浙江金固股份有限公司
Zhejiang Jingu Co., Ltd.
浙江省富阳市富春街道公园西路 1181 号
2016 年半年度财务报告
（未经审计）
二〇一六年八月
1
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江金固股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 861,644,867.69 1,083,680,857.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 29,039,286.11 23,604,827.44
应收账款 268,398,006.42 236,368,780.20
预付款项 173,437,036.69 74,689,862.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 37,384,148.76 39,737,534.82
买入返售金融资产
存货 651,762,267.30 572,066,262.29
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 236,453,337.29 27,520,307.64
流动资产合计 2,258,118,950.26 2,057,668,432.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 55,000,000.00 45,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 2,222,824.42
长期股权投资 429,495,369.61 101,634,927.64
投资性房地产
固定资产 1,036,550,749.50 1,069,228,362.39
在建工程 239,345,662.27 208,095,451.25
工程物资
固定资产清理
2
生产性生物资产
油气资产
无形资产 161,574,984.16 158,662,953.83
开发支出 11,601,778.90
商誉 7,880,691.19 7,880,691.19
长期待摊费用 4,725,078.53 1,732,999.25
递延所得税资产 34,110,009.09 34,062,412.26
其他非流动资产 22,877,367.64 34,318,385.75
非流动资产合计 2,005,384,515.31 1,660,616,183.56
资产总计 4,263,503,465.57 3,718,284,616.30
流动负债：
短期借款 1,601,800,000.00 1,290,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 497,314,000.00 347,229,000.00
应付账款 202,484,724.99 148,360,284.34
预收款项 67,834,416.39 11,411,729.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,148,225.35 29,120,868.73
应交税费 7,757,858.93 8,464,248.38
应付利息 1,653,272.59 2,130,599.08
应付股利
其他应付款 78,149,745.14 9,263,722.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
127,319,040.00 124,677,120.00
债
其他流动负债
流动负债合计 2,588,461,283.39 1,971,557,572.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 48,329,762.62 73,210,359.26
3
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 50,608,216.73 53,926,434.97
递延所得税负债 189,868.24 192,119.65
其他非流动负债
非流动负债合计 99,127,847.59 127,328,913.88
负债合计 2,687,589,130.98 2,098,886,486.11
所有者权益：
股本 508,483,392.00 508,483,392.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 840,375,752.07 840,375,752.07
减：库存股
其他综合收益 2,933,773.80 911,213.53
专项储备
盈余公积 49,344,427.65 49,344,427.65
一般风险准备
未分配利润 139,661,184.46 184,883,656.72
归属于母公司所有者权益合
1,540,798,529.98 1,583,998,441.97
计
少数股东权益 35,115,804.61 35,399,688.22
所有者权益合计 1,575,914,334.59 1,619,398,130.19
负债和所有者权益总计 4,263,503,465.57 3,718,284,616.30
法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：倪永华 会计机构负责人：王锐
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 830,129,333.75 1,012,433,307.99
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,838,737.32 19,532,465.23
应收账款 159,653,970.83 158,589,368.78
预付款项 151,619,747.88 107,047,488.31
应收利息
应收股利
其他应收款 42,589,778.75 111,729,551.46
4
存货 481,987,001.28 411,069,600.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 215,609,354.46 2,946,899.20
流动资产合计 1,905,427,924.27 1,823,348,681.86
非流动资产：
可供出售金融资产 55,000,000.00 45,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,332,320,247.34 699,459,805.37
投资性房地产
固定资产 688,216,355.67 708,435,888.04
在建工程 239,341,182.27 206,878,541.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 92,320,880.18 92,787,056.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 249,138.72 253,509.60
递延所得税资产 2,771,957.38 2,515,907.26
其他非流动资产 18,808,188.05 29,716,334.34
非流动资产合计 2,429,027,949.61 1,785,047,043.05
资产总计 4,334,455,873.88 3,608,395,724.91
流动负债：
短期借款 1,311,800,000.00 1,280,900,000.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 484,574,000.00 318,479,000.00
应付账款 184,869,863.17 76,631,952.55
预收款项 57,124,407.81 9,817,133.01
应付职工薪酬 917,975.27 14,283,480.30
应交税费 3,294,621.65 3,334,190.03
应付利息 1,637,716.92 2,115,043.41
应付股利
其他应付款 399,570,433.88 41,036,080.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
127,319,040.00 124,677,120.00
债
其他流动负债
5
流动负债合计 2,571,108,058.70 1,871,273,999.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 30,840,566.39 42,595,131.55
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 47,670,179.96 50,795,724.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,510,746.35 93,390,856.11
负债合计 2,649,618,805.05 1,964,664,856.01
所有者权益：
股本 508,483,392.00 508,483,392.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 832,481,872.01 832,481,872.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,344,427.65 49,344,427.65
未分配利润 294,527,377.17 253,421,177.24
所有者权益合计 1,684,837,068.83 1,643,730,868.90
负债和所有者权益总计 4,334,455,873.88 3,608,395,724.91
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,081,117,761.37 695,015,830.23
其中：营业收入 1,081,117,761.37 695,015,830.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 1,127,816,887.79 640,750,163.37
其中：营业成本 891,429,152.19 504,521,797.09
利息支出
手续费及佣金支
6
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,075,398.12 574,281.24
销售费用 118,983,352.00 39,903,956.26
管理费用 80,561,781.17 59,186,950.31
财务费用 29,577,441.29 35,253,130.30
资产减值损失 1,189,763.02 1,310,048.17
加：公允价值变动收益
-1,131,909.90
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
3,111,083.22 -5,816,669.22
“－”号填列）
其中：对联营企业和
3,060,441.97 -1,066,019.19
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
-43,588,043.20 47,317,087.74
号填列）
加：营业外收入 5,898,870.07 3,488,100.90
其中：非流动资产处
88,119.33 179,181.38
置利得
减：营业外支出 2,197,613.95 1,244,868.59
其中：非流动资产处
496,031.19 22,231.68
置损失
四、利润总额（亏损总额以
-39,886,787.08 49,560,320.05
“－”号填列）
减：所得税费用 5,619,567.32 9,293,315.07
五、净利润（净亏损以“－”
-45,506,354.40 40,267,004.98
号填列）
归属于母公司所有者的
-45,222,472.26 41,138,343.52
净利润
少数股东损益 -283,882.14 -871,338.54
六、其他综合收益的税后净额 2,022,558.80 -37,950.20
归属母公司所有者的其他
2,022,560.27 -37,949.80
综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
1.重新计量设定
受益计划净负债或净资产的
7
变动
2.权益法下在被
投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损
2,022,560.27 -37,949.80
益的其他综合收益
1.权益法下在被
投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融
资产公允价值变动损益
3.持有至到期投
资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期
损益的有效部分
5.外币财务报表
2,022,560.27 -37,949.80
折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综
-1.47 -0.40
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -43,483,795.60 40,229,054.78
归属于母公司所有者的
-43,199,911.99 41,100,393.72
综合收益总额
归属于少数股东的综合
-283,883.61 -871,338.94
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 0.08
（二）稀释每股收益 -0.09 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上
期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：倪永华 会计机构负责人：王锐
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 592,868,942.17 574,983,755.61
减：营业成本 457,896,657.55 412,608,992.94
营业税金及附加 4,128,244.13 26,302.57
销售费用 23,549,109.07 18,603,218.12
8
管理费用 39,160,059.75 41,487,008.64
财务费用 27,211,812.51 31,598,197.26
资产减值损失 1,726,615.54 1,106,618.68
加：公允价值变动收益
-1,139,709.90
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
3,060,441.97 -5,816,669.22
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
42,256,885.59 62,597,038.28
号填列）
加：营业外收入 3,963,155.77 3,251,736.43
其中：非流动资产
处置利得
减：营业外支出 1,039,041.71 756,761.90
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏损总额以
45,180,999.65 65,092,012.81
“－”号填列）
减：所得税费用 4,074,799.72 8,475,397.48
四、净利润（净亏损以“－”
41,106,199.93 56,616,615.33
号填列）
五、其他综合收益的税后净
额
（一）以后不能重分类
进损益的其他综合收益
1.重新计量设定
受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被
投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进
损益的其他综合收益
1.权益法下在被
投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融
资产公允价值变动损益
3.持有至到期投
资重分类为可供出售金融资
产损益
9
4.现金流量套期
损益的有效部分
5.外币财务报表
折算差额
6.其他
六、综合收益总额 41,106,199.93 56,616,615.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
1,074,179,979.24 610,482,131.47
到的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,274,191.18 51,053,572.79
收到其他与经营活动有
80,659,444.30 116,421,320.59
关的现金
经营活动现金流入小计 1,170,113,614.72 777,957,024.85
购买商品、接受劳务支
898,121,740.99 494,377,555.55
付的现金
10
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
123,418,633.72 71,295,212.53
支付的现金
支付的各项税费 32,386,429.07 13,208,469.52
支付其他与经营活动有
182,482,273.59 137,932,407.85
关的现金
经营活动现金流出小计 1,236,409,077.37 716,813,645.45
经营活动产生的现金流量净
-66,295,462.65 61,143,379.40
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 6,900,600.00 29,000,000.00
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现 158,000.00 1,683,929.54
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
201,166,912.58 13,429,889.28
关的现金
投资活动现金流入小计 208,225,512.58 44,113,818.82
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现 19,948,114.55 59,339,478.49
金
投资支付的现金 478,670,000.00 26,317,574.03
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
8,365.00
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 498,626,479.55 85,657,052.52
投资活动产生的现金流量净
-290,400,966.97 -41,543,233.70
额
三、筹资活动产生的现金流
11
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,026,800,000.00 620,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
147,326,460.00 230,988,895.50
关的现金
筹资活动现金流入小计 1,174,126,460.00 850,988,895.50
偿还债务支付的现金 745,900,000.00 456,774,146.00
分配股利、利润或偿付
32,851,558.25 70,113,699.88
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
160,482,535.50 237,606,815.30
关的现金
筹资活动现金流出小计 939,234,093.75 764,494,661.18
筹资活动产生的现金流量净
234,892,366.25 86,494,234.32
额
四、汇率变动对现金及现金
3,387,708.15 1,607,443.83
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-118,416,355.22 107,701,823.85
加额
加：期初现金及现金等
360,122,637.12 306,087,700.14
价物余额
六、期末现金及现金等价物
241,706,281.90 413,789,523.99
余额
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
583,059,320.01 449,319,397.73
到的现金
收到的税费返还 10,566,718.76 38,561,923.88
收到其他与经营活动有
709,822,774.87 305,654,649.60
关的现金
经营活动现金流入小计 1,303,448,813.64 793,535,971.21
购买商品、接受劳务支
500,160,856.87 543,367,713.35
付的现金
支付给职工以及为职工 46,020,652.87 40,870,238.41
12
支付的现金
支付的各项税费 12,485,351.48 6,618,585.12
支付其他与经营活动有
223,929,703.89 188,035,777.92
关的现金
经营活动现金流出小计 782,596,565.11 778,892,314.80
经营活动产生的现金流量净
520,852,248.53 14,643,656.41
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现 1,652,151.76
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
201,166,912.58 11,929,889.28
关的现金
投资活动现金流入小计 201,166,912.58 13,582,041.04
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现 11,925,087.88 42,400,851.43
金
投资支付的现金 781,670,000.00 6,317,574.03
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 793,595,087.88 48,718,425.46
投资活动产生的现金流量净
-592,428,175.30 -35,136,384.42
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 776,800,000.00 620,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
79,194,000.00
关的现金
筹资活动现金流入小计 776,800,000.00 699,194,000.00
偿还债务支付的现金 745,900,000.00 456,774,146.00
分配股利、利润或偿付
32,741,599.92 68,428,013.55
利息支付的现金
支付其他与筹资活动有 12,704,576.18 12,867,656.95
13
关的现金
筹资活动现金流出小计 791,346,176.10 538,069,816.50
筹资活动产生的现金流量净
-14,546,176.10 161,124,183.50
额
四、汇率变动对现金及现金
3,118,918.16 1,335,016.20
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-83,003,184.71 141,966,471.69
加额
加：期初现金及现金等
297,606,002.90 191,882,594.44
价物余额
六、期末现金及现金等价物
214,602,818.19 333,849,066.13
余额
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
508, 1,619
840,3 49,34 184,8 35,39
一、上年期末 483, 911,2 ,398,
75,75 4,427 83,65 9,688
余额 392. 13.53 130.1
2.07 .65 6.72 .22
00 9
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
508, 1,619
840,3 49,34 184,8 35,39
二、本年期初 483, 911,2 ,398,
75,75 4,427 83,65 9,688
余额 392. 13.53 130.1
2.07 .65 6.72 .22
00 9
三、本期增减
2,022 -45,2 -283, -43,4
变动金额（减
,560. 22,47 883.6 83,79
少以“－”
27 2.26 1 5.60
号填列）
14
2,022 -45,2 -283, -43,4
（一）综合收
,560. 22,47 883.6 83,79
益总额
27 2.26 1 5.60
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 508, 840,3 2,933 49,34 139,6 35,11 1,575
余额 483, 75,75 ,773. 4,427 61,18 5,804 ,914,
15
392. 2.07 80 .65 4.46 .61 334.5
00 9
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
203, 1,145 40,2 1,615
-1,20 38,40 189,5
一、上年期末 393, ,465, 91,7 ,905,
0,581 5,716 49,79
余额 357. 787.0 24.1 802.6
.97 .51 9.87
00 7 3 1
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
203, 1,145 40,2 1,615
-1,20 38,40 189,5
二、本年期初 393, ,465, 91,7 ,905,
0,581 5,716 49,79
余额 357. 787.0 24.1 802.6
.97 .51 9.87
00 7 3 1
三、本期增减 305,
-305, -871 -449,
变动金额（减 090, -37,9 459,6
090,0 ,338 616.6
少以“－” 035. 49.80 72.12
35.00 .94 2
号填列） 00
41,13 -871 40,22
（一）综合收 -37,9
8,343 ,338 9,054
益总额 49.80
.52 .94 .78
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
16
权益的金额
4．其他
-40,6 -40,6
（三）利润分
78,67 78,67
配
1.40 1.40
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -40,6 -40,6
（或股东）的 78,67 78,67
分配 1.40 1.40
4．其他
305,
（四）所有者 -305,
090,
权益内部结 090,0
035.
转 35.00
00
305,
1．资本公积 -305,
090,
转增资本（或 090,0
035.
股本） 35.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
508, 39,4 1,615
840,3 -1,23 38,40 190,0
四、本期期末 483, 20,3 ,456,
75,75 8,531 5,716 09,47
余额 392. 85.1 185.9
2.07 .77 .51 1.99
00 9 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分 所有者
股本
优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 配利 权益合
17
股 债 润 计
508,4 832,48 49,344 253,4 1,643,
一、上年期末
83,39 1,872. ,427.6 21,17 730,86
余额
2.00 01 5 7.24 8.90
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
508,4 832,48 49,344 253,4 1,643,
二、本年期初
83,39 1,872. ,427.6 21,17 730,86
余额
2.00 01 5 7.24 8.90
三、本期增减
41,10 41,106
变动金额（减
6,199 ,199.9
少以“－”
.93 3
号填列）
41,10 41,106
（一）综合收
6,199 ,199.9
益总额
.93 3
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
18
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
508,4 832,48 49,344 294,5 1,684,
四、本期期末
83,39 1,872. ,427.6 27,37 837,06
余额
2.00 01 5 7.17 8.83
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
203,3 1,146, 38,405 195,6 1,583,
一、上年期末
93,35 306,23 ,716.5 51,44 756,75
余额
7.00 6.72 1 8.34 8.57
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
203,3 1,146, 38,405 195,6 1,583,
二、本年期初
93,35 306,23 ,716.5 51,44 756,75
余额
7.00 6.72 1 8.34 8.57
三、本期增减
305,0 -305,0 15,93 15,937
变动金额（减
90,03 90,035 7,943 ,943.9
少以“－”
5.00 .00 .93 3
号填列）
56,61 56,616
（一）综合收
6,615 ,615.3
益总额
.33 3
（二）所有者
投入和减少
资本
19
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-40,6 -40,67
（三）利润分
78,67 8,671.
配
1.40 40
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -40,6 -40,67
（或股东）的 78,67 8,671.
分配 1.40 40
3．其他
（四）所有者 305,0 -305,0
权益内部结 90,03 90,035
转 5.00 .00
1．资本公积 305,0 -305,0
转增资本（或 90,03 90,035
股本） 5.00 .00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
508,4 841,21 38,405 211,5 1,599,
四、本期期末
83,39 6,201. ,716.5 89,39 694,70
余额
2.00 72 1 2.27 2.50
20
二：财务报表附注
浙江金固股份有限公司
财务报表附注
2016 年 6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金固股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人孙金国、孙锋
峰、孙利群、孙曙虹、徐永忠、富阳智慧投资有限公司和富阳双合投资有限公司
共同发起设立，于 2009 年 9 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位
于浙江省富阳市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000025403311XB 的营业
执照，注册资本 508,483,392.00 元，股份总数 508,483,392 股（每股面值 1 元）。
其中，有限售条件的流通股份 A 股 124,130,662 股；无限售条件的流通股份 A
股 384,352,730 股。公司股票已于 2010 年 10 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交
易。
本公司属汽车制造业。经营范围：许可经营项目：货运（范围详见《中华人
民共和国道路运输经营许可证》，有效期至 2019 年 1 月 20 日）。汽车零部件、
热镀锌钢圈制造，车轮生产（限分支机构经营），热浸铝、小五金加工；经营进
出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外)。依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动。本财务报表业经公司 2016 年 8 月 19 日第三届董事
会第三十七次会议批准对外报出。
报告期内，本公司新增浙江金磁银信担保有限公司 、金磁融资租赁有限公
司、曦源国际（香港）有限公司 3 家子公司。情况详见本财务报表附注合并范围
的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
21
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的
事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
22
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列
项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费
用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产
生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的
汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
23
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)
24
可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计
算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全
部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分
以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或
25
类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观
察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义
务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区
分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值
测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了
减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出
让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以
公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过
26
50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其
发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚
未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个
月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投
资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经
营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益
的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发
生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
第三方支付平台组合
于其账面价值的差额计提坏账准备。（其他方法）
合并财务报表范围内的应收款项具有类似的信
用风险特征，单独进行减值测试，根据其未来现
合并范围内关联往来组合
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。（其他方法）
(2) 账龄分析法
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应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试
坏账准备的计提方法
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转
让很可能在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
(年)
房屋及建筑物 年限平均法 10-59 5 9.50-1.61
机器设备 年限平均法 3-10 5 或 10 31.67-9.00
分布式光伏电站 年限平均法 20 5 4.75
运输工具 年限平均法 4-6 5 或 10 23.75-15.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 或 10 31.67-18.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
31
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
32
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 2-10
排污权 10
电子商务运营平台 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资
产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准
备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
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可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方或指定第三方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再
对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能
流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额
能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳
务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
36
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要生产和销售钢制车轮和轮胎等产品。内销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据约定将产品交付给购货方或指定第三方，且产品销售收入金额
已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据约定
将产品报关、离港、取得提单或在指定的目的地、办理完进口清关手续完成交货，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
37
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%或 17%[注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
38
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]：公司及子公司浙江世轮实业有限公司出口货物享受“免、抵、退”
税政策，退税率为 5%、9%、13%、17%；子公司上海誉泰实业有限公司出口货物
享受“免、退”税政策，退税率为 13%、15%、17%。
本公司技术服务费、商标使用费收入按 6%的税率缴纳增值税。
子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司网络营销相关服务收入按 6%的税
率缴纳增值税，其他产品销售收入按 17%的税率缴纳增值税。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及子公司成都金固车轮有限公司 15%
子公司亚洲车轮控股有限公司(Asia
Wheel Holding Limited) 、子公司太平
按经营所在国家和地区的有关规定税率
洋车轮公司（Pacific Wheel Inc)、子
计缴
公司亚洲车轮有限公司(Asia Wheel
Company Limited)
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江
省 2014 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29 号)，公司 2014
年度通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201433000673 的《高新技术企业
证书》，认定有效期为 2014-2016 年度，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。
2．根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题
的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)和《四川省经济和信息化委员会关
于确认彭州市太平电站等 16 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川
经信产业函〔2012〕641 号)，子公司成都金固车轮有限公司主营业务属于国家
鼓励类产业，认定有效期为 2011 年至 2020 年，按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
39
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 11,742,981.39 1,802,510.24
银行存款 525,175,882.79 853,523,969.78
其他货币资金 324,726,003.51 228,354,377.70
合 计 861,644,867.69 1,083,680,857.72
其中：存放在境外的款项总额 3,071,205.43 8,978,817.88
(2) 其他说明
1) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
的说明期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金 159,536,515.56 元，为取得
银行借款存入保证金 160,160,000.00 元，为开具保函存入保证金 242,070.23 元 。
2) 未受限款项说明
公司存于第三方支付平台的账户余额 4,787,417.72 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 29,039,286.11 29,039,286.11 23,604,827.44 23,604,827.44
合 计 29,039,286.11 29,039,286.11 23,604,827.44 23,604,827.44
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 19,915,737.32
小 计 19,915,737.32
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 164,918,094.42
40
小 计 164,918,094.42
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承
兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予
以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将
对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备 287,751,411.12 99.89 19,353,404.70 6.73 268,398,006.42
单项金额不重大但单项
计提坏账准备 319,800.00 0.11 319,800.00 100.00
合 计 288,071,211.12 100.00 19,673,204.70 6.83 268,398,006.42
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
254,385,063.65 99.87 18,016,283.45 7.08 236,368,780.20
坏账准备
单项金额不重大但单项计
319,800.00 0.13 319,800.00 100.00
提坏账准备
合 计 254,704,863.65 100.00 18,336,083.45 7.20 236,368,780.20
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 190,112,076.09 9,505,603.81 5.00
1-2 年 2,941,385.58 294,138.56 10.00
2-3 年 6,130,638.47 1,839,191.55 30.00
41
3 年以上 7,714,470.78 7,714,470.78 100.00
小 计 206,898,570.92 19,353,404.70 9.35
3) 组合中，单独减值测试的第三方支付平台应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第三方支付平台应 经单独测试
80,852,840.20
收款 款项收回不存在风险
小 计 80,852,840.20
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
金华青年汽车制造 经单独测试
319,800.00 319,800.00 100.00
有限公司 预计无法收回
小 计 319,800.00 319,800.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,337,121.25 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 17,255,781.38 5.99 862,789.07
客户二 16,729,058.47 5.81 836,452.92
客户三 14,756,469.44 5.12 737,823.47
客户四 8,458,626.53 2.94 422,931.33
客户五 7,782,946.88 2.70 389,147.34
小 计 64,982,882.70 22.56 3,249,144.13
(5) 其他说明
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 比 例坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
(%) 准备 准备
42
1 年以内 173,437,036.69 100 173,437,036.69 74,689,862.63 100.0 74,689,862.63
合 计 173,437,036.69 100 173,437,036.69 74,689,862.63 100.0 74,689,862.63
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商一 62,867,184.61 36.25%
供应商二 56,985,954.29 32.86%
供应商三 3,698,568.54 2.13%
供应商四 3,114,869.85 1.80%
供应商五 2,179,210.90 1.26%
小 计 128,845,788.19 74.29%
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
22,000,000.00 56.79 22,000,000.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
7,633,767.15 19.71 1,352,828.29 17.72 6,280,938.86
坏账准备
单项金额不重大但单项计
9,103,209.90 23.50 9,103,209.90
提坏账准备
合 计 38,736,977.05 100.00 1,352,828.29 3.49 37,384,148.76
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
30,242,112.46 73.34 30,242,112.46
账准备
按信用风险特征组合计提坏
10,995,608.88 26.66 1,500,186.52 13.64 9,495,422.36
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 41,237,721.34 100.00 1,500,186.52 3.64 39,737,534.82
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
43
1 年以内 5,761,652.69 288,082.65 5.00
1-2 年 558,282.00 55,828.20 10.00
2-3 年 435,592.87 130,677.86 30.00
3 年以上 878,239.59 878,239.59 100.00
小 计 7,633,767.15 1,352,828.29 17.72
3) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
系应收融资租赁保证金，经单项
华融金融租赁股份有限公司 22,000,000.00
测试，款项收回不存在风险
小 计 22,000,000.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-147,358.23 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金及保证金 28,581,213.94 34,736,180.95
应收出口退税 4,919,567.77 842,112.46
备用金 1,649,570.18 3,215,695.37
其 他 3,586,625.16 2,443,732.56
合 计 38,736,977.05 41,237,721.34
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
华融金融租赁股份有限公司 保证金 22,000,000.00 1-2 年 56.79
出口退税 出口退税 4,919,567.77 1 年以内 12.7
广州市南沙区榄核番荣建筑 广州仓押 1,100,000.00 1 年以内 2.84 55,000.00
材料经营部 金
杭州海蓝控股集团有限公司- 租赁保证 702,329.05 1 年以内 1.81 35,116.45
天行办公楼保证金 金
中国水稻研究所试验农场 租赁押金 300,000.00 1-2 年 0.77 30,000.00
小 计 29,021,896.82 74.91 120,116.45
6. 存货
(1) 明细情况
44
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 125,182,884.25 125,182,884.25 122,159,494.49 122,159,494.49
在产品 237,916,850.79 237,916,850.79 219,261,450.34 219,261,450.34
库存商品 290,581,065.35 1,918,533.09 288,662,532.26 232,621,012.54 1,975,695.08 230,645,317.46
合 计 653,680,800.39 1,918,533.09 651,762,267.30 574,041,957.37 1,975,695.08 572,066,262.29
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,975,695.08 57,161.99 1,918,533.09
小 计 1,975,695.08 57,161.99 1,918,533.09
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十二）“存货”之说明；
本期存货跌价准备减少均系随本期库存商品的销售而转销。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 29,574,691.81 21,991,662.16
预缴企业所得税 178,645.48 178,645.48
理财产品 203,070,000.00 5,350,000.00
其他 3,630,000.00
合 计 236,453,337.29 27,520,307.64
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 55,000,000.00 55,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
其中：按成本
55,000,000.00 55,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
计量的
45
合 计 55,000,000.00 55,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海语镜汽车信息技 10,000,000.00 35,000,000.00
25,000,000.00
术有限公司
苏州智华汽车电子有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
小 计 45,000,000.00 10,000,000.00 55,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位持 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 股比例(%) 现金红利
上海语镜汽车信息技
12.50
术有限公司
苏州智华汽车电子有
10.00
限公司
小 计
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投资 429,495,369.61 429,495,369.61 101,634,927.64 101,634,927.64
对子公司投资
合 计 429,495,369.61 429,495,369.61 101,634,927.64 101,634,927.64
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投资 其他综合
单位 追加投资 减少投资
损益 收益调整
合营企业
鞍钢金固（杭州）金属 -1,503,987.97
100,805,954.06
材料有限公司
杭州泰恩达金固环保 -511,423.11
828,973.58
设备制造有限公司
浙江南方担保投资有 124,800,000.00 5,229,309.87
限公司
杭州烜诚投资合伙企 200,000,000.00 -153,456.82
业（联营企业）
46
合 计 101,634,927.64 324,800,000.00 3,060,441.97
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
合营企业
鞍钢金固（杭州）金属
99,301,966.09
材料有限公司
杭州泰恩达金固环保
317,550.47
设备制造有限公司
浙江南方担保投资有 130,029,309.87
限公司
杭州烜诚投资合伙企 199,846,543.18
业（联营企业）
合 计 429,495,369.61
10. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 分布式光伏电站 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
364,487,599.02 1,000,670,221.59 59,897,440.06 15,430,647.01 15,382,297 1,455,868,2
期初数
.84 05.52
1,214,072.40 18,185,894.61 10,186,877.60 588,938.42 4,689,595. 34,865,378.3
本期增加金额
33 6
1,214,072.40 12,226,025.64 588,938.42 4,689,595. 18,718,631.
1) 购置
33 79
5,959,868.97 10,186,877.60 16,146,746.
2) 在建工程转入
57
27,248,429.93 116,357.44 27,364,787.
本期减少金额
37
1) 处置或报废 27,248,429.93 116,357.44 27,364,787.37
2) 其 他
19,955,535 1,463,368,7
期末数 365,701,671.42 991,607,686.27 70,084,317.66 16,019,585.43
.73 96.51
累计折旧
6,724,178. 385,622,262
期初数 69,356,488.41 300,146,918.23 1,382,648.05 8,012,028.94
64 .27
2,489,223. 52,680,341.
本期增加金额 8,261,571.24 38,929,092.01 1,780,866.36 1,219,588.5
3 41
47
2,489,223. 52,680,341.
1) 计提 8,261,571.24 38,929,092.01 1,780,866.36 1,219,588.5
3 41
12,502,137.
本期减少金额 12,196,965 272,043.77 33,128.76
53
12,502,137.
1) 处置或报废 12,196,965 272,043.77 33,128.76
53
9,180,273.1 425,800,466
期末数 77,618,059.65 326,879,045.24 3,163,514.41 8,959,573.67
8 .15
减值准备
1,017,580.8
期初数 986,731.91 30,848.95
6
本期增加金额
本期减少金额
1,017,580.8
期末数 986,731.91 30,848.95
6
账面价值
10,744,413 1,036,550,7
期末账面价值 288,083,611.77 663,741,909.12 66,920,803.25 7,060,011.76
.60 49.50
8,627,270. 1,069,228,3
期初账面价值 295,131,110.61 699,536,571.45 58,514,792.01 7,418,618.07
25 62.39
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 111,880,341.88 24,850,519.19 87,029,822.69
小 计 111,880,341.88 24,850,519.19 87,029,822.69
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
(4) 其他说明
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 200 万只高强
度钢制滚型车轮项 32,425,976.18 32,425,976.18 30,963,659.49 30,963,659.49
目
“年产 500 万只新
型高强度钢制轮毂
和 200 万只车轮生
产线项目”之首期投 109,410,429.57 109,410,429.57 92,733,171.33 92,733,171.33
资项目“年产 500
万只新型高强度钢
制轮毂项目”
48
光伏瓦发电站项目 - - - -
EPS 工程项目 10,073,447.83 10,073,447.83 7,762,313.43 7,762,313.43
年产 30 万套工程农
4,480.00 4,480.00 992,118.49 992,118.49
机钢制车轮项目
年产 200 万只车轮
61,651,123.02 61,651,123.02 52,253,740.13 52,253,740.13
生产线项目
其他设备安装工程
25,780,205.67 25,780,205.67 23,390,448.38 23,390,448.38
及零星工程
合 计 239,345,662.27 239,345,662.27 208,095,451.25 208,095,451.25
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 200 万只高强度
15,620 万 30,963,659.49 1,462,316.69 32,425,976.18
钢制滚型车轮项目
“年产 500 万只新型
高强度钢制轮毂和
200 万只车轮生产线
55,000 万 92,733,171.33 16,677,258.24 109,410,429.57
项目”之首期投资项目
“年产 500 万只新型
高强度钢制轮毂项目”
光伏瓦发电站项目 11,250 万 10,186,877.60 10,186,877.60
EPS 工程项目 5,700 万 7,762,313.43 2,311,134.40 10,073,447.83
年产 30 万套工程农机
5,054 万 992,118.49 4,682,351.89 5,669,990.38 4,480.00
钢制车轮项目
年产 200 万只车轮生
52,253,740.13 9,397,382.89 61,651,123.02
产线项目
其他设备安装工程及
23,390,448.38 2,679,635.88 289,878.59 25,780,205.67
零星工程
小 计 208,095,451.25 47,396,957.59 16,146,746.57 239,345,662.27
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 200 万只高强度
104.04 71 4,290,214.32 其他来源
钢制滚型车轮项目
“年产 500 万只新型
高强度钢制轮毂和
200 万只车轮生产线
19.89 24 737,545.23 募股资金
项目”之首期投资项目
“年产 500 万只新型
高强度钢制轮毂项目”
光伏瓦发电站项目 72.24 80 其他来源
EPS 工程项目 17.67 26 129,962.23 其他来源
年产 30 万套工程农机 募股资金
199.52 99
钢制车轮项目 其他来源
年产 200 万只车轮生
94 其他来源
产线项目
其他设备安装工程及
其他来源
零星工程
49
小 计 -- -- 5,157,721.78
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 电子商务运营平台 合 计
账面原值
期初数 155,022,415.89 7,056,679.57 319,585.00 11,658,315.53 174,056,995.99
本期增加金额 1,638,345.77 3,398,450.72 5,036,796.49
1) 购置 1,638,345.77 1,638,345.77
2) 内部研发 3,398,450.72 3,398,450.72
本期减少金额 20,833.33 20,833.33
1) 处置 0.00
2) 其他 20,833.33 20,833.33
期末数 319,585.00
155,022,415.89 8,674,192.01 15,056,766.25 179,072,959.15
累计摊销
期初数 13,719,870.70 1,539,861.01 37,157.82 97,152.63 15,394,042.16
本期增加金额 15,979.26
1,502,452.54 585,501.03 2,103,932.83
1) 计提 15,979.26
1,502,452.54 585,501.03 2,103,932.83
本期减少金额 0.00
1) 处置 0.00
2) 其他 0.00
期末数 53,137.08
15,222,323.24 2,125,362.04 97,152.63 17,497,974.99
账面价值
期末账面价值 266,447.92
139,800,092.65 6,548,829.97 14,959,613.62 161,574,984.16
期初账面价值 141,302,545.19 5,516,818.56 282,427.18 11,561,162.90 158,662,953.83
(2) 其他说明
13. 开发支出
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
50
内部开 确认为 转入当
其他
发支出 无形资产 期损益
电子商务运 11,601,778.90 11,601,778.90
营平台
合 计 11,601,778.90 11,601,778.90
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
杭州金固新能源开发有限公司 7,200,949.05 7,200,949.05
山东金固汽车零部件有限公司 418,853.85 418,853.85
成都金固车轮有限公司 260,888.29 260,888.29
杭州富阳佰特商贸有限公司 170,000.00 170,000.00
合 计 8,050,691.19 8,050,691.19
(2) 商誉减值准备
本期增加
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期减少 期末数
计提
杭州富阳佰特商贸有限公司 170,000.00 170,000.00
小 计 170,000.00 170,000.00
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
期末已对因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组，本期末对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现杭州金
固新能源开发有限公司、山东金固汽车零部件有限公司和成都金固车轮有限公司
与商誉相关的资产组不存在减值迹象，故未计提减值准备。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
车位租赁费 253,509.60 0.00 4,370.88 0.00 249,138.72
经营租入固定资产
1,479,489.65 4,792,863.36 1,796,413.20 0.00 4,475,939.81
改良支出
合 计 1,732,999.25 4,792,863.36 1,800,784.08 0.00 4,725,078.53
51
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延收益 3,096,216.67 627,849.17 3,258,666.67 652,216.67
可抵扣亏损 120,477,902.42 30,119,475.61 120,477,902.42 30,119,475.61
资产减值准备 19,697,774.25 2,973,668.50 18,577,238.32 2,886,646.71
存货中包含的未实现损益 2,593,438.72 389,015.81 2,693,821.79 404,073.27
衍生金融负债公允价值变
动引起的可抵扣暂时性差
异
合 计 145,865,332.06 34,110,009.09 145,007,629.20 34,062,412.26
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
可辨认资产公允价值较账
759,472.96 189,868.24 768,478.70 192,119.65
面资产增值
合 计 759,472.96 189,868.24 768,478.70 192,119.65
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 1,119,102.80 1,734,540.21
可抵扣亏损[注] 126,372,535.59 30,676,888.51
小 计 127,491,638.39 32,411,428.72
[注]:其中境内经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 96,481,675.89 元，境外经营
的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 29,890,859.70 元。
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 1,445,756.59
2020 年 2,712,807.91 1,445,756.59
2021 年 122,213,971.09 2,712,807.91 [注]
小 计 126,372,535.59 4,158,564.50
52
[注]:公司子公司亚洲车轮控股有限公司(Asia Wheel Holding Limited)、子公司亚洲车轮有限公司(Asia
Wheel Company Limited)及子公司太平洋车轮公司（Pacific Wheel Inc)为在境外经营的实体，其可抵扣
亏损的到期年度不确定。
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付无形资产购置款[注] 18,537,943.97 29,425,890.00
递延收益(未实现售后租回损益) 4,339,423.67 4,892,495.75
合 计 22,877,367.64 34,318,385.75
[注]：根据公司与美国特拉华州的材料制造有限公司(The Material Works.Ltd)签订的《EPS 专利及
技术信息许可协议》，公司向其预付基础 TMW 技术许可费。
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,190,000,000.00 250,000,000.00
保证借款 333,000,000.00 838,000,000.00
抵押借款 130,000,000.00
质押借款 78,800,000.00 72,900,000.00
合 计 1,601,800,000.00 1,290,900,000.00
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债
其中：衍生金融负债
合 计
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 497,314,000.00 347,229,000.00
53
合 计 497,314,000.00 347,229,000.00
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料、商品采购款 183,869,870.96 115,146,885.19
应付长期资产购置款 18,614,854.03 33,213,399.15
合 计 202,484,724.99 148,360,284.34
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货 款 67,834,416.39 11,411,729.05
合 计 67,834,416.39 11,411,729.05
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 28,179,961.39 90,593,937.24 115,182,241.35 3,591,657.28
离职后福利—设定提存计划 940,907.34 8,184,902.08 8,569,241.36 556,568.07
辞退福利
合 计 29,120,868.73 98,778,839.32 123,751,482.70 4,148,225.35
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 27,307,962.08 83,927,149.63 108,163,288.82 3,071,822.90
职工福利费 924,934.66 924,934.66
社会保险费 432,172.70 3,195,977.90 3,399,391.64 228,758.96
其中：医疗保险费 350,445.44 2,589,416.58 2,731,271.74 208,590.28
工伤保险费 50,490.49 414,734.65 458,800.08 6,425.06
生育保险费 31,236.77 191,826.67 209,319.82 13,743.62
住房公积金 230,678.24 2,208,096.71 2,363,795.89 74,979.06
工会经费和职工教育经费 209,148.37 337,778.34 330,830.34 216,096.37
小 计 28,179,961.39 90,593,937.24 115,182,241.35 3,591,657.28
(3) 设定提存计划明细情况
54
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 869,685.21 7,531,004.48 7,858,667.54 542,022.16
失业保险费 71,222.13 653,897.60 710,573.82 14,545.91
小 计 940,907.34 8,184,902.08 8,569,241.36 556,568.07
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,737,159.66 2,426,376.01
营业税 13,272.76
企业所得税 3,823,686.73 3,015,794.87
代扣代缴个人所得税 723,994.10 391,145.11
城市维护建设税 360,871.98 856,107.57
房产税 241,621.32 241,621.32
土地使用税 412,454.00 412,454.00
印花税 44,567.29 226,130.58
教育费附加 154,659.41 365,817.04
地方教育附加 103,106.29 244,152.81
地方水利建设基金 131,909.25 220,247.85
价格调节基金 23,828.90 51,128.46
合 计 7,757,858.93 8,464,248.38
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,556,437.26 2,022,813.58
一年内到期的非流动负债利息 96,835.33 107,785.50
分期付息到期还本的长期借款利息
合 计 1,653,272.59 2,130,599.08
26. 其他应付款
55
项 目 期末数 期初数
尚未支付的投资款 58,190,000.00 6,000,000.00
押金保证金 132,161.06 603,977.48
已结算尚未支付的经营费用 16,487,802.19 2,303,179.89
其 他 3,339,781.89 356,565.28
合 计 78,149,745.14 9,263,722.65
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 127,319,040.00 124,677,120.00
合 计 127,319,040.00 124,677,120.00
28. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款
质押借款
抵押借款
合 计
29. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 51,120,320.81 77,459,643.61
未确认融资费用 -2,790,558.19 -4,249,284.35
合 计 48,329,762.62 73,210,359.26
30. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 53,926,434.97 3,318,218.24 50,608,216.73 与资产相关的政府补助
56
合 计 53,926,434.97 3,318,218.24 50,608,216.73
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业外 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末余额
补助金额 收入金额 变动 与收益相关
2014 年富阳市第一批重
点工业投入项目财政补 8,659,793.83 618,556.70 8,041,237.13 与资产相关
助资金
2015 年富阳区重点工业
投入和机器换人项目财 9,159,952.94 654,282.34 8,505,670.60 与资产相关
政补助资金
2013 年杭州市重大创新
7,777,777.79 555,555.56 7,222,222.23 与资产相关
项目资助资金
富阳市重点工业投入（高
7,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00 与资产相关
新）项目财政扶持资金
2015 年杭州市工业统筹
资金重点创新项目资助 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
资金
2013 年省工业转型升级
技术改造项目财政补助 3,500,000.00 250,000.00 3,250,000.00 与资产相关
资金
2010 年重点产业振兴和
技术（第三批）改造项目 3,360,000.00 240,000.00 3,120,000.00 与资产相关
中央预算内基建基金
2015 年省工业与信息化
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
发展财政专项资金
2011 年第五批杭州市重
1,624,500.00 162,450.00 1,462,050.00 与资产相关
点产业发展资金
济宁高新区管委会项目
1,634,166.67 132,500.00 1,501,666.67 与资产相关
技术改造资金
2011 年度富阳市重点工
业投入（高新）项目财政 1,098,500.00 109,850.00 988,650.00 与资产相关
扶持资金
污染治理专项资金 800,000.00 25,000.00 775,000.00 与资产相关
装修补助款 660,184.00 660,184.00 与资产相关
富阳市 2014 年电子商务
582,804.18 41,628.84 541,175.34 与资产相关
发展财政扶持资金
富阳市工业循环经济项
315,200.00 9,850.00 305,350.00 与资产相关
目财政补助资金
2013 年杭州市工业统筹
资金重大创新等项目资 253,555.56 18,544.80 235,010.76 与资产相关
助资金
小 计 53,926,434.97 3,318,218.24 50,608,216.73
31. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
57
股份总数 508,483,392.00 508,483,392.00
(2) 其他说明
根据公司 2014 年度股东大会会议通过的《2014 年度利润分配方案》，以资本公积向全体股东每 10
股转增 15 股。上述利润分配方案实施后，公司资本公积减少 305,090,035.00 元，股份增加 305,090,035
股，股份总数由 203,393,357 股增加至 508,483,392 股。该项增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕174 号），公司已于 2015 年 6 月 12 日办妥工商变更登
记手续。
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 840,188,752.07 840,188,752.07
其他资本公积 187,000.00 187,000.00
合 计 840,375,752.07 840,375,752.07
(2) 其他说明
股本溢价的增减变动原因详见本财务报表附注股本之说明。
33. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项 目 期初数 税后归 期末数
本期所得税前发生 入其他综合 减：所得税 税后归属于母公
属于少
额 收益当期转 费用 司
数股东
入损益
以后将重分类进损
911,213.53 2,022,558.80 2,022,560.27 -1.47 2,933,773.80
益的其他综合收益
其中：外币财务报
911,213.53 2,022,558.80 2,022,560.27 -1.47 2,933,773.80
表折算差额
其他综合收益合计 911,213.53 2,022,558.80 2,022,560.27 -1.47 2,933,773.80
34. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,344,427.65 49,344,427.65
58
合 计 49,344,427.65 49,344,427.65
(2) 其他说明
35. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
上期末未分配利润 184,883,656.72 189,549,799.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -45,222,472.26 41,138,343.52
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 40,678,671.40
期末未分配利润 139,661,184.46 190,009,471.99
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 984,460,110.49 802,280,850.26 649,786,272.48 470,388,478.06
其他业务收入 96,657,650.88 89,148,301.93 45,229,557.75 34,133,319.03
合 计 1,081,117,761.37 891,429,152.19 695,015,830.23 504,521,797.09
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 24,529.88 16,443.48
城市维护建设税 3,529,274.76 325,311.63
教育费附加 1,512,631.90 139,515.68
地方教育附加 1,008,961.58 93,010.45
合 计 6,075,398.12 574,281.24
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
59
运输保险费 46,476,070.64 27,212,024.05
销售佣金代理费 6,287,730.66 6,942,572.53
职工薪酬 34,808,903.95 3,178,470.22
广告宣传费 27,302,589.41 142,024.59
差旅费 1,365,267.99 846,094.55
其 他 2,742,789.35 1,582,770.32
合 计 118,983,352.00 39,903,956.26
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费 14,514,829.69 16,798,401.08
职工薪酬 27,991,374.77 18,480,046.27
办公经费 11,368,214.33 4,968,983.29
折旧、摊销费用 8,645,477.18 6,530,779.63
中介服务费 6,049,040.35 1,501,795.30
业务招待费 3,384,742.42 2,607,679.10
税 费 4,679,018.76 4,871,120.47
其 他 3,929,083.67 3,428,145.17
合 计 80,561,781.17 59,186,950.31
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 37,424,182.42 39,172,660.76
利息收入 -5,570,650.38 -3,246,305.17
汇兑损益 -3,127,655.08 -1,650,010.14
其 他 851,564.33 976,784.85
合 计 29,577,441.29 35,253,130.30
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,189,763.02 1,181,355.42
存货跌价损失 128,692.75
商誉减值损失
合 计 1,189,763.02 1,310,048.17
7. 公允价值变动收益
60
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -1,131,909.90
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合 计 -1,131,909.90
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,060,441.97 -1,066,019.19
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-4,750,650.03
取得的投资收益
理财产品投资收益 50,641.25
合 计 3,111,083.22 -5,816,669.22
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 88,119.33 179,181.38 88,119.33
其中：固定资产处置利得 88,119.33 179,181.38 88,119.33
无形资产处置利得
政府补助 5,175,481.44 3,084,135.86 5,175,481.44
无需支付款项 5,647.30
其 他 635,269.30 219,136.36 635,269.30
合 计 5,898,870.07 3,488,100.90 5,898,870.07
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
190,200.00
出口信用保险补助资金 与收益相关
安全生产标准达标企业财政奖励 100,000.00
与收益相关
资金
61
富阳市展位费补助资金 90,000.00
与收益相关
黄标车淘汰补贴资金 28,000.00 与收益相关
富阳区 2015 年度专利大户奖励资
50,000.00 与收益相关
金
博士后进站资助经费 50,000.00 与收益相关
市场项目资助资金 125,000.00 与收益相关
其他奖励、补助资金 1,604,263.20 40,000.00 与收益相关
递延收益摊销 3,318,218.24 2,663,935.86 与资产相关
小 计 5,175,481.44 3,084,135.86
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 496,031.19 22,231.68 496,031.19
其中：固定资产处置损失 496,031.19 22,231.68 496,031.19
地方水利建设基金 1,016,249.33 693,237.94 1,016,249.33
违约金支出
对外捐赠 610,001.18 610,001.18
其 他 75,332.25 529,398.97 75,332.25
合 计 2,197,613.95 1,244,868.59 2,197,613.95
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 5,669,415.56 9,259,969.34
递延所得税费用 -49,848.24 33,345.73
合 计 5,619,567.32 9,293,315.07
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 -39,886,787.08
按法定税率计算的所得税费用 -5,983,018.06
子公司适用不同税率的影响 537,469.76
调整以前期间所得税的影响 -3,916.34
62
非应税收入的影响 -897,683.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 430,715.25
研究开发费用加计扣除的影响 -1,088,105.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -819,600.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 13,443,707.03
扣亏损的影响
所得税费用 5,619,567.32
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回与经营活动有关的票据保证金 69,226,750.00 110,000,280.00
收到与收益相关的政府补助 1,857,263.20 420,200.00
收到银行存款利息收入 3,570,650.38 3,246,305.17
其 他 6,004,780.72 2,754,535.42
合 计 80,659,444.30 116,421,320.59
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付与经营活动有关的票据保证金及保函保证金 82,828,681.09 76,138,001.19
销售费用性质的付现支出 76,421,217.36 36,725,486.04
管理费用性质的付现支出 22,181,525.86 23,605,852.09
其 他 1,050,849.28 1,463,068.53
合 计 182,482,273.59 137,932,407.85
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到与资产相关的政府补助
63
收回信用证、保函及远期结售汇保证金（用于支付设备款） 13,429,889.28
收回定期存款及利息 201,166,912.58
收到代垫股权投资款
合 计 201,166,912.58 13,429,889.28
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款
支付信用证、保函及远期结售汇保证金（用于支付设备款）
合 计
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
合并范围内未到期已贴现的银行承兑汇票 116,276,460.00 116,044,895.50
收到定向增发定金 79,194,000.00
融资租赁收到现金
收回合并范围内未到期已贴现的银行承兑汇票保证金 31,050,000.00 35,750,000.00
合 计 147,326,460.00 230,988,895.50
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
合并范围内原未到期已贴现的银行承兑汇票到期兑付 106,351,938.86 175,450,000.00
质押借款对应的保证金
合并范围内未到期已贴现的银行承兑汇票保证金 29,250,000.00 37,100,000.00
偿还融资租赁本金 24,880,596.64 25,056,815.30
支付非公开发行股票费用
合 计 160,482,535.50 237,606,815.30
7. 现金流量表补充资料
64
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -45,506,354.40 40,267,004.98
加：资产减值准备 1,189,763.02 1,310,048.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
52,680,341.41 50,138,729.92
产折旧
无形资产摊销 2,103,932.83 1,819,047.88
长期待摊费用摊销 1,800,784.08 2,029,262.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
191,180.31 -156,949.70
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,131,909.90
财务费用(收益以“－”号填列) 26,858,265.50 32,301,215.90
投资损失(收益以“－”号填列) -3,111,083.22 5,816,669.22
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -47,596.83 33,345.73
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -2,251.41 -2,251.40
存货的减少(增加以“－”号填列) -79,696,005.01 -11,800,911.00
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -165,089,301.82 -75,815,117.42
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 142,332,862.89 14,071,374.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -66,295,462.65 61,143,379.40
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 241,706,281.90 413,789,523.99
减：现金的期初余额 360,122,637.12 306,087,700.14
加：现金等价物的期末余额
65
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -118,416,355.22 107,701,823.85
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 241,706,281.90 360,122,637.12
其中：库存现金 11,742,981.39 1,802,510.24
可随时用于支付的银行存款 225,175,882.79 353,523,969.78
可随时用于支付的其他货币资金 4,787,417.72 4,796,157.10
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 241,706,281.90 360,122,637.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现
金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额
其中：支付货款
支付固定资产等长期资产购置款
(4) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金期末数为 241,706,281.90 元，资产负债表中货币资金期末数为 861,644,867.69
元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行存款及其他货币资金
619,938,585.79 元。
现金流量表中现金期初数为 360,122,637.12 元，资产负债表中货币资金期初数为 1,083,680,857.72 元，
差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行存款及其他货币资金
723,558,220.60 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
66
项 目 期末账面价值 受限原因
系保证金，存入银承保证金
319,938,585.79 15953.65 万元，存入贷款保证金
货币资金 16016.00 万元，存入信用证、保
函保证金等 24.21 万元
应收票据 为取得银行承兑汇票做质押担保
19,915,737.32
固定资产 为取得贷款做抵押担保
无形资产 为取得贷款做抵押担保
合 计 339,854,323.11
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 20,800,498.85 6.6312 137,932,267.97
欧元 1,158.91 7.3750 8,546.96
港币 2,508.66 0.85467 2,144.08
泰铢 3,293,115.27 0.1888 621,740.16
应收账款
其中：美元 13,715,471.18 6.6312 90,950,032.49
欧元 13,714.78 7.375 101,146.50
其他应收款
其中：美元 1,002,902.50 6.6312 6,650,447.06
泰铢 5,115,620.29 0.1888 965,829.11
预付款项
其中：美元 691,532.82 6.6312 4,585,692.44
泰铢 150,000.00 0.1888 28,320.00
应付账款
其中：美元 410,135.85 6.6312 2,719,692.85
67
泰铢 9,101,234.39 0.1888 1,718,313.05
预收款项
其中：美元 1,326,932.25 6.6312 8,799,153.14
应付利息
其中：美元 14,602.99 6.6312 96,835.35
一年内到期的非流动负债
其中：美元 19,200,000.00 6.6312 127,319,040.00
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
亚洲车轮控股有限公司(Asia
香港 美元 公司经营通用结算货币
Wheel Holding Limited)
太平洋车轮公司（Pacific
美国 美元 公司经营通用结算货币
Wheel Inc)
亚洲车轮有限公司(Asia Wheel
泰国 泰铢 公司经营通用结算货币
Company Limited)
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江金磁银信担 300,000,000.00
投资设立 2016 100%
保有限公司
金磁融资租赁有 5,000,000.00 100%
投资设立 2016
限公司【注】
【注】金磁融资租赁有限公司注册资本：人民币 20,000.00 万元（实缴 500 万元，须在自领取营
业执照之日起 30 年内分期缴付完毕）
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
主要 业务
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
浙江世轮实业有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 75.00 投资设立
上海誉泰实业有限公司 上海 上海 制造业 100.00 投资设立
成都金固车轮有限公司 四川成都 四川成都 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
68
山东金固汽车零部件有限公司 山东济宁 山东济宁 制造业 80.00 非同一控制下企业合并
亚洲车轮控股有限公司
香港 香港 商业 100.00 投资设立
(Asia Wheel Holding Limited)
亚洲车轮有限公司
泰国 泰国 制造业 99.99986 非同一控制下企业合并
(Asia Wheel Company Limited)
太平洋车轮公司
美国 美国 商业 100.00 投资设立
(Pacific Wheel Inc)
杭州金特维轮汽车配件有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
杭州金固新能源开发有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
杭州富阳佰特商贸有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 60.00 非同一控制下企业合并
南京云享位网络科技有限公司 江苏南京 江苏南京 商业 33.30 投资设立
特维轮网络科技（杭州）有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
杭州超通贸易有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
杭州誉顺贸易有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
磁锋网络科技（杭州）有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
浙江金磁银信担保有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
金磁融资租赁有限公司 上海 上海 商业 75.00 25.00 投资设立
曦源国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00 非同一控制下企业合并
2. 重要的非全资子公司
未实现毛利对少 期末少数股东
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东
子公司名称 数股东净利润的 权益余额
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利
影响
浙江世轮实业有限公司 25.00 -806,038.89 7,471,148.47
山东金固汽车零部件有限公司 20.00 655,680.75 28,370,138.14
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况 (单位：万元)
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江世轮实业有
5,365.46 516.97 5,882.43 2,893.97 2,893.97
限公司
山东金固汽车零
5,432.99 15,837.57 21,270.57 6,935.33 150.17 7,085.50
部件有限公司
(续上表)
子公司名称 期初数
69
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江世轮实业有
7,354.34 1,525.25 8,879.59 5,568.71 5,568.71
限公司
山东金固汽车零
5,168.01 16,326.69 21,494.70 6,845.69 791.79 7,637.47
部件有限公司
(2) 损益和现金流量情况 (单位：万元)
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江世轮实业有限公司 1,954.59 -322.42 -322.42 -189.92
山东金固汽车零部件有限公司 6,314.20 327.84 327.84 267.86
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江世轮实业有限公司 7,742.69 98.34 98.34 -5.56
山东金固汽车零部件有限公司 5,790.23 -508.28 -508.28 1,026.71
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业 主要 对合营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 投资的会计处理方法
直接 间接
鞍钢金固（杭州）金属
浙江富阳 浙江富阳 制造业 51.00 权益法核算[注 1]
材料有限公司
杭州泰恩达金固环保设
浙江富阳 浙江富阳 制造业 51.00 权益法核算[注 2]
备制造有限公司
浙江南方担保投资有限
浙江杭州 浙江杭州 商业 60.00 权益法核算[注 3]
公司
杭州烜诚投资合伙企业 浙江富阳 浙江富阳 商业 33.28 0.08 权益法核算[注 4]
[注 1]：根据鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司章程规定，本公司与鞍钢股份有限公
司共同控制鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司。
[注 2]：根据杭州泰恩达金固环保设备制造有限公司章程规定，本公司与 The Material
Works,Ltd.共同控制杭州泰恩达金固环保设备制造有限公司。
[注 3]：根据浙江南方担保投资有限公司章程规定，本公司共同控制浙江南方担保投资
有限公司。
[注 4]：根据杭州烜诚投资合伙企业章程规定，本公司共同控制杭州烜诚投资合伙企业。
70
2. 重要合营企业的主要财务信息
(单位：万元)
期末数/本期数 期初数/上期数
杭州泰恩达 浙江南方担 鞍钢金固 杭州泰恩达金 浙江南方担
项 目 鞍钢金固（杭
金固环保设 保投资有限 （杭州）金 固环保设备制 保投资有限
州）金属材料
备制造有限 公司 属材料有限 造有限公司 公司
有限公司
公司 公司
流动资产 10,023.09 288.42 22,563.93 11,756.98 205.91
非流动资产 12,385.50 43.52 149.47 11,849.70 47.54
资产合计 22,408.60 331.93 22,713.41 23,606.68 253.44
流动负债 1,856.62 269.67 4,295.10 2,759.81 90.90
非流动负债 1,081.00 76.22 1,081.00
负债合计 2,937.62 269.67 4,371.32 3,840.81 90.90
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 19,470.97 62.26 18,342.09 19,765.87 162.54
按持股比例计算的净资产
9,930.20 31.75 11,005.26 10,080.60 82.90
份额
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入 13.16 1,512.35
净利润 -294.90 -100.28 871.55 -175.17 -33.86
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -294.90 -100.28 871.55 -175.17 -33.86
本期收到的来自合营企业
的股利
八、与金融工具相关的风险
71
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、
流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本
公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估
结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额
进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户进行管理。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用
风险集中，本公司应收账款的 22.56%(2015 年 12 月 31 日：24.55%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的
金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 29,039,286.11 29,039,286.11
应收账款 80,852,840.20 80,852,840.20
其他应收款 31,103,209.9 31,103,209.9
72
小 计 140,995,336.21 140,995,336.21
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 23604827.44 23604827.44
应收账款 64434216.16 64434216.16
其他应收款 30242112.46 30242112.46
小 计 118,281,156.06 118,281,156.06
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注
释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；
或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产
生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并
采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活
性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求
和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 1,729,119,040.00 1,771,599,315.78 1,771,599,315.78
应付票据 497,314,000.00 497,314,000.00 497,314,000.00
应付账款 202,484,724.99 202,484,724.99 202,484,724.99
应付利息 1,653,272.59 1,653,272.59 1,653,272.59
其他应付款 78,149,745.14 78,149,745.14 78,149,745.14
长期应付款 48,329,762.62 51,120,320.81 51,120,320.81
73
小 计 2,557,050,545.34 2,602,321,379.31 2,602,321,379.31
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 1,415,577,120.00 1,450,348,077.78 1,450,348,077.78
应付票据 347,229,000.00 347,229,000.00 347,229,000.00
应付账款 148,360,284.34 148,360,284.34 148,360,284.34
应付利息 2,130,599.08 2,130,599.08 2,130,599.08
其他应付款 9,263,722.65 9,263,722.65 9,263,722.65
长期应付款 73,210,359.26 77,459,643.61 46,366,220.12 31,093,423.49
小 计 1,995,771,085.33 2,034,791,327.46 2,003,697,903.97 31,093,423.49
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的
借款有关。
截至2016年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款美元19,200,000.00
元(2015年12月31日：美元19,200,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定
利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债
有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市
场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重
大。
74
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项
目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
关联方名称 与本公司的关系
孙金国、孙锋峰、孙利群、孙曙虹 [注]
[注]：均系关系密切的家庭成员，共计拥有本公司 44.79%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之
说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
富阳市娄氏机械有限公司 [注]
鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司 合营企业
[注]：实际控制人孙金国三妹夫、公司股东娄金祥持有其 90%股权。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
富阳市娄氏机械有限公司 零配件等 93,979.49 797,222.22
合 计 93,979.49 797,222.22
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
富阳市娄氏机械有限公司 废钢 59,757.69
鞍钢金固（杭州）金属材料有限 电力 305,683.66
75
公司
合 计 365,441.35
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
(单位：万元)
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
成都金固车轮有限公司 孙
4,000.00 2015.11.24 2016.11.24 否 借款
金国 孙锋峰 孙利群
成都金固车轮有限公司 孙
15,000.00 2015.11.25 2017.03.30 否 借款
锋峰 王冠
孙金国 孙利群 5,200.00 2016.04.12 2016.10.14 否 借款
孙金国 孙利群 10,000.00 2015.11.27 2016.11.25 否 借款
孙金国 成都金固车轮有限
公司 浙江世轮实业有限公 34,600.00 2015.10.10 2016.12.23 否 借款
司
浙江世轮实业有限公司 4,300.00 2016.06.7 2017.06.06 否 借款
孙金国 孙利群 孙锋峰 7,500.00 2016.05.24 2017.05.24. 否 借款
浙江世轮实业有限公司 7,931.10 2016.02.26 2016.12.28 否 银行承兑汇票
孙金国 孙利群 孙锋峰 3,000.00 2016.04.07 2016.10.07 否 银行承兑汇票
孙金国 孙利群 3,448.70 2016.04.05 2016.10.19 否 银行承兑汇票
孙金国 孙利群 9,500.60 2016.03.31 2016.11.25 否 银行承兑汇票
孙金国 孙利群 孙锋峰 9,000.00 2016.05.26 2016.12.15 否 银行承兑汇票
3. 关键管理人员报酬
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据[注 1] 浙江世轮实业有限公司 13,550,000.00 22,100,000.00
应付票据[注 1] 成都金固车轮有限公司 108,490,000.00 78,410,000.00
应付票据[注 1] 上海誉泰实业有限公司 1,389,000.00
76
应付票据[注 1] 山东金固汽车零部件有限公司 57,060,000.00 56,420,000.00
应付票据[注 2] 浙江金固股份有限公司 13,900,000.00 29,500,000.00
小 计 193,000,000.00 187,819,000.00
应付账款 富阳市娄氏机械有限公司 78,200.00 118,200.00
小 计 78,200.00 118,200.00
鞍钢金固（杭州）金属材料
应收账款 88,577.61 125,934.43
有限公司
小 计 88,577.61 125,934.43
[注 1]：期末余额系本公司向子公司浙江世轮实业有限公司、成都金固车轮有限公司、
及山东金固汽车零部件有限公司开具的银行承兑汇票。截至 2016 年 6 月 30 日，成都金固车
轮有限公司、浙江世轮实业有限公司及山东金固汽车零部件有限公司已背书转让或向银行贴
现。
[注 2]：期末余额系浙江世轮实业有限公司向本公司开具的银行承兑汇票。截至 2016
年 6 月 30 日，本公司已背书转让或向银行贴现。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 中国银行股份有限公司泰国曼谷分行为公司控股子公司亚洲车轮有限公
司(Asia wheel company limited)向泰国罗勇府巴登镇电力局开立担保金额最高
不超过泰铢 1,200,000.00 元的用电保函，作为亚洲车轮有限公司应向泰国罗勇
府巴登镇电力局缴纳电费的担保，亚洲车轮有限公司已相应缴纳保函保证金泰铢
1,200,000.00 元。保函到期日为亚洲车轮有限公司取消用电申请之日。
2. 根据公司于 2014 年 4 月与材料制造有限公司(The material works
limited)签订的《EPS 专利及技术信息许可协议》，公司向其购买相关专利独占
使用权和专有技术，作价 12,000,000.00 美元。上述专利独占使用权和专有技术
将由本公司与材料制造有限公司(The material works limited)设立的合资公司
杭州泰恩达金固环保设备制造有限公司使用，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司
与材料制造有限公司(The material works limited)已足额缴纳注册资本。截至
2015 年 12 月 31 日，公司已支付上述购买价款 3,000,000.00 美元，剩余款项将
在满足一定条件的情况下在以后年度支付。
77
3. 存在出资义务的投资事项
根据公司2015年1月13日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过，公司出
资设立北京金固磁系资产管理有限公司，其中公司应在2025年4月20日前认缴出
资250万元，占其注册资本的50%。
子公司杭州金特维轮汽车配件有限公司出资设立上海磁信金融信息服务有限
公司，其中杭州金特维轮汽车配件有限公司应在2032年12月31日前认缴出资
277.80万元，占其注册资本的27.78%.公司出资收购了金磁融资租赁有限公司，
其中公司应在2046年1月8日前认缴出资15,000万，占注册资本的75%。子公司曦
源国际（香港）有限公司应在2046年1月8日前认缴出资5,000万，占注册资本的
25%.
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
非公开发行股票申请获得中国证券监督管
理委员会发行审核委员会审核通过。中国证
非公开发行股票申请获
券监督管理委员会发行审核委员会于 2016
得中国证券监督管理委
年 8 月 3 日对浙江金固股份有限公司非公开
员会发行审核委员会审
发行 A 股股票的申请进行了审核。根据审核
核通过
结果，公司本次非公开发行股票的申请获得
审核通过。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 40,678,671.35
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
78
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按
照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
境 内 704,296,315.74 593,627,786.69 5,524,999,359.71 3,145,224,332.51
境 外
280,163,794.75 208,653,063.57 149,780,649.05 54,115,018.15
分部间抵销 1,411,276,543.19 511,750,219.68
合 计 984,460,110.49 802,280,850.26 4,263,503,465.57 2,687,589,130.98
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 融资租赁
2014 年 6 月公司与华融金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》和《回
租物品转让协议》，将账面价值 70,351,044.58 元(原值 80,358,338.49 元，累
计折旧 10,007,293.90 元)的固定资产作价 70,000,000.00 元转让给华融金融租
赁股份有限公司，同时发生租赁服务费 1,400,000.00 元，再由华融金融租赁股
份有限公司将上述固定资产出租给本公司。华融金融租赁股份有限公司在转让价
中扣除 14,000,000.00 元作为融资租赁保证金。
2014 年 6 月公司控股子公司成都金固车轮有限公司与华融金融租赁股份有
限公司签订《融资租赁合同》和《回租物品转让协议》，将账面价值 44,379,743.97
元(原值 64,264,739.46 元，累计折旧 19,884,995.49 元)的固定资产作价
40,000,000.00 元转让给华融金融租赁股份有限公司，同时发生租赁服务费
800,000.00 元，再由华融金融租赁股份有限公司将上述固定资产出租给成都金
固车轮有限公司。华融金融租赁股份有限公司在转让价中扣除 8,000,000.00 元
作为融资租赁保证金。
79
截至 2016 年 6 月 30 日，公司尚未分摊完毕的递延收益为-4,443,475.85 元，
未确认融资费用期末余额为 2,790,558.19 元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
176,116,119.30 99.82% 16,462,148.47 9.35% 159,653,970.83
提坏账准备
单项金额不重大但单项
319,800.00 0.18% 319,800.00 100%
计提坏账准备
合 计 176,435,919.30 100.00% 16,781,948.47 9.51% 159,653,970.83
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 173,124,904.41 99.82% 14,535,535.63 8.40% 158,589,368.78
账准备
单项金额不重大但单项计提
319,800.00 0.18% 319,800.00 100.00%
坏账准备
173,444,704.41 100.00% 14,855,335.63 8.56% 158,589,368.78
合 计
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 164,743,032.67 8,237,151.64 5.00%
1-2 年 1,491,601.12 149,160.11 10.00%
2-3 年 2,579,498.28 773,849.49 30.00%
3 年以上 7,301,987.23 7,301,987.23 100.00%
80
小 计 176,116,119.30 16,462,148.47 9.35%
3) 组合中，应收合并范围内的关联方明细
关联方名称 期末数
小 计
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
金华青年汽车制造 经单独测试
319,800.00 319,800.00 100.00
有限公司 预计无法收回
小 计 319,800.00 319,800.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,926,612.84 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 0 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 17,255,781.38 9.78% 862,789.07
客户二 16,729,058.47 9.48% 836,452.92
客户三 14,756,469.44 8.36% 737,823.47
客户四 8,458,626.53 4.79% 422,931.33
客户五 6,288,661.69 3.56% 314,433.08
小 计 63,488,597.51 35.98% 3,174,429.87
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
14,000,000.00 32.80% 14,000,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
28,677,333.45 67.20% 87,554.70 0.31% 28,589,778.75
账准备
81
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 42,677,333.45 100% 87,554.70 0.21% 42,589,778.75
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
14,000,000.00 12.50% 14,000,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
97,959,941.47 87.50% 230,390.01 0.24% 97,729,551.46
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 111,959,941.47 100.00% 230,390.01 0.24% 111,729,551.46
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
系应收融资租赁保证金，经单项
华融金融租赁股份有限公司 14,000,000.00
测试，款项收回不存在风险
小 计 14,000,000.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 582,293.99 29,114.70 5%
1-2 年 242,400.00 24,240.00 10%
2-3 年 114,000.00 34,200.00 30%
小 计 938,693.99 87,554.70 9.33%
4) 组合中，应收合并范围内的关联方明细
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-142835.31 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金及保证金 14,000,000.00 14,000,000.00
应收出口退税 4,110,670.55
暂借款 24,230,267.30 94,641,141.20
82
备用金 3,084,000.00
其 他 336,395.60 234,800.27
合 计 42,677,333.45 111,959,941.47
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
特维轮网络科技（杭州）有
40.19%
限公司 暂借款 17,153,901.90 1 年以内
华融金融租赁股份有限公司 保证金 14,000,000.00 2-3 年 32.80%
太 平 洋车 轮公司 （ Pacific 14.64%
暂借款 6,247,393.40 3 年以上
Wheel Inc ）
出口退税 退税 4,110,670.55 1 年以内 9.63%
倪小飞 暂借款 80,000.00 1 年以内 0.19%
小 计 41,591,965.85 97.45%
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 902,824,877.73 902,824,877.73
对联营、合营企业投资 429,495,369.61 429,495,369.61
合 计 1,332,320,247.34 1,332,320,247.34
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 597,824,877.73 597,824,877.73
对联营、合营企业投资 101,634,927.64 101,634,927.64
合 计 699,459,805.37 699,459,805.37
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
成都金固车轮有
120,319,948.24 120,319,948.24
限公司
83
浙江世轮实业有
15,567,820.81 15,567,820.81
限公司
上海誉泰实业有
9,807,897.17 9,807,897.17
限公司
山东金固汽车零
139,511,337.17 139,511,337.17
部件有限公司
亚洲车轮控股有
60,286,080.00 60,286,080.00
限公司
太平洋车轮公司 62,141,124.05 62,141,124.05
杭州金特维轮汽
20,000,000.00 20,000,000.00
车配件有限公司
杭州金固新能源
87,200,000.00 87,200,000.00
开发有限公司
特维轮网络科技
82,990,670.29 82,990,670.29
（杭州）有限公司
浙江金磁银信担 300,000,000.00 300,000,000.00
保有限公司
金磁融资租赁有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
小 计 597,824,877.73 305,000,000.00 902,824,877.73
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 减少 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资
投资 资损益 收益调整
合营企业
鞍钢金固（杭州） 100,805,954.06 -1,503,987.97
金属材料有限公司
杭州泰恩达金固环保 828,973.58
设备制造有限公司 -511,423.11
浙江南方担保投资有
限公司[注 1] 124,800,000.00 5,229,309.87
杭州烜诚投资合伙企
业 200,000,000.00 -153,456.82
合 计 101,634,927.64 324,800,000.00 3,060,441.97
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
合营企业
鞍钢金固（杭州） 99,301,966.09
金属材料有限公司
杭州泰恩达金固环保 317,550.47
设备制造有限公司
浙江南方担保投资有 130,029,309.87
限公司[注 1]
84
199,846,543.18
杭州烜诚投资合伙企
业
合 计 429,495,369.61
[注 1]：公司尚有 5,813.00 万元未投资款未缴入。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 498,640,348.66 364,805,417.15 500,703,333.68 348,956,583.66
其他业务收入 94,228,593.51 93,091,240.40 74,280,421.93 63,652,409.28
合 计 592,868,942.17 457,896,657.55 574,983,755.61 412,608,992.94
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,060,441.97 -1,066,019.19
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-4,750,650.03
取得的投资收益
成本法核算的长期股权投资分红
合 计 3,060,441.97 -5,816,669.22
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
-407,911.86
分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
551,888.85
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 5,175,481.44
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
85
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债
产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-1,618,202.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 588,913.07
少数股东权益影响额(税后) -64,070.18
归属于母公司所有者的非经常性损益净额
3,176,413.23
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
86
归属于公司普通股股东的净利润 -2.90 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.10 -0.10 -0.10
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -45,222,472.26
非经常性损益 B 3,176,413.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
-48,398,885.49
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,583,998,441.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I1
2,933,773.80
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
因对子公司持股比例变动，有关权益变动影
I2
响金额
增减净资产次月起至报 A 告期期末的累计月
J2
其他 数
权益法其他权益变动 J3
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
企业因持有的股份增加等原因对联营企业持
J4
股比例发生变动，有关权益变动影响金额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产
H/K±I×J/K 1,561,387,205.84
加权平均净资产收益率 M=A/L
-2.90
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L
-3.10
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
87
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -45,222,472.26
非经常性损益 B 3,176,413.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -48,398,885.49
期初股份总数 D 508,483,392.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数
×I/K-J 508,483,392.00
基本每股收益 M=A/L -0.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.10
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江金固股份有限公司
二〇一六年八月一十九日
88
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