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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016 年半年度报告

2016-072

2016 年 08 月

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、

完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人侯占军先生、主管会计工作负责人宋学武先生及会计机构负责人(会计主管人

员)黄瑛女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

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2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 23

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 39

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 42

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 43

第九节财务报告 .............................................................................................................................. 44

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 124

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司指北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

证监会指中国证券监督管理委员会

交易所指深圳证券交易所

控股股东指国美控股集团有限公司

元指人民币元

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称中关村股票代码 000931

变更后的股票简称（如有）无

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

公司的中文简称（如有）中关村

公司的外文名称（如有）无

公司的外文名称缩写（如有）BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD.

公司的法定代表人侯占军

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名黄志宇田玥

联系地址北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟大厦 8 层北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟大厦 8 层

电话 010-57768018 010-57768018

传真 010-57768100 010-57768100

电子信箱 investor@centek.com.cn investor@centek.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 668,767,330.52 398,966,534.72 67.62%

归属于上市公司股东的净利润（元） -13,907,218.19 149,658,923.81 -109.29%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-32,337,505.85 -41,861,611.76 -22.75%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -111,980,863.11 -38,140,095.39 193.60%

基本每股收益（元/股） -0.0206 0.2218 -109.29%

稀释每股收益（元/股） -0.0206 0.2218 -109.29%

加权平均净资产收益率 -1.69% 21.28% -22.97%

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 3,110,087,324.88 2,770,700,075.55 12.25%

归属于上市公司股东的净资产（元） 845,989,623.99 804,574,179.06 5.15%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值

-124,015.38

准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切主要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药

相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 11,215,036.87 开发有限责任公司之孙公司海南华素公司税收返

政府补助除外）款同比增加、本公司收到医药产业扶植资金补助。

本公司进一步取得上海四通国际科技商城物业公

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

司 29.375%股权的投资成本小于取得投资时应享有

资成本小于取得投资时应享有被投资单位 10,505,198.80

的被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

可辨认净资产公允价值产生的收益

所致。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -559,542.28

减：所得税影响额 2,376,605.93

少数股东权益影响额（税后） 229,784.42

合计 18,430,287.66 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

2016年上半年中国经济保持了总体平稳、稳中有进，稳中向好的整体发展态势，但是在“三期叠加”的背景下，经济下

行压力依旧巨大。

医药行业，2016年上半年实现稳定增长，根据工业和信息化部的数据，医药行业工业增加值同比增长10.3%，但是“两

票制”、“营改增”、“GMP飞检”、“《国家食品药品监督管理总局关于整治药品流通领域违法经营行为公告的94号文》”

等政策对医药行业的经营模式产生重大影响，短期内，对医药企业的业绩造成一定的压力。

房地产行业，2016年上半年，政策宽松趋稳，各类需求集中释放推动市场整体高位运行，市场整体持续高温，二线城市

表现突出，但房地产市场库存总量仍较大，且存在结构失衡问题，去库存压力依旧巨大。

报告期内，公司业务主要分为生物医药、房地产及建筑、其他三大业务。其中：生物医药主要从事外用制剂、片剂、注

射剂、散剂、凝胶剂、擦剂、原料药、胶囊制剂、口服溶液剂、二类精神药品、麻醉药品等的研发、制造与销售；房地产及

建筑主要包括房地产开发及销售、制造销售商品混凝土和水泥制品等；其他业务主要包括物业管理、餐饮、住宿、投资及公

司不归类于生物医药和房地产及建筑的其他业务。

报告期内，公司实现营业收入6.69亿元，较去年同期增长67.62% ，营业成本3.91 亿元，较去年同期增长75.91%，期间

费用合计 2.77亿元，较去年同期增长37.99%；净利润-742.15万元，其中，归属于母公司所有者的净利润为-1,390.72万元。

1、医药主要产品

2016 年上半年，公司医药业务板块收入同比增长 96%，增长的主要原因是由于 2015 年收购多多药业有限公司（以下简

称：多多药业）合并报表所致。扣除多多药业的影响，医药业务板块收入同比增长 23.99%。

销售方面，北京华素制药股份有限公司（以下简称：华素制药）处方药事业部，面对行业变化，积极应对，完善销售政

策，继续推进医院开发和加强学术推广，顺利完成了上半年的工作目标，较上年同期销售业绩稳定增长。OTC 事业部按照

计划推进“华素愈创”系列牙膏及漱口水的销售工作，线上完成京东、苏宁易购、天猫旗舰店布局，线下基本完成全国七个

大区的布局工作，市场反应良好，产品进入快速增长阶段。多多药业面对行业变化，调整销售模式，加强销售管理，表现出

了良好的发展趋势，收入同比增长 13.31%。

生产方面，良乡生产基地顺利通过了第二次 GMP 动态检查。

研发方面，报告期内盐酸羟吗啡酮、盐酸羟吗啡酮片、琥珀酸美托洛尔、琥珀酸美托洛尔缓释片获得临床批件，按计划

启动了公司主要药品的一致性评价工作。所属控股子公司—北京苏雅医药科技有限责任公司（以下简称：苏雅医药）与中国

原子能科学研究院同位素研究所签署了《同位素标记药物代谢技术合作协议书》，苏雅医药成为目前国内唯一拥有放射性甲

级实验室使用权的药物代谢科研机构。

所属控股子公司-山东华素制药有限公司（以下简称：山东华素，更名前为：山东华素医药科技有限公司）完成药品生

产许可证（片剂）现场检查并取得药品生产许可证，完成药品生产许可证增加原料药（盐酸贝尼地平）生产范围现场检查。

其他方面，报告期内公司继续加强现有医药业务与多多药业的整合工作。完成了所属子公司-北京中关村四环医药开发

有限责任公司向黑龙江农垦佳多企业管理服务中心（以下简称：农垦佳多）转让其持有的多多药业 27.82%股权的工作，同

时为了激励多多药业管理团队，双方签署了附回购条件的收购上述 27.82%股权的意向书。

（1）报告期内，公司已进入注册程序的药品情况。

药品名称注册分类适应症或者功能主治注册阶段\进展

氨酚羟考酮片化药6 镇痛申报生产，CDE待审评

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盐酸羟吗啡酮化药3.1 镇痛 2016年1月获得临床批件

盐酸羟吗啡酮片化药3.1 镇痛 2016年1月获得临床批件

琥珀酸美托洛尔化药3.1 抗高血压 2016年3月获得临床批件

琥珀酸美托洛尔缓释片化药6 抗高血压 2016年1月获得临床批件

联苯苄唑化药6 抗真菌申报生产，CDE待审评

苡仁六妙颗粒中药6类用于慢性盆腔炎，附件申报生产，2016年1月撤回注册申请。2016年4月审批同意本品

炎，子宫内膜炎。注册申请撤回，终止注册申请程序。

（2）报告期内，公司现有主要药品情况。

药品名称注册分类适应症或者功能主治发明专利起止期限是否属于中

药保护品种

富马酸比索洛尔片 3类抗高血压 2002-2022 否

西地碘含片 5类咽喉炎、口腔溃疡、牙龈炎、牙周炎 1990-2010 否

盐酸贝尼地平片 3类抗高血压 2011-2031 否

盐酸苯环壬酯片 1类预防晕车、晕船、晕机 1993-2013 否

五加生化胶囊原中药3类益气养血，活血祛瘀。适用于经期及 1、一种五加生化药剂的制造方法发明专是

人流术后、产后气虚血瘀所致阴道流利，时间：2002-2022；

血，血色紫暗或有血块，小腹疼痛按 2、五加生化胶囊的检测方法发明专利，

之不减，腰背酸痛，自汗，心悸气短，时间：2009-2029；

舌淡、兼见瘀点，脉沉弱等。 3、一种五加生化药剂的制造方法发明专

利，时间：2011-2031。

乳酸菌素片化药6类用于肠内异常发酵、消化不良、肠炎无否

和小儿腹泻。

（3）截止报告期末，公司尚未涉及生物制品的制造与销售。

2、房地产及建筑

主要包括房地产开发，制造销售商品混凝土和水泥制品。报告期内，受国家政策和房地产市场回暖影响，哈尔滨中关村

开发建设有限责任公司（以下简称：哈尔滨中关村）去库存步伐加快，销售收入同比增长175.21%。报告期内，北京中实混

凝土有限责任公司（以下简称：中实混凝土）充分发挥企业的经营优势，深度挖掘内部潜力，营业收入同比增长44.44%。中

实混凝土和北京中实上庄混凝土有限责任公司（以下简称：中实上庄）双双入围2016年度北京市保障性安居工程预拌混凝土

承包商（站点）推荐名录。

山东中关村医药科技发展有限公司（以下简称:山东中关村）按计划正常推进“山东中关村医药科技产业园”项目一期

工作，并于2016年4月21日取得“山东中关村医药科技产业园”项目二期《规划用地许可证》。

3、其他业务

主要包括：电子卖场的管理、物业管理服务、酒店服务业以及公司其他不能归类于生物医药、房地产及建筑的其他业务。

报告期内，公司酒店及物业服务等业务经营正常。

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二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

主要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司 2016 年 1 月份收购多多药业公司致合并范围增加所致，

营业收入 668,767,330.52 398,966,534.72 67.62%

各项利润指标均比上年同期有所提升。

主要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司 2016 年 1 月份收购多多药业公司致合并范围增加所致，

营业成本 390,649,095.07 222,068,694.46 75.91%

各项利润指标均比上年同期有所提升。

主要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司 2016 年 1 月份收购多多药业公司致合并范围增加所致，

销售费用 164,281,760.59 105,697,182.98 55.43%

各项利润指标均比上年同期有所提升。

管理费用 69,274,789.36 60,218,014.89 15.04%

财务费用 43,765,086.13 35,064,250.30 24.81%

所得税费用 8,155,422.79 7,673,982.64 6.27%

主要是本公司之孙公司北京华素制药公司对盐酸苯环壬酯片、盐酸纳曲酮、知母皂苷、盐酸二甲氨基苯酚等主要药品研发

研发投入 3,457,211.61 1,013,088.75 241.25%

投入。

销售商品、提供劳务收到的现金本期金额为人民币 52,176.76 万元，购买商品、接受劳务支付的现金本期金额为人民币

经营活动产 21,270.56 万元，支付给职工以及为职工支付的现金本期金额为人民币 11,658.54 万元，支付的各项税费本期金额为人民币

生的现金流 -111,980,863.11 -38,140,095.39 193.60% 9,775.95 万元，支付的其他与经营活动有关的现金本期金额为人民币 26,318.67 万元，分别较上年同期增加 93.57%、71.91%、

量净额 87.05%、60.28%、143.26%，主要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司 2016 年 1 月份收购多多

药业公司致合并范围增加所致，各项经营活动现金流量指标均比上年同期有所提升。

（1）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额为人民币3,273.84万元，较上年同期减少49.59%，主要

投资活动产

是由于本期本公司之子公司山东中关村医药科技发展有限公司建设厂房投入减少所致。

生的现金流 -215,186,591.36 275,598,793.51 -178.08%

（2）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额本期金额为人民币18,285.11万元，较上年同期增加512.98%，主要是由于

量净额

本期本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业公司51%股权支付股权转让款所致。

（1）取得借款收到的现金本期金额为人民币35,860万元，较上年同期增加100%，主要是由于本期本公司及本公司之孙公

筹资活动产 259,334,034.46 -256,579,614.99 -201.07%

司北京华素制药股份有限公司、本公司之子公司北京中实混凝土有限公司取得银行借款所致。

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生的现金流（2）收到其他与筹资活动有关的现金本期金额为人民币8,733万元，较上年同期增加100%，主要是本公司之子公司北京中

量净额关村四环医药开发有限责任公司转让多多药业公司27.82%股权收到股权转让款所致。

（3）偿还债务支付的现金本期金额为人民币15,526.34万元，较上年同期减少33.65%，主要是本期本公司偿还银行借款减

少所致。

（4）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为人民币3,120.13万元，较上年同期增加42.84%，主要是本期本公司

增加银行借款随之支付银行贷款利息增加所致。

（5）支付其他与筹资活动有关的现金本期金额为人民币13.13万元，较上年同期减少82.16%，主要是本期本公司支付银行

手续费减少所致。

现金及现金

等价物净增 -67,833,420.01 -19,120,916.87 254.76% 上述现金流量项目共同影响

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，按照经营计划稳步推进各项工作。

1、医药业务：面对行业环境变化，积极应对，营业收入实现快速增长；研发方面，启动主要药物一致性评价工作；生产方面，良乡生产基地顺利通过第二次 GMP 动态检查；

继续加强现有医药业务与多多药业的整合。

2、地产及建筑业务：房地产业务去库存加快，销售收入大幅提升；混凝土业务充分发挥优势，深度挖掘内外部潜力，实现稳定经营。

3、其他业务：按计划推进，经营正常。

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三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

生物医药 320,900,921.41 100,916,721.20 68.55% 97.11% 247.90% -13.63%

房地产建筑 323,414,516.25 275,480,493.35 14.82% 57.17% 54.32% 1.58%

物业管理 12,892,345.55 10,403,316.65 19.31% -6.02% -6.16% 0.12%

其他 11,559,547.31 2,826,387.91 75.55% -26.62% 23.00% -9.87%

合计 668,767,330.52 389,626,919.11 41.74% 68.01% 76.37% -2.76%

分产品

生物医药 320,900,921.41 100,916,721.20 68.55% 97.11% 247.90% -13.63%

房地产建筑 323,414,516.25 275,480,493.35 14.82% 57.17% 54.32% 1.58%

物业管理 12,892,345.55 10,403,316.65 19.31% -6.02% -6.16% 0.12%

其他 11,559,547.31 2,826,387.91 75.55% -26.62% 23.00% -9.87%

合计 668,767,330.52 389,626,919.11 41.74% 68.01% 76.37% -2.76%

分地区

华北及东北地区 469,531,636.83 327,932,455.34 30.16% 75.77% 66.19% 4.03%

华东地区 54,232,411.83 17,307,091.42 68.09% 95.98% 275.97% -15.28%

华中及华南地区 87,479,330.28 27,789,095.82 68.23% 39.09% 122.82% -11.94%

西部地区 57,523,951.58 16,598,276.53 71.15% 42.53% 154.96% -12.72%

合计 668,767,330.52 389,626,919.11 41.74% 68.01% 76.37% -2.76%

四、核心竞争力分析

1、品牌优势

本公司是在国务院批准北京市政府建设中关村科技园区的大背景下应运而生，于1999年6月注册成立，并于当年7月在深

交所挂牌上市的一家控股型企业。自成立以来，以集团控股的管理模式投资设立了十多家分、子公司，致力于生物医药和科

技园区开发建设等产业，参与了中关村科技园区基础设施和创业环境建设，积累了丰富的资源，并拥有“中关村科技”的品牌

优势。

公司拥有华素片、飞赛乐等广受消费者知晓的产品，在口腔领域和晕动领域具有较强的品牌认知度。孙公司北京华素制

药股份有限公司（以下简称：华素制药）拥有的“华素”品牌被国家工商行政管理总局授予全国驰名商标。

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2、主要产品在各自领域具有较强的市场竞争力

（1）西地碘含片（商品名：“华素片”）具有自主知识产权和较高的品牌知名度，在口腔西药领域具有较强的竞争优势。

（2）富马酸比索洛尔（商品名：“博苏”）为国内首仿，在β-受体阻滞剂领域市场份额稳居前列。

（3）盐酸苯环壬酯片（商品名：“飞赛乐”）为国家一类新药，全球范围内创新药，是当前全球“晕动症”领域的先

进药物，华素制药是目前全世界唯一生产厂家，已获得中国、美国、日本、英国、德国、法国、意大利7个国家专利，曾获

得国家技术发明二等奖、军队科技进步一等奖。盐酸苯环壬酯成份及制备方法获国家发明专利，曾获联合国世界知识产权组

织授予的杰出发明奖。

（4）在镇痛和精神药品领域，华素制药系国家麻醉药品定点生产企业。拥有“盐酸二氢埃托啡”、“盐酸曲马多片”、

“盐酸纳曲酮”、“盐酸羟考酮”等多种镇痛和精神类产品。而对多多药业有限公司（以下简称：多多药业）的并购，增强

了公司在此领域的竞争力。多多药业是国内盐酸曲马多原料药仅有的四家生产厂家之一，盐酸曲马多原料药产量占市场份额

的40%左右。

（5）在中药方面，控股公司多多药业在特定领域具有竞争优势，拥有的五加生化胶囊系国家中药保护品种，刺五加注

射液销量居市场前列。

3、渠道优势

公司拥有一支成熟的营销团队，拥有广泛的全国性医院网络、连锁药店网络和权威专家网络，形成了遍布全国的营销

体系。随着对多多药业的并购，加强了公司在基层市场的布局，进一步完善了公司的营销渠道。

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五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

213,117,700.00 67,840,000.00 214.15%

被投资公司情况

上市公司占被投资

公司名称主要业务

公司权益比例

小容量注射剂（含激素类）（含中药提取）、胶囊剂（含头孢菌素类）、颗粒剂、口服液、散剂、片剂（含激素类、头孢菌

素类）、溶液剂（外用）、原料药（盐酸曲马多、淀粉酶、胃蛋白酶、胃膜素、胰酶、曲克芦丁）、擦剂（外用）、凝胶剂、

二类精神药品（盐酸曲马多片、盐酸曲马多注射液生产（药品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日）；包装装潢印刷品

多多药业有限公司 51.00%

印刷，中药前处理及提取（分支机构经营）、豆（奶）、大豆蛋白质粉、固体饮料、方便食品（食品流通许可证有效期至 2017

年 7 月 3 日止）。提供药品、食品及保健食品技术咨询与服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动）

互联网接入服务；高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目投资；各类工业、民用、能源、交通、市政、铁路、

城市铁路、高速公路建设项目工程总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品房；物业管理；

上海四通国际科技商城物业公司购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；机动车公共停车场服务。（企业依法自主选 68.18%

择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后的内容开展经营活动；不得从事本市场产业政策禁

止和限制类项目的经营活动。）

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

最初投资成期初持股期初持股期末持股期末持股期末账面值报告期损会计核算股份

证券品种证券代码证券简称

本（元）数量（股）比例数量（股）比例（元）益（元）科目来源

可供出售

股票 002181 粤传媒 69,324.00 66,144 51.22% 66,144 51.22% 543,042.24 0.00 购买

金融资产

可供出售

股票 400006 京中兴 62,000.00 40,000 30.97% 40,000 30.97% 96,800.00 0.00 购买

金融资产

可供出售

股票 400007 华凯实业 11,640.00 12,000 8.52% 12,000 8.52% 22,800.00 0.00 购买

金融资产

可供出售

股票 400005 海国实 7,260.00 11,000 9.29% 11,000 9.29% 22,440.00 0.00 购买

金融资产

合计 150,224.00 129,144 -- 129,144 -- 685,082.24 0.00 -- --

证券投资审批董事会公告披露

2012 年 05 月 26 日

日期

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

√ 适用 □ 不适用

证券代码证券简称初始投资金占该公司期末账面值报告期损益报告期所有者权会计核算科目股份

额（元）股权比例（元）（元）益变动（元）来源

002181 粤传媒 69,324.00 0.01% 543,042.24 0.00 -379,005.12 可供出售金融资产购买

合计 69,324.00 543,042.24 0.00 -379,005.12 - -

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

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4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型所处行业主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

北京中关村青年科技信息咨询、服

子公司项目投资、投资管理 80,000,000.00 76,945,981.05 73,954,054.47 0.00 -429,445.87 -429,445.87

创业投资有限公司务

制造销售商品混凝土、水泥制品、商品

混凝土添加剂；设备租赁（汽车除外）；

北京中实混凝土有限混凝土制造

子公司维修混凝土机械；普通货物运输。依法 30,000,000.00 610,908,173.59 218,151,245.80 232,071,053.99 2,715,867.96 2,722,790.35

责任公司销售

须经批准的项目，经相关部门批准后依

批准的内容开展经营活动。

研究、开发、生产计算机软、硬件；互

联网技术开发、技术支持；承接计算机

北京中关村数据科技计算机应用

子公司网络工程及系统集成；数据存储服务； 99,354,000.00 450,723.65 -2,051,704.22 0.00 -260.00 -260.00

有限公司服务

提供自产产品的技术服务、技术咨询、

技术培训；销售自产产品。

物业管理；技术开发、技术转让、技术

咨询、技术服务、计算机技术培训；组

织文化艺术交流活动；会议服务；家庭

北京中科泰和物业服劳务服务；城市园林绿化；机动车公共

子公司物业管理 3,000,000.00 42,798,930.82 9,427,471.67 7,080,725.51 340,323.41 394,881.71

务有限公司停车场服务；承办展览展示活动；销售

机械设备、五金交电、化工产品（不含

危险化学品及一类易制毒化学品）、建

筑材料、工艺品；出租办公用房。

北京中关村科贸电子子公司物业管理承办北京中关村科贸电子城；上市商 3,000,000.00 22,338,019.01 2,183,704.05 10,373,355.22 -74,826.59 -49,567.17

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

城有限公司品：销售计算机软硬件及辅助设备、五

金交电、电子元器件、机械、电器设备、

通讯设备、办公用机械、照相器材、电

子产品、文具用品；维修计算机、手机；

计算机软硬件的技术开发、技术咨询、

技术转让、技术培训、技术服务；物业

管理。

科技园区开发与建设；公路工程总承

包、市政公用工程总承包、机电安装工

成都中关村科技发展房地产开发、

子公司程总承包、房屋建设工程总承包（凭资 50,000,000.00 51,162,011.74 51,161,011.74 0.00 -90.00 -90.00

有限公司建安施工

质许可证从事经营）；房地产开发、销

售。

房地产开发；销售商品房；房地产信息

咨询(中介除外)；自由房屋的物业管理；

北京美仑房地产开发

子公司房地产开发接受委托提供劳务服务；销售建筑材 50,000,000.00 55,725,093.12 31,205,926.10 0.00 -762.55 -762.55

有限责任公司

料、装饰材料、机电电器设备、五金交

电

哈尔滨中关村开发建按资质证书核定的范围从事建筑开发、

子公司房地产开发 50,000,000.00 481,725,190.03 85,215,782.04 75,500,276.18 -1,433,698.28 -1,433,698.28

设有限责任公司施工总承包；销售商品房

医药技术开发；以自有资金对国家法律

山东中关村医药科技

子公司房地产开发法规允许范围进行投资；科技园区开发 30,000,000.00 153,593,145.80 25,623,041.78 0.00 -730,050.09 -729,620.09

发展有限公司

及建设；房地产开发及销售

歌舞娱乐服务；住宿；餐饮服务:大型餐

馆（含凉菜、不含生食海产品、不含裱

重庆海德实业有限公花蛋糕）；零售卷烟、雪茄烟；打字、

子公司服务业 238,300,000.00 234,508,677.98 225,945,541.76 9,265,654.06 -3,684,866.11 -3,583,854.51

司复印。(以上经营范围按许可证核定的项

目和期限从事经营)。房屋租赁，物业管

理，机械设备租赁、安装、采购，旅游

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商品零售、批发，酒店管理咨询及酒店

经营管理，停车场，代订飞机票、火车

票；洗涤服务。

北京中关村四环医药

子公司医药制造医药技术开发 210,000,000.00 1,185,200,224.02 613,176,337.51 320,900,921.41 7,316,429.33 1,101,454.04

开发有限责任公司

物业管理，实业投资（除股权投资及股

权管理），自有房屋租赁，餐饮企业管

理（不得从事食品生产经营），展览展

示服务，广告设计、制作，会务服务，

上海四通国际科技商

子公司物业管理停车场（库）经营；销售：办公设备、 70,400,000.00 73,359,288.75 64,239,070.20 436,991.43 41,308.93 41,308.93

城物业公司

计算机及配件（除计算机信息系统安全

专用产品）、五金交电、建筑材料、机

电设备。（企业经营涉及行政许可的，

按许可证件经营）。

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5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待对

接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料

象类型

广州广证恒生证券研究所有限公司医药行业研究员唐爱金、工银瑞信基金管理有限公详见巨潮资讯网 2016 年 1 月 25 日投

2016 年 01 月 25 日公司会议室实地调研机构

司研究部研究员谭冬寒、庞文杰资者关系信息

华安基金管理有限公司丁华清、李亚辉、席红辉；中兵投资管理有限责任公司张晋；

上海茂典资产管理有限公司郝敬良；海佑股权投资基金管理（上海）有限公司黄胜；

金满汇（北京）投资管理有限公司李太辉；常州信辉创业投资有限公司汤浩；金纬资

详见巨潮资讯网 2016 年 5 月 13 日投

2016 年 05 月 13 日公司会议室实地调研机构本闫镓益；北京天正中广投资管理有限公司商得棋、李宁；中乾景隆股权投资基金管

资者关系信息

理有限公司李刚；铜辉金控（北京）资产管理有限公司周人十；盛京鼎辉（北京）投

资基金管理有限公司李庆锋；江苏顶点投资发展有限公司赵建军；北京大柏地投资管

理有限公司李俊邦。

详见巨潮资讯网 2016 年 5 月 19 日投

2016 年 05 月 18 日公司会议室实地调研机构申万菱信基金管理有限公司赵世光、杨扬

资者关系信息

广州广证恒生证券投资咨询有限公司唐爱金；中信建投证券股份有限公司刘钊帅；中

国银河投资管理有限公司王泱；天鸿基金管理有限公司郭相博、刘盟盟；中泰证券股

份有限公司龙贡波；华融证券股份有限公司祝琳琪、太平洋证券股份有限公司景莹、

程志峰；东方证券股份有限公司吕学龙；中欧基金管理有限公司龙宇飞；福建中京汇详见巨潮资讯网 2016 年 5 月 27 日投

2016 年 05 月 27 日公司会议室实地调研机构

德投资管理有限公司彭骞、魏珍；中国民生信托有限公司樊彦博；民生证券股份有限资者关系信息

公司王枭；东方高圣投资管理有限公司王孝铭；溪牛投资管理（北京）有限公司周婷；

北京亚宝投资管理有限公司丁璇；北京新华汇嘉投资管理有限公司戴泽龙；北京天星

资本股份有限公司孙华卿。

润晖投资李诗晗；融通基金管理有限公司姜建华；华融证券股份有限公司徐易、许之详见巨潮资讯网 2016 年 6 月 3 日投资

2016 年 06 月 03 日公司会议室实地调研机构

捷；北京正弘投资管理有限公司周情、陈录；北京中财龙马投资管理有限公司章健敏。者关系信息

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第五节重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

是否形

涉案金额披露披露

诉讼(仲裁)基本情况成预计诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况

（万元）日期索引

负债

本公司诉中育房地产开发有限公

司一案

案由：欠款纠纷 2002 2001

调解结果：中育公司向本公执行中，因中育公司无可供

诉讼请求：年 04 年年

641 否执行中司支付欠款 600 万元、利息执行财产，预计难以收回案

1、中育公司返还本公司欠款 600 月 15 度报

41 万元，共计 641 万元。款。

万元；日告

2、中育公司向本公司支付经济损

失 65.81 万元。

本公司诉北京中华民族园蓝海洋判决结果：蓝海洋公司向本

有限公司一案公司支付代偿款

执行中，法院已查封蓝海洋 2013

39,707,399.74 元及利息（自

案由：追偿纠纷公司在建工程"热带景区蓝年 07 2013-

3,970.74 否执行中 2013 年 7 月 22 日至付清之

诉讼请求：海洋"项目，并已冻结蓝海洋月 23 053

日止，按中国人民银行同期

蓝海洋公司支付代偿款项公司工商变更登记。日

贷款利率的标准计算）并承

3,970.74 万元及相应利息。担案件受理费。

中国农业银行北京市西城支行诉调解结果：国信华电于 2003 本公司于 2003 年代偿 1,350 2015

北京国信华电物资贸易中心及本年 6 月 30 日前偿还 350 万元万元，报告期内代偿年 12 2015-

2,345 是结案

公司一案及利息，2003 年 8 月 14 日 26,441,412.93 元，现本案已月 24 120

案由：借款合同纠纷前偿还 1,995 万元及利息，执行完毕。就 1350 万元金日

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

诉讼请求：本公司承担连带责任。额代偿款，本公司已提起代

1、国信华电公司清偿贷款本金位权诉讼，目前正在执行

2,345 万元并支付相应利息；中；接下来将就

2、本公司承担连带清偿责任。 26,441,412.93 元进行另案追

偿。

北京托普天空科技有限公司

本公司向福州华电房地产公司追诉中信实业银行福州分行闽

偿案正在执行中，法院已查封友

都支行，本公司及福州华电 2010

谊大厦地上一至四层及项

案由：追偿执行房地产公司作为第三人委托年 03 2010-

2,571.6 是本公司向华电公司追偿，正在福州中院执行中。下土地使用权。截止报告

追偿请求：贷款合同纠纷一案，本公司月 03 002

日，本公司累计计提了

福州华电公司向本公司支付代偿累计代偿 25,715,971.12 元后日

28,054,368.39 元预计负债。

款 25,715,971.12 元及相应利息。依法享有追偿权，已申请追

偿并进入执行程序。

本案由福建汇海公司诉福州华电公司及本公司所

引发，福建汇海公司撤回起诉，但福州华电公司提

福州华电房地产公司诉福建汇海起反诉，并申请追加本公司为被告。2012 年 12 月

建工集团公司及本公司案 12 日，北京一中院裁定驳回华电公司对本公司的起

案由：建设工程施工合同纠纷诉，福州华电公司不服裁定提起上诉。2013 年 7

诉讼请求：月 25 日，北京市高院裁定撤销北京一中院裁定，

1、本公司与福建汇海公司将堆放指令北京一中院继续审理。本公司不服裁定向最高

在福州友谊大厦项目工地内的模人民法院申请再审，同时向北京一中院申请中止案 2014

板、脚手架等所有建筑废料搬离；案件正处于一审审理过程

件审理，2014 年 2 月 14 日，北京一中院裁定中止年 03 2014-

2,223.7 否中，故暂无法判断对公司的无

2、本公司与福建汇海公司返还福案件审理。后最高人民法院做出裁定驳回本公司再月 27 016

影响。

州华电公司多支付的工程款审申请。北京一中院恢复审理后福州华电公司最终日

523.7 万元；提出上列诉请。北京一中院通过摇号方式指定北京

3、本公司与福建汇海公司赔偿工市建设工程质量第二检测所对友谊大厦项目进行

程质量损失 1,200 万元；质量鉴定，鉴定报告认定存在部分问题，汇海公司

4、返还出租施工场地取得的收益不予认可，本公司认同汇海公司意见。后一中院委

500 万元；5、承担全部诉讼费。托友谊大厦原设计单位出具修复方案，各方对修复

方案发表意见。目前正处于对修复方案进行造价鉴

定阶段。

福州华电房地产公司对本公司仲本公司提出管辖权异议申请被驳回。2011 年 10 月

裁一案 13 日，本公司提起反请求：1、解除双方 2000 年

案由：建设工程施工合同纠纷 10 月 26 日签订的《建设工程施工合同》和《友谊 2011

仲裁请求：大厦工程施工补充合同》；2、华电公司向本公司支仲裁审理中，仲裁结果取决年 02 2011-

14,326.97 否无

1、确认双方 2000 年 10 月 26 日付工程款 2,001.3769 万元及逾期付款利息；3、华于造价鉴定结果。月 23 005

所签《建设工程施工合同》及相电公司赔偿本公司自 2002 年 5 月 26 日起至裁决生日

关补充协议于 2007 年 6 月 21 日效之日止的经济损失，暂计至 2008 年 5 月 25 日为

《解除合同通知》到达时解除； 1,644.8352 万元；4、本公司对友谊大厦工程享有优

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2、本公司退场并移交建设主管部先受偿权；5、华电公司承担本案仲裁费用及律师

门要求提交的所有内业资料；费 80 万元。反诉总金额计为 3,726.2121 万元。本

3、本公司承担自 2002 年 6 月 30 公司于 2011 年 12 月提出工程造价鉴定申请。案件

日丧失施工资质且拒不退场至目前处于暂时中止审理阶段。

2010 年 12 月 31 日造成华电公司

的损失 13,168.22 万元；

4、本公司承担相关费用 1,078.75

万元；

5、本公司承担仲裁费；

6、本公司承担华电公司支付的律

师费 80 万元。

中国人民解放军总政治部白石桥

老干部服务管理局诉本公司及北

京国城经济技术发展有限公司案 2015

案由：合同纠纷案件处于一审审理阶段，尚年 10 2015-

547.87 否一审审理中无

诉讼请求：无法判断对公司的影响。月 21 080

1、二被告承担热力供暖费 547.87 日

万元；

2、被告承担诉讼费用。

北京铭浩宇物业管理中心诉北京

中实混凝土有限责任公司一案

案由：房屋租赁合同纠纷

诉讼请求：

1、请求判令被告腾空并交付租赁

土地 16,000 平方米（折 24 亩，土

2016

地四至为东至名嘉木业有限公年 07 2016-

司、西至乡间路、南至北京市真 12.62 否尚未开庭审理无无

月 06 050

朋贸易公司办公室、北至原畜牧日

公司老场房）；

2、请求判令被告支付原告自 2015

年 11 月 1 日起至实际腾空交付之

日止的土地使用费，按照每日

1,315 元计算；3、请求判令被告

承担诉讼费用。

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其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

诉讼(仲裁)基本情况披露日期披露索引

元）负债进展结果及影响执行情况

北京中关村科贸电子城有限公司诉上海香榭丽广告传媒有限公司一案案由：

租赁合同纠纷

尚未开庭

诉讼请求： 136.25 否无无

审理

依法判令被告给付租赁费 1,125,000 元、滞纳金 72,450 元、电费 165,016.50 元；

合计 1,362,466.50 元并承担诉讼费用。

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

该资产为上与交易对

是否

市公司贡献方的关联

交易对方或被收购或交易价格进展情况对公司损益的影为关披露日期披露

对公司经营的影响（注 3）的净利润占关系（适用

最终控制方置入资产（万元）（注 2）响（注 4）联交（注 5）索引

净利润总额关联交易

易

的比率情形）

上海四通国相关的股

长期股权整合股权，有利于未来盘活存量资产，回笼资金，为主业补充流动 2016 年 05 2016-

际科技商城 3,687.53 权变更已 41,308.93 元 0.56% 否否

投资资金。月 20 日 047

物业公司完毕

多多药业有长期股权 30,928 相关的股四环医药与多多药业的主要业务领域均属中成药和化学制剂药的 9,481,108.11 元 127.75% 否否 2016 年 01 2016-

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

限公司投资权变更已研发、生产和销售。本次交易完成后，多多药业成为四环医药之控月 12 日 002

完毕股子公司，将成为本公司布局的重要业务单元。本公司将努力实现

自身医药板块业务与多多药业之间的优势互补和协同效应，提升本

公司医药板块的业务竞争力，增强上市公司盈利能力。

2、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产出

售为上

本期初起至所涉及所涉及

市公司

出售日该资资产出是否为的资产的债权

交易对被出售交易价格贡献的与交易对方的关联关系（适用关联披露披露索

出售日产为上市公出售对公司的影响（注 3）售定价关联交产权是债务是

方资产（万元）净利润交易情形）日期引

司贡献的净原则易否已全否已全

占净利

利润（万元）部过户部转移

润总额

的比例

交易对方农垦佳多的主要合伙人车

德辉、陈玉忠、毕景梅、张艳辉、

黑龙江农垦佳多企业管理服务

王勤华、许桂艳、蹇小兵、禇弘斌、

中心的股东多为多多药业的董

颜学雷、刘卫东、孙海涛、尼其良

事、监事、高级管理人员及关

为本公司之控股孙公司多多药业有

键岗位员工。本次股权转让，

限公司的董事、监事、高级管理人

黑龙江多多药是为了进一步完善法人治理结

员和关键岗位人员，鉴于多多药业 2016

农垦佳业有限 2016 年构，促进公司建立、健全激励

参照评是本公司的重要子公司，根据《深年 03 2016-0

多企业公司 03 月 17 10,916.23 178.89 约束机制，充分调动多多药业 12.86% 是是是

估定价圳证券交易所股票上市规则》的相月 18 25

管理服 27.82% 日董事、监事、高级管理人员及

关规定，基于实质重于形式的审慎日

务中心股权核心员工的积极性、责任感和

原则，车德辉、陈玉忠、毕景梅、

使命感，有效地将股东利益、

张艳辉、王勤华、许桂艳、蹇小兵、

公司利益和经营者个人利益结

禇弘斌、颜学雷、刘卫东、孙海涛、

合在一起，共同关注公司的长

尼其良应认定为本公司的关联自然

远发展。

人，其直接控制的农垦佳多应为本

公司的关联法人。

北京中参照审

北京中

关村开有利于公司优化资源配置，聚计报告 2016

建云霄 2016 年

发建设焦主业、着力发展高附加值业确定的年 04 2016-0

投资管 04 月 08 0 0 0.00% 否不适用否否

股份有务，给予股东和广大投资者更净资产月 09 29

理有限日

限公司好回报。作为定日

公司

4%股权价依据

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用

（1）上海四通国际科技商城物业公司于2016年5月18日完成工商变更登记手续并实现分步收购完毕（详见2016年5月20

日，公告2016-047号)，自2016年6月1日起并入上市公司合并范围，由权益法转为成本法核算。

（2）本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司（以下简称：四环医药）于2015年9月25日与多多药业

有限公司（以下简称：多多药业）签署了《股权收购意向书》。本次合作初步意向是四环医药拟收购多多药业不低于51%，

不超过79.02%的股权。《股权收购意向书》是公司转型医药大健康战略的实施步骤，是公司贯彻董事会管理意图的具体举措

（详见2015年9月29日，公告2015-075号）。经公司第五届董事会2015年度第二十一次临时会议及2015年第十一次临时股东

大会审议通过，四环医药向多多药业335名自然人股东购买其所持有的多多药业78.82%股权。本次交易参照评估情况确定的

交易价格为30,928万元，四环医药以现金方式分期支付股权转让价款，资金来源主要通过公司自有资金或自筹资金解决（详

见2015年12月11日，公告2015-111号；详见2015年12月29日，公告2015-123号）。2016年1月8日，黑龙江省佳木斯市工商行

政管理局颁发新的营业执照，法定代表人变更为董国明（详见2016年1月12日，公告2016-002号）。相关股权过户手续已变

更完毕，自2016年1月起并入北京中关村四环医药开发有限责任公司，成为本公司孙公司。

经公司第六届董事会 2016 年度第一次临时会议暨第六届监事会 2016 年度第一次临时会议审议通过，本公司控股子

公司北京中关村四环医药开发有限责任公司向黑龙江农垦佳多企业管理服务中心转让其持有的多多药业 27.82%股权，本次

交易参照标的资产的评估情况确定的交易价格为10,916.23万元。交易对方以现金形式分期支付股权转让价款，转让完成后，

四环医药持有多多药业 51%股权，仍为控股股东。相关《股权转让协议》于 2016年3月1日签署（详见2016年3月1日，公告

2016-022号），相关股权过户手续已变更完毕。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

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七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交关联关关联交关联交易定关联交易价格关联交易金占同类交易金获批的交易是否超过关联交易结可获得的同类交披露

关联交易内容披露日期

易方系易类型价原则（万元）额（万元）额的比例额度（万元）获批额度算方式易市价（万元）索引

国美电同一最房产租赁（本公司出 2007 年

租赁房 2007-0

器有限终控制租中关村科贸中心部市场价 8,595.18 330.58 25.16% 8,595.18 否同日常经营 8,595.18 11 月 29

产 76

公司方分房产给国美电器日

国美在

同一最公司通过国美在线渠

线电子产品销

终控制道进行华素口腔护理市场价 0.01 0.01 0.00% 0.01 否同日常经营 0.01

商务有售

方产品的销售

限公司

国美信本公司之子公司北京

同一最

达商业保理业中实混凝土有限公司 2015 年 2015-1

终控制市场价 14,000 14,000 11.52% 15,000 否同日常经营 15,000

保理有务在国美信达的保理业 12 月 2 日 03

方

限公司务

合计 -- -- 14,330.59 -- 23,595.19 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金

无

额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适

不适用

用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应付关联方债务：

期初余额本期新增金额本期归还金本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因利率

（万元）（万元）额（万元）（万元）（万元）

本公司继续向国美控股借款 356,000,000.00 元。借款期限为自 2015 年 7 月 1 日起至

2016 年 6 月 30 日止。定价原则和依据：借款利率根据同期一年期银行贷款利率上浮

国美控

15%计算。本事项已经第六届董事会 2016 年度第五次临时会议暨第六届监事会

股集团公司控股

2016 年度第三次临时会议审议通过，并经 2016 年 8 月 9 日召开的 2016 年第四次临 35,600 0 0 5.00% 888.01 35,600

有限公股东

时股东大会以现场投票和网络投票相结合的方式表决通过。本次交易对方国美控股系

司

本公司第一大股东，故本次借款构成关联交易，董事会审议时，关联董事均已回避表

决，国美控股在股东大会审议关联交易时回避表决。

关联债务对公司经还款计划：（1）在借款到期日前偿还借款本金及利息；（2）逾期未归还，按逾期金额的日万分之三向国美控股支付逾期还款违约金。通过本次交易，公司获

营成果及财务状况得的流动资金将用于项目投入和补充流动资金，有助于加快工程进度，缓解资金压力。董事会认为：此次交易有助于公司融资拓展主业，借款利率确定公允

的影响合理，对上市公司不存在较大风险。

5、其他关联交易

√适用 □ 不适用

公司根据战略发展规划，于2015年度非公开发行人民币普通股（A股）股票。本次非公开发行股票的发行对象为包括控股股东国美控股集团有限公司在内的不超过十名的特定对象。

其中，国美控股集团有限公司承诺以现金方式按照与其他发行对象相同的认购价格认购，认购金额为4亿元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

关联交易公告 2015 年 03 月 28 日 2015-012

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

福州华电房地产 2001 年 05 2001 年 08 月 23 连带责任保 2002 年 08 月

1,500 1,500 否否

公司月 18 日日证 23 日

中关村科技贸易

中心商品房、蓝筹 2002 年 10 2011 年 01 月 01 连带责任保

131.14 131.14 阶段否否

名座、蓝筹名居承月 10 日日证

购人

蓝筹名座商品房 2002 年 02 2011 年 01 月 01 连带责任保

307 307 阶段否否

承购人月 02 日日证

哈尔滨中关国际

2011 年 01 月 01 连带责任保

项目商品房承购 3,970.92 3,970.92 阶段否否

日证

人

哈尔滨中关国际

2011 年 01 月 01 连带责任保

项目商品房承购 522.52 522.52 阶段否否

日证

人

哈尔滨中关国际

2011 年 01 月 01 连带责任保

项目商品房承购 5,995.68 5,995.68 阶段否否

日证

人

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

哈尔滨中关国际

2011 年 10 月 11 连带责任保

项目商品房承购 51.26 51.26 阶段否否

日证

人

哈尔滨中关国际

2013 年 09 月 18 连带责任保

项目商品房承购 301.08 301.08 阶段否否

日证

人

北京中关村开发

2015 年 12 2015 年 12 月 14 连带责任保 2018 年 12 月

建设股份有限公 5,000 5,000 否否

月 12 日日证;抵押 14 日

司

报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

0 0

合计（A1）额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

17,779.6 17,779.6

度合计（A3）合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

北京华素制药股 2015 年 09 2015 年 09 月 14 连带责任保 2019 年 9 月

13,000 12,900 否否

份有限公司月 01 日日证;抵押 14 日

北京华素制药股 2015 年 11 2015 年 10 月 21 连带责任保 2019 年 10 月

5,000 5,000 否否

份有限公司月 17 日日证 21 日

北京中实混凝土 2015 年 11 2015 年 10 月 26 连带责任保 2019 年 10 月

2,000 2,000 否否

有限责任公司月 17 日日证 26 日

北京华素制药股 2015 年 11 2015 年 11 月 26 连带责任保 2018 年 11 月

4,140 4,140 否否

份有限公司月 17 日日证;抵押 26 日

北京华素制药股 2015 年 11 2016 年 01 月 18 连带责任保 2019 年 1 月

1,860 1,860 否否

份有限公司月 17 日日证;抵押 28 日

北京中实混凝土 2015 年 12 2015 年 12 月 03 连带责任保 2018 年 12 月

15,000 14,000 否否

有限责任公司月 02 日日证 3日

北京中实混凝土 2015 年 12 2015 年 12 月 28 连带责任保 2018 年 12

15,000 15,000 否否

有限责任公司月 25 日日证月 28 日

北京华素制药股 2015 年 12 2015 年 12 月 29 连带责任保 2018 年 12 月

5,000 5,000 否否

份有限公司月 29 日日证 29 日

北京华素制药股 2016 年 04 2016 年 04 月 26 连带责任保 2021 年 4 月

5,000 5,000 否否

份有限公司月 26 日日证 26 日

北京中关村科技

2016 年 04 2016 年 04 月 19 连带责任保 2020 年 4 月

发展（控股）股份 8,000 8,000 否否

月 26 日日证 19 日

有限公司

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

0 0

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

0 0

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

0 0

保额度合计（C3）余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

13,000 13,000

度合计（B1）发生额合计（B2）

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

74,000 72,900

保额度合计（B3）余额合计（B4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

13,000 13,000

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

91,779.6 90,679.6

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 107.19%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

8,000

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 47,380.12

上述三项担保金额合计（D+E+F） 55,380.12

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明：

本公司控股孙公司北京华素制药股份有限公司在江苏银行东直门支行签订为期一年的流动资金贷款 4,140 万元和 1,860

万元，本公司为该笔贷款提供信用担保，华素制药以位于北京市房山区良乡金光北街 1 号的工业用途房地产和本公司以位于

北京市朝阳区左家庄中街 6 号院 9 号楼 3 层 301、310 商业用途房地产为此笔贷款提供抵押担保。在办理完毕上述土地、房

产抵押登记手续后，本公司提供的信用担保予以解除。

本公司控股孙公司北京华素制药股份有限公司在河北银行广安街支行申请期限为一年的流动资金贷款 13,000 万元，本

公司将位于中关村南大街 32、甲 32、34 号 2 号楼二层住宅用房和位于北京市海淀区中关村大街 18 号五层部分综合用房作

为抵押并为该笔贷款提供信用担保。

本公司参股公司北京中关村开发建设股份有限公司在南京银行北京分行申请期限为一年的流动资金贷款 5,000 万元，本

公司以北京市朝阳区左家庄中街 6 号院 9 号楼 2 层 203、211、212、215 号商业用房及地下二层 109 个车位房地产为该笔贷

款提供最高额抵押及最高连带担保，同时本公司为该笔贷款提供信用担保。

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

限售承诺期

自可上市流通之日起 36 个月内减持价格不低于《承诺函》公告日前 5 个交易日均价的 120%

国美控股限为自可上

（即 9.99 元*120%=11.99 元），《承诺函》公告日前 5 个交易日均价＝公告日前 5 个交易日 2015 年 03

股改承诺集团有限市流通之日正常履行中

公司股票交易总额÷公告日前 5 个交易日公司股票交易总量；上述价格如遇到分红、转增、月 30 日

公司起 36 个月

送股、配股等事项时，相应进行除息除权调整。

内。

北京鹏泰投资有限公司（现已更名为国美控股集团有限公司）做出如下承诺：1、鹏泰投资

及其关联公司不从事建筑施工、市政施工等与上市公司有竞争性的施工类业务；2、鹏泰投

资及其关联公司不从事与上市公司有竞争的科技园区及开发区的地产开发业务；3、鹏泰投

资及其关联公司在上市公司有房地产开发项目的同一地区直接或间接从事新的与上市公司

收购报告书

国美控股构成竞争的住宅类房地产开发业务时,优先考虑上市公司开发权；但其目前正在开发的房地

或权益变动 2006 年 10

集团有限产项目和按下述第 4 条所述实施的开发业务除外；4、在上市公司有资金和开发计划的前提长期正常履行中

报告书中所月 20 日

公司下，鹏泰投资及其关联公司有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能与上市公司所从

作承诺

事的房地产开发业务构成竞争的业务，均应将上述商业机会优先让与上市公司。如先通知

上市公司并在所指定的合理期间内，上市公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则承

诺放弃该商业机会；如果上市公司不予答复或者给予否定的答复，则被视为放弃该业务机

会。

公司收悉中国证监会〔2008〕29 号《中国证监

国美控股在放弃收购北京中关村四环医药开发有限责任公司（以下简称："四环医药"）时会行政许可申请终止审查通知书》：根据《中华

做出承诺：经第三届董事会 2008 年度第二次临时会议审议通过，公司决定暂缓出售四环医人民共和国行政许可法》和《中国证券监督管

国美控股

资产重组时药，向中国证监会申请撤回《重大资产出售暨关联交易报告书》。作为公司第一大股东，国 2008 年 01 理委员会行政许可实施程序规定（试行）》的有

集团有限长期

所作承诺美控股同意本公司做出暂缓出售四环医药的决定，并承诺在条件成熟时将以不低于 40,000 月 17 日关规定，中国证监会决定终止对本公司申请的

公司

万元再次收购四环医药，若有其他潜在投资者参与竞价，则以价高者得为原则（详见 2008 审查（详见 2008 年 3 月 31 日，公告 2008-022

年 1 月 19 日，公告 2008-006、007 号）。号）。截止目前，本公司未重启出售四环医药股

权的工作。

本次非公开

发行的定价

首次公开发国美控股基准日前六

本公司在中关村本次非公开发行的定价基准日前六个月至完成本次非公开发行后六个月内 2014 年 09

行或再融资集团有限个月至完成正常履行中

不存在减持中关村股票的情况，亦不存在减持中关村股票的计划。月 28 日

时所作承诺公司本次非公开

发行后六个

月内

2015 年 8 月 21 日-8 月 25 日，国美控股通过中

其他对公司国美控股未来 6 个月内增持不超过中关村（股票代码：000931）总股本的 4%，即：不超过 2,699 万 2015 年 07 自公告之日

信证券股份有限公司“中信证券—000931 增持

中小股东所集团有限股，并承诺在增持期间及增持完成后 6 个月内不减持所持公司股份。月 11 日起 6 个月

1 号—建设银行定向资产管理计划”从二级市场

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

作承诺公司内。增持了本公司股份 539.7553 万股，均价 9.27 元

/股。国美控股本次增持前持有本公司股份

158,114,894 股，占本公司总股本的 23.43%；本

次增持后，国美控股持有本公司股份

163,512,447 股，占本公司总股本的 24.23%。该

承诺现已履行完毕。

董事长兼自公告之日 2015 年 7 月 16 日，董事长兼总裁侯占军先生

未来 6 个月内增持金额不低于 30 万元人民币，并承诺在增持期间及增持完成后 6 个月内不 2015 年 07

总裁侯占起 6 个月增持公司股票 4 万股，增持均价 9.41 元，增持

减持所持公司股份。月 11 日

军内。总金额 376,400 元。该承诺现已履行完毕。

自公告之日 2015 年 7 月 16 日，董事会秘书黄志宇先生增

董事会秘未来 6 个月内增持不低于 1 万股，并承诺在增持期间及增持完成后 6 个月内不减持所持公 2015 年 07

起 6 个月持公司股票 1.11 万股，增持均价 9.95 元，增持

书黄志宇司股份。月 11 日

内。总金额 110,445 元。该承诺现已履行完毕。

自公告之日 2015 年 9 月 1 日，独立董事郭光先生通过二级

独立董事未来 12 个月内增持不超过 500 万元人民币，并承诺在增持期间及增持完成后 6 个月内不减 2015 年 07

起 12 个月市场增持了 3 万股本公司股份，均价 8.908 元/

郭光持所持公司股份。月 11 日

内。股。该承诺现已履行完毕。

承诺是否及

是

时履行

未完成履行

的具体原因

无

及下一步计

划（如有）

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

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十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、非公开发行股票事宜

公司根据战略发展规划，拟于2015年度非公开发行人民币普通股（A股）股票。本次非公开发行股票数量不超过14,002.33

万股。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权、除息事项的，本次非公

开发行数量将进行相应调整。

本次非公开发行股票的发行对象为包括控股股东国美控股在内的不超过十名的特定对象。其中，国美控股承诺以现金方

式按照与其他发行对象相同的认购价格认购，认购金额为4亿元。除国美控股外，其他发行对象的范围为：符合法律法规规

定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者及其他符合法律

法规规定的法人、自然人或其他合格投资者等。所有发行对象均以现金方式认购本次非公开发行的股票。

国美控股所认购的本次非公开发行股票的限售期为三十六个月，其他特定投资者认购的本次非公开发行股票的限售期为

十二个月，限售期自本次非公开发行结束之日起开始计算。

公司本次非公开发行股票相关事项已经公司第五届董事会2015年度第二次临时会议、第五届董事会2015年度第六次临时

会议及2015年第三次临时股东大会审议通过（详见2015年3月28日相关公告、2015年5月8日相关公告及2015年5月27日，公告

2015-039号）。

2015年7月17日，中国证券监督管理委员会（以下简称：中国证监会）下发《中国证监会行政许可申请受理通知书》（151819

号），中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符

合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理（详见2015年7月21日，公告2015-054号）。

2015年10月19日，中国证监会下发《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（151819号），中国证监会依法对

公司提交的《北京中关村科技发展（控股）股份有限公司非公开发行股票申请文件》进行了审查，要求公司就有关问题作出

书面说明和解释，并在规定期限内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。公司将与相关中介机构将按照上述通

知书的要求，在规定的期限内及时组织有关材料报送中国证监会行政许可受理部门（详见2015年10月21日，公告2015-081

号）。2015年11月17日，上述《反馈意见》及回复巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》予以披露。

2015年11月18日，中国证监会就本次非公开发行申请文件提出了补充反馈意见；2015年12月22日，上述《补充反馈意见》

及回复于巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》予以披露。

公司根据战略发展规划，决定调整发行额度，募集资金总额由12亿元降至7.1亿元，募投项目相应删减，发行方式、定

价方式、大股东国美控股认购金额等其他条件不发生变化，公司本次非公开发行股票相关事项已经公司第五届董事会2015

年度第二十二次临时会议审议通过（详见2015年12月18日相关公告）。

2016 年1月13日，中国证监会发行审核委员会对公司非公开发行股票申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非

公开发行股票的申请获得通过（详见2016年1月14日，公告2016-008号）。

2016 年2月26日，公司收到中国证监会出具的《关于核准北京中关村科技发展（控股）股份有限公司非公开发行股票

的批复》（证监许可【2016】328 号），同意核准公司非公开发行不超过 82,847,100 股新股（详见2016年2月27日，公告2016-019

号）。

2016年8月17日，公司将非公开发行股票核准批复交还证监会发行部，申请换领新的批文。目前，证监会是否同意换发

批文，尚存在不确定性。公司将会同相关中介机构积极与证监会进行沟通，力争尽快完成后续发行工作（详见2016年8月18

日，公告2016-061号）。

2、换届选举事宜

为确保本次非公开发行股票事项各项工作的连续性和稳定性，公司第五届董事会、监事会将延期换届，公司董事会各专

门委员会和高级管理人员的任期亦相应顺延（2015年12月8日，公告2015-108号）。2016年2月2日，公司完成新一任董事会、

监事会、高级管理人员的换届选举事项（详见2016年1月14日，公告2016-004、005号；2016年2月3日，公告2016-014、015、

016号）。

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3、四环医药收购、出售多多药业部分股权以及与农垦佳多签署《股权收购意向书》事宜

本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司（以下简称：四环医药）于9月25日与多多药业有限公司（以

下简称：多多药业）签署了《股权收购意向书》。本次合作初步意向是四环医药拟收购多多药业不低于51%，不超过79.02%

的股权。《股权收购意向书》是公司转型医药大健康战略的实施步骤，是公司贯彻董事会管理意图的具体举措（详见2015

年9月29日，公告2015-075号）。

经公司第五届董事会2015年度第二十一次临时会议及2015年第十一次临时股东大会审议通过，四环医药向多多药业335

名自然人股东购买其所持有的多多药业78.82%股权。本次交易参照评估情况确定的交易价格为30,928万元，四环医药以现金

方式分期支付股权转让价款，资金来源主要通过公司自有资金或自筹资金解决（详见2015年12月11日，公告2015-111号；详

见2015年12月29日，公告2015-123号）。2016年1月8日，黑龙江省佳木斯市工商行政管理局颁发新的营业执照，法定代表人

变更为董国明（详见2016年1月12日，公告2016-002号）。

经公司第六届董事会2016年度第一次临时会议暨第六届监事会2016年度第一次临时会议以及公司2016年第二次临时股

东大会审议通过，四环医药向黑龙江农垦佳多企业管理服务中心（以下简称：农垦佳多）转让其持有的多多药业27.82%股

权，本次交易参照标的资产的评估情况确定的交易价格为10,916.23万元。农垦佳多以现金形式分期支付股权转让价款，转

让完成后，四环医药持有多多药业 51%股权，仍为控股股东（详见2016年3月2日，公告2016-020、021、022号；2016年3月

18日，公告2016-025号）。

2016年4月，多多药业的工商变更登记手续已办理完成。全国企业信用信息公示系统显示：变更后的股东信息已增加农

垦佳多，变更日期为2016年4月15日（详见2016年4月19日，公告2016-033号）。

2016年6月1日，四环医药与农垦佳多签署关于多多药业有限公司之《股权收购意向书》，双方约定在多多药业有限公司

完成 2015、2016、2017 年度及 2018 上半年利润承诺的前提下，四环医药有意向于2018年12月31日前一次性收购农垦佳多

所持多多药业有限公司27.82%的股权。如此次股权收购完成后，四环医药将持有多多药业有限公司78.82%的股权，农垦佳

多不再持有多多药业股权（详见2016年6月2日，公告2016-049号）。

4、出售中关村建设剩余 4%股权事宜

经第五届董事会2014年度第九次临时会议、2014 年度第十五次临时会议及2014年第四次、第八次临时股东大会审议通

过并经中国证监会核准，公司已于2014年12月将北京中关村开发建设股份有限公司（简称：中关村建设）90%股权以 0 元对

价转让给北京中建云霄投资管理有限公司（简称：中建云霄）。转让完成后，公司尚持有中关村建设4%股权。

2016年4月，公司决定将该4%股权以0元对价转让给中建云霄。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字

【2016】01670007 号《北京中关村开发建设股份有限公司2015年度审计报告》，截至2015年12月31日，中关村建设净资产

为-6,589.35 万元（归属于母公司股东权益合计-7,655.14万元）。《股权转让协议》于2016年4月8日签署，该事项已经第

六届董事会2016年度第二次临时会议审议通过（详见2016年4月9日，公告2016-026、2016-029号）。

5、制药业务获多项药物临床试验批件及生产许可证

华素制药获得“盐酸羟吗啡酮及片” 药物临床试验批件（详见2016年1月30日，公告2016-013号）；山东华素获得药品生

产许可证（详见2016年2月24日，公告2016-017号）；华素制药获得“琥珀酸美托洛尔缓释片” 药物临床试验批件（详见2016

年2月25日，公告2016-018号）；华素制药获得“琥珀酸美托洛尔原料药” 药物临床试验批件（详见2016年4月20日，公告2016-035

号）；华素制药获得“一种盐酸羟吗啡酮的合成方法”的发明专利证书（详见2016年4月26日，公告2016-041号）。

6、中实混凝土和中实上庄入围 2016 年度北京市保障性安居工程预拌混凝土承包商（站点）推荐名录事宜

北京市混凝土协会于2016年5月26日发布“2016年度北京市保障性安居工程预拌混凝土承包商（站点）推荐名录”的通告，

通告内容如下：

根据《北京市保障性安居工程预拌混凝土承包商推荐名录管理办法（试行）》（京混协【2015】01号）和《关于申报2016

年度北京市保障性安居工程预拌混凝土承包商推荐名录的通知》，北京市混凝土协会组织专项考核委员会对申请2016年度保

障性安居工程预拌混凝土承包商的企业（站点）进行了考核，提出了2016年度北京市保障性安居工程预拌混凝土承包商（站

点）推荐名录预选名单，经北京市混凝土协会七届十二次常务理事会一致通过，已于2016年5月4日至5月17日在协会网站予

以公示。现正式发布“2016年度北京市保障性安居工程预拌混凝土承包商（站点）推荐名录”。

我公司控股公司北京中实混凝土有限责任公司和北京中实上庄混凝土有限责任公司被列入该名录之中（详见2016年5月

27日，公告2016-048号）。

7、注销成都中关村事宜

随着市场环境变化，公司控股子公司成都中关村科技发展有限公司（公司持有其90%、北京中关村青年创业投资有限

公司持有其10%股份，以下简称：成都中关村）目前无实际业务发生，公司决定注销成都中关村，该事项已经第五届董事会

第二十次临时会议审议通过（详见2015年12月8日，公告2015-104、106号）。目前，注销程序正在推进过程中。

8、设立“北京中关村华素健康科技有限公司”事宜

公司与控股子公司四环医药共同投资设立子公司—北京中关村华素健康科技有限公司（暂定名）。注册资本：200万元；

出资方式：本公司出资180万元（自有资金），占注册资本的90%，四环医药出资20万元（自有资金），占注册资本的10%。

该事项已经第六届董事会2016年度第四次临时会议审议通过并报备深圳证券交易所。现工商核名工作已完成，新设立的公司

名称为：北京华素健康科技有限公司。

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9、受让中实混凝土所持四环医药 1%股权事宜

公司以210万元的对价受让控股子公司中实混凝土所持有的四环医药1%股权。本次股权收购完成后，公司将持有四环医

药100%股权。该事项已经第六届董事会2016年度第四次临时会议审议通过并报备深圳证券交易所。目前，工商变更手续正

在办理过程中。

10、中实混凝土将于近日全面停产

中实混凝土目前生产场地租期届满，随着近年来北京市政府大力治理大气污染，产权方北京铭浩宇物业管理中心因环保

要求不再续租。中实混凝土将陆续将其现有的混凝土生产场地搬迁到其子公司中实上庄目前使用的场所。预计停产搬迁将影

响中实混凝土 2016 年度经营利润约 1,700 万元(其中：资产处置损失、管理费用及其他损失约 700 万元；因搬迁停产导致经

营收入减少约 1.17 亿元，经营利润预计减少约 1,000 万元)，公司将采取积极的措施力争将此影响降至最低。中实混凝土停

产搬迁后，现有业务及人力、物力都将集中于中实上庄，同时通过积极拓展新业务，中实上庄预计 2016 年度营业收入增加

约 4,500 万元，经营利润增加约 500 万元（详见 2016 年 8 月 11 日，公告 2016-060 号）。

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份 6,860,825 1.02% 7,500 7,500 6,868,325 1.02%

2、国有法人持股 6,800,000 1.01% 6,800,000 1.01%

3、其他内资持股 60,825 0.01% 7,500 7,500 68,325 0.01%

境内自然人持股 60,825 0.01% 7,500 7,500 68,325 0.01%

二、无限售条件股份 667,986,115 98.98% -7,500 -7,500 667,978,615 98.98%

1、人民币普通股 667,986,115 98.98% -7,500 -7,500 667,978,615 98.98%

三、股份总数 674,846,940 100.00% 674,846,940 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股股

报告期末普通股股东总数 109,201 0

东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况

股东名称股东性质持股比例有的普通股增减变动条件的普通条件的普通

数量情况股数量股数量股份状态数量

国美控股集团有限境内非国

24.47% 165,111,795 165,111,795 质押 158,114,894

公司有法人

中央汇金资产管理

国有法人 3.26% 22,008,400 22,008,400

有限责任公司

中关村高科技产业

国有法人 0.74% 5,000,000 5,000,000

促进中心

北京实创高科技发

国有法人 0.59% 4,000,408 4,000,408

展有限责任公司

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青岛红岭华信资产境内非国

0.48% 3,216,400 新进 3,216,400

管理有限公司有法人

重庆国际信托股份

有限公司－兴国 2 其他 0.42% 2,803,164 新进 2,803,164

号集合资金信托

中国农业银行股份

有限公司－中证

其他 0.38% 2,583,345 +59,700 2,583,345

500 交易型开放式

指数证券投资基金

余江县粤文资产管境内非国

0.38% 2,552,111 2,552,111

理有限公司有法人

境内自然

郑应炯 0.34% 2,293,400 新进 2,293,400

人

境内自然

吴娟玲 0.30% 2,040,000 2,040,000

人

根据香港上市公司拉近网娱集团有限公司（原名：中国星文化产业集团有限公司，股份代号：

HK8172，以下简称：拉近网娱）2014 年 12 月 19 日披露的公告：拉近网娱宣布以每股 0.2 元，

向稼轩集团、VisionPath、高振顺及瑞东环球配发 13.79 亿股新股,及 13.79 亿股带有换股权的

优先股，4 名投资者承配新股后，将合共持有该公司 60%股权，其中稼轩集团持有 42%拉近

网娱股权。若优先股转换后，持股比例将进一步增至 75%，其中稼轩集团持有 52.5%。稼轩

上述股东关联关系或一致行动

集团分别由本公司实际控制人黄光裕先生与本公司股东余江县粤文资产管理有限公司（原名：

的说明

广东粤文投资有限公司，因公司分拆，于 2015 年 8 月将股份过户）实际控制人许钟民夫人马

青女士最终拥有 55%及 45%，由此国美控股集团有限公司与余江县粤文资产管理有限公司构

成一致行动人。除此之外，国美控股集团有限公司与其他股东之间无关联关系，也不存在《上

市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，或是否

属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

国美控股集团有限公司 165,111,795 人民币普通股 165,111,795

中央汇金资产管理有限责任公

22,008,400 人民币普通股 22,008,400

司

北京实创高科技发展有限责任

4,000,408 人民币普通股 4,000,408

公司

青岛红岭华信资产管理有限公

3,216,400 人民币普通股 3,216,400

司

重庆国际信托股份有限公司－

2,803,164 人民币普通股 2,803,164

兴国 2 号集合资金信托

中国农业银行股份有限公司－

中证 500 交易型开放式指数证 2,583,345 人民币普通股 2,583,345

券投资基金

余江县粤文资产管理有限公司 2,552,111 人民币普通股 2,552,111

郑应炯 2,293,400 人民币普通股 2,293,400

吴娟玲 2,040,000 人民币普通股 2,040,000

中国普天信息产业集团公司 1,866,752 人民币普通股 1,866,752

根据香港上市公司拉近网娱集团有限公司（原名：中国星文化产业集团有限公司，股份代号：

前 10 名无限售条件普通股股东

HK8172，以下简称：拉近网娱）2014 年 12 月 19 日披露的公告：拉近网娱宣布以每股 0.2 元，

之间，以及前 10 名无限售条件

向稼轩集团、VisionPath、高振顺及瑞东环球配发 13.79 亿股新股,及 13.79 亿股带有换股权的

普通股股东和前 10 名普通股股

优先股，4 名投资者承配新股后，将合共持有该公司 60%股权，其中稼轩集团持有 42%拉近

东之间关联关系或一致行动的

网娱股权。若优先股转换后，持股比例将进一步增至 75%，其中稼轩集团持有 52.5%。稼轩

说明

集团分别由本公司实际控制人黄光裕先生与本公司股东余江县粤文资产管理有限公司（原名：

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

广东粤文投资有限公司，因公司分拆，于 2015 年 8 月将股份过户）实际控制人许钟民夫人马

青女士最终拥有 55%及 45%，由此国美控股集团有限公司与余江县粤文资产管理有限公司构

成一致行动人。除此之外，未知公司前十名其他无限售条件股东之间，以及其他前十名无限

售条件股东和其他前十名股东之间是否存在关联关系，或是否属于《上市公司收购管理办法》

中规定的一致行动人。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

廖家河独立董事任期满离任 2016 年 02 月 02 日在上市公司连续任职独立董事已满六年

许军利独立董事任期满离任 2016 年 02 月 02 日在上市公司连续任职独立董事已满六年

郭光独立董事任期满离任 2016 年 02 月 02 日在上市公司连续任职独立董事已满六年

雷世文独立董事被选举 2016 年 02 月 02 日当选独立董事

屠鹏飞独立董事被选举 2016 年 02 月 02 日当选独立董事

黄峰独立董事被选举 2016 年 02 月 02 日当选独立董事

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第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 133,457,507.36 216,928,850.15

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 50,284,971.03 110,773,143.95

应收账款 614,314,497.17 532,974,180.77

预付款项 34,578,673.18 20,516,201.71

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 132,916,624.66 90,803,301.26

买入返售金融资产

存货 985,106,862.52 988,084,829.48

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,517,603.82 3,893,409.45

流动资产合计 1,955,176,739.74 1,963,973,916.77

非流动资产：

发放贷款及垫款

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可供出售金融资产 4,238,298.52 4,781,338.68

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,214,083.56 28,081,872.12

投资性房地产 86,849,113.45 51,096,435.91

固定资产 513,083,154.39 403,915,479.49

在建工程 169,163,567.26 129,895,231.60

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 34,315,345.25 9,021,224.42

开发支出 1,801,303.93 1,270,290.16

商誉 203,009,388.06 38,777,648.43

长期待摊费用 23,237,774.41 20,114,088.09

递延所得税资产 25,953,035.23 25,102,528.80

其他非流动资产 89,045,521.08 94,670,021.08

非流动资产合计 1,154,910,585.14 806,726,158.78

资产总计 3,110,087,324.88 2,770,700,075.55

流动负债：

短期借款 480,000,000.00 351,400,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 14,000,000.00 117,000,000.00

应付账款 355,676,274.96 392,596,018.91

预收款项 61,761,012.07 71,443,846.52

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 34,200,632.51 26,756,710.03

应交税费 62,992,000.63 53,459,220.42

应付利息 5,994,257.25 998,194.44

应付股利 7,070,332.59 7,002,152.88

其他应付款 639,986,260.25 605,962,582.56

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 0.00 140,000,000.00

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他流动负债

流动负债合计 1,661,680,770.26 1,766,618,725.76

非流动负债：

长期借款 259,000,000.00 30,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 124,924,957.47 72,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款 8,224,677.65 8,320,899.88

预计负债 2,338,397.27 2,338,397.27

递延收益 20,894,444.44 19,000,000.00

递延所得税负债 141,602.21 277,362.25

其他非流动负债

非流动负债合计 415,524,079.04 131,936,659.40

负债合计 2,077,204,849.30 1,898,555,385.16

所有者权益：

股本 674,846,940.00 674,846,940.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,007,405,759.26 951,675,785.21

减：库存股

其他综合收益 10,532,275.60 10,939,586.53

专项储备

盈余公积 83,015,164.70 83,015,164.70

一般风险准备

未分配利润 -929,810,515.57 -915,903,297.38

归属于母公司所有者权益合计 845,989,623.99 804,574,179.06

少数股东权益 186,892,851.59 67,570,511.33

所有者权益合计 1,032,882,475.58 872,144,690.39

负债和所有者权益总计 3,110,087,324.88 2,770,700,075.55

法定代表人：侯占军主管会计工作负责人：宋学武会计机构负责人：黄瑛

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 32,219,956.59 87,812,177.17

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应收票据 5,000,000.00

应收账款 76,158.89 76,158.94

预付款项

应收利息

应收股利 959,322.90 959,322.90

其他应收款 444,121,279.90 444,090,217.71

存货 359,110,892.40 365,506,934.23

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,005,599.69 1,372,784.64

流动资产合计 842,493,210.37 899,817,595.59

非流动资产：

可供出售金融资产 960,000.00 960,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 824,415,988.60 811,293,588.60

投资性房地产 50,142,554.95 51,096,435.91

固定资产 6,261,076.26 7,372,086.27

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 6,500,000.00

非流动资产合计 881,779,619.81 877,222,110.78

资产总计 1,724,272,830.18 1,777,039,706.37

流动负债：

短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 50,000,000.00

应付账款 40,023,480.27 45,530,387.17

预收款项 37,953,082.69 41,258,923.45

应付职工薪酬 2,415,553.68 2,265,813.76

应交税费 26,283,095.42 27,172,027.53

应付利息

应付股利 7,002,152.88 7,002,152.88

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其他应付款 970,190,086.71 1,031,055,797.11

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,163,867,451.65 1,284,285,101.90

非流动负债：

长期借款 80,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 2,338,397.27 2,338,397.27

递延收益 19,000,000.00 19,000,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 101,338,397.27 21,338,397.27

负债合计 1,265,205,848.92 1,305,623,499.17

所有者权益：

股本 674,846,940.00 674,846,940.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 974,010,456.70 974,010,322.06

减：库存股

其他综合收益 8,646,832.72 8,646,832.72

专项储备

盈余公积 83,015,164.70 83,015,164.70

未分配利润 -1,281,452,412.86 -1,269,103,052.28

所有者权益合计 459,066,981.26 471,416,207.20

负债和所有者权益总计 1,724,272,830.18 1,777,039,706.37

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 668,767,330.52 398,966,534.72

其中：营业收入 668,767,330.52 398,966,534.72

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 685,344,758.23 433,690,131.06

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其中：营业成本 390,649,095.07 222,068,694.46

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 12,834,716.19 8,680,097.11

销售费用 164,281,760.59 105,697,182.98

管理费用 69,274,789.36 60,218,014.89

财务费用 43,765,086.13 35,064,250.30

资产减值损失 4,539,310.90 1,961,891.32

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -3,725,352.73 206,509,053.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -114,852.72 -240,171.97

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,302,780.44 171,785,457.16

加：营业外收入 22,269,409.70 1,604,301.97

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,232,731.69 16,667,421.72

其中：非流动资产处置损失 124,015.38 155,266.50

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 733,897.57 156,722,337.41

减：所得税费用 8,155,422.79 7,673,982.64

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,421,525.22 149,048,354.77

归属于母公司所有者的净利润 -13,907,218.19 149,658,923.81

少数股东损益 6,485,692.97 -610,569.04

六、其他综合收益的税后净额 -411,352.92 267,166.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -407,310.93 264,383.24

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -407,310.93 264,383.24

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -407,310.93 264,383.24

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -4,041.99 2,782.76

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七、综合收益总额 -7,832,878.14 149,315,520.77

归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,314,529.12 149,923,307.05

归属于少数股东的综合收益总额 6,481,650.98 -607,786.28

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0206 0.2218

（二）稀释每股收益 -0.0206 0.2218

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：侯占军主管会计工作负责人：宋学武会计机构负责人：黄瑛

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 13,138,352.72 14,858,584.46

减：营业成本 7,349,922.79 8,209,207.32

营业税金及附加 522,769.07 832,080.78

销售费用 3,500.00 3,774,000.00

管理费用 11,536,009.15 16,018,987.34

财务费用 14,469,109.51 16,738,231.57

资产减值损失 9,252.78 3,770.43

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 194,147,005.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 -120,994.45

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,752,210.58 163,429,312.57

加：营业外收入 8,402,850.00 12,112.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 16,491,412.93

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,349,360.58 146,950,011.64

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,349,360.58 146,950,011.64

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -12,349,360.58 146,950,011.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0183 0.2178

（二）稀释每股收益 -0.0183 0.2178

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 521,767,581.10 269,542,927.94

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,841,100.07 1,441,195.08

收到其他与经营活动有关的现金 53,647,689.85 46,120,074.35

经营活动现金流入小计 578,256,371.02 317,104,197.37

购买商品、接受劳务支付的现金 212,705,639.68 123,732,517.84

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 116,585,396.22 62,327,325.01

支付的各项税费 97,759,482.66 60,992,630.52

支付其他与经营活动有关的现金 263,186,715.57 108,191,819.39

经营活动现金流出小计 690,237,234.13 355,244,292.76

经营活动产生的现金流量净额 -111,980,863.11 -38,140,095.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 370,000,000.00

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金 402,910.66 371,189.29

投资活动现金流入小计 402,910.66 370,371,189.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

32,738,401.29 64,942,737.86

现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 182,851,100.73 29,829,657.92

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 215,589,502.02 94,772,395.78

投资活动产生的现金流量净额 -215,186,591.36 275,598,793.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 358,600,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 87,329,974.64

筹资活动现金流入小计 445,929,974.64

偿还债务支付的现金 155,263,422.73 234,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,201,250.86 21,843,984.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 131,266.59 735,630.42

筹资活动现金流出小计 186,595,940.18 256,579,614.99

筹资活动产生的现金流量净额 259,334,034.46 -256,579,614.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -67,833,420.01 -19,120,916.87

加：期初现金及现金等价物余额 185,199,684.13 92,416,892.51

六、期末现金及现金等价物余额 117,366,264.12 73,295,975.64

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,491,457.56 -27,976,000.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 378,454,589.10 267,565,239.42

经营活动现金流入小计 381,946,046.66 239,589,239.42

购买商品、接受劳务支付的现金 4,703,306.85 344,980.15

支付给职工以及为职工支付的现金 4,604,284.40 5,450,966.81

支付的各项税费 2,489,276.60 2,113,444.71

支付其他与经营活动有关的现金 500,022,131.79 599,114,649.70

经营活动现金流出小计 511,818,999.64 607,024,041.37

经营活动产生的现金流量净额 -129,872,952.98 -367,434,801.95

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 370,000,000.00

收到其他与投资活动有关的现金 67,317.71 22,774.70

投资活动现金流入小计 67,317.71 370,022,774.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

17,150.00 10,950.00

现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 17,150.00 10,950.00

投资活动产生的现金流量净额 50,167.71 370,011,824.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 134.64

筹资活动现金流入小计 80,000,134.64

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,694,805.56 7,379,555.56

支付其他与筹资活动有关的现金 9,354.51 8,550.32

筹资活动现金流出小计 5,704,160.07 7,388,105.88

筹资活动产生的现金流量净额 74,295,974.57 -7,388,105.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -55,526,810.70 -4,811,083.13

加：期初现金及现金等价物余额 84,926,944.10 19,795,940.06

六、期末现金及现金等价物余额 29,400,133.40 14,984,856.93

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

减：库专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

其他存股储备险准备

股债

一、上年期末余额 674,846,940.00 951,675,785.21 10,939,586.53 83,015,164.70 -915,903,297.38 67,570,511.33 872,144,690.39

加：会计政策变

更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 674,846,940.00 951,675,785.21 10,939,586.53 83,015,164.70 -915,903,297.38 67,570,511.33 872,144,690.39

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 55,729,974.05 -407,310.93 -13,907,218.19 119,322,340.26 160,737,785.19

列）

（一）综合收益总额 -407,310.93 -13,907,218.19 6,481,650.98 -7,832,878.14

（二）所有者投入和

55,729,974.05 112,840,689.28 168,570,663.33

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他 55,729,974.05 112,840,689.28 168,570,663.33

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

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3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 674,846,940.00 1,007,405,759.26 10,532,275.60 83,015,164.70 -929,810,515.57 186,892,851.59 1,032,882,475.58

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

减：库专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

其他存股储备险准备

股债

一、上年期末余额 674,846,940.00 951,675,785.21 10,574,219.12 83,015,164.70 -1,091,899,826.43 64,009,352.89 692,221,635.49

加：会计政策变

更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他 24,907,803.89 24,907,803.89

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二、本年期初余额 674,846,940.00 951,675,785.21 10,574,219.12 83,015,164.70 -1,066,992,022.54 64,009,352.89 717,129,439.38

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 365,367.41 151,088,725.16 3,561,158.44 155,015,251.01

列）

（一）综合收益总额 365,367.41 151,088,725.16 2,095,936.67 153,550,029.24

（二）所有者投入和

1,465,221.77 1,465,221.77

减少资本

1．股东投入的普通股 1,465,221.77 1,465,221.77

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 674,846,940.00 951,675,785.21 10,939,586.53 83,015,164.70 -915,903,297.38 67,570,511.33 872,144,690.39

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8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库专项

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额 674,846,940.00 974,010,322.06 8,646,832.72 83,015,164.70 -1,269,103,052.28 471,416,207.20

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 674,846,940.00 974,010,322.06 8,646,832.72 83,015,164.70 -1,269,103,052.28 471,416,207.20

三、本期增减变动金额（减少以

134.64 -12,349,360.58 -12,349,225.94

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -12,349,360.58 -12,349,360.58

（二）所有者投入和减少资本 134.64 134.64

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他 134.64 134.64

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

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（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 674,846,940.00 974,010,456.70 8,646,832.72 83,015,164.70 -1,281,452,412.86 459,066,981.26

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库专项

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额 674,846,940.00 974,010,322.06 8,646,832.72 83,015,164.70 -1,405,770,240.23 334,749,019.25

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 674,846,940.00 974,010,322.06 8,646,832.72 83,015,164.70 -1,405,770,240.23 334,749,019.25

三、本期增减变动金额（减少以“－”

136,667,187.95 136,667,187.95

号填列）

（一）综合收益总额 136,667,187.95 136,667,187.95

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

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2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 674,846,940.00 974,010,322.06 8,646,832.72 83,015,164.70 -1,269,103,052.28 471,416,207.20

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三、公司基本情况

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称：本公司）经北京市人民政府批准，由北京住总集团有限责任公

司（以下简称：住总集团）联合北京市国有资产经营有限责任公司（以下简称：北京国资公司）等六家发起人，于1999年6

月发起设立，注册资本30,000万元。1999年6月18日，注册资本变更为48,742.347万元。1999年8月，经中国证券监督委员会

证监发行字（1999）97号文批准，本公司发行人民币普通股18,742.347万股，注册资本变更为67,484.694万元。

2006年4月10日，北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司（2011年已更名为国美控股集团有限公司，以下简称：鹏泰投

资或国美控股）签署《股权转让协议》，北京国资公司将其所持有的本公司1,100万股股权转让给鹏泰投资。2006年7月20

日，住总集团分别与鹏泰投资、广东粤文音像实业有限公司（以下简称：广东粤文）、海源控股有限公司（以下简称：海源

控股）签署《股权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司27,000万股股权分别转让给以上三家公司。以上转让事项已经

取得国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。

2007年初，公司实施股权分置改革，方案的股份变更登记日为2007年1月8日。股权分置改革方案为流通股股东每持有10

股流通股将获得非流通股股东支付的1.6股对价股份。流通股股东获得的对价股份到账日为2007年1月9日。2007年1月9日，

原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流通日为2007年1月9日。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营运管理中心、财务管理中心、人事行政中心等部门，

拥有北京中关村四环医药开发有限责任公司、北京中实混凝土有限责任公司、哈尔滨中关村开发建设有限责任公司等子公司。

本公司经营范围主要包括：高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目投资；各类工业、民用、能源、交通、市政、

地铁、城市铁路、高速公路建设项目工程总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品房；物业

管理；购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；互联网接入服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三次会议于2016年8月19日批准。

本公司以“控制”为合并范围，包括子公司北京四环医药开发有限责任公司、北京中实混凝土有限责任公司、哈尔滨中关

村开发建设有限责任公司等12家子公司。本公司合并报表范围详见“本附注八、合并范围的变更”，“本附注九、在其他主体

中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，

本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关

财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，

则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计

政策参见附注各项资产的具体说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2016

年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按

合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得

的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收

益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并。

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本

公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在

最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产

账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有

的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行

后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并。

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初

始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计

准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按

成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入

当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于

被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相

关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、

被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公

司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本

公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司

当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司

的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属

于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到

对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计

量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产

的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资

方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价

值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公

司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权

当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

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（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一

资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协

议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金

融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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②持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当

期损益。

③应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应

收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性

金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时

转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划

分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金

融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照

成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正

数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定

的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生

工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，

嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具

进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注公允价值计量。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，

有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际

发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金

融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

A、该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

B、债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本

超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月），低于其初始投资成本持续时间超过 12 个

月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现

金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际

利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单

项金额不重大的金融资产单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计

损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未

来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控

制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度

确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融

资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收款项为

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的应收款项。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证

据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减

值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

行业组合余额百分比法

其他组合（合并范围内公司之间往来款）

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 15.00% 15.00%

3－4 年 30.00% 30.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

行业组合 1.00% 5.00%

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品、开发成本、开发产品、出租开发产品、在产品、周转材料、

委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。

原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

开发成本、开发产品、出租开发产品等按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施

支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别

计价法确定其实际成本。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建

合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已

发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生

的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；

未满足上述条件的，则计入当期损益。

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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确

定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够

对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作

为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初

始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长

期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面

价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他

综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值

加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值

与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则

第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确

认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

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对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，

在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组

参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相

关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某

项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资

方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可

转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表

明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被

投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够

参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注资产减值。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注资产减值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司采用成本模式进行后续计量的投资性房地产采用年限平均法计提折旧。详见附注各类固定资产的折旧方法。

15、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该

固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定

资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 30-40 3 3.23%-2.43%

机器设备年限平均法 4-14 3 24.25%-6.93%

运输设备年限平均法 6-12 3 16.17%-8.08%

电子设备及其他年限平均法 4-12 3 24.25%-8.08%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有

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权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命

的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，

如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的

现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判

和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租

赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定

租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。每年年度终了，

本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使

用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。大修理费用：本公司对固定资产进行定期检查发生的

大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予

资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注资产减值。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条

件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用

时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方

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式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权 50年直线法

软件 5年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估

计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注资产减值。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支

持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满

足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目。在取得国家药监

局《临床试验批件》之前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，

计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出

在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后

发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。

19、长期资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建

工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都

进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以

单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，

同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难

以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受

益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价

值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用

项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工

伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工

提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不

再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划，设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划，对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供

福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导

致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益

计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影

响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综

合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，

拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），

按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净

负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债

表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为

资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商

品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：

A、收入的金额能够可靠地计量；

B、相关的经济利益很可能流入企业；

C、交易的完工程度能够可靠地确定；

D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并

将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

④建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的

结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同

成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：

A、合同总收入能够可靠地计量；

B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（2）收入确认的具体方法

本公司房地产销售收入在房产完工验收合格、达到销售合同约定的交付条件、将房产交付买方、取得买方按销售合同约

定的全部价款时确认销售收入的实现。

本公司药品销售收入，在货物发出后取得对方确认收到货物的凭证时确认收入。

本公司建安施工收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供

劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收

的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务

收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成

本后的金额，结转当期劳务成本。

24、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的

相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补

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助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益

中 关 村：2016年半年度报告

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