浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
浙江东晶电子股份有限公司
2016 年半年度财务报告
（未经审计）
2016 年 08 月
1
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 45,774,359.56 37,538,095.96
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,814,885.71 706,138.95
应收账款 183,583,471.10 146,567,065.22
预付款项 714,103.85 2,277,336.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 60,262,063.72 72,022,214.58
买入返售金融资产
存货 99,131,990.71 87,664,573.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 80,437.55 209,008.97
其他流动资产 73,580,050.70 68,634,799.08
2
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
流动资产合计 472,941,362.90 415,619,233.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 41,394,668.39 41,345,437.74
投资性房地产 31,756,096.71
固定资产 761,474,053.14 769,322,658.67
在建工程 31,061,147.86 55,968,524.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,975,501.61 56,903,874.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,034.95 3,816,795.25
递延所得税资产
其他非流动资产 318,660.00 4,325,861.50
非流动资产合计 895,238,065.95 968,439,248.77
资产总计 1,368,179,428.85 1,384,058,482.37
流动负债：
短期借款 178,830,000.00 219,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 55,000,000.00 29,597,227.57
应付账款 134,125,889.96 134,577,372.09
预收款项 560,736.91 1,391,440.80
卖出回购金融资产款
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,771,489.39 2,529,054.99
应交税费 751,770.65 1,422,995.42
应付利息 928,145.26 1,097,331.94
应付股利
其他应付款 226,092,825.22 121,397,008.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 84,113,425.45 117,345,585.45
其他流动负债
流动负债合计 683,174,282.84 629,058,016.32
非流动负债：
长期借款 258,791,636.40 260,966,981.85
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 26,629,605.64 27,149,821.22
递延所得税负债 680,856.38 686,917.45
其他非流动负债
非流动负债合计 286,102,098.42 288,803,720.52
负债合计 969,276,381.26 917,861,736.84
所有者权益：
股本 243,442,363.00 243,442,363.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 515,558,111.33 515,558,111.33
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减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,824,374.62 18,824,374.62
一般风险准备
未分配利润 -398,080,161.92 -335,130,262.88
归属于母公司所有者权益合计 379,744,687.03 442,694,586.07
少数股东权益 19,158,360.56 23,502,159.46
所有者权益合计 398,903,047.59 466,196,745.53
负债和所有者权益总计 1,368,179,428.85 1,384,058,482.37
法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 0.00 7,030,268.45
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 0.00 620,604.50
应收账款 0.00 79,396,584.49
预付款项 0.00 244,214.75
应收利息
应收股利
其他应收款 0.00 179,483,397.29
存货 0.00 47,869,856.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 268,405.42
流动资产合计 0.00 314,913,331.22
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 5,000,000.00
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 453,387,751.96 212,667,434.08
投资性房地产
固定资产 0.00 348,668,412.53
在建工程 0.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 0.00 44,849,266.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 74,000.00
非流动资产合计 453,387,751.96 611,259,113.57
资产总计 453,387,751.96 926,172,444.79
流动负债：
短期借款 0.00 152,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00
应付账款 0.00 71,132,723.28
预收款项 545,843.76
应付职工薪酬 317,699.91
应交税费 1,000,253.54
应付利息 433,033.32
应付股利
其他应付款 1,411,979.43 108,182,413.14
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 37,345,585.45
其他流动负债
流动负债合计 1,411,979.43 371,657,552.40
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非流动负债：
长期借款 52,966,981.85
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,789,110.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 55,756,091.97
负债合计 1,411,979.43 427,413,644.37
所有者权益：
股本 243,442,363.00 243,442,363.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 515,559,887.15 515,559,887.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,824,374.62 18,824,374.62
未分配利润 -325,850,852.24 -279,067,824.35
所有者权益合计 451,975,772.53 498,758,800.42
负债和所有者权益总计 453,387,751.96 926,172,444.79
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 124,242,057.46 179,534,650.48
其中：营业收入 124,242,057.46 179,534,650.48
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 196,800,726.58 246,415,444.82
其中：营业成本 115,618,869.58 164,102,362.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 835,709.66 866,346.95
销售费用 2,091,758.52 3,986,100.50
管理费用 28,047,266.00 36,518,180.73
财务费用 24,785,602.62 23,504,326.36
资产减值损失 25,421,520.20 17,438,127.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
49,230.65 566,614.99
列）
其中：对联营企业和合营企业
16,614.99
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -72,509,438.47 -66,314,179.35
加：营业外收入 5,964,634.17 3,265,723.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 754,954.71 403,064.76
其中：非流动资产处置损失 212,162.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -67,299,759.01 -63,451,520.77
减：所得税费用 -6,061.07 -641,991.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -67,293,697.94 -62,809,528.91
归属于母公司所有者的净利润 -62,949,899.04 -56,448,929.42
少数股东损益 -4,343,798.90 -6,360,599.49
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
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的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -67,293,697.94 -62,809,528.91
归属于母公司所有者的综合收益
-62,949,899.04 -56,448,929.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,343,798.90 -6,360,599.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2586 -0.2319
（二）稀释每股收益 -0.2586 -0.2319
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李庆跃 主管会计工作负责人：楼金萍 会计机构负责人：胡斌
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业收入 39,978,213.93 106,431,125.62
减：营业成本 35,198,806.22 89,919,944.29
营业税金及附加 373,440.76 864,164.38
销售费用 476,661.46 1,822,404.48
管理费用 10,374,583.63 18,501,967.72
财务费用 9,237,282.95 7,123,458.66
资产减值损失 32,889,594.48 6,937,465.58
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
49,230.65 566,614.99
列）
其中：对联营企业和合营企
16,614.99
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -48,522,924.92 -18,171,664.50
加：营业外收入 1,777,784.48 683,386.14
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 37,887.45 110,920.44
其中：非流动资产处置损失 8,975.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-46,783,027.89 -17,599,198.80
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,783,027.89 -17,599,198.80
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
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3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -46,783,027.89 -17,599,198.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1922 -0.0723
（二）稀释每股收益 -0.1922 -0.0723
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 91,393,421.17 137,561,830.52
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,390,741.35 3,599,263.00
收到其他与经营活动有关的现金 28,168,933.01 3,009,684.75
经营活动现金流入小计 121,953,095.53 144,170,778.27
购买商品、接受劳务支付的现金 72,007,596.46 117,073,088.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
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额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
29,106,747.55 36,140,212.17
金
支付的各项税费 4,870,802.04 4,129,197.56
支付其他与经营活动有关的现金 22,658,302.31 15,118,592.56
经营活动现金流出小计 128,643,448.36 172,461,091.14
经营活动产生的现金流量净额 -6,690,352.83 -28,290,312.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 550,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
-2,939,991.65 21,064,073.35
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,785,360.00 6,829,245.09
投资活动现金流入小计 1,845,368.35 28,443,318.44
购建固定资产、无形资产和其他
26,526,935.52 66,369,553.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 283,756.00 5,209,725.42
投资活动现金流出小计 26,810,691.52 71,579,278.42
投资活动产生的现金流量净额 -24,965,323.17 -43,135,959.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
18,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 218,402,334.33 268,720,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 104,290,000.00 65,710,000.00
筹资活动现金流入小计 322,692,334.33 352,430,500.00
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偿还债务支付的现金 289,556,775.45 263,254,545.45
分配股利、利润或偿付利息支付
16,021,692.67 23,303,841.70
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,323,092.61 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 307,901,560.73 296,558,387.15
筹资活动产生的现金流量净额 14,790,773.60 55,872,112.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,864,902.40 -15,554,160.00
加：期初现金及现金等价物余额 21,345,505.96 57,592,748.31
六、期末现金及现金等价物余额 4,480,603.56 42,038,588.31
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,620,970.48 82,202,182.70
收到的税费返还 650,150.86 3,060,026.61
收到其他与经营活动有关的现金 2,885,056.85 288,141.21
经营活动现金流入小计 30,156,178.19 85,550,350.52
购买商品、接受劳务支付的现金 16,068,371.39 39,414,638.31
支付给职工以及为职工支付的现
8,176,561.11 17,046,939.45
金
支付的各项税费 1,310,961.96 2,459,737.33
支付其他与经营活动有关的现金 4,475,241.06 6,957,202.65
经营活动现金流出小计 30,031,135.52 65,878,517.74
经营活动产生的现金流量净额 125,042.67 19,671,832.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 550,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
4,902.91
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
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的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,508,000.00 18,000,000.00
投资活动现金流入小计 6,512,902.91 18,550,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
7,039,021.71 12,679,173.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,266,863.21
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 44,230,000.00 27,200,000.00
投资活动现金流出小计 61,535,884.92 39,879,173.20
投资活动产生的现金流量净额 -55,022,982.01 -21,329,173.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 111,427,333.33 117,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 35,000,000.00
筹资活动现金流入小计 146,427,333.33 117,700,000.00
偿还债务支付的现金 94,954,545.45 108,954,545.45
分配股利、利润或偿付利息支付
3,605,116.99 8,694,890.19
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 25,177,750.00
筹资活动现金流出小计 98,559,662.44 142,827,185.64
筹资活动产生的现金流量净额 47,867,670.89 -25,127,185.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,030,268.45 -26,784,526.06
加：期初现金及现金等价物余额 7,030,268.45 31,381,214.59
六、期末现金及现金等价物余额 0.00 4,596,688.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
14
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
243,44 -335,13
515,558 18,824, 23,502, 466,196
一、上年期末余额 2,363. 0,262.8
,111.33 374.62 159.46 ,745.53
00 8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
243,44 -335,13
515,558 18,824, 23,502, 466,196
二、本年期初余额 2,363. 0,262.8
,111.33 374.62 159.46 ,745.53
00 8
三、本期增减变动
-62,949, -4,343,7 -67,293,
金额（减少以“－”
899.04 98.90 697.94
号填列）
（一）综合收益总 -62,949, -4,343,7 -67,293,
额 899.04 98.90 697.94
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
15
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
243,44 -398,08
515,558 18,824, 19,158, 398,903
四、本期期末余额 2,363. 0,161.9
,111.33 374.62 360.56 ,047.59
00 2
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
243,44
515,558 18,824, -60,444, 39,633, 757,014
一、上年期末余额 2,363.
,111.33 374.62 472.59 979.32 ,355.68
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
243,44
515,558 18,824, -60,444, 39,633, 757,014
二、本年期初余额 2,363.
,111.33 374.62 472.59 979.32 ,355.68
00
三、本期增减变动 -274,68 -290,81
-16,131
金额（减少以“－” 5,790.2 7,610.1
,819.86
号填列） 9 5
16
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
-274,68 -300,16
（一）综合收益总 -25,484
5,790.2 9,843.6
额 ,053.39
9 8
（二）所有者投入 18,000, 18,000,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 18,000, 18,000,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-8,647, -8,647,7
（六）其他
766.47 66.47
243,44 -335,13
515,558 18,824, 23,502, 466,196
四、本期期末余额 2,363. 0,262.8
,111.33 374.62 159.46 ,745.53
00 8
17
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-279,06
243,442, 515,559,8 18,824,37 498,758,8
一、上年期末余额 7,824.3
363.00 87.15 4.62 00.42
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-279,06
243,442, 515,559,8 18,824,37 498,758,8
二、本年期初余额 7,824.3
363.00 87.15 4.62 00.42
5
三、本期增减变动
-46,783, -46,783,0
金额（减少以“－”
027.89 27.89
号填列）
（一）综合收益总 -46,783, -46,783,0
额 027.89 27.89
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
18
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-325,85
243,442, 515,559,8 18,824,37 451,975,7
四、本期期末余额 0,852.2
363.00 87.15 4.62 72.53
4
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
243,442, 515,559,8 18,824,37 8,320,7 786,147,4
一、上年期末余额
363.00 87.15 4.62 85.50 10.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
243,442, 515,559,8 18,824,37 8,320,7 786,147,4
二、本年期初余额
363.00 87.15 4.62 85.50 10.27
三、本期增减变动 -287,38
-287,388,
金额（减少以“－” 8,609.8
609.85
号填列） 5
-287,38
（一）综合收益总 -287,388,
8,609.8
额 609.85
5
（二）所有者投入
和减少资本
19
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-279,06
243,442, 515,559,8 18,824,37 498,758,8
四、本期期末余额 7,824.3
363.00 87.15 4.62 00.42
5
三、公司基本情况
浙江东晶电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市字[2004]
第55号文批准，在金华市东晶电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，股本总额4,600万元（每股人民币1元）。
公司于2004年7月30日办理工商变更登记，领取注册号为3300001010780号的企业法人营业执照，注册资本4,600万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]448号文核准，公司于2007年12月向社会公开发行人民币普通股（A股）1,600
万股，增加注册资本1,600万元，增加后的注册资本为人民币6,200万元，并于2007年12月27日办理工商变更登记，注册号变
更为330000000015544。公司于2007年12月在深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所A股交易代码：002199，A股简称：
东晶电子。
20
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
根据2009年4月28日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,860万元，以资本公积转增
股本，转增后公司注册资本为人民币为8,060万元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2009年6月12日出具
信会师报字（2009）第11544号验资报告。
根据2010年4月2日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币2,418万元，以资本公积转增股
本，转增后公司注册资本为人民币为10,478万元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2010年5月20日出具
信会师报字（2010）第11648号验资报告。
根据公司2010年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1809号文
核准，公司向社会定向增发人民币普通股（A股）增加注册资本人民币21,478,873.00元，变更后的注册资本为人民币
126,258,873.00元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2011年1月6日出具信会师报字（2011）第10076号验
资报告。
根据2012年4月6日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币63,129,436.00元，以资本公积
转增股本，转增后公司注册资本为人民币189,388,309.00元。该次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并于2012
年5月2日出具信会师报字（2012）第112985号验资报告。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]385号文核准，贵公司向社会定
向增发人民币普通股（A股）增加注册资本人民币54,054,054.00元，变更后的注册资本为人民币243,442,363.00元。该次增资
业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并于2014年8月1日出具信会师报字（2014）第610315号验资报告。
截至2015年6月30日，公司累计发行股本总数243,442,363股，公司注册资本为243,442,363.00元。公司经营范围为：石英
晶体谐振器、瓷介管状电容器的生产、销售。公司注册地：浙江省金华市。公司的基本组织架构如下：
合并财务报表范围
21
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
截至2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳金东晶电子科技有限公司（以下简称“深圳金东晶”）
浙江东晶光电科技有限公司（以下简称“东晶光电”）
黄山市东晶光电科技有限公司（以下简称“黄山光电”）
东晶锐康晶体（成都）有限公司（以下简称“成都锐康”）
东晶电子金华有限公司（以下简称“东晶金华”）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、存货跌价准备计
提、固定资产折旧、固定资产减值准备计提、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注五之“（十
一）应收款项坏账准备”、“（十二）存货”、 “（十五）固定资产”、“（十九）长期资产减值”、“（二十二）收入”等各项说
明。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
22
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
23
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
24
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
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相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
入当期损益。单独测试未发生减值应收款项将其归入相应组
合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 其他方法
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17
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专用设备 年限平均法 10 5% 9.50
通用设备 年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 10 5% 9.50
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
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借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 5年 使用年限
非专利技术 8/10年 使用年限
专利技术 专利剩余有效期 专利权证
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
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金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括技术
服务费、高尔夫会员费、贷款融资管理费等。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
项 目 预计使用寿命 依据
技术服务费 合同年限 合同规定
高尔夫会员费 合同年限 合同规定
贷款融资管理费 合同年限 合同规定
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计
划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）销售商品收入的确认一般原则：
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
公司的产品主要系谐振器、电容、振荡器、LED蓝宝石产品等，销售按地区分为国内销售和国外销售。按照销售地区收入
确认方式分为两种：1）国内销售：公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品移交给客户时确认收入；
若合同中约定需客户验收的，则于客户验收后确认收入；2）国外销售：公司在产品报关离港后确认销售收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定
政府补助用于本公司购建或以其他形式形成长期资产。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准
为：政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，
取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债
以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管
部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递
延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
35
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
②执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退
福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
③执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债的政府补助重分类至递延
收益核算，并进行了追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17%、11%、16%
交增值税；出口货物享受"免、抵、退"
税政策，退税率为 5%、17%（注 1）
消费税 按应税营业收入计征 5%
营业税 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 7%
城市维护建设税 按应纳税所得额计征 15%、25%
企业所得税 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
深圳金东晶 25%
东晶光电 25%
黄山光电 25%
成都锐康 15%
东晶金华 25%
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 76,066.17 72,421.85
银行存款 24,404,537.39 21,273,084.11
其他货币资金 21,293,756.00 16,192,590.00
合计 45,774,359.56 37,538,095.96
其他说明
其中受到限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 21010,000 15,007,230
信用证保证金 283756 1,185,360
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
用于担保的定期存款 20000000
合 计 16,192,590.00 16,192,590.00
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,817,320.50 85,534.45
商业承兑票据 6,997,565.21 620,604.50
合计 9,814,885.71 706,138.95
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 15,176,873.06
商业承兑票据 2,419,008.81
合计 17,595,881.87
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
194,953, 11,370,4 183,583,4 154,866 8,299,875 146,567,06
合计提坏账准备的 100.00% 5.89% 100.00% 5.36%
873.91 02.81 71.10 ,940.91 .69 5.22
应收账款
194,953, 11,370,4 183,583,4 154,866 8,299,875 146,567,06
合计 100.00% 5.89% 100.00% 5.36%
873.91 02.81 71.10 ,940.91 .69 5.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含一年） 185,940,206.05 9,272,336.12 5.00%
1 年以内小计 185,940,206.05 9,272,336.12 5.00%
1至2年 6,434,532.66 1,286,906.53 20.00%
2至3年 2,169,681.77 867,872.70 40.00%
3 年以上 409,453.43 409,453.43 100.00%
合计 194,953,873.91 11,370,402.81
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,066,159.67 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1 年以内 714,103.85 1,720,430.10 75.54%
1至2年 435,377.76 19.12%
2至3年 121,529.00 5.34%
合计 714,103.85 -- 2,277,336.86 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
69,313,2 9,051,19 60,262,06 80,904, 8,881,945 72,022,214.
合计提坏账准备的
56.58 2.86 3.72 160.20 .62 58
其他应收款
69,313,2 9,051,19 60,262,06 80,904, 8,881,945 72,022,214.
合计
56.58 2.86 3.72 160.20 .62 58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含一年） 32,732,304.53 1,636,615.23 5.00%
1 年以内小计 32,732,304.53 1,636,615.23 5.00%
1至2年 36,435,736.90 7,287,147.38 20.00%
2至3年 18,930.00 7,572.00 40.00%
3 年以上 126,285.15 126,285.15 100.00%
合计 69,313,256.58 9,051,192.86
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 265,686.10 332,804.92
出口退税
备用金 626,572.00 142,732.00
借款 68,036,737.68 75,514,362.48
股权转让款 0.00 4,530,000.00
追偿款 384,260.80 384,260.80
合计 69,313,256.58 80,904,160.20
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内
29,724,810.67 元；
第一名 借款 65,524,810.67 94.53% 7,734,962.13
1-2 年 35,800,000.00
元
第二名 借款 250,000.00 1 年以内 0.36% 12,500.00
第三名 借款 250,000.00 1 年以内 0.36% 12,500.00
第四名 借款 100,000.00 1 年以内 0.14% 5,000.00
第五名 保证金 100,000.00 1 年以内 0.14% 5,000.00
合计 -- 66,224,810.67 -- 7,769,962.13
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,963,380.07 7,775,582.53 42,187,797.54 31,670,274.99 9,825,510.21 21,844,764.78
在产品 85,872,673.60 48,223,227.34 39,294,015.34 109,927,809.52 62,352,911.49 47,574,898.03
库存商品 50,509,269.40 32,908,608.31 17,600,661.09 54,002,273.90 38,887,454.00 15,114,819.90
周转材料 49,516.74 49,516.74 46,490.12 46,490.12
委外加工物资 1,644,569.08 3,083,601.15 3,083,601.15
合计 188,039,408.89 88,907,418.18 99,131,990.71 198,730,449.68 111,065,875.70 87,664,573.98
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,825,510.21 1,027,974.93 3,077,902.61 7,775,582.53
在产品 62,352,911.49 10,521,133.42 24,650,817.57 48,223,227.34
库存商品 38,887,454.00 10,502,193.96 16,481,039.65 32,908,608.31
委外加工物资 0.00
合计 111,065,875.70 22,051,302.31 44,209,759.83 88,907,418.18
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的贷款融资管理费 80,437.55 209,008.97
合计 80,437.55 209,008.97
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
期末留抵增值税 71,080,050.70 68,634,799.08
理财产品 2,500,000.00
合计 73,580,050.70 68,634,799.08
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
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合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
金华开发
区中盈小
5,000,000. 5,000,000.
额贷款股 5.00%
00 00
份有限公
司
5,000,000. 5,000,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江浙中
信息产业 6,472,825 6,516,249
43,424.95
园有限公 .02 .97
司
金华市婺
城区万通 34,872,61 34,878,41
5,805.70
小额贷款 2.72 8.42
有限公司
小计 41,345,43 49,230.65 41,394,66
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7.74 8.39
41,345,43 41,394,66
合计 49,230.65
7.74 8.39
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 固定资产维修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 359,432,849.08 907,837,522.16 21,438,856.60 7,715,003.02 309,594.08 1,296,733,824.94
2.本期增加金
532,802.00 6,837.61 536,309.61
额
（1）购置 6,837.61 6,837.61
（2）在建工
34,886,336.00 34,886,336.00
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
2,272,813.99 11,397,860.49 841,050.96 691,243.80 302,329.13 14,308,024.49
额
（1）处置或 2,272,813.99 11,397,860.49 841,050.96 691,243.80 302,329.13 14,814,054.57
48
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
报废
4.期末余额 392,046,371.09 896,439,661.67 20,604,643.25 7,023,759.22 7,264.95 1,316,121,700.18
二、累计折旧
1.期初余额 38,271,788.48 390,616,987.39 14,235,129.44 3,731,901.15 262,371.11 447,118,177.57
2.本期增加金
7,946,265.29 31,198,149.79 675,942.88 293,033.41 14,360.63 40,127,752.00
额
（1）计提 7,946,265.29 31,198,149.79 675,942.88 293,033.41 14,360.63 40,127,752.00
3.本期减少金
316,352.13 5,874,941.74 477,884.83 403,419.30 276,379.21 7,348,977.21
额
（1）处置或
316,352.13 5,874,941.74 477,884.83 403,419.30 276,379.21 7,348,977.21
报废
4.期末余额 45,901,701.64 415,940,195.44 14,433,187.49 3,621,515.26 352.53 479,896,952.36
三、减值准备
1.期初余额 5,826,066.77 73,158,505.55 947,241.78 361,174.60 80,292,988.70
2.本期增加金
130,443.53 130,443.53
额
（1）计提 130,443.53 130,443.53
3.本期减少金
1,520,151.81 4,038,938.52 73,256.18 40,391.04 5,672,737.55
额
（1）处置或
1,520,151.81 4,038,938.52 73,256.18 40,391.04 5,672,737.55
报废
4.期末余额 4,305,914.96 69,119,567.03 873,985.60 451,227.09 74,750,694.68
四、账面价值
1.期末账面价
341,838,754.49 411,379,899.20 5,297,470.16 2,951,016.87 6,912.42 761,474,053.14
值
2.期初账面价
315,334,993.83 444,062,029.22 6,256,485.38 3,621,927.27 47,222.97 769,322,658.67
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
49
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房屋及建筑物 91,351,933.60 5,498,145.26 85,853,788.34
专用设备 23,124,005.61 20,081,252.15 2,206,292.38 836,461.08
合计 114,475,939.21 25,579,397.41 2,206,292.38 86,690,249.42
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 34,223,534.00 尚未办理竣工决算
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南二环新厂区装
1,252,521.59 1,252,521.59
修工程
安装、调试设备 12,500,234.39 12,500,234.39 11,397,157.45 11,397,157.45
LED 蓝宝石项目 17,308,391.88 17,308,391.88 44,571,367.41 44,571,367.41
合计 31,061,147.86 31,061,147.86 55,968,524.86 55,968,524.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
50
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额 比例 金额
南二环
新厂区 1,779,26 526,748. 1,252,52 金融机
装修工 9.59 00 1.59 构贷款
程
安装、调
试
11,397,1 1,217,66 114,591. 12,500,2 金融机
设备
57.45 8.83 89 34.39 构贷款
LED 蓝
44,571,3 7,090,55 34,353,5 17,308,3 募股资
宝石项
67.41 8.47 34.00 91.88 金
目
55,968,5 10,087,4 34,994,8 31,061,1
合计 -- -- --
24.86 96.89 73.89 47.86
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,833,225.45 1,299,234.65 9,473,600.00 1,500,000.00 71,106,060.10
2.本期增加金
80,000.00 80,000.00
额
（1）购置 80,000.00 80,000.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 58,833,225.45 1,379,234.65 9,473,600.00 1,500,000.00 71,186,060.10
二、累计摊销
1.期初余额 5,189,446.77 509,409.13 7,716,843.56 786,486.60 14,202,186.06
2.本期增加金
584,748.21 177,002.55 121,621.62 125,000.05 1,008,372.43
额
（1）计提 584,748.21 177,002.55 121,621.62 125,000.05 1,008,372.43
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额 5,774,194.98 686,411.68 7,838,465.18 911,486.65 15,210,558.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
53,059,030.47 692,822.97 1,635,134.82 588,513.35 55,975,501.61
值
2.期初账面价
53,643,778.68 789,825.52 1,756,756.44 713,513.40 56,903,874.04
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本报告期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
53
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项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
贷款融资管理费 3,816,795.25 3,802,760.30 14,034.95
合计 3,816,795.25 3,802,760.30 14,034.95
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
4,539,042.53 680,856.38 4,579,449.67 686,917.45
产评估增值
合计 4,539,042.53 680,856.38 4,579,449.67 686,917.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税负债 680,856.38 686,917.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 318,660.00 4,325,861.50
合计 318,660.00 4,325,861.50
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证、抵押借款 116,000,000.00 101,700,000.00
保证借款 60,000,000.00 118,000,000.00
信用借款
抵押借款 2,830,000.00
合计 178,830,000.00 219,700,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 55,000,000.00 29,597,227.57
合计 55,000,000.00 29,597,227.57
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 90,145,503.74 106,474,821.51
1 至 2 年（含 2 年） 38,827,462.50 24,918,670.52
2 至 3 年（含 3 年） 2,142,198.74 3,151,552.51
3 年以上 3,010,724.98 32,327.55
合计 134,125,889.96 134,577,372.09
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司 14,946,424.60
基业建设集团有限公司 20,021,964.00
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合计 34,968,388.60 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 459,809.77 1,290,513.66
1 至 2 年（含 2 年） 87,597.14 87,597.14
2 至 3 年（含 3 年） 7,650.00 7,650.00
3 年以上 5,680.00 5,680.00
合计 560,736.91 1,391,440.80
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,345,061.53 26,368,755.12 26,176,470.00 2,537,346.65
二、离职后福利-设定提
183,993.46 2,957,620.65 2,907,471.37 234,142.74
存计划
三、辞退福利 0.00
合计 2,529,054.99 29,326,375.77 29,083,941.37 2,771,489.39
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,080,603.08 23,440,366.43 23,037,527.51 2,483,442.00
补贴
2、职工福利费 17,805.11 1,185,229.79 1,180,214.18 22,820.72
3、社会保险费 82,073.88 955,224.79 932,631.33 104,667.34
其中：医疗保险费 62,492.73 765,969.62 759,693.40 68,768.95
工伤保险费 13,825.00 103,664.02 79,927.40 37,561.62
生育保险费 5,756.15 85,591.15 93,010.53 -1,663.23
4、住房公积金 77,909.34 610,214.34 766,127.00 -78,003.32
5、工会经费和职工教育
86,670.12 177,719.77 259,969.98 4,419.91
经费
合计 2,345,061.53 26,368,755.12 26,176,470.00 2,537,346.65
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 166,110.00 2,626,581.45 2,626,225.40 166,466.05
2、失业保险费 17,883.46 331,039.20 281,245.97 67,676.69
合计 183,993.46 2,957,620.65 2,907,471.37 234,142.74
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -326,881.55 25,196.95
城市维护建设税 104,335.95 62,071.25
个人所得税 38,101.56 67,019.45
教育费附加 44,715.12 27,889.44
地方教育费附加 29,810.29 16,507.17
水利建设基金 22,098.48
房产税 406,870.20 512,928.19
土地使用税 451,213.50 672,141.64
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印花税 3,605.58 6,084.26
价格调节基金 0.00 11,058.59
合计 751,770.65 1,422,995.42
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 475,818.68 508,972.23
短期借款应付利息 452,326.58 588,359.71
合计 928,145.26 1,097,331.94
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 71,872.45 52,900.00
员工代垫款 3,154,054.94 273,218.82
借款 222,866,897.83 121,070,889.24
合计 226,092,825.22 121,397,008.06
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 84,113,425.45 117,345,585.45
合计 84,113,425.45 117,345,585.45
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 40,291,636.40 52,966,981.85
抵押、保证借款 218,500,000.00 208,000,000.00
合计 258,791,636.40 260,966,981.85
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
60
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
61
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
补助受益期内摊销
政府补助 27,149,821.22 1,200,000.00 1,720,215.58 26,629,605.64 或与收益相关的政
府补助相关费用尚
未发生
合计 27,149,821.22 1,200,000.00 1,720,215.58 26,629,605.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 7500 万只新
125,446.00 25,089.30 100,356.70 与资产相关
型高精度 SMD
62
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目补助资金
年产 3800 万只高
精度手机配套项 48,125.32 9,624.99 38,500.33 与资产相关
目补助资金
建设先进制造业
基地财政专项资 49,999.68 12,500.01 37,499.67 与资产相关
金
小型宽温片式石
英晶体高频谐振 1,777,778.12 222,222.21 1,555,555.91 与资产相关
器专项资金
小型宽温片式石
英晶体高频谐振 484,848.50 60,606.06 424,242.44 与资产相关
器省配套资金
SMDXS-2016 表
面贴装石英晶体
302,912.50 11,650.50 291,262.00 与资产相关
谐振器研发补助
资金
浙江省第一批工
业转型升级转型 3,833,333.33 1,142,491.64 2,690,841.69 与资产相关
补助
LED 用大尺度蓝
宝石晶锭技术创 340,000.00 340,000.00 与资产相关
新资金
高新区企业技术
2,655,841.82 14,948.46 2,640,893.36 与资产相关
改造项目补助
热敏电阻式石英
晶体振荡器及温
1,084,800.00 45,200.01 1,039,599.99 与资产相关
度补偿型晶体振
荡器技改补助
2016 系列热敏电
阻型石英晶体谐
200,000.00 31,578.96 168,421.04 与资产相关
振器项目研发补
助
年产 1500 万只卫
星导航用温度补
偿性（TCXO）晶 500,000.00 13,636.35 486,363.65 与资产相关
体振荡器技改项
目补助
公租房建设经费
4,170,288.90 37,683.33 4,132,605.57 与资产相关
资金
63
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
关于进口蓝宝石
长晶炉设备补助 412,500.00 12,500.00 400,000.00
扶持资金
年产 275 万毫米
LED 蓝宝石晶棒
及 100 万只 LED
742,500.00 22,500.00 720,000.00
高效节能日光灯
建设项目专项资
金
关于 LED 蓝宝石
晶棒及 LED 高效
节能日光灯建设 57,958.33 1,625.00 56,333.33
项目国际科技合
作经费
生产企业机电产
117,150.00 3,550.00 113,600.00
品进口补贴资金
浙江省第一批产
业振兴和技术改 9,164,666.67 9,164,666.67
造补助
年产 40 万片高亮
284,800.00 284,800.00
度技改项目
第一批扩建工业
项目购置生产设 170,000.00 5,000.00 165,000.00
备补助资金
第二批扩建工业
项目购置生产设 267,500.00 7,500.00 260,000.00
备补助资金
60kg 级改良泡生
法蓝宝石生长工 44,196.41 1,250.00 42,946.41
艺研发补助
85kg 级蓝宝石生
长工艺研发项目 408,508.97 10,108.76 398,400.21
补助
生产设备补助 500,000.00 12,700.00 487,300.00
冷却水循环利用
606,666.67 16,250.00 590,416.67
项目补助
合计 27,149,821.22 1,200,000.00 1,720,215.58 26,629,605.64 --
其他说明：
64
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 243,442,363.00 243,442,363.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 508,236,057.43 508,236,057.43
其他资本公积 7,322,053.90 7,322,053.90
合计 515,558,111.33 515,558,111.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
65
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,297,471.13 17,297,471.13
任意盈余公积 1,526,903.49 1,526,903.49
合计 18,824,374.62 18,824,374.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -335,130,262.88 -60,444,472.59
调整后期初未分配利润 -335,130,262.88 -60,444,472.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -62,949,899.04 -274,685,790.29
期末未分配利润 -398,080,161.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
66
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 121,842,722.86 113,409,235.51 175,703,965.86 161,179,729.84
其他业务 2,399,334.60 2,209,634.07 3,830,684.62 2,922,632.49
合计 124,242,057.46 115,618,869.58 179,534,650.48 164,102,362.33
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 488,534.78 505,369.03
教育费附加 209,578.17 216,950.52
资源税 137,596.71 144,027.40
合计 835,709.66 866,346.95
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 659,693.54 1,080,977.55
薪酬支出 772,291.67 1,325,293.93
办公差旅费 203,215.71 851,397.59
广告宣传费 43,467.83 139,045.57
售后服务费 68,041.43 328,097.42
保险费 29,086.84 158,504.38
业务招待费 77,837.62 102,784.06
其他费用 238,123.88
合计 2,091,758.52 3,986,100.50
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
67
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
研究开发费 6,288,735.21 10,878,456.24
薪酬支出 5,011,101.67 9,464,637.28
折旧及其他摊销 9,454,461.12 6,658,011.17
税费支出 2,919,052.91 3,050,599.46
办公差旅费 722,926.06 1,927,972.89
咨询审计费 1,155,221.01 2,292,543.32
物料消耗 248,524.18 451,799.19
系统升级维护费 6,666.66
业务招待费 320,611.96 598,321.03
水电费 335,948.41 323,041.66
保险费 564,826.65 132,004.68
租赁费 30,912.00 135,444.00
修理费 93,644.74 396,225.38
董事会经费 2,950.00 11,017.50
其他费用 852,211.08 191,440.27
绿化费 46,139.00
合计 28,047,266.00 36,518,180.73
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,252,811.81 23,673,409.63
减：利息收入 3,789,912.90 284,465.21
汇兑损益 1,251,317.49 -586,987.26
其他 71,386.22 702,369.20
合计 24,785,602.62 23,504,326.36
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,239,774.36 2,917,773.40
二、存货跌价损失 22,051,302.31 14,520,354.55
68
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
七、固定资产减值损失 130,443.53
合计 25,421,520.20 17,438,127.95
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 49,230.65 16,614.99
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 550,000.00
合计 49,230.65 566,614.99
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 4,903.03 4,903.03
政府补助 5,906,430.28 2,653,297.27 5,906,430.28
无需支付的应付款项 30,500.00 595,692.00 30,500.00
其他 22,800.86 16,734.07 22,800.86
合计 5,964,634.17 3,265,723.34 5,964,634.17
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
年产 7500 万
只新型高精
25,089.30 与资产相关
度 SMD 项目
补助
年产 3800 万
9,624.99 与资产相关
只高精度手
69
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
机配套项目
补助
建设先进制
造业基地财 12,500.01 与资产相关
政专项资金
小型宽温片
式石英晶体
222,222.21 与资产相关
高频谐振器
专项资金
小型宽温片
式石英晶体
60,606.06 与资产相关
高频谐振器
省配套资金
SMDXS-201
6 表面贴装
石英晶体谐 11,650.50 与资产相关
振器研发补
助
浙江省第一
批工业转型
与资产相关
升级转型补
助
LED 用大尺
度蓝宝石晶
与资产相关
锭技术创新
资金
公租房建设
37,683.33 与资产相关
经费资金
关于进口蓝
宝石长晶炉
12,500.00 与资产相关
设备补助扶
持资金
生产企业进
口机电补贴 3,550.00 与资产相关
资金
年产 275 万
毫米 LED 蓝
宝石晶棒及
22,500.00 与资产相关
100 万只
LED 高效节
能日光灯建
70
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
设项目专项
资金
关于 LED 蓝
宝石晶棒及
LED 高效节
能日光灯建 1,625.00 与资产相关
设项目国际
合作计划补
助
高新区企业
技术改造项 14,948.46 与资产相关
目补助
第一批扩建
工业项目购
5,000.00 与资产相关
置生产设备
补助资金
第二批扩建
工业项目购
7,500.00 与资产相关
置生产设备
补助资金
60kg 级改良
泡生法蓝宝
1,250.00 与资产相关
石生长工艺
研发
85kg 级蓝宝
石生长工艺
10,108.76 与资产相关
研发项目补
助
热敏电阻式
石英晶体振
荡器及温度
45,200.01 与收益相关
补偿型晶体
振荡器技改
补助
冷却水循环
利用项目补 16,250.00 与资产相关
助
年产 1500 万
只卫星导航
用温度补偿 13,636.35 与收益相关
性（TCXO）
晶体振荡器
71
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技改项目补
助
生产设备补
12,700.00 与资产相关
助
2016 系列热
敏电阻型石
英晶体谐振 31,578.96 与收益相关
器项目研发
补助
东晶电子
2014 年度土
地使用税及 1,416,194.50 与资产相关
房产税税收
减免
2015 年度引
进国外技术、
45,000.00 与资产相关
管理人才项
目奖励
支持企业财
582,778.56
政补助
促进新型工
业化发展资 10,000.00
金
民营经济补
8,000.00
贴
专利补助 18,000.00
新型工业化
10,000.00
发展资金
浙江省第一
批工业转型
1,142,491.64 与资产相关
升级转型补
助
2015 年技术
改造财政补 206,600.00 与收益相关
助
2015 年
国家级引智
13,500.00 与收益相关
项目市级配
套资助经费
应用技术研 1,130,000.00 与收益相关
72
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
究开发补助
就业见习补
14,994.00
助
年产 40 万片
465,996.00 与收益相关
技改项目
年产 300 万
片的蓝宝石 265,151.64 与收益相关
技改
合计 -- -- -- -- -- 5,906,430.28 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 212,162.69
其中：固定资产处置损失 652,773.30
水利基金 30,314.59
合计 754,954.71 403,064.76
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -233,286.61
递延所得税费用 -6,061.07 -408,705.25
合计 -6,061.07 -641,991.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -67,299,759.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,094,963.85
子公司适用不同税率的影响 -2,881,970.58
73
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
12,970,873.36
损的影响
所得税费用 -6,061.07
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 23,336,110.69 1,673,691.81
政府补助 4,386,214.70 1,034,793.66
银行存款利息收入 -126,193.24 284,465.21
租金收入
572,800.86 16,734.07
合计 28,168,933.01 3,009,684.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款与偿还暂收款 15,123,541.48 1,587,180.49
办公差旅费 926,141.77 2,779,370.48
研发费 1,925,684.67 3,818,461.03
运输费 686,815.65 1,080,977.55
咨询审计费 1,155,221.01 2,292,543.32
业务招待费 398,449.58 701,105.09
物料消耗 277,077.56 451,799.19
保险费 593,913.49 290,509.06
手续费 71,386.22 702,369.20
广告宣传费 16,872.83 139,045.57
董事会经费 2,950.00 11,017.50
74
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
水电费 335,948.41 323,041.66
租赁费 93,912.00 135,444.00
修理费 93,644.74 396,225.38
其他 954,542.90 394,836.38
对外捐赠 2,200.00 8,000.00
系统升级维护费 6,666.66
研发材料费
合计 22,658,302.31 15,118,592.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回上期开具的信用证保证金 1,694,365.24 6,179,245.09
收到与资产相关政府补助 3,090,994.76 650,000.00
合计 4,785,360.00 6,829,245.09
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购设备开具信用证保证金 283,756.00 5,209,725.42
合计 283,756.00 5,209,725.42
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押定期存单
收回期初信用证保证金
收到非关联方借款 104,290,000.00 65,710,000.00
借款
银承保证金及存款
合计 104,290,000.00 65,710,000.00
75
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资性票据保证金 2,323,092.61 10,000,000.00
归还少数股东借款
融资手续费
承兑汇票保证金
保函融资费
归还借款及利息
合计 2,323,092.61 10,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -67,293,697.94 -62,809,528.91
加：资产减值准备 25,421,520.20 17,438,127.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
40,371,135.40 51,275,166.53
物资产折旧
无形资产摊销 1,008,372.43 1,399,619.20
长期待摊费用摊销 3,850,894.17 825,320.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
647,870.27 212,162.69
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,951,729.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -566,614.99
财务费用（收益以“－”号填列） 23,097,357.64 -396,583.10
投资损失（收益以“－”号填列） -49,230.65 -12,122.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,704,493.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,061.07 -46,793,937.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,518,719.04 27,580,038.83
76
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-4,208,883.53 -1,689,198.00
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
4,793,312.87
列）
其他 -804,223.58
经营活动产生的现金流量净额 -6,690,352.83 -28,290,312.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 4,480,603.56 42,038,588.31
减：现金等价物的期初余额 21,345,505.96 57,592,748.31
现金及现金等价物净增加额 -16,864,902.40 -15,554,160.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 88,889.91 102,504.35
可随时用于支付的银行存款 4,391,713.65 41,936,083.96
二、现金等价物 4,480,603.56 21,345,505.96
77
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额 4,480,603.56 21,345,505.96
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 41,293,756.00 质押
固定资产 322,893,252.72 抵押
无形资产 53,344,347.00 抵押
合计 417,531,355.72 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 300,499.49 6.6312 1,992,672.12
日元 4,470,841.00 0.06 288,324.61
其中：美元 2,612,022.59 6.6312 17,320,844.16
港币 128,215.94 109,582.32
其中：美元 8,700,000.00 6.6312 57,691,440.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
78
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
79
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
80
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳金东晶电子 电子元器件销售
深圳 深圳 100.00% 设立
科技有限公司 等
电子元器件、光
浙江东晶光电科
金华 金华 电产品等研发、 100.00% 设立
技有限公司
生产和销售等
黄山市东晶光电 蓝宝石单晶体生
黄山 黄山 100.00% 设立
科技有限公司 产及销售等
东晶锐康晶体
石英晶体元器件 非同一控制下企
（成都）有限公 成都 成都 80.00%
的制造及销售 业合并
司
电子元器件、光
东晶电子金华有
金华 金华 电产品等研发、 100.00% 设立
限公司
生产和销售等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
成都锐康 20.00% -4,343,798.90 19,158,360.56
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
成都锐 64,912,4 186,738, 251,650, 85,842,8 70,016,1 155,858, 74,573,5 196,281, 270,855, 68,916,7 84,427,5 153,344,
康 88.98 305.08 794.06 56.87 34.42 991.29 28.88 553.12 082.00 25.45 59.27 284.72
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
29,319,113.9 -21,718,994.5 -21,718,994.5 34,132,003.8 -17,203,488.8 -17,203,488.8 -15,462,362.9
成都锐康 5,069,279.59
2 1 1 0 3 3 7
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
浙江浙中信息产 技术开发、服务
金华 金华 20.00% 权益法核算
业园有限公司 及成果转让等
82
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
金华市婺城区万
小额贷款及咨询
通小额贷款有限 金华 金华 10.00% 权益法核算
业务等
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有金华市婺城区万通小额贷款有限公司10%表决权，同时公司实际控制人李庆跃于被投资单位出任董事，对其财务和
经营政策有参与决策的权利，可对其施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
83
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其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公
司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交
的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师
也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风
险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内
对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险。
（1）利率风险
84
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授
信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货
币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司报告期内未签署任何远期外汇合约或货币互换合
约。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
由于公司报告期内流动资产持续小于流动负债，存在一定的流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
池旭明 股东董事
吴宗泽 股东董事
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金良荣 股东董事
俞尚东 股东董事
陈利平 股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
87
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江东晶光电科技有限
4,500.00 2015 年 05 月 13 日 2017 年 05 月 12 日 否
公司
黄山市东晶光电科技有
1,000.00 2015 年 09 月 10 日 2016 年 09 月 10 日 否
限公司
黄山市东晶光电科技有
2,500.00 2015 年 07 月 31 日 2018 年 07 月 31 日 否
限公司
黄山市东晶光电科技有
500.00 2016 年 04 月 28 日 2016 年 10 月 28 日 否
限公司
黄山市东晶光电科技有
5,000.00 2014 年 03 月 20 日 2019 年 03 月 19 日 否
限公司
黄山市东晶光电科技有
5,000.00 2014 年 07 月 29 日 2019 年 03 月 19 日 否
限公司
黄山市东晶光电科技有
9,000.00 2014 年 10 月 24 日 2019 年 10 月 23 日 否
限公司
东晶锐康晶体（成都）
8,000.00 2015 年 04 月 14 日 2018 年 04 月 13 日 否
有限公司
浙江东晶博蓝特光电有
5,500.00 2015 年 08 月 24 日 2016 年 08 月 23 日 否
限公司
否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李庆跃 4,000.00 2014 年 11 月 05 日 2017 年 11 月 05 日 否
吴宗泽 4,000.00 2014 年 11 月 05 日 2017 年 11 月 05 日 否
浙江东晶光电科技有限
6,000.00 2014 年 12 月 16 日 2016 年 12 月 15 日 否
公司、李庆跃夫妇
李庆跃、金良荣、池旭
3,497.00 2016 年 03 月 25 日 2017 年 03 月 26 日 否
明、吴宗泽、俞尚东
李庆跃 4,000.00 2015 年 02 月 09 日 2016 年 05 月 30 日 是
否
关联担保情况说明
88
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,060,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
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8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）公司于2016年3月3日与中国银行股份有限公司金华市分行签订合同号为2016年金
中 字 0136 号 最 高 额 抵 押 合 同 ， 以 固 定 资 产 中 原 值 为 137,252,309.76 元 、 净 值 为
128,663,483.54 元 的 房 屋 建 筑 物 ， 无 形 资 产 中 原 值 为 42,092,750.17 元 、 净 值 为
38,739,207.36 元 的 土 地 ， 为 公 司 在 2016 年 3 月 3 日 至 2019 年 3 月 3 日 期 间 内 ， 在
228,253,100.00元最高额额度内对中国银行股份有限公司金华市分行所产生的全部债
务提供担保。截至2016年3月31日，公司在该抵押合同下人民币短期借款余额为
41,830,000.00元，人民币一年内到期的非流动负债余额为27,000,000.00元，美元一年内
到期的非流动负债余额为2700,000.00美元，美元长期借款余额6,000,000.00美元，其中
短期借款39,000,000.00元同时由自然人李庆跃、吴宗泽、金良荣、俞尚东、池旭明提
供共同担保。美元长期借款余额6,000,000.00美元与美元一年内到期的非流动负债余额
2,700,000.00美元同时由浙江金轮机电实业有限公司提供共同担保。
（2）东晶光电于2012年在中国银行股份有限公司浙江省分行出具的保函号为GC2700711001838的
保证函的担保下，取得长期借款240,000,000.00元。截至2016年6月30日，东晶光电在该担保合同下
尚有一年内到期的非流动负债39,000,000.00元，同时自然人李庆跃、吴宗泽、金良荣、陈利平、池
旭明对中国银行浙江省分行的保函进行反担保。
(3）黄山光电于2016年4月28日与黄山屯溪农村商业银行股份有限公司奕棋支行签订合同号分别为
（奕棋）支行抵字第20160090号最高额抵押合同，以固定资产中原值为49,702,449.46元，净值为
39,302,603.74元的机器设备作为抵押，为黄山光电2016年4月28日至2016年10月28日期间，在
17,100,000.00元最高额度内对黄山屯溪农村商业银行股份有限公司奕棋支行产生的全部债权提供
担保。截至2016年6月30日，黄山光电在该抵押合同下短期借款余额为人民币5,000,000.00元，同时
90
浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
由东晶电子提供共同担保。
（4）黄山光电于2015年9月10日与黄山屯溪农村商业银行股份有限公司奕棋支行签订合同号分别
为（奕棋）支行抵字第20150151号最高额抵押合同，以固定资产中原值为49,702,449.46元，净值为
39,302,603.74元的机器设备作为抵押，为黄山光电2015年9月10日签订的（奕棋）支行固借字第
20150151号下的债务本金及利息等提供担保。截至2016年6月30日，黄山光电在该抵押合同下短期
借款余额为10,000,000.00元，同时由东晶电子提供共同担保。
（5）黄山光电于2013年4月23日与徽商银行黄山分行签订合同号为最抵字第132409号的最高额抵
押合同，以固定资产中原值为10,085,043.25元、净值为9,179,465.89元的房屋建筑物，为黄山光电
2016年1月28日至2017年1月28日的期间内，在8,000,000.00元最高额额度内对徽商银行黄山分行所
产生的全部债务提供担保。截至2016年6月30日，黄山光电在该抵押合同下短期借款余额为人民币
22,000,000.00元，承兑汇票敞口贷款299万元，同时由东晶电子、李庆跃提供共同担保。
（ 6 ） 黄 山 光 电 于 2014 年 3 月 20 日 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 黄 山 分 行 签 订 合 同 号 为
HSYY132014006-ZDY号最高额抵押合同，以无形资产中原值为6,489,659.28元、净值为6,165,176.31
元的土地使用权，以固定资产中原值为61,976,731.69元，净值为51,127,822.71元的机器设备，为黄
山光电2014年3月20日至2019年3月19日的期间内，在31,000,000.00元最高额额度内对建设银行黄山
分行所产生的全部债务提供担保。截至2016年6月30日，黄山光电在该抵押合同下长期借款余额为
人民币153,500,000.00元，一年内到期的非流动负债余额为人民币6,000,000.00元，上述借款同时由
东晶电子提供担保。
（7）截至2016年6月30日，东晶电子以人民币20,000,000.00元的定期存单为质押，于中国农业银行
股份有限公司金华商城支行开具银行承兑汇票20,000,000.00元。
（8）截至2016年6月30日，黄山光电以人民币33,400,000.00元为保证金质押，于中国建设银行股份
有限公司黄山屯溪支行开具银行承兑汇票46,000,000.00元。
（9）截至2016年6月30日，黄山光电以人民币11,677,740.00元为保证金质押，于徽商银行黄山分行
开具银行承兑汇票11,677,740.00元。
（10）截至2016年6月30日，黄山光电以人民币2,010,000.00元为保证金质押，于徽商银行黄山分行
开具银行承兑汇票5,000,000.00元，同时由东晶电子提供共同担保。
（11）截至2016年3月31日，黄山光电以人民币5,000,000.00元为保证金质押，于黄山屯溪农村信用
合作社开具银行承兑汇票10,000,000.00元。
（12）截至2016年3月31日，成都锐康以人民币253,132.00元信用保证金为担保，向成都农商银行
龙泉驿经开区支行申请开具金额为日元4,400,000.00元无条件、不可撤销的信用证。
(13）成都锐康于2015年4月14日与成都农村商业银行股份有限公司龙泉驿十陵支行签订合同号为
成农商驿十公高抵20150002号的最高额抵押合同和合同号为成农商驿十公高浮抵20150002号的最
高额抵押合同，分别以无形资产中原值为5,544,041.00元、净值为5,037,738.38元的土地使用权、固
定资产中原值为89,272,203.82元、净值为72,638,481.26元的房屋建筑物作为抵押，为公司2015年4
月14日至2018年4月14日的期间内，在104,000,000.00元最高额额度内对成都农村商业银行股份有限
公司龙泉驿十陵支行所产生的全部债务提供担保。截至2016年3月31日，成都锐康在该抵押合同下
一年内到期的非流动负债余额为人民币5,000,000.00元，长期借款余额为人民币65,000,000.00元。
上述借款同时由东晶电子提供共同担保。
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2016年7月27日，公司召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了关于将本次重大资产重组事项调整为重大资产出
售的议案，并于2016年8月12日召开了2016年第五次临时股东大会，审议通过了关于本次重大资产重组的相关议案；公司拟
以 2016 年 3 月 31 日为审计评估基准日，将其持有的东晶锐康晶体（成都）有限公司（以下简称“成都锐康”）80%股权（以
成都锐康减资后 5,000 万注册资本为依据）及全资子公司东晶电子金华有限公司（以下简称“东晶金华”）持有的黄山市东晶
光电科技有限公司（以下简称“黄山光电”）100%股权出售给中基投资管理有限责任公司（以下简称“中基投资”）。本次交
易完成后，公司不再持有成都锐康和黄山光电的股权，待股权变更完成及收到相应的款项确认投资收益。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
83,873, 4,477,170 79,396,584.
合计提坏账准备的 100.00% 5.34%
754.94 .45 49
应收账款
83,873, 4,477,170 79,396,584.
合计 0.00 100.00% 5.34%
754.94 .45 49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
200,385 20,902,21 179,483,39
合计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 100.00% 10.43%
,607.83 0.54 7.29
其他应收款
200,385 20,902,21 200,385,60 179,483,39
合计 0.00 100.00%
,607.83 0.54 7.83% 7.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 200,232,325.83
保证金 153,282.00
代垫款
合计 200,385,607.83
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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浙江东晶电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 453,387,751.96 453,387,751.96 342,250,180.00 170,928,183.66 171,321,996.34
对联营、合营企
41,345,437.74 41,345,437.74
业投资
合计 453,387,751.96 453,387,751.96 383,595,617.74 170,928,183.66 212,667,434.08
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳金东晶 815,000.00 815,000.00
东晶光电 120,000,000.00 120,000,000.00
黄山光电 106,000,000.00 106,000,000.00
成都锐康 115,435,180.00 115,435,180.00
东晶金华 453,387,751.96 453,387,751.96
合计 342,250,180.00 453,387,751.96 342,250,180.00 453,387,751.96
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江浙中 6,472,825
43,424.95
产业信息 .02
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园有限公
司
金华市婺
城区万通 34,872,61
5,805.70
小额贷款 2.72
有限公司
41,345,43
小计 49,230.65
7.74
41,345,43
合计 49,230.65
7.74
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 92,776,960.12 78,495,970.71
其他业务 13,654,165.50 11,423,973.58
合计 106,431,125.62 89,919,944.29
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 49,230.65 16,614.99
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 550,000.00
合计 49,230.65 566,614.99
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益 -647,870.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,906,430.28
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,005.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 53,300.86
少数股东权益影响额 16,051.29
合计 5,284,804.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -15.31% -0.2586 -0.2586
扣除非经常性损益后归属于公司
-16.59% -0.2801 -0.2801
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
浙江东晶电子股份有限公司
2016 年 8 月 22 日
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