 6,546,135.05 2,803,141.98

商誉

长期待摊费用 209,138.67 261,423.33

递延所得税资产 7,305,738.94 254,745.64

其他非流动资产 1,256,581.19 6,182,900.00

非流动资产合计 5,467,359,366.58 5,191,711,482.56

资产总计 11,661,699,687.58 10,246,041,761.63

流动负债：

短期借款 1,875,000,000.00 1,235,000,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 274,000,000.00 140,000,000.00

应付账款 1,039,238.00 1,069,212.60

预收款项

应付职工薪酬 903,352.02 3,119,651.79

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应交税费 157,554.42 864,363.59

应付利息 53,414,223.15 1,573,118.28

应付股利

其他应付款 485,988,514.55 679,585,712.12

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 296,000,000.00 140,000,000.00

其他流动负债 820,512,246.88 303,612,054.79

流动负债合计 3,807,015,129.02 2,504,824,113.17

非流动负债：

长期借款 161,000,000.00 291,000,000.00

应付债券 1,589,226,434.35 1,298,520,677.51

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 11,204,929.40 12,986,134.46

递延所得税负债 671,250.00 671,250.00

其他非流动负债

非流动负债合计 1,762,102,613.75 1,603,178,061.97

负债合计 5,569,117,742.77 4,108,002,175.14

所有者权益：

股本 2,910,869,646.00 1,455,434,823.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,054,323,344.77 4,509,758,167.77

减：库存股

其他综合收益 627,430.00

专项储备

盈余公积 29,413,643.93 29,413,643.93

未分配利润 97,347,880.11 143,432,951.79

所有者权益合计 6,092,581,944.81 6,138,039,586.49

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

负债和所有者权益总计 11,661,699,687.58 10,246,041,761.63

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 3,285,756,320.66 2,254,469,403.84

其中：营业收入 3,285,756,320.66 2,254,469,403.84

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,127,495,290.40 2,128,461,702.36

其中：营业成本 2,776,209,108.50 1,840,737,731.32

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 4,380,727.40 2,361,819.13

销售费用 26,327,628.17 20,805,297.01

管理费用 148,933,820.11 132,144,273.98

财务费用 153,344,244.91 112,284,562.33

资产减值损失 18,299,761.31 20,128,018.59

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

14,322,791.38 870,444.58

号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,583,821.64 126,878,146.06

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

加：营业外收入 34,391,914.01 54,243,872.08

其中：非流动资产处置

280,614.35 368,192.99

利得

减：营业外支出 1,589,367.14 405,394.16

其中：非流动资产处置

1,188,175.12 155,913.37

损失

四、利润总额（亏损总额以“－”

205,386,368.51 180,716,623.98

号填列）

减：所得税费用 22,041,285.14 17,479,534.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 183,345,083.37 163,237,089.41

归属于母公司所有者的净利

171,899,513.76 132,004,239.11

润

少数股东损益 11,445,569.61 31,232,850.30

六、其他综合收益的税后净额 27,448,360.62 2,284,298.98

归属母公司所有者的其他综合

27,440,589.03 2,284,298.98

收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

27,440,589.03 2,284,298.98

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他 28,673,610.36 2,550,000.00

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

-1,691,410.85 -265,701.02

差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收 7,771.59

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

益的税后净额

七、综合收益总额 210,793,443.99 165,521,388.39

归属于母公司所有者的综合

199,340,102.79 134,273,292.35

收益总额

归属于少数股东的综合收益

11,453,341.20 31,248,096.04

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.06 0.05

（二）稀释每股收益 0.06 0.05

法定代表人：许开华主管会计工作负责人：宋万祥会计机构负责人：穆猛刚

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 47,607,297.63 79,975,562.06

减：营业成本 12,728,657.94 2,526,495.72

营业税金及附加 1,779.26 154,279.77

销售费用 2,227,073.36 2,711,927.57

管理费用 21,265,503.79 16,748,345.69

财务费用 57,774,070.24 44,794,982.22

资产减值损失 -11,436.43 106,042.73

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

20,172,367.40 3,017,485.61

号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

-26,205,983.13 15,950,973.97

列）

加：营业外收入 2,122,077.38 808,360.42

其中：非流动资产处置

利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置

损失

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、利润总额（亏损总额以“－”

-24,083,905.75 16,759,334.39

号填列）

减：所得税费用 -7,050,993.30 877,684.30

四、净利润（净亏损以“－”号填

-17,032,912.45 15,881,650.09

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 -17,032,912.45 15,881,650.09

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.010 0.01

（二）稀释每股收益 -0.010 0.01

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的

3,330,190,735.15 2,099,767,090.95

现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的

现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 7,031,317.25 7,305,012.48

收到其他与经营活动有关

116,962,218.57 80,581,299.16

的现金

经营活动现金流入小计 3,454,184,270.97 2,187,653,402.59

购买商品、接受劳务支付的

3,676,360,385.52 2,450,257,914.71

现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金的

现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支

167,911,952.75 120,781,349.49

付的现金

支付的各项税费 61,289,947.46 60,036,893.81

支付其他与经营活动有关

132,055,615.36 113,552,459.90

的现金

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

经营活动现金流出小计 4,037,617,901.09 2,744,628,617.91

经营活动产生的现金流量净额 -583,433,630.12 -556,975,215.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,597,640,000.00 70,000,000.00

取得投资收益收到的现金 6,188,432.10 751,013.70

处置固定资产、无形资产和

351,562.79

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

751,258.57

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流入小计 1,604,931,253.46 70,751,013.70

购建固定资产、无形资产和

539,330,704.95 713,337,325.60

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 1,566,010,755.79 7,440,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

247,073,976.76

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 2,352,415,437.50 720,777,325.60

投资活动产生的现金流量净额 -747,484,184.04 -650,026,311.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 450,000.00

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,256,641,894.57 3,251,028,441.69

发行债券收到的现金 800,000,000.00

收到其他与筹资活动有关

202,967,147.59

的现金

筹资活动现金流入小计 4,260,059,042.16 3,251,028,441.69

偿还债务支付的现金 2,438,564,075.02 2,141,843,915.91

分配股利、利润或偿付利息

177,444,598.64 234,171,119.18

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

1,600,485.46

东的股利、利润

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

支付其他与筹资活动有关

4,700,000.00 2,060,000.00

的现金

筹资活动现金流出小计 2,620,708,673.66 2,378,075,035.09

筹资活动产生的现金流量净额 1,639,350,368.50 872,953,406.60

四、汇率变动对现金及现金等价

1,197,737.50 -100,114.95

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 309,630,291.84 -334,148,235.57

加：期初现金及现金等价物

1,325,793,465.63 1,083,924,927.83

余额

六、期末现金及现金等价物余额 1,635,423,757.47 749,776,692.26

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

16,722,335.25 1,287,964.71

现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关

6,428,249.80 292,087.73

的现金

经营活动现金流入小计 23,150,585.05 1,580,052.44

购买商品、接受劳务支付的

7,850,474.00

现金

支付给职工以及为职工支

10,925,726.35 9,637,287.20

付的现金

支付的各项税费 2,538,684.58 4,682,425.09

支付其他与经营活动有关

20,277,262.63 15,309,244.96

的现金

经营活动现金流出小计 41,592,147.56 29,628,957.25

经营活动产生的现金流量净额 -18,441,562.51 -28,048,904.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,720,866,000.00

取得投资收益收到的现金 5,432,363.85

处置固定资产、无形资产和

190,000.00

其他长期资产收回的现金净额

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流入小计 1,726,488,363.85

购建固定资产、无形资产和

1,347,438.00 1,166,867.25

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 1,386,034,795.79

取得子公司及其他营业单

239,347,020.06

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

1,500,569,724.58 344,951,993.45

的现金

投资活动现金流出小计 3,127,298,978.43 346,118,860.70

投资活动产生的现金流量净额 -1,400,810,614.58 -346,118,860.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,245,000,000.00 1,245,000,000.00

发行债券收到的现金 800,000,000.00

收到其他与筹资活动有关

42,000,000.00

的现金

筹资活动现金流入小计 2,087,000,000.00 1,245,000,000.00

偿还债务支付的现金 579,000,000.00 720,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息

77,910,389.11 132,483,677.63

支付的现金

支付其他与筹资活动有关

87,564,000.00 2,060,000.00

的现金

筹资活动现金流出小计 744,474,389.11 854,543,677.63

筹资活动产生的现金流量净额 1,342,525,610.89 390,456,322.37

四、汇率变动对现金及现金等价

123,254.03 -6,398.06

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -76,603,312.17 16,282,158.80

加：期初现金及现金等价物

684,728,241.26 74,437,037.07

余额

六、期末现金及现金等价物余额 608,124,929.09 90,719,195.87

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益所有

少数

项目其他权益工具其他一般未分者权

资本减：库专项盈余股东

股本优先永续综合风险配利益合

其他公积存股储备公积权益

股债收益准备润计

1,455

4,311, 29,413 765,74 221,63 6,783,

一、上年期末余 ,434, -458,3

561,52 ,643.9 9,521. 0,971. 332,09

额 823.0 89.52

7.72 3 16 00 7.29

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

1,455

4,311, 29,413 765,74 221,63 6,783,

二、本年期初余 ,434, -458,3

561,52 ,643.9 9,521. 0,971. 332,09

额 823.0 89.52

7.72 3 16 00 7.29

1,455

三、本期增减变 -1,492, 27,440 142,84 85,127 218,77

,434,

动金额（减少以 073,23 ,589.0 7,354. ,468.4 7,001.

823.0

“－”号填列） 3.37 3 53 2 61

27,440 171,89 11,453 210,79

（一）综合收益

,589.0 9,513. ,341.2 3,443.

总额

3 76 0 99

73,674 73,674

（二）所有者投

,127.2 ,127.2

入和减少资本

2 2

24,000 24,000

1．股东投入的

,000.0 ,000.0

普通股

0 0

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

49,674 49,674

4．其他 ,127.2 ,127.2

2 2

-29,05 -29,05

（三）利润分配 2,159. 2,159.

23 23

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

-29,05 -29,05

3．对所有者（或

2,159. 2,159.

股东）的分配

23 23

4．其他

1,455

-1,455,

（四）所有者权 ,434,

434,82

益内部结转 823.0

3.00

1,455

1．资本公积转 -1,455,

,434,

增资本（或股 434,82

823.0

本） 3.00

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-36,63 -36,63

（六）其他

8,410. 8,410.

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

37 37

2,910

2,819, 26,982 29,413 908,59 306,75 7,002,

四、本期期末余 ,869,

488,29 ,199.5 ,643.9 6,875. 8,439. 109,09

额 646.0

4.35 1 3 69 42 8.90

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益所有

少数

项目其他权益工具其他一般未分者权

资本减：库专项盈余股东

股本优先永续综合风险配利益合

其他公积存股储备公积权益

股债收益准备润计

923,8 2,665, 29,374 671,62 448,17 4,737,

一、上年期末余 -1,325,

40,16 618,61 ,702.2 7,496. 8,874. 314,77

额 087.44

7.00 9.08 1 03 51 1.39

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

923,8 2,665, 29,374 671,62 448,17 4,737,

二、本年期初余 -1,325,

40,16 618,61 ,702.2 7,496. 8,874. 314,77

额 087.44

7.00 9.08 1 03 51 1.39

三、本期增减变 531,5 1,645, 94,122 -226,5 2,046,

866,69 38,941

动金额（减少以 94,65 942,90 ,025.1 47,903 017,32

7.92 .72

“－”号填列） 6.00 8.64 3 .51 5.90

154,21 64,429 219,50

（一）综合收益 866,69

0,577. ,574.6 6,850.

总额 7.92

64 2 18

254,4 2,108, -290,9 2,071,

（二）所有者投

42,60 449,89 77,478 915,02

入和减少资本

6.00 9.35 .13 7.22

254,4 2,103, 2,357,

1．股东投入的

42,60 449,89 892,50

普通股

6.00 9.35 5.35

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

-290,9 -285,9

5,000,

4．其他 77,478 77,478

000.00

.13 .13

-60,08 -60,04

38,941

（三）利润分配 8,552. 9,610.

.72

51 79

1．提取盈余公 38,941 -38,94

积 .72 1.72

2．提取一般风

险准备

-60,04 -60,04

3．对所有者（或

9,610. 9,610.

股东）的分配

79 79

4．其他

277,1 -277,1

（四）所有者权

52,05 52,050

益内部结转

0.00 .00

1．资本公积转 277,1 -277,1

增资本（或股 52,05 52,050

本） 0.00 .00

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-185,3 -185,3

（六）其他 54,940 54,940

.71 .71

四、本期期末余 1,455 4,311, -458,3 29,413 765,74 221,63 6,783,

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额 ,434, 561,52 89.52 ,643.9 9,521. 0,971. 332,09

823.0 7.72 3 16 00 7.29

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库存其他综专项储盈余公

股本优先永续配利权益合

其他积股合收益备积

股债润计

1,455,4 52,966 6,047,5

一、上年期末余 4,509,75 29,413,6

34,823. ,001.5 72,636.

额 8,167.77 43.93

00 8 28

加：会计政

策变更

前期

差错更正

90,466

90,466,

其他 ,950.2

950.21

1,455,4 143,43 6,138,0

二、本年期初余 4,509,75 29,413,6

34,823. 2,951. 39,586.

额 8,167.77 43.93

00 79 49

三、本期增减变 1,455,4 -1,455,4 -46,08

627,430. -45,457,

动金额（减少以 34,823. 34,823.0 5,071.

00 641.68

“－”号填列） 00 0 68

-17,03

（一）综合收益 627,430. -16,405,

2,912.

总额 00 482.45

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-29,05

-29,052,

（三）利润分配 2,159.

159.23

1．提取盈余公

积

-29,05

2．对所有者（或 -29,052,

2,159.

股东）的分配 159.23

3．其他

1,455,4 -1,455,4

（四）所有者权

34,823. 34,823.0

益内部结转

00 0

1．资本公积转 1,455,4 -1,455,4

增资本（或股 34,823. 34,823.0

本） 00 0

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2,910,8 97,347 6,092,5

四、本期期末余 3,054,32 627,430. 29,413,6

69,646. ,880.1 81,944.

额 3,344.77 00 43.93

00 1 81

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库存其他综专项储盈余公

股本配利权益合

优先永续其他积股合收益备积

润计

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股债

923,84 112,66 3,749,3

一、上年期末余 2,683,46 29,374,7

0,167.0 5,136. 40,324.

额 0,318.42 02.21

0 84 47

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

923,84 112,66 3,749,3

二、本年期初余 2,683,46 29,374,7

0,167.0 5,136. 40,324.

额 0,318.42 02.21

0 84 47

三、本期增减变 531,59 -59,69 2,298,2

1,826,29 38,941.7

动金额（减少以 4,656.0 9,135. 32,311.

7,849.35 2

“－”号填列） 0 26 81

（一）综合收益 389,41 389,417

总额 7.25 .25

254,44 2,357,8

（二）所有者投 2,103,44

2,606.0 92,505.

入和减少资本 9,899.35

0 35

254,44 2,357,8

1．股东投入的 2,103,44

2,606.0 92,505.

普通股 9,899.35

0 35

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-60,08

38,941.7 -60,049,

（三）利润分配 8,552.

2 610.79

1．提取盈余公 38,941.7 -38,94

积 2 1.72

-60,04

2．对所有者（或 -60,049,

9,610.

股东）的分配 610.79

3．其他

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

277,15

（四）所有者权 -277,15

2,050.0

益内部结转 2,050.00

1．资本公积转 277,15

-277,15

增资本（或股 2,050.0

2,050.00

本） 0

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,455,4 52,966 6,047,5

四、本期期末余 4,509,75 29,413,6

34,823. ,001.5 72,636.

额 8,167.77 43.93

00 8 28

三、公司基本情况

（一）公司的基本情况

1. 中文名称：格林美股份有限公司

2. 法定代表人：许开华

3. 注册资本：人民币291,086.9646万元

4. 公司住所：深圳市宝安区宝安中心区兴华路南侧荣超滨海大厦A栋20层2008号房

5. 邮政编码：518101

6. 联系电话：0755-33386666

7. 传真号码：0755-33895777

8. 互联网地址：www.gem.com.cn

9. 电子信箱：info@gem.com.cn

（二）历史沿革

格林股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市格林美高新技术有限公司，

成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市汇丰源投资有限公司、广东省科技风险投资有

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

限公司、深圳市协迅实业有限公司、深圳市鑫源兴新材料有限公司共同作为发起人，公司整

体变更为股份公司，并于2006年12月27日取得深圳市工商管理局核发的440301102802586号

《企业法人营业执照》。

2010年1月15日，根据中国证券监督管理委员会“证监会许可［2009］1404号”文《关于核

准深圳市格林美高新技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人

民币普通股（A股）2,333万股，发行后公司股本为9,332万元。

根据公司2010年5月6日召开的2009年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本

9,332万股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本2,799.6万股，变更

后股本为12,131.6万股，变更后注册资本为12,131.6万元。

根据公司2011年4月16日召开的2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股

本12,131.6万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本12,131.6万股，

变更后股本为24,263.2万股，变更后注册资本为24,263.2万元。

2011年11月22日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1721号”文《关于核准深

圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行人民币普

通股不超过5000万股。公司向特定投资者实际非公开发行人民币普通股4,715.909万股（每股

面值1元），募集资金总额人民币103,749.998万元，扣除各项发行费用人民币3,749.998万元，

实际募集资金净额人民币10亿元，其中新增注册资本人民币4,715.909万元，增加资本公积人

民币95,284.091万元。发行后股本总额为28,979.109万元。

根据公司2012年4月10日召开的2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月31日总股

本28,979.109万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本28,979.109万

股，变更后股本为57,958.218万股，变更后注册资本为57,958.218万元。

根据公司2013年5月17日召开的2012年度股东大会决议，公司以截止2012年12月31日总股

本57,958.218万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，增加股本17,387.4654万股，

转增后股本为75,345.6834万股、注册资本为75,345.6834万元。

根据公司2013年11月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委

员会《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可

[2014]229号文），公司以截止2013年12月31日总股本75,345.6834万股为基数，公司以非公开

发行股票的方式向5名特定对象共发行17,038.3333万股人民币普通股（A股），发行价格为10.32

元/股。本次发行募集资金总额1,758,355,996.56元，扣除发行费用19,542,345元，募集资金净

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额1,738,813,651.56元。变更后股本为92,384.0167万股，变更后注册资本为92,384.0167万元。

根据公司2015年2月15日召开的第三届董事会第三十次会议决议及2015年3月5日召开的

2015年第二次临时股东大会决议，同意将公司的中文名称“深圳市格林美高新技术股份有限公

司”变更为“格林美股份有限公司”，将公司的英文名称“Shenzhen Green Eco-manufacture Hi-tech

Co.,Ltd.”变更为“GEM Co.,Ltd.”。公司证券简称“格林美”、公司证券代码“002340”保持不变。

公司于2015年4月24日完成工商变更，并领取了新的《企业法人营业执照》。

根据公司2015年3月25日召开的第三届董事会第三十二次会议和2015年4月17日召开的

2014年年度股东大会决议，公司以截止2014年12月31日总股本923,840,167股为基数，以资本

公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本27,715.205万股，变更后股本为120,099.2217万股，

变更后注册资本为120,099.2217万元。

根据公司2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可

[2015]2271号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币

普通股（A股）不超过270,232,180股，实际发行人民币普通股（A股）254,442,606股，发行价

格为9.50元/股。本次发行募集资金总额2,417,204,75.00元，扣除发行费用59,312,251.65元，募

集资金净额2,357,892,505.35元。变更后股本为145,543.4823万股，变更后注册资本为

145,543.4823万元。

根据公司2016年5月16日召开的2015年年度股东大会决议，公司以截止2015年12月31日总

股本145,543.4823万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本

145,543.4823万股，变更后总股本增至291,086.9646万股，变更后注册资本为291,086.9646万元。

经过历年派送红股、非公开发行新股等，截至2016年6月30日，本公司累计发行股本总数

291,086.9646万股，详见附注七、36。

公司的控股股东为深圳市汇丰源投资有限公司；公司实际控制人为许开华、王敏夫妇。

（三）行业性质、经营范围

本公司属于废弃资源综合利用业。

经营范围为：二次资源循环利用技术的研究、开发；生态环境材料、新能源材料、超细粉

体材料、光机电精密分析仪器、循环技术的研究、开发及高新技术咨询与服务；投资兴办实

业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法

律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；普通货

运（不含危险物品，凭《道路运输经营许可证》经营）；超细镍粉、超细钴粉的生产、销售

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

及废旧电池的收集与暂存（由分支机构经营）；塑木型材及铜合金制品的生产、销售及废线

路板处理（由分支机构经营）；废旧金属、电池厂废料、报废电子产品、废旧家电、报废机

电设备及其零部件、废造纸原料、废轻化工原料、废玻璃回收、处置与销售（以上经营项目

由分支机构经营）。

（四）主营业务

公司主营业务为废弃钴镍钨铜资源与电子废弃物的循环利用以及钴镍钨粉体材料、电池

材料、碳化钨、金银等稀贵金属、铜原料与塑木型材的生产、销售。

（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告业经本公司2016年8月18日第四届董事会第九次会议批准对外报出。

本公司2016年度纳入合并范围的子公司\孙公司共43户，详见本附注九“在其他主体中的权

益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2家子公司、3家孙公司，减少5家孙公司，详见本

附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006

年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定

编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

2、持续经营

本公司对自报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营

能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发

支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6

月30日的财务状况及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报

表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其

记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

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（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并

方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子

交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一

揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现

金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并

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资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和

对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比

数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长

期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

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易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长

期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。

该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换

的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差

额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款

费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额

变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似

汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的

利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，

作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债

表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外

经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有

者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划

分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

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本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

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变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；

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“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

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行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始

确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的

较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除

指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期

关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入

当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确

认为单项金额重大的应收款项。将金额为人民币 100

单项金额重大的判断依据或金额标准

万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他

应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

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试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单

项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有

类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

合并范围内关联方公司其他方法

押金、保证金组合其他方法

政府性质款项其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

此类应收款项有明显证据不能收回，有客观证据表明

单项计提坏账准备的理由

其发生了减值的。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

坏账准备的计提方法

认减值损失，计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、在建开发产品（开发

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成本）、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。其中开

发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前

所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际

成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售

的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日

起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产

减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，

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或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资

产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况

下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过

多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是

否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控

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制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初

始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持

有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会

计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制

下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方

的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投

资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股

权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收

益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

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投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投

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资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部

分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财

务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

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分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司

持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用

于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权

一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 25 10% 3.6%

机器设备年限平均法 10 10% 9.00%

运输设备年限平均法 5 10% 18.00%

办公设备年限平均法 5 10% 18.00%

其他设备年限平均法 5 10% 18.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

100

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计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资

本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

①计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

②使用寿命

使用寿命有限的无形资产除孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司的固废处置权外均自

可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内

采用直线法分期平均摊销，扬州杰嘉工业固废处置有限公司的固废处置权按工作量法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

③减值测试

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

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格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

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格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有

在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养

老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

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格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况

下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在

本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

24、收入

本公司收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合

同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额

列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经

营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

主要交易方式的具体销售确认的时间为：

①以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上

船并船只越过船舷时的时间为收入确认时点；

②以到岸价格（CIF）作为货物出口的贸易方式，以货物越过在合同规定的目的港的船

舷的时间为收入确认时点；

③国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

25、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

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期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当

期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

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扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余

当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

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格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发

生时计入当期损益。

28、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计

量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理

层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响

收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的

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格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影

响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影

响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响

数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，

在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移

给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出

分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应

收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的

差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈

旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其

可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值

方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率

和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对

金融工具的公允价值产生影响。

（5）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。

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格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定

情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至

到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整

的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报

表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理

策略。

（6）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客

观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同

条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值

的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（7）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（8）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的

市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以

及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获

得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的

112

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未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资

产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（9）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（10）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确

认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间

和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（11）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（12）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货

违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义

务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支

出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。

在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

113

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（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按 17%的税率计算销项

税，并按扣除当期允许抵扣的进项

税额后的差额计缴增值税。部分子 3%、6%、17%、部分出口货物增

增值税公司系小规模纳税人，适用增值税值税实行"免、抵、退"政策，退税

税率 3%。服务费收入适用增值税率 13%

率 6%。部分出口货物增值税实行

“免、抵、退”政策，退税率 13%

消费税 / /

按应税营业额、转让无形资产及销

营业税 5%

售不动产的 5%计缴营业税

按实际缴纳的流转税的 7%、5%、

城市维护建设税 7%、5%、1%

1%计缴

企业所得税详见下表 15%、16.5%、25%

教育附加费按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

格林美股份有限公司 15%

荆门市格林美新材料有限公司 15%

荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司 15%

江西格林美资源循环有限公司 15%

江苏凯力克钴业股份有限公司 15%

扬州宁达贵金属有限公司 15%

浙江德威硬质合金制造有限公司 15%

凯力克（香港）有限公司 16.5%

格林美香港国际物流有限公司 16.5%

其他子公司、孙公司 25%

114

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、税收优惠

(1)增值税税收优惠：

①根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税

[2012]39号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的

通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营部分出口货物增值税实行“免、抵、退”办

法，出口退税率为13%。

②公司子公司江西格林美资源循环有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2015]78

号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，销售资源

化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金符合增值税即征即退30%的税收优惠政策，

销售资源化综合利用产品再生塑料制品符合增值税即征即退50%的税收优惠政策。

③公司子公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司，根据财政部及国家税

务总局财税[2015]78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的

有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金和炼钢炉料符合增值税

即征即退30%的税收优惠政策，销售资源化综合利用产品再生塑料制品符合增值税即征即退

50%的税收优惠政策。

④公司子公司扬州宁达贵金属有限公司根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号《关

于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，垃圾处理、污泥

处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。

⑤公司孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司根据财政部及国家税务总局财税[2015]78

号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，垃圾处理、

污泥处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。

⑥公司子公司格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司，根据财务部国家税务总

局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知有关规定，

纳税人销售报废汽车、报废摩托车、废旧电器电子产品等产生货拆解出来的废钢铁，在法律

法规或规章对相关废旧产品拆解规定了资质条件的、纳税人取得相应资质条件的，符合增值

税即征即退30%的税收优惠政策。

（2）所得税税收优惠：

①2008年12月16日，本公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR200844200138，

有效期三年。2011年10月31日，公司重新取得新的高新技术企业认证书，证书编号为

115

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

GF201144200061，有效期三年。2014年9月30日，公司重新取得新的高新技术企业认证书，

证书编号为GR201444201554，根据企业所得税法的规定，本公司2016年度适用15%的企业所

得税税率。

②2008年12月1日，本公司子公司荆门市格林美新材料有限公司（以下简称荆门格林美）

被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR200842000056，有效期三年。2014年10月14日，

子公司重新申请取得新的高新技术企业认证书，证书编号为GR201442000807，根据企业所得

税法的规定，荆门格林美2016年度适用15%的企业所得税税率。

财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目

录（2008年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、

废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标

准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》

第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年

收入总额。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第241号资源综合利用认

定证书，有效期两年，认定荆门格林美利用废旧金属、电子电器产品、工业废渣，属于国家

鼓励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第242号

资源综合利用认定证书，有效期两年，认定荆门格林美利用电子电器产品、工业废渣、废塑

料，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）27号文件《国务院

关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。湖北省荆门市国

家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认，根据上述规定，荆门格林美2016年度

对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。

③公司孙公司荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司被认定为国家高新技术企业，于

2015年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201542000278，根据企业所得税法的

规定，荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司2016年度适用15%的企业所得税税率。

④公司子公司江西格林美资源循环有限公司于2012年11月7日收到江西省科学技术厅、江

西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编

号：GR201236000088，有效期三年。2015年9月16日，子公司重新取得新的高新技术企业认

证书，证书编号为GF201536000093，根据企业所得税法的规定，江西格林美资源循环有限公

司2016年度适用15%的企业所得税税率。

公司子公司江西格林美资源循环有限公司依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委

116

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以下简称《目录》），并

规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类16项资源为

主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳

税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》

（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年11月27日，工业和信息

化委员会综证书2014第038号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定江西格林美资源循环

有限公司利用废塑料，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）

27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。

丰城市国家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认，江西格林美资源循环有限公

司2016年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。

⑤公司下属公司江苏凯力克钴业股份有限公司根据2012年10月19日江苏省高新技术企业

认定管理工作协调小组文件苏高企协[2012]20号关于公示江苏省2012年第二批拟认定高新技

术企业名单的通知，公司认定为高新技术企业，证书编号为GR201232001807。2015年8月24

日，子公司重新取得新的高新技术企业证书，证书编号为GF201532000028，根据企业所得税

法的规定，江苏凯力克钴业股份有限公司2016年度适用15%的企业所得税税率。

⑥公司子公司扬州宁达贵金属有限公司被认定为国家高新技术企业，2012年8月6日取得

高新技术企业认定，证书编号为GF201232000372，有效期三年。2015年7月6日，子公司重新

取得新的高新技术企业证书，证书编号为GR201532000305，根据企业所得税法的规定，扬州

宁达贵金属有限公司2016年度适用15%的企业所得税税率。

⑦公司孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司根据2008年1月1日起实行的《中华人民共

和国所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一

笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征

收企业所得税。2013年取得第一笔此项目生产经营收入，因此，自2013年-2015年全免，2016

年-2018年减半征收。

⑧公司子公司浙江德威硬质合金制造有限公司被认定为国家高新技术企业，于2015年9月

7日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201533001220，根据企业所得税法的规定，浙江

德威硬质合金制造有限公司2016年度适用15%的企业所得税税率。

⑨公司子公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司依据财政部、国家税务

总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以

117

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生

资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所

取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企

业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年

1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第130号资源综合利用认定证书，有效期两

年，认定格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司利用农作物秸杆及壳皮，属于国

家鼓励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第129

号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限

公司利用废旧电子电器产品，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发

（2015）27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用

企业认定。湖北省武汉市国家税务局根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认，根据上述

规定，格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司2016年度对此项税收优惠进行了确

认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 1,623,908.81 476,377.97

银行存款 1,633,799,848.66 1,325,317,087.66

其他货币资金 187,445,854.57 264,413,002.16

合计 1,822,869,612.04 1,590,206,467.79

其中：存放在境外的款项总额 50,661,754.16 19,087,855.27

其他说明

截至2016年6月30日，其他货币资金主要为信用证、应付票据保证金。本公司所有权受到限制

的货币资金187,445,854.57元。

118

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 245,313,667.17 466,016,513.01

商业承兑票据 61,767,818.32 48,259,409.21

信用证 16,412,195.13 19,022,520.00

合计 323,493,680.62 533,298,442.22

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

银行承兑票据 55,610,000.00

合计 55,610,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 535,680,411.34

合计 535,680,411.34

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价

计提比账面价值

金额比例金额值金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征 1,842,0 100.00 45,183, 2.45% 1,796,8 1,274, 100.00 34,797,2 3.00% 1,240,051

119

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

组合计提坏账准 68,601. % 294.75 85,306. 848,94 % 59.99 ,681.30

备的应收账款 18 43 1.29

1,842,0 1,796,8 1,274,

100.00 45,183, 100.00 34,797,2 1,240,051

合计 68,601. 2.45% 85,306. 848,94 3.00%

% 294.75 % 59.99 ,681.30

18 43 1.29

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 777,747,420.07 38,887,371.00 5.00%

1至2年 14,497,822.06 1,449,782.20 10.00%

2至3年 5,237,207.04 2,618,603.53 50.00%

3 年以上 2,227,538.02 2,227,538.02 100.00%

3至4年 612,774.96 612,774.96 100.00%

4至5年 1,397,016.10 1,397,016.10 100.00%

5 年以上 217,746.96 217,746.96 100.00%

合计 799,709,987.19 45,183,294.75

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据为账龄状态。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 11,161,493.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 775,458.57 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

120

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司2016年1-6月按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,179,989,601.74元，

占应收账款年末余额合计数的比例为64.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

6,881,549.39元。本期应收账款第一名为基金补贴，共计939,554,634.00元，占总应收账款的

51.01%,应收账款前五名其余四名共计240,434,967.74元，占总应收账款的13.05%,相应计提的

坏账准备为6,881,549.39元。

（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

涉及政府补助的应收账款：

政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

预计两年以内全部收回，依据：财综

拆解基金补贴 939,554,634.00 2 年以内 [2012]34 号废旧电器电子产品处理基

金征收使用管理办法。

合计 939,554,634.00

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 845,425,047.70 96.53% 569,522,262.97 98.73%

1至2年 28,398,832.50 3.24% 5,977,573.89 1.04%

2至3年 1,976,301.51 0.23% 1,316,584.17 0.23%

3 年以上 32,506.34 0.00% 28,500.00 0.00%

121

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 875,832,688.05 -- 576,844,921.03 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

大额一年以上预付款主要是公司预付江西新金叶实业有限公司材料采购款 3,000,000.00

元，由于合同尚未完成，预付的采购款作为预付款项列报。预付清华大学深圳研究生院合作

研发项目款 1,145,329.32 元。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为406,686,586.01元，占预付

账款年末余额合计数的比例为46.43%。

5、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

其他 614,368.78

合计 0.00 614,368.78

（2）重要逾期利息

无

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价

计提比账面价值

金额比例金额值金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征 56,312, 100.00 1,582,2 2.81% 54,729, 49,955 99.45% 2,242,28 4.49% 47,713,00

122

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

组合计提坏账准 160.57 % 48.56 912.01 ,283.4 1.97 1.45

备的其他应收款 2

单项金额不重大

但单独计提坏账 277,05 277,054.

0.55% 100.00% 0.00

准备的其他应收 4.96 96

款

50,232

56,312, 100.00 1,582,2 54,729, 100.00 2,519,33 47,713,00

合计 2.81% ,338.3

160.57 % 48.56 912.01 % 6.93 1.45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 27,887,597.84 1,394,379.90 5.00%

1至2年 477,989.69 47,798.97 10.00%

2至3年 221,939.37 110,969.69 50.00%

3 年以上 29,100.00 29,100.00 100.00%

3至4年 28,600.00 28,600.00 100.00%

4至5年 500.00 500.00 100.00%

5 年以上 0.00 0.00

合计 28,616,626.90 1,582,248.56

确定该组合依据的说明：

确认该组合状态：账龄状态。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

123

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 86,991.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,024,079.56 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 23,518,273.60 25,958,123.65

押金、保证金 27,695,533.67 19,232,657.25

其他 5,098,353.30 5,041,557.48

合计 56,312,160.57 50,232,338.38

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

额

比例

第一名保证金 12,000,000.00 1 年以内 21.31%

第二名往来款 4,040,468.26 1 年以内 7.18% 202,023.41

第三名往来款 4,000,000.00 1 年以内 7.10% 200,000.00

第四名往来款 3,000,000.00 1 年以内 5.33% 150,000.00

第五名往来款 2,146,765.00 1 年以内 3.81% 107,338.25

合计 -- 25,187,233.26 -- 44.73% 659,361.66

7、存货

（1）存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额

124

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

1,937,063,888. 1,924,445,965. 1,564,056,155. 1,550,616,644.

原材料 12,617,922.75 13,439,510.74

57 82 52 78

602,486,889.2 517,883,339.3 509,146,652.8

在产品 611,223,575.80 8,736,686.52 8,736,686.52

8 3 1

673,970,708.6 666,834,379.5 533,210,318.3 521,497,539.3

库存商品 7,136,329.17 11,712,778.97

7 0 6 9

周转材料 57,382,219.99 0.00 57,382,219.99 59,871,404.24 615,434.41 59,255,969.83

材料采购 0.00 0.00 0.00 558,634.70 0.00 558,634.70

在途物资 14,461,338.53 0.00 14,461,338.53 4,049,298.00 0.00 4,049,298.00

发出商品 26,275,485.30 250,092.39 26,025,392.91 34,659,425.62 3,144,312.00 31,515,113.62

包装物 6,309,052.33 0.00 6,309,052.33 5,574,616.32 0.00 5,574,616.32

委托加工物资 2,576,110.27 0.00 2,576,110.27 19,491,295.35 244,902.88 19,246,392.47

在建开发成本 0.00 0.00 0.00 8,195,305.27 0.00 8,195,305.27

开发产品 78,966,297.20 0.00 78,966,297.20 68,658,328.86 0.00 68,658,328.86

3,408,228,676. 3,379,487,645. 2,816,208,121. 2,778,314,496.

合计 28,741,030.83 37,893,625.52

66 83 57 05

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 13,439,510.74 0.00 821,587.99 12,617,922.75

在产品 8,736,686.52 0.00 0.00 8,736,686.52

库存商品 11,712,778.97 8,771,829.02 13,348,278.82 7,136,329.17

周转材料 615,434.41 0.00 615,434.41 0.00

发出商品 3,144,312.00 5,189.51 2,899,409.12 250,092.39

委托加工物资 244,902.88 0.00 244,902.88 0.00

合计 37,893,625.52 8,777,018.53 17,929,613.22 28,741,030.83

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

125

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项目计提跌价准备的依据本期转回存本年转销存货跌价准备的原因

已领用生产出产品并对外实现销售结

原材料存货按成本与可变现净值孰低计价不适用

转至营业成本

在产品存货按成本与可变现净值孰低计价不适用不适用

已领用生产出产品并对外实现销售结

库存产品存货按成本与可变现净值孰低计价不适用

转至营业成本

周转材料存货按成本与可变现净值孰低计价不适用不适用

已领用生产出产品并对外实现销售结

发出商品存货按成本与可变现净值孰低计价不适用

转至营业成本

委托加工物资存货按成本与可变现净值孰低计价不适用不适用

合计

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0元。

8、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的其他非流动资产 8,300,702.30 7,560,898.93

合计 8,300,702.30 7,560,898.93

其他说明：

无

9、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税金 177,505,481.79 122,746,844.04

预缴税款 4,617,309.69

待摊费用（维修费摊销及房租费

207,366.28 829,223.35

等）

试生产产品 3,351,756.88 11,024,109.01

理财产品 459,250,000.00 848,580,000.00

126

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 644,931,914.64 983,180,176.40

其他说明：

理财产品均为保本型银行理财产品

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

30,000,000.0 30,000,000.0 30,000,000.0

可供出售权益工具： 30,000,000.00

0 0 0

30,000,000.0 30,000,000.0 30,000,000.0

按成本计量的 30,000,000.00

0 0 0

30,000,000.0 30,000,000.0 30,000,000.0

合计 30,000,000.00

0 0 0

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投

被投资资单位本期现

本期增本期减本期增本期减

单位期初期末期初期末持股比金红利

加少加少

例

深圳市

深商创

30,000,0 30,000,0

投股份 2.94%

00.00 00.00

有限公

司

30,000,0 30,000,0

合计 --

00.00 00.00

11、长期股权投资

单位：元

127

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本期增减变动

权益法宣告发减值准

被投资期初余其他综期末余

追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末

单位额合收益其他额

资资的投资益变动股利或值准备余额

调整

损益利润

一、合营企业

二、联营企业

武汉三

永格林

美汽车

16,926,8 -1,431,7 15,495,1

零部件

78.54 16.77 61.77

再制造

有限公

司

储能电

站（湖 4,499,94 4,506,27

6,333.09

北）有限 4.12 7.21

公司

武汉鑫

汇报废

10,610,0 -10,340, -270,07

汽车回

77.61 000.00 7.61

收有限

公司

回收哥

（武汉）

16,475,9 -2,434,1 4,295,54 18,337,3

互联网

60.00 16.28 0.18 83.90

有限公

司

深圳市

本征方

程石墨 19,794,3 -600,16 19,194,1

烯技术 06.71 6.24 40.47

股份有

限公司

江苏广

和慧云

462,714, 5,780,74 468,494,

科技股

090.00 1.89 831.89

份有限

公司

51,831,2 479,190, -10,340, 1,050,99 4,295,54 526,027,

小计

06.98 050.00 000.00 8.08 0.18 795.24

128

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

51,831,2 479,190, -10,340, 1,050,99 4,295,54 526,027,

合计

06.98 050.00 000.00 8.08 0.18 795.24

12、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

办公及电子设

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他合计

备

一、账面原值：

1,704,688,247. 2,629,909,711. 100,063,331.0 4,617,585,295.

1.期初余额 65,791,286.71 117,132,718.41

76 75 3 66

2.本期增加 153,510,590.9 241,939,823.6 468,078,971.0

3,016,762.07 5,729,143.77 63,882,650.63

金额 6 4 7

（1）购置 10,721,319.53 41,079,953.38 2,821,569.47 5,475,224.09 2,061,706.04 62,159,772.51

（2）在建 105,385,010.4 262,996,205.0

119,048,875.31 0.00 44,614.22 38,517,705.10

工程转入 1 4

（3）企业

9,114,064.86 3,243,753.86 195,192.60 209,305.46 0.00 12,762,316.78

合并增加

3.本期减少

7,873,558.63 11,281,991.76 8,610,564.93 1,115,313.10 50,000.00 28,931,428.42

金额

（1）处置

2,351,289.00 10,704,705.18 7,410,293.90 1,023,352.10 50,000.00 21,539,640.18

或报废

（2）转入在建

5,522,269.63 577,286.58 0.00 0.00 0.00 6,099,556.21

工程

（3）企业合并

0.00 0.00 1,200,271.03 91,961.00 0.00 1,292,232.03

减少

1,822,035,083. 2,782,000,302. 121,746,549.0 140,592,742.1 4,926,572,161.

4.期末余额 60,197,483.85

93 54 8 7 57

二、累计折旧

162,792,164.6 709,223,957.1 995,796,548.4

1.期初余额 39,390,027.37 49,680,192.43 34,710,206.90

5 4 9

2.本期增加 172,126,029.8

30,929,450.18 117,458,476.49 4,792,994.81 8,057,718.04 10,887,390.36

金额 8

（1）计提 30,640,838.08 116,210,709.66 4,739,746.97 8,035,549.40 10,887,390.36 170,514,234.4

129

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）企业合并

288,612.10 1,247,766.83 53,247.84 22,168.64 0.00 1,611,795.41

增加

3.本期减少

1,244,284.07 3,947,247.83 6,925,487.39 37,428.82 0.00 12,154,448.11

金额

（1）处置

180,811.90 3,650,963.54 6,925,487.39 37,428.82 0.00 10,794,691.65

或报废

（2）转入在建

1,063,472.17 296,284.29 0.00 0.00 0.00 1,359,756.46

工程

192,477,330.7 822,735,185.8 1,155,768,130.

4.期末余额 37,257,534.79 57,700,481.65 45,597,597.26

6 0 26

三、减值准备

1.期初余额 0.00 4,541,990.16 0.00 87,224.27 0.00 4,629,214.43

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 0.00 4,541,990.16 0.00 87,224.27 0.00 4,629,214.43

四、账面价值

1.期末账面 1,629,557,753. 1,954,723,126. 3,766,174,816.

22,939,949.06 63,958,843.16 94,995,144.91

价值 18 58 88

2.期初账面 1,541,896,083. 1,916,143,764. 3,617,159,532.

26,401,259.34 67,365,301.71 65,353,124.13

价值 11 45 74

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

房屋及建筑物 38,348,773.98

130

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（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 336,627,424.20 正在办理过程中

13、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

武汉城市矿产

产业园报废汽

785,753,075.3 785,021,295.3 713,355,829.9 712,624,049.9

车与电子废弃 731,780.00 731,780.00

3 3 7 7

物综合利用项

目

江西报废汽车

零星维修改造 32,055,825.03 32,055,825.03 12,152,124.79 12,152,124.79

工程

动力电池用原

料一期（钴镍

锰三元材料、

130,160,676.7 130,160,676.7 255,583,334.7 255,583,334.7

球形氢氧化钴

5 5 6 6

材料、高纯硫

酸镍与四氧化

三钴）

动力电池用原

料二期（镍钴

铝（NCA）三

元材料、镍钴

337,594,767.2 337,594,767.2 262,992,228.6 262,992,228.6

锰酸锂三元材

3 3 2 2

料、镍钴锰

（NCM）三元

材料）及废水

废气扩容工程

荆门东区产业 325,509,529.3 325,509,529.3 278,221,172.1 278,221,172.1

园建设（含荆 9 9 5 5

131

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门报废汽车项

目）

废渣废泥处理

0.00 0.00 95,834,386.06 95,834,386.06

项目

天津报废汽车 343,061,927.1 343,061,927.1 287,156,347.7 287,156,347.7

综合利用项目 2 2 3 3

城市矿产资源

120,121,480.6 120,121,480.6

与公共平台建 111,311,163.86 111,311,163.86

1 1

设

河南格林美电

子废弃物回收

5,333,903.06 513,565.00 4,820,338.06 3,411,480.70 513,565.00 2,897,915.70

与循环利用项

目一期

钨资源回收利

54,704,093.83 54,704,093.83 74,310,392.82 74,310,392.82

用项目

仙桃城市矿产 278,379,538.0 278,379,538.0 265,029,465.9 265,029,465.9

大市场建设 5 5 1 1

江西格林美南

区项目改造工 4,600,806.81 4,600,806.81

程

光谷金融港房

产未来城研发 2,576,875.42 2,576,875.42 1,840,867.73 1,840,867.73

基地项目

格林美加压高

8,498,380.52 8,498,380.52 8,155,501.89 8,155,501.89

效反应项目

江苏凯力克零

星维修改造工 16,537,543.34 16,537,543.34 1,065,246.13 1,065,246.13

程

荆门线路板破 222,168,408.2 222,168,408.2 179,963,254.3 179,963,254.3

碎改造项目 2 2 1 1

扬州宁达锗生

5,346,583.11 5,346,583.11 2,972,437.24 2,972,437.24

产钱

杰嘉固废填埋

库区 1A-1B 改 26,845,192.54 26,845,192.54 26,549,909.52 26,549,909.52

造工程

其他 14,252,943.86 14,252,943.86 11,851,188.73 11,851,188.73

2,713,501,550. 2,712,256,205. 2,591,756,332. 2,590,510,987.

合计 1,245,345.00 1,245,345.00

22 22 92 92

132

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（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度息资本源

金额计金额化率

额比例化金额

河南格

林美电

子废弃 140,00 贷款、

2,897,9 1,922,4 4,820,3 127.70 4,133,1 1,626,3

物回收 0,000.0 98% 4.99% 自筹

15.70 22.36 38.06 % 14.50 61.57

与循环 0 资金

利用项

目一期

废渣废贷款、

115,000 95,834, 3,911,1 96,571, 3,174,5 105.49 11,862, 2,718,9

泥处理 100% 6.00% 自筹

,000.00 386.06 69.46 000.94 54.58 % 013.74 31.00

项目资金

武汉城

市矿产

产业园

报废汽 745,80 712,62 785,02 贷款、

72,397, 135.33 12,368, 264,74

车与电 0,000.0 4,049.9 1,295.3 90% 4.35% 自筹

245.36 % 713.95 6.89

子废弃 0 7 3 资金

物综合

利用项

目

动力电

池用原

料一期

（钴镍

锰三元

材料、 296,00 255,58 128,16 130,16 贷款、

2,738,0 108.07 17,162, 7,272,9

球形氢 0,000.0 3,334.7 0,676.7 0,676.7 98% 6.00% 自筹

18.73 % 395.74 69.40

氧化钴 0 6 5 5 资金

材料、

高纯硫

酸镍与

四氧化

三钴）

动力电

656,50 262,99 110,144 35,542, 337,59 16,476, 8,249,1 贷款、

池用原 78.72% 75% 6.00%

0,000.0 2,228.6 ,970.53 431.92 4,767.2 183.70 98.63 自筹

料二期

133

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（镍钴 0 2 3 资金

铝

（NCA

）三元

材料、

镍钴锰

酸锂三

元材

料、镍

钴锰

（NC

M）三

元材

料）及

废水废

气扩容

工程

城市矿

产资源 195,00 120,12 贷款、

111,311 8,810,3 110.11 14,375, 3,381,9

与公共 0,000.0 1,480.6 95% 6.00% 自筹

,163.86 16.75 % 416.77 88.52

平台建 0 1 资金

设

天津报

382,10 287,15 343,06 贷款、

废汽车 55,905, 789,99 789,99

0,000.0 6,347.7 1,927.1 88.44% 85% 5.44% 自筹

综合利 579.39 6.12 6.12

0 3 2 资金

用项目

荆门东

区产业

园建设 320,00 278,22 325,50 贷款、

47,288, 114.23 35,957, 8,601,5

（含荆 0,000.0 1,172.1 9,529.3 85% 6.00% 自筹

357.24 % 898.74 40.01

门报废 0 5 9 资金

汽车项

目）

仙桃城

339,00 265,02 278,37 贷款、

市矿产 13,350, 25,568, 5,313,6

0,000.0 9,465.9 9,538.0 82.11% 75% 6.00% 自筹

大市场 072.14 643.08 31.36

0 1 5 资金

建设

3,189,4 2,271,6 316,46 260,27 2,324,6 138,69

3,174,5 38,219,

合计 00,000. 50,064. 8,151.9 4,109.6 69,552. -- -- 4,376.3 --

54.58 363.50

00 76 6 1 54 4

134

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

14、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

工程物资 217,704.85 46,736.20

合计 217,704.85 46,736.20

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

非专利

项目土地使用权专利权商标权著作权其他无形资产合计

技术

一、账面原

值

1.期初 1,375,798,065.0

1,037,311,847.48 158,087,094.74 0.00 0.00 0.00 180,399,122.79

余额 1

2.本期

16,007,505.23 3,850,722.99 0.00 0.00 0.00 165,048.54 20,023,276.76

增加金额

（1）

9,656,175.10 0.00 0.00 0.00 0.00 165,048.54 9,821,223.64

购置

（2）

0.00 3,850,722.39 0.00 0.00 0.00 0.00 3,850,722.39

内部研发

（3）

企业合并增 6,351,330.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,351,330.73

加

3.本期减

202,908.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 202,908.33

少金额

（1）

202,908.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 202,908.33

处置

（2）转入存

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

货开发成本

4.期末 1,395,618,433.4

1,053,116,444.98 161,937,817.13 0.00 0.00 0.00 180,564,171.33

余额 4

二、累计摊

销

135

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1.期初

48,605,464.62 29,042,270.08 0.00 0.00 0.00 41,138,177.66 118,785,912.36

余额

2.本期

10,663,942.60 7,910,015.33 0.00 0.00 0.00 2,760,933.10 21,334,891.03

增加金额

（1）计提 10,557,973.17 7,910,015.33 0.00 0.00 0.00 2,760,933.10 21,228,921.60

（2）企业

105,969.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 105,969.43

合并增加

3.本期

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,132.00 21,132.00

减少金额

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,132.00 21,132.00

4.期末

59,269,407.22 36,952,285.41 0.00 0.00 0.00 43,877,978.76 140,099,671.39

余额

三、减值准

备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

3.本期

减少金额

（1）处

置

4.期末

余额

四、账面价

值

1.期末 1,255,518,762.0

993,847,037.76 124,985,531.72 0.00 0.00 0.00 136,686,192.57

账面价值 5

2.期初 1,257,012,152.6

988,706,382.86 129,044,824.66 0.00 0.00 0.00 139,260,945.13

账面价值 5

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 12.90%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

136

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

本公司子公司拥有的排污权 2,024,775 元，本公司认为在可预见的将来该排污权均会使用

并带给本公司预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。

本公司孙公司拥有的固废处置权 121,701,800 元，本公司孙公司根据处置固废数工作量进

行摊销。

16、开发支出

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额确认为无期末余额

内部开发支出其他转入当期损益

形资产

废旧线路板资源利

2,803,141.98 5,872,007.53 2,129,014.46 6,546,135.05

用项目

超细低氧钴粉生产

5,199,421.42 3,702,206.57 700,509.21 8,201,118.78

技术研究及产业化

车用高倍率镍基电

2,085,992.60 1,196,866.80 889,125.80

池材料开发

低钴硬质合金用钴

1,903,540.67 1,268,423.33 635,117.34

粉开发

废弃平板显示屏资

1,203,705.52 936,751.17 266,954.35

源化利用研究

废杂铜循环利用生

4,523,917.57 3,872,374.23 1,106,392.64 7,289,899.16

产紫铜技术开发

高电压、大功率型镍

基锂电池材料技术 9,486,719.26 4,422,086.11 1,020,481.41 12,888,323.96

开发

高电压型锂电池材

4,609,586.45 3,067,695.73 1,541,890.72

料前驱体开发

含镍、钴废水渣的资

源化循环利用技术 365,500.83 201,333.70 164,167.13

开发

镍基多元动力电池

材料生产关键技术 15,760,442.99 9,259,540.85 2,373,650.71 22,646,333.13

及产业化

线路板无害化裂解

5,051,457.96 5,620,645.06 1,681,687.32 8,990,415.70

关键技术研究及产

137

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业化

稀土、稀散金属回收

3,765,389.24 2,119,564.39 631,668.84 5,253,284.79

利用研究

德威磨削料中钨资

源的回收及钨粉制 2,750,961.96 2,750,961.96

备工艺研究

德威钨、钴液相分离

465,026.35 465,026.35

新技术研究

废弃物无害化处理 2,812,913.

3,444,582.34 233,994.68 865,663.52

与资源技术 50

河南生产工艺技术

1,094,786.58 1,094,786.58

改造

基于 RFID 技术的

废弃电器电子产品

505,398.01 941,661.05 417,966.71 1,029,092.35

协调管理信息系统

和软件开发

废旧电缆快速剥离

安全剥离和粉尘控 624,850.89 1,566,554.70 719,927.23 1,471,478.36

制性收集技术

废旧电线高效破碎

分选技术及污染控 6,418,588.35 3,503,370.06 2,915,218.29

制手段研究

废弃液晶显示设备

无害化拆解工艺及 1,703,326.98 947,416.46 755,910.52

装备的开发

废塑料制取高性能

阻燃性塑料粒子技 2,885,351.50 2,628,071.53 885,171.81 4,628,251.22

术

废旧冰箱压缩机的

等离子切割开盖及 723,319.01 1,083,316.31 477,931.96 1,328,703.36

其油烟收集技术

废旧电缆快速安全

2,359,230.43 1,253,076.81 1,106,153.62

剥离技术

废偏转高效回收铜

1,206,601.75 602,200.56 604,401.19

工装技术

废旧电线自动化破

碎分选及其污染控 8,080,441.53 3,887,033.58 4,193,407.95

制技术

废旧 PP 塑料改性高

2,236,735.31 1,107,952.34 1,128,782.97

性能再生塑料粒子

138

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技术研究

废电线电缆智能化

分选及剥离技术开 966,839.80 486,811.57 480,028.23

发

新型高电压高密度

1,037,808.

钴酸锂 C5 系列的开 1,037,808.89

发

RD33 KL-S 型四氧

化三钴改性研究和 5,215,343.37 2,584,072.08 2,631,271.29

产品研发

RD34 一种应用环

保型酸雾抑制剂的

1,753,146.52 885,374.25 867,772.27

电积铜绿色生产新

技术

RD35 针铁矿法低

温除铁技术在钴湿

5,852,519.34 2,817,506.45 3,035,012.89

法浸出除铁中的研

发与应用

RD36 630 型密闭

电解槽氯化钴电积 3,404,506.30 1,801,502.10 1,603,004.20

工艺的改进研究

RD37 新型萃取凝

1,969,283.67 923,094.56 1,046,189.11

结器的研发与应用

RD38 新能源汽车

动力电池正极材料 2,263,003.33 1,021,001.11 1,242,002.22

用高纯硫酸钴

废液晶显示屏自动

化、智能化绿色回收 662,689.87 1,984,522.04 661,507.35 1,985,704.56

项目

新型锗连续挥发炉

1,486,735.86 775,578.62 711,157.24

的研发与应用

废线路板自动解离

及分选系统技术改 1,950,973.45 896,991.15 1,053,982.30

造

其他 398,775.98 206,258.66 192,517.32

3,850,722. 109,322,807.3

合计 56,474,490.93 105,051,697.98 48,352,659.15

39 7

其他说明

资本化开始时点为完成小试实验研究，到生产线进行中试时。

139

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17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名本期增加本期减少

称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额

其他处置其他

的事项的

河南格林美资

源循环有限公 718,166.47 718,166.47

司

江苏凯力克钴

业股份有限公 22,577,763.32 22,577,763.32

司

扬州宁达贵金 204,077,748.5 215,042,198.5

10,964,450.00

属有限公司 3 3

扬州杰嘉工业

固废处置有限 80,000.00 80,000.00

公司

山西洪洋海鸥

废弃电子产品

11,954,382.04 11,954,382.04

回收处理有限

公司

浙江德威硬质

107,312,307.9

合金制造有限 114,057,515.02 6,745,207.08

公司

武汉市绿色文

明回收有限公 1,459,037.38 1,459,037.38

司

余姚市兴友金

属材料有限公 6,355,071.75 6,355,071.75

司

格林美（武汉）

新能源汽车服 6,249,619.51 6,249,619.51

务有限公司

郴州市玺成环

保科技有限公 8,484,876.24 8,484,876.24

司

内蒙古新创资 12,976,262.40 12,976,262.40

140

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源再生有限公

司

367,529,304.0 391,750,648.2

合计 21,461,138.64 10,964,450.00 1,459,037.38 6,745,207.08

2 1

（2）商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

期末本公司对与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，不存在减值迹象，未计提

商誉减值准备。

18、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

固定资产大修理

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

支出

租入固定资产改

13,109,374.95 629,709.41 2,258,619.62 0.00 11,480,464.74

良支出

装修费 4,731,605.03 0.00 688,288.78 0.00 4,043,316.26

其他 0.00 11,916,456.40 10,496,709.03 76,500.00 1,343,247.37

减：一年内到期

-7,560,898.93 -4,520,252.83 -3,780,449.47 0.00 -8,300,702.30

的长期待摊费用

合计 10,280,081.05 8,025,912.98 9,663,167.96 76,500.00 8,566,326.07

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 80,135,788.57 13,682,535.02 81,084,781.87 13,625,183.63

内部交易未实现利

37,109,755.37 5,775,035.47 32,973,524.47 5,106,227.30

润

可抵扣亏损 57,550,199.44 9,685,744.02 10,532,141.00 2,633,035.25

141

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递延收益 78,042,954.22 12,469,598.99 85,751,808.20 12,862,771.23

合计 252,838,697.60 41,612,913.50 210,342,255.54 34,227,217.41

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合

363,894,239.90 57,880,286.51 145,466,941.34 25,652,701.28

并资产评估增值

子公司会计政策差

12,949,307.13 2,166,838.46 11,744,770.65 1,761,702.92

异形成

合计 376,843,547.03 60,047,124.97 157,211,711.99 27,414,404.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

抵销后递延所得税抵销后递延所得税

递延所得税资产和递延所得税资产和

项目资产或负债期末余资产或负债期初余

负债期末互抵金额负债期初互抵金额

额额

递延所得税资产 41,612,913.50 34,227,217.41

递延所得税负债 60,047,124.97 27,414,404.20

20、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付工程设备款 256,995,104.76 162,441,433.64

租赁押金 0.00 465,992.43

展览品 2,749,699.64 3,559,331.16

合计 259,744,804.40 166,466,757.23

142

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21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 184,001,800.00 165,262,120.00

抵押借款 912,298,200.00 1,011,500,000.00

保证借款 2,314,112,461.02 1,381,412,945.09

信用借款 708,538,756.72 616,368,196.63

合计 4,118,951,217.74 3,174,543,261.72

短期借款分类的说明：

抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、55。

22、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 699,772,020.77 522,389,125.70

合计 699,772,020.77 522,389,125.70

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 474,067,384.79 365,345,072.60

1至2年 53,620,312.20 37,273,853.62

2至3年 1,923,555.81 5,204,764.79

3 年以上 1,585,211.80 5,648,387.57

合计 531,196,464.60 413,472,078.58

143

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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名 14,126,216.41 合同执行中

第二名 2,245,148.33 合同执行中

第三名 1,880,400.00 合同执行中

第四名 1,469,957.26 合同执行中

第五名 1,350,000.00 合同执行中

合计 21,071,722.00 --

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 101,392,748.85 81,001,474.84

1至2年 3,038,785.81 5,203,474.12

2至3年 176,650.70 1,771,578.71

3 年以上 558,826.50 835,237.81

合计 105,167,011.86 88,811,765.48

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名 1,050,000.00 项目尚未完成，该款项尚未结清

第二名 409,997.62 项目尚未完成，该款项尚未结清

第三名 371,489.90 项目尚未完成，该款项尚未结清

第四名 131,519.40 项目尚未完成，该款项尚未结清

第五名 81,592.00 项目尚未完成，该款项尚未结清

合计 2,044,598.92 --

144

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25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 32,463,261.05 144,721,176.98 157,970,732.82 19,213,705.21

二、离职后福利-设定

379,097.86 11,452,823.57 11,689,463.34 142,458.09

提存计划

三、辞退福利 0.00 5,099,353.04 5,099,353.04 0.00

合计 32,842,358.91 161,273,353.59 174,759,549.20 19,356,163.30

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

32,045,264.10 128,670,454.95 142,368,710.80 18,347,008.25

贴和补贴

2、职工福利费 43,369.57 7,489,318.76 7,474,916.18 57,772.15

3、社会保险费 130,256.52 6,843,081.85 6,508,475.96 464,862.41

其中：医疗保险

107,221.39 2,047,809.45 1,696,241.89 458,788.95

费

工伤保

12,269.69 4,542,641.47 4,552,013.96 2,897.20

险费

生育保

10,765.44 252,630.93 260,220.11 3,176.26

险费

4、住房公积金 4,426.73 974,171.66 898,895.11 79,703.28

5、工会经费和职工

230,504.13 652,719.69 630,869.77 252,354.05

教育经费

6、短期带薪缺勤 9,440.00 73,290.07 70,725.00 12,005.07

7、短期利润分享计

0.00 0.00 0.00 0.00

划

8、其他短期薪酬 0.00 18,140.00 18,140.00 0.00

合计 32,463,261.05 144,721,176.98 157,970,732.82 19,213,705.21

145

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（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 352,126.34 10,679,540.47 10,904,664.91 127,001.90

2、失业保险费 26,971.52 773,283.10 784,798.43 15,456.19

合计 379,097.86 11,452,823.57 11,689,463.34 142,458.09

26、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 17,720,646.58 15,225,799.48

营业税 600,875.00 2,764,343.83

企业所得税 27,686,346.61 23,075,789.26

个人所得税 5,970,857.41 5,774,265.26

城市维护建设税 1,572,470.50 1,252,815.00

房产税 1,390,154.99 1,340,928.31

教育费附加等 1,188,394.67 923,708.22

土地使用税 2,207,623.76 1,934,200.50

综合规费 15,381.23 74,624.85

印花税 249,422.24 206,584.43

车船使用税 0.00 0.00

其他 1,140,492.68 1,491,386.32

合计 59,742,665.67 54,064,445.46

27、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

企业债券利息 53,414,223.15 1,573,118.28

短期借款应付利息 253,719.67 1,102,937.64

合计 53,667,942.82 2,676,055.92

146

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28、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

工程设备款 201,436,386.26 186,402,174.07

往来款 74,942,313.94 73,738,524.51

保证金 9,304,959.54 64,237,592.57

投资款 263,374,003.14 504,233,787.13

合计 549,057,662.88 828,612,078.28

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名 29,400,000.00 未到付款期

第二名 17,294,970.06 未到付款期

第三名 2,600,000.00 未到付款期

第四名 1,400,000.00 未到付款期

第五名 1,398,000.00 未到付款期

合计 52,092,970.06 --

29、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 1,014,492,000.00 727,500,000.00

合计 1,014,492,000.00 727,500,000.00

30、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

147

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短期应付债券 819,378,246.88 303,612,054.79

将于 1 年内转入营业外收入的递延

14,264,706.37 12,133,652.41

收益

预提费用 280,230.79

合计 833,642,953.25 316,025,937.99

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 457,000,000.00 521,000,000.00

抵押借款 0.00 0.00

保证借款 1,573,500,000.00 1,632,750,000.00

信用借款 0.00 0.00

减：一年内到期的长期借款 -1,014,492,000.00 -727,500,000.00

合计 1,016,008,000.00 1,426,250,000.00

长期借款分类的说明：

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、55。

质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、55。

其他说明，包括利率区间：

无

32、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

企业债券 1,600,000,000.00 1,300,000,000.00

债券利息调整 -10,773,565.65 -1,479,322.49

合计 1,589,226,434.35 1,298,520,677.51

148

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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

按面值

发行日债券期发行金本期溢折价摊本期期末余

债券名称面值期初余额计提利

期限额发行销偿还额

息

800,000,0 2012/12 800,000, 794,547,19 26,600,0 795,025,

公司债券 8年 478,306.16

00.00 /21 000.00 0.65 00.00 496.81

15 格林美 500,000,0 2015/9/ 500,000, 503,973,48 13,010,5 -7,321,834. 496,651,

3年

MTN001 00.00 7 000.00 6.86 47.95 06 652.80

300,00

16 格林美 300,000,0 2016/3/ 300,000, 4,196,72 -2,450,715. 297,549,

3年 0,000.

MTN001 00.00 17 000.00 1.31 26 284.74

300,00

1,600,000 1,600,00 1,298,520,6 -9,294,243. 1,589,22

小计 0,000.

,000.00 0,000.00 77.51 16 6,434.35

减：一年内

到期部分

年末余额

300,00

1,600,00 1,298,520,6 -9,294,243. 1,589,22

合计 -- -- -- 0,000.

0,000.00 77.51 16 6,434.35

其他说明

公司债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。

33、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

搬迁款及土地流转费 87,154,328.95 93,053,870.85

国家开发银行发展基金 126,000,000.00

合计： 213,154,328.95 93,053,870.85

149

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34、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

弃置费用：填埋库区后期

其他 2,588,937.49 2,362,905.86

维护费用等

合计 2,588,937.49 2,362,905.86 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

35、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 159,585,509.73 4,470,000.00 10,246,585.21 153,808,924.52 收到政府补贴款

减：将于 1 年内

转入营业外收入 -12,133,652.40 -8,197,880.16 -6,066,826.20 -14,264,706.36

的递延收益

合计 147,451,857.33 -3,727,880.16 4,179,759.01 139,544,218.16 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增本期计入营业与资产相关/

负债项目期初余额其他变动期末余额

补助金额外收入金额与收益相关

循环教育示范基地 51,109,422.10 3,870,499.99 47,238,922.11 与资产相关

再生资源回收利用

15,229,000.00 303,000.00 129,500.00 14,796,500.00 与资产相关

体系建设项目

城市矿产资源循环

利用国家地方联合 7,528,205.06 264,205.08 7,263,999.98 与资产相关

工程研究中心项目

废旧电路板中稀贵

6,500,000.14 500,000.00 6,000,000.14 与资产相关

金属循环利用

再生资源回收利用

6,312,000.00 394,500.00 5,917,500.00 与资产相关

体系

电子废弃物循环利

5,462,500.16 475,000.00 4,987,500.16 与资产相关

用与低碳资源化

150

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二次钴镍资源的循

环利用及相关钴镍 4,666,666.86 500,000.00 4,166,666.86 与资产相关

高技术产品项目

技术科技成果转化

5,000,000.00 437,500.00 4,562,500.00 与资产相关

专项资金省拨款

科技成果转化专项

6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关

资金

电镀废渣、废液综合

3,250,833.33 235,000.00 3,015,833.33 与资产相关

利用处置项目

循环再造低成本塑

木型材和铜合金制

2,999,999.96 342,999.96 2,657,000.00 与资产相关

品中央预算内投资

补助项目

技术科技成果转化

3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关

专项资金

超细高纯镍钴粉体

2,719,019.74 313,733.04 2,405,286.70 与资产相关

材料项目

报废电池中镍钴锰

的回收再利用技术 5,000,000.00 125,000.00 4,875,000.00 与资产相关

研发及产业化

电子废弃物专项资

2,620,833.33 185,000.00 2,435,833.33 与资产相关

金

稀土、稀散金属回收

1,855,018.19 143,722.04 1,711,296.15 与资产相关

利用项目

技术科技成果转化

2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

专项资金省拨款

废旧轮胎橡胶粉资

1,352,096.05 1,352,096.05 与资产相关

源化利用项目

省超细镍钴材料重

1,025,000.00 150,000.00 875,000.00 与资产相关

大专项贷款贴息

政府奖励技术改造

980,000.00 70,000.00 910,000.00 与资产相关

项目 EMEW

科技基础设施建设

计划-企业院士工作 962,500.00 75,000.00 887,500.00 与资产相关

站

循环再造塑木型材

关键技术与设备研 639,999.96 40,000.02 599,999.94 与资产相关

究

循环再造低成本塑 465,833.43 465,833.43 与资产相关

151

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木型材和钢合金制

品项目科技贷款贴

息

470,000.0

废旧电子项目经费 380,000.00 850,000.00 与资产相关

武汉城市圈两型社

1,550,000.00 1,550,000.00 与资产相关

会建设投资

30 万吨/年废钢加工

4,436,581.42 839,925.08 3,596,656.34 与资产相关

配送中心项目

钨资源循环利用项 4,000,000.

4,000,000.00 与资产相关

目 00

节能循环经济和资

源节约项目 2015 年 4,000,000.00 250,000.00 3,750,000.00 与资产相关

中央预算内投资

绿色回收工程试点

2,400,000.00 120,000.00 2,280,000.00 与资产相关

项目

年回收 50 万吨废旧

家电塑料及其资源 6,640,000.00 332,000.00 6,308,000.00 与资产相关

化技术改造项目

废荧光灯管和荧光

3,000,000.00 150,000.00 2,850,000.00 与资产相关

粉综合利用项目

159,585,509.7 4,470,000. 153,808,924.5

合计 6,246,585.22 3,999,999.99 --

3 00 2

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

1,455,434,82 1,455,434,82 1,455,434,82 2,910,869,64

股份总数

3.00 3.00 3.00 6.00

其他说明：

2016年6月1日，公司实施了2015年度利润分配方案，以公司总股本 1,455,434,823 股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2元（含税）。同时以资本公积金转增股本，向全体股东

每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本变为 2,910,869,646 股。

152

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

37、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢

4,297,867,319.15 1,492,073,233.37 2,805,794,085.78

价）

其他资本公积 13,694,208.57 13,694,208.57

合计 4,311,561,527.72 1,492,073,233.37 2,819,488,294.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2016年6月1日，公司实施了2015年度利润分配方案，以公司总股本 1,455,434,823股为基数，

向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税）。同时以资本公积金转增股本，向全体股东每

10股转增10股，转增后公司总股本变为2,910,869,646 股。资本公积减少1,455,434,823元。

38、其他综合收益

单位：元

本期发生额

减：前期计

本期所得税后归属期末余

项目期初余额入其他综合减：所得税后归属

税前发生于少数股额

收益当期转税费用于母公司

额东

入损益

二、以后将重分类进损益的其 -458,389.5 27,448,36 27,440,58 26,982,1

0.00 0.00 7,771.59

他综合收益 2 0.62 9.03 99.51

其中：权益法下在被投资单位

28,673,61 28,673,61 28,673,6

以后将重分类进损益的其他综

0.36 0.36 10.36

合收益中享有的份额

-458,389.5 -1,225,24 -1,691,41 -1,691,4

外币财务报表折算差额 7,771.59

2 9.74 0.85 10.85

-458,389.5 27,448,36 27,440,58 26,982,1

其他综合收益合计 0.00 0.00 7,771.59

2 0.62 9.03 99.51

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

153

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39、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 29,413,643.93 29,413,643.93

合计 29,413,643.93 29,413,643.93

40、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 765,749,521.16 671,627,496.03

调整后期初未分配利润 765,749,521.16 671,627,496.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润 171,899,513.76 132,004,239.11

应付普通股股利 29,052,159.23 60,049,610.79

期末未分配利润 908,596,875.69 743,582,124.35

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

41、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 3,165,646,881.07 2,677,255,965.93 2,212,633,322.18 1,812,374,802.61

其他业务 120,109,439.59 98,953,142.57 41,836,081.66 28,362,928.71

合计 3,285,756,320.66 2,776,209,108.50 2,254,469,403.84 1,840,737,731.32

154

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42、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 321,518.36

城市维护建设税 2,267,689.24 1,367,729.69

教育费附加 1,062,065.99 902,740.86

资源税 25,599.15

地方教育费附加 585,476.73

其他 118,377.93 91,348.58

合计 4,380,727.40 2,361,819.13

43、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资 3,918,921.05 3,746,599.10

福利费 86,432.22 19,456.22

社会保险费 236,166.59 171,657.46

办公费 343,191.96 329,927.67

业务招待费 780,573.89 674,339.00

差旅费 826,872.88 573,819.25

通讯费 24,184.55 17,951.00

劳动保护费 5,440.24 4,882.64

广告宣传费 2,022,863.81 752,456.83

展览费 55,339.60 47,924.65

折旧费 1,389,540.01 628,683.29

水电费 10,883.86 8,290.74

运输费 7,117,658.33 5,808,993.08

物料消耗 7,696,276.51 5,846,402.45

其他 1,813,282.67 2,173,913.63

合计 26,327,628.17 20,805,297.01

155

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

44、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资 23,646,329.09 21,544,638.41

福利费 6,881,541.72 6,307,243.11

社会保险 7,088,511.11 6,878,115.04

董事会经费 76,149.61 56,356.08

工会经费 274,034.98 372,021.97

办公费 3,246,764.99 2,674,858.13

业务招待费 2,450,162.44 2,435,287.30

差旅费 2,234,125.04 2,798,529.77

通讯费 2,052,774.46 3,084,440.82

保险费 615,351.69 1,083,282.92

租赁费 748,877.32 1,470,313.12

修理费 825,486.29 1,723,368.54

汽车费用 4,007,524.54 4,569,469.67

研发费用 48,352,659.15 43,066,148.11

中介机构费用 3,335,808.07 1,874,043.40

物料消耗 1,520,864.53 1,776,071.47

税金 10,805,659.37 4,432,530.17

水电费 1,436,037.85 1,377,152.45

折旧费 11,896,762.22 10,152,068.83

长期待摊费用摊销 704,196.74 1,012,403.96

无形资产摊销 13,615,848.14 10,578,329.08

低值品摊销 2,186,968.84 2,028,498.15

其他 931,381.92 849,103.48

合计 148,933,820.11 132,144,273.98

45、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 145,695,702.66 115,242,579.45

156

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减：利息收入 -7,252,561.53 -4,157,515.52

汇兑损失 4,734,544.56

减：汇兑收益 0.00 -3,139,097.17

手续费支出及其他 9,683,418.60 3,890,811.61

筹资费用 483,140.61 447,783.96

合计 153,344,244.91 112,284,562.33

46、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 9,522,742.78 16,010,818.01

二、存货跌价损失 8,777,018.53 4,117,200.58

合计 18,299,761.31 20,128,018.59

47、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,050,998.08 119,430.88

处置长期股权投资产生的投资收益 4,993,299.03

处置以公允价值计量且其变动计入当

2,128,964.09

期损益的金融资产取得的投资收益

理财产品收益 6,149,530.18 751,013.70

合计 14,322,791.38 870,444.58

48、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的

项目本期发生额上期发生额

金额

非流动资产处置利得合计 280,614.35 368,192.99 280,614.35

其中：固定资产处置利得 280,614.35 368,192.99 280,614.35

无形资产处置利得 0.00

债务重组利得 0.00

157

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非货币性资产交换利得 0.00

接受捐赠 0.00

政府补助 32,880,704.48 53,619,609.65 32,880,704.48

罚款收入

其他 1,230,595.18 256,069.44 1,230,595.18

合计 34,391,914.01 54,243,872.08 34,391,914.01

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否与资产相

是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益

补贴金额金额

盈亏相关

因符合地

方政府招

江苏省双苏人才办商引资等

1,200,000.0 与收益相

创计划资【2014】27 补助地方性扶否否 900,000.00

0关

助资金号持政策而

获得的补

助

因符合地

方政府招

2013 年省苏人才办商引资等

与收益相

双创博士【2013】42 补助地方性扶否否 225,000.00

关

资助资金号持政策而

获得的补

助

因符合地

方政府招

环保引导商引资等

江都区环与收益相

资金（江都补助地方性扶否否 55,620.00 50,000.00

境保护局关

环保局）持政策而

获得的补

助

因符合地

方政府招

2015 年科扬州市江商引资等

与收益相

技创新奖都区科技奖励地方性扶否否 40,000.00

关

励局持政策而

获得的补

助

158

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

因符合地

方政府招

人保局机

商引资等

关博士后江都区人与收益相

补助地方性扶否否 18,000.00

进站专项才办关

持政策而

补助

获得的补

助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

行业、产业

产业教授江都区人与收益相

补助而获得的否否 20,000.00

专项补助才办关

补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因研究开

政府奖励

杨江发改发、技术更

技术改造与资产相

【2012】53 奖励新及改造否否 70,000.00 35,000.00

项目关

号等获得的

EMEW

补助

因从事国

家鼓励和

电镀废渣、扶持特定

废液综合苏财建行业、产业

与资产相

利用处置【2010】补助而获得的否否 235,000.00 117,500.00

关

项目 470 万 226 号补助（按国

收益家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

电子废弃扬江发改行业、产业

与资产相

物专项资【2010】补助而获得的否否 185,000.00 92,500.00

关

金 162 号补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因符合地

方政府招 8,141,272.1 与收益相

税收返还财政局补助否否

商引资等 2 关

地方性扶

159

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

持政策而

获得的补

助

因研究开

扬州市江发、技术更

技术创新与收益相

都区科技奖励新及改造否否 10,000.00

奖励关

局等获得的

补助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

14 年现代江都区服行业、产业

与收益相

服务业引务业发展补助而获得的否否 10,000.00

关

导资金局补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因研究开

知识产权

发、技术更

战略推进与收益相

财政局补助新及改造否否 40,000.00

计划项目关

等获得的

资助资金

补助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

省级循环行业、产业

与收益相

经济核准财政局补助而获得的否否 10,000.00

关

化补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

赣商务流

绿色回收行业、产业

通批与资产相

工程试点补助而获得的否否 120,000.00

（2014）关

项目补助（按国

295 号

家级政策

规定依法

取得）

年回收 50 赣财建指因从事国与资产相

补助否否 332,000.00

万吨废旧（2015）家鼓励和关

160

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

家电塑料 185 号扶持特定

及其资源行业、产业

化技术改而获得的

造项目补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

废荧光灯

赣财建指行业、产业

管和荧光与资产相

（2015）补助而获得的否否 150,000.00

粉综合利关

197 号补助（按国

用项目

家级政策

规定依法

取得）

因符合地

方政府招

丰循园函商引资等

政府扶持 26,706,000. 与收益相

【2016】03 补助地方性扶否否 774,487.14

资金 00 关

号持政策而

获得的补

助

因符合地

方政府招

丰字商引资等

突出贡献与收益相

【2016】6 奖励地方性扶否否 100,000.00

企业奖励关

号持政策而

获得的补

助

因研究开

引进高技

发、技术更

术人才项与收益相

财政局补助新及改造否否 700,000.00

目专项经关

等获得的

费

补助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

再生资源鄂商运批

行业、产业与资产相

回收利用【2013】1 补助否否 394,500.00

而获得的关

体系号

补助（按国

家级政策

规定依法

161

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

取得）

因从事国

家鼓励和

节能循环

扶持特定

经济和资鄂商发改

行业、产业

源节约项投资与资产相

补助而获得的否否 250,000.00

目 2015 年【2015】关

补助（按国

中央预算 356 号

家级政策

内投资

规定依法

取得）

因符合地

方政府招

中小企业武汉阳逻商引资等

与收益相

成长工程区管理办奖励地方性扶否否 30,000.00

关

奖励公室持政策而

获得的补

助

因符合地

方政府招

"黄鹤英才商引资等

与收益相

计划"资助财政局补助地方性扶否否 400,000.00

关

项目持政策而

获得的补

助

因符合地

方政府招

武汉市新

商引资等

洲区经信新洲经信与收益相

补助地方性扶否否 100,000.00

局电费补局关

持政策而

贴款

获得的补

助

因从事国

家鼓励和

科技基础扶持特定

设施建设苏财教行业、产业

与资产相

计划-企业【2011】补助而获得的否否 75,000.00 75,000.00

关

院士工作 153 号补助（按国

站家级政策

规定依法

取得）

技术科技科技成果因研究开与资产相

补助否否 437,500.00

成果转化转化补贴发、技术更关

162

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

专项资金新及改造

省拨款等获得的

补助

因符合地

方政府招

泰委发商引资等

15 年双轮与收益相

【2015】53 奖励地方性扶否否 200,000.00

驱动类奖关

号持政策而

获得的补

助

因符合地

方政府招

人才引进苏人才办商引资等

与收益相

计划专项【2015】26 补助地方性扶否否 100,000.00

关

资金号持政策而

获得的补

助

因研究开

发、技术更

技术改造泰兴市财 3,900,000.0 与收益相

补助新及改造否否

资金补助政局 0关

等获得的

补助

因从事国

家鼓励和

城市矿产

扶持特定

资源循环

行业、产业

利用国家与资产相

财政局补助而获得的否否 264,205.08 131,054.15

地方联合关

补助（按国

工程研究

家级政策

中心项目

规定依法

取得）

因从事国

循环再造家鼓励和

低成本塑扶持特定

木型材和行业、产业

与资产相

铜合金制财政局补助而获得的否否 342,999.96 343,972.92

关

品中央预补助（按国

算内投资家级政策

补助项目规定依法

取得）

循环再造因研究开与资产相

财政局补助否否 40,000.02 33,333.35

塑木型材发、技术更关

163

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

关键技术新及改造

与设备研等获得的

究补助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

废旧轮胎

深科创行业、产业

橡胶粉资与收益相

【2013】补助而获得的否否

源化利用关

179 号补助（按国

项目

家级政策

规定依法

取得）

因研究开

2014 年度发、技术更

宝安区科与收益相

科学技术奖励新及改造否否 200,000.00

技创新局关

奖励款项等获得的

补助

因符合地

1+5 文件关方政府招

于实施创深宝府商引资等

与收益相

新有限提【2012】21 补助地方性扶否否 87,500.00

关

升自主创号持政策而

新能力获得的补

助

因符合地

方政府招

2014 年度

深市监联商引资等

深圳市实 1,000,000.0 与收益相

【2014】12 补助地方性扶否否

施标准化 0 关

号持政策而

战略拨款

获得的补

助

因符合地

方政府招

宝安区财

深宝规商引资等

政局拨款与收益相

【2011】8 补助地方性扶否否 200,000.00

钨及钨合关

号持政策而

金废料

获得的补

助

因符合地

第十六届方政府招与收益相

财政局奖励否否 100,000.00

专利奖商引资等关

地方性扶

164

格林美股份有限公司 2016 年半年度报告全文

持政策而

获得的补

助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

再生资源

荆商行业、产业

回收利用 3,908,607.1 与资产相

【2014】41 补助而获得的否否 303,000.00

体系建设 3关

号补助（按国

项目

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

废旧电路

发改办环行业、产业

板中稀贵与资产相

资【2011】补助而获得的否否 500,000.00 499,999.98

金属循环关

2934 号补助（按国

利用

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

电子废弃

发改办环行业、产业

物循环利与资产相

资【2011】补助而获得的否否 475,000.00 474,999.96

用与低碳关

1191 号补助（按国

资源化

家级政策

规定依法

取得）

二次钴镍

因研究开

资源的循

发改投资发、技术更

环利用及与资产相

【2010】补助新及改造否否 500,000.00 499,999.98