加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 定期报告 - 正文

顺鑫农业：2016年半年度报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-08-20 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

北京顺鑫农业股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人王泽、主管会计工作负责人王金明及会计机构负责人(会计主管

人员)单宝华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质

承诺，请投资者注意投资风险。

2

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

2016 半年度报告............................................................................................................................ 2

第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 5

第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 9

第四节 董事会报告 ..................................................................................................................... 20

第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 31

第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 35

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 36

第九节 财务报告 ......................................................................................................................... 37

第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 142

3

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

本公司、公司或顺鑫农业 指 北京顺鑫农业股份有限公司

北京顺鑫控股集团有限公司，前身为北京市泰丰现代农业发展中心，

顺鑫控股 指 为本公司控股股东。2014 年 12 月 25 日，顺鑫控股名称由"北京顺

鑫农业发展（集团）有限公司"变更为"北京顺鑫控股集团有限公司"。

牛栏山酒厂 指 北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂，为本公司的分公司

鹏程食品 指 北京顺鑫农业股份有限公司鹏程食品分公司，为本公司的分公司

创新食品 指 北京顺鑫农业股份有限公司创新食品分公司，为本公司的分公司

小店种猪场 指 北京顺鑫农业股份有限公司小店畜禽良种场，为本公司的分公司

鑫大禹 指 北京鑫大禹水利建筑工程有限责任公司，为本公司的子公司

顺鑫佳宇 指 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司，为本公司的子公司

石门农产品市场 指 北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司，为本公司的子公司

鹏程商贸 指 北京顺鑫鹏程商贸有限公司，为本公司的子公司

内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司，为本公司的子公司，原名为赤峰

宁城老窖 指

顺鑫宁城老窖酒业有限公司

汉中鹏程 指 汉中顺鑫鹏程食品有限公司，为本公司的子公司

达州鹏程 指 达州顺鑫鹏程食品有限公司，为本公司的子公司

腾飞纸制品 指 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司，为本公司的子公司

海口小店 指 海口顺鑫小店种猪选育有限公司，为本公司的子公司

滦平小店 指 滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司，为公司的子公司

阳高小店 指 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司，为公司的子公司

肃宁小店 指 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司，为公司的子公司

兴隆小店 指 兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司，为公司的子公司

4

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 顺鑫农业 股票代码 000860

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 北京顺鑫农业股份有限公司

公司的中文简称（如有） 顺鑫农业

公司的外文名称（如有） BEIJING SHUNXIN AGRICULTURE CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有）SHUNXIN AGRICULTURE

公司的法定代表人 王泽

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 安元芝 张骁勇

北京市顺义区站前街 1 号院 1 号楼顺鑫 北京市顺义区站前街 1 号院 1 号楼顺鑫

联系地址

国际商务中心 12 层 国际商务中心 13 层

电话 （010）69420860 （010）69420860

传真 （010）69443137 （010）69443137

电子信箱 ayz001@sina.com zxy0822@shunxinnongye.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

5

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

2016 年 2 月 17 日，公司发布《关于营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”的公告》，巨潮资讯网、公告编号

2016-006。

6

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 6,267,691,852.63 5,744,529,495.43 9.11%

归属于上市公司股东的净利润（元） 230,660,137.22 247,392,171.46 -6.76%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

233,169,579.94 250,486,782.03 -6.91%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 615,616,631.39 428,169,280.34 43.78%

基本每股收益（元/股） 0.4042 0.4336 -6.78%

稀释每股收益（元/股） 0.4042 0.4336 -6.78%

加权平均净资产收益率 4.19% 4.77% -0.58%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 16,447,376,077.95 15,897,343,428.40 3.46%

归属于上市公司股东的净资产（元） 5,572,059,336.03 5,398,458,198.01 3.22%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,148,669.99

7

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -203,780.54

减：所得税影响额 -763,791.65

少数股东权益影响额（税后） -79,216.16

合计 -2,509,442.72 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

（一）行业情况

1、白酒行业

白酒行业经历了4年的深度调整后，去泡沫、去库存已经较为充分，限制“三公消费”对高端酒需求的抑制也已初步见底。

随着居民收入提高和消费升级，大众消费成为支撑中高端白酒增长的支点。上半年，多家酒企纷纷上调了核心单品的价格，

显示行业逐步回暖的趋势。尽管如此，部分调整依然延续，白酒行业面临新一轮的洗牌，兼并重组将成趋势。此外，随着移

动互联网加入，白酒行业渠道的深度变革也已开始。

2、猪肉行业

今年以来，生猪价格整体呈持续上涨走势。分时段看，春节前，生猪价格延续上年12月份价格走势，小幅上涨；节后两

周价格出现小幅回调，但进入3月份消费淡季，价格不跌反涨且持续走高，并在4月底突破2011年9月份的历史最高价位，之

后价格不断刷新高；进入6月，随着天气转热，终端肉类消费转淡，前期压栏的大体重生猪开始集中出栏，市场阶段性供应

明显增加，猪价出现下降。由于生猪生产持续向好，市场供应可能出现宽松，预计下半年生猪价格整体将呈高位震荡下行走

势。

（二）产业情况

报告期内公司实现营业收入6,267,691,852.63元，同比增长9.11%；实现归属于上市公司股东的净利润230,660,137.22元，

同比下降6.76%。

1、白酒产业

上半年，公司立足北京，精耕“2+6+2”市场，稳步发展华北、东北市场，培育中原、华东市场，布局西北市场，全力打

造长江三角洲、珠江三角洲市场，实现了销售收入持续增长的目标。报告期内，公司白酒产业实现营业收入32.48亿元，同

比增长3.93%，营业成本12.17亿元，同比下降5.23%，毛利率62.53%，增长3.62个百分点，主要由于公司高档白酒销量增加。

2、猪肉产业

公司拥有集“种猪繁育-商品猪养殖-生猪屠宰-肉制品加工-冷链物流配送”于一体的完整的肉食品加工产业链，整体优势

明显，抗风险能力强。为进一步完善产业链条，拓展生猪养殖业务，公司下属子公司成立汉中顺鑫生猪产业联盟服务有限公

司，为进一步提高公司肉制品生产及竞争能力，公司启动城市运营保障生鲜精加工车间改造项目。

报告期内，公司屠宰收入15.82亿元，同比增长23.75%，屠宰成本15.25亿元，同比增长30.27%，毛利率3.62%，下降4.82

个百分点，主要由于毛猪价格涨幅过高导致公司成本提高所致。公司养殖收入1.45亿元，同比下降10.82%，养殖成本1.01亿

元，同比下降48.13%，毛利率30.2%，增长50.21个百分点，主要由于生产成本下降以及毛猪价格上升所致。

3、其他产业

公司农品市场利润稳步增长，地产业务加速瘦身，报告期内公司之全资子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司与北京

和骏投资有限责任公司签署《顺鑫蓝光牛栏山项目委托开发管理合同》等一系列文件，委托北京和骏进行顺鑫蓝光牛栏山项

目的开发管理。其他业务有序剥离，公司拟将北京顺鑫创新国际物流有限公司股权、北京顺鑫天宇建设工程有限公司股权、

北京鑫大禹水利建筑工程有限公司股权出售给控股股东。

未来公司将继续聚焦白酒和猪肉两大产业，做大做强主导产业，调整剥离其他产业，择机开展产业并购整合，实现“主

业突出、业务清晰、同业整合、价值实现”的发展目标。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

9

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 6,267,691,852.63 5,744,529,495.43 9.11%

营业成本 3,886,076,882.68 3,587,474,595.31 8.32%

销售费用 811,194,570.18 785,936,580.84 3.21%

管理费用 381,972,193.53 316,542,369.30 20.67%

主要是本报告期内房地

财务费用 139,103,416.90 78,536,714.24 77.12% 产业借款利息费用化金

额的增加

所得税费用 97,708,903.20 117,617,022.01 -16.93%

研发投入 2,145,456.69 2,044,615.38 4.93%

主要是本报告期内销售

经营活动产生的现金流

615,616,631.39 428,169,280.34 43.78% 商品、提供劳务收到的

量净额

现金增加

投资活动产生的现金流

-136,125,696.96 -146,720,555.39 7.22%

量净额

主要是本报告期内公司

筹资活动产生的现金流

153,971,068.38 607,051,157.18 -74.64% 取得借款收到的现金流

量净额

入减少

现金及现金等价物净增

633,462,002.81 888,499,882.13 -28.70%

加额

主要是本报告期内房地

递延所得税资产 68,264,064.13 50,767,514.94 34.46%

产业递延所得税的影响

主要是本报告期内公司

应付利息 6,673,755.56 9,851,605.56 -32.26% 支付了部分按年结息的

贷款利息

主要是本报告期内公司

资产减值损失 -522,254.39 4,607,675.84 -111.33%

坏账准备计提减少

主要是本报告期内参股

投资收益 0.00 1,744,770.00 -100.00%

公司分红的减少

主要是固定资产处置利

营业外收入 38,167.27 102,623.85 -62.81%

得的减少

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

10

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期内，公司各产业发展情况及资产剥离事项有序推进，具体内容详见“一、概述”

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

白酒行业 3,247,585,066.59 1,216,858,359.64 62.53% 3.93% -5.23% 3.62%

屠宰行业 1,581,941,886.19 1,524,623,564.35 3.62% 23.75% 30.27% -4.82%

建筑业 935,374,679.15 838,186,286.21 10.39% 19.10% 19.00% 0.07%

分产品

白酒行业 3,247,585,066.59 1,216,858,359.64 62.53% 3.93% -5.23% 3.62%

屠宰行业 1,581,941,886.19 1,524,623,564.35 3.62% 23.75% 30.27% -4.82%

建筑业 935,374,679.15 838,186,286.21 10.39% 19.10% 19.00% 0.07%

分地区

北京地区 3,974,339,820.48 2,693,683,727.24 32.22% 9.86% 8.41% 0.91%

外埠地区 2,281,507,527.98 1,185,469,105.77 48.04% 7.76% 7.93% -0.08%

四、核心竞争力分析

（一）白酒酿造与销售

1.品牌与文化优势

牛栏山酒厂具有一个最大、三个最早、五个唯一的行业优势，即北京地区保持自主酿造规模最大的白酒企业；北京地区

白酒行业中最早拥有“中华老字号”、“中国驰名商标”和“中国酿酒大师”（首届）的企业；北京地区白酒行业中唯一一家“在

太空开展清香型酒曲实验”、唯一一家获得“原产地标记保护产品”认定、唯一一家获得“全国工业旅游示范点”、唯一一家通

过“国家级实验室”认可、唯一一家将“二锅头工艺标准”纳入国家标准的白酒企业。牛栏山二锅头传统酿造技艺被列入国家级

非物质文化遗产名录。公司在发展规模、品牌知名度、市场竞争能力和整体经济效益等方面，都呈现出强劲的发展势头。

2.技术优势

牛栏山酒厂具有华北地区最大的P2级微生物实验室，配有国内行业先进的科研设备，通过参与国家白酒“169”计划、“牛

栏山一号”酒曲搭载神舟九号进行太空育种实验，公司将进一步对“搭载神九的牛栏山一号大曲微生物菌群开发”项目的实验

数据进行汇总分析，筛选出在产酒、产香及特殊风味物质方面较为优势的菌种，为形成具有“牛栏山”独特风味的产品提供了

技术支撑。公司依托北京白酒行业首家“博士后科研工作站”的科研优势，积极对外开展“产学研”合作等方式，大幅提高了企

业科研实力。

（二）种猪繁育、生猪养殖、屠宰及肉制品加工

1.全产业链优势

公司猪肉产业所构建的集“种猪繁育-生猪养殖-屠宰-肉制品深加工-冷链配送-终端市场”于一体的产业链，一方面，在食

品安全、疫病防控、成本控制及标准化、规模化、集约化等方面具备明显的竞争优势；另一方面，全产业链在对抗 “猪周期”

方面，能够起到良好的调节与缓冲作用。同时，公司已落成的4万吨冷库，为华北地区最大单体冷库，其强大的仓储能力，

配合猪肉产业链的系统性保障作用，将起到“1+1>2”的明显效果。

2.品牌优势

11

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司所属的鹏程食品分公司是国家农业产业化龙头企业，是北京地区最大的安全猪肉生产基地，单厂屠宰量位居全国前

列，生鲜产品销量始终位于北京市场领先地位。鹏程食品以完善的食品安全保障措施和高标准的产品质量，被指定为2008

年北京奥运会猪肉产品特供企业，也是国庆六十周年阅兵部队、全国“两会”等国家重要大型活动会议的猪肉特供企业。同时，

“鹏程”品牌荣获全国三绿工程畅销品牌、中国（农业产业）行业领军品牌奖、中国肉类食品行业强势企业、北京影响百姓生

活十大品牌等百余项荣誉。

3.技术优势

公司所属的小店畜禽良种场始建于1978年，是国内最早从事种猪选育和从国外引进优良品种的企业之一，目前已经形成

了一套完整的良繁体系，拥有国家级核心种猪选育场，养殖水平在国内处于行业前列。同时，公司也十分重视种猪品质的提

升，与中国农业大学、中国农科院等保持着长期的合作，从种猪选育技术、饲养管理、营养等方面研究攻关，并将研究成果

运用到猪场的日常生产中，充分实现了由科技成果向生产力的有机转化。公司还运用国内外先进的育种方法和计算机软件对

种猪进行科学选育，从各种性能数据管理、种猪评估到档案管理全部实行微机化，同时在国内率先把分子遗传学基因技术用

于种猪选育工作，使种猪的各项生产性能有了大幅提高。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

1,000,000.00 2,000,000.00 -50.00%

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

海南文昌富海家园物业管理有限公司 接受委托从事物业管理、停车服务 100.00%

包头市金瑞物业有限责任公司 物业服务、房屋租赁 100.00%

（2）持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算

公司名称 公司类别 股份来源

成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目

中投信用 30,000,000 30,000,000 -10,991,16 可供出售

其他 30,000,000 3.00% 30,000,000 3.00% 购买

担保公司 .00 .00 3.88 金融资产

北京顺义

银座村镇 15,000,000 15,000,000 39,439,702 可供出售

商业银行 15,000,000 10.00% 15,000,000 10.00% 购买

银行股份 .00 .00 .80 金融资产

有限公司

45,000,000 45,000,000 28,448,538

合计 45,000,000 -- 45,000,000 -- -- --

.00 .00 .92

12

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 368,623.99

报告期投入募集资金总额 18,944

已累计投入募集资金总额 319,320.4

报告期内变更用途的募集资金总额 15,000

累计变更用途的募集资金总额 15,000

累计变更用途的募集资金总额比例 4.07%

募集资金总体使用情况说明

13

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2014 年 5 月 29 日，公司非公开发行股票募集资金全部到位，募集资金总额为 170,223.99 万 元。截至 2016 年 6 月 30

日，公司本年度直接投入募集资金项目为人民币 18,944.00 万元，累计投入募集资金项目为 120,920.40 万元，用暂时闲置

募集资金补充流动资金为 46,330 万元，募集资金专户余额为 3,676.22 万元（含利息收入）。2015 年 5 月 14 日，北京顺鑫

农业股份有限公司 2015 年公司债券（第一期）募集资金已经全部到位，募集资金总额为 99,200 万元，截止 2016 年 06 月

30 日，公司直接用募集资金归还银行贷款 70,000 万元，用于补充流动资金 29,200 万元。2015 年 10 月 26 日，北京顺鑫农

业股份有限公司 2015 年公司债券（第二期）募集资金已经全部到位，募集资金总额为 99,200 万元，截止 2016 年 6 月 30

日，公司直接用募集资金归还银行贷款 70,000 万元，用于补充流动资金 29,200 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

牛栏山酒厂研发中心 2016 年

暨升级改造工程项目 是 93,222.57 78,222.57 10,470 55,488.06 70.94% 12 月 06 0否 否

（一期、二期） 日

2016 年

熟食产业技术升级项

否 13,483.42 13,483.42 0 13,483.42 100.00% 06 月 30 0否 否

目

日

白酒品牌媒体推广项

否 30,000 30,000 7,000 16,956.92 56.52% 0否 否

目

2017 年

城市运营保障生鲜精

是 0 15,000 1,474 1,474 9.83% 10 月 20 否 否

加工车间改造项目

日

补充流动资金 否 33,518 33,518 0 33,518 100.00% 0是 否

补充流动资金（公司

否 58,400 58,400 58,400 100.00% 0是 否

债）

归还银行贷款（公司

否 140,000 140,000 140,000 100.00% 0是 否

债）

368,623.9 368,623.9

承诺投资项目小计 -- 18,944 319,320.4 -- -- 0 -- --

9 9

超募资金投向

无

超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --

368,623.9 368,623.9

合计 -- 18,944 319,320.4 -- -- 0 -- --

9 9

14

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

未达到计划进度或预

熟食产业技术升级项目：由于施工进度和订购材料未及时交付等原因，导致项目未及时达到正常使

计收益的情况和原因

用状态，目前正在试运营。

（分具体项目）

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

募集资金投资项目先

2014 年 6 月 27 日，公司第六届董事会第十次会议审议通过了《公司关于使用募集资金置换预先

期投入及置换情况

已投入募投项目的自筹资金》的议案，公司拟用募集资金置换先期投入金额共计 354,033,380.71 元。

适用

2014 年 10 月 16 日及 2014 年 11 月 4 日，公司召开第六届董事会第十五次会议、第六届监事会第六

次会议及公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金补充流动资

用闲置募集资金暂时 金》的议案，公司使用部分闲置募集资金 6 亿元暂时补充流动资金，单次使用期限为自股东大会审

补充流动资金情况 议通过之日起不超过 12 个月。2015 年 10 月 29 日，公司已将 6 亿元全部归还募集资金账户。2015

年 12 月 2 日，公司召开第六届董事会第三十三次会议、第六届监事会第十三次会议审议通过了《关

于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金》的议案，公司继续使用部分闲置募集资金 6 亿元暂时

补充流动资金，单次使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

按计划使用

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 不适用

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项

变更后的项 对应的原承 本报告期实 本报告期实 是否达到预

拟投入募集 际累计投入 资进度 定可使用状 目可行性是

目 诺项目 际投入金额 现的效益 计效益

资金总额 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 否发生重大

15

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(1) 变化

牛栏山酒厂

城市运营保

研发中心暨

障生鲜精加 2017 年 10

升级改造工 15,000 1,474 1,474 9.83% 0否 否

工车间改造 月 20 日

程项目（一

项目

期、二期）

合计 -- 15,000 1,474 1,474 -- -- 0 -- --

变更原因：1.从公司的整体发展战略考虑，对资金投向进行优化配置。公司未来的发

展规划是聚焦酒、肉产业，提高其生产规模、销售规模、盈利能力和品牌影响力。当

前公司白酒产业已经具备较强的市场竞争力和较广的品牌知名度，白酒发展增速、产

销量都位居行业前列，而其猪肉产业与白酒产业相比，仍然存在较大差距，有待进一

步提升。此外，由于近年猪肉价格跌幅过大，已经对行业造成严重影响，社会供应存

在较大缺口，随着猪肉价格回暖，企业发展将迎来良好机遇。有鉴于此，公司拟将部

分募集资金投向“城市运营保障生鲜精加工车间改造项目”，“鹏程”品牌已经在北京及

周边地区形成良好的品牌效应，具备进一步发展的基础和潜力。项目实施有利于企业

提高肉制品精加工水平，培育新的利润增长点，提高公司的竞争力，在同行业中抢占

变更原因、决策程序及信息披露情况 先机。2.从拟建项目的价值角度考虑，使资金流向更具经济性的产业由于公司白酒产

说明(分具体项目) 业已经形成一定规模，公司拟取消“牛栏山酒厂研发中心暨升级改造工程项目（一期、

二期）”中的“新建研发中心及购置相关科研设备”及其他部分建设项目，拟投资建设的

“城市运营保障生鲜精加工车间改造项目”，较原建设项目，预计产生的效益更为与显

著。公司拟投资建设的“城市运营保障生鲜精加工车间改造项目”，预计内部收益率

16.57%，高于牛栏山酒厂研发中心暨升级改造工程项目（一期、二期），从经济效益

的角度考虑，“城市运营保障生鲜精加工车间改造项目”更具投资价值。决策程序：公

司董事会、监事会和股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。信息披

露情况说明：公司 2016 年 4 月 8 日召开第六届董事会第三十九次会议和第六届监事

会第十五次会议，2016 年 4 月 20 日召开 2016 年度股东大会，相关公告内容已披露，

具体参见《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。

未达到计划进度或预计收益的情况

不适用

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

不适用

的情况说明

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

巨潮资讯网、《北京顺鑫农业股份有限

北京顺鑫农业股份有限公司董事会关于

公司董事会关于 2016 年半年度募集资

2016 年半年度募集资金存放与使用情况 2016 年 08 月 20 日

金存放与使用情况的专项报告》、公告

的专项报告

编号：2016-037

16

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

北京顺鑫

承办北京

石门农产

顺鑫石门 154,795,04 572,122,60 279,696,41 104,304,96 39,683,45 29,637,558.0

品批发市 子公司 市场管理

农产品批 1.00 6.25 7.16 2.36 4.43 4

场有限责

发市场

任公司

北京顺鑫 房地产开

佳宇房地 发、销售自 100,000,00 6,401,569,1 8,109,717.0 154,035,53 -102,545, -80,350,991.8

子公司 房地产

产开发有 行开发的 0.00 31.02 0 2.66 897.20 0

限公司 商品房

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2016年5月12日，公司发布《2015年年度权益分派实施公告》，以公司总股本 570,589,992 股为基数，向全体股东每 10 股

派 1 元人民币现金（含税），股权登记日为：2016年5月18 日，除权除息日为：2016年5月19 日。

现金分红政策的专项说明

17

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供的

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象

资料

2016 年 02 月 16 日 董事会办公室 电话沟通 个人 自然人股东 公司全年经营情况

2016 年 02 月 22 日 董事会办公室 电话沟通 个人 自然人股东 公司资产剥离情况

询问公司股东大会参会程

2016 年 03 月 11 日 董事会办公室 电话沟通 个人 自然人股东

序

建信投资方力；平

安证券汤玮亮；格

雷资产张可兴；兴

业证券陈嵩昆；润

达盛安孙梦桥；华

夏基金马畅；兴业

基金童兰；六禾投

资游晓慧；国泰君

安区少萍；国泰君

2016 年 04 月 20 日 总部会议室 实地调研 机构 了解公司经营情况

安闫伟；长金投资

郑幼泽；嘉实基金

吴越；东方证券李

珂文；招商证券李

晓峥；汉和资本吴

一舟；长城证券安

雅泽；广发证券王

文丹；润晖投资王

伟；申万宏源吕昌；

18

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

新华资产李琰；国

投瑞银伍阳雪；华

泰证券李艳光；中

信建投蔡雪昱；中

信证券戴佳娴；中

原证券刘冉；太平

洋证券郑及游；中

再资产叶本茂；光

大证券贺璐；建信

基金王麒铿；安信

证券方振；上海念

空张俊奎

询问公司一季度白酒经营

2016 年 04 月 28 日 董事会办公室 电话沟通 个人 自然人股东

情况

2016 年 05 月 12 日 董事会办公室 电话沟通 个人 自然人股东 询问公司鑫大禹剥离进度

2016 年 05 月 25 日 董事会办公室 电话沟通 个人 自然人股东 询问国企改革情况

2016 年 06 月 07 日 董事会办公室 电话沟通 个人 自然人股东 询问公司地产销售情况

19

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

20

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关

关 联 关联 获批的 是否 关联

关联 关联交易 占同类交 可获得的

联 关联交 交 交易 关联交 交易额 超过 交易 披露

交易 金额（万 易金额的 同类交易 披露索引

关 易类型 易 定价 易价格 度（万 获批 结算 日期

方 元） 比例 市价

系 内 原则 元） 额度 方式

容

北京

控 接受关 综

顺鑫 2016 公告编号：2016-014；

股 联人提 合

控股 市场 年 03 公告名称《日常关联交

母 供的就 服 219.99 219.99 4.76% 600 否 支票 219.99

集团 定价 月 31 易预计补充公告》；披

公 餐、租赁 务

有限 日 露网站：巨潮资讯网

司 服务 费

公司

北京

顺鑫

同 接受关 2016 公告编号：2016-014；

明珠 广

一 联人提 市场 年 03 公告名称《日常关联交

文化 告 3,311.87 3,311.87 71.70% 7,000 否 支票 3,311.87

控 供的广 定价 月 31 易预计补充公告》；披

发展 费

制 告服务 日 露网站：巨潮资讯网

有限

公司

北京

顺鑫

同 接受关 装 2016 公告编号：2016-014；

建筑

一 联人提 修 市场 年 03 公告名称《日常关联交

装饰 1,087.07 1,087.07 23.54% 2,000 否 支票 1,087.07

控 供的装 服 定价 月 31 易预计补充公告》；披

工程

制 修服务 务 日 露网站：巨潮资讯网

有限

公司

北京

控

顺鑫 向关联 2016 公告编号：2016-014；

股 承

控股 人提供 市场 年 03 公告名称《日常关联交

母 租 134.03 134.03 80.30% 300 否 支票 134.03

集团 劳务、租 定价 月 31 易预计补充公告》；披

公 费

有限 赁服务 日 露网站：巨潮资讯网

司

公司

21

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

北京

控 物

顺鑫 向关联 2016 公告编号：2016-014；

股 业

控股 人提供 市场 年 03 公告名称《日常关联交

母 服 32.88 32.88 19.70% 100 否 支票 32.88

集团 劳务、租 定价 月 31 易预计补充公告》；披

公 务

有限 赁服务 日 露网站：巨潮资讯网

司 费

公司

合计 -- -- 4,785.84 -- 10,000 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情

不适用

况

按类别对本期将发生的

公司 2016 年年度股东大会审议通过《公司日常关联交易预计》的议案。预计 2016 年公司接受关

日常关联交易进行总金

联人提供的劳务不超过 9600 万元，为关联人提供劳务不超过 400 万元，截止 2016 年 6 月 30 日实

额预计的，在报告期内的

际公司接受关联人提供的劳务 4618.93 万元，为关联人提供劳务 166.91 万元。

实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价

格差异较大的原因（如适 不适用

用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

22

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

北京顺鑫佳宇房

2012 年 07

地产开发有限公 35,000 18,603 抵押 10 年 否 否

月 12 日

司

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

35,000 18,603

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

23

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

35,000 18,603

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.34%

其中：

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

√ 适用 □ 不适用

2016年3月29日，北京顺鑫农业股份有限公司之全资子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司与北京和骏投资有限责任

公司签署《顺鑫蓝光牛栏山项目委托开发管理合同》及《补充协议一》、《补充协议二》，顺鑫佳宇已取得位于北京市顺义

区牛栏山下坡屯编号为0509、0512、0513、0518地块的土地使用权，依法进行房地产开发建设。经双方友好协商，顺鑫佳宇

拟委托北京和骏进行顺鑫蓝光牛栏山项目的开发管理。本项目总体开发建设周期暂定为36个月（以首批施工许可证领取之日

起开始计算），预计于2019年12月前完成合同约定的建设内容并完成竣工验收备案，具备物业交付条件。顺鑫佳宇向北京和

骏支付相关费用：1、管理费：按项目销售额的3.5%计取，销售额暂定50亿元，管理费暂定为1.75亿元；2、销售佣金：按项

目销售回款的2%计取；3、营销费用：按项目销售额的3%计取，销售额暂定为50亿元，营销费用暂定价为1.5亿元。目前该合

同正常履行中。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

履

承诺时 承诺期 行

承诺事由 承诺方 承诺内容

间 限 情

况

北京顺鑫控股集团有限公司股权分置改革期间作出的承诺如下：(1)限售期限 顺 正

北京顺

鑫控股承诺，其持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上 2005 年 常

鑫控股 长期有

股改承诺 市交易或者转让； 10 月 履

集团有 效

达到公司股份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 21 日 行

限公司

(2)最低减持价格 顺鑫控股承诺，在上述限售期(即非流通股股份自获得上市流通 中

24

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

权之日起三十六个月内不上市交易或者转让)满后，当公司股票二级市场价格低于

6 元/股(若自非流通股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公

积转增股本、增资扩股等事项，则对该价格作相应调整)时，不通过证券交易所挂

牌上市方式出售所持有的顺鑫农业股份。

收购报告书

或权益变动

报告书中所

作承诺

资产重组时

所作承诺

正

北京顺

2014 年 常

鑫控股 北京顺鑫控股集团有限公司承诺将认购的股票进行锁定处理，并承诺认购的股票

06 月 36 个月 履

集团有 自发行新增股份上市之日起三十六个月内不转让。

11 日 行

限公司

中

（一）本公司承诺：北京顺鑫农业股份有限公司本次非公开发行股票募集的资金

不得用于公司房地产开发等相关经营活动上；（二）本公司承诺：公司拟向特定对

象非公开发行股票，募集资金拟投资于牛栏山酒厂研发中心暨升级改造工程项目 正

北京顺 截至

（一期、二期）、熟食产业技术升级项目、白酒品牌媒体推广项目和补充流动资金 2014 年 常

鑫农业 2016 年

项目，公司将严格按照《上市公司证券发行管理办法》、上市公司监管指引第 2 号 02 月 履

股份有 12 月 6

首次公开发 ——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规 17 日 行

限公司 日

行或再融资 则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《北京顺鑫农业股份有限公 中

时所作承诺 司章程》、《北京顺鑫农业股份有限公司募集资金使用管理办法》等有关规定的要

求使用募集资金，保证将募集资金用于规定的募投项目。

北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票新增股份上市之日起所做承诺：（一）

承诺真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报告、披露所有对投资者有重大

影响的信息，并接受中国证监会和深圳证券交易所的监督管理。（二）承诺本公司 正

北京顺

在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒体出现的消息后，将及 2014 年 常

鑫农业 长期有

时予以公开澄清。（三）承诺本公司董事、监事、高级管理人员将认真听取社会公 06 月 履

股份有 效

众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事本 11 日 行

限公司

公司股票的买卖活动。本公司保证向深圳证券交易所提交的文件不存在虚假记载、 中

误导性陈述或重大遗漏，并在提出上市申请期间，未经深圳证券交易所同意，不

擅自披露有关信息。

其他对公司

中小股东所

作承诺

承诺是否及

是

时履行

未完成履行

的具体原因

不适用

及下一步计

划（如有）

25

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

为更好贯彻公司发展战略，维护公司及全体股东利益，公司拟变更募集资金项目部分建设内容，将“牛栏山酒厂研发中

心暨升级改造工程项目（一期、二期）”中的“新建研发中心及购置相关科研设备”及其他部分建设项目取消，结余资金投向“城

市运营保障生鲜精加工车间改造项目”。

报告期内，公司拟与控股股东合资设立北京顺鑫财务有限责任公司；公司控股子公司陕西顺鑫种猪选育有限公司设立汉

中顺鑫生猪产业联盟服务有限公司，注册资本五百万元；公司控股子公司海南香顺房地产开发有限公司投资设立海南文昌富

海家园物业管理有限公司，注册资本五十万元；公司控股子公司包头市金瑞房地产开发有限责任公司投资设立包头市金瑞物

业有限责任公司，注册资本五十万元；公司控股子公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司之控股子公司北京顺鑫天宇建设工

程有限公司投资设立北京顺鑫鸿义房地产经纪有限公司，注册资本三百万元。

公司为了优化债务结构、拓宽融资渠道、降低融资成本，从而进一步满足公司业务发展需要，拟申请注册发行总额为10

亿元人民币的长期限含权中期票据。

公司之全资子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司与北京和骏投资有限责任公司签署《顺鑫蓝光牛栏山项目委托开发

管理合同》及《补充协议一》、《补充协议二》。顺鑫佳宇已取得位于北京市顺义区牛栏山下坡屯编号为0509、0512、0513、

0518地块的土地使用权，依法进行房地产开发建设。经双方友好协商，顺鑫佳宇拟委托北京和骏进行顺鑫蓝光牛栏山项目的

开发管理。本项目总体开发建设周期暂定为36个月（以首批施工许可证领取之日起开始计算），预计于2019年12月前完成合

同约定的建设内容并完成竣工验收备案，具备物业交付条件。委托管理服务相关费用：管理费按项目销售额的3.5%计取，

销售额暂定50亿元，管理费暂定为1.75亿元，最终以实际销售金额确定结算价；销售佣金按项目销售回款的2%计取；营销

费用按项目销售额的3%计取，销售额暂定为50亿元，营销费用暂定价为1.5亿元，最终以实际销售金额确定结算价。目前该

协议正常进行。

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是

26

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1、公司债券基本信息

债券余额（万

债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式

元）

本期债券采用

单利按年计

息，不计复利，

北京顺鑫农业 逾期不另计

股份有限公司 2015 年 05 月 2020 年 05 月 息。每年付息

15 顺鑫 01 112245 100,000 4.50%

2015 年公司债 13 日 12 日 一次，到期一

券（第一期） 次还本，最后

一期利息随本

金的兑付一起

支付。

本期债券采用

单利按年计

息，不计复利，

北京顺鑫农业 逾期不另计

股份有限公司 2015 年 10 月 2020 年 10 月 息。每年付息

15 顺鑫 02 112289 100,000 4.00%

2015 年公司债 26 日 25 日 一次，到期一

券（第二期） 次还本，最后

一期利息随本

金的兑付一起

支付。

公司债券上市或转让的交易

深圳证券交易所

场所

投资者适当性安排 公众投资者和合格投资者

报告期内公司债券的付息兑 2016 年 5 月 6 日，公司发布《“15 顺鑫 01”2016 年付息公告》，公告网站巨潮资讯网，公告

付情况 编号 2016-027

公司债券附发行人或投资者

选择权条款、可交换条款等特

报告期内未发生

殊条款的，报告期内相关条款

的执行情况（如适用）。

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

北京市朝阳区

中德证券有限 建国路 81 号华

名称 办公地址 联系人 任钰 联系人电话 010-59026653

责任公司 贸中心 1 号写

字楼 22 层

27

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓

名称 联合信用评级有限公司 办公地址

508

报告期内公司聘请的债券受托管理人、

资信评级机构发生变更的，变更的原因、

不适用

履行的程序、对投资者利益的影响等（如

适用）

3、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程 2015 年公司发行两期公司债券，募集资金总额为 20 亿元，用于调整债务结构和

序 补充流动资金，目前已使用完毕。

年末余额（万元） 0

募集资金专项账户运作情况 正常运作

募集资金使用是否与募集说明书承诺的

是

用途、使用计划及其他约定一致

4、公司债券信息评级情况

2016年5月28日，公司发布《公司债券2016年跟踪评级报告》，公司发行的“15顺鑫01”、“15顺鑫02”债券信用等级为AA。

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

为了充分、有效地维护债券持有人的利益，发行人为公司债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括确定专门

部门与人员、安排偿债资金、制定管理措施、做好组织协调、加强信息披露等，努力形成一套确保债券安全兑付的保障措施。

目前各项工作计划已经实施并顺利运转，没有发生变化，也未发生对债券持有人利益造成影响的事项。

6、报告期内债券持有人会议的召开情况

无

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内，中德证券有限责任公司持续关注公司的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况；在债

券存续期内监督公司募集资金的使用情况；在债券存续期内持续督导公司履行信息披露义务。

8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减

流动比率 157.14% 165.70% -8.56%

资产负债率 65.44% 65.38% 0.06%

28

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

速动比率 56.56% 52.42% 4.14%

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 3.02 2.39 26.36%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

□ 适用 √ 不适用

9、截至报告期末的资产权利受限情况

不适用

10、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

1、2015年7月8日，公司已完成2015年度第一期超短期融资券的发行，第一期发行额10亿元人民币，期限270天，单位面

值100元人民币，发行票面利率为3.80%，到期一次还本付息；截止2016年6月30日已完全归还完毕；

2、2015年10月29日，公司已完成2015年度第二期超短期融资券的发行，第二期发行额5亿元人民币，期限270天，单位

面值100元人民币，发行票面利率为3.32%，到期一次还本付息；

3、2016年3月18日，公司已完成2016年度第一期超短期融资券的发行，第一期发行额10亿元人民币，期限270天，单位

面值100元人民币，发行票面利率为2.80%，到期一次还本付息；

4、2015年5月14日，公司已完成“北京顺鑫农业股份有限公司2015年公司债券（第一期）”的发行，第一期发行额10亿元

人民币，期限5年期，单位面值100元人民币，发行票面利率为4.5%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金

的兑付一起支付；截止2016年6月30日，已支付了第一年利息45,000,000.00元；

5、2015年10月28日，公司已完成“北京顺鑫农业股份有限公司2015年公司债券（第二期）”的发行，第二期发行额10亿

元人民币，期限5年期，单位面值100元人民币，发行票面利率为4.0%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本

金的兑付一起支付。

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

截至报告期末，公司累计获得银行授信额度127.32亿元，已使用43.4亿元。

13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

公司严格执行公司债券说明书相关约定或承诺。

14、报告期内发生的重大事项

不适用

29

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

15、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

30

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

一、有限售条件股份 7,590,792 1.33% 7,590,792 1.33%

2、国有法人持股 7,575,758 1.33% 7,575,758 1.33%

3、其他内资持股 15,034 0.00% 15,034 0.00%

境内自然人持股 15,034 0.00% 15,034 0.00%

562,999,2 562,999,2

二、无限售条件股份 98.67% 98.67%

00 00

562,999,2 562,999,2

1、人民币普通股 98.67% 98.67%

00 00

570,589,9 570,589,9

三、股份总数 100.00% 100.00%

92 92

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 32,213 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

31

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

北京顺鑫控股 223,639,8 216,064,10

国有法人 39.19% 0 7,575,758

集团有限公司 61 3

全国社保基金 13,068,73

其他 2.29% 13,068,734 13,068,734

四一三组合 4

中国建设银行

股份有限公司

－华夏优势增 其他 1.61% 9,193,924 5,022,117 9,193,924

长混合型证券

投资基金

山东高速投资

国有法人 1.49% 8,529,018 -5,370,982 8,529,018

控股有限公司

中央汇金资产

管理有限责任 国有法人 1.36% 7,764,400 0 7,764,400

公司

泰康人寿保险

股份有限公司

－分红－个人

其他 1.22% 6,977,503 182,691 6,977,503

分红

-019L-FH002

深

全国社保基金

其他 1.07% 6,116,599 6,116,599 6,116,599

一零五组合

通乾证券投资

其他 0.90% 5,108,283 5,108,283 5,108,283

基金

中国建设银行

股份有限公司

－华夏国企改

其他 0.87% 4,946,267 2,692,067 4,946,267

革灵活配置混

合型证券投资

基金

挪威中央银行

境外法人 0.86% 4,932,190 0 4,932,190

－自有资金

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况 山东高速投资控股有限公司认购公司 2014 年非公开发行股票，现该部分股票已经解禁。

（如有）（参见注 3）

北京顺鑫控股集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司

上述股东关联关系或一致行动的

收购管理办法》中规定的一致行动人；未知上述其他股东是否属于一致行动人，也未知

32

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

说明 其他股东之间是否存在关联关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

北京顺鑫控股集团有限公司 216,064,103 人民币普通股 216,064,103

全国社保基金四一三组合 13,068,734 人民币普通股 13,068,734

中国建设银行股份有限公司－华

9,193,924 人民币普通股 9,193,924

夏优势增长混合型证券投资基金

山东高速投资控股有限公司 8,529,018 人民币普通股 8,529,018

中央汇金资产管理有限责任公司 7,764,400 人民币普通股 7,764,400

泰康人寿保险股份有限公司－分

6,977,503 人民币普通股 6,977,503

红－个人分红-019L-FH002 深

全国社保基金一零五组合 6,116,599 人民币普通股 6,116,599

通乾证券投资基金 5,108,283 人民币普通股 5,108,283

中国建设银行股份有限公司－华

夏国企改革灵活配置混合型证券 4,946,267 人民币普通股 4,946,267

投资基金

挪威中央银行－自有资金 4,932,190 人民币普通股 4,932,190

前 10 名无限售条件普通股股东之

北京顺鑫控股集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司

间，以及前 10 名无限售条件普通

收购管理办法》中规定的一致行动人；未知上述其他股东是否属于一致行动人，也未知

股股东和前 10 名普通股股东之间

其他股东之间是否存在关联关系。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见 无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

33

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

34

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

35

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

36

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 3,130,212,357.34 2,496,750,354.53

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 124,398,000.00 157,303,192.00

应收账款 316,193,716.48 276,468,484.72

预付款项 455,282,979.92 491,040,946.88

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 79,083,239.91 73,610,801.76

买入返售金融资产

存货 7,298,925,057.49 7,553,425,473.87

37

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 11,404,095,351.14 11,048,599,253.76

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 51,691,666.00 51,691,666.00

持有至到期投资

长期应收款 30,000,000.00 30,000,000.00

长期股权投资

投资性房地产 233,269,829.42 238,799,731.89

固定资产 2,695,501,636.37 2,575,172,309.58

在建工程 977,773,779.78 888,802,114.85

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 35,737,438.30 31,597,191.29

油气资产

无形资产 801,127,608.46 811,017,213.50

开发支出

商誉 28,043,522.42 28,043,522.42

长期待摊费用 65,341,448.62 84,524,064.52

递延所得税资产 68,264,064.13 50,767,514.94

其他非流动资产 56,529,733.31 58,328,845.65

非流动资产合计 5,043,280,726.81 4,848,744,174.64

资产总计 16,447,376,077.95 15,897,343,428.40

流动负债：

短期借款 3,390,000,000.00 2,831,332,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 300,000,000.00 300,000,000.00

38

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 350,879,400.53 287,360,177.37

预收款项 1,621,326,067.41 1,711,247,482.87

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 26,720,131.66 24,759,934.97

应交税费 -161,908,130.86 -128,112,134.51

应付利息 6,673,755.56 9,851,605.56

应付股利 11,412,030.63 11,612,030.63

其他应付款 114,400,871.88 100,046,762.72

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 0.00

其他流动负债 1,517,975,342.45 1,519,647,123.29

流动负债合计 7,257,479,469.26 6,667,744,982.90

非流动负债：

长期借款 870,030,000.00 1,033,634,200.00

应付债券 2,031,424,657.51 2,033,931,506.86

其中：优先股

永续债

长期应付款 458,269,418.46 512,083,390.96

长期应付职工薪酬

专项应付款 0.00 0.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 146,000,000.00 146,000,000.00

非流动负债合计 3,505,724,075.97 3,725,649,097.82

负债合计 10,763,203,545.23 10,393,394,080.72

所有者权益：

股本 570,589,992.00 570,589,992.00

其他权益工具

39

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 2,798,496,744.99 2,798,496,744.99

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 358,654,586.73 358,654,586.73

一般风险准备

未分配利润 1,844,318,012.31 1,670,716,874.29

归属于母公司所有者权益合计 5,572,059,336.03 5,398,458,198.01

少数股东权益 112,113,196.69 105,491,149.67

所有者权益合计 5,684,172,532.72 5,503,949,347.68

负债和所有者权益总计 16,447,376,077.95 15,897,343,428.40

法定代表人：王泽 主管会计工作负责人：王金明 会计机构负责人：单宝华

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,680,628,422.21 2,169,625,101.31

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 124,398,000.00 157,303,192.00

应收账款 122,648,041.43 135,444,850.36

预付款项 422,429,244.38 329,676,039.95

应收利息

应收股利 16,627,564.70 16,627,564.70

其他应收款 7,085,392,825.46 6,958,177,786.74

存货 1,397,038,434.83 1,613,366,598.36

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 11,849,162,533.01 11,380,221,133.42

40

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 49,091,500.00 49,091,500.00

持有至到期投资

长期应收款 30,000,000.00 30,000,000.00

长期股权投资 555,821,688.20 555,821,688.20

投资性房地产 0.00

固定资产 1,507,460,156.74 1,362,043,133.01

在建工程 872,508,664.93 837,705,637.44

工程物资

固定资产清理 0.00

生产性生物资产 9,505,181.87 9,795,844.81

油气资产

无形资产 655,588,052.39 663,734,637.35

开发支出

商誉 0.00

长期待摊费用 54,953,367.28 73,502,533.36

递延所得税资产 17,975,212.04 15,291,077.38

其他非流动资产 56,529,733.30 58,328,845.65

非流动资产合计 3,809,433,556.75 3,655,314,897.20

资产总计 15,658,596,089.76 15,035,536,030.62

流动负债：

短期借款 3,340,000,000.00 2,781,332,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 300,000,000.00 300,000,000.00

应付账款 191,455,933.34 114,223,991.00

预收款项 1,156,768,919.68 1,223,226,158.16

应付职工薪酬 19,370,366.70 18,233,046.47

应交税费 -153,019,186.54 -125,226,024.96

应付利息 6,582,088.90 5,404,938.90

应付股利 0.00 0.00

其他应付款 315,064,443.24 320,200,854.16

划分为持有待售的负债

41

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债 80,000,000.00

其他流动负债 1,517,975,342.45 1,519,647,123.29

流动负债合计 6,774,197,907.77 6,157,042,087.02

非流动负债：

长期借款 684,000,000.00 829,000,000.00

应付债券 2,031,424,657.51 2,033,931,506.86

其中：优先股

永续债

长期应付款 458,269,418.46 512,083,390.96

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,173,694,075.97 3,375,014,897.82

负债合计 9,947,891,983.74 9,532,056,984.84

所有者权益：

股本 570,589,992.00 570,589,992.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,779,117,941.58 2,779,117,941.58

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 360,587,272.10 360,587,272.10

未分配利润 2,000,408,900.34 1,793,183,840.10

所有者权益合计 5,710,704,106.02 5,503,479,045.78

负债和所有者权益总计 15,658,596,089.76 15,035,536,030.62

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

42

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 6,267,691,852.63 5,744,529,495.43

其中：营业收入 6,267,691,852.63 5,744,529,495.43

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 5,927,798,498.63 5,375,944,373.23

其中：营业成本 3,886,076,882.68 3,587,474,595.31

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 709,973,689.73 602,846,437.70

销售费用 811,194,570.18 785,936,580.84

管理费用 381,972,193.53 316,542,369.30

财务费用 139,103,416.90 78,536,714.24

资产减值损失 -522,254.39 4,607,675.84

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,744,770.00

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 339,893,354.00 370,329,892.20

加：营业外收入 38,167.27 102,623.85

其中：非流动资产处置利得 11,904.64 102,623.85

减：营业外支出 3,390,617.80 3,633,696.63

其中：非流动资产处置损失 3,160,574.63 2,443,692.72

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 336,540,903.47 366,798,819.42

减：所得税费用 97,708,903.20 117,617,022.01

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 238,832,000.27 249,181,797.41

归属于母公司所有者的净利润 230,660,137.22 247,392,171.46

43

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 8,171,863.05 1,789,625.95

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 238,832,000.27 249,181,797.41

归属于母公司所有者的综合收益

230,660,137.22 247,392,171.46

总额

归属于少数股东的综合收益总额 8,171,863.05 1,789,625.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.4042 0.4336

（二）稀释每股收益 0.4042 0.4336

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：王泽 主管会计工作负责人：王金明 会计机构负责人：单宝华

44

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 4,876,257,936.01 4,435,203,589.96

减：营业成本 2,765,003,067.28 2,497,564,989.63

营业税金及附加 669,969,567.30 557,482,782.90

销售费用 772,914,328.01 764,671,505.54

管理费用 258,563,589.04 214,101,027.11

财务费用 60,717,256.94 60,836,413.42

资产减值损失 -866,737.34 1,241,058.76

加：公允价值变动收益（损失以

0.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

10,012,786.65 12,823,819.91

列）

其中：对联营企业和合营企

0.00

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 359,969,651.43 352,129,632.51

加：营业外收入 0.00 100,964.63

其中：非流动资产处置利得 100,964.63

减：营业外支出 3,136,004.78 2,563,791.22

其中：非流动资产处置损失 2,936,004.78 2,378,161.31

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

356,833,646.65 349,666,805.92

列）

减：所得税费用 92,549,587.21 95,697,280.94

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 264,284,059.44 253,969,524.98

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

45

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 264,284,059.44 253,969,524.98

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,107,055,212.91 6,407,868,102.59

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 0.00

收到其他与经营活动有关的现金 38,239,972.54 36,117,367.28

经营活动现金流入小计 7,145,295,185.45 6,443,985,469.87

46

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 4,474,076,161.09 4,228,292,059.70

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

337,987,393.35 257,983,230.30

金

支付的各项税费 1,152,765,111.78 1,026,917,692.22

支付其他与经营活动有关的现金 564,849,887.84 502,623,207.31

经营活动现金流出小计 6,529,678,554.06 6,015,816,189.53

经营活动产生的现金流量净额 615,616,631.39 428,169,280.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 0.00 0.00

取得投资收益收到的现金 0.00 1,744,770.00

处置固定资产、无形资产和其他

150,179.00 1,122,450.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

0.00 0.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

投资活动现金流入小计 150,179.00 2,867,220.00

购建固定资产、无形资产和其他

136,275,875.96 143,824,937.32

长期资产支付的现金

投资支付的现金 0.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

0.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 5,762,838.07

投资活动现金流出小计 136,275,875.96 149,587,775.39

投资活动产生的现金流量净额 -136,125,696.96 -146,720,555.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 0.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 1,390,000,000.00 2,535,000,000.00

47

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 0.00

筹资活动现金流入小计 2,390,000,000.00 3,535,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,968,750,172.50 2,632,935,353.06

分配股利、利润或偿付利息支付

264,705,797.34 285,313,254.80

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

1,549,816.03 1,788,322.03

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2,572,961.78 9,700,234.96

筹资活动现金流出小计 2,236,028,931.62 2,927,948,842.82

筹资活动产生的现金流量净额 153,971,068.38 607,051,157.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 633,462,002.81 888,499,882.13

加：期初现金及现金等价物余额 2,496,750,354.53 2,606,380,721.26

六、期末现金及现金等价物余额 3,130,212,357.34 3,494,880,603.39

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,247,477,723.65 5,156,049,131.41

收到的税费返还 0.00

收到其他与经营活动有关的现金 60,433,196.08 61,583,499.13

经营活动现金流入小计 5,307,910,919.73 5,217,632,630.54

购买商品、接受劳务支付的现金 2,914,123,319.89 2,961,101,694.39

支付给职工以及为职工支付的现

198,444,695.24 184,526,870.96

金

支付的各项税费 1,051,173,394.46 956,957,733.85

支付其他与经营活动有关的现金 697,386,586.05 692,450,772.03

经营活动现金流出小计 4,861,127,995.64 4,795,037,071.23

经营活动产生的现金流量净额 446,782,924.09 422,595,559.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 0.00

取得投资收益收到的现金 10,012,786.65 12,823,819.91

48

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

44,500.00 1,115,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

0.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 0.00

投资活动现金流入小计 10,057,286.65 13,938,819.91

购建固定资产、无形资产和其他

127,062,537.90 127,461,302.84

长期资产支付的现金

投资支付的现金 0.00

取得子公司及其他营业单位支付

0.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 5,762,838.07

投资活动现金流出小计 127,062,537.90 133,224,140.91

投资活动产生的现金流量净额 -117,005,251.25 -119,285,321.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00

取得借款收到的现金 1,390,000,000.00 2,389,000,000.00

发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 0.00

筹资活动现金流入小计 2,390,000,000.00 3,389,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,959,448,072.50 2,614,331,153.06

分配股利、利润或偿付利息支付

246,783,317.66 267,486,173.47

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 2,542,961.78 7,824,234.96

筹资活动现金流出小计 2,208,774,351.94 2,889,641,561.49

筹资活动产生的现金流量净额 181,225,648.06 499,358,438.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 511,003,320.90 802,668,676.82

加：期初现金及现金等价物余额 2,169,625,101.31 2,130,569,822.76

六、期末现金及现金等价物余额 2,680,628,422.21 2,933,238,499.58

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

49

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

其他

股 债

570,58 2,798,4 1,670,7 5,503,9

358,654 105,491

一、上年期末余额 9,992. 0.00 0.00 0.00 96,744. 0.00 0.00 0.00 0.00 16,874. 49,347.

,586.73 ,149.67

00 99 29 68

加：会计政策

0.00

变更

前期差

0.00

错更正

同一控

0.00

制下企业合并

其他 0.00

570,58 2,798,4 1,670,7 5,503,9

358,654 105,491

二、本年期初余额 9,992. 0.00 0.00 0.00 96,744. 0.00 0.00 0.00 0.00 16,874. 49,347.

,586.73 ,149.67

00 99 29 68

三、本期增减变动

173,601 6,622,0 180,223

金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

,138.02 47.02 ,185.04

号填列）

（一）综合收益总 230,660 8,171,8 238,832

额 ,137.22 63.05 ,000.27

（二）所有者投入

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本

1．股东投入的普

0.00

通股

2．其他权益工具

0.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金 0.00

额

4．其他 0.00

-57,058, -1,549,8 -58,608,

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

999.20 16.03 815.23

1．提取盈余公积 0.00 0.00

2．提取一般风险

0.00

准备

50

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．对所有者（或 -57,058, -1,549,8 -58,608,

股东）的分配 999.20 16.03 815.23

4．其他 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00

亏损

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

570,58 2,798,4 1,844,3 5,684,1

358,654 112,113

四、本期期末余额 9,992. 0.00 0.00 0.00 96,744. 0.00 0.00 0.00 0.00 18,012. 72,532.

,586.73 ,196.69

00 99 31 72

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

其他

股 债

570,58 2,798,4 1,395,7 5,185,3

314,446 106,061

一、上年期末余额 9,992. 0.00 0.00 0.00 96,744. 0.00 0.00 0.00 0.00 13,170. 07,440.

,314.33 ,219.06

00 99 05 43

加：会计政策

0.00

变更

前期差

0.00

错更正

同一控

0.00

制下企业合并

其他 0.00

570,58 2,798,4 1,395,7 5,185,3

二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 314,446 0.00 106,061

9,992. 96,744. 13,170. 07,440.

51

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00 99 ,314.33 05 ,219.06 43

三、本期增减变动

44,208, 275,003 -570,06 318,641

金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

272.40 ,704.24 9.39 ,907.25

号填列）

（一）综合收益总 376,270 7,009,2 383,280

额 ,975.84 74.84 ,250.68

（二）所有者投入 9,000,0 9,000,0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本 00.00 00.00

1．股东投入的普 9,000,0 9,000,0

通股 00.00 00.00

2．其他权益工具

0.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金 0.00

额

4．其他 0.00

-101,26

44,208, -16,579 -73,638,

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,271.6

272.40 ,344.23 343.43

0

44,208, -44,208,

1．提取盈余公积 0.00

272.40 272.40

2．提取一般风险

0.00

准备

3．对所有者（或 -57,058, -16,579 -73,638,

股东）的分配 999.20 ,344.23 343.43

4．其他 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00

亏损

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

52

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（六）其他 0.00

570,58 2,798,4 1,670,7 5,503,9

358,654 105,491

四、本期期末余额 9,992. 0.00 0.00 0.00 96,744. 0.00 0.00 0.00 0.00 16,874. 49,347.

,586.73 ,149.67

00 99 29 68

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1,793,1

570,589, 2,779,117 360,587,2 5,503,479

一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 83,840.

992.00 ,941.58 72.10 ,045.78

10

加：会计政策

0.00

变更

前期差

0.00

错更正

其他 0.00

1,793,1

570,589, 2,779,117 360,587,2 5,503,479

二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 83,840.

992.00 ,941.58 72.10 ,045.78

10

三、本期增减变动

207,225 207,225,0

金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

,060.24 60.24

号填列）

（一）综合收益总 264,284 264,284,0

额 ,059.44 59.44

（二）所有者投入

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本

1．股东投入的普

0.00

通股

2．其他权益工具

0.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金 0.00

额

4．其他 0.00

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -57,058, -57,058,9

53

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

999.20 99.20

1．提取盈余公积 0.00

2．对所有者（或 -57,058, -57,058,9

股东）的分配 999.20 99.20

3．其他 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00

亏损

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

2,000,4

570,589, 2,779,117 360,587,2 5,710,704

四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 08,900.

992.00 ,941.58 72.10 ,106.02

34

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1,452,3

570,589, 2,779,117 316,378,9 5,118,455

一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 68,387.

992.00 ,941.58 99.70 ,320.99

71

加：会计政策

0.00

变更

前期差

0.00

错更正

其他 0.00

1,452,3

570,589, 2,779,117 316,378,9 5,118,455

二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 68,387.

992.00 ,941.58 99.70 ,320.99

71

54

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、本期增减变动

44,208,27 340,815 385,023,7

金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.40 ,452.39 24.79

号填列）

（一）综合收益总 442,082 442,082,7

额 ,723.99 23.99

（二）所有者投入

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本

1．股东投入的普

0.00

通股

2．其他权益工具

0.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金 0.00

额

4．其他 0.00

-101,26

44,208,27 -57,058,9

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,271.6

2.40 99.20

0

44,208,27 -44,208,

1．提取盈余公积 0.00

2.40 272.40

2．对所有者（或 -57,058, -57,058,9

股东）的分配 999.20 99.20

3．其他 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00

亏损

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

570,589, 2,779,117 360,587,2 1,793,1 5,503,479

四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

992.00 ,941.58 72.10 83,840. ,045.78

55

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

10

三、公司基本情况

北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经北京市人民政府京政函[1998]33号文批准，由北京顺鑫

农业发展集团有限公司（现更名为北京顺鑫控股集团有限公司，以下简称“顺鑫控股”）独家发起，以募集方式设立的股份有

限公司，公司股本总额28,000万元，其中顺鑫控股以其经评估后的部分经营性净资产31,390万元投入股份公司，按66.90%的

折股率折为国有法人股21,000万股，占总股本的75%；向社会公开发行社会公众股7,000万股，占总股本的25%。股份公司于

1998年9月21日正式成立。2000年12月22日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]222号文批准，向原股东配售人民币

普通股2,415万股（其中：顺鑫控股315万股、社会公众股2,100万股），公司总股本变更为30,415万股。

公司2003年配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕35号文批准，顺鑫农业于2004年4月5日向社会公

众股股东配售2,730万股，配股价为6.50元/股，配股后总股本达到33,145万股，其中控股股东顺鑫控股持21,315万股，占总股

本的64.31%，社会公众股为11,830万股，占总股本的35.69%。

经2005年4月26日召开的公司2004年年度股东大会审议通过，以2004年12月31日总股本33,145万股计算，向全体股东每

10股送2股红股、派0.50元人民币现金（含税，扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际为每10股派现金0.25元）。

分红前总股本为33,145万股，分红派息后总股本增至39,774万股。根据公司2008年第一次临时股东大会决议，并经中国证券

监督管理委员会以证监发行字[2007]251号《关于核准北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票的通知》批准，公司最终

确定增加注册资本人民币4,080万元，变更后的注册资本为43,854万元。新增注册资本由下列股东认缴：上海瑞熹联实业有限

公司、云南国际信托投资有限公司、华夏基金管理有限公司、厦门象屿集团有限公司、上海国际集团资产经营有限公司、北

京工业发展投资管理有限公司、西藏大正科贸投资发展有限公司、北京鑫浩投资中心、成都市世旗投资顾问有限责任公司。

2012年12月4日至27日期间，顺鑫控股通过深圳证券交易所系统集中竞价的方式共增持公司股票8,760,025股，平均成交价格

11.57元/股，占公司总股本的1.9975%。增持前，顺鑫控股持有公司股份206,094,000股，占公司总股本的47%；增持后，顺鑫

控股持有本公司股份214,854,025股，占公司总股本的48.993%。

顺鑫农业于2014年5月14日收到中国证券监督管理会《关于核准北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证

监许可【2014】462号）核准，向顺鑫控股等九名特定对象非公开发行股票132,049,992股新股，发行价格为13.20元/股，股份

上市日期2014年6月13日，发行完成后，公司股份由438,540,000股变更为570,589,992股。顺鑫控股认购7,575,758股，认购后，

顺鑫控股持有顺鑫农业股份222,429,783股，占顺鑫农业发行完成后总股本的38.98%，仍为顺鑫农业控股股东。2015年7月9

日至10月8日期间，顺鑫控股通过深圳证券交易所系统集中竞价的方式共增持公司股票1,210,078股,增持后，顺鑫控股持有本

公司股份223,639,861股，占公司总股本的39.19%。

公司现注册资本为57,058.9992万元，公司注册地址（总部地址）：北京市顺义区站前街1号院1号楼12层。

主要业务范围为从事白酒生产与销售、肉食品加工与销售、良种繁育、农业科技服务等业务。生产“牛栏山”牌系列白酒，

“鹏程”牌系列肉制品，繁育优良种猪。

本财务报表经公司全体董事于2016年8月19日批准报出。

本期纳入合并范围的子公司包括15家；具体见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计

准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

56

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续经营

公司至本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量

等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司经营周期为12个月。

4、记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的

差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用

于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。

（2）非同一控制下企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方

于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益

的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价

的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

57

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的

活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、

研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前

有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影

响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相

关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方

所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准

则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并

程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期

股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内

部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权

益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当

期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列

示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东

权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资

产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”

之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公

司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将

该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比

较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资

产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量

表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务

期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增

持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有

的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的

58

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日

之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制

权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司

股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入

丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指

从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的

外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币

财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

59

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括

应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投

资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金

融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累

计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤ 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产

的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 终止确认部分的账面价值；

② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担

新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并

同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

60

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进

行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当

期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

（6）金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观

证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

① 可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂

时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

② 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项的前五名或金额为 500 万元的应收款项。

当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

关联方组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

61

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

关联方组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。

12、存货

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（产成品、外购商品等）、自制半成品、在产品、委托加工物资、

工程施工、开发成本、开发产品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

存货（除工程施工所用材料外）发出时按加权平均法计价，工程施工所用材料采用个别认定法。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估

计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出

部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在

同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存

货跌价准备。

房地产行业期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制 。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

① 低值易耗品采用一次转销法；

② 包装物采用一次转销法。

（6）房地产开发的核算方法

房地产开发成本按土地开发、房屋开发、公共配套设施等分类，并按成本项目进行明细核算。

① 开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据“土地转让协议书”和“地价款呈批表”支付地价款。待

该开发项目开工时将其转入该项目的开发成本。

② 公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公共配套设施，如道路、球场、

62

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

游泳池等，其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行明细成本核算。

③ 对开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入

有关开发产品成本；为开发房地产而借入的资金所发生的利息费用，在开发产品完工之前，计入开发成本或开发产品成本；

发出时采用个别认定法确定其实际成本。纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（7）建造合同工程的核算方法

建造合同工程成本以实际成本核算，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费

用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与在建合同已办理结算的价款金额在资产负责表中以相抵

后差额反映。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已办理结算价款之金额列为流动资产，

账列已完工尚未结算款；在建合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和的金额列

为流动负责，账列已结算尚未完工款。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投

资。

（2）长期股权投资类别的判断依据

①确定对被投资单位控制的依据详见第九节财务报告、五（6）；

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机

构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被

投资单位施加重大影响。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，

从而可以对被投资单位施加重大影响。

C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影

响到被投资单位的生产经营决策。

D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单

位施加重大影响。

E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对

被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来

63

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

③确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见第九节财务报告、五（7）。

2、长期股权投资初始成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长

期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本

溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本

溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买

方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发

行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一

控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资

成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损

益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满

足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收

益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部

分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资

单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表

进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

64

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应

享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减

值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资

成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置

该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处

理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的

折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分

类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关

的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75%-2.38%

机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5%

65

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

运输设备 年限平均法 5 5.00% 19%

其他设备 年限平均法 5 5.00% 19%

融资租入固定资产：

其中：房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75%-2.38%

机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5%

运输设备 年限平均法 5 5.00% 19%

其他设备 年限平均法 5 5.00% 19%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有

权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁

资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，

将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使

用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产

在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支

出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当

购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，

并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资

金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数

乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适

用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

19、生物资产

（1）生物资产的分类及确定标准

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。

66

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以

及存栏待售的牲畜等。

生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。

（2）生物资产的初始计量

生物资产按照成本进行初始计量。

（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

（2）自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定：

① 自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费

用等必要支出。

② 自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

③自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定：

自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必

要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出

租。

④ 应计入生物资产成本的借款费用，借款费用的相关规定处理。

⑤ 投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

⑥ 生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

（3）生物资产的后续计量

（1）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损

益。

（2）公司生产性生物资产为产畜和役畜。

项目 种猪

使用寿命 4年

预计净残值 预计净残值800元/头

折旧方法 平均年限法

（4）生物资产的收获与处置

（1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法加权平均法。

（2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支

出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。

（3）生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定。

（4）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

20、油气资产

不适用

67

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、电脑软件等，以成本计量。

1、土地使用权：土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合

理分配的，全部作为固定资产。

2、电脑软件：电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销。

3、定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2）内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发

阶段支出。

为研究并获取新型显示技术或生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段支出，于发生时计

入当期损益；项目立项之后，大规模量产之前，为新型显示技术或生产工艺最终应用而进行设计、试做、测试工作发生的支

出为开发阶段支出，同时满足下列条件的开发阶段支出，予以资本化：

新型显示技术或生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，证明其在技术上具有可行性；

管理层已批准新型显示技术或生产工艺开发的预算；

有前期市场调研分析报告说明采用新型显示技术或生产工艺所生产的产品具有市场；

有足够的技术和资金支持，以完成新型显示技术或生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及新型显示技术或生产

工艺开发阶段的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为

资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

22、长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债

表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允

价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确

认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至

预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金

额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据

资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

68

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

23、长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长

期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部

转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成

本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负

债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对

所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设

定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现

值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期

损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转

回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格

的差。

（3）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报

告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

69

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的

有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资

产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计

量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所

进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

26、股份支付

不适用

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28、收入

1、销售商品收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠

地计量时，确认商品销售收入实现。

房地产销售在房产完工并验收合格，签订了具有法律约束力的合同，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销

售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首付款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。将已收

到但未达到收入确认条件的房款计入预收款科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目。

2、提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，

依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务

成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认

70

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）本公司出租物业时，满足以下条件时确认其收入的实现：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；

③投资性房地产成本能够可靠地计量。

4、建造合同收入的确认

（1）建造合同的结果能够可靠估计

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据

合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实

际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：

① 合同总收入能够可靠地计量；

② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：

① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

（2）建造合同的结果不能可靠估计

建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：

① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；

② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

71

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨

付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认

和计量。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其

计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所

得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时

也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关

的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵

扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以

及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所

得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所

得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及

递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

对本集团做为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

赁款的入账价值，同时记录未担保余值；最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实

现融资收益，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现的融资收益后的余额作为长期应收款列示。

72

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

32、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分

的组成部分：

该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见第十一节财务报告五、（13）。

附回购条件的资产转让

销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入

确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期

间按期计提利息，计入财务费用。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额 ，在扣除当期

增值税 17%、13%、11%、6%、3%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

交增值税

粮食类白酒、薯类白酒 20%、其他白酒

按从价和从量复合征收，本公司酒类产

消费税 10%的税率和销售量每斤 0.5 元缴纳消费

品按生产环节销售收入

税

营业税 应纳税所得额 3%、5%

城市维护建设税 实缴增值税、消费税 1%、5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

73

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

母公司

根据2008年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及财政部、国家税务总局财税[2008]149号文《关于发布享受

企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育免缴企业

所得税；本公司从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税。经北京市地方税务局、北京市顺义区地方

税务局批准，本公司从事种植粮食作物；种植林木、苗木、园艺作物；畜禽养殖业；肉类初加工所得暂免征收企业所得税。

因此，母公司中除牛栏山酒厂（分公司）及创新食品分公司按25%征税外（单独核算），其他分公司均免征企业所得税。

子公司

根据2008年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及财政部、国家税务总局财税[2008]149号文《关于发布享受

企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得

税，故达州顺鑫鹏程食品有限公司、汉中顺鑫鹏程食品有限公司、滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司、阳高县鹏程小店种猪

繁育有限公司、肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司、兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司、海口顺鑫小店种猪选育有限公司及

陕西顺鑫种猪选育有限公司的企业所得税免征。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 3,954,959.29 3,083,885.22

银行存款 2,787,523,175.92 2,185,526,362.93

其他货币资金 338,734,222.13 308,140,106.38

合计 3,130,212,357.34 2,496,750,354.53

其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00

其他说明：其他货币资金主要是票据保证金、第三方支付保证金及工程保函保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

74

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 124,398,000.00 157,303,192.00

合计 124,398,000.00 157,303,192.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明：期末无已质押的应收票据；期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据；期末无因出票人未履约

而将期转应收账款的票据。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

338,982, 22,788,5 316,193,7 300,936 24,467,67 276,468,48

合计提坏账准备的 100.00% 100.00%

276.77 60.29 16.48 ,157.62 2.90 4.72

应收账款

338,982, 22,788,5 316,193,7 300,936 24,467,67 276,468,48

合计 100.00% 100.00%

276.77 60.29 16.48 ,157.62 2.90 4.72

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

75

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 323,054,360.66 16,152,718.03 5.00%

1至2年 1,347,650.69 134,765.08 10.00%

2至3年 1,463,518.45 292,703.69 20.00%

3 年以上 13,116,746.97 6,558,373.49 50.00%

合计 338,982,276.77 23,138,560.29

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,329,112.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

北京全通实业有限责任公司 350,000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额149,748,936.73元，占应收账款期末余额合计数的43.55%，相应计

提的坏账准备期末余额汇总金额7,487,446.84元。

76

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 305,713,783.86 67.15% 348,959,919.86 71.07%

1至2年 85,641,492.65 18.81% 80,527,156.47 16.40%

2至3年 58,668,948.16 12.89% 54,257,518.05 11.05%

3 年以上 5,258,755.25 1.16% 7,296,352.50 1.49%

合计 455,282,979.92 -- 491,040,946.88 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占全部预付款期

单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

末余额比例

公司1 非关联企业 37,808,605.00 8.30% 1年以内 预付设备款

北京顺鑫明珠文化发展有限公司 关联企业 14,808,445.00 3.25% 1年以内 预付广告费

公司3 非关联企业 10,931,000.00 2.40% 1年以内 预付设备款

公司4 非关联企业 9,067,947.68 1.99% 2-3年 预付设备款

公司5 非关联企业 8,889,294.90 1.95% 1年以内 设备款

合计 72,615,997.68 15.95%

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

77

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

85,819,2 6,736,02 79,083,23 79,559, 5,949,039 73,610,801.

合计提坏账准备的 100.00% 100.00%

67.78 7.87 9.91 841.40 .64 76

其他应收款

85,819,2 6,736,02 79,083,23 79,559, 5,949,039 73,610,801.

合计 100.00% 100.00%

67.78 7.87 9.91 841.40 .64 76

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末余额

78

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 66,153,471.16 3,307,673.56 5.00%

1至2年 10,357,807.89 1,035,780.79 10.00%

2至3年 7,471,836.15 1,494,367.23 20.00%

3 年以上 1,836,152.58 918,076.29 50.00%

合计 85,819,267.78 6,755,897.87

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 806,858.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

北京全通实业有限责任公司 19,870.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金 21,293,901.31 19,515,932.36

保证金 29,008,054.59 25,966,831.59

备用金 19,781,318.31 18,786,586.42

79

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

保险 2,245,266.80 2,336,074.48

其他 13,490,726.77 12,954,416.55

合计 85,819,267.78 79,559,841.40

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

公司 1 其他 2,998,546.00 一年以内 3.49% 149,927.30

公司 2 保证金 3,000,000.00 一年以内 3.50% 150,000.00

公司 3 保证金 3,025,000.00 一至二年 3.52% 302,500.00

公司 4 备用金 5,500,000.00 一年以内 6.41% 275,000.00

公司 5 备用金 9,000,000.00 一年以内 10.49% 450,000.00

合计 -- 23,523,546.00 -- 27.41% 1,327,427.30

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 78,006,834.32 78,006,834.32 88,698,030.21 88,698,030.21

在产品 9,538,976.07 9,538,976.07 9,743,804.01 9,743,804.01

库存商品 1,344,175,811.08 1,344,175,811.08 1,597,548,710.52 1,597,548,710.52

周转材料 39,429,961.69 39,429,961.69 31,652,164.29 31,652,164.29

80

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

消耗性生物资产 175,163,057.70 175,163,057.70 174,588,482.20 174,588,482.20

建造合同形成的

已完工未结算资 242,041,464.80 242,041,464.80 402,735,212.99 402,735,212.99

产

开发产品 2,432,591,562.90 2,432,591,562.90 2,083,139,249.40 2,083,139,249.40

开发成本 2,977,977,388.93 2,977,977,388.93 3,165,319,820.25 3,165,319,820.25

合计 7,298,925,057.49 7,298,925,057.49 7,553,425,473.87 7,553,425,473.87

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中累计资本化的利息支出787,778,981.07元，其中：本年资本化的利息支出55,564,390.99元。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

累计已发生成本 2,110,784,253.64

累计已确认毛利 193,642,297.43

已办理结算的金额 2,062,385,086.27

建造合同形成的已完工未结算资产 242,041,464.80

其他说明：

开发成本

单位： 元

项目名称 开工时间 预计下批竣 预计投资总额 期初余额 期末余额

工时间

小店项目 待定 146,141,083.81 146,141,083.81

商务中心项目 2012年3月 待定 2,025,415,700.00 97,309,785.30 36,232,635.79

牛栏山下坡屯项目 2012年2月 待定 5,500,000,000.00 2,443,404,282.53 2,520,049,721.02

海南项目 2012年1月 待定 765,214,200.00 237,761,219.77 60,560,655.25

包头顺鑫望潮苑 2009年8月 待定 1,100,000,000.00 84,761,044.72 58,262,410.74

鑫泽园 待定 880,000,000.00 155,942,404.12 156,730,882.32

合计 10,270,629,900.00 3,165,319,820.25 2,977,977,388.93

81

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

开发产品

单位： 元

项目名称 最近一期竣工 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额

时间

海南项目 2016年6月 203,267,985.43 185,321,690.11 2,647,241.82 385,942,433.72

包头顺鑫望潮苑 2016年5月 813,805,367.75 81,243,217.12 0.00 895,048,584.87

商务中心项目 2016年6月 976,012,743.07 186,415,320.78 78,160,478.29 1,084,267,585.56

牛栏山下坡屯项目 2015年6月 90,053,153.15 0.00 22,720,194.40 67,332,958.75

合计 2,083,139,249.40 452,980,228.01 103,527,914.51 2,432,591,562.90

存货中的消耗性生物资产

单位： 元

项目 期末余额 年初余额

二、畜牧养殖业 175,163,057.70 174,588,482.20

合计 175,163,057.70 174,588,482.20

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

82

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 51,691,666.00 51,691,666.00 51,691,666.00 51,691,666.00

按成本计量的 51,691,666.00 51,691,666.00 51,691,666.00 51,691,666.00

合计 51,691,666.00 51,691,666.00 51,691,666.00 51,691,666.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

中投信用 30,000,000 30,000,000

3.00% 0.00

担保公司 .00 .00

北京市朝

批双隆酒

4,091,500. 4,091,500.

业销售有 4.17% 0.00

00 00

限责任公

司

北京华昊

水利水电 2,600,166. 2,600,166.

8.00% 0.00

工程有限 00 00

责任公司

北京顺义

银座村镇 15,000,000 15,000,000

10.00% 0.00

银行股份 .00 .00

有限公司

51,691,666 51,691,666

合计 -- 0.00

.00 .00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

83

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁保证金 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 --

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

84

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 283,803,904.40 0.00 0.00 283,803,904.40

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 580,000.00 0.00 0.00 580,000.00

（1）处置

（2）其他转出 580,000.00 0.00 0.00 580,000.00

4.期末余额 283,223,904.40 0.00 0.00 283,223,904.40

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 45,004,172.51 0.00 0.00 45,004,172.51

2.本期增加金额 4,977,452.47 0.00 0.00 4,977,452.47

（1）计提或摊销 4,977,452.47 4,977,452.47

85

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3.本期减少金额 27,550.00 0.00 0.00 27,550.00

（1）处置 0.00

（2）其他转出 27,550.00 27,550.00

4.期末余额 49,954,074.98 0.00 0.00 49,954,074.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 233,269,829.42 0.00 0.00 233,269,829.42

2.期初账面价值 238,799,731.89 0.00 0.00 238,799,731.89

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 2,192,146,134.47 1,199,675,234.44 52,955,400.15 44,633,587.33 3,489,410,356.39

86

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2.本期增加金额 82,142,407.89 107,664,324.32 2,441,496.48 8,014,070.69 200,262,299.38

（1）购置 1,902,646.50 7,605,777.08 2,441,496.48 6,247,661.70 18,197,581.76

（2）在建工程

80,239,761.39 100,058,547.24 0.00 1,766,408.99 182,064,717.62

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 8,394,801.54 2,202,327.53 873,315.23 740,131.50 12,210,575.80

（1）处置或报

8,394,801.54 2,202,327.53 873,315.23 740,131.50 12,210,575.80

废

4.期末余额 2,265,893,740.82 1,305,137,231.23 54,523,581.40 51,907,526.52 3,677,462,079.97

二、累计折旧 0.00

1.期初余额 425,626,312.44 435,455,317.25 30,219,130.04 21,740,010.55 913,040,770.28

2.本期增加金额 29,084,450.93 39,781,435.34 2,363,135.32 1,004,322.22 72,233,343.81

（1）计提 29,084,450.93 39,781,435.34 2,363,135.32 1,004,322.22 72,233,343.81

3.本期减少金额 2,528,762.90 1,221,401.75 597,705.85 163,076.52 4,510,947.02

（1）处置或报

2,528,762.90 1,221,401.75 597,705.85 163,076.52 4,510,947.02

废

4.期末余额 452,182,000.47 474,015,350.84 31,984,559.51 22,581,256.25 980,763,167.07

三、减值准备 0.00

1.期初余额 0.00 1,197,276.53 0.00 0.00 1,197,276.53

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置或报

0.00

废

4.期末余额 0.00 1,197,276.53 0.00 0.00 1,197,276.53

四、账面价值 0.00

1.期末账面价值 1,813,711,740.35 829,924,603.86 22,539,021.89 29,326,270.27 2,695,501,636.37

2.期初账面价值 1,766,519,822.03 763,022,640.66 22,736,270.11 22,893,576.78 2,575,172,309.58

87

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物 278,611,753.87 62,408,008.69 216,203,745.18

机器设备 318,946,272.68 37,260,849.82 281,685,422.86

运输工具 193,672.66 14,525.46 179,147.20

其他 2,248,300.79 316,616.03 1,931,684.76

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：截止报告期末，固定资产中有部分房屋建筑物对外抵押用于取得银行借款 486,030,000.00 元。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

牛栏山酒厂研发

中心暨升级改造 725,836,493.67 725,836,493.67 613,499,119.05 613,499,119.05

工程

猪舍改造 22,690,064.54 22,690,064.54 12,163,501.46 12,163,501.46

牛酒食堂及倒班

89,812,056.08 89,812,056.08 80,419,587.73 80,419,587.73

宿舍改造

陈贮车间改造 918,745.00 918,745.00 1,397,165.36 1,397,165.36

88

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

熟食产业技术升

18,865,737.07 18,865,737.07 132,015,802.87 132,015,802.87

级

石门市场五号门

20,395,011.35 20,395,011.35 13,997,303.50 13,997,303.50

东扩工程

鹏程燃气改造工

10,534,922.86 10,534,922.86 3,130,199.78 3,130,199.78

程

石门南市场改造

55,072,227.27 55,072,227.27 26,901,911.38 26,901,911.38

工程

鹏程生鲜精加工

12,633,680.01 12,633,680.01

车间改造工程

其他 21,014,841.93 21,014,841.93 5,277,523.72 5,277,523.72

合计 977,773,779.78 0.00 977,773,779.78 888,802,114.85 0.00 888,802,114.85

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

牛栏山

酒厂研

募股资

发中心 1,315,40 613,499, 122,997, 10,659,8 725,836, 65,084,5

60.57% 65.00% 0.00 金+自筹

暨升级 0,000.00 119.05 232.83 58.21 493.67 53.69

资金

改造工

程

熟食产 募股资

145,000, 132,015, 56,017,5 169,167, 18,865,7 2,237,73 241,458.

业技术 129.68% 100.00% 金+自筹

000.00 802.87 72.49 638.29 37.07 7.31 34

升级 资金

鹏程生

鲜精加 募股资

150,000, 12,633,6 12,633,6

工车间 8.42% 10.00% 0.00 金+自筹

000.00 80.01 80.01

改造工 资金

程

1,610,40 745,514, 191,648, 179,827, 757,335, 67,322,2 241,458.

合计 -- -- --

0,000.00 921.92 485.33 496.50 910.75 91.00 34

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

89

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计

一、账面原值

1.期初余额 61,713,431.04 61,713,431.04

2.本期增加金额 9,525,590.82 9,525,590.82

(1)外购 6,941,791.00 6,941,791.00

(2)自行培育 2,583,799.82 2,583,799.82

3.本期减少金额 8,607,937.59 8,607,937.59

(1)处置 8,607,937.59 8,607,937.59

(2)其他

4.期末余额 62,631,084.27 62,631,084.27

二、累计折旧 0.00

1.期初余额 30,116,239.75 30,116,239.75

2.本期增加金额 3,438,676.17 3,438,676.17

(1)计提 3,438,676.17 3,438,676.17

90

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3.本期减少金额 6,661,269.95 6,661,269.95

(1)处置 6,661,269.95 6,661,269.95

(2)其他

4.期末余额 26,893,645.97 26,893,645.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 35,737,438.30 35,737,438.30

2.期初账面价值 31,597,191.29 31,597,191.29

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

其他说明：公司与生物资产相关的风险主要是疫情风险，公司的主要应对措施是加强内部管理，做好免疫保健。截至报告期

末，本公司生产性生物资产没有出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 911,783,854.69 0.00 0.00 977,774.57 912,761,629.26

91

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2.本期增加金

0.00 0.00 0.00 50,646.15 50,646.15

额

（1）购置 50,646.15 50,646.15

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 911,783,854.69 0.00 0.00 1,028,420.72 912,812,275.41

二、累计摊销 0.00

1.期初余额 101,134,254.81 0.00 0.00 610,160.95 101,744,415.76

2.本期增加金

9,877,979.64 0.00 0.00 62,271.55 9,940,251.19

额

（1）计提 9,877,979.64 62,271.55 9,940,251.19

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 111,012,234.45 0.00 0.00 672,432.50 111,684,666.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 800,771,620.24 0.00 0.00 355,988.22 801,127,608.46

92

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

值

2.期初账面价

810,649,599.88 0.00 0.00 367,613.62 811,017,213.50

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

北京顺鑫天宇建

19,004,363.10 19,004,363.10

设工程有限公司

包头市金瑞房地

产开发有限责任 4,401,916.62 4,401,916.62

公司

海南香顺房地产

4,637,242.70 4,637,242.70

开发有限公司

合计 28,043,522.42 28,043,522.42

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

93

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

土地租赁费 3,196,620.12 375,940.36 577,108.72 2,995,451.76

设施使用维修费 8,759,784.43 0.00 462,859.80 8,296,924.63

融资租赁费 70,807,071.73 4,503,860.16 21,261,859.66 54,049,072.23

广告费 1,760,588.24 0.00 1,760,588.24 0.00

合计 84,524,064.52 4,879,800.52 24,062,416.42 65,341,448.62

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

内部交易未实现利润 58,064,431.00 14,516,107.75 76,916,726.36 19,229,181.59

可抵扣亏损 214,991,825.52 53,747,956.38 126,153,333.40 31,538,333.35

合计 273,056,256.52 68,264,064.13 203,070,059.76 50,767,514.94

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 68,264,064.13 50,767,514.94

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

94

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

坏账准备 29,524,588.16 30,416,712.54

存货跌价准备

固定资产减值 1,197,276.53 1,197,276.53

合计 30,721,864.69 31,613,989.07

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

未实现售后租回收益 56,529,733.31 58,328,845.65

合计 56,529,733.31 58,328,845.65

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 2,630,000,000.00 2,130,000,000.00

信用借款 760,000,000.00 701,332,000.00

合计 3,390,000,000.00 2,831,332,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

95

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 300,000,000.00 300,000,000.00

合计 300,000,000.00 300,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年以内 300,555,216.38 234,015,600.85

一年以上 50,324,184.15 53,344,576.52

合计 350,879,400.53 287,360,177.37

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

北京顺义新城开发有限公司 20,201,780.00 土地款

合计 20,201,780.00 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

96

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

一年以内 1,616,041,186.53 1,707,796,870.33

一年以上 5,284,880.88 3,450,612.54

合计 1,621,326,067.41 1,711,247,482.87

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

累计已发生成本 512,941,206.57

累计已确认毛利 36,978,066.32

已办理结算的金额 839,796,358.82

建造合同形成的已完工未结算项目 -289,877,085.93

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 18,118,024.41 301,931,808.46 300,055,228.64 19,994,604.23

二、离职后福利-设定提存计划 6,641,910.56 38,015,781.58 37,932,164.71 6,725,527.43

合计 24,759,934.97 339,947,590.04 337,987,393.35 26,720,131.66

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

11,196,285.94 235,835,187.75 233,992,323.65 13,039,150.04

补贴

2、职工福利费 0.00 19,760,008.47 19,760,008.47 0.00

97

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、社会保险费 3,941,963.18 20,411,298.04 20,297,686.74 4,055,574.48

其中：医疗保险费 1,245,263.21 17,896,078.25 17,939,851.65 1,201,489.81

工伤保险费 150,044.76 1,103,182.66 1,113,820.11 139,407.31

生育保险费 227,545.79 1,217,764.41 1,229,838.70 215,471.50

补充医疗保险 2,319,109.42 194,272.72 14,176.28 2,499,205.86

4、住房公积金 35,608.18 21,143,647.05 21,238,273.32 -59,018.09

5、工会经费和职工教育

2,944,167.11 4,781,667.15 4,766,936.46 2,958,897.80

经费

合计 18,118,024.41 301,931,808.46 300,055,228.64 19,994,604.23

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 6,313,214.72 36,355,549.40 36,308,771.02 6,359,993.10

2、失业保险费 328,695.84 1,660,232.18 1,623,393.69 365,534.33

合计 6,641,910.56 38,015,781.58 37,932,164.71 6,725,527.43

其他说明：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：应付职工薪酬余额主要系本公司下属企业中部分存在下发薪情况，在当月计提员

工工资但在下月实际发放以及按月计提年终奖金所致，不存在拖欠职工工资情况。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 -282,392,418.69 -268,863,403.92

消费税 69,241,600.00 76,573,066.52

营业税 -2,609,488.81 8,502,989.36

企业所得税 36,016,375.76 34,913,975.65

个人所得税 1,351,642.06 965,764.18

城市维护建设税 5,285,004.56 6,965,334.90

应交教育费附加 5,260,431.47 6,945,933.98

应交房产税 2,767,464.67 473,137.41

土地增值税 2,703,154.06 4,768,135.70

应交土地使用税 461,909.94 640,752.00

应交水利建设基金 6,194.12 2,179.71

合计 -161,908,130.86 -128,112,134.51

98

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 6,582,088.90 5,404,938.90

三年期集合票据利息 91,666.66 4,446,666.66

合计 6,673,755.56 9,851,605.56

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 11,412,030.63 11,612,030.63

合计 11,412,030.63 11,612,030.63

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：暂时未支付。

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

契税、维修基金 27,012,482.26 26,454,107.47

承包订金 5,000,100.00 5,000,100.00

押金 16,911,058.25 14,058,643.39

报名费 2,560,470.85 2,563,000.00

保证金 38,275,810.88 28,577,658.64

检疫费 3,701,064.28 3,286,750.00

代收物业费 1,481,185.10 1,291,297.22

其他 19,458,700.26 18,815,206.00

合计 114,400,871.88 100,046,762.72

99

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

北京北方明珠百货市场有限公司 5,000,100.00 承包订金

合计 5,000,100.00 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 80,000,000.00 0.00

合计 80,000,000.00 0.00

其他说明：

银行贷款 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额

北京银行营业部 2012/6/11 2017/6/9 人民币 4.275 80,000,000.00

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

超短期融资券 1,517,975,342.45 1,519,647,123.29

合计 1,517,975,342.45 1,519,647,123.29

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

超短期融 1,000,000 2015 年 7 1,000,000 1,017,282 1,000,000 10,750,59 1,028,032

270 天 0.00 0.00

资券 ,000.00 月 7 日 ,000.00 ,191.78 ,000.00 5.11 ,786.89

超短期融 500,000,0 2015 年 500,000,0 502,364,9 500,000,0 8,300,000 510,664,9

270 天 0.00 0.00

资券 00.00 10 月 29 00.00 31.51 00.00 .00 31.51

100

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

日

超短期融 1,000,000 2016 年 3 1,000,000 1,000,000 7,310,410 1,007,310

270 天 0.00 0.00

资券 ,000.00 月 18 日 ,000.00 ,000.00 .94 ,410.94

2,500,000 1,519,647 2,500,000 26,361,00 1,028,032 1,517,975

合计 -- -- -- 0.00

,000.00 ,123.29 ,000.00 6.05 ,786.89 ,342.45

其他说明：

1、2015年7月8日，公司已完成2015年度第一期超短期融资券的发行，第一期发行额10亿元人民币，期限270天，单位面值100

元人民币，发行票面利率为3.80%，到期一次还本付息；截止2016年6月30日已完全归还完毕；

2、2015年10月29日，公司已完成2015年度第二期超短期融资券的发行，第二期发行额5亿元人民币，期限270天，单位面值

100元人民币，发行票面利率为3.32%，到期一次还本付息；

3、2016年3月18日，公司已完成2016年度第一期超短期融资券的发行，第一期发行额10亿元人民币，期限270天，单位面值

100元人民币，发行票面利率为2.80%，到期一次还本付息。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 486,030,000.00 534,634,200.00

保证借款 384,000,000.00 499,000,000.00

合计 870,030,000.00 1,033,634,200.00

长期借款分类的说明：

银行贷款 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额

北京银行营业部 2012/6/11 2017/6/9 人民币 4.275 0.00 115,000,000.00

中国建设银行顺义支行 2013/2/7 2018/2/6 人民币 6.15 84,000,000.00 84,000,000.00

光大银行北太平庄支行 2015/7/16 2018/2/15 人民币 4.75 150,000,000.00 150,000,000.00

光大银行北太平庄支行 2015/7/8 2018/2/7 人民币 4.75 150,000,000.00 150,000,000.00

中国农业银行顺义支行 2012/4/26 2020/4/24 人民币 5.605 300,000,000.00 330,000,000.00

光大银行北京顺义支行 2011/6/3 2021/5/24 人民币 4.9 0.00 2,750,000.00

光大银行北京顺义支行 2011/9/9 2021/5/24 人民币 4.9 40,554,400.00 56,408,600.00

光大银行北京顺义支行 2011/10/19 2021/5/24 人民币 4.9 16,921,900.00 16,921,900.00

光大银行北京顺义支行 2011/10/28 2021/5/24 人民币 4.9 28,204,300.00 28,204,300.00

光大银行北京顺义支行 2011/12/12 2021/5/24 人民币 4.9 8,683,200.00 8,683,200.00

光大银行北京顺义支行 2012/6/29 2021/5/24 人民币 4.9 91,666,200.00 91,666,200.00

合计 870,030,000.00 1,033,634,200.00

其他说明，包括利率区间：

101

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

北京顺鑫农业股份有限公司 2015 年公司

1,004,739,725.98 1,027,246,575.34

债券(第一期）

北京顺鑫农业股份有限公司 2015 年公司

1,026,684,931.53 1,006,684,931.52

债券(第二期）

合计 2,031,424,657.51 2,033,931,506.86

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

北京顺鑫

农业股份

有限公司 1,000,000 2015 年 5 1,000,000 1,027,246 1,000,000 22,493,15 45,000,00 1,004,739

5 年期 0.00

2015 年 ,000.00 月 14 日 ,000.00 ,575.34 ,000.00 0.64 0.00 ,725.98

公司债券

(第一期）

北京顺鑫

农业股份

2015 年

有限公司 1,000,000 1,000,000 1,006,684 1,000,000 20,000,00 1,026,684

10 月 26 5 年期 0.00 0.00

2015 年 ,000.00 ,000.00 ,931.52 ,000.00 0.01 ,931.53

日

公司债券

(第二期）

2,000,000 2,033,931 2,000,000 42,493,15 45,000,00 2,031,424

合计 -- -- -- 0.00 0.00

,000.00 ,506.86 ,000.00 0.65 0.00 ,657.51

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

102

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

1、2015 年 5 月 14 日，公司已完成“北京顺鑫农业股份有限公司 2015 年公司债券（第一期）”的发行，第一期发行额 10

亿元人民币，期限 5 年期，单位面值 100 元人民币，发行票面利率为 4.5%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息

随本金的兑付一起支付；截止 2016 年 6 月 30 日，已支付了第一年利息 45,000,000.00 元；

2、2015 年 10 月 28 日，公司已完成“北京顺鑫农业股份有限公司 2015 年公司债券（第二期）”的发行，第二期发行额 10

亿元人民币，期限 5 年期，单位面值 100 元人民币，发行票面利率为 4.0%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息

随本金的兑付一起支付

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

展硕融资租赁有限公司 243,858,937.50 269,089,870.84

光大银行租赁股份有限公司 214,410,480.96 242,993,520.12

其他说明：

截止2016年06月30日，本公司未确认融资费用的余额为：54,049,072.23元。

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

103

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

合计 0.00 0.00 --

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

北京银行顺义支行集合票据 146,000,000.00 146,000,000.00

合计 146,000,000.00 146,000,000.00

其他说明：公司新增“北京农业 2015 年度第二期中小企业集合票据”，起始日 2015 年 6 月 15 日，期限 3 年，利率 6%。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 570,589,992.00 570,589,992.00

其他说明：

104

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 2,756,327,030.42 2,756,327,030.42

其他资本公积 42,169,714.57 42,169,714.57

合计 2,798,496,744.99 2,798,496,744.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

105

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 358,654,586.73 0.00 358,654,586.73

合计 358,654,586.73 358,654,586.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定

盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时可以不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股

本。

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,670,716,874.29 1,395,713,170.05

调整后期初未分配利润 1,670,716,874.29 1,395,713,170.05

加：本期归属于母公司所有者的净利润 230,660,137.22 376,270,975.84

减：提取法定盈余公积 44,208,272.40

应付普通股股利 57,058,999.20 57,058,999.20

期末未分配利润 1,844,318,012.31 1,670,716,874.29

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 6,255,847,348.46 3,879,152,833.01 5,734,772,634.84 3,583,209,995.05

其他业务 11,844,504.17 6,924,049.67 9,756,860.59 4,264,600.26

合计 6,267,691,852.63 3,886,076,882.68 5,744,529,495.43 3,587,474,595.31

（1）主营业务（分行业）

106

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

白酒行业 3,247,585,066.59 1,216,858,359.64 3,124,882,796.98 1,283,951,939.96

屠宰行业 1,581,941,886.19 1,524,623,564.35 1,278,287,078.46 1,170,323,449.11

建筑业 935,374,679.15 838,186,286.21 785,391,321.55 704,354,377.27

种畜养殖业 144,733,728.48 101,026,650.52 162,295,328.64 194,775,154.44

蔬菜种植业 2,715,367.50 2,562,322.32

市场管理行业 100,377,450.59 32,678,842.49 93,939,323.82 29,278,525.47

房地产业 152,571,848.14 103,896,214.71 195,804,035.60 144,960,104.20

纸业 26,008,589.63 20,253,197.53 33,150,156.72 24,031,796.39

食品加工业 34,161,859.12 19,043,591.82 21,037,513.65 5,239,415.48

商业 33,092,240.57 22,586,125.74 37,269,711.92 23,732,910.41

合计 6,255,847,348.46 3,879,152,833.01 5,734,772,634.84 3,583,209,995.05

（2）主营业务（分产品）

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

白酒 3,247,585,066.59 1,216,858,359.64 3,124,882,796.98 1,283,951,939.96

猪肉 1,581,941,886.19 1,524,623,564.35 1,278,287,078.46 1,170,323,449.11

建筑业 935,374,679.15 838,186,286.21 785,391,321.55 704,354,377.27

种畜 144,733,728.48 101,026,650.52 162,295,328.64 194,775,154.44

蔬菜系列 0.00 0.00 2,715,367.50 2,562,322.32

市场管理 100,377,450.59 32,678,842.49 93,939,323.82 29,278,525.47

房地产 152,571,848.14 103,896,214.71 195,804,035.60 144,960,104.20

纸业 26,008,589.63 20,253,197.53 33,150,156.72 24,031,796.39

食品加工 34,161,859.12 19,043,591.82 21,037,513.65 5,239,415.48

商业 33,092,240.57 22,586,125.74 37,269,711.92 23,732,910.41

合计 6,255,847,348.46 3,879,152,833.01 5,734,772,634.84 3,583,209,995.05

（3）主营业务（分地区）

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

107

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

北京地区 3,974,339,820.48 2,693,683,727.24 3,617,618,010.25 2,484,803,164.44

外埠地区 2,281,507,527.98 1,185,469,105.77 2,117,154,624.59 1,098,406,830.61

合计 6,255,847,348.46 3,879,152,833.01 5,734,772,634.84 3,583,209,995.05

（4）

公司来自前五名客户的营业收入情况：

本期收入中前五大客户的汇总金额 916,250,869.14 元，占本期全部营业收入总额的比例 14.62%。

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 579,461,024.20 486,198,249.47

营业税 27,491,773.12 34,875,851.39

城市维护建设税 49,666,960.37 40,348,029.51

教育费附加 49,456,974.54 40,234,303.21

土地增值税 3,896,957.50 1,190,004.12

合计 709,973,689.73 602,846,437.70

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工工资 27,362,967.41 26,632,027.46

运输费 111,716,217.64 111,460,172.02

促销费 134,724,336.51 127,645,946.24

广告费 304,945,158.67 294,768,617.84

业务费 170,730,695.76 167,778,192.52

销售服务费 17,862,169.97 15,353,374.17

折旧或摊销费 8,056,736.41 8,209,558.64

商品损耗 15,232,250.49 15,568,615.15

包装费 3,995,981.72 2,796,121.30

租赁费 225,548.27 346,000.00

水电费 4,271,379.57 3,825,160.99

108

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他 12,071,127.76 11,552,794.51

合计 811,194,570.18 785,936,580.84

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工工资 72,523,380.15 69,153,419.25

职工福利费 13,565,374.61 11,105,987.69

劳动保险费 45,866,004.98 44,873,307.73

业务招待费 4,844,929.26 3,709,984.79

修理费 13,832,620.40 13,400,625.16

水电费 8,720,849.55 7,320,031.49

中介机构费 8,969,162.73 6,985,885.20

咨询费 359,210.13 284,364.31

办公费 9,391,336.14 8,105,178.13

无形资产摊销 9,653,017.15 8,736,256.98

折旧或摊销费 59,673,061.75 57,984,996.75

房产税 9,281,835.78 6,677,755.05

土地使用税 3,834,399.75 3,393,276.16

住房公积金 9,503,141.56 8,756,112.04

劳保费 3,256,348.35 1,845,601.60

存货损耗 22,615,272.04 21,236,781.49

宣传经费 41,626,956.55 3,245,630.59

租赁费 2,323,920.56 1,376,603.53

其他 42,131,372.09 38,350,571.36

合计 381,972,193.53 316,542,369.30

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 138,377,957.36 79,314,365.54

减：利息收入 8,306,776.46 9,640,321.29

109

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金融机构手续费 9,032,036.00 8,857,002.40

其他 200.00 5,667.59

合计 139,103,416.90 78,536,714.24

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -522,254.39 4,607,675.84

合计 -522,254.39 4,607,675.84

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,744,770.00

合计 1,744,770.00

其他说明：

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 11,904.64 102,623.85 11,904.64

其中：固定资产处置利得 11,904.64 102,623.85 11,904.64

其他 26,262.63 26,262.63

合计 38,167.27 102,623.85 38,167.27

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

110

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 3,160,574.63 2,443,692.72 3,160,574.63

其中：固定资产处置损失 3,160,574.63 2,443,692.72 3,160,574.63

对外捐赠 230,000.00 1,100,000.00 230,000.00

其他 43.17 90,003.91 43.17

合计 3,390,617.80 3,633,696.63 3,390,617.80

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 80,212,354.01 113,010,276.04

递延所得税费用 17,496,549.19 4,606,745.97

合计 97,708,903.20 117,617,022.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 336,540,903.47

按法定/适用税率计算的所得税费用 84,135,225.87

子公司适用不同税率的影响 -2,523,644.68

调整以前期间所得税的影响 2,665,289.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,517,208.41

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

11,914,824.32

损的影响

所得税费用 97,708,903.20

111

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

猪肉储备费用 5,196,837.02 7,433,545.02

利息收入 8,306,776.46 9,640,321.29

其他 24,736,359.06 19,043,500.97

合计 38,239,972.54 36,117,367.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 114,716,217.64 111,460,172.02

促消费 134,724,336.51 127,645,946.24

差旅费 3,352,453.51 2,767,949.40

广告费 221,368,917.78 207,073,995.70

销售服务费 17,862,169.97 15,353,374.17

业务招待费 4,844,929.26 3,709,984.79

宣传经费 34,597,106.87 3,245,630.59

中介机构费 8,969,162.73 6,985,885.20

办公费 6,391,336.14 6,005,198.52

修理费 13,832,620.40 14,025,578.54

租赁费 1,849,468.83 1,722,603.53

保险费 756,348.35 793,012.28

银行手续费 1,584,819.85 1,833,876.33

合计 564,849,887.84 502,623,207.31

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

112

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

合计 0.00 0.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置子公司及其他营业单位支付的现金

0.00 5,762,838.07

净额

合计 0.00 5,762,838.07

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

合计 0.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

融资评级等相关费用 2,342,961.78 763,123.84

集合票据手续费 876,000.00

应付票据手续费 6,961,111.12

捐赠 230,000.00 1,100,000.00

合计 2,572,961.78 9,700,234.96

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

113

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 238,832,000.27 249,181,797.41

加：资产减值准备 -522,254.39 4,607,675.84

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

80,649,472.45 82,561,529.00

物资产折旧

无形资产摊销 9,940,251.19 9,234,917.58

长期待摊费用摊销 24,062,416.42 17,932,146.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-11,904.64 -102,623.85

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,160,574.63 2,443,692.72

财务费用（收益以“－”号填列） 138,377,957.36 79,314,365.54

投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -1,744,770.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,496,549.19 4,606,745.97

存货的减少（增加以“－”号填列） 254,500,416.38 203,206,464.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

23,465,489.05 40,879,140.47

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-139,341,238.14 -263,951,801.37

列）

经营活动产生的现金流量净额 615,616,631.39 428,169,280.34

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 3,130,212,357.34 3,494,880,603.39

减：现金的期初余额 2,496,750,354.53 2,606,380,721.26

现金及现金等价物净增加额 633,462,002.81 888,499,882.13

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

114

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 3,130,212,357.34 2,496,750,354.53

其中：库存现金 3,954,959.29 3,083,885.22

可随时用于支付的银行存款 2,787,523,175.92 2,185,526,362.93

可随时用于支付的其他货币资金 338,734,222.13 308,140,106.38

三、期末现金及现金等价物余额 3,130,212,357.34 2,496,750,354.53

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明：

115

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

116

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

117

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称 主要业务 注册资本 上市公司占被投资公 取得方式

司权益比例

海南文昌富海家园物业管理有限 接受委托从事物业管 50万 100% 投资设立

公司 理、停业服务

包头市金瑞物业有限责任公司 物业服务、房屋租赁 50万 100% 投资设立

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

北京顺鑫石门农

市场管理、服务， 非同一控制下企

产品批发市场有 北京 北京 87.08%

商业信息咨询 业合并

限责任公司

畜禽屠宰、肉类

达州顺鑫鹏程食 非同一控制下企

达州 达州 加工、肉类副产 60.00%

品有限公司 业合并

品加工

汉中顺鑫鹏程食 肉制品的生产、 非同一控制下企

汉中 汉中 60.71%

品有限公司 销售 业合并

城固县顺鑫鹏程 种猪繁育、畜牧

城固 城固 51.00% 投资设立

种猪选育场 养殖、饲料加工

北京鑫大禹水利 水利、水电、房

同一控制下企业

建筑工程有限公 北京 北京 屋建筑工程施工 85.43%

合并

司 总承包

北京顺鑫佳宇房 北京 北京 房地产开发 100.00% 同一控制下企业

118

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

地产开发有限公 合并

司

曲阜顺鑫孔子国

非同一控制下企

际商品交易城有 曲阜 曲阜 房地产开发 100.00%

业合并

限公司

内蒙古顺鑫宁城

白酒制造、生产、

老窖酒业有限公 赤峰 赤峰 90.00% 投资设立

销售

司

宁城鑫宁贸易有 白酒、食用酒精

宁城 宁城 100.00% 投资设立

限公司 销售

北京顺鑫腾飞纸 纸制品加工、制

北京 北京 92.20% 投资设立

制品有限公司 作

北京鑫大禹华霖 组装、销售水利

同一控制下企业

节水设备有限责 北京 北京 机械、农业机械 100.00%

合并

任公司 等

北京鑫大禹环保

非同一控制下企

工程有限责任公 北京 北京 专业承包 100.00%

业合并

司

北京顺鑫天宇建 非同一控制下企

北京 北京 工程承包施工 100.00%

设工程有限公司 业合并

包头市金瑞房地

非同一控制下企

产开发有限责任 包头 包头 房地产开发销售 100.00%

业合并

公司

海口顺鑫小店种

海口 海口 种猪选育 90.00% 投资设立

猪选育有限公司

滦平县顺鹏小店

种猪繁育、畜牧

种猪繁育有限公 滦平 滦平 100.00% 投资设立

养殖、饲料加工

司

阳高县鹏程小店

种猪繁育、畜牧

种猪繁育有限公 阳高 阳高 100.00% 投资设立

养殖、饲料加工

司

肃宁县鹏程小店

种猪繁育、畜牧

种猪繁育有限公 肃宁 肃宁 100.00% 投资设立

养殖、饲料加工

司

兴隆县鑫鹏小店

种猪繁育、畜牧

种猪繁育有限公 兴隆 兴隆 100.00% 投资设立

养殖、饲料加工

司

技术开发、转让、

北京顺鑫卓信环

北京 北京 咨询；零售机械 100.00% 投资设立

保科技有限公司

设备及电子产品

119

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

北京顺鑫美厨餐 批发（非实物方

北京 北京 60.00% 投资设立

饮管理有限公司 式）预包装食品

曲阜顺鑫鑫泽园

房地产开发、销

房地产开发有限 曲阜 曲阜 100.00% 投资设立

售

公司

北京顺鑫创新国 普通货运、仓储

北京 北京 100.00% 投资设立

际物流有限公司 服务

良种繁育、畜牧

陕西顺鑫种猪选

陕西 陕西 养殖、种植、饲 70.00% 投资设立

育有限公司

料加工

批发、零售预包

北京顺鑫鹏程商

北京 北京 装食品、散装食 100.00% 投资设立

贸有限公司

品等

海南香顺房地产 非同一控制下企

文昌 文昌 房地产开发 80.00%

开发有限公司 业合并

海南文昌富海家 接受委托从事物

园物业管理有限 海南 海南 业管理、停车服 100.00% 投资设立

公司 务

包头市金瑞物业 物业服务、房屋

包头 包头 100.00% 投资设立

有限责任公司 租赁

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

北京顺鑫石门农产品批

12.92% 3,836,801.10 35,958,320.34

发市场有限责任公司

汉中顺鑫鹏程食品有限

39.29% 289,686.92 7,674,597.95

公司

北京鑫大禹水利建筑工

14.57% 3,357,040.68 1,394,443.75 31,586,966.22

程有限公司

北京顺鑫腾飞纸制品有

7.80% 287,203.28 155,372.28 3,465,893.03

限公司

达州顺鑫鹏程食品有限 40.00% -1,367,275.76 3,223,209.40

120

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司

海南香顺房地产开发有

20.00% -1,334,044.17 12,932,682.57

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

北京顺

鑫石门

农产品 53,640,1 518,482, 572,122, 196,426, 96,000,0 292,426, 79,533,1 486,347, 565,880, 219,821, 96,000,0 315,821,

批发市 36.82 469.43 606.25 189.09 00.00 189.09 99.14 576.65 775.79 916.67 00.00 916.67

场有限

责任

汉中顺

鑫鹏程 29,435,0 25,887,9 55,322,9 23,037,9 23,037,9 27,787,2 26,560,4 54,347,7 26,555,5 26,555,5

0.00 0.00

食品有 29.90 32.12 62.02 41.19 41.19 47.22 83.79 31.01 15.74 15.74

限公司

北京鑫

大禹水

961,490, 106,205, 1,067,69 801,145, 50,000,0 851,145, 857,953, 107,266, 965,219, 712,225, 50,000,0 762,225,

利建筑

437.98 630.77 6,068.75 390.16 00.00 390.16 159.50 151.83 311.33 250.69 00.00 250.69

工程有

限公司

北京顺

鑫腾飞

46,480,8 11,527,8 58,008,6 13,574,1 13,574,1 48,620,7 12,436,5 61,057,2 18,312,9 18,312,9

纸制品 0.00 0.00

34.69 37.79 72.48 46.61 46.61 03.30 96.22 99.52 14.64 14.64

有限公

司

达州顺

鑫鹏程 48,320,2 66,365,2 114,685, 106,627, 106,627, 53,816,4 68,424,3 122,240, 111,104, 111,104,

0.00 0.00

食品有 18.57 42.62 461.19 437.70 437.70 27.37 48.67 776.04 030.14 030.14

限公司

海南香

顺房地

490,046, 728,341. 490,775, 426,111, 426,111, 470,889, 771,022. 471,660, 408,374, 408,374,

产开发 0.00 0.00

874.55 83 216.38 803.56 803.56 756.53 71 779.24 420.28 420.28

有限公

司

121

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

北京顺鑫石

门农产品批 104,304,962. 29,637,558.0 29,637,558.0 28,456,337.0 93,939,323.8 25,026,815.9 25,026,815.9 16,643,652.7

发市场有限 36 4 4 4 2 2 2 5

责任

汉中顺鑫鹏

32,240,372.9 10,525,364.9 23,299,300.4

程食品有限 4,227,114.00 4,227,114.00 -1,283,449.43 -1,283,449.43 1,418,107.93

2 5 0

公司

北京鑫大禹

1,285,820,80 23,178,603.6 23,178,603.6 66,527,199.5 1,077,003,42 13,708,782.7 13,708,782.7 43,006,094.3

水利建筑工

8.10 2 2 0 4.14 9 9 3

程有限公司

北京顺鑫腾

118,960,617. 23,898,693.5 103,246,002. 24,425,649.5

飞纸制品有 3,682,093.33 3,682,093.33 3,535,240.69 3,535,240.69

99 0 54 3

限公司

达州顺鑫鹏

32,566,402.9 16,378,831.7 12,828,666.5

程食品有限 -3,418,189.39 -3,418,189.39 -5,454,810.30 -5,454,810.30 8,773,994.52

4 8 8

公司

海南香顺房

15,659,528.0 -35,372,803.0

地产开发有 4,541,560.05 -6,670,220.86 -6,670,220.86 -2,305,129.00 -3,278,573.73 -3,278,573.73

0 9

限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

122

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失

123

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风险。

公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

公司制定有《重大风险预警制度》，公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 监事会

对董事会风险管理工作进行监督。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利

率风险和其他价格风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源

于银行借款。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司的信用风险主要产生于银行存款，公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重

大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥

有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的计划财务部集中控制，审计部进行监督。计划财务部通过监控现金余额

以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

124

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

2016年6月30日

报表项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

短期借款 3,390,000,000.00 3,390,000,000.00

应付票据 300,000,000.00 300,000,000.00

应付账款 300,555,216.38 50,324,184.15 350,879,400.53

预收款项 1,616,041,186.53 5,284,880.88 1,621,326,067.41

一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 80,000,000.00

其他流动负债 1,517,975,342.45 1,517,975,342.45

长期借款 384,000,000.00 486,030,000.00 870,030,000.00

长期应付款 458,269,418.46 458,269,418.46

长期应付债券 2,031,424,657.51 2,031,424,657.51

其他非流动负债 146,000,000.00 146,000,000.00

合计 7,204,571,745.36 585,609,065.03 0.00 2,975,724,075.97 10,765,904,886.36

2015年12月31日

报表项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

短期借款 2,831,332,000.00 2,831,332,000.00

应付票据 300,000,000.00 300,000,000.00

应付账款 234,015,600.85 53,344,576.52 287,360,177.37

预收款项 1,707,796,870.33 3,450,612.54 1,711,247,482.87

一年内到期的非流动负债 0.00

其他流动负债 1,519,647,123.29 1,519,647,123.29

长期借款 115,000,000.00 384,000,000.00 534,634,200.00 1,033,634,200.00

长期应付款 512,083,390.96 512,083,390.96

长期应付债券 2,033,931,506.86 2,033,931,506.86

其他非流动负债 146,000,000.00 146,000,000.00

合计 6,592,791,594.47 171,795,189.06 530,000,000.00 3,080,649,097.82 10,375,235,881.35

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

125

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

北京顺鑫控股集团 种植业、养殖业及其

北京市顺义区 850,000,000.00 39.19% 39.19%

有限公司 产品加工

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是北京市顺义区国有资本经营管理中心。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第九节、九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

126

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

北京顺鑫鲲鹏食品有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫神牛贸易有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京宝地环球有限责任公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫绿色度假村有限责任公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫地产开发有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫明珠文化发展有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫建筑装饰工程有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫建筑规划设计院有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫绿洲锦绣园林工程有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫农科种业科技有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫中盛国际会议中心有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫智远资本管理有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京牵手果蔬饮品股份有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫祥云药业有限责任公司 受同一控股股东控制的企业

顺鑫国际（香港）集团有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫国际种业有限公司 受同一控股股东控制的企业

北京顺鑫国际电子商务有限公司 受同一控股股东控制的企业

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

北京顺鑫控股集团

综合服务费 2,199,876.48 6,000,000.00 否 2,972,376.40

有限公司

北京顺鑫明珠文化

广告费 33,118,700.00 70,000,000.00 否 23,032,916.56

发展有限公司

北京顺鑫建筑装饰

装修服务 10,870,700.00 20,000,000.00 否 0.00

工程有限公司

出售商品/提供劳务情况表

127

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北京顺鑫控股集团有限公司 物业服务费 328,827.60 328,827.60

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

北京顺鑫控股集团有限公司 房屋 1,340,280.00 1,340,280.00

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

北京顺鑫控股集团有限

80,000,000.00 2012 年 06 月 11 日 2017 年 06 月 09 日 否

公司

128

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

北京顺鑫控股集团有限

84,000,000.00 2013 年 02 月 07 日 2018 年 02 月 06 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

150,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2018 年 02 月 15 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

150,000,000.00 2015 年 07 月 08 日 2018 年 02 月 07 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

300,000,000.00 2012 年 04 月 26 日 2020 年 04 月 24 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

186,030,000.00 2011 年 05 月 24 日 2021 年 05 月 24 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2015 年 08 月 07 日 2016 年 07 月 28 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2015 年 09 月 07 日 2016 年 09 月 07 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2015 年 09 月 14 日 2016 年 09 月 13 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

300,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2016 年 09 月 10 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

150,000,000.00 2015 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 09 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 19 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2015 年 08 月 07 日 2016 年 08 月 06 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2016 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 05 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

110,000,000.00 2016 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 22 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2016 年 05 月 13 日 2017 年 05 月 12 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

100,000,000.00 2016 年 01 月 15 日 2017 年 01 月 14 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

100,000,000.00 2016 年 01 月 15 日 2016 年 08 月 25 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2016 年 01 月 28 日 2017 年 01 月 27 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2016 年 03 月 04 日 2017 年 03 月 03 日 否

公司

129

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

北京顺鑫控股集团有限

70,000,000.00 2016 年 05 月 23 日 2016 年 11 月 18 日 否

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2015 年 05 月 13 日 2016 年 05 月 12 日 是

公司

北京顺鑫控股集团有限

50,000,000.00 2013 年 11 月 21 日 2015 年 10 月 26 日 是

公司

北京顺鑫控股集团有限

50,000,000.00 2013 年 12 月 06 日 2015 年 10 月 26 日 是

公司

北京顺鑫控股集团有限

100,000,000.00 2015 年 04 月 20 日 2016 年 04 月 20 日 是

公司

北京顺鑫控股集团有限

200,000,000.00 2015 年 06 月 08 日 2016 年 06 月 07 日 是

公司

北京顺鑫控股集团有限

180,000,000.00 2015 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 06 日 是

公司

北京顺鑫控股集团有限

115,000,000.00 2012 年 06 月 11 日 2017 年 06 月 09 日 是

公司

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北京顺鑫控股集团有限公司 出售资产 144,800.00

北京顺鑫控股集团有限公司 出售股权 10,000,000.00

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,107,000.00 1,107,000.00

130

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

北京顺鑫明珠文化

预付账款 0.00 29,119,367.18

发展有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付股利 北京顺鑫控股集团有限公司 10,100,111.05 10,100,111.05

其他应付款 北京顺鑫控股集团有限公司 2,199,876.48 0.00

北京顺鑫建筑装饰工程有限

应付账款 5,570,657.71 0.00

公司

北京顺鑫明珠文化发展有限

应付账款 25,191,555.00

公司

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

131

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

北京顺鑫控股集团有限公司股权分置改革期间作出的尚未完成承诺如下：(1)限售期限 顺鑫控股承诺，其持有的非流通

股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让；同时承诺限售期满后通过证券交易所挂牌交易出售的股

份数量，达到公司股份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。(2)最低减持价格 顺鑫控股承诺，

在上述限售期(即非流通股股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让)满后，当公司股票二级市场价格

低于6元/股(若自非流通股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，则对

该价格作相应调整)时，不通过证券交易所挂牌上市方式出售所持有的顺鑫农业股份。

北京顺鑫控股集团有限公司认购北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票，承诺将认购的股票进行锁定处理，并承诺

认购的股票自发行新增股份上市之日起三十六个月内不转让。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

132

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

133

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

126,849, 4,201,70 122,648,0 139,834 4,389,705 135,444,85

合计提坏账准备的 100.00% 100.00%

749.33 7.90 41.43 ,556.10 .74 0.36

应收账款

126,849, 4,201,70 122,648,0 139,834 4,389,705 135,444,85

合计 100.00% 100.00%

749.33 7.90 41.43 ,556.10 .74 0.36

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 84,034,158.00 4,201,707.90 5.00%

合计 84,034,158.00 4,201,707.90 5.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

134

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

类别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 比例

应收关联企业的账款 42,815,591.33 33.75% 42,815,591.33

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-187,997.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额71,481,322.02元，占应收账款期末余额合计数的比例56.35%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,797,500.00元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例

135

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

例

按信用风险特征组 6,960,1

7,086,66 1,268,29 7,085,392 1,947,035 6,958,177,7

合计提坏账准备的 24,822.

1,121.83 6.37 ,825.46 .87 86.74

其他应收款 61

6,960,1

7,086,66 1,268,29 7,085,392 1,947,035 6,958,177,7

合计 24,822.

1,121.83 6.37 ,825.46 .87 86.74

61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 14,925,892.00 746,294.60 5.00%

2至3年 2,610,008.85 522,001.77 20.00%

合计 17,535,900.85 1,268,296.37

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

类别 期末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 金额 比例

应收关联企业的账款 7,069,125,220.98 99.75% 7,069,125,220.98

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-678,739.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

136

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

内部抵消单位往来款 7,069,125,220.98 6,935,728,803.56

其他 17,535,900.85 24,396,019.05

合计 7,086,661,121.83 6,960,124,822.61

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

北京顺鑫石门农产品

批发市场有限责任公 关联方往来 121,947,385.06 1 年以内 1.72% 0.00

司

北京顺鑫天宇建设工

关联方往来 125,223,056.44 1 年以内 1.77% 0.00

程有限公司

北京鑫大禹水利建筑

关联方往来 221,817,239.64 1 年以内 3.13% 0.00

工程有限公司

内蒙古顺鑫宁城老窖

关联方往来 261,224,007.67 1 年以内 3.69% 0.00

酒业有限公司

北京顺鑫佳宇房地产

关联方往来 5,824,325,082.32 1 年以内 82.19% 0.00

开发有限公司

合计 -- 6,554,536,771.13 -- 92.49% 0.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

137

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 555,821,688.20 555,821,688.20 555,821,688.20 555,821,688.20

合计 555,821,688.20 555,821,688.20 555,821,688.20 555,821,688.20

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

北京顺鑫石门农

产品批发市场有 150,996,393.74 150,996,393.74 0.00 0.00

限责任公司

汉中顺鑫鹏程食

20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00

品有限公司

北京鑫大禹水利

建筑工程有限公 77,599,745.80 77,599,745.80 0.00 0.00

司

北京顺鑫腾飞纸

26,338,914.00 26,338,914.00 0.00 0.00

制品有限公司

达州顺鑫鹏程食

21,014,405.40 21,014,405.40 0.00 0.00

品有限公司

内蒙古顺鑫宁城

老窖酒业有限公 9,000,000.00 9,000,000.00 0.00 0.00

司

北京顺鑫佳宇房

地产开发有限公 201,872,229.26 201,872,229.26 0.00 0.00

司

海口顺鑫小店种

4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 0.00

猪选育有限公司

滦平县顺鹏小店 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00

138

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

种猪繁育有限公

司

阳高县鹏程小店

种猪繁育有限公 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00

司

肃宁县鹏程小店

种猪繁育有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00

司

兴隆县鑫鹏小店

种猪繁育有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00

司

北京顺鑫创新国

10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00

际物流有限公司

北京顺鑫鹏程商

2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00

贸有限公司

陕西顺鑫种猪选

21,000,000.00 21,000,000.00 0.00 0.00

育有限公司

合计 555,821,688.20 555,821,688.20

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 4,866,326,121.04 2,758,454,935.09 4,428,570,870.66 2,493,722,715.89

其他业务 9,931,814.97 6,548,132.19 6,632,719.30 3,842,273.74

合计 4,876,257,936.01 2,765,003,067.28 4,435,203,589.96 2,497,564,989.63

139

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 10,012,786.65 11,079,049.91

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,744,770.00

合计 10,012,786.65 12,823,819.91

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -3,148,669.99

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -203,780.54

减：所得税影响额 -763,791.65

少数股东权益影响额 -79,216.16

合计 -2,509,442.72 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 0.4042 0.4042

扣除非经常性损益后归属于公司

4.24% 0.4086 0.4086

普通股股东的净利润

140

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

141

北京顺鑫农业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）在其他证券市场公布的半年度报告。

北京顺鑫农业股份有限公司

董事会

董事长：王泽

2016年8月19日

142

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
顺鑫农业
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示顺鑫农业盈利能力一般，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年