*ST新亿：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：600145 公司简称：*ST 新亿

新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人庞建东、主管会计工作负责人庞建东及会计机构负责人（会计主管人员）刘俊

玲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

截至报告日，公司无利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

1、资产注入不确定的风险

公司尚未复牌，拟遴选优质资产进行并购，或适时注入关联方或第三方的大农业或大消费等

各类型优质资产，此事项尚在商务谈判过程中，存在不确定性。

2、管理融合的风险

未来并购或注入资产后，上市公司与资产方在业务领域、业务模式、组织架构、企业文化和

管理制度等方面存在差异，双方需要在战略规划、资源配置、管理等层面进行融合。整合效果能

否达到预期存在一定的不确定性。

3、证监会调查结果未形成的风险

公司于2015年12月28日收到中国证券监督管理委员会新疆监管局下达的《中国证券监督管理

委员会调查通知书》，中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。截至本报告披露之日

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，中国证券监督管理委员会尚未出具明确调查结论。调查结论有可能会造成公司面临处罚或退市

的风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

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第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节重要事项........................................................................................................................... 13

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 22

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 23

第十节财务报告........................................................................................................................... 24

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................... 94

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

新亿股份、*ST 新亿、公司、本公司指新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司

万源稀金、公司控股股东指新疆万源稀金资源投资控股有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

本报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

塔城中院指塔城地区中级人民法院

新疆高院指新疆维吾尔自治区高级人民法院

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司

公司的中文简称新亿股份

公司的外文名称 Xinjiang Yilu Wangyuan Idustrial Investment Hold ing Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 XinYi Holding Co.，ltd.

公司的法定代表人庞建东

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名庞建东无

联系地址新疆维吾尔自治区塔城地区塔

城市巴克图路六和广场辽塔赣

商大厦

电话 0901-6291128

传真 0901-6291128

电子信箱 pangjd@126.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址新疆维吾尔自治区塔城地区塔城市巴克图路六和广场辽塔赣商大厦

公司注册地址的邮政编码 834300

公司办公地址新疆塔城市辽塔新区巴克图路幸福小区底商2楼

公司办公地址的邮政编码 834300

公司网址暂无

电子信箱 gcny600145@163.com

报告期内变更情况查询索引

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券部

报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所 *ST新亿 600145 *ST国创

六、公司报告期内注册变更情况

无

七、其他有关资料

无

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

上年同期本报告期比

本报告期

主要会计数据调整后调整前上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 3,734,602.69 3,734,602.69 -100.00

归属于上市公司股东 14,342,799.62 -81,146,825.17 -2,890,656.06 117.68

的净利润

归属于上市公司股东 457,334.76 -81,144,875.17 -2,888,706.06 100.56

的扣除非经常性损益

的净利润

经营活动产生的现金 -328,430,952.22 -4,719,820.61 -4,719,820.61 -6,858.55

流量净额

上年度末本报告期末

本报告期末比上年度末

调整后调整前

增减(%)

归属于上市公司股东 619,143,943.64 604,801,144.02 604,801,144.02 2.37

的净资产

总资产 1,072,323,116.66 885,001,753.82 885,001,753.82 21.17

(二) 主要财务指标

上年同期本报告期比

本报告期

主要财务指标上年同期增

（1－6月）调整后调整前减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0096 -0.2149 -0.0077 104.47

稀释每股收益（元／股） 0.0096 -0.2149 -0.0077 104.47

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扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0003 -0.2148 -0.0076 100.14

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 2.34 - -

扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.07 - -

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益 13,885,464.86 债务豁免收益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

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有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额

合计 13,885,464.86

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年，国内经济依然低速增长。公司《重整计划》已按要求达到执行完毕标准，市

场部分优质资产处于价值底部，为公司未来资产注入和业务发展带来契机。公司董事会上半年主

要推进了以下工作：

一、完成破产重整，增强股东信心

公司及公司董事会积极推进公司破产重整工作，《重整计划》中规定的债务清偿方案已经执

行完毕，偿债资金已分配给债权人或者按规定办理了提存和预留；出资人权益调整方案也已执行

完毕，资本公积转增的股份已经全部登记到了股东和重整投资人名下。报告期内，公司破产重整

事项已达到执行完毕的标准，公司管理人已向塔城中院申请重整计划执行完毕的裁定。

2016 年 7 月 5 日，公司通过上证所信息网络有限公司上证路演中心召开投资者说明会就公司

破产重整事项、未来经营发展及投资者关心的问题在线互动交流，解答了投资者关心的问题，消

除了市场的质疑，增强了公司股东的信心。

二、完善公司制度，提升管理能力

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报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》等公司内部制度，并经公司 2016 年第一次临时股东大会高票表决通过。通过各项

制度的完善、落实，保障公司董事会的稳定及连续性，提升了管理层的凝聚力，提高公司决策效

率，切实做到为股东负责，保护中小股东利益。

三、追偿公司损失，维护公司权益

报告期内，公司认真梳理破产重整前诉讼案件资料，并针对部分可追偿案件审慎分析。2016

年 8 月 8 日，公司收到《新疆维吾尔自治区高级人民法院伊犁哈萨克自治州分院受理通知书》，

对相关人员与相关企业依法进行追偿。此后，公司会持续进行追偿工作，维护公司的合法权益，

切实保护公司及公司全体股东的利益。

四、并购优质资产，打造公司价值

公司管理层在完成破产重整和做好日常经营管理的同时，一直在与多家资产方进行商务谈判。

部分项目前期的尽职调查工作和初步商务谈判正在积极推进，争取尽快将具备较强盈利能力及成

长性的优质资产注入公司。通过优质资产的注入，改善公司的经营状况与盈利能力，提升公司市

场竞争力，提高公司可持续性发展能力。

公司投资设立的全资子公司在 2016 年 8 月 16 日取得营业执照。未来，子公司依托新疆维吾

尔自治区首府乌鲁木齐市的平台优势，为上市公司开拓国内及国际市场，扩大未来公司将注入资

产的产业规模。有效实现上市公司经营的持续发展，以优异的业绩回报公司股东。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 3,734,602.69 -100.00

营业成本 3,299,696.98 -100.00

销售费用 459,783.17 -100.00

管理费用 745,100.71 3,986,903.26 -81.31

财务费用 -1,105,223.32 184,974.52 -697.50

经营活动产生的现金流量净额 -328,430,952.22 -4,719,820.61 -6,858.55

投资活动产生的现金流量净额 -10,500.00 -131,649.10 92.02

筹资活动产生的现金流量净额 577,000,000.00 4,816,777.00 11,878.96

营业收入变动原因说明:本期发生额较上年同期减少 3,734,602.69 元，降低 100.00%，原因为本期

无销售。

营业成本变动原因说明:本期发生额较上年同期减少 3,299,696.98 元，降低 100.00%，原因为本期

无销售。

销售费用变动原因说明:本期发生额较上年同期减少 459,783.17 元，降低 100.00%，原因为本期无

销售。

管理费用变动原因说明:本期发生额较上年同期减少 3,241,802.55 元，降低 81.31%，主要原因为工

资、差旅费及折旧摊销等减少所致。

财务费用变动原因说明:本期发生额较上年同期减少 1,290,197.84 元，降低 6.98 倍，主要原因为本

期利息收入增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期发生额较上年同期减少 323,711,131.61 元，降低

68.59 倍，主要原因为购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期发生额较上年同期增加 121,149.10 元，增长

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92.02%，原因为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期发生额较上年同期增加 572,183,223.00 元，增长

118.79 倍，主要原因为本期收回投资人投资款所致。

2 其他

(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用。

(2) 经营计划进展说明

报告期内，公司根据塔城地区中级人民法院作出的《民事裁定书》（（2015）塔中民破字第

1-11 号）执行《重整计划》。截止报告期，公司《重整计划》已基本执行完毕，《重整计划》执

行不确定性已经消除。

目前，公司及公司控股股东正在积极遴选优质资产，并已开展项目前期的尽职调查工作和商

务谈判，争取尽快将具备较强盈利能力及成长性的优质资产注入公司，亦不排除适时注入关联方

或第三方的大农业或大健康等各类型优质资产，通过多种方式改善公司的经营状况与盈利能力。

由于公司现处于停牌状态，并购及资产注入等商务谈判进度受到影响。如相关交易构成上市

公司重大资产重组，则公司将按照《上市公司重大资产重组管理办法（征求意见稿）》及上交所

的相关要求披露重大资产重组信息，及时履行信息披露义务。

(3) 其他

1.货币资金期末余额较期初增加 450,558,547.78 元，增长 4.07 倍，主要原因为收回投资人的投

资款。

2. 应收票据期末余额较期初减少 50,000,000.00 元，降低 100.00%，原因为银行承兑汇票背书转

让用于支付货款。

3.预付账款期末余额较期初增加 509,452,830.19 元，原因为预付货款增加所致。

4.其他应收款期末余额较期初减少 723,698,028.13 元，降低 99.94%，主要原因为收回投资人投

资款及收回律师事务所代理清偿尚未清偿的债务资金。

5.其他流动资产期末余额较期初增加 1,007,041.30 元，增长 26.53 倍，原因为待抵扣进项税重分

类增加所致。

6.无形资产期末余额较期初增加 6,508.34 元，原因为本期购买财务软件。

7.应付票据期末余额较期初增加 202,000,000.00 元，原因为采用银行承兑汇票方式预付货款。

8.应交税费期末余额较期初减少 15,587.81 元，减低 33.62%，主要原因为印花税减少所致。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

建材 -100.00 -100.00

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

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陶瓷洁具 -100.00 -100.00

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

境内 -100.00

境外 -100.00

(三) 核心竞争力分析

公司注册地塔城地区是我国面向中亚、西亚乃至欧洲的门户，地处向西开放的前沿，是“一

带一路”建设的重点区域，塔城地区石油、矿产资源丰富，农牧业发达。公司作为塔城地区唯一

一家上市企业，自 2015 年 6 月迁入塔城地区以来，得到了当地政府及相关部门的大力支持。公司

将依托塔城地区地缘优势，利用在重整中保留的资金开展大宗商品、农牧产品等贸易业务，合理

安排生产经营、适时通过关联方或第三方注入大农业或大消费等各类优质资产，逐步调整公司产

业结构，使公司具备可持续盈利能力。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司未发生对外股权投资。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

不适用

4、主要子公司、参股公司分析

报告期内，公司无子公司及参股公司。2016 年 7 月 1 日，经公司第六届董事会第二十三次会

议审议通过，公司拟投资设立全资子公司（详见公司 2016-077 号公告），2016 年８月 1６日公司

全资子公司已取得营业执照（详见公司 2016-085 号公告）。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本报告期不进行利润分配及公积金转增股本。

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

不适用

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第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

中瑞信投资担保（深圳）有限公司诉成清波、贵相关诉讼的基本情况详见公司于 2014 年 7 月

州国创能源控股（集团）股份有限公司借款合同 30 日披露的《关于诉讼事项的公告》（公告编

纠纷一案号：2014-054）、2015 年 6 月 2 日披露的《关

于涉及诉讼事项进展公告》（公告编号：

2015-054）、2015 年 9 月 10 日披露的《关于诉

讼事项进展的公告》（公告编号：2015-101）、

2015 年 11 月 11 日披露的《关于诉讼事项二审

判决结果的公告》（公告编号：2015-111）；2016

年 6 月 27 日披露的《关于收到<广东省高级人民

法院民事申请再审案件应诉通知书>的公告》

上海成章财务管理咨询有限公司就与贵州国创相关仲裁的基本情况详见公司于 2014 年 10

能源控股（集团）股份有限公司服务合同纠纷争月 31 日披露的《关于涉及仲裁事项的公告》

议申请仲裁一案（公告编号：2014-061 ）、2015 年 5 月 6 日

披露的《关于涉及诉讼事项的进展公告》（公告

编号：2015-043）

深圳市德高汇盈投资担保有限公司诉成清波、贵 2015 年 9 月 22 日披露的《关于涉及诉讼事项的

州国创能源控股（集团）股份有限公司居间合同进展公告》（公告编号：2015-105）

纠纷一案

仁怀市茅台镇桂花煤矿等诉贵州阳洋矿业投资相关诉讼的基本情况详见公司于 2015 年 2 月

有限公司、贵州国创能源控股（集团）股份有限 7 日披露的《关于涉及诉讼事项的公告》（公告

公司合同纠纷一案编号：2015-014 ）

增城市江龙外商活动中心诉深圳市旭莱科技开相关诉讼的基本情况详见公司于 2015 年 5 月

发有限公司、贵州国创能源控股（集团）股份有 8 日披露的《关于涉及诉讼事项的公告》（公告

限公司、深圳市铭加达贸易有限公司、深圳市亚编号：2015-045）、2015 年 9 月 15 日披露的《关

典贸易有限公司债权转让合同纠纷一案于涉及诉讼事项的进展公告》（公告编号：

2015—102）

江苏中立信律师事务所就与贵州国创能源控股相关情况见公司于 2015 年 9 月 7 日披露的《新

（集团）股份有限公司代理费纠纷申请仲裁一案疆亿路万源实业投资控股股份有限公司被申请

破产重整的提示性公告》（公告编号：公告编号：

2015—099）、2015 年年报

马英、俞小玲、乔秀娟等 76 人因不服塔城地区相关公告于 2016 年 6 月 22 日刊登于公司指定披

中级人民法院作出的（2015）塔中民破字第 1-11 露媒体《上海证券报》及上海证券交易所网站

号《民事裁定书》，向新疆维吾尔自治区高级人（www.sse.com.cn）。公告编号：2016-073

民法院申请再审

新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司申请相关公告于 2016 年 8 月 10 日刊登于公司指定披

起诉成清波、高观生、深圳市中技实业(集团)有露媒体《上海证券报》及上海证券交易所网站

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2016 年半年度报告

限公司、深圳市成城达实业有限公司、深圳市国（www.sse.com.cn）。公告编号：2016-083

恒实业发展有限公司、吉林成城集团股份有限公

司、天津国恒铁路控股股份有限公司追偿一案

新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司申请相关公告于 2016 年 8 月 19 日刊登于公司指定披

起诉辽宁渤船装备配套产业有限公司追偿一案露媒体《上海证券报》及上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）。公告编号：2016-084

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无

(四) 其他说明

无

二、破产重整相关事项

√适用 □不适用

2015 年 11 月 7 日，公司被塔城地区中级人民法院正式裁定进行破产重整，2015 年 12 月 31

日，塔城地区中级人民法院作出（2015）塔中民破字第 1-11 号《民事裁定书》裁定批准公司《重

整计划（草案）》，重整计划具体内容详见公司 2016 年 1 月 5 日在上海证券交易所网站发布的《新

疆亿路万源实业投资控股股份有限公司关于法院裁定批准重整计划的公告》公告编号：2016—001】

及其附件《新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司重整计划》。

重整计划执行情况：

第一，重整投资人支付的款项已经全部到位。2015 年 12 月 31 日，重整投资人支付了 8.7 亿

元。2016 年 1 月 13 日，重整投资人支付了剩余的投资款 5.77 亿元。至此，重整投资人支付的款

项已经全部到位（详见公司 2016-010 号公告）。

第二，公司依照《重整计划》应付的偿债资金已经实际支付或依照规定办理了提存、预留。

截至目前，公司实际清偿债权金额共计 5.63 亿元，对于其他客观上不具备支付划款条件的债权已

将对应的偿债资金进行提存，提存金额共计 222,471,612.87 元（详见公司 2016—045 号公告）。

第三，公司于 2016 年 3 月 18 日完成资本公积转增的股票划转工作。公司总股本已由

377,685,000 股增加至 1,491,100,380 股，其中 113,305,500 股已登记至截至 2015 年 12 月 7 日

在公司股东名册中登记的全体股东的证券账户，剩余的 1,000,109,880 股已经登记至新疆万源稀

金资源投资控股有限公司、新疆昆仑众惠投资管理有限公司、昆山成通投资有限公司、深圳市德

天利科技发展有限公司、深圳市易楚投资管理有限公司、深圳市瑞弘宝科技有限公司、深圳生命

爱晚健康产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海好润资产管理有限公司、上海源迪投资

管理有限公司、广西沃洋能源有限公司和贵州恒瑞丰泰股权投资中心（有限合伙）11 家投资人成

员单位的证券账户。

报告期内，《重整计划》规定的债务清偿方案已经执行完毕，偿债资金已分配给债权人或者

按规定办理了提存和预留；出资人权益调整方案也已执行完毕，资本公积转增的股份已经全部登

记到了股东和重整投资人名下。

根据《重整计划》中规定，本重整计划的执行期限为自重整计划获得塔城中院裁定批准之日

起 6 个月。执行期限内，公司破产重整事项已达到重整执行完毕的标准。2016 年 6 月 13 日，公

14 / 94

2016 年半年度报告

司向塔城中院提交了《确认<重整计划>执行完毕申请书》及《新疆亿路万源实业投资控股股份有

限公司<重整计划>执行完毕的报告》；公司管理人向塔城中院提交了《关于新疆亿路万源实业投

资控股股份有限公司<重整计划>执行情况的监督报告》，申请塔城中院出具确认《重整计划》执

行完毕的裁定。

2016 年 6 月 20 日，公司收到新疆维吾尔自治区高级人民法院邮寄送达的《新疆维吾尔自治

区高级人民法院受理申请再审案件通知书（2）》。公司于 2016 年 6 月 28 日已将《再审异议书》

报送至新疆维吾尔自治区高级人民法院。

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2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

16 / 94

2016 年半年度报告

(五) 其他

公司已于 2016 年 1 月收到破产重整投资人联合体投资款 5.77 亿元，具体包括：新疆万源

稀金资源投资控股有限公司投资款 3.00 亿元，新疆昆仑众惠投资管理有限公司投资款 1.30 亿元，

上海源迪投资管理有限公司投资款 1.47 亿元。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

不适用

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及如未能

是否是否

时履行应及时履

承诺类承诺时间有履及时

承诺背景承诺方承诺内容说明未完行应说

型及期限行期严格

成履行的明下一

限履行

具体原因步计划

收购报告股份限新疆万源自 2015 年 1 月 2015 年 1 是是无已完成

书或权益售稀金资源 6 日完成股权月 6 日至

变动报告投资控股登记事项起，12 2016 年 1

书中所作有限公司个月内不减持月6日

承诺所*ST 新亿股

份 3550 万股。

盈利预新疆万源新亿股份 2016 2015 年 12 是是无无

测及补稀金资源年、2017 年实月 10 日至

偿投资控股现经审计的净公司

有限公司利润分别不低 2016/2017

于年度审计

人民币 4 亿报告出具

元、5 亿元。如后 1 个月

果新亿股份最末。

终实现的净利

润未达到上述

标准，由万源稀

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2016 年半年度报告

金在相应会计

年度审计报告

出具后 1 个月

内以现金方式

向新亿股份补

足。

股份限新疆万源新疆万源稀金 2016 年 3 是是无无

售稀金资源资源投资控股月 18 日至

投资控股有限公司作为 2019 年 3

有限公司出资人受让资月 19 日。

本公积金转增

200000000 股

承诺自股份受

让时起 36 个月

不减持。

股份限上海源迪上海源迪投资 2016 年 3 是是无无

售投资管理管理有限公司月 18 日至

有限公司作为出资人受 2017 年 3

让资本公积金月 19 日。

转增部分

139528637 股

已承诺自股份

受让时起 12 个

月内不减持。

股份限深圳市易深圳市易楚投 2016 年 3 是是无无

售楚投资管资管理有限公月 18 日至

理有限公司作为出资人 2017 年 3

司受让资本公积月 19 日。

金转增部分

107500000 股

已承诺自股份

受让时起 12 个

月内不减持。

与重大资其他新疆亿路自披露投资者 2015 年 7 是是无已完成

产重组相万源实业说明会召开情月 23 日至

关的承诺投资控股况公告后的六 2016 年 1

股份有限个月内，不再筹月 22 日

公司划重大资产重

组事项。

其他承诺其他新疆万源新疆万源稀金公司股票是是无无

稀金资源资源投资控股复牌后六

投资控股有限公司原持个月内

有限公司有的公司

35500000 股及

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2016 年半年度报告

资本公积金转

增 10650000 股

（即每 10 股转

增 3 股部分），

在公司股票复

牌后的六个月

内无减持的计

划。

其他上海源迪上海源迪投资公司股票是是无无

投资管理管理有限公司复牌后六

有限公司原持有的公司个月内

2786320 股及

资本公积金转

增的 835896 股

（即每 10 股转

增 3 股部分），

在公司股票复

牌后的六个月

内无减持的计

划。

其他新疆昆仑新疆昆仑众惠公司股票是是无无

众惠投资投资管理有限复牌后六

管理有限公司在公司股个月内

公司票复牌后的六

个月内无减持

所持公司股份

的计划。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治

理准则》及中国证监会相关法律法规的要求，逐步建立较为完善的公司法人治理结构运作框架和

较为健全的企业内部管理制度。报告期内，公司进一步规范公司运作，加强内部控制建设，公司

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2016 年半年度报告

法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

无

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 32,913

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称报告期内增期末持股数比例持有有质押或冻结情况股东性

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2016 年半年度报告

（全称）减量 (%) 限售条数量质

股份

件股份

状态

数量

新疆万源稀 210,650,000 246,150,000 16.51 0 246,150,000 境内非

金资源投资国有法

冻结

控股有限公人

司

上海源迪投 143,150,853 143,150,853 9.6 0 0 境内非

资管理有限无国有法

公司人

新疆昆仑众 110,581,243 110,581,243 7.42 0 0 境内非

惠投资管理无国有法

有限公司人

深圳市易楚 107,500,000 107,500,000 7.21 0 0 境内非

投资管理有无国有法

限公司人

贵州恒瑞丰 71,500,000 71,500,000 4.80 0 0 境内非

泰股权投资国有法

无

中心（有限合人

伙）

深圳市瑞弘 70,000,000 70,000,000 4.69 0 0 境内非

宝科技有限无国有法

公司人

上海好润资 70,000,000 70,000,000 4.69 0 70,000,000 境内非

产管理有限未知国有法

公司人

广西沃洋能 70,000,000 70,000,000 4.69 0 70,000,000 境内非

源有限公司未知国有法

人

深圳市德天 66,000,000 66,000,000 4.43 0 0 境内非

利科技发展无国有法

有限公司人

昆山成通投 50,000,000 50,000,000 3.35 0 0 境内非

资有限公司无国有法

人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的股份种类及数量

股东名称

数量种类数量

新疆万源稀金资源投资控股 246,150,000 246,150,000

人民币普通股

有限公司

上海源迪投资管理有限公司 143,150,853 人民币普通股 143,150,853

新疆昆仑众惠投资管理有限 110,581,243 110,581,243

人民币普通股

公司

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2016 年半年度报告

深圳市易楚投资管理有限公 107,500,000 107,500,000

人民币普通股

司

贵州恒瑞丰泰股权投资中心 71,500,000 71,500,000

人民币普通股

（有限合伙）

深圳市瑞弘宝科技有限公司 70,000,000 人民币普通股 70,000,000

上海好润资产管理有限公司 70,000,000 人民币普通股 70,000,000

广西沃洋能源有限公司 70,000,000 人民币普通股 70,000,000

深圳市德天利科技发展有限 66,000,000 66,000,000

人民币普通股

公司

昆山成通投资有限公司 50,000,000 人民币普通股 50,000,000

上述股东关联关系或一致行上述股东之间不存在关联关系，也不构成一致行动关系。

动的说明

表决权恢复的优先股股东及不适用

持股数量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

无

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2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

23 / 94

2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表（未经审计）

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 561,304,119.61 110,745,571.83

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、4 50,000,000.00

应收账款

预付款项七、6 509,452,830.19

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款七、9 431,321.78 724,129,349.91

买入返售金融资产

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13 1,044,994.47 37,953.17

流动资产合计 1,072,233,266.05 884,912,874.91

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产七、19 83,342.27 88,878.91

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2016 年半年度报告

无形资产七、25 6,508.34

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 89,850.61 88,878.91

资产总计 1,072,323,116.66 885,001,753.82

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七、34 202,000,000.00

应付账款七、35 729,357.43 1,048,045.92

预收款项

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、37 5,311,733.70 5,346,218.76

应交税费七、38 30,778.90 46,366.71

应付利息

应付股利

其他应付款七、41 86,846,037.18 115,498,712.61

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 294,917,907.21 121,939,344.00

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债七、50 158,261,265.81 158,261,265.80

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 158,261,265.81 158,261,265.80

负债合计 453,179,173.02 280,200,609.80

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2016 年半年度报告

所有者权益

股本七、53 1,491,100,380.00 1,491,100,380.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、55 1,501,090,284.07 1,501,090,284.07

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积七、59 35,700,540.76 35,700,540.76

一般风险准备

未分配利润七、60 -2,408,747,261.19 -2,423,090,060.81

归属于母公司所有者权益合计 619,143,943.64 604,801,144.02

少数股东权益

所有者权益合计 619,143,943.64 604,801,144.02

负债和所有者权益总计 1,072,323,116.66 885,001,753.82

法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东会计机构负责人：刘俊玲

母公司资产负债表（未经审计）

2016 年 6 月 30 日

编制单位:新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 561,304,119.61 110,745,571.83

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 50,000,000.00

应收账款十七、1

预付款项 509,452,830.19

应收利息

应收股利

其他应收款十七、2 431,321.78 724,129,349.91

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,044,994.47 37,953.17

流动资产合计 1,072,233,266.05 884,912,874.91

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 83,342.27 88,878.91

在建工程

26 / 94

2016 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 6,508.34

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 89,850.61 88,878.91

资产总计 1,072,323,116.66 885,001,753.82

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 202,000,000.00

应付账款 729,357.43 1,048,045.92

预收款项

应付职工薪酬 5,311,733.70 5,346,218.76

应交税费 30,778.90 46,366.71

应付利息

应付股利

其他应付款 86,846,037.18 115,498,712.61

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 294,917,907.21 121,939,344.00

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 158,261,265.81 158,261,265.80

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 158,261,265.81 158,261,265.80

负债合计 453,179,173.02 280,200,609.80

所有者权益：

股本 1,491,100,380.00 1,491,100,380.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

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2016 年半年度报告

资本公积 1,501,090,284.07 1,501,090,284.07

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 35,700,540.76 35,700,540.76

未分配利润 -2,408,747,261.19 -2,423,090,060.81

所有者权益合计 619,143,943.64 604,801,144.02

负债和所有者权益总计 1,072,323,116.66 885,001,753.82

法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东会计机构负责人：刘俊玲

合并利润表（未经审计）

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 3,734,602.69

其中：营业收入七、61 3,734,602.69

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 -457,334.76 6,779,729.79

其中：营业成本七、61 3,299,696.98

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加

销售费用七、63 459,783.17

管理费用七 64 745,100.71 3,986,903.26

财务费用七、65 -1,105,223.32 184,974.52

资产减值损失七、66 -97,212.15 -1,151,628.14

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列） 34,717.01

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 457,334.76 -3,010,410.09

加：营业外收入七、69 13,885,464.86 600.00

其中：非流动资产处置利得 400.00

减：营业外支出七、70 78,258,779.11

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,342,799.62 -81,268,589.20

减：所得税费用

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2016 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,342,799.62 -81,268,589.20

归属于母公司所有者的净利润 14,342,799.62 -81,146,825.17

少数股东损益 -121,764.03

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 14,342,799.62 -81,268,589.20

归属于母公司所有者的综合收益总额 14,342,799.62 -81,146,825.17

归属于少数股东的综合收益总额 -121,764.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0096 -0.2149

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0096 -0.2149

法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东会计机构负责人：刘俊玲

母公司利润表（未经审计）

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 745,100.71 1,784,638.16

财务费用 -1,105,223.32 1,729.00

资产减值损失 -97,212.15 6,980.15

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 0.00

其中：对联营企业和合营企业的投资 0.00

29 / 94

2016 年半年度报告

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 457,334.76 -1,793,347.31

加：营业外收入 13,885,464.86

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 78,256,169.11

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,342,799.62 -80,049,516.42

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,342,799.62 -80,049,516.42

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 14,342,799.62 -80,049,516.42

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东会计机构负责人：刘俊玲

合并现金流量表（未经审计）

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,796,842.87

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

30 / 94

2016 年半年度报告

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 148,275,017.50 682,769.68

经营活动现金流入小计 148,275,017.50 3,479,612.55

购买商品、接受劳务支付的现金 257,452,830.19 2,619,277.73

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,035,739.38 4,540,062.27

支付的各项税费 1,329,579.24 217,716.33

支付其他与经营活动有关的现金 216,887,820.91 822,376.83

经营活动现金流出小计 476,705,969.72 8,199,433.16

经营活动产生的现金流量净额 -328,430,952.22 -4,719,820.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长 10,500.00 131,649.10

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 10,500.00 131,649.10

投资活动产生的现金流量净额 -10,500.00 -131,649.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 577,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 5,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 577,000,000.00 5,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

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2016 年半年度报告

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 183,223.00

筹资活动现金流出小计 183,223.00

筹资活动产生的现金流量净额 577,000,000.00 4,816,777.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -105.22

影响

五、现金及现金等价物净增加额 248,558,547.78 -34,797.93

加：期初现金及现金等价物余额 110,745,571.83 102,718.90

六、期末现金及现金等价物余额 359,304,119.61 67,920.97

法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东会计机构负责人：刘俊玲

母公司现金流量表（未经审计）

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 148,275,017.50 30,600.00

经营活动现金流入小计 148,275,017.50 30,600.00

购买商品、接受劳务支付的现金 257,452,830.19

支付给职工以及为职工支付的现金 1,035,739.38

支付的各项税费 1,329,579.24

支付其他与经营活动有关的现金 216,887,820.91 240.00

经营活动现金流出小计 476,705,969.72 240.00

经营活动产生的现金流量净额 -328,430,952.22 30,360.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长 10,500.00

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 10,500.00

投资活动产生的现金流量净额 -10,500.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 577,000,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

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2016 年半年度报告

筹资活动现金流入小计 577,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额 577,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 248,558,547.78 30,360.00

加：期初现金及现金等价物余额 110,745,571.83 2,879.69

六、期末现金及现金等价物余额 359,304,119.61 33,239.69

法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东会计机构负责人：刘俊玲

33 / 94

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表（未经审计）

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具减少数

项目专

：其他一般股东所有者权益合计

优永项权益

股本其资本公积库综合盈余公积风险未分配利润

先续储

他存收益准备

股债备

股

一、上年期末余额 1,491,100,380.00 1,501,090,284.07 35,700,540.76 -2,423,090,060.81 604,801,144.02

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,491,100,380.00 1,501,090,284.07 35,700,540.76 -2,423,090,060.81 604,801,144.02

三、本期增减变动金额（减少以“－”号 14,342,799.62 14,342,799.62

填列）

（一）综合收益总额 14,342,799.62 14,342,799.62

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

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2016 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,491,100,380.00 1,501,090,284.07 35,700,540.76 -2,408,747,261.19 619,143,943.64

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具其一

减

项目他专般

：少数股东权益所有者权益合计

优永综项风

股本其资本公积库盈余公积未分配利润

先续合储险

他存

股债收备准

股

益备

一、上年期末余额 377,685,000.00 67,437,100.03 39,207,143.05 -1,916,686,268.52 -6,677,382.18 -1,439,034,407.6

加：会计政策变更

前期差错更正 -3,506,602.29 -568,180,145.50 -455,532.68 -572,142,280.47

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 377,685,000.00 67,437,100.03 35,700,540.76 -2,484,866,414.02 -7,132,914.86 -2,011,176,688.0

三、本期增减变动金额（减少以“－” -81,146,825.17 -121,764.03 -81,268,589.20

号填列）

（一）综合收益总额 -81,146,825.17 -121,764.03 -81,268,589.20

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

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2016 年半年度报告

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 377,685,000.00 67,437,100.03 35,700,540.76 -2,566,013,239.19 -7,254,678.89 -2,092,445,277.2

法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东会计机构负责人：刘俊玲

母公司所有者权益变动表（未经审计）

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目优永减：库其他综合

股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续存股收益

他

股债

一、上年期末余额 1,491,100,380.00 1,501,090,284.07 35,700,540.76 -2,423,090,060.81 604,801,144.02

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,491,100,380.00 1,501,090,284.07 35,700,540.76 -2,423,090,060.81 604,801,144.02

三、本期增减变动金额（减少以“－” 14,342,799.62 14,342,799.62

号填列）

（一）综合收益总额 14,342,799.62 14,342,799.62

（二）所有者投入和减少资本

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2016 年半年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,491,100,380.00 1,501,090,284.07 35,700,540.76 -2,408,747,261.19 619,143,943.64

上期

其他权益工具

项目优永减：库其他综合

股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续存股收益

他

股债

一、上年期末余额 377,685,000.00 67,359,830.74 35,700,540.76 -1,947,802,934.30 -1,467,057,562.80

加：会计政策变更

前期差错更正 -3,506,602.29 -564,080,351.34 -567,586,953.63

其他

二、本年期初余额 377,685,000.00 67,359,830.74 32,193,938.47 -2,511,883,285.64 -2,034,644,516.43

三、本期增减变动金额（减少以“－” -80,049,516.42 -80,049,516.42

号填列）

（一）综合收益总额 -80,049,516.42 -80,049,516.42

（二）所有者投入和减少资本

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2016 年半年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 377,685,000.00 67,359,830.74 32,193,938.47 -2,591,932,802.06 -2,114,694,032.85

法定代表人：庞建东主管会计工作负责人：庞建东会计机构负责人：刘俊玲

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

（1）中文名称：新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司

（2）注册号：916542002035688270

（3）法定代表人：庞建东

（4）设立日期：1998年9月28日

（5）公司住所：新疆塔城地区塔城市巴克图路六和广场辽塔赣商大厦

（6）注册资本：1,491,100,380.00 元

本公司财务报告业经本公司 2016 年 8 月 19 日第六届董事会第二十四次会议批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

无

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的规定，编制财务报表。

2. 持续经营

本公司重整后，新疆万源稀金资源投资控股有限公司或其关联方将适时通过合理安排生产经营、

注入关联方或第三方的大农业或大消费等各类型优质资产等方式调整公司产业结构，增强公司的

持续盈利能力；新疆万源稀金资源投资控股有限公司承诺本公司 2016 年、2017 年实现经审计的

净利润分别不低于人民币 4 亿元、5 亿元。如果本公司最终实现的净利润未达到上述标准，由新

疆万源稀金资源投资控股有限公司在相应会计年度审计报告出具后 1 个月内以现金方式向本公

司补足。

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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2016 年半年度报告

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方

收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股

本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算

金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直

至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用

权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益

其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损

益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益

法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为

该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日

之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加

上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差

额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中

扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

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2016 年半年度报告

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司

采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、

会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予

以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表

中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数

股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲

减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而

形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表

进行调整

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制

方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取

得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

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外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

⑴ 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与

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购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理

外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差

额计入其他综合收益。

⑵外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致

持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报

表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损

益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得

持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资

产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债

和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

①得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；

③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产或金融负债：

①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；

②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③包含一项

或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的

混合工具。

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本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

2）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期

投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除

外：

①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变

化对该项投资的公允价值没有显著影响。

②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款等，以向购货

方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

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司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活

跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格

作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允

价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并

尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，

使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

1）发行方或债务人发生严重财务困难；

2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

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7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下：

1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资

产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超

过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其

初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动

率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综

合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损

失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 ①应收账款：单项金额在 100 万元(含 100 万元)

以上。

②其他应收款：单项金额在100万元(含100

万元)以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将

其归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

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组合 1：应收销货款及除组合 2、3 之外的应收款采用账龄分析法计提坏账准备

项

组合 2：应收关联方款项对于关联方的应收款项（母公司与子公司及子

公司之间的挂账），原则上不计提坏账准备。

但如果有确凿证据证明关联方债务单位已撤

销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，

并且不准备对应收账款项进行债务重组或其他

方式收回的，根据预计可能发生的坏账损失，

计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法

收回的应收关联方的款项也可全部计提坏账准

备。

组合 3：其他有确凿证据表明未减值的应收款项对于其他有确凿证据表明可以收回而未减值的

应收款项，原则上可不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原

有条款收回款项。

坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账

面价值的差额进行计提。

12. 存货

(1)、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材

料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。

(2)、存货的计价方法

①本公司的存货主要为库存商品，各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均

法计价。

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② 周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

(3)、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(4)、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库

存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，

在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存

货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部

分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13. 划分为持有待售资产

(1)、划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

②企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或

相应权力机构的批准；

③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

(2)、划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计

净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原

账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有

待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计

量。符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处

理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规

范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同

权利。

14. 长期股权投资

（1)投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

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非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按

照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序

处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及

长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

(3)、长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计

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2016 年半年度报告

入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等

原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

(4)、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损

益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

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积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行