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群兴玩具：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-22 00:00:00
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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

广东群兴玩具股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人林伟章、主管会计工作负责人乔新睿及会计机构负责人(会计主

管人员)陈轲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告涉及未来计划等前瞻性的相关陈述，属于公司计划性事务，不构成

对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

2

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介................................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7

第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 16

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 28

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 32

第九节 财务报告.............................................................................................................................. 33

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 110

3

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、股份公司、群兴玩具 指 广东群兴玩具股份有限公司

群兴投资 指 广东群兴投资有限公司

本公司控股股东 指 广东群兴投资有限公司

本公司实际控制人 指 林伟章、黄仕群

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

童乐乐玩具 指 汕头市童乐乐玩具有限公司

群兴香港 指 群興玩具（香港）有限公司

粤科租赁 指 广东粤科融资租赁有限公司

标的公司、三洲核能 指 四川三洲川化机核能设备制造有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《广东群兴玩具股份有限公司章程》

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日

4

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 群兴玩具 股票代码 002575

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 广东群兴玩具股份有限公司

公司的中文简称（如有） 群兴玩具

公司的外文名称（如有） GUANGDONG QUNXING TOYS JOINT-STOCK CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有）QUNXING

公司的法定代表人 林伟章

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 乔新睿 吴董宇

广东省深圳市福田区福华三路会展中心 广东省深圳市福田区福华三路会展中心

联系地址

东卓越世纪中心 1 号楼 4803 东卓越世纪中心 1 号楼 4803

电话 0755-86520805 0755-86520805

传真 0755-86520803 0755-86520803

电子信箱 info@qunxingtoys.com info@qunxingtoys.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址 广东省汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区

公司注册地址的邮政编码 515800

公司办公地址 广东省深圳市福田区福华三路会展中心东卓越世纪中心 1 号楼 4803

公司办公地址的邮政编码 518026

公司网址 www.qunxingtoys.com

公司电子信箱 info@qunxingtoys.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2016 年 07 月 19 日

临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn）

5

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

6

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 157,092,544.67 171,310,760.03 -8.30%

归属于上市公司股东的净利润（元） 11,201,892.12 12,838,121.46 -12.75%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

10,654,603.38 10,360,950.01 2.83%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 15,169,664.17 -18,221,975.63 183.25%

基本每股收益（元/股） 0.0190 0.0218 -12.84%

稀释每股收益（元/股） 0.0190 0.0218 -12.84%

加权平均净资产收益率 1.24% 1.43% -0.19%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 949,190,827.36 961,823,740.96 -1.31%

归属于上市公司股东的净资产（元） 906,026,550.48 894,773,148.44 1.26%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 1,626,765.24

7

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -982,896.13

减：所得税影响额 96,580.37

合计 547,288.74 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

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第四节 董事会报告

一、概述

2016年上半年，公司通过建立和完善公司管理制度、生产流程，利用公司行业优势和客户资源优势，加强

与现有客户的合作深度，广度，稳固订单；同时面对国际市场不景气的背景下，国内原材料和劳动力成本

上涨的压力，利润水平降低，经济下行压力依然较大情况下，公司适度调整营销策略，积极采取措施应对

市场变化，一方面调整公司产品结构，淘汰落后产能，加大力度研发更多的产品；另一方面加强企业内部

的管理，控制成本，提升公司产品的品质以及生产效率，把控风险，尽可能的克服宏观环境的不利因素。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业收入157,092,544.67元，同比减少8.30%；实现利润总额12,343,613.03元，同比减

少21.08%，实现净利润11,201,892.12元，同比减少12.75%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 157,092,544.67 171,310,760.03 -8.30%

营业成本 120,307,658.12 134,282,163.71 -10.41%

销售费用 5,488,799.48 5,321,895.15 3.14%

管理费用 23,847,713.05 21,939,240.33 8.70%

主要系本期较上年同期

利息支出减少，而利息

财务费用 -671,773.41 136,574.80 -591.87%

收入和汇兑收益增加所

致

主要系由于去年同期高

新技术企业申报结果未

所得税费用 1,141,720.91 2,802,521.65 -59.26%

定，暂按 25%的所得税

率计提所致

研发投入 5,835,394.13 5,113,818.61 14.11%

经营活动产生的现金流 主要系由于本期货款回

15,169,664.17 -18,221,975.63 -183.25%

量净额 收较上年同期增加所致

主要系由于本期支付岭

投资活动产生的现金流

-20,018,701.50 -5,401,875.00 270.59% 海工业园宿舍楼用地的

量净额

土地使用权款项所致

筹资活动产生的现金流 -30,878,743.56 -17,863,746.00 72.86% 主要系由于本期偿还短

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

量净额 期借款所致

现金及现金等价物净增

-35,659,568.66 -41,487,863.86 -14.05%

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

1、2016年6月17日，公司第二届董事会第三十六次会议审议通过了《公司关于本次发行股份购买资产并募

集配套资金方案的议案》及相关议案，并与交易对方四川三洲特种钢管有限公司、中国核动力研究设计院

和华夏人寿股份有限公司签署了《关于<发行股份购买资产协议>之补充协议》。公司于2016年6月20日在

指定信息披露媒体披露了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》、《关于召开

公司2016年第一次临时股东大会的通知》等相关公告。

2、根据中国证监会2016年6月17日发布的《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题

与解答》，为保证本次重大资产重组的顺利推进，维护公司及股东利益，经交易各方协商，2016年7月5日，

公司第二届董事会第三十七次会议审议通过了《关于取消召开公司2016年第一次临时股东大会的议案》，

待调整重大资产重组方案后，将及时召开董事会审议调整后的重大资产重组方案、更新和修订后的重组报

告书等相关事项。

3、2016年8月4日，中国核工业集团公司核动力事业部向中国核动力研究设计院出具《关于中国核动力研

究设计院所持三洲核能股权置换事项的函》（中核动力函（2016）322号），认为本次交易时机不成熟，

因此原则上不建议中国核动力研究设计院所持四川三洲川化机核能设备制造有限公司股权参与本次交易。

2016年8月5日，中国核动力研究设计院向三洲核能出具《关于我院持有的四川三洲川化机核能设备制造有

限公司股权重组事宜的函》，转发了中国核工业集团公司核动力事业部的上述决定。至此，本次重大资产

重组事项已无继续进行的可能，交易各方经协商后决定终止本次重大资产重组。

4、2016年8月5日，公司第二届董事会第三十八次会议审议通过了《关于终止重大资产重组事项的议案》。

公司董事会同意终止重大资产重组事项，同时承诺自公告发布之日起至少三个月内不再筹划重大资产重组

事项。

5、本次重大资产重组事项的终止，不会对公司发展战略、经营规划及生产经营等方面造成重大不利影响，

也不会影响公司未来的战略规划。未来，公司将继续抓住中国经济转型升级的重要机遇，积极探索并购机

会，借助资本市场以参股或并购优质企业的模式迅速提高公司盈利水平和综合实力，促进上市公司业绩持

续增长，为股东创造更大价值。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

主营业务 157,023,682.96 120,306,362.12 23.38% -8.34% -10.41% 1.77%

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他业务 68,861.71 1,296.00 98.12%

分产品

婴童玩具 56,292,515.02 43,964,629.23 21.90% -9.83% -10.89% 0.92%

电动车 61,749,039.31 47,638,021.30 22.85% -4.51% -5.89% 1.13%

玩具手机 1,525,029.86 1,122,925.56 26.37% -22.89% -27.40% 4.57%

童车 30,095,572.40 21,934,917.16 27.12% -17.14% -21.95% 4.50%

电脑学习机 4,971,353.11 3,801,797.75 23.53% 3.08% -0.29% 2.59%

其他 2,390,173.26 1,844,071.12 22.85% 119.08% 113.61% 1.98%

分地区

国内 106,686,999.66 80,988,518.18 24.09% 3.34% 0.84% 1.89%

国外 50,336,683.30 39,317,843.94 21.89% -26.05% -27.14% 1.17%

四、核心竞争力分析

1、较为突出的行业地位及较高的市场占有率

公司十多年来专注于电子电动玩具研发设计、生产和销售，始终坚持以自主品牌对外销售，是国内最大的

自主品牌电子电动玩具企业之一，是“广东省制造业百强企业”、“广东省企业500强”。

2、优秀的技术开发能力

公司重视研发投入，报告期研发费用占公司主营业务收入为3.72%，致力于自主品牌电子电动玩具的研发、

生产和销售，产品主要品类有童车、电脑学习机、婴童玩具、电动车等，每个品类包含多个款式及规格。

公司的自主研发设计与模具制造优势保证公司的产品创新性与质量处于国内领先水平，使公司能够针对国

内外不同地域消费市场的需求，快速设计并制造出系列化的产品。

3、自主品牌优势

公司所有产品均使用“QUNXING”品牌进行销售，经过多年自主品牌的市场开拓，公司产品在经销商、零

售商和消费者中形成较高的影响力和认知度。

4、优良的产品品质及均衡的产品结构

多年来，公司产品质量稳定，品质优良。公司通过了ISO9001:2000质量体系认证以及国际玩具协会针对玩

具生产企业的商业行为认证，所有产品均通过“3C”认证，电动童车等多款产品已经通过国家标准管理委员

会、广东省质量技术监督局的企业认证，获得“采用国际标准产品标志证书”。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无对外投资。

11

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

12

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

或服务

生产、加

工、销售：

玩具，塑料

制品，五金

制品，童

车、手推

车、婴儿

床、学步

汕头市童

车、三轮 134,490,25 28,166,796. -3,166,54

乐乐玩具 子公司 制造业 50 万元 0.00 -3,166,543.23

车、行李 2.32 32 3.23

有限公司

车、自行

车、电动

车、摇篮

车、摇椅、

儿童摇床；

货物进出

口、技术进

出口。

玩具产品

群興玩具

批发零售； 3,145,379.4 2,472,539.0 -35,694.2

（香港）有 子公司 销售 39 万美元 0.00 -35,694.22

进出口贸 8 0 2

限公司

易

融资租赁

业务；租赁

业务；向国

内外购买

租赁财产；

广东省粤 租赁财产

科融资租 的残值处 2,923,687,9 765,798,33 88,770,877. 34,704,31 27,535,392.0

参股公司 融资租赁 62,000 万元

赁有限公 理及维修； 19.50 8.08 99 9.78 5

司 租赁交易

咨询和担

保；审批部

门批准经

营的其他

业务。

计算机软

硬件、语音

合肥讯飞

数码产品、 35,705,772. 18,641,118. 15,860,975. -2,155,25

淘云科技 参股公司 制造业 2,500 万元 -777,486.86

玩具、教学 20 45 69 4.95

有限公司

用具、通讯

设备开发、

13

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

生产、销

售、技术服

务；系统工

程；电子产

品、计算机

通讯设备

研发、销

售；自营和

代理各类

商品及技

术的进出

口业务。

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

-40.00% 至 -10.00%

动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

1,346.07 至 2,019.11

动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

2,243.45

元）

业绩变动的原因说明 预计营业收入较上年同期有所下降。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司严格按照《公

司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》

及其他法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，坚

持依法运作，不断加强信息披露工作，积极完善投资者关系管理，加强与投资的信息交流，充分维护广大

投资者的利益，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会均依法履行职责，公司整体运作

较为规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况符合中国证监会、深交所有关上市公司治理的规

范性文件要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的文件和限期整改的要求，亦不存在尚未解决的治理

问题。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

16

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

17

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八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉 合同涉

及资产 及资产 截至报

合同订 合同订 评估机 评估基 交易价

合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末

立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万

的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行

方名称 名称 （如有） 有） 元）

元）（如 元）（如 情况

有） 有）

汕头市 本公司

澄海区 已收取

莱美工 广东联 1,025.00

业区兴 信资产 万元履

广东群 广东五

业东路 2016 年 评估土 2016 年 约保证

兴玩具 星玩具 评估定

西侧的 05 月 03 420.42 2,048.59 地房地 02 月 29 2,050 否 无 金。截至

股份有 有限公 价

土地（面 日 产估价 日 财务报

限公司 司

积 有限公 告日，有

5,068.83 司 关房地

平方米） 产过户

以及地 转让手

18

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上建筑 续尚在

物（面积 办理中

17,700.5

9 平方

米）

4、其他重大交易

√ 适用 □ 不适用

本公司于2012年8月24日与汕头市童乐乐玩具有限公司股东自然人陈伟煌和陈泽彬签订《股权收购合同》，

收购陈伟煌持有的童乐乐玩具50%股权， 陈泽彬所持有的童乐乐玩具50%股权。本次收购完成后，童乐乐

玩具将成为本公司全资子公司。本次股权收购，经公司第一届董事会第十四次会议审议通过。

汕头市童乐乐玩具有限公司的土地使用权为园区集体工业用地，国土部门实测确认该土地使用权为

55,770.42平方米，该地块已办理的房地合一证载的土地面积为19,401.42平方米，剩余的36,369.00平方米的

土地使用权和待开发的二期厂房工程建设审批手续还在有关部门备案，相关权证也在申请办理中。截止

2014年3月31日，办理进度情况如下： 2011年12月上报汕头市澄海区国土资源局申请汕头市澄海区2012年

第十批次城镇建设用地指标，经由汕头市澄海区国土资源局于2013年3月上报广东省国土资源厅；2014年1

月9日，公司收到广东省国土资源厅关于汕头市澄海区2012年度第十次城镇建设用地的批复，同意上述土

地经完善相关手续后依照规划安排作为城镇建设用地。截止报告期末，相关手续仍在办理中。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承

诺

2016 年 8 月 5

日，公司第二届

董事会第三十

八次会议审议

通过了《关于终

公司及董事会 止重大资产重

全体成员；公司 关于提供信息 组事项的议

董事、监事、高 真实性、准确性 2016 年 06 月 17 整个交易过程 案》。公司董事

资产重组时所作承诺

级管理人员；群 和完整性的承 日 中 会同意终止重

兴投资、林伟章 诺 大资产重组事

和黄仕群先生 项，同时承诺自

公告发布之日

起至少三个月

内不再筹划重

大资产重组事

项。

19

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 年 8 月 5

日，公司第二届

董事会第三十

八次会议审议

通过了《关于终

止重大资产重

组事项的议

公司；公司董 关于诚信情况、

2016 年 06 月 17 案》。公司董事

事、高级管理人 行政处罚、刑事 最近三年内

日 会同意终止重

员 处罚等的承诺

大资产重组事

项，同时承诺自

公告发布之日

起至少三个月

内不再筹划重

大资产重组事

项。

2016 年 8 月 5

日，公司第二届

董事会第三十

八次会议审议

通过了《关于终

止重大资产重

组事项的议

群兴投资、林伟

关于避免同业 2016 年 06 月 17 交易前及交易 案》。公司董事

章和黄仕群先

竞争的承诺 日 完成后 会同意终止重

生

大资产重组事

项，同时承诺自

公告发布之日

起至少三个月

内不再筹划重

大资产重组事

项。

2016 年 8 月 5

日，公司第二届

董事会第三十

八次会议审议

群兴投资、林伟 关于减少和规 通过了《关于终

2016 年 06 月 17

章和黄仕群先 范关联交易的 交易完成后 止重大资产重

日

生 承诺 组事项的议

案》。公司董事

会同意终止重

大资产重组事

项，同时承诺自

20

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公告发布之日

起至少三个月

内不再筹划重

大资产重组事

项。

2016 年 8 月 5

日，公司第二届

董事会第三十

八次会议审议

通过了《关于终

止重大资产重

组事项的议

群兴投资、林伟 关于保证上市

2016 年 06 月 17 交易前及交易 案》。公司董事

章和黄仕群先 公司独立性的

日 完成后 会同意终止重

生 承诺

大资产重组事

项，同时承诺自

公告发布之日

起至少三个月

内不再筹划重

大资产重组事

项。

2016 年 8 月 5

日，公司第二届

董事会第三十

八次会议审议

通过了《关于终

止重大资产重

组事项的议

关于不存在内 2016 年 06 月 17 整个交易过程 案》。公司董事

公司

幕交易的承诺 日 中 会同意终止重

大资产重组事

项，同时承诺自

公告发布之日

起至少三个月

内不再筹划重

大资产重组事

项。

控股股东广东 自本公司股票

群兴投资有限 上市之日起三

2011 年 4 月 22 已履行完毕，承

公司；自然人股 十六个月内，不 2011 年 04 月 13

首次公开发行或再融资时所作承诺 日至 2014 年 4 诺人未发生违

东陈明光先生、 转让或者委托 日

月 21 日 反承诺的情况。

梁健锋先生、林 他人管理本次

少明先生、林桂 发行前已持有

21

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

升先生、李新岗 的本公司股份，

先生；本公司实 也不由本公司

际控制人林伟 回购该部分股

章先生和黄仕 份。

群先生、本公司

控股股东广东

群兴投资有限

公司之股东林

伟亮先生和林

少洁女士；

为杜绝出现同

业竞争等损害

广东群兴玩具

股份有限公司

（下称"群兴玩

具"）的利益的

情形，本公司

（或本人）出具

本承诺函，并对

此承担相应的

法律责任：第一

条：在本承诺签

署之日，本公司

及本公司（或本

本公司之控股 人）控制的公司

截至目前，承诺

股东广东群兴 均未直接或间

人未发生违反

投资有限公司、 接经营与群兴 2011 年 04 月 13

长期有效 承诺的情况，该

本公司实际控 玩具经营的业 日

承诺事项仍在

制人林伟章先 务构成竞争或

严格履行中。

生、黄仕群先生 可能构成竞争

的业务，也未参

与投资任何与

群兴玩具经营

的业务构成竞

争或可能构成

竞争的其他企

业。第二条：自

本承诺签署之

日起，本公司及

本公司（或本

人）控制的公司

均将不直接或

间接经营与群

兴玩具经营的

22

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

业务构成竞争

或可能构成竞

争的业务，也不

参与投资任何

与群兴玩具经

营的业务构成

竞争或可能构

成竞争的其他

企业。在本公司

及本公司（或本

人）控制的公司

与群兴玩具存

在关联关系期

间，本承诺函为

有效之承诺。如

上述承诺被证

明是不真实或

未被遵守，本公

司（或本人）将

向群兴玩具赔

偿一切直接和

间接损失，并承

担相应的法律

责任。为杜绝出

现同业竞争等

损害广东群兴

玩具股份有限

公司（下称群兴

玩具）的利益的

情形，本公司

（或本人）出具

本承诺函，并对

此承担相应的

法律责任：第一

条：在本承诺签

署之日，本公司

及本公司（或本

人）控制的公司

均未直接或间

接经营与群兴

玩具经营的业

务构成竞争或

可能构成竞争

的业务，也未参

23

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

与投资任何与

群兴玩具经营

的业务构成竞

争或可能构成

竞争的其他企

业。第二条：自

本承诺签署之

日起，本公司及

本公司（或本

人）控制的公司

均将不直接或

间接经营与群

兴玩具经营的

业务构成竞争

或可能构成竞

争的业务，也不

参与投资任何

与群兴玩具经

营的业务构成

竞争或可能构

成竞争的其他

企业。在本公司

及本公司（或本

人）控制的公司

与群兴玩具存

在关联关系期

间，本承诺函为

有效之承诺。如

上述承诺被证

明是不真实或

未被遵守，本公

司（或本人）将

向群兴玩具赔

偿一切直接和

间接损失，并承

担相应的法律

责任。

公司董事林伟 锁定期满后，若 承诺人任职公 截至目前，林伟

章先生（通过直 本人仍担任群 司董事、监事、 亮先生于 2015

接持有群兴投 兴玩具董事或 高级管理人员 年 6 月 26 日离

2011 年 04 月 13

资股份而间接 监事或高级管 期间、离职后半 职，其他承诺人

日

持有本公司股 理人员，在任职 年内、在申报离 仍在职，但承诺

份，且同时担任 期间本人每年 任 6 个月后的 人未发生违反

本公司董事 转让股份不超 12 个月内。 承诺的情况，该

24

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

长）、公司董事 过直接或间接 承诺事项仍在

黄仕群先生（通 所持群兴玩具 严格履行中。

过直接持有群 的股票总数的

兴投资股份而 百分之二十五。

间接持有本公 本人离任后六

司股份，且同时 个月内，不转让

担任本公司总 直接或间接所

经理）、公司原 持群兴玩具的

董事林伟亮先 任何股份。本人

生（通过直接持 在申报离任六

有群兴投资股 个月后的十二

份而间接持有 个月内通过证

本公司股份，于 券交易所挂牌

2015 年 6 月 26 交易出售群兴

日离职） 玩具股票数量

占其所直接或

间接持有群兴

玩具股票总数

的比例不得超

过百分之五十。

公司于 2015 年

2 月 13 日通过

了《未来三年

（2015~2017

年）股东回报规

划>的议案》，承 截至目前，承诺

诺在足额提取 2015 年 2 月 13 人未发生违反

2015 年 02 月 13

公司 法定公积金、任 日至 2017 年 2 承诺的情况，该

日

意公积金以后， 月 12 日 承诺事项仍在

最近三年以现 严格履行中。

金方式累计分

配的利润不少

其他对公司中小股东所作承诺

于最近三年实

现的年均可分

配利润的 30%。

基于对目前资

本市场形势的

认识及对公司

本公司之控股 未来发展的信 已履行完毕，承

2015 年 07 月 08

股东广东群兴 心，群兴投资计 近期内 诺人未发生违

日

投资有限公司 划在近期增持 反承诺的情况。

公司不低于

16,275,400 股的

股份，占公司总

25

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股本的 2.76%。

在增持期间及

法定期限内不

减持其所持有

的公司股份。

在本次增持期 截至目前，承诺

本公司之控股 间以及增持完 人未发生违反

2016 年 01 月 12

股东广东群兴 成后的 12 个月 12 个月 承诺的情况，该

日

投资有限公司 内不减持本次 承诺事项仍在

增持的股份。 严格履行中。

截至目前，承诺

不再筹划重大 人未发生违反

2016 年 08 月 05

公司 资产重组事项 3 个月 承诺的情况，该

日

的承诺 承诺事项仍在

严格履行中。

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原因及下一步计划

不适用。

（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

（一）重大资产重组进展情况

1、2015年12月21日，公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《公司关于本次发行股份购买资产并

募集配套资金方案的议案》等相关的议案，并与交易对方四川三洲特种钢管有限公司、中国核动力研究设

计院和华夏人寿股份有限公司签署了《发行股份购买资产协议》；与四川三洲特种钢管有限公司、华夏人

寿股份有限公司签署了《利润承诺及补偿协议》；与四川三洲特种钢管有限公司（以下简称“三洲特管”）、

中广核资本控股有限公司、西藏国核富盈股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏广合股权投资合伙企业（有

限合伙）、北京中合国能投资管理合伙企业（有限合伙）、北京永图沃通投资管理中心（有限合伙）（以

下简称“永图沃通”）、北京北加凯隆投资咨询有限公司、成都信合精诚股权投资基金管理中心（普通合伙）

等8名合格投资者签署了《非公开发行股份之股份认购协议》。公司于2015年12月22日在中国证监会指定

信息披露媒体披露了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》、《关于公司股票暂不复牌的

26

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

提示性公告》等相关公告。

2、本次重大资产重组工作推进过程中，公司聘请了国开证券有限责任公司、北京国枫律师事务所、大信

会计师事务所（特殊普通合伙）、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司作为本次重组事项的中介机

构，对四川三洲川化机核能设备制造有限公司（以下简称“三洲核能”、“标的公司”）进行相关的尽职调查

及审计、资产评估等相关工作，并针对重组方案的细节进行了深入审慎的研究论证。

3、2015年12月31日，公司收到了深圳证券交易所下发的《关于对广东群兴玩具股份有限公司的重组问询

函》（中小板重组问询函（需行政许可）[2015]第68号），公司与相关方及中介机构积极就问询函准备答

复工作，对《广东群兴玩具股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等相关文件

进行了相应的补充和完善，并于2016年1月6日在中国证监会指定信息披露媒体刊登了相关公告，公司股票

自2016年1月6日（星期三）开市起复牌。

4、2016年6月17日，公司第二届董事会第三十六次会议审议通过了《公司关于本次发行股份购买资产并募

集配套资金方案的议案》及相关议案，并与交易对方四川三洲特种钢管有限公司、中国核动力研究设计院

和华夏人寿股份有限公司签署了《关于<发行股份购买资产协议>之补充协议》。公司于2016年6月20日在

指定信息披露媒体披露了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》、《关于召开

公司2016年第一次临时股东大会的通知》等相关公告。

5、根据中国证监会2016年6月17日发布的《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题

与解答》，为保证本次重大资产重组的顺利推进，维护公司及股东利益，经交易各方协商，2016年7月5日，

公司第二届董事会第三十七次会议审议通过了《关于取消召开公司2016年第一次临时股东大会的议案》，

待调整重大资产重组方案后，将及时召开董事会审议调整后的重大资产重组方案、更新和修订后的重组报

告书等相关事项。

6、2016年8月4日，中国核工业集团公司核动力事业部向中国核动力研究设计院出具《关于中国核动力研

究设计院所持三洲核能股权置换事项的函》（中核动力函（2016）322号），认为本次交易时机不成熟，

因此原则上不建议中国核动力研究设计院所持四川三洲川化机核能设备制造有限公司股权参与本次交易。

2016年8月5日，中国核动力研究设计院向三洲核能出具《关于我院持有的四川三洲川化机核能设备制造有

限公司股权重组事宜的函》，转发了中国核工业集团公司核动力事业部的上述决定。至此，本次重大资产

重组事项已无继续进行的可能，交易各方经协商后决定终止本次重大资产重组。

7、2016年8月5日，公司第二届董事会第三十八次会议审议通过了《关于终止重大资产重组事项的议案》。

公司董事会同意终止重大资产重组事项，同时承诺自公告发布之日起至少三个月内不再筹划重大资产重组

事项。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

27

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

588,720,0 588,720,0

二、无限售条件股份 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%

00 00

588,720,0 588,720,0

1、人民币普通股 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%

00 00

588,720,0 588,720,0

三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%

00 00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 30,905 0

股东总数（如有）（参见注 8）

28

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

广东群兴投资 264,053,0 264,053,00

境内非国有法人 44.85% 质押 129,600,000

有限公司 00 0

西藏信托有限 25,500,37

境内非国有法人 4.33% 25,500,371

公司 1

招商证券股份 21,770,16

境内非国有法人 3.70% 21,770,166

有限公司 6

18,534,22

朱光祥 境内自然人 3.15% 18,534,220

0

光大证券资管

－浦发银行－

光证资管－浦 16,469,97

境内非国有法人 2.80% 16,469,973

发银行－群兴 3

1 号集合资产

管理计划

13,700,00

邱良深 境内自然人 2.33% 13,700,000

0

苏建珣 境内自然人 1.45% 8,558,569 -8,781,281 8,558,569

姜千坤 境内自然人 1.15% 6,747,864 -430,300 6,747,864

刁云景 境内自然人 1.13% 6,660,000 6,660,000

卢伟刚 境内自然人 0.49% 2,862,332 2,862,332

1、广东群兴投资有限公司是本公司的控股股东；2、本公司未知上述其他股东之间是否

上述股东关联关系或一致行动的

存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

说明

法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

广东群兴投资有限公司 264,053,000 人民币普通股 264,053,000

西藏信托有限公司 25,500,371 人民币普通股 25,500,371

招商证券股份有限公司 21,770,166 人民币普通股 21,770,166

朱光祥 18,534,220 人民币普通股 18,534,220

光大证券资管－浦发银行－光证

资管－浦发银行－群兴 1 号集合 16,469,973 人民币普通股 16,469,973

资产管理计划

29

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

邱良深 13,700,000 人民币普通股 13,700,000

苏建珣 8,558,569 人民币普通股 8,558,569

姜千坤 6,747,864 人民币普通股 6,747,864

刁云景 6,660,000 人民币普通股 6,660,000

卢伟刚 2,862,332 人民币普通股 2,862,332

前 10 名无限售条件普通股股东之

1、广东群兴投资有限公司是本公司的控股股东；2、本公司未知上述其他股东之间是否

间，以及前 10 名无限售条件普通

存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

股股东和前 10 名普通股股东之间

法》中规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券 1、广东群兴投资有限公司参与融资融券信用证券账户持有 23,000,000 股，与其普通证

业务股东情况说明（如有）（参见 券账户合计持有公司股份 264,053,000 股。2、姜千坤参与融资融券信用证券账户持有

注 4） 290,100 股，与其普通证券账户合计持有公司股份 6,747,864 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

30

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

31

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

经公司董事长林伟章先生提名，董事会提名委员会资

2016 年 04 月 01

乔新睿 董事会秘书 聘任 格审查，并经第二届董事会第三十三次会议审议通过，

日

同意聘任财务总监乔新睿先生兼任公司董事会秘书。

32

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东群兴玩具股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 98,665,057.58 134,324,626.24

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 115,836,087.61 104,114,829.82

预付款项 5,101,462.43 1,611,803.29

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 1,617,448.08 716,365.13

买入返售金融资产

存货 54,615,027.61 67,799,436.13

33

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,059,558.63 1,429,085.95

流动资产合计 277,894,641.94 309,996,146.56

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 2,500,000.00 2,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 144,150,423.45 138,668,812.03

投资性房地产

固定资产 394,673,615.29 405,602,123.21

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 126,663,640.30 101,844,413.16

开发支出

商誉 1,038,345.12 1,038,345.12

长期待摊费用 676,441.90 845,552.38

递延所得税资产 718,930.36 613,559.50

其他非流动资产 874,789.00 714,789.00

非流动资产合计 671,296,185.42 651,827,594.40

资产总计 949,190,827.36 961,823,740.96

流动负债：

短期借款 30,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

34

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 14,575,648.46 20,497,414.35

预收款项 621,665.64 657,791.11

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,588,660.31 2,107,171.31

应交税费 3,992,204.82 2,681,154.41

应付利息

应付股利

其他应付款 15,585,307.55 5,145,690.00

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 37,363,486.78 61,089,221.18

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,832,750.10 1,901,051.34

递延所得税负债

其他非流动负债 3,968,040.00 4,060,320.00

非流动负债合计 5,800,790.10 5,961,371.34

负债合计 43,164,276.88 67,050,592.52

所有者权益：

股本 588,720,000.00 588,720,000.00

其他权益工具

35

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 153,717,414.13 153,717,414.13

减：库存股

其他综合收益 85,587.34 34,077.42

专项储备

盈余公积 26,907,459.72 26,907,459.72

一般风险准备

未分配利润 136,596,089.29 125,394,197.17

归属于母公司所有者权益合计 906,026,550.48 894,773,148.44

少数股东权益

所有者权益合计 906,026,550.48 894,773,148.44

负债和所有者权益总计 949,190,827.36 961,823,740.96

法定代表人：林伟章 主管会计工作负责人：乔新睿 会计机构负责人：陈轲

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 95,307,576.83 129,511,708.59

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 115,836,087.61 104,114,829.82

预付款项 5,101,462.43 1,611,803.29

应收利息

应收股利

其他应收款 104,490,288.56 102,766,169.48

存货 54,615,027.61 67,799,436.13

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,701,900.38 1,429,085.95

流动资产合计 377,052,343.42 407,233,033.26

36

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 2,500,000.00 2,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 197,896,472.45 192,414,861.03

投资性房地产

固定资产 332,242,267.69 341,251,823.28

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 55,174,495.10 29,567,863.54

开发支出

商誉

长期待摊费用 676,441.90 845,552.38

递延所得税资产 718,930.36 613,559.50

其他非流动资产 874,789.00 714,789.00

非流动资产合计 590,083,396.50 567,908,448.73

资产总计 967,135,739.92 975,141,481.99

流动负债：

短期借款 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 14,505,020.46 19,042,622.35

预收款项 621,665.64 657,791.11

应付职工薪酬 2,585,160.31 2,103,671.31

应交税费 3,910,916.82 2,599,866.41

应付利息

应付股利

其他应付款 15,585,307.55 5,145,690.00

划分为持有待售的负债

37

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 37,208,070.78 59,549,641.18

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,832,750.10 1,901,051.34

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,832,750.10 1,901,051.34

负债合计 39,040,820.88 61,450,692.52

所有者权益：

股本 588,720,000.00 588,720,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 153,717,414.13 153,717,414.13

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 26,907,459.72 26,907,459.72

未分配利润 158,750,045.19 144,345,915.62

所有者权益合计 928,094,919.04 913,690,789.47

负债和所有者权益总计 967,135,739.92 975,141,481.99

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

38

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 157,092,544.67 171,310,760.03

其中：营业收入 157,092,544.67 171,310,760.03

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 150,874,412.17 163,847,972.11

其中：营业成本 120,307,658.12 134,282,163.71

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,131,241.39 921,614.44

销售费用 5,488,799.48 5,321,895.15

管理费用 23,847,713.05 21,939,240.33

财务费用 -671,773.41 136,574.80

资产减值损失 770,773.54 1,246,483.68

加：公允价值变动收益（损失以

0.00 582,572.44

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

5,481,611.42 4,962,229.12

列）

其中：对联营企业和合营企业

5,481,611.42 4,874,959.92

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,699,743.92 13,007,589.48

加：营业外收入 1,643,869.11 2,653,312.60

其中：非流动资产处置利得 13,743.87 3,961.17

减：营业外支出 1,000,000.00 20,258.97

其中：非流动资产处置损失 20,258.78

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,343,613.03 15,640,643.11

减：所得税费用 1,141,720.91 2,802,521.65

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,201,892.12 12,838,121.46

归属于母公司所有者的净利润 11,201,892.12 12,838,121.46

39

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 51,509.92 -2,051.93

归属母公司所有者的其他综合收益

51,509.92 -2,051.93

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

51,509.92 -2,051.93

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 51,509.92 -2,051.93

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 11,253,402.04 12,836,069.53

归属于母公司所有者的综合收益

11,253,402.04 12,836,069.53

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0190 0.0218

（二）稀释每股收益 0.0190 0.0218

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：林伟章 主管会计工作负责人：乔新睿 会计机构负责人：陈轲

40

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 157,092,544.67 171,310,760.03

减：营业成本 120,307,658.12 134,282,163.71

营业税金及附加 1,131,241.39 921,614.44

销售费用 5,488,799.48 5,321,895.15

管理费用 20,645,414.80 19,059,304.28

财务费用 -671,712.61 135,691.05

资产减值损失 770,773.54 1,246,483.68

加：公允价值变动收益（损失以

0.00 582,572.44

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

5,481,611.42 4,962,229.12

列）

其中：对联营企业和合营企

5,481,611.42 4,874,959.92

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,901,981.37 15,888,409.28

加：营业外收入 1,643,869.11 2,653,312.60

其中：非流动资产处置利得 13,743.87 3,961.17

减：营业外支出 1,000,000.00 20,258.97

其中：非流动资产处置损失 20,258.78

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

15,545,850.48 18,521,462.91

列）

减：所得税费用 1,141,720.91 2,802,521.65

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,404,129.57 15,718,941.26

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

41

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 14,404,129.57 15,718,941.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0245 0.0267

（二）稀释每股收益 0.0245 0.0267

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 162,638,096.89 134,855,758.66

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 439,526.96 4,796,351.76

收到其他与经营活动有关的现金 3,683,614.04 5,673,387.07

经营活动现金流入小计 166,761,237.89 145,325,497.49

42

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 117,264,781.36 126,553,490.89

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

16,675,220.28 19,486,017.28

金

支付的各项税费 6,842,450.12 4,400,005.82

支付其他与经营活动有关的现金 10,809,121.96 13,107,959.13

经营活动现金流出小计 151,591,573.72 163,547,473.12

经营活动产生的现金流量净额 15,169,664.17 -18,221,975.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 23,712.00

处置固定资产、无形资产和其他

10,369,000.00 25,800.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 10,369,000.00 49,512.00

购建固定资产、无形资产和其他

29,815,550.50 2,951,387.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 2,500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 572,151.00

投资活动现金流出小计 30,387,701.50 5,451,387.00

投资活动产生的现金流量净额 -20,018,701.50 -5,401,875.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00

43

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 30,000,000.00

偿还债务支付的现金 30,000,000.00 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

878,743.56 27,863,746.00

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 30,878,743.56 47,863,746.00

筹资活动产生的现金流量净额 -30,878,743.56 -17,863,746.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

68,212.23 -267.23

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -35,659,568.66 -41,487,863.86

加：期初现金及现金等价物余额 134,324,626.24 88,830,083.95

六、期末现金及现金等价物余额 98,665,057.58 47,342,220.09

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 163,131,841.11 136,055,231.80

收到的税费返还 439,526.96 4,796,351.76

收到其他与经营活动有关的现金 3,578,285.22 5,671,407.98

经营活动现金流入小计 167,149,653.29 146,522,991.54

购买商品、接受劳务支付的现金 117,264,781.36 126,553,490.89

支付给职工以及为职工支付的现

16,650,837.54 19,464,568.64

金

支付的各项税费 6,127,514.62 4,092,016.38

支付其他与经营活动有关的现金 11,960,278.47 13,895,989.65

经营活动现金流出小计 152,003,411.99 164,006,065.56

经营活动产生的现金流量净额 15,146,241.30 -17,483,074.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 23,712.00

44

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

10,369,000.00 25,800.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 10,369,000.00 49,512.00

购建固定资产、无形资产和其他

28,268,478.50 2,859,107.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 2,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 572,151.00

投资活动现金流出小计 28,840,629.50 5,359,107.00

投资活动产生的现金流量净额 -18,471,629.50 -5,309,595.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 30,000,000.00

偿还债务支付的现金 30,000,000.00 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

878,743.56 27,863,746.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 30,878,743.56 47,863,746.00

筹资活动产生的现金流量净额 -30,878,743.56 -17,863,746.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -34,204,131.76 -40,656,415.02

加：期初现金及现金等价物余额 129,511,708.59 85,048,543.74

六、期末现金及现金等价物余额 95,307,576.83 44,392,128.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

45

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本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

588,72

153,717 34,077. 26,907, 125,394 894,773

一、上年期末余额 0,000.

,414.13 42 459.72 ,197.17 ,148.44

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

588,72

153,717 34,077. 26,907, 125,394 894,773

二、本年期初余额 0,000.

,414.13 42 459.72 ,197.17 ,148.44

00

三、本期增减变动

51,509. 11,201, 11,253,

金额（减少以“－”

92 892.12 402.04

号填列）

（一）综合收益总 51,509. 11,201, 11,253,

额 92 892.12 402.04

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

46

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

588,72

153,717 85,587. 26,907, 136,596 906,026

四、本期期末余额 0,000.

,414.13 34 459.72 ,089.29 ,550.48

00

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

267,60

474,837 -107,88 24,504, 136,370 903,204

一、上年期末余额 0,000.

,414.13 6.38 787.92 ,475.62 ,791.29

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

267,60

474,837 -107,88 24,504, 136,370 903,204

二、本年期初余额 0,000.

,414.13 6.38 787.92 ,475.62 ,791.29

00

47

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、本期增减变动 321,12 -321,12

141,963 2,402,6 -10,976, -8,431,6

金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0

.80 71.80 278.45 42.85

号填列） 00 0

（一）综合收益总 141,963 18,186, 18,328,

额 .80 393.35 357.15

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,402,6 -29,162, -26,760,

（三）利润分配

71.80 671.80 000.00

2,402,6 -2,402,6

1．提取盈余公积

71.80 71.80

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -26,760, -26,760,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

321,12 -321,12

（四）所有者权益

0,000. 0,000.0

内部结转

00 0

321,12 -321,12

1．资本公积转增

0,000. 0,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

48

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（六）其他

588,72

153,717 34,077. 26,907, 125,394 894,773

四、本期期末余额 0,000.

,414.13 42 459.72 ,197.17 ,148.44

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

588,720, 153,717,4 26,907,45 144,345 913,690,7

一、上年期末余额

000.00 14.13 9.72 ,915.62 89.47

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

588,720, 153,717,4 26,907,45 144,345 913,690,7

二、本年期初余额

000.00 14.13 9.72 ,915.62 89.47

三、本期增减变动

14,404, 14,404,12

金额（减少以“－”

129.57 9.57

号填列）

（一）综合收益总 14,404, 14,404,12

额 129.57 9.57

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

49

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

588,720, 153,717,4 26,907,45 158,750 928,094,9

四、本期期末余额

000.00 14.13 9.72 ,045.19 19.04

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

267,600, 474,837,4 24,504,78 149,481 916,424,0

一、上年期末余额

000.00 14.13 7.92 ,869.42 71.47

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

267,600, 474,837,4 24,504,78 149,481 916,424,0

二、本年期初余额

000.00 14.13 7.92 ,869.42 71.47

三、本期增减变动

321,120, -321,120, 2,402,671 -5,135,9 -2,733,28

金额（减少以“－”

000.00 000.00 .80 53.80 2.00

号填列）

（一）综合收益总 24,026, 24,026,71

额 718.00 8.00

50

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,402,671 -29,162, -26,760,0

（三）利润分配

.80 671.80 00.00

2,402,671 -2,402,6

1．提取盈余公积

.80 71.80

2．对所有者（或 -26,760, -26,760,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 321,120, -321,120,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 321,120, -321,120,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

588,720, 153,717,4 26,907,45 144,345 913,690,7

四、本期期末余额

000.00 14.13 9.72 ,915.62 89.47

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为“澄海市运达计量器具厂”，成立于1996

年9月2日，系由澄海市澄华街道城西工贸管理站（以下简称“工贸管理站”）出资组建，成立时注册资本为

人民币58万元，其中以实物作价出资57万元，货币资金出资1万元。上述注册资本业经澄海市审计师事务

51

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

所澄审事验字[1996]164号验资报告验证确认。

2002年4月16日，根据澄海市澄华街道办事处澄华企改[2002]001号批复，本公司实行脱钩改制。经企业行

政管理部门澄海市澄华街道经济技术发展办公室、澄海市澄华街道城西工贸管理站、澄海市澄华街道财政

所及澄海市澄华街道办事处共同界定及确认：公司净资产389万元归属于投资者林伟章、黄仕群所有，并

同意企业改制设立为有限责任公司。

2002年5月15日，根据公司股东会决议，本公司申请改制为有限公司，注册资本为人民币387万，其中净资

产出资人民币200万元（上述界定的剩余资产由投资者收回），货币资金出资187万元。改制完成后，本公

司注册资本为人民币387万元，其中林伟章出资人民币193.50万元，以净资产出资100万元，以货币出资93.5

万元，占注册资本的50%；黄仕群出资人民币193.5万元，以净资产出资100万元，以货币出资93.5万元，占

注册资本的50%。上述注册资本业经澄海市丰业会计师事务所有限公司澄丰会内验（2002）第124号验资报

告验证确认。

2010年1月18日，经原广东群兴玩具实业有限公司各股东发起人协议本公司改制变更为股份有限公司，通

过对原广东群兴玩具实业有限公司经审计确认的截止2009年11月30日的净资产总额128,939,663.01元按1：

0.7756折为100,000,000.00股普通股，每股面值1元，整体改制变更为股份有限公司。各股东所占股份比例

保持不变。改制完成后，本公司注册为资本为人民币100,000,000.00元,并于2010年2月3日完成工商变更登

记手续。

2011年4月22日，根据公司2009年年度股东大会决议和修改后章程，并经中国证券监督管理委员会证监发

行字［2011］486号文《关于核准广东群兴玩具股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本公司

向社会公开发行人民币普通股（A股）3,380万股，每股面值人民币1.00元，合计人民币3,380万元。发行完

成后，本公司注册资本为人民币13,380万元。

2013年4月，根据公司2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本13,380万股为基数，以资本

公积向全体股东每10股转增10股，共转增13,380 万股。转增完成后，本公司注册资本为人民币26,760万元。

2015年3月，经公司召开的2014年年度股东大会决议，以2014年12月31日公司总股本26,760万股为基数，以

资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，合计转增32,112万股，转增后注册资本变更为58,872万元，并

于2015年07月13日完成工商登记。

本公司的法定代表人为林伟章，注册地址为广东省汕头市澄海区莱芜经济试验区莱美工业区。

（二）公司业务性质和主要经营活动

许可经营项目：生产、加工、销售；玩具，塑料制品，五金制品；动漫软件设计、开发、制作；童车、手

推车、婴儿床、学步车、三轮车、婴儿车、行李车、自行车、电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床；废旧塑

料回收、加工；对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业、软件业、金融业、租赁和商务服

务业的投资；工业产品设计，多媒体和动漫技术的研发，电子信息技术的应用和开发，房屋租赁，机械设

备租赁，仪器仪表租赁；货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

营活动)。

本公司属文教、工美、体育和娱乐用品制造业行业，主要产品或服务为电动车、童车、婴童玩具、电脑学

习机、玩具手机等。

本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

汕头市童乐乐玩具有限公司（以下简称“童乐 全资子公司 一级 100 100

乐玩具”）

群兴（香港）有限公司（以下简称“群兴香港”） 全资子公司 一级 100 100

52

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计

量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务

报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情

况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成

果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

A.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

53

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并

方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付

的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢

价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，

调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量

准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他

综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

C.非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账

面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日

之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购

买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量

准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原

持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合

并日当期的投资收益。

D.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；

为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

A.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入

合并财务报表。

B.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财

务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一

的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会

计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要

54

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润

表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子

公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损

超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）

在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

整。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一

般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的

投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

A.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合

资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损

益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公

允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

B.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项

目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折

算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差

55

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例

降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权

益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

A.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合

资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损

益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公

允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

B.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项

目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折

算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差

额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财

务报表折算差额，转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

A.金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产

和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

B.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式

对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活

跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益

的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确

认或计量方面不一致的情况；

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2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金

融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，

或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣

告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入

当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置

时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价

的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等，以向购货方应收的合同或协

议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面

价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或

重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；

重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减

值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资

的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外

的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚

未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投

资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的

汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之

间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额

转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

C.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该

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金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产

转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

D.金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签

定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同

的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修

改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承

担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负

债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承

担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

E.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价

确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易

的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折

现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价

格作为确定其公允价值的基础。

F.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，

如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务

人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处

行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

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可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售

权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准

为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间

超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益

的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售

期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期

间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公

允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融

资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失

后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值

损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转

回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差

额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，

但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

G.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销

后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10％以上的应收款项。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减

值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回

单项计提坏账准备的理由

款项。

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额进行计提。

12、存货

A．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、包装

物等等。

B．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权

平均法计价。

C．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商

品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计

的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，

若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌

价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目

分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转

回，转回的金额计入当期损益。

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

D．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

E．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

A．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力

机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

B．划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公

允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高

于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，

按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税

资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地

产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

14、长期股权投资

A．投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企

业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与

取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得

自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资

产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入

资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关

税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

B．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收

回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被

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投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同

基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量

且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长

期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交

易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价

值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账

面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或

协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已

确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价

值后，恢复确认投资收益。

C．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成

本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合

收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加

投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制

下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本

之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处

理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

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账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得

时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

D．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原

计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同

自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响

的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相

应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），

资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日

的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有

原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股

权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值

之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

E．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，

需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排

即属于合营安排。

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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主

体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，

该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对

被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单

位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有

并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直

接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发

生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权

计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性

房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期

损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5% 2.11%-4.75%

机器设备 年限平均法 8-12 5% 7.92%-11.88%

运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%

电子及其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%

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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（A）在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给本公司。（B）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（C）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产

使用寿命的大部分。（D）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（E）租

赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与

最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，

计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折

旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

A．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间

接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

B．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建

造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

A．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况

下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

B．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括

在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资

本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体

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完工时停止借款费用资本化。

C．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费

用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态

必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者

生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

D．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资

收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以

资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数【按年初期末简单平均】乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息

金额。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

A．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支

出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价

款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债

务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资

产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公

允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为

换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制

下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程

中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途

前所发生的其他直接费用。

B．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命根据预计使用年

限确定。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行

相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重

新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）内部研究开发支出会计政策

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或

具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（3） 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期

间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途

之日起转为无形资产。

20、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单

项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基

础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可

收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命

内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进

行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资

产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商

誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊

的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

确认商誉的减值损失。

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21、长期待摊费用

A.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。开办

费在开始生产经营的当月一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

B.摊销年限

类别 摊销年限 备注

装修费 3年 根据受益年限摊销

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪

酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并

根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的

报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险

等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给

予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精

算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并

计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

A.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

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该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

B.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货

币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该

范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不

相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目

的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资

产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、收入

A.销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确

定销售商品收入金额。

B．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用

权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

C．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交

易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除

外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金

额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

相同金额结转劳务成本。

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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳

务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分

且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商

品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全

部作为销售商品处理。

D．建造合同收入的确认依据和方法

（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分

比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按

照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比

例、或：实际测定的完工进度】确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）合同总收入能够可靠地计量；

2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期

合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为

当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确

认为合同费用。

2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

E．附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断

销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售

收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

F．公司各类型业务的收入确认时点：

内销收入：在开具发票，并取得客户签字的发货单后确认收入。

外销收入：出口销售采用离岸价结算，货物经商检、出口报关，公司在海关确认出口并在出口报关单上加

注出口日期后确认收入。

25、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相

关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补

偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用

于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

A．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所

得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或

负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时

性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

B．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额

（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该

暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

27、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（A）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后

的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（B）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁

收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整

个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后

的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（A）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（B）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未

实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，

计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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28、其他重要的会计政策和会计估计

套期会计

1、套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险

进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、

很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在

境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的

正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具

有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或

现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内

是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或

现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

3、套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期

损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日

至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开

始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认

为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期

损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综

合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他

综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中

确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当

期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关

系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。

套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损

益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

72

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

增值税 交增值税；公司一般货物出口业务执行" 17%

免、抵、退"政策，按照出口环节退还采

购环节的增值税政策；出口退税率为

13%至 15%

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

城市维护建设税 7%

计征

企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、25%

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

教育费附加 3%

计征

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税

地方教育费附加 2%

计征

堤围费 按税法规定计算的营业收入 0.09%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

童乐乐玩具 25%

群兴香港 16.50%

73

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、税收优惠

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 53,527.54 44,046.38

银行存款 98,611,530.04 134,280,579.86

合计 98,665,057.58 134,324,626.24

其中：存放在境外的款项总额 3,145,379.48 3,606,527.65

其他说明

2、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

118,711,2 2,875,16 115,836,0 106,239 2,124,792 104,114,82

合计提坏账准备的 100.00% 2.42% 100.00% 2.00%

53.76 6.15 87.61 ,622.27 .45 9.82

应收账款

118,711,2 2,875,16 115,836,0 106,239 2,124,792 104,114,82

合计 100.00% 2.42% 100.00% 2.00%

53.76 6.15 87.61 ,622.27 .45 9.82

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末余额

74

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 115,928,247.78 2,318,564.95 2.00%

1 年以内小计 115,928,247.78 2,318,564.95 2.00%

1至2年 2,783,005.98 556,601.20 20.00%

合计 118,711,253.76 2,875,166.15 2.42%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 750,373.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 2016年6月30日 占应收账款期末余 已计提坏账准备

额的比例(%)

汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司 24,799,665.48 20.89 495,993.31

香港添丰行TIM FONGHONG 21,591,619.69 18.19 431,832.39

汕头市迪华贸易有限公司 13,010,584.88 10.96 260,211.70

汕头市德丰贸易有限公司 9,510,794.04 8.01 190,215.88

汕头市宇泰进出口贸易有限公司 7,645,069.39 6.44 152,901.39

合计 76,557,733.48 64.49 1,531,154.67

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 5,081,462.43 99.61% 1,611,803.29 100.00%

1至2年 20,000.00 0.39%

75

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 5,101,462.43 -- 1,611,803.29 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 2016年6月30日 占预付账款 预付款时间 未结算原因

总额的比例

(%)

中海壳牌石油化工有限公司 2,195,966.84 43.05 一年以内 交易尚未完成

北京普阳联合钢铁销售有限公 959,062.50 18.8 一年以内 交易尚未完成

司

广东科信实业有限公司 200,000.00 3.92 一年以内 交易尚未完成

深圳市龙晶微电子有限公司 192,900.00 3.78 一年以内 交易尚未完成

广东骏杰金属材料有限公司 181,000.00 3.55 一年以内 交易尚未完成

合计 3,728,929.34 73.10

其他说明：

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

1,702,40 84,952.7 1,617,448 780,918

合计提坏账准备的 100.00% 4.99% 100.00% 64,552.90 8.27% 716,365.13

0.82 4 .08 .03

其他应收款

1,702,40 84,952.7 1,617,448 780,918

合计 100.00% 4.99% 100.00% 64,552.90 8.27% 716,365.13

0.82 4 .08 .03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

76

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内 1,419,596.82 28,391.94 2.00%

1 年以内小计 1,419,596.82 28,391.94 2.00%

1至2年 282,804.00 56,560.80 20.00%

合计 1,702,400.82 84,952.74 4.99%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 20,399.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金和保证金 828,206.00 341,155.48

出口退税 130,619.45

其他 874,194.82 309,143.10

合计 1,702,400.82 780,918.03

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

大信会计师事务所

审计费 481,132.07 1 年以内 28.26% 9,622.64

四川分所

深圳卓越世纪城房

押金 456,816.00 1 年以内 26.83% 9,136.32

地产开发有限公司

深圳科兴生物工程

有限公司科技园分 押金 272,804.00 1-2 年 16.02% 54,560.80

公司

广东联信资产评估 评估费 226,415.09 1 年以内 13.30% 4,528.30

77

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

土地房地产估价有

限公司

支付宝（中国）网络

技术有限公司客户 保证金 50,000.00 1 年以内 2.94% 1,000.00

备付

合计 -- 1,487,167.16 -- 87.35% 78,848.06

6、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 9,150,061.48 9,150,061.48 9,954,122.78 9,954,122.78

在产品 4,516,462.71 4,516,462.71 4,197,374.27 4,197,374.27

库存商品 36,687,550.68 36,687,550.68 53,020,432.29 53,020,432.29

周转材料 462,710.72 462,710.72 92,421.97 92,421.97

发出商品 3,309,511.46 3,309,511.46 182,400.18 182,400.18

委托加工物资 488,730.56 488,730.56 352,684.64 352,684.64

合计 54,615,027.61 54,615,027.61 67,799,436.13 67,799,436.13

7、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣税金 484,470.66 1,429,085.95

预缴税款 1,575,087.97

合计 2,059,558.63 1,429,085.95

其他说明：

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00

78

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

按成本计量的 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00

合计 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

合肥讯飞

2,500,000. 2,500,000.

淘云科技 10.00%

00 00

有限公司

2,500,000. 2,500,000.

合计 --

00 00

9、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

广东粤科

融资租赁

有限公司 138,668,8 5,481,611 144,150,4

（以下简 12.03 .42 23.45

称粤科租

赁）

138,668,8 5,481,611 144,150,4

小计

12.03 .42 23.45

138,668,8 5,481,611 144,150,4

合计

12.03 .42 23.45

其他说明

10、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

79

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计

一、账面原值： 431,532,381.00 50,380,351.78 18,839,166.76 4,013,247.99 504,765,147.53

1.期初余额 17,550.00 17,550.00

2.本期增加金额 17,550.00 17,550.00

（1）购置

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 2,058,909.09 2,058,909.09

（1）处置或报

2,058,909.09 2,058,909.09

废

4.期末余额 431,532,381.00 48,321,442.69 18,839,166.76 4,030,797.99 502,723,788.44

二、累计折旧

1.期初余额 58,112,920.75 26,267,707.91 12,221,888.08 2,560,507.58 99,163,024.32

2.本期增加金额 7,192,984.42 1,901,779.20 1,513,253.17 235,095.68 10,843,112.47

（1）计提 7,192,984.42 1,901,779.20 1,513,253.17 235,095.68 10,843,112.47

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 65,305,905.17 26,213,523.47 13,735,141.25 2,795,603.26 108,050,173.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

80

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价值 366,226,475.83 22,107,919.22 5,104,025.51 1,235,194.73 394,673,615.29

2.期初账面价值 373,419,460.25 24,112,643.87 6,617,278.68 1,452,740.41 405,602,123.21

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

五金车间 16,995,682.88 正在办理中

行政宿舍楼 5,916,064.22 正在办理中

中环碧海蓝天度假区 1,699,371.68 正在办理中

其他说明

11、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 112,047,840.95 1,397,232.66 113,445,073.61

2.本期增加金

26,190,928.50 26,190,928.50

额

（1）购置 26,190,928.50 26,190,928.50

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 138,238,769.45 1,397,232.66 139,636,002.11

二、累计摊销

1.期初余额 11,146,990.32 453,670.13 11,600,660.45

2.本期增加金

1,302,534.73 69,166.63 1,371,701.36

额

81

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）计提 1,302,534.73 69,166.63 1,371,701.36

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 12,449,525.05 522,836.76 12,972,361.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

125,789,244.40 874,395.90 126,663,640.30

值

2.期初账面价

100,900,850.63 943,562.53 101,844,413.16

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

童乐乐生产基地 46,619,306.01 正在办理中

其他说明：

12、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

82

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

或形成商誉的事

项

童乐乐玩具 1,038,345.12 1,038,345.12

合计 1,038,345.12 1,038,345.12

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

童乐乐玩具

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本公司上述商誉与资产组相关，在进行商誉减值测试时，可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值

确定。

本公司报告期末对商誉进行减值测试，未发现商誉存在减值。

其他说明

13、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 845,552.38 169,110.48 676,441.90

合计 845,552.38 169,110.48 676,441.90

其他说明

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 2,960,118.89 444,017.84 2,189,345.35 328,401.80

递延收益 1,832,750.10 274,912.52 1,901,051.34 285,157.70

合计 4,792,868.99 718,930.36 4,090,396.69 613,559.50

83

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 718,930.36 613,559.50

（3）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 20,818,917.30 18,290,597.97

合计 20,818,917.30 18,290,597.97

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 年 4,719,346.06 4,719,346.06

2018 年 4,490,617.90 4,490,617.90

2019 年 4,530,648.53 4,530,648.53

2020 年 4,549,985.48 4,549,985.48

2021 年 2,528,319.33

合计 20,818,917.30 18,290,597.97 --

其他说明：

15、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程款 874,789.00 714,789.00

合计 874,789.00 714,789.00

其他说明：

16、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

信用借款 30,000,000.00

合计 30,000,000.00

短期借款分类的说明：

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 9,820,500.41 11,827,415.95

应付工程款 3,745,849.85 7,200,641.85

其他 1,009,298.20 1,469,356.55

合计 14,575,648.46 20,497,414.35

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

汕头市澄海区港口建筑工程有限公司 3,659,604.28 工程款尾款

合计 3,659,604.28 --

其他说明：

18、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 621,665.64 657,791.11

合计 621,665.64 657,791.11

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

85

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、短期薪酬 2,102,950.15 16,223,005.61 15,741,516.61 2,584,439.15

二、离职后福利-设定提

4,221.16 965,964.90 965,964.90 4,221.16

存计划

合计 2,107,171.31 17,188,970.51 16,707,481.51 2,588,660.31

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

2,096,528.00 14,875,625.76 14,394,136.76 2,578,017.00

补贴

2、职工福利费 1,059,989.15 1,059,989.15

3、社会保险费 2,217.15 169,112.20 169,112.20 2,217.15

其中：医疗保险费 2,021.70 86,485.42 86,485.42 2,021.70

工伤保险费 72.15 23,478.54 23,478.54 72.15

生育保险费 123.30 59,148.24 59,148.24 123.30

4、住房公积金 4,205.00 50,950.00 50,950.00 4,205.00

5、工会经费和职工教育

67,328.50 67,328.50

经费

合计 2,102,950.15 16,223,005.61 15,741,516.61 2,584,439.15

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 3,841.48 904,415.10 904,415.10 3,841.48

2、失业保险费 379.68 61,549.80 61,549.80 379.68

合计 4,221.16 965,964.90 965,964.90 4,221.16

其他说明：

20、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 533,169.70

营业税 72,000.00 72,000.00

企业所得税 1,154,541.92 436,226.15

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

个人所得税 29,755.68 18,675.04

城市维护建设税 1,391,904.10 1,278,265.12

房产税 70,609.74

教育费附加 630,440.53 549,269.83

土地使用税 149,765.56 244,400.00

其他 30,627.33 11,708.53

合计 3,992,204.82 2,681,154.41

其他说明：

21、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

童乐乐收购款 5,125,100.00 5,125,100.00

保险赔款 11,590.00

保证金 10,250,000.00

其他 210,207.55 9,000.00

合计 15,585,307.55 5,145,690.00

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

陈伟煌、陈泽彬 5,125,100.00 童乐乐股权收购款

合计 5,125,100.00 --

其他说明

22、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

玩具产业升级技术

政府补助 1,901,051.34 68,301.24 1,832,750.10

改造

合计 1,901,051.34 68,301.24 1,832,750.10 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

玩具产业升级技

1,901,051.34 68,301.24 1,832,750.10 与资产相关

术改造

合计 1,901,051.34 68,301.24 1,832,750.10 --

其他说明：

23、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

粮食补贴款 3,968,040.00 4,060,320.00

合计 3,968,040.00 4,060,320.00

其他说明：

24、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 588,720,000.00 588,720,000.00

其他说明：

25、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 153,717,414.13 153,717,414.13

合计 153,717,414.13 153,717,414.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

26、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 34,077.42 51,509.92 51,509.92 85,587.34

88

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合收益

外币财务报表折算差额 34,077.42 51,509.92 51,509.92 85,587.34

其他综合收益合计 34,077.42 51,509.92 51,509.92 85,587.34

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

27、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 26,907,459.72 26,907,459.72

合计 26,907,459.72 26,907,459.72

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

28、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 125,394,197.17

调整后期初未分配利润 125,394,197.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,201,892.12

期末未分配利润 136,596,089.29

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

29、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 157,023,682.96 120,306,362.12 171,310,760.03 134,282,163.71

其他业务 68,861.71 1,296.00

合计 157,092,544.67 120,307,658.12 171,310,760.03 134,282,163.71

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30、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 575,664.80 447,658.44

教育费附加 246,713.49 191,853.62

地方教育费附加 164,475.67 127,902.43

其他 144,387.43 154,199.95

合计 1,131,241.39 921,614.44

其他说明：

31、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工成本 1,337,200.00 1,606,081.28

运输费用 1,047,509.12 1,009,150.53

授权费 1,505,350.67 1,240,858.78

参展费 594,758.14 650,594.87

汽车费用 266,914.84 310,557.07

差旅费 272,631.38 197,108.91

报关费用 50,625.00 84,500.00

广告费和业务宣传费 80,800.00 76,577.76

其他 333,010.33 146,465.95

合计 5,488,799.48 5,321,895.15

其他说明：

32、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工薪酬 5,800,985.85 6,299,500.84

研发费用 5,835,394.13 5,113,818.61

折旧与摊销 5,689,526.33 5,308,451.12

税费 2,193,176.81 1,415,038.68

办公费 312,025.63 731,648.65

租赁水电 1,525,776.97 1,287,598.02

90

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

差旅费 485,231.47 649,212.99

业务招待费 434,299.36 385,841.65

中介费 112,641.51 227,247.73

其他 1,458,654.99 520,882.04

合计 23,847,713.05 21,939,240.33

其他说明：

33、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 878,743.56 1,103,746.00

减：利息收入 709,254.42 397,686.49

汇兑损益 -864,520.65 -633,153.08

其他 23,258.10 63,668.37

合计 -671,773.41 136,574.80

其他说明：

34、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 770,773.54 1,246,483.68

合计 770,773.54 1,246,483.68

其他说明：

35、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

582,572.44

益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

582,572.44

值变动收益

合计 0.00 582,572.44

其他说明：

91

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36、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 5,481,611.42 4,874,959.92

远期外汇结汇 87,269.20

合计 5,481,611.42 4,962,229.12

其他说明：

37、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 13,743.87 3,961.17

其中：固定资产处置利得 3,961.17

政府补助 1,626,765.24 2,649,351.24 1,626,765.24

其他 17,103.87 0.19 17,103.87

合计 1,643,869.11 2,653,312.60 1,643,869.11

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

玩具产业升

1. 级技术改造 68,301.24 68,301.24 与资产相关

资金

科技兴贸专

2. 500,000.00 与收益相关

项资金

2014 年开拓

3. 国际市场专 40,000.00 与收益相关

项资金

专利申请项

4. 16,050.00 与收益相关

目资助

收购及创建

5. 国际著名品 2,000,000.00 与收益相关

牌专项资金

2013 年开拓

6. 国际市场专 25,000.00 与收益相关

项资金

92

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2015 年稳增

7. 长调结构专 80,000.00 与收益相关

项资金

2015 年外经

8. 贸发展专项 46,834.00 与收益相关

资金

汕头市电机

9. 能效提升补 181,630.00 与收益相关

贴

2015 年度汕

头市科技经

10. 250,000.00 与收益相关

费和科技计

划项目

2016 年省级

工业与信息

11. 1,000,000.00 与收益相关

化发展专项

资金

合计 -- -- -- -- -- 1,626,765.24 2,649,351.24 --

其他说明：

38、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 20,258.78

其中：固定资产处置损失 20,258.78

对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 20,258.97 1,000,000.00

其他说明：

39、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,247,091.77 2,951,424.16

递延所得税费用 -105,370.86 -148,902.51

93

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合计 1,141,720.91 2,802,521.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 12,343,613.03

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,534,352.22

调整以前期间所得税的影响 -78,225.80

非应税收入的影响 -832,486.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 141,673.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

797,525.35

损的影响

税法规定的额外可扣除费用 -421,117.95

所得税费用 1,141,720.91

其他说明

40、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 709,254.42 397,682.82

政府补助 1,558,464.00 2,581,050.00

往来款及其他 1,415,895.62 2,694,654.25

合计 3,683,614.04 5,673,387.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

管理费用 4,931,559.42 7,316,790.33

销售费用 3,607,795.53 2,633,734.12

对外捐赠 1,000,000.00

往来款 896,416.33 3,135,723.00

其他 373,350.68 21,711.68

94

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合计 10,809,121.96 13,107,959.13

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

投资并购费用 572,151.00

合计 572,151.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

41、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 11,201,892.12 12,838,121.46

加：资产减值准备 770,773.54 1,246,483.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

10,843,112.47 10,726,791.04

物资产折旧

无形资产摊销 1,371,701.36 1,232,510.51

长期待摊费用摊销 169,110.48 120,154.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-13,743.87 16,297.61

的损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -582,572.44

财务费用（收益以“－”号填列） 878,743.56 1,103,746.00

投资损失（收益以“－”号填列） -5,481,611.42 -4,962,229.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -105,370.86 -148,902.51

存货的减少（增加以“－”号填列） 13,184,408.52 -4,973,417.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-16,411,937.70 -39,908,337.35

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-1,169,190.83 5,069,377.59

列）

其他 -68,223.20

经营活动产生的现金流量净额 15,169,664.17 -18,221,975.63

95

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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 98,665,057.58 47,342,220.09

减：现金的期初余额 134,324,626.24 88,830,083.95

现金及现金等价物净增加额 -35,659,568.66 -41,487,863.86

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 98,665,057.58 134,324,626.24

其中：库存现金 53,527.54 44,046.38

可随时用于支付的银行存款 98,611,530.04 134,280,579.86

三、期末现金及现金等价物余额 98,665,057.58 134,324,626.24

其他说明：

42、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 473,821.56 6.6312 3,142,005.52

欧元 108.52 7.3750 800.33

港币 4,028.31 0.85467 3,442.88

其中：美元 3,964,761.54 6.6312 26,291,126.73

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

96

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八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

--现金 51,250,400.00

合并成本合计 51,250,400.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 50,212,054.88

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

1,038,345.12

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 1,113,911.14 1,113,911.14

固定资产 69,799,977.20 65,751,880.70

无形资产 75,869,648.12 23,869,422.65

预付账款 214,400.93 214,400.93

其他应收款 336.00 336.00

固定资产清理 5,481.20 5,481.20

在建工程 631,218.45 631,218.45

应付款项 66,281,995.68 66,281,995.68

预收账款 360,000.00 360,000.00

应付职工薪酬 8,800.00 8,800.00

应交税费 61,884.00 61,884.00

其他应付款 30,710,238.48 30,710,238.48

净资产 50,212,054.88 -5,836,267.09

取得的净资产 50,212,054.88 -5,836,267.09

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

97

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

童乐乐玩具 汕头 汕头 商品流通 100.00% 收购

群兴香港 香港 香港 一般贸易 100.00% 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

粤科租赁 广州 佛山 融资租赁 20.00% 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 517,374,304.83 917,232,331.89

非流动资产 2,406,313,614.67 2,250,131,047.92

资产合计 2,923,687,919.50 3,167,363,379.81

流动负债 345,689,092.89 1,181,989,697.38

非流动负债 1,812,200,488.53 1,292,110,736.40

98

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

负债合计 2,157,889,581.42 2,474,100,433.78

归属于母公司股东权益 720,752,117.24 693,262,946.03

按持股比例计算的净资产份额 144,150,423.45 138,652,589.21

营业收入 88,770,877.99 45,925,703.37

净利润 27,535,392.05 24,374,799.59

综合收益总额 27,535,392.05 24,374,799.59

其他说明

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

公司名称 主要经营地 注册地 持股比例（%） 表决权比例（%）

合肥讯飞淘云科技有限公司 合肥 合肥 10.00 10.00

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断

监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商

业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损

失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的

财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面

催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至财务报告日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额64.49%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司

没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风

险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符

合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2016年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 2016年6月30日

账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-3年 5年以上

货币资金 98,665,057.58 98,665,057.58 98,665,057.58 --- --- ---

99

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应收账款 115,836,087.61 118,711,253.76 118,711,253.76 --- --- ---

其他应收款 1,617,448.08 1,702,400.82 1,702,400.82 --- --- ---

金融资产小计 216,118,593.27 219,078,712.16 219,078,712.16

--- --- ---

应付账款 14,575,648.46 14,575,648.46 14,575,648.46 --- --- ---

其他应付款 15,585,307.55 15,585,307.55 15,585,307.55 --- --- ---

金融负债小计 30,160,956.01 30,160,956.01 30,160,956.01

--- --- ---

续：

项目 2015年12月31日

账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上

货币资金 134,324,626.24 134,324,626.24 134,324,626.24 --- --- ---

应收账款 104,114,829.82 106,239,622.27 106,239,622.27 --- --- ---

716,365.13 780,918.03 780,918.03

其他应收款

金融资产小计

239,155,821.19 241,345,166.54 241,345,166.54 --- --- ---

短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- ---

应付账款 20,497,414.35 20,497,414.35 20,497,414.35 --- --- ---

5,145,690.00 5,145,690.00 5,145,690.00

其他应付款

金融负债小计

55,643,104.35 55,643,104.35 55,643,104.35 --- --- ---

（三）市场风险

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外

币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监

控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署

远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。

截至2016年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末余额

美元项目 欧元项目 港币项目 合计

外币金融资产：

货币资金 3,142,005.52 800.33 3,442.88 3,146,248.73

应收账款 26,291,126.73 --- --- 26,291,126.73

29,433,132.25 800.33 3,442.88 29,437,375.46

小计

续：

项目 期初余额

美元项目 欧元项目 港币项目 合计

外币金融资产：

货币资金 3,606,426.74 140.27 285.72 3,606,852.73

应收账款 20,223,548.81 --- --- 20,223,548.81

100

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

23,829,975.55 140.27 285.72 23,830,401.54

小计

敏感性分析：

截至2016年6月30日，对于本公司各类美元金融资产和各类美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值

10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2,943,737.55元。

2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利

率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合

同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮

动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市

场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本报告期内公司无利率互换安排。

十一、公允价值的披露

1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

是相关资产或负债的不可观察输入值。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

广东群兴投资有限

汕头 投资 8,000 44.85% 44.85%

公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是林伟章、黄仕群。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益。

101

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九（2）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

林伟章 董事长、实际控制人

黄仕群 董事、总经理、实际控制人

其他说明

5、关联交易情况

（1）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 540,000.00 612,000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

无。

102

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

A.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）诉北京万豪天际文化传播股份有限公司买卖合同纠纷案

2012年5月11日，公司与北京万豪天际文化传播股份有限公司（简称万豪公司）签订《万豪天际总代理商

协议》，约定公司以万豪公司下达的《订单》为准，按照双方约定的规格、供货价格、数量、供货时间和

运输方式向万豪公司提供产品。

因万豪公司中途终止协议，针对万豪公司的违约责任等事项，双方于2014年3月4日达成协议，确定由万豪

公司于2014年3月至12月支付公司150万元清结，如万豪公司在上述期限未能付清，则万豪公司承担396.0882

万元及50万元赔偿款的严格违约责任。事后，万豪公司仅于2014年6-7月付还本公司20万元，再次失信违约。

为追究万豪公司的违约责任，公司向北京市朝阳区人民法院对万豪公司提起诉讼，索偿人民币426.0882万

元。朝阳区法院已于2015年4月28日立案，目前正在审理中。

（2）诉张文学侵犯外观设计专利案

因被告张文学在淘宝网店“康贝尔儿童商城”销售一款被控童车产品，涉嫌侵犯公司“儿童车（7777）”外观

设计专利。公司先向淘宝网运营单位浙江淘宝网络有限公司投诉，淘宝公司已对被控产品销售网店链接作

出删除处理；随后根据淘宝网披露的被告身份信息及民事诉讼法律规定，依法向广州知识产权法院对张文

学提起诉讼，要求承担侵权民事责任索赔人民币60万元。知产法院已于2015年7月22日立案，目前正在审

理中，侵权是否成立及如何承担民事责任有待法院裁判。

除存在上述或有事项外，截至2016年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）2015年12月21日，公司第二届董事会第三十一次会议审议通过了《公司关于本次发行股份购买资产

并募集配套资金方案的议案》等相关的议案，并与交易对方四川三洲特种钢管有限公司、中国核动力研究

设计院和华夏人寿股份有限公司签署了《发行股份购买资产协议》；与四川三洲特种钢管有限公司、华夏

人寿股份有限公司签署了《利润承诺及补偿协议》；与四川三洲特种钢管有限公司（以下简称“三洲特管”）、

中广核资本控股有限公司、西藏国核富盈股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏广合股权投资合伙企业（有

限合伙）、北京中合国能投资管理合伙企业（有限合伙）、北京永图沃通投资管理中心（有限合伙）（以

下简称“永图沃通”）、北京北加凯隆投资咨询有限公司、成都信合精诚股权投资基金管理中心（普通合伙）

等8名合格投资者签署了《非公开发行股份之股份认购协议》。公司于2015年12月22日在中国证监会指定

103

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

信息披露媒体披露了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》、《关于公司股票暂不复牌的

提示性公告》等相关公告。

（2）本次重大资产重组工作推进过程中，公司聘请了国开证券有限责任公司、北京国枫律师事务所、大

信会计师事务所（特殊普通合伙）、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司作为本次重组事项的中介

机构，对四川三洲川化机核能设备制造有限公司（以下简称“三洲核能”、“标的公司”）进行相关的尽职调

查及审计、资产评估等相关工作，并针对重组方案的细节进行了深入审慎的研究论证

（3）2015年12月31日，公司收到了深圳证券交易所下发的《关于对广东群兴玩具股份有限公司的重组问

询函》（中小板重组问询函（需行政许可）[2015]第68号），公司与相关方及中介机构积极就问询函准备

答复工作，对《广东群兴玩具股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等相关文

件进行了相应的补充和完善，并于2016年1月6日在中国证监会指定信息披露媒体刊登了相关公告，公司股

票自2016年1月6日（星期三）开市起复牌。

（4）2016年6月17日，公司第二届董事会第三十六次会议审议通过了《公司关于本次发行股份购买资产并

募集配套资金方案的议案》及相关议案，并与交易对方四川三洲特种钢管有限公司、中国核动力研究设计

院和华夏人寿股份有限公司签署了《关于<发行股份购买资产协议>之补充协议》。公司于2016年6月20日

在指定信息披露媒体披露了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》、《关于召

开公司2016年第一次临时股东大会的通知》等相关公告。

（5）根据中国证监会2016年6月17日发布的《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问

题与解答》，为保证本次重大资产重组的顺利推进，维护公司及股东利益，经交易各方协商，2016年7月5

日，公司第二届董事会第三十七次会议审议通过了《关于取消召开公司2016年第一次临时股东大会的议

案》，待调整重大资产重组方案后，将及时召开董事会审议调整后的重大资产重组方案、更新和修订后的

重组报告书等相关事项。

（6）2016年8月4日，中国核工业集团公司核动力事业部向中国核动力研究设计院出具《关于中国核动力

研究设计院所持三洲核能股权置换事项的函》（中核动力函（2016）322号），认为本次交易时机不成熟，

因此原则上不建议中国核动力研究设计院所持四川三洲川化机核能设备制造有限公司股权参与本次交易。

2016年8月5日，中国核动力研究设计院向三洲核能出具《关于我院持有的四川三洲川化机核能设备制造有

限公司股权重组事宜的函》，转发了中国核工业集团公司核动力事业部的上述决定。至此，本次重大资产

重组事项已无继续进行的可能，交易各方经协商后决定终止本次重大资产重组。

（7）2016年8月5日，公司第二届董事会第三十八次会议审议通过了《关于终止重大资产重组事项的议案》。

公司董事会同意终止重大资产重组事项，同时承诺自公告发布之日起至少三个月内不再筹划重大资产重组

事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 118,711,2 100.00% 2,875,16 2.42% 115,836,0 106,239 100.00% 2,124,792 2.00% 104,114,82

104

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计提坏账准备的 53.76 6.15 87.61 ,622.27 .45 9.82

应收账款

118,711,2 2,875,16 115,836,0 106,239 2,124,792 104,114,82

合计 100.00% 2.42% 100.00% 2.00%

53.76 6.15 87.61 ,622.27 .45 9.82

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 115,928,247.78 2,318,564.95 2.00%

1 年以内小计 115,928,247.78 2,318,564.95 2.00%

1至2年 2,783,005.98 556,601.20 20.00%

合计 118,711,253.76 2,875,166.15 2.42%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 750,373.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 2016年6月30日 占应收账款期末余 已计提坏账准备

额的比例(%)

汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司 24,799,665.48 20.89 495,993.31

香港添丰行TIM FONGHONG 21,591,619.69 18.19 431,832.39

汕头市迪华贸易有限公司 13,010,584.88 10.96 260,211.70

汕头市德丰贸易有限公司 9,510,794.04 8.01 190,215.88

汕头市宇泰进出口贸易有限公司 7,645,069.39 6.44 152,901.39

合计 76,557,733.48 64.49 1,531,154.67

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

104,575, 84,952.7 104,490,2 102,830 102,766,16

合计提坏账准备的 100.00% 0.08% 100.00% 64,552.90 0.06%

241.30 4 88.56 ,722.38 9.48

其他应收款

104,575, 84,952.7 104,490,2 102,830 102,766,16

合计 100.00% 0.08% 100.00% 64,552.90 0.06%

241.30 4 88.56 ,722.38 9.48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,419,596.82 28,391.94 2.00%

1 年以内小计 1,419,596.82 28,391.94 2.00%

1至2年 282,804.00 56,560.80 20.00%

合计 1,702,400.82 84,952.74 4.99%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

名称 2016年6月30日

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

童乐乐玩具 102,200,000.00 --- ---

群兴香港 672,840.48 --- ---

合计 102,872,840.48 --- ---

106

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 20,399.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来 102,872,840.48 102,049,804.35

押金和保证金 828,206.00 341,155.48

出口退税 130,619.45

其他 874,194.82 309,143.10

合计 104,575,241.30 102,830,722.38

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

汕头市童乐乐玩具有

关联方往来 102,200,000.00 1－4 年 97.73%

限公司

群兴玩具(香港)有限

关联方往来 672,840.48 1 年以内 0.64%

公司

大信会计师事务所四

审计费 481,132.07 1 年以内 0.46% 9,622.64

川分所

深圳卓越世纪城房地

押金 456,816.00 1 年以内 0.44% 9,136.32

产开发有限公司

深圳科兴生物工程有

押金 272,804.00 1－2 年 0.26% 54,560.80

限公司科技园分公司

合计 -- 104,083,592.55 -- 99.53% 73,319.76

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

107

广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

对子公司投资 53,746,049.00 53,746,049.00 53,746,049.00 53,746,049.00

对联营、合营企

144,150,423.45 144,150,423.45 138,668,812.03 138,668,812.03

业投资

合计 197,896,472.45 197,896,472.45 192,414,861.03 192,414,861.03

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

童乐乐玩具 51,250,400.00 51,250,400.00

群兴香港 2,495,649.00 2,495,649.00

合计 53,746,049.00 53,746,049.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

138,668,8 5,481,611 144,150,4

粤科租赁

12.03 .42 23.45

138,668,8 5,481,611 144,150,4

小计

12.03 .42 23.45

138,668,8 5,481,611 144,150,4

合计

12.03 .42 23.45

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 157,023,682.96 120,306,362.12 171,310,760.03 134,282,163.71

其他业务 68,861.71 1,296.00

合计 157,092,544.67 120,307,658.12 171,310,760.03 134,282,163.71

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 5,481,611.42 4,874,959.92

远期外汇结汇 87,269.20

合计 5,481,611.42 4,962,229.12

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,626,765.24

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -982,896.13

减：所得税影响额 96,580.37

合计 547,288.74 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 1.24% 0.0190 0.0190

扣除非经常性损益后归属于公司

1.18% 0.0181 0.0181

普通股股东的净利润

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广东群兴玩具股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

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