浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江富春江环保热电股份有限公司
Zhejiang Fuchunjiang Environmental Thermoelectric Co.,LTD.
（浙江省杭州市富阳区灵桥镇春永路 188 号）
2016 年半年度报告
股票代码：002479
简称：富春环保
披露时间：二○一六年八月
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张杰、主管会计工作负责人黄菊华及会计机构负责人(会计主管
人员)黄菊华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告涉及未来的计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司的盈利预测，
不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况的变化及公司经营
管理团队的努力程度等多种因素，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风险！
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 33
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 116
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、母公司、富春环保 指 浙江富春江环保热电股份有限公司
东港热电 指 衢州东港环保热电有限公司
新港热电 指 常州市新港热电有限公司
江苏热电 指 江苏富春江环保热电有限公司
清园生态 指 浙江清园生态热电有限公司
新材料 指 浙江富春环保新材料有限公司
新能源 指 浙江富春环保新能源有限公司
小额贷款公司 指 杭州富阳永通小额贷款有限公司
汇丰纸业 指 浙江汇丰纸业有限公司
环保研究院 指 浙江富春江环保科技研究有限公司
行业分类中电力、蒸汽、冷轧钢卷和煤炭的数
指 万千瓦时、万吨、万吨、万吨
量单位分别
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 富春环保 股票代码 002479
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江富春江环保热电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 富春环保
公司的外文名称（如有） Zhejiang Fuchunjiang Environmental Thermoelectric Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）ZFET Co.,LTD
公司的法定代表人 张杰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张杰 胡斌
联系地址 浙江省富阳区灵桥镇春永路 188 号 浙江省富阳区灵桥镇春永路 188 号
电话 0571-63553779 0571-63553779
传真 0571-63553789 0571-63553789
电子信箱 252397520@qq.com 252397520@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 浙江省富阳区灵桥镇春永路 188 号
公司注册地址的邮政编码 311418
公司办公地址 浙江省富阳区灵桥镇春永路 188 号
公司办公地址的邮政编码 311418
公司网址 www.zhefuet.com
公司电子信箱 252397520@qq.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,307,039,056.65 1,581,018,542.44 -17.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） 122,948,439.38 99,160,084.73 23.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
116,732,823.99 96,158,387.77 21.40%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 328,470,266.89 53,005,484.57 519.69%
基本每股收益（元/股） 0.1544 0.1355 13.95%
稀释每股收益（元/股） 0.1544 0.1355 13.95%
加权平均净资产收益率 4.46% 4.50% -0.04%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,802,322,271.14 4,987,838,355.30 -3.72%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,734,205,126.04 2,730,677,454.66 0.13%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -165,538.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 340,001.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,196,003.87
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 431,608.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,158.47
减：所得税影响额 1,947,937.28
少数股东权益影响额（税后） 651,681.11
合计 6,215,615.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，我国宏观经济处于新旧动能接续转换、经济转型升级的关键时期。面对错综
复杂的宏观经济形势，公司紧紧围绕“积极布局环保业务，做大环保产业规模”这一战略方
向，以推广和复制“固废处置+节能环保”循环经济模式为手段，加大项目并购力度，大力推
进现有重点项目的建设工作，积极开展先进环保技术的创新和探索，努力将公司打造成以固
废再生资源集约利用和先进环保技术产业为两翼，以节能环保循环经济和异地复制构建区域
性能源网络体系为目标的节能环保综合运营商。
经全体员工的共同努力，报告期内，公司通过优化产业结构实现营业收入130,703,91万
元，同比下降17.33%；实现利润总额18,099.38万元，同比增长23.70%；实现归属于上市公司
股东的净利润12,294.84万元，同比增长23.99%。
二、主营业务分析
概述
2016年度1-6月公司主营业务分析如下：
（1）营业收入：本期公司实现营业收入130,703,91万元，较上年同期减少27,397.95万元，
下降17.33%，主要系公司优化产业结构，减少非环保业务比重所致；
（2）营业成本：本期公司营业成本102,812.55万元，较上年同期减少34,912.61万元，下
降25.35%，主要系公司优化产业结构，减少非环保业务比重所；
（3）费用：本期公司管理费用6,894.02万元，较上年同期增加1,796.06万元，增长35.23%，
主要系新并入子公司清园生态所致，本期公司销售费用251.77万元，较上年同期减少252.09
万元，下降50.03%，主要系子公司汇丰纸业销售费用减少所致，本期公司财务费用2,883.81
万元，较上年同期增加991.65万元，增长52.41%，主要系新并入子公司清园生态所致；
（4）研发投入：本期公司研发费用1,602.17万元，较上年同期增加521.08万元，增加
48.30%，主要系本期母公司加大环保研发投入所致；
（5）利润总额：本期公司实现利润总额18,099.38万元，较上年同期增加3,467.15万元，
增长23.70%；
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（6）经营活动产生的现金流量净额：本期公司经营活动产生的现金流量净额为32,847.03
万元，较上年同期增长27,546.48万元，增长519.69%，主要系母公司销售商品（清洁电能、清
洁热能）收到的货款增加所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期公司营业收入比上年同期
减少了 17.33%%，主要系公司
营业收入 1,307,039,056.65 1,581,018,542.44 -17.33%
优化产业结构，减少非环保业
务比重所致。
本期营业成本比上年同期减少
了 25.35%，主要系公司优化产
营业成本 1,028,125,464.23 1,377,251,601.28 -25.35%
业结构，减少非环保业务比重
所致。
本期销售费用比上年同期减少
销售费用 2,517,730.43 5,038,627.83 -50.03% 了 50.03%，主要系子公司汇丰
纸业销售费用减少所致。
本期管理费用比上年同期增加
管理费用 68,940,246.95 50,979,675.40 35.23% 了 35.23%，主要系本部研发投
入增加所致。
本期财务费用比上年同期增加
财务费用 28,838,140.67 18,921,684.29 52.41% 了 52.41%，主要系新并入子公
司清园生态所致。
所得税费用 32,621,658.75 25,342,236.88 28.72%
主要系母公司加大环保研发投
研发投入 16,021,725.40 10,803,478.40 48.30%
入所致。
主要系母公司销售商品（清洁
经营活动产生的现金
328,470,266.89 53,005,484.57 519.69% 电能、清洁热能）收到的货款
流量净额
增加所致。
投资活动产生的现金
-131,566,956.38 -155,773,381.20 -15.54%
流量净额
筹资活动产生的现金 主要系本期偿还债务支付的现
-353,758,420.45 -215,740,446.07 63.97%
流量净额 金增加所致。
现金及现金等价物净 主要系本期经营活动产生的现
-156,855,109.94 -318,508,342.70 -50.75%
增加额 金流量净额增加所致。
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本期预收款项比上年同期增加
预收款项 49,616,661.26 15,800,885.34 214.01% 了 214.01%，主要系子公司环保
新材料预收款项增加所致。
本期预收款项比上年同期增加
应交税费 30,829,255.50 20,157,021.06 52.95% 了 52.95%，主要系母公司应交
税费增加所致。
本期营业外收入比上年同期增
营业外收入 20,110,010.59 13,250,767.13 51.76% 加了 51.76%，主要系母公司收
到政府补助增加所致。
主要系子公司江苏热电在建工
在建工程 227,570,953.78 459,857,889.00 -50.51%
程完工转入固定资产所致。
主要系母公司本期支付债券利
应付利息 3,107,512.28 17,024,291.52 -81.75%
息所致。
一年内到期的非流动 主要系子公司清园生态借款到
45,000,000.00 90,000,000.00 -50.00%
负债 期归还所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照既定战略，加大项目并购力度，大力推进现有重点项目的建设工作，
积极开展先进环保技术的创新和探索。
为回馈广大投资者，树立良好的公司形象，报告期内公司进行了2015年度利润分配，以
总股本796,350,000股为基数，每10股派1.5元人民币现金，利润分配工作于5月3日实施完毕。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
资源综合利用机
200,483,509.51 139,547,441.73 30.39% 31.18% 19.75% 6.64%
组
热电联产机组 587,603,872.62 365,187,532.26 37.85% 38.17% 19.24% 9.86%
黑色金属冶炼及
222,116,215.56 216,795,639.01 2.40% -1.45% 4.12% -5.22%
压延加工业
贸易（煤炭） 241,229,799.84 217,331,957.10 9.91% -66.35% -69.05% 7.86%
分产品
清洁电能 321,118,574.99 198,425,328.45 38.21% 39.76% 24.81% 7.40%
清洁热能 466,635,443.37 295,786,571.76 36.61% 33.96% 12.12% 12.34%
煤炭销售 241,229,799.84 217,331,957.10 9.91% -66.35% -69.05% 7.86%
冷轧钢卷 222,116,215.56 216,795,639.01 2.40% -1.45% 4.12% -5.22%
分地区
浙江省 956,265,677.69 707,612,981.28 26.00% -24.94% -37.38% 14.70%
江苏省 309,401,836.54 239,477,905.73 22.60% 11.16% 5.49% 4.16%
四、核心竞争力分析
1、丰富的行业运营经验及管理水平
公司拥有一支高素质、经验丰富的运营管理团队，主要团队成员均具有10年以上的行业
运营管理经验，且团队成员稳定。在他们的带领下，公司取得了远高于国内同行的运营效率，
为公司经营业绩的增长打下了坚实基础。
2、公司所处区位优势
公司处于”全国白板纸基地”，下属子公司东港热电、新港热电、江苏热电分别地处“中
国特种纸基地”、常州市新北工业园区（国家级高新技术开发区）和江苏中关村科技产业园，
其中东港热电享有东港功能区48平方公里范围的30年独家经营权。
3、固废处置业务的先发和规模优势
公司在垃圾焚烧处置业务上起步较早，也是本区域内唯一一家垃圾焚烧处置企业，目前
日处理垃圾能力1,000吨，在富阳本地区域具有一定的先发优势和规模优势。
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公司在污泥干化和焚烧处置领域进入较早，相应的污泥干化和焚烧处置设备先进，技术
创新领先，目前日处置能力已达6,000吨，处置规模全国领先。未来随着社会各界对环境要求
以及对污泥危害认识的提高，污泥处置的市场空间会越来越大，这为富春环保在污泥处置业
务上的做大做强奠定了基础。
4、技术研发和创新优势
公司核心技术优势较为明显，垃圾焚烧炉清灰技术项目被鉴定为国内先进水平。
公司与浙江大学合作设立省级企业研究院，依托岑可法院士为首的教授博士团队和浙大
热能工程研究所这个国家重点学科、国家重点实验室、国家博士后流动站，致力于研究、开
发能源清洁利用、污染物减排、环保监测等技术，通过组建具有国际视野、面向全球、结构
优化的高水平研发队伍，为环保节能产业发展提供技术支撑，为行业和企业提供全方位的技
术、设计、装备、建设等系列服务。
公司与高校合作设立技术研发中心，进行工艺、技术、项目的研发，其中在生产中对二
噁英的防治、二氧化硫、氮氧化物的去除等方面以及垃圾发电、污泥干化等领域处于国内先
进水平。公司与浙江工商大学、东南大学共同筹建“造纸污泥焚烧发电利用”浙江省工程实
验室，打造造纸污泥处理处置以及焚烧发电利用技术和装备的集成研发平台，推动污泥处置
和综合利用产业化进程。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
杭州富阳
280,998,00 150,000,00 150,000,00 243,616,85 -174,674.6 长期股权
永通小额 其他 30.00% 30.00% 现金收购
0.00 0 0 3.43 7 投资
贷款有限
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公司
280,998,00 150,000,00 150,000,00 243,616,85 -174,674.6
合计 -- -- -- --
0.00 0 0 3.43 7
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
募集资金总额 46,056.22
报告期投入募集资金总额 13,302.69
已累计投入募集资金总额 46,456.93
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司本次非公开发行股份募集资金 47,787.83 万元，扣除发行费用 1,731.61 万元后，公司本次募集资金净额为 46,056.22 万
元。截止报告期末已累计使用募集资金 46,456.93 万元(含银行利息)，全部用于补充流动资金，至此本次非公开发行股份所
募集的资金已全部使用完毕。公司严格执行募集资金管理办法等相关规定，未改变募集资金用途。
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
电力、蒸
衢州东港
汽、热水的 100,000,00 422,572,28 201,407,23 164,448,24 38,143,36 29,593,535.8
环保热电 子公司 电力、蒸汽
生产和供 00 5.57 3.49 6.08 6.28 7
有限公司
应业
电力、蒸
常州市新
汽、热水的 120,000,00 585,687,14 293,198,36 148,657,65 34,501,44 29,323,251.6
港热电有 子公司 电力、蒸汽
生产和供 0.00 5.52 1.30 1.33 2.04 1
限公司
应业
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污泥焚烧；
浙江清园 对热用户
110,000,00 796,595,92 234,414,32 154,070,70 10,696,32 11,171,249.4
生态热电 子公司 供气、余热 电力、蒸汽
0 7.23 6.36 8.54 7.23 7
有限公司 发电；纸渣
处理。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10.00% 至 30.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
16,363.01 至 19,338.1
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
14,875.46
元）
公司生产经营总体保持良好的发展趋势，通过优化业务结构，重点打造固
业绩变动的原因说明 废处置和节能环保业务，公司产能逐步释放，预计 2016 年 1-9 月归属于上
市公司股东的净利润同比增长 10%-30%。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
16
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内公司进行了2015年度的利润分配，以总股本796,350,000股为基数，每10股派1.5元人
民币现金，利润分配工作于5月3日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
宝盈基金基金管理 公司的商业模式、竞争优
2016 年 04 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 势、行业现状及发展策略
广发证券股份有限 公司的商业模式、竞争优
2016 年 04 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构
公司 势、行业现状及发展策略
民生加银基金管理 公司的商业模式、竞争优
2016 年 04 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 势、行业现状及发展策略
华夏财富创新投资 公司的商业模式、竞争优
2016 年 04 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构
管理有限公司 势、行业现状及发展策略
国投瑞银基金管理 公司的商业模式、竞争优
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有限公司 势、行业现状及发展策略
华宝兴业基金管理 公司的商业模式、竞争优
2016 年 04 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 势、行业现状及发展策略
前海开源基金管理 公司的商业模式、竞争优
2016 年 04 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构
有限公司 势、行业现状及发展策略
17
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》等相关法律法规的要求，不断完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制度
和内部控制制度，进一步规范公司行为，提高公司治理水平，积极开展投资者管理工作，维
护全体股东的合法权益。公司在股东大会、董事会和监事会运作方面规范、有效，通过加强
管理，防范风险，提高了公司整体运行效率。公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司
治理准则》的要求。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
18
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
19
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期（协 实际担保金 是否履 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
议签署日） 额 行完毕 联方担保
日期
浙江板桥清园环 2015 年 08
300 2015 年 8 月 13 日 300 一般保证 二年 否 否
保集团有限公司 月 27 日
杭州板桥纸业有 2015 年 08 660 2015 年 8 月 13 日 660 一般保证 二年 否 否
20
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司 月 27 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
960 960
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期（协 实际担保金 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
议签署日） 额 行完毕 联方担保
披露日期
2015 年 04
新港热电 1,500 2015 年 7 月 13 日 1,500 连带责任保证 三年 否 否
月 28 日
2015 年 04
新港热电 3,000 2015 年 9 月 2 日 3,000 连带责任保证 三年 否 否
月 28 日
2015 年 04 2015 年 11 月 11
新港热电 2,900 2,900 连带责任保证 三年 否 否
月 28 日 日
2015 年 04
新港热电 5,000 2016 年 3 月 30 日 5,000 连带责任保证 三年 否 否
月 28 日
2015 年 04
新港热电 5,000 2016 年 4 月 21 日 5,000 连带责任保证 三年 否 否
月 28 日
2015 年 08 2015 年 11 月 19
清园生态 9,900 9,900 连带责任保证 二年 否 否
月 27 日 日
2015 年 08
清园生态 7,800 2016 年 1 月 12 日 7,800 连带责任保证 二年 否 否
月 27 日
2015 年 08
清园生态 6,000 2016 年 4 月 1 日 6,000 连带责任保证 二年 否 否
月 27 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
10,000 23,800
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
65,000 41,100
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,000 23,800
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
65,960 42,060
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 15.38%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江富春江通
信集团有限公
本次认购的富
司;深圳潇湘君
春环保非公开
秀投资企业(有 2015 年 07 月 28 报告期内严格
首次公开发行或再融资时所作承诺 发行股票自上 36 个月
限合伙);民生加 日 履行
市之日起 36 个
银基金管理有
月内不予转让。
限公司;吴斌;张
忠梅;张杰
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
是
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
浙江富春江环
每年付息一次，到期
保热电股份有
2012 年 06 月 2017 年 06 月 一次还本，最后一期
限公司 2012 年 12 富春 01 112088 40,000 6.70%
05 日 05 日 利息随本金的兑付
公司债券（第
一起支付。
一期）
公司债券上市或转让的交易
深交所
场所
报告期内公司债券的付息兑
按时足额付息。
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
不适用
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
深圳市福田区
益田路与福中
中国中投证券
名称 办公地址 路交界处荣超 联系人 周洋、师硕 联系人电话 010-63222863
有限责任公司
商务中心 A 栋
18 层至 21 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信
评级机构发生变更的，变更的原因、履行的 不适用
程序、对投资者利益的影响等（如适用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程序 本期债券募集资金已按照法定程序全部用于补充流动资金。
年末余额（万元） 4,000
募集资金专项账户运作情况 已注销
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用
是
途、使用计划及其他约定一致
24
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、公司债券信息评级情况
2016年5月18日，鹏元资信评估有限公司出具信用跟踪评级报告，公司及2012年6月发行的公
司债2016年度跟踪评级结果为：债券信用等级维持AA，发行主体长期信用等级维持AA，评
级展望维持稳定。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
公司资信状况良好，报告期内未出现变更公司债增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施，
财务数据详见《财务报告》有关章节。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内未出现需要召开债券持有人会议的情形。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
债券受托管理人中国中投证券有限公司于2016年6月出具了《2015年度债券受托管理人报告》。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 100.73% 102.30% -1.57%
资产负债率 35.70% 37.16% -1.46%
速动比率 94.54% 96.48% -1.94%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 9.26 7.97 16.19%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
9、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面原值 受限原因
货币资金 59,844,713.00 作为银行承兑汇票保证金
25
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
被银行冻结，详见财务报表附
货币资金 3,501,453.71
注十三（二）3之说明
固定资产 620,819,654.96 用于银行借款抵押担保
无形资产 46,038,000.00 用于银行借款抵押担保
合 计 730,203,821.67
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内，公司获得银行授信 197,300万元，已使用66,700万元，到期贷款全部按时归还。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司严格执行债券募集说明书相关约定或承诺，对债券投资者利益无重大影响。
14、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条所列示的重大事项。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
26
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 66,378,639 8.34% 35,700 35,700 66,414,339 8.34%
3、其他内资持股 66,378,639 8.34% 35,700 35,700 66,414,339 8.34%
其中：境内法人持股 58,916,511 7.40% 58,916,511 7.40%
境内自然人持股 7,462,128 0.94% 35,700 35,700 7,497,828 0.94%
二、无限售条件股份 729,971,361 91.66% -35,700 -35,700 729,935,661 91.66%
1、人民币普通股 729,971,361 91.66% -35,700 -35,700 729,935,661 91.66%
三、股份总数 796,350,000 100.00% 0 0 796,350,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司财务总监骆琴明女士因工作变动离职。根据《深圳证券交易所中小企业板上
市公司规范运营指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》规定，高管离职后所持股份锁定6
个月。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
2016 年 7 月 5 日
解锁 50%；2017
骆琴明 0 0 35,700 0 高管离职
年 1 月 5 日解锁
剩余 50%。
合计 0 0 35,700 0 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 46,679 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
比例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
浙江富春江通信集
境内非国有法人 38.00% 302,635,358 25,871,358 276,764,000 质押 125,000,000
团有限公司
宁波富兴电力燃料
国有法人 4.58% 36,485,401 36,485,401
有限公司
光大证券股份有限
境内非国有法人 3.35% 26,669,160 -25,000 26,669,160
公司
深圳市荣超投资发
境内非国有法人 2.64% 21,054,188 新进 21,054,188
展有限公司
深圳潇湘君秀投资
境内非国有法人 2.22% 17,675,314 17,675,314 质押 17,675,314
企业（有限合伙）
民生加银基金－建
设银行－西南证券 其他 1.93% 15,369,839 15,369,839
股份有限公司
28
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江省联业能源发
国有法人 1.31% 10,438,659 10,438,659
展公司
上海莱士血液制品 -10,000,00
境内非国有法人 1.26% 10,000,000 10,000,000
股份有限公司 0
鄂尔多斯市神煜能
境内非国有法人 0.92% 7,309,035 7,309,035
源有限责任公司
郑跃武 境内自然人 0.80% 6,350,000 -4,010,400 6,350,000
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
浙江富春江通信集团有限公司、宁波富兴电力燃料有限公司、浙江省联业能源发展
公司和鄂尔多斯市神煜能源有限责任公司为发起人股东，上述四名发起人股东与其
上述股东关联关系或一致行动的说明 他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。未知上述发起人股东以外的股东之间是否存在关联关系及是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
浙江富春江通信集团有限公司 276,764,000 人民币普通股 276,764,000
宁波富兴电力燃料有限公司 36,485,401 人民币普通股 36,485,401
光大证券股份有限公司 26,669,160 人民币普通股 26,669,160
深圳市荣超投资发展有限公司 21,054,188 人民币普通股 21,054,188
浙江省联业能源发展公司 10,438,659 人民币普通股 10,438,659
上海莱士血液制品股份有限公司 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
鄂尔多斯市神煜能源有限责任公司 7,309,035 人民币普通股 7,309,035
郑跃武 6,350,000 人民币普通股 6,350,000
杨荣义 5,363,443 人民币普通股 5,363,443
深圳市朴艺实业投资发展有限公司 5,200,000 人民币普通股 5,200,000
浙江富春江通信集团有限公司、宁波富兴电力燃料有限公司、浙江省联业能源发展
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
公司和鄂尔多斯市神煜能源有限责任公司为发起人股东，上述四名发起人股东与其
以及前 10 名无限售条件普通股股东
他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
和前 10 名普通股股东之间关联关系
中规定的一致行动人。未知上述发起人股东以外的股东之间是否存在关联关系及是
或一致行动的说明
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
骆琴明 财务总监 解聘 2016 年 01 月 04 日 因工作变动主动辞去财务总监职务。
黄菊华 财务总监 聘任 2016 年 01 月 11 日 第三届董事会第十七次会议审议通过。
因工作变动主动辞去董事长职务，仍担任董事、
吴斌 董事长 任免 2016 年 03 月 15 日
战略委员会委员。
张杰 董事长 被选举 2016 年 03 月 29 日 第三届董事会第十八次会议审议通过。
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 441,159,909.21 585,196,593.15
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 155,163,573.19 201,561,061.76
应收账款 338,128,295.84 325,375,043.55
预付款项 132,720,082.08 102,571,057.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
33
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应收款 63,503,507.21 62,114,143.95
买入返售金融资产
存货 77,860,190.74 81,301,634.41
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,961,775.99 70,244,418.08
流动资产合计 1,267,497,334.26 1,428,363,952.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 243,616,853.43 273,791,528.10
投资性房地产
固定资产 2,258,034,535.78 2,029,337,160.44
在建工程 227,570,953.78 459,857,889.00
工程物资
固定资产清理 349,194.02 348,604.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 320,997,780.60 325,956,116.60
开发支出 1,791,881.73
商誉 363,175,589.50 363,175,589.50
长期待摊费用 57,744,043.92 47,372,837.48
递延所得税资产 10,199,954.30 8,984,114.48
其他非流动资产 51,344,149.82 50,650,562.27
非流动资产合计 3,534,824,936.88 3,559,474,402.59
资产总计 4,802,322,271.14 4,987,838,355.30
流动负债：
短期借款 622,000,000.00 746,989,497.67
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
34
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 87,844,713.00 97,974,987.04
应付账款 274,660,357.79 277,589,186.24
预收款项 49,616,661.26 15,800,885.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,396,261.63 3,738,722.27
应交税费 30,648,412.86 20,157,021.06
应付利息 3,107,512.28 17,024,291.52
应付股利
其他应付款 141,020,507.75 126,941,579.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 90,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,258,294,426.57 1,396,216,170.18
非流动负债：
长期借款
应付债券 398,871,429.41 398,328,156.77
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 40,424,904.88 42,506,592.23
递延所得税负债 16,649,141.26 16,649,141.26
其他非流动负债
非流动负债合计 455,945,475.55 457,483,890.26
负债合计 1,714,239,902.12 1,853,700,060.44
35
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 796,350,000.00 796,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,248,897,740.85 1,248,897,740.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,406,793.41 105,406,793.41
一般风险准备
未分配利润 583,550,591.78 580,022,920.40
归属于母公司所有者权益合计 2,734,205,126.04 2,730,677,454.66
少数股东权益 353,877,242.98 403,460,840.20
所有者权益合计 3,088,082,369.02 3,134,138,294.86
负债和所有者权益总计 4,802,322,271.14 4,987,838,355.30
法定代表人：张杰 主管会计工作负责人：黄菊华 会计机构负责人：黄菊华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 288,019,703.99 425,348,678.29
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 30,589,642.73 34,969,934.32
应收账款 164,133,715.85 150,668,125.42
预付款项 3,538,046.77 1,064,115.43
应收利息
应收股利
其他应收款 374,603,684.06 500,170,104.72
存货 12,911,503.64 12,630,235.63
划分为持有待售的资产
36
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 573.60 5,012,350.74
流动资产合计 873,796,870.64 1,129,863,544.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,413,991,853.43 1,399,166,528.10
投资性房地产
固定资产 613,892,607.81 640,281,607.60
在建工程 85,994,944.49 61,821,745.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,012,805.51 108,252,810.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,094,842.48 25,738,300.00
递延所得税资产 2,339,452.50 1,683,387.52
其他非流动资产 9,761,999.96 1,621,000.00
非流动资产合计 2,258,088,506.18 2,238,565,378.77
资产总计 3,131,885,376.82 3,368,428,923.32
流动负债：
短期借款 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,000,000.00
应付账款 39,363,361.65 52,395,939.14
预收款项 788,197.99 394,568.94
应付职工薪酬 101,638.97 509,533.91
应交税费 13,081,890.09 5,731,565.63
应付利息 2,233,333.25 15,960,277.72
37
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付股利
其他应付款 59,577,383.48 75,567,091.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 115,145,805.43 364,558,976.46
非流动负债：
长期借款
应付债券 398,871,429.41 398,328,156.77
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 38,060,501.90 40,057,453.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 436,931,931.31 438,385,609.97
负债合计 552,077,736.74 802,944,586.43
所有者权益：
股本 796,350,000.00 796,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,248,727,579.88 1,248,727,579.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,406,793.41 105,406,793.41
未分配利润 429,323,266.79 414,999,963.60
所有者权益合计 2,579,807,640.08 2,565,484,336.89
负债和所有者权益总计 3,131,885,376.82 3,368,428,923.32
38
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,307,039,056.65 1,581,018,542.44
其中：营业收入 1,307,039,056.65 1,581,018,542.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,144,442,998.16 1,455,412,287.07
其中：营业成本 1,028,125,464.23 1,377,251,601.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,768,612.14 2,677,359.21
销售费用 2,517,730.43 5,038,627.83
管理费用 68,940,246.95 50,979,675.40
财务费用 28,838,140.67 18,921,684.29
资产减值损失 12,252,803.74 543,339.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-174,674.67 8,925,598.72
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 162,421,383.82 134,531,854.09
加：营业外收入 20,109,910.59 13,250,767.13
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,537,493.61 1,460,352.25
其中：非流动资产处置损失 25,821.20
39
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 180,993,800.80 146,322,268.97
减：所得税费用 32,621,658.75 25,342,236.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 148,372,142.05 120,980,032.09
归属于母公司所有者的净利润 122,948,439.38 99,160,084.73
少数股东损益 25,423,702.67 21,819,947.36
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 148,372,142.05 120,980,032.09
归属于母公司所有者的综合收益
122,948,439.38 99,160,084.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 25,423,702.67 21,819,947.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1544 0.1355
（二）稀释每股收益 0.1544 0.1355
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并
方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张杰 主管会计工作负责人：黄菊华 会计机构负责人：黄菊华
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 382,682,808.06 289,542,642.48
减：营业成本 265,652,849.28 217,488,831.08
营业税金及附加 1,117,503.75 495,654.42
销售费用 396,594.00 457,890.00
管理费用 29,597,809.70 23,919,005.74
财务费用 3,328,726.07 9,493,661.41
资产减值损失 4,373,766.45 187,250.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
56,588,025.33 29,325,598.72
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,803,584.14 66,825,947.90
加：营业外收入 12,955,622.32 11,187,984.78
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 399,362.49 308,081.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
147,359,843.97 77,705,851.68
列）
减：所得税费用 13,615,772.78 5,419,400.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,744,071.19 72,286,451.06
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 133,744,071.19 72,286,451.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,499,894,062.99 1,686,124,600.12
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
42
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,067,268.04 7,209,498.42
收到其他与经营活动有关的现金 63,257,746.15 29,295,145.38
经营活动现金流入小计 1,570,219,077.18 1,722,629,243.92
购买商品、接受劳务支付的现金 1,053,265,075.29 1,544,916,870.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
59,992,040.35 42,306,666.83
金
支付的各项税费 65,884,758.26 59,468,025.84
支付其他与经营活动有关的现金 62,606,936.39 22,932,195.74
经营活动现金流出小计 1,241,748,810.29 1,669,623,759.35
经营活动产生的现金流量净额 328,470,266.89 53,005,484.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
341,131.81 540.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,341,131.81 9,000,540.00
购建固定资产、无形资产和其他
109,908,088.19 164,773,921.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
52,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 161,908,088.19 164,773,921.20
投资活动产生的现金流量净额 -131,566,956.38 -155,773,381.20
43
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 649,000,000.00 364,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 649,000,000.00 364,000,000.00
偿还债务支付的现金 804,989,497.47 413,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
197,768,922.98 154,495,136.07
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,245,310.00
筹资活动现金流出小计 1,002,758,420.45 579,740,446.07
筹资活动产生的现金流量净额 -353,758,420.45 -215,740,446.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -156,855,109.94 -318,508,342.70
加：期初现金及现金等价物余额 538,017,197.21 445,134,540.64
六、期末现金及现金等价物余额 381,162,087.27 126,626,197.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 489,755,312.41 327,146,000.38
收到的税费返还 2,618,168.04 1,331,011.60
收到其他与经营活动有关的现金 95,424,538.94 35,503,747.35
经营活动现金流入小计 587,798,019.39 363,980,759.33
购买商品、接受劳务支付的现金 298,207,926.78 282,045,106.17
支付给职工以及为职工支付的现
19,789,513.75 17,100,476.76
金
支付的各项税费 22,107,116.22 11,298,720.40
支付其他与经营活动有关的现金 28,928,365.67 24,540,721.19
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经营活动现金流出小计 369,032,922.42 334,985,024.52
经营活动产生的现金流量净额 218,765,096.97 28,995,734.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 56,762,700.00 29,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,218,523.61
投资活动现金流入小计 86,762,700.00 33,618,523.61
购建固定资产、无形资产和其他
32,507,690.64 56,263,479.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
62,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 79,000,000.00
投资活动现金流出小计 94,507,690.64 135,263,479.45
投资活动产生的现金流量净额 -7,744,990.64 -101,644,955.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 300,000,000.00 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
148,349,080.63 129,278,611.80
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 12,245,310.00
筹资活动现金流出小计 448,349,080.63 391,523,921.80
筹资活动产生的现金流量净额 -348,349,080.63 -191,523,921.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -137,328,974.30 -264,173,142.83
加：期初现金及现金等价物余额 425,348,678.29 342,438,012.64
六、期末现金及现金等价物余额 288,019,703.99 78,264,869.81
45
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
796,35 1,248,8 3,134,1
105,406 580,022 403,460
一、上年期末余额 0,000. 97,740. 0.00 38,294.
,793.41 ,920.40 ,840.20
00 85 86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
796,35 1,248,8 3,134,1
105,406 580,022 403,460
二、本年期初余额 0,000. 97,740. 0.00 38,294.
,793.41 ,920.40 ,840.20
00 85 86
三、本期增减变动
3,527,6 -49,583, -46,055,
金额（减少以“－”
71.38 597.22 925.84
号填列）
（一）综合收益总 122,948 25,423, 148,372
额 ,439.38 702.78 ,142.16
（二）所有者投入 -35,000, -35,000,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 -35,000, -35,000,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-119,42 -40,007, -159,42
（三）利润分配
0,768.0 300.00 8,068.0
46
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-119,42 -159,42
3．对所有者（或 -40,007,
0,768.0 8,068.0
股东）的分配 300.00
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
796,35 1,248,8 3,088,0
105,406 583,550 353,877
四、本期期末余额 0,000. 97,740. 0.00 82,369.
,793.41 ,591.78 ,242.98
00 85 02
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
734,72 2,472,3
862,038 12,245, 92,076, 507,765 287,973
一、上年期末余额 2,150. 31,275.
,496.08 310.00 026.69 ,923.43 ,989.57
00 77
加：会计政策
变更
前期差
47
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
错更正
同一控
制下企业合并
其他
734,72 2,472,3
862,038 12,245, 92,076, 507,765 287,973
二、本年期初余额 2,150. 31,275.
,496.08 310.00 026.69 ,923.43 ,989.57
00 77
三、本期增减变动 61,627
386,859 -12,245, 13,330, 72,256, 115,486 661,807
金额（减少以“－” ,850.0
,244.77 310.00 766.72 996.97 ,850.63 ,019.09
号填列） 0
（一）综合收益总 181,392 51,687, 233,079
额 ,100.44 321.99 ,422.43
61,627
（二）所有者投入 386,689 -12,245, 92,286, 552,848
,850.0
和减少资本 ,083.80 310.00 088.00 ,331.80
0
61,627
1．股东投入的普 386,689 -12,245, 92,286, 552,848
,850.0
通股 ,083.80 310.00 088.00 ,331.80
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-109,13 -124,40
13,330, -28,600
（三）利润分配 5,103.4 4,336.7
766.72 ,000.00
7 5
13,330, -13,330,
1．提取盈余公积
766.72 766.72
2．提取一般风险
准备
-124,94
3．对所有者（或 -96,342, -28,600
2,986.7
股东）的分配 986.75 ,000.00
5
538,650 538,650
4．其他
.00 .00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
48
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
170,160 113,440 283,601
（六）其他
.97 .64 .61
796,35 1,248,8 3,134,1
105,406 580,022 403,460
四、本期期末余额 0,000. 97,740. 0.00 38,294.
,793.41 ,920.40 ,840.20
00 85 86
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
796,350, 1,248,727 105,406,7 414,999 2,565,484
一、上年期末余额
000.00 ,579.88 93.41 ,963.60 ,336.89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
796,350, 1,248,727 105,406,7 414,999 2,565,484
二、本年期初余额
000.00 ,579.88 93.41 ,963.60 ,336.89
三、本期增减变动
14,323, 14,323,30
金额（减少以“－”
303.19 3.19
号填列）
（一）综合收益总 133,744 133,744,0
额 ,071.19 71.19
（二）所有者投入
和减少资本
49
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-119,42
-119,420,
（三）利润分配 0,768.0
768.00
0
1．提取盈余公积
-119,42
2．对所有者（或 -119,420,
0,768.0
股东）的分配 768.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
796,350, 1,248,727 105,406,7 429,323 2,579,807
四、本期期末余额
000.00 ,579.88 93.41 ,266.79 ,640.08
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
50
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
734,722, 862,038,4 12,245,31 92,076,02 390,827 2,067,418
一、上年期末余额
150.00 96.08 0.00 6.69 ,399.89 ,762.66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
734,722, 862,038,4 12,245,31 92,076,02 390,827 2,067,418
二、本年期初余额
150.00 96.08 0.00 6.69 ,399.89 ,762.66
三、本期增减变动
61,627,8 386,689,0 -12,245,3 13,330,76 24,172, 498,065,5
金额（减少以“－”
50.00 83.80 10.00 6.72 563.71 74.23
号填列）
（一）综合收益总 133,307 133,307,6
额 ,667.18 67.18
（二）所有者投入 61,627,8 386,689,0 -12,245,3 460,562,2
和减少资本 50.00 83.80 10.00 43.80
1．股东投入的普 61,627,8 386,689,0 -12,245,3 460,562,2
通股 50.00 83.80 10.00 43.80
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-109,13
13,330,76 -95,804,3
（三）利润分配 5,103.4
6.72 36.75
7
13,330,76 -13,330,
1．提取盈余公积
6.72 766.72
2．对所有者（或 -96,342, -96,342,9
股东）的分配 986.75 86.75
538,650 538,650.0
3．其他
.00 0
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
51
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
796,350, 1,248,727 105,406,7 414,999 2,565,484
四、本期期末余额
000.00 ,579.88 93.41 ,963.60 ,336.89
三、公司基本情况
浙江富春江环保热电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原浙江富春江环保热
电有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2008年1月25日在杭州市工商
行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为
913300007572103686的营业执照，注册资本796,350,000元，股份总数796,350,000股（每股面
值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股66,414,339股；无限售条件的流通股份A股
729,935,661股。公司股票已于2010年9月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属供电供热行业。主要经营活动为：发电电力业务；精密冷轧薄板的生产；蒸汽、
热水生产；热电技术咨询；精密冷轧薄板的生产、销售（限分支机构经营）。主要产品：电
力和热蒸汽。
本财务报表业经公司2016年8月19日三届二十一次董事会批准对外报出。
本公司将浙江富春环保新材料有限公司、浙江富春环保新能源有限公司、江苏富春江环
保热电有限公司、常州市新港热电有限公司、浙江汇丰纸业有限公司、衢州东港环保热电有
限公司、舟山富春环保商贸有限公司、常州市三江热能有限公司、江苏汇丰中南包装有限公
司、浙江富春江环保科技研究有限公司和浙江清园生态热电有限公司等11家子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
52
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
53
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
54
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间
55
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
56
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用
自身数据做出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独
测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金
融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属
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于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出
计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个
月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）
但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
坏账准备的计提方法
收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异
11、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
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按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
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资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计
量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
通用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
专用设备 年限平均法 15 5 6.33
运输工具 年限平均法 8 5 11.88
其他设备 年限平均法 5 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
14、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
15、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
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购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利使用权 5，7.25
特许经营权 23.83
软件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
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17、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
21、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
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计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 公司收到经客户确认的每月电量电费关口表抄表卡时确认电力销售收入。
(2) 公司收到经客户确认的每月蒸汽销售结算单时确认蒸汽销售收入。
(3) 其他商品发货至客户后，收到经对方确认的发货单或结算单时确认销售收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
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该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
电力、冷轧钢卷、煤炭销售按 17%计缴，
增值税 销售货物或提供应税劳务
热蒸汽销售按 13%计缴
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江富春江环保热电股份有限公司 15%
常州市新港热电有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1．根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合
下发的《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕256号)，公
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司通过高新技术企业复审，自2015年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
2. 根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合
下发的《关于江苏省2013年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2013〕312号)，子
公司常州市新港热电有限公司通过高新技术企业认定，自2013年8月起三年内企业所得税减按
15%的税率计缴。
3．公司以垃圾为燃料生产的电力和热力，实行增值税即征即退政策，退税比例为100%，
公司污泥处理处置劳务退税比例为70%。本期公司共收到2015年9月至2016年2月的垃圾处理
增 值 税 退 税 2,437,941.75 元 和 2015 年 9 月 至 2016 年 2 月 污 泥 处 理 处 置 劳 务 增 值 税 退 税
1,239,444.46元。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 79,815.09 49,289.59
银行存款 381,235,381.12 538,120,814.55
其他货币资金 59,844,713.00 47,026,489.01
合计 441,159,909.21 585,196,593.15
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 115,095,593.89 201,561,061.76
商业承兑票据 40,067,979.30
合计 155,163,573.19 201,561,061.76
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
70
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
银行承兑票据 544,876,966.60
商业承兑票据 40,067,979.30
合计 584,944,945.90
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
337,695, 7,739,72 329,955,2 322,081 5,792,525 316,289,22
合计提坏账准备的 92.66% 2.29% 94.66% 1.80%
010.72 3.91 86.81 ,753.76 .22 8.54
应收账款
单项金额不重大但
26,738,5 18,565,4 8,173,009 18,171, 9,085,815 9,085,815.0
单独计提坏账准备 7.34% 69.43% 5.34% 50.00%
06.11 97.08 .03 630.02 .01 1
的应收账款
364,433, 26,305,2 338,128,2 340,253 14,878,34 325,375,04
合计 100.00% 7.22% 100.00% 4.37%
516.83 20.99 95.84 ,383.78 0.23 3.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
313,876,768.39 1,569,383.84 0.50%
1 年以内小计 313,876,768.39 1,569,383.84 0.50%
1至2年 21,241,287.09 4,248,257.42 20.00%
2至3年 1,309,745.18 654,872.59 50.00%
3 年以上 1,267,210.06 1,267,210.06 100.00%
合计 337,695,010.72 7,739,723.91
71
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,426,880.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 41,358,945.32 11.35% 206,794.73
客户二 40,782,350.38 11.19% 203,911.75
客户三 35,252,130.00 9.67% 176,260.65
客户四 12,741,396.60 3.50% 1,114,750.93
客户五 12,516,485.76 3.43% 62,582.43
小 计 142,651,308.06 39.14% 1,764,300.49
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杭州金泰纸业有限公司 6,083,392.96 4,356,766.45 71.62 注1
富阳鑫源纸业有限公司 5,290,739.26 4,819,633.49 91.10
富阳乾新纸业有限公司 2,530,055.33 1,265,027.67 50.00 注2
杭州民兴纸业有限公司 2,259,520.52 1,129,760.26 50.00
温州荣辉实业有限公司 7,160,977.67 3,580,488.84 50.00 注3
嘉兴市皖兴能源有限公司 3,413,820.37 3,413,820.37 100.00 注4
小计 26,738,506.11 18,565,497.08
[注1]：公司应收杭州金泰纸业有限公司蒸汽款期末余额为6,083,392.96元，2015年末已经法院民事裁
定，可收回金额1,726,626.51元，计提坏账比例为71.62%；公司应收富阳市鑫源纸业有限公司蒸汽款期末余
额为5,290,739.26元，2016年4月11日杭州市富阳区人民法院民事裁定，可收回金额为471,105.77元，计提坏
账比例为91.10%。
[ 注 2] ： 公 司 应 收 富 阳 市 乾 新 纸 业 有 限 公 司 和 杭 州 民 兴 纸 业 有 限 公 司 蒸 汽 款 期 末 余 额 分 别 为
2,530,055.33元和2,259,520.52元，2015年度公司对上述欠款公司提起诉讼，截至2015年末案件均已结案，
公司均胜诉，公司单独对上述应收账款进行减值测试，预计可收回50%的蒸汽款。
72
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
[注3]：公司应收温州荣辉实业有限公司煤款为7,160,977.67元，本期公司对温州荣辉实业有限公司提
起诉讼，截至2016年6月30日案件尚未结案，公司单独对该应收账款进行减值测试，预计可收回50%的煤款。
[注4]：公司应收嘉兴皖兴新能源有限公司煤款为3,413,820.37元，账龄三年以上，预计未来收回的可
能性较小,故单独对此应收账款进行减值测试，并全额计提坏账准备。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 132,538,168.91 83.98% 101,659,009.65 79.63%
1至2年 161,913.17 0.10% 502,200.20 0.39%
2至3年 20,000.00 0.01% 409,847.96 0.32%
合计 132,720,082.08 -- 102,571,057.81 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
上海荣凯实业集团有限公司 25,104,015.64 [注]
小 计 25,104,015.64
[注]：子公司浙江富春环保新材料有限公司预付上海荣凯实业集团有限公司货款期末余额
25,104,015.64元，由于上海荣凯实业集团有限公司未能履行交付货物的义务，该子公司对上
述预付货款仍在持续追讨中。该预付款项预计未来收回或结算的可能性较小，故单独对其进
行减值测试，并全额计提坏账准备。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
供应商一 25,104,015.64 18.92%
供应商二 24,130,418.70 18.18%
供应商三 22,004,294.00 16.58%
供应商四 16,630,956.78 12.53%
供应商五 10,500,000.00 7.91%
小 计 98,369,685.12 74.12%
73
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
24,904,0 24,904,04 24,904, 24,904,048.
独计提坏账准备的 37.25% 36.96%
48.08 8.08 048.08 08
其他应收款
按信用风险特征组
41,953,2 3,353,76 38,599,45 42,472, 5,262,070 37,210,095.
合计提坏账准备的 62.75% 7.99% 63.04% 12.39%
21.13 2.00 9.13 165.97 .10 87
其他应收款
66,857,2 3,353,76 63,503,50 67,376, 5,262,070 62,114,143.
合计 100.00% 5.02% 100.00% 7.81%
69.21 2.00 7.21 214.05 .10 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
38,466,062.70 192,330.31 0.50%
1 年以内小计 38,466,062.70 192,330.31
1至2年 407,158.43 81,431.69 20.00%
2至3年 50.00%
3 年以上 3,080,000.00 3,080,000.00 100.00%
合计 41,953,221.13 3,353,762.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
74
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,908,308.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代偿借款 24,904,048.08 24,904,048.08
拆借款 27,034,327.00 28,434,327.00
押金保证金 3,782,530.00 683,750.00
应收暂付款 10,653,110.88 13,140,572.82
其他 483,253.25 213,516.15
合计 66,857,269.21 67,376,214.05
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江板桥清园环保
拆借款 26,730,648.88 1 年以内 39.98% 133,653.24
集团有限公司
常州市新华石油化
代偿借款 24,904,048.08 3 年以上 37.25%
工储运有限公司
溧阳市昆仑热电有
应收暂付款 7,379,394.80 1 年以内 11.04% 36,896.97
限公司
青岛捷能汽轮机股
份有限公司杭州公 应收暂付款 3,050,000.00 3 年以上 4.56% 3,050,000.00
司
浙江百顺农业开发
押金保证金 3,000,000.00 1 年以内 4.49% 15,000.00
有限公司
合计 -- 65,064,091.76 -- 97.32% 3,235,550.21
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,292,231.19 48,292,231.19 62,932,215.92 62,932,215.92
在产品 1,229,492.99 1,229,492.99 8,833,356.76 8,833,356.76
库存商品 28,338,466.56 28,338,466.56 9,450,384.49 9,450,384.49
周转材料 57,967.10 57,967.10
委托加工物资 27,710.14 27,710.14
合计 77,860,190.74 77,860,190.74 81,301,634.41 81,301,634.41
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣金额 52,548,788.56 65,143,453.15
预缴企业所得税 100,964.93
理财产品 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 1,412,987.43
合计 58,961,775.99 70,244,418.08
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州富阳
永通小额 273,791,5 30,000,00 -174,674. 243,616,8 9,329,348
贷款有限 28.10 0.00 67 53.43 .31
公司
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273,791,5 30,000,00 -174,674. 243,616,8 9,329,348
小计
28.10 0.00 67 53.43 .31
273,791,5 30,000,00 -174,674. 243,616,8 9,329,348
合计
28.10 0.00 67 53.43 .31
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 804,268,172.02 23,554,888.13 2,532,715,799.02 15,339,687.67 4,483,488.19 3,380,362,035.03
2.本期增加金
112,346,280.37 890,609.79 215,030,616.75 660,911.18 282,102.77 329,210,520.86
额
（1）购置 890,609.79 8,325,022.85 660,911.18 282,102.77 10,158,646.59
（2）在建工
112,346,280.37 206,705,593.90 319,051,874.27
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
400,000.00 2,276,322.12 95,353.50 83,364.00 40,709.41 2,895,749.03
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 916,214,452.39 22,169,175.80 2,747,651,062.27 15,917,234.85 4,724,881.55 3,706,676,806.86
二、累计折旧
1.期初余额 192,751,121.03 16,501,636.27 1,130,857,243.05 7,946,964.80 2,967,909.44 1,351,024,874.59
2.本期增加金
25,365,814.19 847,515.32 72,487,813.85 632,624.52 453,262.21 99,787,030.09
额
（1）计提 25,365,814.19 847,515.32 72,487,813.85 632,624.52 453,262.21 99,787,030.09
3.本期减少金
2,051,923.41 12,015.60 79,195.80 26,498.79 2,169,633.60
额
（1）处置或
2,051,923.41 12,015.60 79,195.80 26,498.79 2,169,633.60
报废
77
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末余额 218,116,935.22 15,297,228.18 1,203,333,041.30 8,500,393.52 3,394,672.86 1,448,642,271.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
698,097,517.17 6,871,947.62 1,544,318,020.97 7,416,841.33 1,330,208.69 2,258,034,535.78
值
2.期初账面价
611,517,050.99 7,053,251.86 1,401,858,555.97 7,392,722.87 1,515,578.75 2,029,337,160.44
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新港热电房屋及建筑物 40,437,800.52 建造手续不完整,正在补充手续过程中
清园生态房屋及建筑物 29,653,478.32 二期工程尚未整体验收
小计 70,091,278.84
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
溧阳市北片区热
946,548.90 946,548.90 289,559,636.74 289,559,636.74
电联产项目
78
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造纸项目 108,991,465.75 108,991,465.75 107,713,265.59 107,713,265.59
行政办公服务区
58,932,135.14 58,932,135.14 43,570,004.14 43,570,004.14
项目
市政污泥干化建
8,265,167.56 8,265,167.56 8,145,167.56 8,145,167.56
设项目
新港技改扩建项
24,329,245.60 24,329,245.60 7,013,827.35 7,013,827.35
目
垃圾飞灰处理项
4,255,008.19 4,255,008.19 1,191,475.19 1,191,475.19
目
东港二期扩建项
3,621,403.68 3,621,403.68 310,915.12 310,915.12
目
新港热网管道 2,191,641.45 2,191,641.45
1000t/d 污水处理
2,125,665.45 2,125,665.45
项目
3#垃圾焚烧备用
2,863,247.88 2,863,247.88
炉改造
零星工程 11,049,424.18 11,049,424.18 2,353,597.31 2,353,597.31
合计 227,570,953.78 227,570,953.78 459,857,889.00 459,857,889.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
溧阳市
北片区 386,570, 289,559, 21,707,7 319,051, 946,548.
82.78% 95.00 其他
热电联 000.00 636.74 69.75 874.26 90
产项目
造纸项 1,158,70 107,713, 1,278,20 108,991,
9.41% 8.00 其他
目 0,000.00 265.59 0.16 465.75
行政办
116,740, 43,570,0 15,362,1 58,932,1
公服务 50.48% 70.00 其他
000.00 04.14 31.00 35.14
区项目
市政污
泥干化 10,000,0 8,145,16 120,000. 8,265,16
82.65% 90.00 其他
建设项 00.00 7.56 00 7.56
目
79
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新港技
400,000, 7,013,82 17,315,4 24,329,2
改扩建 6.08% 2.00 其他
000.00 7.35 18.25 45.60
项目
垃圾飞
6,000,00 1,191,47 3,063,53 4,255,00
灰处理 70.92% 80.00 其他
0.00 5.19 3.00 8.19
项目
东港二
110,000, 310,915. 3,121,80 3,621,40
期扩建 3.29% 3.00 其他
000.00 12 9.31 3.68
项目
1000t/d
6,500,00 2,125,66 2,125,66
污水处 32.70% 40.00 其他
0.00 5.45 5.45
理项目
3#垃圾
焚烧备 23,000,0 2,863,24 2,863,24
12.45% 30.00 其他
用炉改 00.00 7.88 7.88
造
新港热 20,000,0 2,191,64 2,191,64
78.81% 95.00 其他
网管道 00.00 1.45 1.45
2,237,51 457,504, 69,149,4 319,051, 216,521,
合计 -- -- --
0,000.00 291.69 16.25 874.26 529.60
11、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
新港热电已拆除待清理资产 349,194.02 348,604.72
合计 349,194.02 348,604.72
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 298,348,684.81 13,250,900.00 50,840,000.00 358,606.83 362,798,191.64
2.本期增加
金额
（1）购置
80
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（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 298,348,684.81 13,250,900.00 50,840,000.00 358,606.83 362,798,191.64
二、累计摊销
1.期初余额 26,040,420.64 1,553,312.91 9,065,874.24 182,467.25 36,842,075.04
2.本期增加
2,604,688.98 1,253,312.91 1,066,573.43 33,760.68 4,958,336.00
金额
（1）计提 2,604,688.98 1,253,312.91 1,066,573.43 33,760.68 4,958,336.00
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 28,645,109.62 2,806,625.82 10,132,447.67 216,227.93 41,800,411.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
269,703,575.19 10,444,274.18 40,707,552.33 142,378.90 320,997,780.60
价值
2.期初账面 272,308,264.17 11,697,587.09 41,774,125.76 176,139.58 325,956,116.60
81
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
该土地使用权系清园生态原股东出资投
清园生态土地使用权 23,950,000.00
入，尚未办妥权属变更手续
13、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
1,791,881.73 1,791,881.73
合计 1,791,881.73 1,791,881.73
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
非同一控制下合
并衢州东港环保 169,888,161.51 169,888,161.51
热电有限公司
非同一控制下合
并常州市新港热 102,994,087.54 102,994,087.54
电有限公司
非同一控制下合
并浙江清园生态 101,570,868.01 101,570,868.01
热电有限公司
合计 374,453,117.06 374,453,117.06
（2）商誉减值准备
单位： 元
82
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
非同一控制下合
并衢州东港环保 11,277,527.56 11,277,527.56
热电有限公司
合计 11,277,527.56 11,277,527.56
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
每年末重新估算未来现金流量现值，作为确定可收回金额的依据，并按账面价值高于可收回
金额的差额计提减值准备。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污权有偿使用费 45,875,235.00 1,392,710.28 44,482,524.72
造纸企业自备热电
12,128,700.00 50,536.25 12,078,163.75
车间淘汰补偿款
其他 1,497,602.48 154,905.92 469,152.95 1,183,355.45
合计 47,372,837.48 12,283,605.92 1,912,399.48 57,744,043.92
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 48,361,224.77 10,199,954.30 39,310,489.26 8,616,743.63
递延收益 2,449,139.03 367,370.85
合计 48,361,224.77 10,199,954.30 41,759,628.29 8,984,114.48
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入资本公积的政府补
66,596,565.04 16,649,141.26 66,596,565.04 16,649,141.26
助[注]
合计 66,596,565.04 16,649,141.26 66,596,565.04 16,649,141.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,199,954.30 8,984,114.48
递延所得税负债 16,649,141.26 16,649,141.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,939,939.53 15,263,285.02
可抵扣亏损 9,932,216.69 7,430,801.47
合计 13,872,156.22 22,694,086.49
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 598,669.58 598,669.58
2020 年 9,333,547.11 6,832,131.89
合计 9,932,216.69 7,430,801.47 --
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付的工程款、设备款 51,344,149.82 50,650,562.27
合计 51,344,149.82 50,650,562.27
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18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 69,000,000.00 199,000,000.00
保证借款 174,000,000.00 427,989,497.67
信用借款 379,000,000.00 50,000,000.00
抵押及保证借款 70,000,000.00
合计 622,000,000.00 746,989,497.67
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 87,844,713.00 97,974,987.04
合计 87,844,713.00 97,974,987.04
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 82,844,784.79 57,992,294.76
材料款 182,429,339.42 216,478,632.37
其他 9,386,233.58 3,118,259.11
合计 274,660,357.79 277,589,186.24
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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货款 49,616,661.26 15,800,885.34
合计 49,616,661.26 15,800,885.34
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,637,110.82 58,124,166.31 57,478,950.40 4,282,326.73
二、离职后福利-设定提
101,611.45 3,992,475.77 3,980,152.32 113,934.90
存计划
合计 3,738,722.27 62,116,642.08 61,459,102.72 4,396,261.63
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,846,589.57 49,255,367.67 48,140,180.61 3,961,776.63
补贴
2、职工福利费 3,299,305.00 3,299,305.00
3、社会保险费 63,918.90 2,726,499.30 2,710,000.78 80,417.42
其中：医疗保险费 52,443.92 1,479,053.14 1,463,136.20 68,360.94
工伤保险费 8,195.88 290,024.83 289,963.63 8,257.08
生育保险费 3,279.10 261,023.21 260,502.91 3,799.40
4、住房公积金 19,716.50 1,686,120.00 1,691,125.00 14,711.50
5、工会经费和职工教育
706,885.85 1,156,874.34 1,638,339.01 225,421.18
经费
合计 3,637,110.82 58,124,166.31 57,478,950.40 4,282,326.73
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 91,776.86 3,691,876.23 3,677,313.85 106,339.24
2、失业保险费 9,834.59 300,599.54 302,838.47 7,595.66
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 101,611.45 3,992,475.77 3,980,152.32 113,934.90
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,299,465.68 3,393,967.03
营业税 12.00
企业所得税 16,706,592.64 15,601,009.88
个人所得税 1,523,202.49 182,486.64
城市维护建设税 422,769.53 238,163.28
房产税 435,387.57 183,901.14
土地使用税 547,946.54 89,988.00
印花税 53,269.67 75,751.94
教育费附加 213,900.26 121,216.29
地方教育附加 142,599.82 80,810.84
残疾人保障金 15,655.02 9,142.34
水利建设专项基金 287,623.64 180,571.68
合计 30,648,412.86 20,157,021.06
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 2,233,333.25 15,633,333.27
短期借款应付利息 1,239,708.25
一年内到期的非流动负债应付利息 874,179.03 151,250.00
合计 3,107,512.28 17,024,291.52
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 48,000,000.00 65,000,000.00
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拆借款 38,950,000.00 16,000,000.00
押金保证金 48,283,333.58 43,834,060.57
其他 5,787,174.17 2,107,518.47
合计 141,020,507.75 126,941,579.04
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州市之江度假区伟庆建材经营部 1,500,000.00 保证金，未约定期限
天通吉成机器技术有限公司 1,000,000.00 保证金，未约定期限
合计 2,500,000.00 --
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 45,000,000.00 90,000,000.00
合计 45,000,000.00 90,000,000.00
27、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
12 富春 01 398,871,429.41 398,328,156.77
合计 398,871,429.41 398,328,156.77
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
12 富春 400,000,0 2012-06- 400,000,0 398,328,1 26,800,00 543,272.6 26,800,00 398,871,4
5年
01 00.00 05 00.00 56.77 0.00 4 0.00 29.41
400,000,0 398,328,1 26,800,00 543,272.6 26,800,00 398,871,4
合计 -- -- --
00.00 56.77 0.00 4 0.00 29.41
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28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,506,592.23 2,081,687.35 40,424,904.88
合计 42,506,592.23 2,081,687.35 40,424,904.88 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
脱硫改造工程 20,615,392.56 1,113,885.90 19,501,506.66 与资产相关
脱硝改造工程 15,840,464.12 622,092.48 15,218,371.64 与资产相关
污泥处置项目 2,266,496.52 87,172.92 2,179,323.60 与资产相关
2#垃圾炉技改项
1,335,100.00 173,800.00 1,161,300.00 与资产相关
目
新港脱硝改造工
882,312.14 36,763.00 845,549.14 与资产相关
程
新港脱硫改造工
573,758.86 16,712.33 557,046.53 与资产相关
程
新港电除尘改造
505,263.15 25,163.16 480,099.99 与资产相关
工程
新港 300T 煤粉
炉风烟系统节能 487,804.88 6,097.56 481,707.32 与资产相关
改造项目
合计 42,506,592.23 2,081,687.35 40,424,904.88 --
其他说明：
1) 根据富阳市环境保护局和富阳市财政局联合下发的《关于下拨部分脱硫工程补助资金
的通知》(富环发〔2008〕105号、富财基字〔2008〕868号)等文件，公司于2009-2010年度已
收到全部脱硫补助资金共计40,077,928.00元。公司4－7号炉脱硫改造工程于2009年度完工，1
－3号炉脱硫改造工程于2010年度完工，故将上述款项作为与资产相关的政府补助，计入递延
收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销113,885.90元，累计摊销
19,576,421.34元。
2) 根据杭州市环境保护局和杭州市财政局联合下发的《关于印发<杭州市燃煤电厂(热电)
89
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和水泥熟料及其他窑炉脱硝工程改造专项补助资金管理办法>的通知》(富环发〔2012〕106号
和富财基字〔2012〕589号)，公司于2012年12月收到第二批污染减排专项资金7,421,400.00元；
根据富阳市财政局和富阳市环境保护局联合下发的《关于下达2013年燃煤热电和水泥熟料脱
硫脱硝改造专项补助资金的通知》(富财企〔2013〕715号)，公司于2013年10月收到脱硝改造
专项补助资金4,170,600.00元；根据富阳市财政局和富阳市环境保护局联合下发的《关于下达
2014年第一批杭州市燃煤电厂（热电）脱硫脱硝改造专项补助资金的通知》(富财企〔2014〕
741号)，公司于2014年11月收到脱硝改造专项补助资金7,021,200.00元，共计18,613,200.00元。
公司脱硝改造工程于2013年5月完工，故将上述款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收
益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销622,092.48元，累计摊销
3,394,828.36元。
3) 根据富阳市财政局和富阳市环境保护局联合下发的《关于拨付2014年杭州市污泥处置
项目财政补助资金的通知》(富财企〔2014〕778号)，公司于2014年11月收到污泥项目专项补
助资金2,469,900.00元。公司污泥处置项目于2011年12月完工，故将上述款项作为与资产相关
的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销
87,172.92元，累计摊销290,576.40元。
4）根据杭州市富阳区经济和信息化局、杭州市富阳区科学技术局，杭州市富阳区财政局
下发的《关于下达2014年度富阳区第二批重点工业投入（高新）和机器换人项目财政补助资
金的通知》（富经信〔2015〕62号），公司于2015年9月收到垃圾炉项目专项补助资金1,422,000.00
元。公司2号垃圾炉项目于2015年1月完工，故将上述款项作为与资产相关的政府补助，计入
递延收益项目，按该资产的预计使用年限计入损益，本期摊销47,400.00元，累计摊销134,300.00
元。
5) 根据江苏省财政厅和江苏省环境保护厅联合下发的《关于下达2013年省级环境保护引
导资金(脱硝改造项目)的通知》(苏财建〔2013〕172号)，新港热电于2013年8月收到脱硝改造
专项补助资金1,060,000.00元。新港热电脱硝改造工程于2012年12月完工，故将上述款项作为
与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益，本
期摊销36,763.00元，累计摊销214,450.86元。
6) 根据江苏省财政厅和江苏省环境保护厅联合下发的《关于下达2014年度省级脱硫考核
补助项目资金的通知》(苏财建〔2014〕106号)，新港热电于2014年9月收到脱硝改造专项补
助资金610,000.00元。新港热电脱硫改造工程于2014年11月完工，故将上述款项作为与资产相
90
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销
16,712.33元，累计摊销52,953.47元。
7) 根据江苏省财政厅和江苏省环境保护厅联合下发的《关于下达2014年省级环境保护引
导资金（脱硝改造项目）的通知》(苏财建〔2014〕111号)，新港热电于2014年9月收到脱硝
（除尘）改造专项补助资金560,0 00.00元。新港热电电除尘改造工程于2014年11月完工，
故将上述款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限
摊销计入损益，本期摊销25,163.16元，累计摊销79900.01元。
8）根据常州市经济和信息化委员会和常州市财政局下达的《关于下达2015年常州市节能
及发展循环经济专项资金的通知》（常经信节能〔2015〕322号/常财工贸〔2015〕97号），
新港热电于2015年11月收到300T煤粉炉风烟系统节能改造项目专项补助资金500,000.00元。新
港300T煤粉炉风烟系统节能改造项目于2015年11月完工，故将上述款项作为与资产相关的政
府补助，计入递延收益项目，按该等资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销6,097.56
元，累计摊销18,292.68元。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 796,350,000.00 796,350,000.00
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,237,380,163.52 1,237,380,163.52
其他资本公积 11,517,577.33 11,517,577.33
合计 1,248,897,740.85 1,248,897,740.85
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法定盈余公积 105,406,793.41 105,406,793.41
合计 105,406,793.41 105,406,793.41
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 580,022,920.40 507,765,923.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 538,650.00
调整后期初未分配利润 580,022,920.40 508,304,573.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 122,948,439.38 181,392,100.44
减：提取法定盈余公积 13,330,766.72
应付普通股股利 119,420,768.00 96,342,986.75
期末未分配利润 583,550,591.78 580,022,920.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,277,396,835.75 1,001,136,144.04 1,567,912,437.47 1,372,298,236.58
其他业务 29,642,220.90 26,989,320.19 13,106,104.97 4,953,364.70
合计 1,307,039,056.65 1,028,125,464.23 1,581,018,542.44 1,377,251,601.28
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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营业税 947,172.49
城市维护建设税 1,508,718.02 1,505,689.37
教育费附加 787,633.34 703,001.91
地方教育附加费 525,088.29 468,667.93
合计 3,768,612.14 2,677,359.21
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,542,617.12 3,205,948.04
业务招待费 646,345.86 1,007,727.60
办公费 47,810.00 172,885.00
差旅费 138,238.91 62,191.00
其他 142,718.54 589,876.19
合计 2,517,730.43 5,038,627.83
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 16,021,725.40 10,803,478.40
职工薪酬 23,598,389.80 17,400,514.94
税金 5,627,102.96 4,155,531.41
业务招待费 4,804,814.81 2,980,134.03
办公费用 3,158,708.66 3,129,412.26
中介机构费 2,750,448.76 2,201,539.27
非流动资产折旧摊销 5,037,185.56 2,987,076.12
差旅费 930,646.42 728,041.60
其他 7,011,224.58 6,593,947.37
合计 68,940,246.95 50,979,675.40
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利息支出 33,898,914.42 30,283,050.12
手续费 84,935.84 163,465.04
利息收入 -5,145,709.59 -11,524,830.87
合计 28,838,140.67 18,921,684.29
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,252,803.74 543,339.06
合计 12,252,803.74 543,339.06
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -174,674.67 8,925,598.72
合计 -174,674.67 8,925,598.72
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 140,678.47 2,397.12 140,678.47
政府补助 8,297,028.04 3,310,141.31 8,297,028.04
垃圾处理补贴 6,762,393.23 8,031,424.76
增值税退税 3,677,386.21 1,331,011.60
水利建设专项资金退税 340,001.49 380,000.00 340,001.49
其他 892,423.15 195,792.34 892,423.15
合计 20,109,910.59 13,250,767.13 9,585,295.10
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
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脱硫补助摊
补助 否 否 1,113,885.90 1,113,885.90 与资产相关
销
引导资金摊
否 否 43,790.01 与资产相关
销
浙江省能源
在线监测补 补助 否 否 24,500.00 与收益相关
助
脱硝补助摊
补助 否 否 87,172.92 87,172.92 与资产相关
销
脱硝补助摊
补助 否 否 622,092.48 622,092.48 与资产相关
销
2#垃圾炉技
否 否 173,800.00 与资产相关
改项目
新港脱硝改
否 否 36,763.00 与资产相关
造工程
新港脱硝改
否 否 16,712.33 与资产相关
造工程
新港电除尘
否 否 25,163.16 与资产相关
改造工程
新港 300T 煤
粉炉风烟系
否 否 6,097.56 与资产相关
统节能改造
项目
工业先进奖
奖励 否 否 32,000.00 与收益相关
励
杭州市社会
发展项目补 补助 否 否 150,000.00 与收益相关
助
设备奖励 奖励 否 否 402,200.00 与收益相关
大宗交易引
否 否 1,016,500.00 与收益相关
导资金
万吨千家智
慧能源在线 补助 否 否 173,000.00 与收益相关
监测补助
杭州市企业
利用资本市 否 否 115,000.00 与收益相关
场扶持资金
衢江财政
奖励 否 否 1,080,100.00 与收益相关
2015 区长特
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别奖
2015 年度区
奖励 否 否 180,000.00 与收益相关
长特别奖_
'2015 人才专
奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
项奖
稳岗补贴 补助 否 否 59,460.99 与收益相关
2014 年大气
污染防治补 补助 否 否 150,000.00 与收益相关
贴
设备奖励（经
奖励 否 否 2,109,100.00 与收益相关
济转型升级）
设备投资奖
奖励 否 否 2,000,000.00 与收益相关
励资金
其他零星补
补助 否 否 116,679.70 与收益相关
助
合计 -- -- -- -- -- 8,297,028.04 3,310,141.31 --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 25,821.20
其中：固定资产处置损失 25,821.20 16,710.85 25,821.20
对外捐赠 253,611.60 253,611.60
水利建设专项资金 1,189,283.79 1,435,479.22
其他 68,777.02 8,162.18 68,777.02
合计 1,537,493.61 1,460,352.25 348,209.82
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,794,007.26 25,130,148.47
递延所得税费用 -1,172,348.51 212,088.41
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合计 32,621,658.75 25,342,236.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 180,993,800.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,794,007.26
调整以前期间所得税的影响 -401,203.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-771,145.14
损的影响
所得税费用 32,621,658.75
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到客户及供应商保证金 35,390,780.00 14,943,000.00
利息收入 4,708,904.12 3,764,122.81
垃圾集中焚烧补贴 6,762,393.23 4,468,054.32
其他财政补贴 5,811,234.63 24,500.00
其他 10,584,434.17 6,095,468.25
合计 63,257,746.15 29,295,145.38
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还客户及供应商保证金 11,350,000.00 7,272,793.60
管理费用类支出 12,080,224.72 9,014,147.26
销售费用类支出 1,322,146.14 1,253,503.60
支付履约保证金 15,744,050.40 1,433,180.40
其他费用 22,110,515.13 3,958,570.88
合计 62,606,936.39 22,932,195.74
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44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 148,372,142.05 120,980,032.09
加：资产减值准备 12,168,067.69 543,339.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
99,787,030.09 59,165,497.66
物资产折旧
无形资产摊销 4,958,336.00 3,387,534.59
长期待摊费用摊销 1,912,399.48 2,160,651.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-127,682.85 -14,313.73
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 119,267.91
财务费用（收益以“－”号填列） 22,441,411.26 14,611,843.16
投资损失（收益以“－”号填列） 174,674.67 -8,925,598.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -162,400.31 209,415.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -211,356.46 10,551,875.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
24,385,502.23 -88,880,562.98
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
14,652,875.13 -60,784,229.72
列）
经营活动产生的现金流量净额 328,470,266.89 53,005,484.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 381,162,087.27 126,626,197.94
减：现金的期初余额 538,017,197.21 445,134,540.64
现金及现金等价物净增加额 -156,855,109.94 -318,508,342.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一、现金 381,162,087.27 538,017,197.21
其中：库存现金 79,815.09 4,192,532.00
可随时用于支付的银行存款 381,082,272.18 126,584,272.62
三、期末现金及现金等价物余额 381,162,087.27 538,017,197.21
45、其他
项 目 期末账面原值 受限原因
货币资金 59,844,713.00 作为银行承兑汇票保证金
被银行冻结，详见财务报表附注十三（二）
货币资金 3,501,453.71
3之说明
固定资产 620,819,654.96 用于银行借款抵押担保
无形资产 46,038,000.00 用于银行借款抵押担保
合 计 730,203,821.67
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江富春环保新材
杭州 杭州 制造业 100.00% 设立
料有限公司
浙江富春环保新能
杭州 杭州 贸易 100.00% 设立
源有限公司
江苏富春江环保热
常州 常州 制造业 100.00% 设立
电有限公司
常州市新港热电有 非同一控制下企
常州 常州 制造业 70.00%
限公司 业合并
浙江汇丰纸业有限
杭州 杭州 制造业 100.00% 设立
公司
衢州东港环保热电 非同一控制下企
衢州 衢州 制造业 51.00%
有限公司 业合并
舟山富春环保商贸
舟山 舟山 贸易 100.00% 设立
有限公司
常州市三江热能有 非同一控制下企
常州 常州 贸易 70.00%
限公司 业合并
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏汇丰中南包装
常州 常州 贸易 51.00% 设立
有限公司
浙江清园生态热电 非同一控制下企
杭州 杭州 制造业 60.00%
有限公司 业合并
浙江富春江环保科
杭州 杭州 制造业 100.00% 设立
技研究有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
常州市新港热电有限公
30.00% 8,595,791.98 11,700,000.00 100,110,257.94
司
衢州东港环保热电有限
49.00% 13,225,239.38 28,307,300.00 153,314,370.82
公司
浙江清园生态热电有限
40.00% 4,260,715.11 98,027,532.96
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
常州市
新港热 223,263, 362,423, 585,687, 290,039, 2,449,13 292,488, 164,960, 378,941, 543,902, 238,578, 2,449,13 241,027,
电有限 554.54 590.98 145.52 645.19 9.03 784.22 406.59 973.75 380.34 131.62 9.03 270.65
公司
衢州东
港环保 102,613, 319,958, 422,572, 221,165, 221,165, 133,039, 311,973, 445,013, 215,429, 215,429,
热电有 451.41 834.16 285.57 052.08 052.08 943.61 636.32 579.93 882.31 882.31
限公司
浙江清
园生态 114,261, 682,334, 796,595, 545,532, 16,649,1 562,181, 90,052,9 682,827, 772,880, 532,987, 16,649,1 549,636,
热电有 050.48 876.75 927.23 459.61 41.26 600.87 98.01 070.06 068.07 849.92 41.26 991.18
限公司
单位： 元
100
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
常州市新港
148,657,651. 29,323,251.6 29,323,251.6 23,464,249.9 155,818,442. 24,433,117.4 24,433,117.4 47,379,326.4
热电有限公
33 1 1 1 94 8 8 1
司
衢州东港环
164,448,246. 29,593,535.8 29,593,535.8 51,866,753.5 167,953,221. 26,632,805.1 26,632,805.1 -15,187,649.3
保热电有限
08 7 7 6 54 9 9 8
公司
浙江清园生
154,070,708. 11,171,249.4 11,171,249.4 34,698,847.1
态热电有限
54 7 7 2
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
杭州富阳永通小
富阳 杭州 金融业 30.00% 权益法核算
额贷款有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 603,469,030.41 669,026,452.48
非流动资产 44,776.54 53,818.96
资产合计 603,513,806.95
流动负债 8,505,449.04 7,524,597.14
负债合计 8,505,449.04 7,524,597.14
归属于母公司股东权益 595,008,357.91 661,555,674.30
按持股比例计算的净资产份额 178,502,507.40 198,466,702.29
--商誉 83,431,696.02 83,431,696.02
--其他 1,222,478.10 1,222,478.10
对联营企业权益投资的账面价值 253,120,876.41 283,120,876.41
101
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营业收入 25,125,529.78 45,229,054.41
净利润 -582,248.90 29,751,995.72
综合收益总额 -582,248.90 29,751,995.72
本年度收到的来自联营企业的股利 9,000,000.00
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年6月30日，本公
司应收账款的39.14%(2015年12月31日：41.15%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的
信用集中风险。
本公司的其他应收款主要系代偿借款、拆借款、保证金等，其中代偿借款已有相关人员
提供保证及质押担保,详见本财务报表附注五(一)5所述。公司对此等款项与相关经济业务一并
管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账
龄分析如下：
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末数
项 目 未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 155,163,573.19 155,163,573.19
小 计 155,163,573.19 155,163,573.19
(续上表)
期初数
项 目 未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 201,561,061.76 201,561,061.76
小 计 201,561,061.76 201,561,061.76
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项
说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手
段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之
间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 622,000,000.00 634,602,927.86 634,602,927.86
应付票据 87,844,713.00 87,844,713.00 87,844,713.00
应付账款 274,660,357.79 274,660,357.79 274,660,357.79
应付利息 3,107,512.28 3,107,512.28 3,107,512.28
其他应付款 141,020,507.75 141,020,507.75 141,020,507.75
一年内到期的非流 45,000,000.00 45,379,497.60 45,379,497.60
动负债
应付债券 398,871,429.41 438,413,333.33 26,800,000.00 411,613,333.33
小 计 1,572,504,520.23 945,046,424.15 533,433,090.82 411,613,333.33
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
103
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融负债
银行借款 746,989,497.67 765,087,630.74 765,087,630.74
应付票据 97,974,987.04 97,974,987.04 97,974,987.04
应付账款 277,589,186.24 277,589,186.24 277,589,186.24
应付利息 17,024,291.52 17,024,291.52 17,024,291.52
其他应付款 126,941,579.04 126,941,579.04 126,941,579.04
一年内到期的非流 90,000,000.00 93,726,250.00 93,726,250.00
动负债
应付债券 398,328,156.77 438,413,333.33 26,800,000.00 411,613,333.33
小 计 1,754,847,698.28 1,816,757,257.91 1,405,143,924.58 411,613,333.33
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要系利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2016年6月30日，本公司的银行借款均系以固定利率计息，利率发生的合理变动将不会对
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江富春江通信集 富阳市东洲街道江
通信电缆光缆等 18,600 38.00% 38.00%
团有限公司 滨东大道 138 号
本企业的母公司情况的说明
浙江富春江通信集团有限公司前身为浙江富阳邮电通讯设备厂，于1985年3月27日在富阳
县工商行政管理局注册登记，并领取了富工商工字1118号营业执照，企业性质为集体所有制
（社办），总投资40万元。经历次改制、股权转让和增资后，浙江富春江通信集团有限公司
现有注册资本为人民币18,600万元，由永通控股集团有限公司、富阳富杭投资有限公司和30
位自然人股东共同出资。
本企业最终控制方是孙庆炎。
其他说明：
永通控股集团有限公司持有浙江富春江通信集团有限公司74.90%的股份，自然人孙庆炎、
104
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
孙翀、孙驰、孙臻分别持有永通控股集团有限公司39.24%、8.92%、3.92%和3.92%的股份，
合计56.00%的股权。孙庆炎与孙翀、孙驰为父子关系，与孙臻为父女关系，故孙庆炎能够实
际控制公司行为，为实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
富阳永通商贸有限公司 母公司的全资子公司
杭州电缆股份有限公司 受永通控股集团有限公司控制
浙江富春江移动通信科技有限公司 母公司的控股子公司
富阳永通物业管理有限公司 母公司的全资子公司
浙江永通钢构材料有限公司 受孙庆炎之关系密切的家庭成员控制[注]
浙江富春江光电科技股份有限公司 母公司的控股子公司
[注]：孙庆炎之关系密切的家庭成员已转让其持有的浙江永通钢构材料有限公司股权。
2、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
杭州电缆股份有限
购买商品 927,467.75 否 166,860.00
公司
富阳永通商贸有限
购买商品 250,900.00 否 271,800.00
公司
富阳永通物业管理
接受劳务 424,308.08 否 525,619.50
有限公司
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 861,699.00 1,150,200.00
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3、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 杭州电缆股份有限公司 592,156.42 201,573.33
十一、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，子公司浙江清园生态热电有限公司对外担保情况
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 借款到期日 备注
杭州板桥纸业有限公司 中信银行股份有限公 11,000,000.00 2016-8-7
浙江板桥清园环保集团有限公司 司杭州富阳支行 5,000,000.00 2016-8-5
小 计 16,000,000.00
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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本公司以产品分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行
划分。因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于
某一分部的经营资产和负债。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 合计
电力 310,361,517.28 198,425,389.33
蒸汽 470,034,099.48 336,850,873.65
煤炭销售 241,229,799.84 217,331,957.10
纸板销售 -682,000.00 42,900.00
冷轧钢卷 222,116,215.56 216,795,639.01
固废处置费 37,730,069.77 31,481,887.39
合计 1,280,789,701.93 1,000,928,646.48
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.持有5%(含5%)以上表决权股份的股东以本公司股份质押情况
股东单位 冻结股数(万股) 质权人名称 冻结日期 解冻日期
浙江富春江通信集团有 中国工商银行股份有限
12,500 2014-09-05 至办理质押解除为止
限公司 公司浙江省分行营业部
深圳潇湘君秀投资企业 深圳创维-RGB电子有限
1,767.53 2015-11-02 至办理质押解除为止
（有限合伙） 公司
2.清园生态政府补助情况
根据国家发展和改革委员会下发的发改投资〔2009〕477号文，子公司清园生态于2009年
3月收到富阳市污泥焚烧资源综合利用一期工程中央预算内投资款项900万元；根据国家发展
和改革委员会下发的发改投资〔2010〕1456号文，清园生态于2010年9月收到富阳市污泥焚烧
资源综合利用一期工程中央预算内投资款项1,200万元；根据富阳市财政局、富阳市经济和信
息化局和富阳市节能减排财政政策综合示范实施工作领导小组办公室联合下发的富财企
〔2014〕12号文，清园生态于2014年1月收到电平衡测试和技能技改中央财政专项补助资金82
万元；根据富阳市财政局和富阳市环境保护局联合下发的富财企〔2014〕741号文，清园生态
于2014年11月收到富阳市污泥焚烧资源综合利用一期工程脱硫脱硝改造专项补助资金159.90
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万元。根据富阳市财政局和富阳市发展和改革局联合下发的富财企〔2013〕629号文，清园生
态于2013年9月收到2,400吨污泥/日和600吨纸渣/日焚烧资源综合利用二期工程中央财政专项
补助资金2,000万元；根据富阳市财政局、富阳市经济和信息化局和富阳市科学技术局联合下
发的富财企〔2013〕987号文，清园生态于2013年12月收到市本级政府专项预算1,000万元；
根据富阳市财政局和富阳市经济和信息化局联合下发的富财企〔2014〕54号文，清园生态于
2014年1月收到富阳市污泥焚烧资源综合利用二期工程杭州市专项资金财政500万元；根据富
阳市财政局和富阳市发展和改革局联合下发的富财企〔2014〕763号文，清园生态于2014年11
月收到2,400吨污泥/日和600吨纸渣/日焚烧资源综合利用二期工程中央财政专项补助资金
2,000万元。
富阳市污泥焚烧资源综合利用一期工程已于2010年3月完工投产运营，2,400吨污泥/日和
600吨纸渣/日焚烧资源综合利用二期主体工程已于2014年3月投产运营。清园生态以前年度执
行《企业会计制度》的相关规定，从2015年起执行企业会计准则，按照《企业会计准则第38
号——首次执行企业会计准则》的规定，首次执行日，企业对于已经确认的政府补助，不予
追溯调整。根据其规定，清园生态将上述款项78,419,000.00元扣减预计于以后年度逐年实现
的递延所得税负债16,649,141.26元的差额61,769,858.74元计入资本公积。清园生态在股权收购
日的该项资本公积为61,486,257.13元，股权收购日至2015年末该项资本公积增加283,601.61
元，公司按其享有的份额计入资本公积170,160.97 元。
3. 银行存款冻结事项
（1）江苏富春江环保热电有限公司银行存款冻结事项
因溧阳市昆仑热电有限责任公司（以下简称昆仑热电）与张家港市立业投资发展有限公
司的债务纠纷，同时子公司江苏富春江环保热电有限公司（以下简称江苏热电）与昆仑热电
存在资产转让款的债权债务关系，2015年12月21日，苏州市中级人民法院对江苏热电发出《协
助冻结存款通知书》(〔2015〕苏中执字第00255-1\00255-2号），要求冻结江苏热电在建设银
行溧阳支行的银行存款12,879,394.00元，暂停支付期限为2015年12月21日至2016年12月20日。
2016年2月4日，苏州市中级人民法院发出《解除冻结存款通知书》及《协助冻结存款通
知书》(〔2015〕苏中执字第00255-1\00255-2号），江苏热电在建设银行溧阳支行的银行存款
冻结金额变更为350万元，冻结期限为2016年2月4日至2017年2月3日。截至本财务报表批准报
出日，江苏热电已与苏州市中级人民法院协商妥当，拟解除剩余银行存款冻结金额350万元，
相关手续尚在办理中。
108
浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）江苏汇丰中南包装有限公司银行存款冻结事项
因浙江新华印刷物资有限公司和子公司江苏汇丰中南包装有限公司（以下简称江苏汇丰）
的债务纠纷，同时昆仑热电作为债务方江苏汇丰的连带责任保证人，2015年11月17日，杭州
市下城区人民法院对江苏汇丰发出《民事裁定书》，要求冻结昆仑热电和江苏汇丰的银行存
款940万元。截至2016年6月30日，江苏汇丰在中国银行溧阳支行的银行存款余额为1,453.71
元，均已冻结。截至本财务报表批准报出日，上述银行存款尚未解冻。
4. 江苏热电与昆仑热电的资产转让事项
2014年6月，江苏热电与叶蓁、李凯舟、浙江至诚投资有限公司以及昆仑热电签订《关于
溧阳市昆仑热电有限公司资产转让协议书》，昆仑热电将其正在建设的溧阳市北片区热电联
产项目相关的部分热网管线、在建工程、土地使用权以及预付工程款以1.3亿元的价格出售给
江苏热电，作价依据系坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2014〕
201号），后经补充调整，资产转让价款约定为122,389,365.20元。2015年7月江苏热电与上述
各方再次签订《关于溧阳市昆仑热电有限公司资产转让协议书补充协议》，将不再按计划移
交的预付工程设备款等共计18,668,760.00元款项从资产转让款中扣除，调整后资产转让价款
为103,720,605.20元。截至2016年6月30日，超额支付7,379,394.80元，账列其他应收款项目，
拟向昆仑热电收回。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
163,566, 4,025,16 159,541,1 143,719 2,136,768 141,582,31
合计提坏账准备的 91.01% 2.46% 88.78% 1.49%
357.72 2.07 95.65 ,078.89 .48 0.41
应收账款
单项金额不重大但
16,163,7 11,571,1 4,592,520 18,171, 9,085,815 9,085,815.0
单独计提坏账准备 8.99% 71.59% 11.22% 50.00%
08.07 87.87 .20 630.02 .01 1
的应收账款
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浙江富春江环保热电股份有限公司 2016 年半年度报告全文
179,730, 15,596,3 164,133,7 161,890 11,222,58 150,668,12
合计 100.00% 74.05% 100.00% 6.93%
065.79 49.94 15.85 ,708.91 3.49 5.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
148,558,632.53 742,793.16 0.50%
1 年以内小计 148,558,632.53 742,793.16 0.50%
1至2年 14,337,270.24 2,867,454.05 20.00%
2至3年 511,080.18 255,540.09 50.00%
3 年以上 159,374.77 159,374.77 100.00%
合计 163,566,357.72 4,025,162.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,373,766.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 40,782,350.38 22.69 203,911.75
客户二 33,882,874.34 18.85 169,414.37
客户三 12,741,396.60 7.09 63,706.98
客户四 12,176,204.88 6.77 60,881.02
客户五 7,228,049.98 4.02 36,140.25
小 计 106,810,876.18 59.43 534,054.37
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
374,634, 31,100.9 374,603,6 500,201 500,170,10
合计提坏账准备的 100.00% 0.01% 100.00% 31,100.95 0.01%
785.01 5 84.06 ,205.67 4.72
其他应收款
374,634, 31,100.9 374,603,6 500,201 500,170,10
合计 100.00% 0.01% 100.00% 31,100.95 0.01%
785.01 5 84.06 ,205.67 4.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
374,604,785.01
1 年以内小计 374,604,785.01 1,100.95 0.50%
3 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00%
合计 374,634,785.01 31,100.95
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 89,619,502.92 236,327,639.00
拆借款 284,895,282.09 263,731,016.67
押金保证金 120,000.00 142,550.00
合计 374,634,785.01 500,201,205.67
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏富春江环保热电
拆借款 204,895,282.09 3 年以上 23.82%
有限公司
浙江富春环保新材料
应收暂付款 89,220,000.00 1-2 年 54.69%
有限公司
衢州东港环保热电有
拆借款 80,000,000.00 3 年以上 21.35%
限公司
富阳春江污水回用处
押金保证金 70,000.00 1 年以内 0.02% 350.00
理有限公司
富阳市富春江管理处 押金保证金 30,000.00 3 年以上 0.01% 30,000.00
合计 -- 374,215,282.09 -- 99.89% 30,350.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,170,375,000.00 1,170,375,000.00 1,125,375,000.00 1,125,375,000.00
对联营、合营企
252,946,201.74 9,329,348.31 243,616,853.43 283,120,876.41 9,329,348.31 273,791,528.10
业投资
合计 1,423,321,201.74 9,329,348.31 1,413,991,853.43 1,408,495,876.41 9,329,348.31 1,399,166,528.10
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
浙江富春环保新能源
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
衢州东港环保热电有
272,850,000.00 272,850,000.00
限公司
常州市新港热电有限
287,525,000.00 287,525,000.00
公司
浙江汇丰纸业有限公
65,000,000.00 40,000,000.00 105,000,000.00
司
浙江富春环保新材料
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
江苏富春江环保热电
150,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
浙江富春江环保科技
10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00
研究有限公司
浙江清园生态热电有
240,000,000.00 240,000,000.00
限公司
合计 1,125,375,000.00 45,000,000.00 1,170,375,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州富阳
永通小额 283,120,8 30,000,00 -174,674. 252,946,2 9,329,348
贷款有限 76.41 0.00 67 01.74 .31
公司
283,120,8 30,000,00 4,825,325 252,946,2 9,329,348
小计
76.41 0.00 .33 01.74 .31
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283,120,8 252,946,2 9,329,348
合计
76.41 01.74 .31
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 381,655,262.72 265,652,849.28 285,241,678.71 217,488,831.08
其他业务 1,027,545.34 4,300,963.77
合计 382,682,808.06 265,652,849.28 289,542,642.48 217,488,831.08
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 56,762,700.00 20,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -174,674.67 8,925,598.72
合计 56,588,025.33 29,325,598.72
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -165,538.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
340,001.49
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,196,003.87
受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
431,608.60
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,158.47
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减：所得税影响额 1,947,937.28
少数股东权益影响额 651,681.11
合计 6,215,615.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.46% 0.1544 0.1544
扣除非经常性损益后归属于公司
4.24% 0.1466 0.1466
普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2016半年度报告文本。
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
浙江富春江环保热电股份有限公司
董事长：张 杰
二○一六年八月十九日
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