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深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

深圳华侨城股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均以现场或委托的方式出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人段先念、主管会计工作负责人何海滨及会计机构负责人丁友萍

声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 8

第二节公司简介 .............................................................................................................................. 10

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 12

第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 21

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 34

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 38

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 39

第九节财务报告 .............................................................................................................................. 40

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 153

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释义

释义项指释义内容

华侨城集团指华侨城集团公司

康佳集团指康佳集团股份有限公司

南磨房指北京南磨房旅游发展有限公司

华夏演出指深圳华夏演出有限公司

华夏艺术中心指深圳华夏艺术中心有限公司

东部华侨城指深圳东部华侨城有限公司

茶艺度假指深圳东部华侨城茶艺度假有限公司

泰州华侨城指泰州华侨城有限公司

东部物业指深圳东部华侨城物业管理有限公司

东部置业指深圳东部华侨城置业有限公司

大鹏旅游指深圳大鹏华侨城旅游开发有限公司

华侨城房地产指深圳华侨城房地产有限公司

都市娱乐指深圳华侨城都市娱乐投资公司

上海天祥华侨城指上海天祥华侨城投资有限公司

上海万锦置业指上海万锦置业发展有限公司

北京四方指北京四方投资管理有限公司

侨建监理指深圳市侨建工程监理有限公司

华侨城物业指深圳市华侨城物业服务有限公司

北京物业指北京华侨城物业服务有限公司

侨城加油指深圳市侨城加油站有限公司

侨香加油指深圳市侨香加油站有限公司

消防安装指深圳市华侨城消防安装工程有限公司

建筑安装指深圳特区华侨城建筑安装工程公司

华侨城高尔夫指深圳市华侨城高尔夫俱乐部有限公司

华侨城会所指深圳华侨城会所管理有限公司

上海浦深指上海浦深投资管理有限公司

天津华侨城指天津华侨城实业有限公司

天津丽湖指天津华侨城丽湖旅游开发有限公司

天津东丽湖指天津东丽湖华侨城旅游投资有限公司

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西安华侨城指西安华侨城投资有限公司

曲江华侨城指西安曲江华侨城投资发展有限公司

创意园指深圳华侨城创意园有限公司

侨城装饰指深圳特区华侨城装饰工程公司

深圳欢乐谷指深圳华侨城欢乐谷旅游公司

威尼斯酒店指深圳威尼斯酒店

华侨城旅行社指深圳华侨城国际旅行社有限公司

国际传媒指深圳华侨城国际传媒演艺有限公司

传媒广告指深圳华侨城传媒广告有限公司

文化演艺营销指深圳华侨城文化演艺营销有限公司

上海华侨城指上海华侨城投资发展有限公司

北京华侨城指北京世纪华侨城实业有限公司

歌舞团演艺指深圳歌舞团演艺有限公司

云南华侨城指云南华侨城实业有限公司

武汉华侨城指武汉华侨城实业发展有限公司

哈克公司指深圳华侨城哈克文化有限公司

华侨城投资指深圳市华侨城投资有限公司

水电公司指深圳华侨城水电有限公司

华中发电指深圳市华中发电有限公司

旅游策划公司指深圳市华侨城旅游策划顾问有限公司

文化旅游科技指深圳华侨城文化旅游科技股份有限公司

青岛华侨城指青岛华侨城实业有限公司

资产管理公司指深圳华侨城资产管理有限公司

华侨城大酒店指深圳华侨城大酒店有限公司

海景酒店指深圳海景奥思廷酒店有限公司

酒店置业指深圳市华侨城酒店置业有限公司

酒店管理公司指深圳市华侨城国际酒店管理有限公司

兴侨实业指深圳市华侨城兴侨实业发展有限公司

香港华侨城指香港华侨城有限公司

华侨城亚洲指华侨城（亚洲）控股有限公司

耀豪国际指耀豪国际有限公司

豪科投资指豪科投资有限公司

上海置地指华侨城（上海）置地有限公司

成都华侨城指成都天府华侨城实业发展有限公司

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华力控股指华力控股（集团）有限公司

深圳华力指深圳华力包装贸易有限公司

上海华励指上海华励包装有限公司

华励惠州指华励包装（惠州）有限公司

中山华励指中山华励包装有限公司

中山华力指中山华力包装有限公司

安徽华力指安徽华力包装有限公司

惠州华力指惠州华力包装有限公司

苏州华力指苏州华力环保包装科技有限公司

深圳华友包装指深圳华友包装贸易有限公司

华京投资公司指深圳市华京投资有限公司

深圳世界之窗指深圳世界之窗有限公司

锦绣中华指深圳锦绣中华发展有限公司

长沙世界之窗指长沙世界之窗有限公司

星美机电指深圳星美机电科技实业有限公司

江通动画指江通动画股份有限公司

兴侨科技指深圳市华侨城兴侨科技发展有限公司

招商华侨城指深圳招商华侨城投资有限公司

招商华侨城物业指深圳招商华侨城物业管理有限公司

体育中心指深圳市华侨城体育中心有限公司

宁波华侨城指宁波华侨城投资发展有限公司

景区管理公司指深圳华侨城旅游景区管理有限公司

华侨城湖北旅行社指深圳华侨城国际旅行社湖北有限公司

华港企业指华港企业有限公司

顺德华侨城指广东顺德华侨城实业发展有限公司

北京广盈指北京广盈房地产开发有限公司

福州华侨城指福州华侨城实业发展有限公司

创意文化酒店指深圳市华侨城创意文化酒店有限公司

重庆华侨城指重庆华侨城实业发展有限公司

重庆置地指重庆华侨城置地有限公司

江苏华侨城指江苏华侨城控股有限公司

资汇控股公司指资汇控股有限公司

豪力公司指豪力有限公司

钻石毛坯交易中心指深圳市钻石毛坯交易中心有限公司

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恒祥基指深圳市恒祥基房地产开发建设有限公司

华秦发展指华秦发展有限公司

华昌国际指华昌国际有限公司

西安置地指西安华侨城置地有限公司

成都文旅指成都文化旅游发展股份有限公司

侨城汇指侨城汇网络科技有限公司

南京华侨城指南京华侨城实业发展有限公司

北京侨禧指北京侨禧投资有限公司

华鑫环城指成都市华鑫环城实业有限公司

华侨城创盈指成都华侨城创盈企业管理有限公司

北京投资发展指华侨城（北京）投资发展有限公司

南京置地指南京华侨城置地有限公司

成都体产指成都体育产业有限责任公司

保鑫泉盛指成都市保鑫泉盛房地产开发有限责任公司

陕西华侨城商业指陕西华侨城商业投资有限公司

成都投资指华侨城（成都）投资有限公司

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称华侨城 A 股票代码 000069

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称深圳华侨城股份有限公司

公司的中文简称（如有）华侨城

公司的外文名称（如有） Shenzhen Overseas Chinese Town Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）OCT

公司的法定代表人段先念

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名曾辉陈钢

广东省深圳市南山区华侨城集团办公大广东省深圳市南山区华侨城集团办公大

联系地址

楼楼

26600248（总机） 26600248（总机）

电话

26909069（投资者专线） 26909069（投资者专线）

传真 26600936 26600936

电子信箱 000069IR@chinaoct.com 000069IR@chinaoct.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 11,460,229,487.33 10,161,333,340.83 12.78%

归属于上市公司股东的净利润（元） 1,579,762,979.35 1,414,417,892.85 11.69%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

1,575,366,848.79 1,409,476,070.14 11.77%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -790,051,186.29 152,562,655.44 -617.85%

基本每股收益（元/股） 0.1925 0.1945 -1.03%

稀释每股收益（元/股） 0.1925 0.1945 -1.03%

加权平均净资产收益率 4.10% 4.91% -0.81%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 121,802,674,316.33 115,266,174,371.48 5.67%

归属于上市公司股东的净资产（元） 38,464,875,917.88 38,085,838,456.73 1.00%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,592,893.79

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

3,896,392.68

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,426,364.84

减：所得税影响额 1,837,801.17

少数股东权益影响额（税后） 1,495,932.00

合计 4,396,130.56 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目涉及金额（元）原因

与文化旅游科技正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

软件退税 676,068.40

照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

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第四节董事会报告

一、概述

（一）宏观经济及行业发展状况

2016 年上半年，面对错综复杂的国内外经济形势，全社会认真贯彻落实“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展

理念，在适度扩大总需求的同时，加快推进供给侧结构性改革，上半年 GDP 同比增长 6.7%，宏观经济保持了总体平稳的发

展态势。

2016年上半年，我国旅游市场规模稳步扩大，增速继续领跑宏观经济。“旅游+”概念持续发酵，旅游与其他产业融合不

断加深，旅游投资呈现新常态。房地产行业方面，市场分化格局持续，地方政府因城施策力度加大。今年上半年，在中央较

宽松货币政策和去库存政策的支持下，北京、上海、深圳楼市火爆，并迅速传导到南京、合肥等热点二线城市，地方政府纷

纷出台限购、限贷等措施为楼市降温；与此同时，部分二线及多数三四线城市库存压力依然严峻，市场仍以去库存、促消费

为主基调，供应端实行差别化供地政策，优化供应规模和结构，需求端仍通过信贷调整、税费减免等刺激需求释放。

（二）公司经营情况回顾

报告期内，公司收入和利润均实现了同比增长，旅游业务整体保持基本稳定，房地产业务保持历史同期较高水平，为公

司实现全年目标打下了良好的基础；各地项目进展良好，并持续推进公司在经营管理、投资发展等多个方面的探索，取得一

定经营成果。

1、重点项目进展情况

景区升级改造项目中，武汉欢乐谷二期、上海欢乐谷水公园二期先后开园，成都欢乐谷三期、北京欢乐谷四期也按计划

推进相关工作。

各地新项目按照年初计划如期推进。龙华红山项目全面启动，相关规划和前期施工同步进行；北京丰台项目进行前期勘

测；南京河西地块、上海苏河湾新地块项目正组建项目公司，施工准备工作有序开展。

顺德华侨城二期低密度产品即将推向市场，欢乐海岸商业项目进行前期策划和施工准备。宁波华侨城住宅二期延续与万

科合作开发，商业项目的前期策划基本完成。重庆华侨城于6月份实现首次开盘销售，公园规划设计基本完成，进入全面建

设阶段。

2、新项目拓展情况

各企业上半年积极探索产品创新和模式创新，文旅科技公司与常德市就“卡乐世界”体验园项目签署合作协议；北京投资

发展公司与秦皇岛市就南戴河南娱项目达成合作意向，有望下半年正式落地。南昌旅游综合项目将建成为一个滨水特色的新

型文化旅游综合项目，已进入筹备阶段。

苏河湾项目新地块的获取将与已开发地块衔接为一体，进一步提升整体空间价值。深圳旧改作为公司本部地产业务的重

要发力点，公司除通过恒祥基平台加快拓展外，还积极与深圳各界企业开展合作，目前有多个项目正在商洽之中。

3、重点工作推进情况

公司债注册获得监管部门批准，首期35亿元额度于2016年4月成功发行，并持续获得长期信用“AAA”等级。电子招采平

台（一期）建成上线，进入试运行阶段，该平台的上线是公司对运营管理能力提升的一项重要举措，使得公司各项采购业务

的开展更加公开化、信息化、规范化，公司的供应商和招标工作得以统一、高效地管理。公司项目跟投方案和相关制度已制

定完成，即将开始推行实施，该制度的实施将使团队与项目公司形成利益共同体，激励项目公司管理团队有效控制项目周期，

降低运营成本，提高项目运作效率。

（三）下半年经营策略

1、全力确保经营指标稳定增长

旅游业务立足现有产品，深挖市场潜力，提升经营质量。同时，加大产品创新力度，采取自投、收购、管理输出等多种

方式，不断增加先进、优质的旅游产品供给，以实现更快增长。

房地产业务增加供给，加快销售，确保回款结算，同时，紧跟市场形势，采取积极策略清理部分库存。下半年计划上市

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的楼盘将集中在深圳本部、顺德、武汉、成都、重庆等项目。

2、持续做好降本增效工作

降本增效工作常抓不懈，贯穿日常运营的每个环节。深入研究产品标准化和目标成本管理，将成本控制打造成为华侨

城房地产业务的核心竞争力之一。进一步发挥集中采购的重要作用，推动集采金额占采购总成本的比例不断提高。

3、加快项目建设进度

重庆华侨城以明年暑期欢乐谷开园为目标，确保今年年底公园主体完工。龙华红山项目加快进度，确保明年10月份首

批产品上市。北京丰台项目首批产品将于年内实现预售。南京河西和苏河湾二期地块将做好规划设计和施工准备工作，确保

2017年初开工。

4、加快新资源获取

密切关注土地市场变化，加大新项目拓展工作力度，确保尽早获取土地。积极探索创新政企合作模式和项目开发收益

模式，寻找新的投资机会。聚焦一线城市，通过招牌挂、股权合作或收购、城市更新等多种方式，积极获取优质土地资源。

以股权收购、兼并重组或管理输出等方式介入优质旅游景区和旅游企业。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 11,460,229,487.33 10,161,333,340.83 12.78%

营业成本 6,200,423,164.42 4,890,901,462.54 26.77%

销售费用 410,617,302.97 345,912,183.23 18.71%

管理费用 812,902,674.43 812,312,683.42 0.07%

财务费用 302,067,654.23 256,263,592.41 17.87%

所得税费用 598,862,847.40 588,331,766.76 1.79%

研发投入 11,372,460.95 9,420,401.16 20.72%

经营活动产生的现金流本年支付拍地保证金增

-790,051,186.29 152,562,655.44 -617.85%

量净额加所致

投资活动产生的现金流

-1,563,466,309.42 -1,865,468,745.20 16.19%

量净额

筹资活动产生的现金流

2,046,243,292.51 364,911,111.42 460.75% 本年发行债券所致

量净额

现金及现金等价物净增

-273,445,029.68 -1,352,245,466.22 16.29%

加额

资产减值损失 19,863,123.87 10,723,905.25 85.22% 本期商誉摊销增加所致

联营公司净利润增加所

投资收益 349,223,749.14 219,323,834.68 59.23%

致

非流动资产处置利得减

营业外收入 12,849,951.38 19,282,731.63 -33.36%

少所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

□ 适用 √ 不适用

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

旅游综合业务 5,793,461,901.67 3,536,520,503.06 38.96% 35.33% 36.63% -0.58%

房地产业务 5,398,190,595.96 2,430,263,010.50 54.98% -1.73% 21.64% -8.65%

纸包装业务 388,351,931.50 340,201,555.81 12.40% -3.31% -4.51% 1.10%

内部抵消 -150,771,032.39 -109,358,876.10

分产品

旅游综合业务 5,793,461,901.67 3,536,520,503.06 38.96% 35.33% 36.63% -0.58%

房地产业务 5,398,190,595.96 2,430,263,010.50 54.98% -1.73% 21.64% -8.65%

纸包装业务 388,351,931.50 340,201,555.81 12.40% -3.31% -4.51% 1.10%

内部抵消 -150,771,032.39 -109,358,876.10

分地区

华北地区 598,808,368.09 431,715,039.30 27.90% 11.77% 21.65% -5.86%

西北地区 795,094,189.58 684,868,494.80 13.86% 165.97% 214.06% -13.19%

西南地区 420,940,091.86 245,745,535.89 41.62% -44.56% -42.96% -1.64%

华东地区 2,092,219,803.95 1,387,699,104.94 33.67% 3.61% 9.55% -3.60%

华中地区 2,208,001,258.44 1,189,253,362.15 46.14% 208.86% 221.48% -2.11%

华南地区 5,464,940,717.21 2,367,703,532.29 56.67% -6.54% 2.85% -3.96%

内部抵消 -150,771,032.39 -109,358,876.10

四、核心竞争力分析

一是独特的成片综合开发模式。公司各业务板块相互融合，文化旅游景区、酒店、住宅和商业地产以多种形式组成有机

整体，在业务布局、产品功能、盈利与资金回收等方面形成紧密联系和相互补充，产生明显的协同效应和集群优势。这种综

合开发模式，既有利于资源获取和统筹规划，又解决了长短期收益不均衡和短期现金回流的问题，实现比单个业务板块单个

运营产生更好的效益，具备更强的抗风险能力。

二是坚持创想文化和精品意识。创想文化是华侨城企业文化的内核。公司以创想精神为指引，紧紧依托国家经济社会发

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展的大趋势，不断深化和丰富商业模式，持续推进产品创新，始终保持着独特性和创造性，引领行业之先。公司树立并坚持

精品意识，按照“品质华侨城、幸福千万家”的发展理念，打造精品，持续改善产品和服务品质，赢得市场青睐，品牌形象不

断提升。

三是国内领先的开发运营体系和人才队伍。公司是中国主题公园产业的开创者和领跑者，目前已经形成了以旅游景区为

主体，文化科技、文化演艺、旅游衍生品和旅行社等共同发展的文化旅游产业链条，是中国旅游业的一面旗帜。在主题公园

的规划设计、开发建设和运营管理方面，公司积累了丰富的经验，形成了一套成熟的技术和服务标准规范体系，拥有了一支

国内顶尖的管理和专业技术人才队伍。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

823,191,153.00 138,500,000.00 494.36%

被投资公司情况

公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例

成都体育产业有限责任公司体育产业 49.00%

成都市保鑫泉盛房地产开发有限公司房地产业 50.00%

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

最初投资期初持股期初持股期末持股期末持股期末账面报告期损会计核算

证券品种证券代码证券简称股份来源

成本（元）数量（股）比例数量（股）比例值（元）益（元）科目

1,499,999 63,559,32 63,559,32 905,720,3 可供出售

股票 001979 招商蛇口 0.80% 0.80% 0.00 自有资金

,999.20 2 2 38.50 金融资产

1,499,999 63,559,32 63,559,32 905,720,3

合计 -- -- 0.00 -- --

,999.20 2 2 38.50

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 572,718.48

报告期投入募集资金总额 10,323

已累计投入募集资金总额 198,357.39

募集资金总体使用情况说明

1、2015 年 12 月 25 日，公司在募集资金到位后，按照第六届董事会第十八次临时会议审议通过的《关于调整非公开发行 A

股股票方案的公告》所载之募集资金用途项目：（1）于 2015 年 12 月 25 日归还借款 800,000,000 元；（2）按照 2015 年 3

月 19 日公司与控股股东华侨城集团公司签署的《附条件生效的股权转让协议》之约定，于 2015 年 12 月 25 日支付华侨城

集团公司 985,175,900.00 元(3)华侨城地产公司西北片区 2、3 号地块投入 69,373,225.40 元；（4）重庆华侨城 1 号地块投入

33,856,783.96 元。

2、为顺利推进募集资金投资项目，在此次募集资金到账前，本公司已以自筹资金预先投入募投项目。截至 2015 年 12 月

23 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项计人民币 95,167,970.46 元，2015 年 12 月 24 日，本公司第六届

董事会第二十三次临时会议审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募集资金项目的自筹资金的议案》，一致同意公

司使用募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金 95,167,970.46 元。本公司独立董事杜胜利、余海龙、赵留安、曹远

征、谢朝华对本次募集资金置换发布如下独立意见：公司本次以募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金履行了相应

的审批程序。

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、本公司第六届监事会第十三次会议 2015 年 12 月 24 日通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资

金的议案》。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次 A 股增发募集资金项目截至 2015 年 12 月 23 日止的先期投入情况

进行了审核，并出具了瑞华核字【2015】44040061 号《关于深圳华侨城股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项

目情况报告的鉴证报告》。保荐机构中国国际金融股份有限公司也已对公司以募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹

资金出具了意见。截至 2016 年 6 月 30 日置换尚未完成。

4、经 2015 年 12 月 24 日公司第六届董事会第二十三次临时会议审议通过，公司拟使用不超过人民币 28 亿元的闲置募集

资金暂时补充流动资金，使用期限为公司董事会批准该议案之日起不超过 12 个月。截至 2016 年 6 月 30 日，公司已使用

人民币 28 亿元闲置募集资金临时用于补充流动资金。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

收购公司控股股东华

侨城集团持有的武汉

华侨城 15.15%股权、

否 98,517.59 98,517.59 0 98,517.59 100.00% 是否

上海华侨城 9.87%股

权、收购酒店管理公司

38.78%股权、

归还华侨城集团股东

否 80,000 80,000 0 80,000 100.00% 是否

借款

2017 年

西北片区 2、3 号地块否 170,000 170,000 6,937.32 15,831.64 9.31% 12 月 31 是否

日

2021 年

224,200.8 224,200.8

重庆华侨城 1 号地块否 3,385.68 4,008.15 1.79% 12 月 31 是否

9 9

日

572,718.4 572,718.4 198,357.3

承诺投资项目小计 -- 10,323 -- -- -- --

8 8 8

超募资金投向

无

572,718.4 572,718.4 198,357.3

合计 -- 10,323 -- -- 0 -- --

8 8 8

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因无

（分具体项目）

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用

不适用

途及使用进展情况

募集资金投资项目实

不适用

施地点变更情况

募集资金投资项目实

不适用

施方式调整情况

适用

根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于深圳华侨城股份有限公司以自筹资金预先投

募集资金投资项目先入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字【2015】44040061 号），截至 2015 年 12 月 23

期投入及置换情况日，公司以自筹资金预先投入募投项目的实际金额为人民币 95,167,970.46 元。经公司第六届董事会

第二十三次临时会议审议通过，公司决定使用募集资金人民币 95,167,970.46 元置换预先已投入的自

筹资金。截至 2016 年 6 月 30 日，置换已完成。

适用

用闲置募集资金暂时经 2015 年 12 月 24 日公司第六届董事会第二十三次临时会议审议通过，公司拟使用不超过人民币

补充流动资金情况 28 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为公司董事会批准该议案之日起不超过 12 个

月。截至 2016 年 6 月 30 日，公司已使用人民币 28 亿元闲置募集资金临时用于补充流动资金。

项目实施出现募集资

不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

无

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证

关于公司 2015 年度募集资金存放与使用

2016 年 04 月 23 日券报》及巨潮资讯网

情况专项报告

（http://www.cninfo.com.cn）

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证

关于公司 2016 半年度募集资金存放与使

拟于 2016 年 08 月 20 日披露券报》及巨潮资讯网

用情况专项报告

（http://www.cninfo.com.cn）

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务

深圳华侨 47,461,169, 17,748,171, 2,852,128,2 1,278,953 958,852,371.

子公司地产地产 3,500,000,0

城房地产 711.28 666.04 62.90 ,981.50 31

00.00

武汉华侨 8,526,174,5 3,290,256,7 2,208,198,6 545,575,9 410,455,556.

子公司旅游地产旅游地产 1,178,604,5

城 43.52 96.00 02.78 86.98 16

00.00

10,527,348, 4,543,262,4 1,409,626,9 298,340,5 223,755,406.

上海置地子公司地产地产 3,030,000,0

717.00 21.12 92.00 42.61 96

00.00

10,151,600. 4,113,684,8 874,624,33 3,088,454,0 1,066,262 799,808,600.

北京广盈参股公司地产地产

00 21.13 5.77 15.71 ,267.45 88

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本方案经2016年5月23日召开的2015年年度股东大会审议通过，方案为：公司以

2016年4月20日的总股本8,205,681,415股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.7元（含税），合计派发现金股利

574,397,699.05元，不进行资本公积金转增股本。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象

的资料

国泰君安证券、长盛基金、

华夏基金、招商证券、中信

证券、中科创金融控股集团、

建银国际、同创佳业、富国

2016 年 02 月 24 日公司实地调研机构公司业务情况介绍

资产管理（香港）、麦盛资产

管理、长晟集团、奕慧投资、

清水源投资、新亚家族资产

管理

2016 年 05 月 04 日公司实地调研机构南方基金公司业务情况介绍

报告期内，公司采取一对多会谈、实地调研等形式，与投资者进行沟通交流，从公司的经营情况、发展战略思路等方面向资

本市场展现公司的实际状况，累计接待投资者逾 20 人次，通过深交所互动易平台与投资者交流问题共 103 个；接听投资者

热线电话 300 余次。

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

公司治理情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

随着公司近年来全国范围的第二轮战略布局完成，公司规模的不断壮大。为保持行业领先地位，从制度上激励核心骨干

员工发挥主观能动性，推动公司长远持续发展，公司决定实施股权激励计划。

2015 年初，根据公司战略部署，拟定了《深圳华侨城股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，经过董

事会审议、国资委审批及股东大会审议等程序，于 2015 年 10 月 19 日向激励对象实施了限制性股票授予，并于 2015 年 11

月 9 日完成了在中国证券登记公司深圳分公司的登记工作。现将实施情况报告如下：

（一）报告期内激励对象的范围

激励对象范围包括公司高级管理人员（不含在华侨城股份任职的华侨城集团公司负责人及独立董事、监事）、中层管理

干部及核心管理、技术骨干，共计 271 人。

（二）报告期内授出、行使和失效的权益总额

2015 年 9 月 28 日，根据国资委《关于深圳华侨城股份有限公司实施第二期股权激励计划的批复》（国资分配[2015]939

号）,公司召开 2015 年第三次临时股东大会，审议了《关于公司限制性股票激励计划的提案》，通过了修订后的《深圳华侨

城股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》等管理规定。主要内容包括：激励对象范围包括公司高级管理人员（不含在

华侨城 A 任职的华侨城集团公司负责人及独立董事、监事）、中层管理干部及核心管理、技术骨干，共计 296 人；授予的限

制性股票锁定期 2 年（24 个月整），锁定期满后分四年匀速分批解锁；授予的限制性股票数量不超过 9100 万股（占公司总

股本的 1.25%），其中授予激励对象个人限制性股票数量最高为 45 万股；授予价格不低于公平市场价格的 60%；股票来源为

向激励对象定向发行华侨城 A 股股票。

2015 年 10 月 15 日，公司召开第六届董事会第十七次临时会议，审议通过了《关于调整公司股权激励计划授予对象、

授予数量及授予价格的议案》。根据离职（2 名）及因个人原因自愿放弃认购公司限制性股票（23 名）的实际情况，合计减

少激励对象 25 名，减少授予的限制性股票 835 万股。调整后，本次激励计划授出的限制性股票共计 8265 万股，授予的对象

共计 271 名。2015 年 10 月 19 日，根据公司董事会薪酬与考核委员会审核结果，271 名激励对象符合限制性股票授予条件，

决定授予相应限制性股票。

2015 年 11 月 9 日，华侨城 A 限制性股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成登记手续。

（三）至报告期末，公司授出的限制性股票仍处于锁定期，已授出的 8265 万股均尚未行使，亦无失效权益。

（四）报告期内权益价格、权益数量历次调整的情况以及经调整后的最新权益价格与权益数量

根据公司 2014 年度权益分派实施公告，本次权益分派股权登记日为 2015 年 7 月 6 日，除权除息日为 2015 年 7 月 7 日。

公司 2014 年度权益分派实施完成后，本次股权激励计划的授予价格调整为 4.66 元/股，具体计算过程如下：调整后的授予价

格=调整前的授予价格-每股现金红利（含税）=4.73 元/股-0.07 元/股=4.66 元/股。

（五）董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授、行使权益的情况和失效的权益数量

获授的限制性占授予限制性股票总数占目前总股本的比

姓名职务

股票数量(万股) 的比例（%）例（%）

姚军副总裁 45 0.54% 0.006%

张立勇副总裁 45 0.54% 0.006%

倪征副总裁 45 0.54% 0.006%

陈跃华副总裁 45 0.54% 0.006%

曾辉董事会秘书 45 0.54% 0.006%

合计（5 人） 225 2.7% 0.03%

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期内限制性股票处于锁定期，上述人员无行使权益情况，无失效权益。

（六）股权激励的会计处理方法及股权激励事项对公司业绩的影响

在禁售期内的每一个资产负债表日，公司按照限制性股票的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计

应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用和资本公积（其他资本公积），在解锁期

内根据解锁比例，确认股本和股本溢价，同时结转相应确认的资本公积（其他资本公积）。

截至目前累计确认费用为 6686.67 万元，其中 2016 年确认费用为 4720 万元。

（七）报告期内激励对象获授权益、行使权益的条件是否成就的说明

根据《深圳华侨城股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》的规定，报告期内，激励对象获授权益的条件已满足，

因在锁定期，行使权益条件尚未成就。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类获批的可获得

关联交关联交是否超关联交

关联交关联关关联交关联交关联交交易金交易额的同类披露日披露

易定价易金额过获批易结算

易方系易类型易内容易价格额的比度（万交易市期索引

原则（万元）额度方式

例元）价

购买除

2016 年

华侨城商品以租赁支市场公市场公转账结 2016-2

母公司 1,305.6 53.93% 5,000 否是 05 月 24

集团外的其出允价格允价格算 0

日

他资产

康佳集

团及其同受母 2016 年

购买商采购货市场公市场公转账结 2016-2

子公司公司控 3.82 0.00% 1,000 否是 05 月 24

品物允价格允价格算 0

和联营制日

公司

按深圳

市政府

同受母 2016 年

康佳集销售商规定的市场公转账结 2016-2

公司控水电 34.07 0.28% 250 否是 05 月 24

团品水电费允价格算 0

制日

标准定

价

按深圳

华侨城

市政府

集团及 2016 年

销售商规定的市场公转账结 2016-2

其子公母公司水电 182.63 1.50% 250 否是 05 月 24

品水电费允价格算 0

司和联日

标准定

营公司

价

康佳集同受母销售商包装纸市场公市场公 2,124.46 0.13% 10,000 否转账结是 2016 年 2016-2

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

团及其公司控品箱允价格允价格算 05 月 24 0

子公司制日

和联营

公司

华侨城

母公司

集团及酒店客 2016 年

及同受提供劳市场公市场公转账结 2016-2

其子公房餐饮 31.71 0.02% 500 否是 05 月 24

母公司务允价格允价格算 0

司和联门票日

控制

营公司

华侨城

母公司销售除

集团及 2016 年

及同受商品以租赁收市场公市场公转账结 2016-2

其子公 19.17 0.04% 500 否是 05 月 24

母公司外的其入允价格允价格算 0

司和联日

控制他资产

营公司

康佳集

团及其同受母 2016 年

提供劳租金、提市场公市场公转账结 2016-2

子公司公司控 581.32 2.15% 1,000 否是 05 月 24

务供劳务允价格允价格算 0

和联营制日

公司

2016 年

华侨城商标使商标使市场公市场公 100.00 转账结 2016-2

母公司 150 150 否是 05 月 24

集团用权用权允价格允价格 % 算 0

日

按深圳

市政府

本公司 2016 年

深圳世销售商规定的市场公转账结 2016-2

之合营水电 741.38 6.08% 1,000 否是 05 月 24

界之窗品水电费允价格算 0

公司日

标准定

价

按深圳

市政府

本公司 2016 年

锦绣中销售商规定的市场公转账结 2016-2

之合营水电 299.94 2.46% 500 否是 05 月 24

华品水电费允价格算 0

公司日

标准定

价

合计 -- -- 5,474.1 -- 20,150 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况不适用

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内不适用

的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

不适用

的原因（如适用）

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

2016 年 08 2013 年 07 月 10

天津华侨城 30,000 14,525 一般保证 10 年否是

月 20 日日

2016 年 08 2014 年 05 月 22

香港华侨城 100,000 100,000 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2015 年 04 月 21

云南华侨城 70,000 63,000 一般保证 2年否是

月 20 日日

2016 年 08 2015 年 09 月 29

云南华侨城 30,000 30,000 一般保证 1.5 年否是

月 20 日日

2016 年 08 2015 年 09 月 16

云南华侨城 40,000 22,000 一般保证 10 年否是

月 20 日日

2016 年 08 2014 年 12 月 04

成都华侨城 150,000 80,000 一般保证 8年否是

月 20 日日

2016 年 08 2015 年 12 月 18

重庆华侨城 20,000 20,000 一般保证 1年否是

月 20 日日

2016 年 08 2016 年 03 月 15

重庆华侨城 50,000 50,000 一般保证 1年否是

月 20 日日

2016 年 08 2013 年 10 月 08

武汉华侨城 100,000 28,350 一般保证 2年否是

月 20 日日

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

1,691,000 407,875

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

1,691,000 407,875

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

上海天祥 2016 年 08 65,000 2014 年 03 月 21 39,000 一般保证 3年否是

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

月 20 日日

2016 年 08 2014 年 01 月 08

上海天祥 30,000 24,000 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2014 年 11 月 11

上海万锦 120,000 60,312 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2015 年 05 月 26

上海万锦 5,000 5,000 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2014 年 07 月 30

都市娱乐 50,000 246 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2016 年 03 月 18

华侨城建安 10,000 10,000 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2014 年 06 月 27

华侨城（亚洲） 27,922.48 19,959.91 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2012 年 07 月 31

华侨城（亚洲） 100,536 51,282 一般保证 5年否是

月 20 日日

2016 年 08 2014 年 08 月 04

华侨城（亚洲） 37,014 26,458.49 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2014 年 10 月 17

华侨城（亚洲） 46,754 33,421.25 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2014 年 09 月 26

华侨城（亚洲） 41,890 42,735 一般保证 2年否是

月 20 日日

2016 年 08 2015 年 01 月 20

顺德华侨城 30,000 10,350 一般保证 1.5 年否是

月 20 日日

2016 年 08 2016 年 01 月 06

顺德华侨城 7,000 6,300 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2016 年 01 月 05

顺德华侨城 7,000 6,000 一般保证 2.5 年否是

月 20 日日

2016 年 08 2016 年 05 月 31

顺德华侨城 30,000 29,560 一般保证 3年否是

月 20 日日

2016 年 08 2016 年 03 月 05

恒祥基地产 25,000 25,000 一般保证 2.5 年否是

月 20 日日

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

1,693,000 389,624.65

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

1,693,000 389,624.65

保额度合计（C3）余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

3,384,000 797,499.65

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

3,384,000 797,499.65

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 20.73%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

199,771

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 434,168.65

上述三项担保金额合计（D+E+F） 448,939.65

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

已履行完毕，公司

2015 年非公开增

华侨城集团对公司下属子公司发于 2016 年 1 月 6

增资，将保持公司对其增资公司日正式发行完成，

（武汉华侨城实业发展有限公 2011 年 08 月 13 日、已与公司签署了

对公司控股公司增资

华侨城集团司、上海华侨城投资发展有限公 2012 年 10 月 20 日、持续资产转让协议，上

时的承诺

司、深圳市华侨城酒店管理有限 2013 年 10 月 12 日述三家公司的工

公司）的实际控制,公司对其持股商登记已办理完

权享有优先受让权。毕。（相关内容详

见公司 2011-24，

2012-40，2013-3

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

号，2016-01 公告

及刊登在 2015 年

10 月 29 日巨潮资

讯网上的《非公开

发行 A 股股票预

案（修订稿）》）

截至目前，控股股

东不存在减持公

半年及法司股份的情况，承

在增持期间及法定期限内不减

增持公司股份承诺华侨城集团 2015 年 07 月 10 日定期限内诺已履行。（相关

持其所持有的本公司股份

持续内容详见公司

2015-37,2015-42

号公告）

上述资产已收购

在收购“水秀”及“海洋奇梦馆”两完毕，本承诺正在

购买公司资产承诺华侨城集团项目资产后，将欢乐海岸投资公 2013 年 12 月 14 日持续履行（相关内容详

司委托给公司经营见公司 2013-46 号

公告。）

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原

因及下一步计划（如不适用

有）

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2015年3月19日，本公司与华侨城集团公司签订附条件生效的股权转让协议，协议约定华侨城集团公司将其持有的武

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

汉华侨城实业发展有限公司15.15%股权、上海华侨城投资发展有限公司9.87%股权和深圳市华侨城国际酒店管理有限公司

38.78%股权转让给本公司，转让价格为人民币98,517.59万元，本公司采用非公开发行股票的方式募集资金支付股权转让款。

截至公告日，相关股权转让款项已支付，工商变更手续已完成。

2、本公司之子公司宁波华侨城2015年与宁波万科房地产开发有限公司签订《关于宁波市鄞州新城区钟公庙街道YZ07-06

地块B-4、B-5宗地之合作开发经营管理协议》，协议约定宁波华侨城股东需将宁波华侨城44.5%的股权44,500万元质押给宁

波万科房地产开发有限公司作为宁波华侨城履行合作开发经营管理协议的担保，同时本公司与宁波万科房地产开发有限公司

签订《股权质押协议》，2015年9月17日，宁波市鄞州区市场监督管理局出具（甬鄞市监企）股质登记设字[2015]第78号股

权出质设立登记通知书。截至2016年6月30日，相关合作开发已带来收益，质押已解除。

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

√ 是 □ 否

1、公司债券基本信息

债券余额

债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式

（万元）

每年付息一

2016 华侨城公 2016 年 04 月 2021 年 04 月

16 侨城 01 112376 250,000 2.98% 次，到期一次

司债 01 13 日 13 日

还本

每年付息一

2016 华侨城公 2016 年 04 月 2023 年 04 月

16 侨城 02 112377 100,000 3.40% 次，到期一次

司债 02 13 日 13 日

还本

公司债券上市或转让的交易

深圳证券交易所

场所

严格按照深交所监管要求执行，具体条款详见公司《2016 年公司债券（第一期）募集说明

投资者适当性安排

书》

报告期内公司债券的付息兑

未到付息期

付情况

公司债券附发行人或投资者

选择权条款、可交换条款等特

1、品种间回拨选择权：2、发行人上调票面利率选择权：3、投资者回售选择权：

殊条款的，报告期内相关条款

的执行情况（如适用）。

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

广东省深圳市

刘忠江、王艳

中信证券股份福田区中心三 010-60833551、

名称办公地址联系人艳、朱军、赵联系人电话

有限公司路 8 号卓越时 010-60833585

志鹏

代广场（二期）

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北座

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12

名称联合信用评级有限公司办公地址

层（100022）

报告期内公司聘请的债券受托管理人、

资信评级机构发生变更的，变更的原因、

未发生

履行的程序、对投资者利益的影响等（如

适用）

3、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金扣除承销费用 1,187.31 万元后，348,812.69 万元于 2016 年 4 月

14 日划入本公司公司债募集资金专户，其中 150,000 万元用于偿还金融机构借款，

公司债券募集资金使用情况及履行的程

剩余部分 198,800 万元用于补充流动资金。截止到 2016 年 6 月 30 日，本公司公

序

司债募集资金专户存储累计利息收入扣除手续费等净额为 4.08 万元，公司尚未使

用的募集资金余额为人民币 16.77 万元。

年末余额（万元） 16.77

募集资金专项账户运作情况运作良好，未发生违反相关规定及资金监管协议的情况。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的

一致

用途、使用计划及其他约定一致

4、公司债券信息评级情况

（1）2016年首评

深圳华侨城股份有限公司主体长期信用等级为AAA，评级展望为“稳定”

深圳华侨城股份有限公司公开发行的“16侨城01”、“16侨城02”债券信用等级为AAA

（2）2016年跟踪评级

深圳华侨城股份有限公司主体长期信用等级为AAA，评级展望为“稳定”

深圳华侨城股份有限公司公开发行的“16侨城01”、“16侨城02”债券信用等级为AAA

评级情况无变化，主体与债券评级无差异。

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

本期债券为无担保债券

6、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内未召开债券持有人会议。

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内，公司债券受托管理人广州证券股份有限公司严格按照相关法律、法规、《公司债券发行与交易管理办法》、《债

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

券募集说明书》及《债券受托管理协议》等规定，积极履行受托管理职责，持续关注公司日常生产经营及财务状况，努力维

护债券持有人的合法权益。

8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率 164.72% 188.24% -23.52%

资产负债率 64.53% 63.41% 1.12%

速动比率 64.25% 70.62% -6.37%

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 4.33 4.27 1.41%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

□ 适用 √ 不适用

9、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（万元）受限原因

用于抵押的资产小计： 401,050.79

存货 85,107.28 上海天祥项目土地使用权证、在建项目用于抵押

取得贷款

存货 148,272.00 西安曲江土地使用权证、在建项目用于抵押取得

贷款

存货 93,593.98 上海置地项目部分已完工待售单位、土地使用权

证、房产证用于抵押取得贷款

存货 49,947.53 顺德华侨城土地使用权证抵押取得借款

投资性房地产 24,130.00 华力控股用于抵押取得贷款

其他原因造成所有权或使用权受限 24,770.14

制的资产小计：

货币资金 24,770.14 用于办理银行承兑汇票及各种保函的保证金等

合计 425,820.93

10、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

截止到报告期末，公司未发行其他债券，所有债务融资工具均按期偿还本息。

12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

截止到报告期末，公司合并口径共获得银行授信623.1亿，已使用152亿。所有银行贷款均能按期偿还本息，不存在逾期情况。

13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书的有关约定及承诺，未出现损害债券投资者利益的事项。

14、报告期内发生的重大事项

无

15、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积

数量比例发行新股送股金转其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 4,078,480,576 55.46% 851,688,693 -2,846,311,816 -1,994,623,123 2,083,857,453 25.40%

2、国有法人持股 3,981,487,648 54.14% 146,842,878 -2,843,335,296 -2,696,492,418 1,284,995,230 15.66%

3、其他内资持股 96,992,928 1.32% 704,845,815 -2,976,520 701,869,295 798,862,223 9.74%

其中：境内法人持股 0 0.00% 704,845,815 704,845,815 704,845,815 8.59%

境内自然人持股 96,992,928 1.32% -2,976,520 -2,976,520 94,016,408 1.15%

二、无限售条件股份 3,275,512,146 44.54% 2,846,311,816 2,846,311,816 6,121,823,962 74.60%

1、人民币普通股 3,275,512,146 44.54% 2,846,311,816 2,846,311,816 6,121,823,962 74.60%

三、股份总数 7,353,992,722 100.00% 851,688,693 0 851,688,693 8,205,681,415 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2016年1月5日，公司向华侨城集团、前海人寿、钜盛华非公开发行的共计851,688,693股股票在中国证券登记结算公司深

圳分公司完成登记；

2、2016年2月2日，公司股权分置改革限售股份解除限售2,843,335,296股；

3、2016年1月1日，高管锁定股，解锁股份为2,976,520股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

非公开发行股票：

1、2015年3月19日，公司第六届董事会第八次临时会议审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》等议案；

2、2015年4月15日，国务院国资委出具了《关于深圳华侨城股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（国资产权

[2015]191号），原则同意发行人本次非公开发行股票方案。

3、2015年4月24日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的提案》等提案；

4、2015年10月28日，公司第六届董事会第十八次临时会议审议通过了《关于调整公司本次非公开发行A股股票方案的议案》

等议案。

5、2015年11月6日，本次非公开发行经中国证券监督管理委员会发行审核委员会会议审核通过。

股权分置改革限售股解禁：

1、华侨城股权分置改革方案经国务院国资委《关于深圳华侨城控股股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产

权[2005]1565号）同意及华侨城2005年第三次临时股东大会及相关股东大会审议通过。

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

1、2016年1月5日，公司向华侨城集团、前海人寿、钜盛华非公开发行的共计851,688,693股股票在中国证券登记结算公司深

圳分公司完成登记。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司无股份变动，去年年底公司定向增发和股权激励导致每股收益较去年同期小幅下降1.04%

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、2016年1月5日，公司非公开发行股票在中国证券登记结算公司深圳分公司完成登记，公司总股本变更为8,205,681,415股。

2、2016年4月14日，公司首期公司债券采取网下面向合格投资者询价配售的方式公开发行，本次债券的品种一为“3+2”年期

品种最终发行规模为25亿元，票面利率为2.98%，品种二为“5+2”年期品种最终发行规模为10亿元，票面利率为3.4%。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 127,030 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持持有有限售持有无限售质押或冻结情况

持股比报告期内增

股东名称股东性质有的普通股条件的普通条件的普通

例减变动情况股份状态数量

数量股数量股数量

华侨城集团公

国有法人 53.47% 4,387,413,598 146,842,,878 1,284,995,230 3,102,418,368 无 0

司

前海人寿保险

股份有限公司- 境内非国有法人 8.46% 693,883,043 693,883,043 587,371,513 106,511,530 未知 —

海利年年

中国证券金融

境内非国有法人 3.15% 258,291,657 40,877,689 0 258,291,657 未知 —

股份有限公司

全国社保基金

其他 1.49% 122,399,913 -26,500,050 122,399,913 未知 —

一零四组合

深圳市钜盛华

境内非国有法人 1.43% 117,474,302 117,474,302 117,474,302 0 未知 —

股份有限公司

全国社保基金

其他 1.13% 92,999,685 33,000,000 0 92,999,685 未知 —

一零三组合

中央汇金资产国有法人 0.93% 76,116,400 0 0 76,116,400 未知 —

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

管理有限责任

公司

中国银行股份

有限公司-华夏

新经济灵活配

其他 0.86% 70,843,965 0 0 70,843,965 未知 —

置混合型发起

式证券投资基

金

全国社保基金

其他 0.64% 52,877,213 3,659,100 0 52,877,213 未知 —

一零一组合

全国社保基金

其他 0.52% 42,339,181 6,000,000 0 42,339,181 未知 —

四零三组合

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况不适用

（如有）（参见注 3）

前十名股东中，国有法人股东华侨城集团公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上

市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；前十名股东中，前海人

上述股东关联关系或一致行动的

寿保险股份有限公司与深圳市钜盛华股份有限公司属于同一控制人下的关联公司；未知

说明

前十名其他流通股股东是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动

信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

华侨城集团公司 3,102,418,368 人民币普通股 3,102,418,368

中国证券金融股份有限公司 258,291,657 人民币普通股 258,291,657

全国社保基金一零四组合 122,399,913 人民币普通股 122,399,913

前海人寿保险股份有限公司-海利

106,511,530 人民币普通股 106,511,530

年年

全国社保基金一零三组合 92,999,685 人民币普通股 92,999,685

中央汇金资产管理有限责任公司 76,116,400 人民币普通股 76,116,400

中国银行股份有限公司-华夏新经

济灵活配置混合型发起式证券投 70,843,965 人民币普通股 70,843,965

资基金

全国社保基金一零一组合 52,877,213 人民币普通股 52,877,213

全国社保基金四零三组合 42,339,181 人民币普通股 42,339,181

全国社保基金一一零组合 41,692,979 人民币普通股 41,692,979

前 10 名无限售条件普通股股东之前十名无限售股股东中，国有法人股东华侨城集团公司与其他股东不存在关联关系，也

间，以及前 10 名无限售条件普通不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知前十名

股股东和前 10 名普通股股东之间其他无限售股股东是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

关联关系或一致行动的说明披露管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见不适用

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

郑凡监事长离任 2016 年 01 月 29 日辞职

曹远征独立董事离任 2016 年 03 月 11 日辞职

何海滨总会计师聘任 2016 年 04 月 22 日聘任

陈剑董事离任 2016 年 8 月 16 日辞职

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳华侨城股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 14,977,302,562.54 15,129,234,636.35

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 91,942,707.39 78,672,483.36

应收账款 958,933,017.07 485,007,345.28

预付款项 16,339,334,064.18 13,256,957,901.11

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,202,107.92

应收股利 25,000,000.00

其他应收款 1,811,837,189.18 1,783,489,668.91

买入返售金融资产

存货 53,490,787,324.81 51,191,758,126.86

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 87,695,136,865.17 81,926,322,269.79

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 976,199,637.50 1,396,326,755.92

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,935,608,274.86 843,435,827.94

投资性房地产 4,113,408,477.91 3,346,330,484.01

固定资产 14,481,713,018.49 15,014,593,229.47

在建工程 2,981,258,507.28 1,833,010,070.43

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 4,421,878,075.81 4,490,965,646.80

开发支出

商誉 220,203,369.37 237,560,043.69

长期待摊费用 546,147,238.55 551,169,028.56

递延所得税资产 4,036,119,497.22 3,836,137,332.26

其他非流动资产 395,001,354.17 1,790,323,682.61

非流动资产合计 34,107,537,451.16 33,339,852,101.69

资产总计 121,802,674,316.33 115,266,174,371.48

流动负债：

短期借款 4,210,802,807.89 4,338,403,808.87

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 241,060,601.72 152,774,488.13

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应付账款 7,768,250,264.03 8,618,477,828.30

预收款项 11,027,680,576.95 6,191,178,569.09

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 587,243,264.40 775,486,857.72

应交税费 120,592,879.43 2,218,720,555.34

应付利息 69,987,830.11 52,747,748.65

应付股利 38,300,000.00 38,305,529.48

其他应付款 19,886,538,939.57 19,562,395,303.05

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 9,288,285,728.97 1,574,702,450.16

其他流动负债

流动负债合计 53,238,742,893.07 43,523,193,138.79

非流动负债：

长期借款 21,394,155,686.25 28,111,406,218.89

应付债券 3,488,603,819.38 1,000,059,806.47

其中：优先股

永续债

长期应付款 411,527,485.18 411,527,485.04

长期应付职工薪酬

专项应付款 6,171,575.87 8,172,955.43

预计负债

递延收益 5,382,784.43 6,216,117.77

递延所得税负债 54,413,271.70 29,513,140.09

其他非流动负债

非流动负债合计 25,360,254,622.81 29,566,895,723.69

负债合计 78,598,997,515.88 73,090,088,862.48

所有者权益：

股本 8,205,681,415.00 8,205,681,415.00

其他权益工具

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其中：优先股

永续债

资本公积 5,710,045,451.41 5,823,343,126.05

减：库存股

其他综合收益 -785,708,272.28 -272,013,862.16

专项储备

盈余公积 2,543,815,093.59 2,543,815,093.59

一般风险准备

未分配利润 22,791,042,230.16 21,785,012,684.25

归属于母公司所有者权益合计 38,464,875,917.88 38,085,838,456.73

少数股东权益 4,738,800,882.57 4,090,247,052.27

所有者权益合计 43,203,676,800.45 42,176,085,509.00

负债和所有者权益总计 121,802,674,316.33 115,266,174,371.48

法定代表人：段先念主管会计工作负责人：何海滨会计机构负责人：丁友萍

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,570,958,881.70 3,228,070,935.12

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 13,267,816.80 11,487,998.83

预付款项 8,363,647,279.46 8,358,541,227.11

应收利息 391,200,347.63 253,119,454.58

应收股利

其他应收款 2,248,690,738.56 3,142,284,686.38

存货 8,612,611.49 8,005,232.27

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 12,596,377,675.64 15,001,509,534.29

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非流动资产：

可供出售金融资产 960,699,637.50 1,380,826,755.92

持有至到期投资 13,139,486,000.00 11,397,410,000.00

长期应收款 1,055,167,970.46

长期股权投资 18,418,417,825.47 17,061,442,623.70

投资性房地产 274,991,515.18

固定资产 689,773,180.50 725,744,778.18

在建工程 62,445,267.93 7,339,447.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 58,826,484.67 59,961,066.07

开发支出

商誉

长期待摊费用 47,944,843.42 32,868,441.46

递延所得税资产 101,232.06

其他非流动资产 388,388,300.00 985,175,900.00

非流动资产合计 35,096,242,257.19 31,650,769,012.33

资产总计 47,692,619,932.83 46,652,278,546.62

流动负债：

短期借款 1,080,000,000.00 1,100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 59,898,425.36 49,342,470.86

预收款项 12,574,883.23 10,054,060.60

应付职工薪酬 88,653,907.09 115,778,598.99

应交税费 35,548,087.95 11,427,121.60

应付利息 66,622,418.78 49,887,804.48

应付股利

其他应付款 2,097,225,132.59 2,132,453,572.64

划分为持有待售的负债

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一年内到期的非流动负债 6,566,071,428.57 1,196,071,428.57

其他流动负债

流动负债合计 10,006,594,283.57 4,665,015,057.74

非流动负债：

长期借款 8,900,000,000.00 15,930,000,000.00

应付债券 3,488,603,819.38

其中：优先股

永续债

长期应付款 115,971,428.57 115,971,428.57

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 417,481,825.98 332,374,829.04

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 12,922,057,073.93 16,378,346,257.61

负债合计 22,928,651,357.50 21,043,361,315.35

所有者权益：

股本 8,205,681,415.00 8,205,681,415.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 8,409,107,631.59 8,361,907,594.07

减：库存股

其他综合收益 -594,279,660.70 -174,152,542.28

专项储备

盈余公积 1,723,226,968.46 1,723,226,968.46

未分配利润 7,020,232,220.98 7,492,253,796.02

所有者权益合计 24,763,968,575.33 25,608,917,231.27

负债和所有者权益总计 47,692,619,932.83 46,652,278,546.62

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

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一、营业总收入 11,460,229,487.33 10,161,333,340.83

其中：营业收入 11,460,229,487.33 10,161,333,340.83

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 9,508,774,343.80 8,205,643,819.87

其中：营业成本 6,200,423,164.42 4,890,901,462.54

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 1,762,900,423.88 1,889,529,993.02

销售费用 410,617,302.97 345,912,183.23

管理费用 812,902,674.43 812,312,683.42

财务费用 302,067,654.23 256,263,592.41

资产减值损失 19,863,123.87 10,723,905.25

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

349,223,749.14 219,323,834.68

列）

其中：对联营企业和合营企业

338,174,867.33 196,471,642.89

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,300,678,892.67 2,175,013,355.64

加：营业外收入 12,849,951.38 19,282,731.63

其中：非流动资产处置利得 528,274.52 1,811,280.66

减：营业外支出 4,444,019.25 5,778,712.93

其中：非流动资产处置损失 3,121,168.31 2,915,999.59

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,309,084,824.80 2,188,517,374.34

减：所得税费用 598,862,847.40 588,331,766.76

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,710,221,977.40 1,600,185,607.58

归属于母公司所有者的净利润 1,579,762,979.35 1,414,417,892.85

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少数股东损益 130,458,998.05 185,767,714.73

六、其他综合收益的税后净额 -513,694,410.12 -4,102,149.01

归属母公司所有者的其他综合收益

-513,694,410.12 -4,102,149.01

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-513,694,410.12 -4,102,149.01

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

-420,127,118.42

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -93,567,291.70 -4,102,149.01

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 1,196,527,567.28 1,596,083,458.57

归属于母公司所有者的综合收益

1,066,068,569.23 1,410,315,743.84

总额

归属于少数股东的综合收益总额 130,458,998.05 185,767,714.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1925 0.1945

（二）稀释每股收益 0.1925 0.1945

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：段先念主管会计工作负责人：何海滨会计机构负责人：丁友萍

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4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 351,496,703.51 266,477,480.69

减：营业成本 133,101,093.84 96,971,767.66

营业税金及附加 11,891,187.29 11,624,404.86

销售费用 14,979,670.36 12,720,116.46

管理费用 160,054,664.85 110,652,442.44

财务费用 431,096,399.04 395,864,486.67

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

364,658,364.57 463,122,543.02

列）

其中：对联营企业和合营企

58,612,234.37 59,552,473.38

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,967,947.30 101,766,805.62

加：营业外收入 457,761.96 133,268.85

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,220,607.94 3,590,046.63

其中：非流动资产处置损失 1,215,607.94 2,311,626.63

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-35,730,793.28 98,310,027.84

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,730,793.28 98,310,027.84

五、其他综合收益的税后净额 -420,127,118.42

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

-420,127,118.42

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

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以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

-420,127,118.42

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -455,857,911.70 98,310,027.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 16,372,278,681.20 13,367,895,962.21

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 615,878.56 7,074,503.55

收到其他与经营活动有关的现金 3,172,068,222.95 1,371,658,589.18

经营活动现金流入小计 19,544,962,782.71 14,746,629,054.94

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购买商品、接受劳务支付的现金 10,141,221,178.81 6,299,889,660.06

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

1,092,855,522.78 1,014,426,261.31

金

支付的各项税费 4,916,868,550.15 4,758,601,272.06

支付其他与经营活动有关的现金 4,184,068,717.26 2,521,149,206.07

经营活动现金流出小计 20,335,013,969.00 14,594,066,399.50

经营活动产生的现金流量净额 -790,051,186.29 152,562,655.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 423,693,573.41 6,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

156,800.00 32,451,997.78

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 586,345,998.09 66,000,000.00

投资活动现金流入小计 1,010,196,371.50 104,451,997.78

购建固定资产、无形资产和其他

2,064,249,397.67 931,596,342.98

长期资产支付的现金

投资支付的现金 509,413,283.25 1,038,324,400.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,573,662,680.92 1,969,920,742.98

投资活动产生的现金流量净额 -1,563,466,309.42 -1,865,468,745.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 53,900,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 10,407,757,020.00 9,986,066,800.00

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金 3,488,126,923.08

收到其他与筹资活动有关的现金 10,226,765.12

筹资活动现金流入小计 13,949,783,943.08 9,996,293,565.12

偿还债务支付的现金 10,303,911,474.18 8,832,078,897.59

分配股利、利润或偿付利息支付

1,500,499,913.37 707,952,519.02

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

80,730,966.00 32,145,390.42

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 99,129,263.02 91,351,037.09

筹资活动现金流出小计 11,903,540,650.57 9,631,382,453.70

筹资活动产生的现金流量净额 2,046,243,292.51 364,911,111.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的

33,829,173.52 -4,250,487.88

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -273,445,029.68 -1,352,245,466.22

加：期初现金及现金等价物余额 15,003,046,158.69 14,018,397,847.06

六、期末现金及现金等价物余额 14,729,601,129.01 12,666,152,380.84

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 438,283,938.61 256,743,737.20

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,199,703,485.05 486,452,801.83

经营活动现金流入小计 1,637,987,423.66 743,196,539.03

购买商品、接受劳务支付的现金 25,474,161.91 28,149,153.57

支付给职工以及为职工支付的现

109,258,117.95 107,543,805.75

金

支付的各项税费 46,836,352.53 20,812,286.41

支付其他与经营活动有关的现金 1,289,418,483.78 562,067,255.03

经营活动现金流出小计 1,470,987,116.17 718,572,500.76

经营活动产生的现金流量净额 167,000,307.49 24,624,038.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,584,000,000.00 1,917,000,000.00

取得投资收益收到的现金 306,983,787.28 365,160,237.75

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处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 37,903,653.15 563,844,912.84

投资活动现金流入小计 2,928,887,440.43 2,846,005,150.59

购建固定资产、无形资产和其他

43,011,910.65 19,210,333.15

长期资产支付的现金

投资支付的现金 5,529,189,970.46 2,861,324,400.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 39,020,108.28 407,969,167.83

投资活动现金流出小计 5,611,221,989.39 3,288,503,900.98

投资活动产生的现金流量净额 -2,682,334,548.96 -442,498,750.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,820,000,000.00 6,400,000,000.00

发行债券收到的现金 3,488,126,923.08

收到其他与筹资活动有关的现金 958,000,000.00

筹资活动现金流入小计 9,308,126,923.08 7,358,000,000.00

偿还债务支付的现金 7,500,000,000.00 6,510,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

1,001,852,332.58 410,128,808.18

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 35,165,765.33 970,000,000.00

筹资活动现金流出小计 8,537,018,097.91 7,890,128,808.18

筹资活动产生的现金流量净额 771,108,825.17 -532,128,808.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的

51,747.26 -18,560.54

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,744,173,669.04 -950,022,080.84

加：期初现金及现金等价物余额 3,315,132,550.74 2,003,380,464.94

六、期末现金及现金等价物余额 1,570,958,881.70 1,053,358,384.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

8,205, 5,823,3 -272,01 2,543,8 21,785, 4,090,2 42,176,

一、上年期末余额 681,41 43,126. 3,862.1 15,093. 012,684 47,052. 085,509

5.00 05 6 59 .25 27 .00

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

8,205, 5,823,3 -272,01 2,543,8 21,785, 4,090,2 42,176,

二、本年期初余额 681,41 43,126. 3,862.1 15,093. 012,684 47,052. 085,509

5.00 05 6 59 .25 27 .00

三、本期增减变动 -113,29 -513,69 1,006,0 1,027,5

648,553

金额（减少以“－” 7,674.6 4,410.1 29,545. 91,291.

,830.30

号填列） 4 2 91 45

-513,69 1,579,7 1,714,6

（一）综合收益总 648,553

4,410.1 62,979. 22,399.

额 ,830.30

2 35 53

-113,29 -113,29

（二）所有者投入

7,674.6 7,674.6

和减少资本

4 4

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

47,200, 47,200,

所有者权益的金

037.52 037.52

额

-160,49 -160,49

4．其他 7,712.1 7,712.1

6 6

-573,73 -573,73

（三）利润分配 3,433.4 3,433.4

4 4

1．提取盈余公积

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2．提取一般风险

准备

-573,73 -573,73

3．对所有者（或

3,433.4 3,433.4

股东）的分配

4 4

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

8,205, 5,710,0 -785,70 2,543,8 22,791, 4,738,8 43,203,

四、本期期末余额 681,41 45,451. 8,272.2 15,093. 042,230 00,882. 676,800

5.00 41 8 59 .16 57 .45

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

7,271, 2,169,3 18,025, 4,129,0 32,247,

699,727 -47,679,

一、上年期末余额 342,72 49,881. 894,491 64,629. 700,656

,934.45 001.57

2.00 05 .14 25 .32

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7,271, 2,169,3 18,025, 4,129,0 32,247,

699,727 -47,679,

二、本年期初余额 342,72 49,881. 894,491 64,629. 700,656

,934.45 001.57

2.00 05 .14 25 .32

三、本期增减变动 934,33 5,123,6 -224,33 3,759,1 9,928,3

374,465 -38,817

金额（减少以“－” 8,693. 15,191. 4,860.5 18,193. 84,852.

,212.54 ,576.98

号填列） 00 60 9 11 68

-224,33 4,640,6 5,018,9

（一）综合收益总 602,661

4,860.5 65,057. 92,063.

额 ,867.01

9 21 63

934,33 5,123,6 6,059,1

（二）所有者投入 1,177,0

8,693. 15,191. 30,960.

和减少资本 76.05

00 60 65

934,33 5,177,6 6,111,9

1．股东投入的普

8,693. 25,817. 64,510.

通股

00 46 46

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

20,122, 227,901 20,350,

所有者权益的金

347.68 .05 248.73

额

-74,132, 949,175 -73,183,

4．其他

973.54 .00 798.54

-881,54 -642,65 -1,149,7

374,465

（三）利润分配 6,864.1 6,520.0 38,171.

,212.54

0 4 60

-374,46

374,465

1．提取盈余公积 5,212.5

,212.54

2．提取一般风险

准备

-507,08 -642,65 -1,149,7

3．对所有者（或

1,651.5 6,520.0 38,171.

股东）的分配

6 4 60

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

8,205, 5,823,3 -272,01 2,543,8 21,785, 4,090,2 42,176,

四、本期期末余额 681,41 43,126. 3,862.1 15,093. 012,684 47,052. 085,509

5.00 05 6 59 .25 27 .00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

7,492,2

8,205,68 8,361,907 -174,152, 1,723,226 25,608,91

一、上年期末余额 53,796.

1,415.00 ,594.07 542.28 ,968.46 7,231.27

加：会计政策变更

前期差错更正

137,442 137,442,6

其他

,651.68 51.68

7,629,6

8,205,68 8,361,907 -174,152, 1,723,226 25,746,35

二、本年期初余额 96,447.

1,415.00 ,594.07 542.28 ,968.46 9,882.95

三、本期增减变动 -609,46

47,200,03 -420,127, -982,391,

金额（减少以“－” 4,226.7

7.52 118.42 307.62

号填列） 2

（一）综合收益总 -420,127, -35,730, -455,857,

额 118.42 793.28 911.70

（二）所有者投入 47,200,03 47,200,03

和减少资本 7.52 7.52

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

持有者投入资本

3．股份支付计入

47,200,03 47,200,03

所有者权益的金

7.52 7.52

额

4．其他

-573,73

-573,733,

（三）利润分配 3,433.4

433.44

1．提取盈余公积

-573,73

2．对所有者（或 -573,733,

3,433.4

股东）的分配 433.44

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

7,020,2

8,205,68 8,409,107 -594,279, 1,723,226 24,763,96

四、本期期末余额 32,220.

1,415.00 ,631.59 660.70 ,968.46 8,575.33

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

4,629,1

7,271,34 3,164,615 1,348,761 16,413,86

一、上年期末余额 48,534.

2,722.00 ,094.33 ,755.92 8,107.02

加：会计政策变更

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

前期差错更正

其他

4,629,1

7,271,34 3,164,615 1,348,761 16,413,86

二、本年期初余额 48,534.

2,722.00 ,094.33 ,755.92 8,107.02

三、本期增减变动 2,863,1

934,338, 5,197,292 -174,152, 374,465,2 9,195,049

金额（减少以“－” 05,261.

693.00 ,499.74 542.28 12.54 ,124.25

号填列） 25

3,744,6

（一）综合收益总 -174,152, 3,570,499

52,125.

额 542.28 ,583.07

（二）所有者投入 934,338, 5,197,292 6,131,631

和减少资本 693.00 ,499.74 ,192.74

1．股东投入的普 934,338, 5,177,625 6,111,964

通股 693.00 ,817.46 ,510.46

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

19,666,68 19,666,68

所有者权益的金

2.28 2.28

额

4．其他

-881,54

374,465,2 -507,081,

（三）利润分配 6,864.1

12.54 651.56

-374,46

374,465,2

1．提取盈余公积 5,212.5

12.54

-507,08

2．对所有者（或 -507,081,

1,651.5

股东）的分配 651.56

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

深圳华侨城股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

7,492,2

8,205,68 8,361,907 -174,152, 1,723,226 25,608,91

四、本期期末余额 53,796.

1,415.00 ,594.07 542.28 ,968.46 7,231.27

三、公司基本情况

（一）公司设立情况

深圳华侨城股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名深圳华侨城控股股份有限公司，是经国务院侨务办公室侨

经发（1997）第03号文及深圳市人民政府深府函[1997]第37号文批准，由华侨城经济发展总公司（国有独资，现名华侨城集

团公司）经重组其属下部分优质旅游及旅游配套资产独家发起设立的、从事旅游业及相关产业经营的股份有限公司。1997

年7月22日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]第396号文批准，公司于1997年8月4日向社

会公开发行人民币普通股5,000万股（含内部职工股442万股），发行价每股人民币6.18元。1997年9月2日，本公司在深圳市

工商行政管理局注册登记，营业执照注册号为440301103282083，执照号为深司字N32726，注册资本为人民币19,200万元。

1997年9月10日，社会公众股（除内部职工股外）在深圳证券交易所上市交易，股票简称“华侨城A”，股票代码“000069”。

（二）公司设立后股本变化情况

1998年9月15日，经本公司临时股东大会决议，并经深圳市证券管理办公室深证办复[1998]75号文批准，本公司以1998

年6月30日的股份总数19,200万股为基数，向全体股东每10股送2股红股，同时以资本公积每10股转增6股，共送红股3,840万

股，转增11,520万股，此次送股及转增后，公司股份总数为34,560万股，注册资本变更为人民币34,560万元。

经本公司1999年度第一次临时股东大会决议及中国证监会批准，本公司于2000年9月实施1999年度配股方案，配股价为

每股9元，共配售2,700万股，配股后，公司股份总数为37,260万股，注册资本变更为人民币37,260万元。

2001年5月10日，经本公司2000年度股东大会决议，以2000年12月31日的总股本37,260万股为基数，用资本公积金向全

体股东按每10股转增2股，转增后公司股份总数为44,712万股，注册资本变更为人民币44,712万元。

2003年4月28日，经本公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日的总股本44,712万股为基数，向全体股东每10股

送6股红股，同时以资本公积每10股转增2股，共送红股26,827.20万股，转增8,942.40万股，此次送股及转增后，公司股份总

数为80,481.60万股，注册资本变更为人民币80,481.60万元。

2003年9月23日，经本公司2003年度第二次临时股东大会决议，以2003年6月30日的总股本80,481.60万股为基数，以资本

公积向全体股东按每10股转增3股，转增后公司股份总数为104,626.08万股，注册资本变更为人民币104,626.08万元。

经中国证监会证监发行字[2003]143 号文件核准，公司于2003 年12 月31日向社会公开发行4,000,000张可转换公司债券，

每张面值100 元，发行总额4 亿元，期限为3 年，于2004年1月6日起于深圳证券交易所挂牌交易。自2005年1 月31 日至2005

年3 月8 日，公司股票价格已经连续20 个交易日的收盘价高于当期转股价格（6.15 元/股）的30%，符合《可转换公司债券

募集说明书》约定的赎回条件，公司于第三届董事会第八次临时会议通过《关于赎回公司可转债的决议》，决定行使侨城转

债赎回权。截止赎回日2005 年4 月22 日，共有账面价值399,409,600 元可转换公司债券实施转股，本次转股增加64,944,442

股。转股赎回完成后，公司总股本由1,046,260,800 股增加至1,111,205,242 股。

经中国证监会证监发字[2006]125号文核准，本公司于2005年度向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流

通股东以10：3.8的比例免费派发百慕大式认股权证，共计149,522,568份，截止2007年11月23日交易时间结束时，共有

149,338,821份“侨城HQC1”成功行权，占权证总发行数量的99.877%，尚有183,746份“侨城HQC1”认购权证未成功行权，已被

注销。本次认股权行权后，公司注册资本变更为1,310,544,063元。

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2006年6月23日，本公司第一次临时股东大会决议，通过了关于公司限制性股票激励计划，本公司以发行新股的方式，

向激励对象授予5,000万股限制性股票，授予价格为人民币7.00元/股。本限制性股票激励计划期限为6年，包括等待期1年、

禁售期1年、限售期4年，自限制性股票激励计划获批之日起1年为授予等待期；等待期满，本公司发行有限售条件股份5,000

万股，注册资本变更为人民币1,161,205,242元。2008年8月14日，本公司2008年第三次临时股东大会决议对原《关于公司限

制性股票激励计划有关事项的提案》进行了修改。主要修改内容为“本限制性股票激励计划的期限为8 年，包括禁售期2 年

和解锁期6年。自本限制性股票激励计划获得本公司2006年第一次临时股东大会批准实施之日起2年，为限制性股票禁售期”。

2008年3月28日，根据本公司2007年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币

1,310,544,063.00元，以2007期末总股本1,310,544,063股为基数，每10股派发现金红利2.3元（含税），每10股转增10股的比例，

以资本公积金向全体股东转增股份总额1,310,544,063股，每股面值1元，合计增加股本1,310,544,063元。转增基准日为2008

年4月10日，变更后的注册资本为人民币2,621,088,126.00元。

经本公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证监会2009年10月14日证监许可[2009]1083号文《关于核准深圳华

侨城控股股份有限公司向华侨城集团公司发行股份购买资产的批复》、商务部商合批[2008]626号文《商务部关于同意香港

华侨城有限公司股权转让的批复》核准，本公司采取非公开发行股票方式向控股股东华侨城集团公司发行股份486,389,894

股，华侨城集团公司以资产认购486,389,894股，发行价为15.16元/股。变更后的注册资本为人民币3,107,478,020.00元。

2011年4月14日，根据本公司2010年年度股东大会决议，公司以2010期末总股本3,107,478,020股为基数，每10股派发现

金红利0.6元（含税）、每10股送5股红股，以资本公积金每10股转增3股，送股和转增后总股本由3,107,478,020股增至

5,593,460,436股，变更后的注册资本为人民币5,593,460,436.00元。

2012年5月28日，根据本公司2011年年度股东大会决议，公司以2011期末总股本5,593,460,436股为基数，每10股派发现

金红利0.6元（含税）、每10股送3股红股，送股后总股本由5,593,460,436股增至7,271,498,566股，变更后注册资本为人民币

7,271,498,566.00元。

2014年4月3日，根据本公司2013年年度股东大会决议，公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票155,844.00股，变

更后注册资本为人民币7,271,342,722.00元。

2015年9月28日，根据本公司第三次临时股东会决议，以发行新股的方式向本公司高级管理人员、中层管理干部以及核

心管理、技术骨干共计271人发行限制性股票，共计人民币普通股（A股）82,650,000股，每股面值为1元，合计增加股本

82,650,000元，变更后注册资本为人民币7,353,992,722.00元。

2015年4月24日，根据本公司第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监许可[2015]2880号文《关于核准深圳华侨

城股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司采取非公开发行股票方式向华侨城集团公司、前海人寿保险股份有限

公司、深圳市钜盛华股份有限公司发行股份851,688,693股。本次非公开发行后，本公司注册资本变更为人民币8,205,681,415.00

元。截至2016年6月30日，本公司注册资本变更之工商手续已完成。

（三）本公司及子公司（统称“本公司”）属旅游服务行业，主要经营主题公园、酒店服务、房地产开发、纸包装等。

（四）公司经营范围包括：旅游及其关联产业的投资和管理；房地产开发；自有物业租赁；酒店管理；文化活动的组

织策划；会展策划；旅游项目策划；旅游信息咨询；旅游工艺品的销售；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业（不

含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方

可经营）。

（五）本公司的母公司及实际控制人为华侨城集团公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

（六）本公司基本组织架构

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本财务报表已经公司董事会于2016年8月18日决议批准报出。

本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司共127户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比

2016年初增加6户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为

计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》

（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则

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应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券

的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司属旅游服务行业，主要经营主题公园、酒店服务、房地产开发、纸包装等。本公司及各子公司根据实

际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会

计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、

33“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年1-6月

的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周

期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司

之境外子公司香港华侨城根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采

用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合

并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同

一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，

是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合

并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实

际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时

计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一

步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初

始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；

当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

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公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控

制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股

权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，

将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策

处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资

产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出

售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准

则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损

失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个

月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）

折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金

额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套

期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项

目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配

各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综

合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，

全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债

表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金

融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金

融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

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照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集

中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工

具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可

以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险

管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进

行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与

该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或

支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产

或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用

损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折

价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应

收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率

法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权

益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与

摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

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检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损

益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生

减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该

转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入

当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，

且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价

值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公

允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分

摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及

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与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照

成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变

动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或

有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高

者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签

订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存

金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效

的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生

工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，

嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具

进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产

生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。

对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评

价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。

1. 可转换债券

公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金

额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。

初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除

负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积

（股份转换权）”。

公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积——

其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。

公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的

现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发

行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。

初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价

值变动计入损益。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益/转换选择权衍生工具成分之间按照发行收入的分配比例/各自的相对公

允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益/与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益。与负债部分

相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。

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（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融

资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售

或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额占期末余额的比例超过 10%的应收款项确

单项金额重大的判断依据或金额标准

认为单项金额重大的应收款项。

本公司将单项金额占期末余额的比例超过 10%的应收款项确

认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应

收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有

类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

关联方组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的；应收

单项计提坏账准备的理由关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款

项。

坏账准备的计提方法本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

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单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为房地产存货和非房地产存货两大类。房地产存货主要包括在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品

等；非房地产存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、生产成本、建造合同形成的存货等。

① 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。

② 在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。

③ 原材料包括用于制造纸板箱的原料纸和影视剧本（是指计划提供拍摄电影或电视剧的文学剧本的实际成本）。

④库存商品包含纸包装企业制造纸板箱和纸壳、电影企业电影片、电影拷贝及其后产品、电视剧等各种产成品的实际成

本

⑤ 生产成本是指在影片制片、译制、洗印以及工业制造纸板箱和纸壳等生产过程所发生的各项生产费用。

⑥建造合同形成存货

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订

立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上

述条件的，则计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合

同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累

计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

（2）存货取得和发出的计价方法

房地产存货按成本进行初始计量，开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目

完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

①公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且本公司拥有收

益权的配套设施并能单独出售和计量的计入“投资性房地产”。

② 为开发房地产物业而发生的借款费用的会计政策详见附注四、17 “借款费用”计价。

非房地产存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时，采用加权平均法确定其实际成本，惟影视剧产品发出采用计划收入比例法核算。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准

备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。建造合同预计总成本超过合同总收入的，则形成合同预计损失，提

取存货跌价准备，并确认为当期费用。建造合同完工时，将已提取的存货跌价准备冲减合同费用。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已

计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

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13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出

决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核

算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售

的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照

该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中

所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的

处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，

并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划

归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资

单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份

的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，

在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成

本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处

理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分

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别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成

控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报

表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付

的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他

综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投

资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企

业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，

不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投

出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联

营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易