亿帆鑫富:2016年半年度报告

来源:深交所 2016-08-20 00:00:00
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2016 年半年度报告全文

亿帆鑫富药业股份有限公司

Y I FA N X I N F U P H A R M A C E U T I C A L C O . , LT D .

2016 年半年度报告

证券简称:亿帆鑫富

证券代码:002019

董 事 长:程先锋

披露日期:2016 年 8 月 20 日

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2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

公司负责人程先锋、主管会计工作负责人喻海霞及会计机构负责人(会计

主管人员)喻海霞声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

2016 年半年度报告全文

目录

2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 27

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 37

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 43

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 43

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 44

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 45

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 159

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2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、亿帆鑫富 指 亿帆鑫富药业股份有限公司。

亿帆生物 指 合肥亿帆生物医药有限公司,是公司全资子公司。

亿帆制药 指 合肥亿帆生物制药有限公司,是公司全资子公司。

亿帆设备 指 合肥亿帆医疗设备有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

湖南芙蓉 指 湖南芙蓉制药有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

宿州亿帆 指 宿州亿帆药业有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

蚌埠亿帆美科制药有限公司,是宿州亿帆全资子公司,原名蚌埠骄

蚌埠骄阳、蚌埠亿帆美科 指 阳药业有限公司,后于 2016 年 4 月 5 日更名为蚌埠亿帆美科制药有

限公司。

天长亿帆制药有限公司,是亿帆生物的全资子公司。原名安徽省天

天康药业、天长亿帆 指 康药业有限公司,后于 2016 年 2 月 22 日更名为天长亿帆制药有限

公司。

安徽新陇海 指 安徽新陇海药业有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

万和制药 指 安徽万和制药有限公司,是亿帆生物持股 53.57%的控股子公司。

安徽雪枫 指 安徽省雪枫药业有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

泓品商贸 指 涡阳县泓品商贸有限公司,是亿帆生物的全资子公司

宁波倍的福 指 宁波倍的福药业有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

新疆希望 指 新疆希望制药有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

阿里宏达 指 阿里宏达盛康药业有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

西藏恩海百进医药科技有限公司,是亿帆生物持股 70%的控股子公

西藏恩海 指

司。

志鹰药业 指 沈阳志鹰药业有限公司,是亿帆生物持股 70%的控股子公司。

澳华制药 指 沈阳澳华制药有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

四川美科 指 四川美科制药有限公司,是亿帆生物的全资子公司。

天联药业 指 四川天联药业有限公司,是公司全资子公司。

欧芬迈迪(北京)生物技术有限公司,是亿帆生物持股 70%的控股

欧芬迈迪 指

子公司.

成都天宇 指 成都天宇联盟医药科技有限责任公司,是天联药业的全资子公司。

四川德峰 指 四川德峰药业有限公司,是天联药业的全资子公司。

新医圣制药 指 牡丹江市新医圣制药有限责任公司,是四川德峰的全资子公司。

4

2016 年半年度报告全文

四川信和 指 四川信和医药有限公司,是天联药业的全资子公司。

四川希睿达 指 四川希睿达生物技术有限公司,是天联药业持股 51%的控股子公司。

宁波亿帆 指 宁波保税区亿帆医药投资有限公司,是公司全资子公司。

DHY 公司 指 DHY&CO.,LTD,是宁波亿帆持股 53.8%的境外控股子公司。

上海健能隆 指 健能隆医药技术(上海)有限公司,是 DHY 公司的全资子公司。

北京健能隆 指 北京健能隆生物制药有限公司,是上海健能隆的全资子公司。

浙江健能隆 指 浙江健能隆生物医药有限公司,是上海健能隆的全资子公司。

鑫富科技 指 杭州鑫富科技有限公司,是公司全资子公司。

安庆鑫富 指 安庆市鑫富化工有限责任公司,是鑫富科技的全资子公司。

重庆鑫富 指 重庆鑫富化工有限公司,是鑫富科技的全资子公司。

湖州鑫富 指 湖州鑫富新材料有限公司,是公司全资子公司。

鑫富实业 指 鑫富实业有限公司,是公司全资子公司。

医健投资 指 安徽医健投资管理有限公司,是公司持股 15%的联营公司。

公司发行股份购买亿帆生物、合肥亿帆药业有限公司 100%股权事

重大资产重组 指

项。

证监会 指 中国证券监督管理委员会

交易所、深交所 指 深圳证券交易所

申万宏源 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司

国药一心 指 国药一心制药有限公司

GMP 指 药品生产质量管理规范

cGMP 指 现行药品生产质量管理规范(美国)

GSP 指 药品经营质量管理规范

BVI 指 英属维尔京群岛

报告期、本报告期 指 2016 年 1-6 月

本期末、报告期末、本报告期末 指 2016 年 6 月 30 日

本报告披露日 指 2016 年 8 月 20 日

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2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 亿帆鑫富 股票代码 002019

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 亿帆鑫富药业股份有限公司

公司的中文简称(如有) 亿帆鑫富

公司的外文名称(如有) YIFAN XINFU PHARMACEUTICAL CO.,LTD

公司的外文名称缩写(如有)YIFAN XINFU

公司的法定代表人 程先锋

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 冯德崎 李蕾

联系地址 浙江省临安市锦城街道琴山 50 号 浙江省临安市锦城街道琴山 50 号

电话 0571-63759205 0571-63807806

传真 0571-63759225 0571-63759225

电子信箱 xz@yifanyy.com yfxflilei@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具

体可参见 2015 年年报。

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2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

企业法人营业执照注

注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码

册号

浙江省临安经

报告期初注册 2014 年 11 月 25 日 330000000007443 330124725254155 72525415-5

济开发区

浙江省临安经

报告期末注册 2016 年 05 月 20 日 91330000725254155R 91330000725254155R 91330000725254155R

济开发区

临时公告披露的指定

网站查询日期(如有)

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

公司于 2016 年 6 月 8 日接到申万宏源《关于变更亿帆鑫富药业股份有限公司持续督导工作财务顾问主办人的通知》,

公司 2014 年重大资产重组原独立财务顾问主办人刘铮宇先生因工作变动,不再担任本公司该次重大资产重组持续督导独立

财务顾问主办人。为保证持续督导工作有序进行,申万宏源决定委派尹永君先生接替刘铮宇先生继续履行相关职责与义务。

本次独立财务顾问主办人变更后,公司 2014 年重大资产重组持续督导期间的独立财务顾问主办人为沈敏明先生和尹永君先

生。具体详见公司于 2016 年 6 月 13 日在巨潮资讯网和《证券时报》上披露的《关于变更独立财务顾问主办人的公告》。

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2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入(元) 1,731,674,790.50 1,218,107,238.55 42.16%

归属于上市公司股东的净利润(元) 364,266,397.37 170,894,481.20 113.15%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

364,387,410.74 172,195,445.62 111.61%

益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元) 148,795,622.65 82,771,520.62 79.77%

基本每股收益(元/股) 0.33 0.16 106.25%

稀释每股收益(元/股) 0.33 0.16 106.25%

加权平均净资产收益率 12.01% 6.50% 5.51%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产(元) 6,573,943,152.88 4,546,736,611.60 44.59%

归属于上市公司股东的净资产(元) 3,178,717,168.96 2,858,084,375.67 11.22%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -1,123,220.78 固定资产处置净损益

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2016 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统

953,136.14

一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及

642,188.33 理财产品收益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -594,803.60 对外捐赠

减:所得税影响额 16,901.61

少数股东权益影响额(税后) -18,588.15

合计 -121,013.37 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

2016年上半年,面对经济下行压力、医药行业政策及市场不断变化的形势,报告期内,

公司董事会始终坚持以“整合、创新、国际化”的公司中长期发展规划,以“保旧创新、精

耕细作、开源节流、加强整合、促进协同”为2016年度生产经营方针,全力推进研发、生产、

营销、并购与整合及内部管理等各项工作。报告期内,在全体亿帆鑫富人的共同努力下,公

司实现营业收入173,167.48万元,同比增长42.16%,实现归属上市公司股东的净利润36,426.64

万元,同比增长113.15%。

(一)公司董事会、监事会及管理层顺利完成换届改选,平稳过渡

2016年4月28日,公司2015年度股东大会选举产生了新一届董事会、监事会成员,顺利完

成了公司董事会、监事会的换届交接工作。同日,公司召开的第六届董事会第一次会议,推

举程先锋先生为公司第六届董事会董事长,改选了董事会下属委员会成员,并根据公司目前

实际发展情况,聘请了新一任高级管理人员。公司召开的第六届监事会第一次会议,推举曹

仕美先生为公司第六届监事会主席。新一届董事会(含下属委员会)、监事会及管理层的成

立及成员的组成,将为规范与完善公司治理结构及未来持续健康发展奠定坚实基础。

(二)各项生产经营活动有序开展

1、医药原料药及中间体业绩增速明显

报告期内,公司产品泛酸钙市场行情趋好,产品价格连续走高。公司在保持产品价格高

位稳中有升的情况下,合理有效安排生产计划,并针对不同区域市场及客户情况,制定具体

的营销与价格策略,加大市场推广力度,在保持产品技术、质量及市场占有率领先的基础上,

取得较好业绩。报告期内,公司原料药板块实现营业收入56,235.09万元,同比增长82.83%。

2、药品制剂板块内部整合有序推进

报告期内,公司药品制剂板块业务紧紧围绕2016年公司总体生产经营方针,紧跟国家及

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2016 年半年度报告全文

行业发展政策走向,做好各地药品招投标工作,利用自身在渠道与学术推广方面的营销优势,

精耕细作,通过引进新品种、开拓新市场等方式增加销量,奠定了报告期内药品制剂业绩的

基础。重点推进自有产品及药品生产型公司的建设与整合工作,以区域、产品线为导向,对

公司内部的产品与企业进行整合。报告期内,宿州亿帆、四川德峰均取得新版GMP认证,逐

步完成安徽新陇海、安徽雪枫、宁波倍的福的药品批准文号及业务陆续向宿州亿帆转移、并

启动新疆希望的药品批准文号向四川德峰转移,使得自有产品的产能与质量得以进一步提升。

目前已形成三大药品生产中心,分别为以沈阳为主的治疗型大输液药品生产中心,以成都为

主的妇科、皮肤科药品生产中心,以及以安徽为主的植物药、口服固体制剂药品生产中心。

利用在药品营销与学术推广方面的经验与优势,以产品线进行营销体系的业务整合,通过引

进与新建的方式,形成皮肤科、妇科、血液肿瘤、治疗型大输液、OTC等全国营销体系,做

到产销有效对接、产销协同效应最大化。报告期内,公司药品制剂板块实现营业收入106,703.65

万元,同比增长34.79%。

3、坚持科研创新,注入持续发展驱动力

公司引进高技术人才,通过自主研发、合作研发及整合研发成果等方式,提升研发创新

能力。报告期内,已全部接收购买国药一心8个血液肿瘤及相关产品的技术资料与成果,组织

实施产品的临床试验及报产前准备工作,努力实现产品尽快投产上市。报告期内,公司收购

以致力于全球大分子生物研发与生产的DHY公司53.8%股权,DHY公司已建立了两个先进的

新药研发平台(DiKineTM双分子平台,ITabTM免疫抗体平台),并成功开发了一系列处于

临床和临床前阶段的创新型大分子生物药,其中第三代创新药贝格司亭(F-627,长效

G-CSF-Fc)已进入全球三期临床和即将进入中国三期临床,自主首创新药普罗纳亭(F-652,

白介素-22-Fc)已进入两项国际二期临床和中国一期临床,肿瘤免疫双特异性抗体新药A-337

将进入国际一期临床,长效生长激素F-899将进入临床申报,提升了公司药品制剂自主研发的

实力。截至本报告披露日,公司在研药品具体如下:

序号 研发药品 适应症 研发进展

已完成全部临床研究工作,正在进行临床

1 伏立诺他原料及胶囊 皮肤T细胞淋巴瘤

自查

2 达沙替尼原料及片剂 慢性骨髓性白血病 正在进行生物等效性临床研究

3 二盐酸组胺原料及注射液 成人急性髓细胞性白血病 正在进行验证性临床研究

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2016 年半年度报告全文

儿童难治性或复发性急性淋巴细胞性

4 氯法拉滨原料及注射液 正在进行验证性临床研究

白血病

非霍奇金淋巴瘤(NHL)和多发性骨髓

5 普乐沙福原料及注射液 正在进行验证性临床及药代动力学研究

瘤(MM)患者的干细胞移植

6 注射用硼替佐米及原料 多发性骨髓瘤 准备申报生产

费城染色体阴性(PH-)急性淋巴细胞

7 注射用硫酸长春新碱脂质体浓溶液 正在进行二期临床试验

白血病

8 注射用两性霉素B脂质体 深部真菌感染 正在进行临床前研究

重组人粒细胞集落刺激因子二聚体

9 嗜中性粒细胞减少症(美国/国际) 正在进行三期临床实验

(F-627)

重组人粒细胞集落刺激因子二聚体

10 嗜中性粒细胞减少症(中国) 正在进行三期临床试验申报

(F-627)

重组人粒细胞集落刺激因子二聚体

11 帕金森病 正在进行二期临床试验申报

(F-637)

12 重组人白介素22(F-652) 急性胰腺炎 正在进行一期临床试验

13 重组人白介素22(F-652) 移植物抗宿主病 正在进行二期临床试验

14 重组人白介素22(F-652) 急性酒精性肝炎 正在进行二期临床试验

内源性生长激素缺乏所造成的儿童生

15 重组人生长激素二聚体(F-899) 长缓慢疾病和其他适应症(艾滋病相关 正在进行临床前研究

综合症,抗衰老等)

免疫治疗人恶性实体瘤的双特异性

16 人体恶性实体瘤 正在进行临床前研究

抗体(A-337)

4 岁 及 以 上 儿 童 和 成 人 伴 林 - 戈 已经获得临床试验批件,正在准备临床试

17 卢非酰胺原料及卢非酰胺片

(Lennox-Gastaut)综合征的癫痫 验

4岁及以上儿童和成人伴林-戈

18 卢非酰胺口服溶液 正在进行临床前研究

(Lennox-Gastaut)综合征的癫痫

19 布洛芬吡甲酯原料及乳膏剂 急性湿疹、接触性皮炎,带状疱疹 已提交临床试验申请材料

20 富马酸依美斯汀原料及缓释胶囊 过敏性鼻炎、湿疹及皮炎 已完成临床前研究

(三)并购与整合活动稳步推进

报告期内,凭借在医药行业中积累的并购整合经验与优势,公司继续围绕以专业性、专

科性及治疗型重点领域产品线为导向,坚持以提升公司研发创新能力、实现转型升级的外延

式并购整合策略,通过投资设立、增资、并购重组等方式新增医药企业8家。主要为收购以妇

科产品为主的新医圣制药100%股权;与具有长期在外企进行血液肿瘤产品市场推广经验的核

心团队共同设立西藏恩海,并持有70%股权,引进包括复方黄黛片在内的血液肿瘤产品线,

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2016 年半年度报告全文

并取得该类产品的全国独家经销权,进行全国市场的推广与开拓;以增资方式获取以特色原

料药维生素K1为主的万和制药53.57%股权;以提升公司整体研发创新实力、发展大分子生物

药及推进药品制剂国际化、稳步实现转型升级为主要目标,收购了全球大分子生物药研发企

业DHY公司53.8%股权。

公司重视对所收购公司的整合工作,收购后即按上市公司规范治理要求进行统一管理,

加强品牌建设,实现人力资源、财务与生产的统一管理;并结合所收购公司自身的特点与资

源,进行业务整合,与公司整体优势资源形成互补,最大程度地实现协同效应。报告期内,

前期所收购的四川美科、天长亿帆、志鹰药业、澳华制药与天联药业,报告期内对公司整体

药品制剂业绩贡献起了较重要作用。报告期内,实现营业收入20,462.97万元,占公司药品制

剂营业收入的19.18%。

(四)启动非公开发行工作

为优化公司产品结构,丰富产品线,提升公司研发创新实力,并实现药品制剂国际化战

略,增强公司的市场竞争能力与盈利能力,经公司第六届董事会第四次(临时)会议审议通

过,公司于2016年6月2日发布非公开发行A股股票预案等事项。截止本报告披露日,公司非

公开发行相关事项已经公司2016年第二次(临时)股东大会审议通过,并根据公司2016年第

二次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行A股

股票相关事宜的议案》对董事会的授权,公司第六届董事会第六次(临时)会议审议通过,

对本次非公开发行A股股票方案中的募集资金总额进行调整,目前公司正积极准备向证监会

提交申报材料。

二、主营业务分析

概述

报告期内,在全体亿帆鑫富人的共同努力下,公司实现营业收入173,167.48万元,同比增

长42.16%,实现归属上市公司股东的净利润36,426.64万元,同比增长113.15%。

主要财务数据同比变动情况:

单位:元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

主要系报告期内泛酸钙产品价格

营业收入 1,731,674,790.50 1,218,107,238.55 42.16% 上涨,使医药原料药销售增加;

上年新并购医药企业,相应的医

13

2016 年半年度报告全文

药产品销售增加。

主要系报告期内医药产品销售增

营业成本 896,442,734.75 734,651,177.15 22.02%

加,成本相应增加。

主要系报告期内为扩大销售,加

销售费用 208,789,784.64 164,330,695.66 27.05%

大市场营销投入所致。

主要系报告期内筹建药品生产基

地、报损流动资产、上年新并购

管理费用 122,927,173.23 80,056,107.92 53.55%

企业薪酬支出、折旧摊销及 GMP

改造等费用增加所致。

主要系报告期内公司规模扩大,

银行贷款增加,相应的利息支出

财务费用 9,895,873.63 8,162,338.86 21.24% 增加;外币主要结算币种美元、

欧元汇率上升,汇兑收益增加所

致。

主要系报告期利润增加,应交企

所得税费用 103,634,764.55 40,588,425.34 155.33%

业所得税费用增加。

报告期研发投入同比有所减少,

研发投入 13,236,971.41 17,352,782.67 -23.72% 下半年将加快推进新药和血液肿

瘤药等研究开发力度。

主要系报告期销售收入增加,使

销售商品收到的款项大于增加的

商品(或材料)购买和新增费用

开支、上交税费、工资薪酬及福

经营活动产生的现金流

148,795,622.65 82,771,520.62 79.77% 利所支付的现金;但因报告期新

量净额

增销售收入、支付税费等在先,

新增收到货款置后,且预付货款、

支付保证金等增加,使报告期经

营现金流净额小于净利润。

主要系报告期收购 DHY 公司和

投资活动产生的现金流 新医圣制药的股权,增资万和制

-641,590,362.44 -114,695,021.47 -459.39%

量净额 药等及购买理财,使投资流出增

加所致。

主要系报告期银行借款增加,使

筹资活动产生的现金流

615,578,446.03 201,181,334.65 205.98% 得利息支出,同时股东分红较上

量净额

年同期增加。

现金及现金等价物净增 主要系报告期以筹资和自有资金

122,714,566.36 166,418,496.29 -26.26%

加额 用于并购,同时,理财增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内

14

2016 年半年度报告全文

的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期

内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

详见第四节董事会报告“概述”。

三、主营业务构成情况

单位:元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

医药 1,067,036,473.98 654,102,197.71 38.70% 34.79% 44.21% -4.00%

医药原料及中间

562,350,948.52 180,965,325.94 67.82% 82.83% -7.80% 31.63%

高分子 90,536,085.16 60,137,908.35 33.58% -19.98% -28.54% 7.96%

分产品

医药产品 1,067,036,473.98 654,102,197.71 38.70% 34.79% 44.21% -4.00%

原料药 562,350,948.52 180,965,325.94 67.82% 82.83% -7.80% 31.63%

高分子材料 90,536,085.16 60,137,908.35 33.58% -19.98% -28.54% 7.96%

分地区

国内 1,318,656,373.46 714,134,799.19 45.84% 43.84% 31.06% 5.28%

国外 401,267,134.20 181,070,632.81 54.88% 35.75% -4.26% 18.86%

四、核心竞争力分析

报告期内公司核心竞争力未发生重大变化,具体可参见公司《2015年年度报告》。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度

1,055,380,100.00 30,000,000.00 3,417.93%

15

2016 年半年度报告全文

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

医药产品、医疗器械的技术开发、技术

西藏恩海 咨询、技术转让、技术服务;投资咨询 70.00%

(不含金融和经纪业务);会议服务

从事药品生产、销售;食品添加剂生产

和销售;化工原料(不含危险化学品,

涉及行政许可的,凭有效期许可证件经

万和制药 53.57%

营)生产、销售;羟亚胺(含盐酸羟亚

胺)生产、销售;自营和代理各类商品

和技术的进出口业务

药品的研发、咨询服务与技术转让;药

亿帆制药 100.00%

品生产

宁波亿帆 医药项目投资及相关信息咨询服务 100.00%

DHY 公司 投资管理 53.80%

新医圣制药 生产销售胶囊剂、片剂、颗粒剂、散剂 100.00%

(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

本期实际 计提减值 报告期实

受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定

关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

称 交易 金额 方式

金额 (如有) 额

16

2016 年半年度报告全文

上海浦东 2016 年 2016 年

保本保收 收益率

发展银行 否 否 2,000 05 月 18 11 月 18 30.17

益 3%

临安支行 日 日

上海浦东 2016 年 2016 年

保本保收 收益率

发展银行 否 否 3,000 05 月 20 11 月 21 45.25

益 3%

临安支行 日 日

上海浦东 2016 年 2017 年

保本保收 收益率

发展银行 否 否 3,000 05 月 25 05 月 23 88.01

益 2.95%

临安支行 日 日

上海浦东 2016 年 2017 年

保本保收 收益率

发展银行 否 否 2,000 05 月 27 05 月 25 58.67

益 2.95%

临安支行 日 日

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年 收益率

日增利 S

合肥南七 否 否 1,400 01 月 13 01 月 19 1.95%-2. 1,400 0.47 0.47

款保本浮

支行 日 日 05%

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年 收益率

日增利 S

合肥南七 否 否 1,000 01 月 13 01 月 19 1.95%-2. 1,000 0.33 0.33

款保本浮

支行 日 日 05%

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年 收益率

日增利 S

合肥南七 否 否 1,300 01 月 13 02 月 04 2.9%-2.9 1,300 2.28 2.28

款保本浮

支行 日 日 5%

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年 收益率

日增利 S

合肥南七 否 否 2,200 01 月 15 01 月 19 1.95%-2. 2,200 0.49 0.49

款保本浮

支行 日 日 05%

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年

日增利 S 收益率

合肥南七 否 否 2,000 01 月 21 01 月 26 2,000 0.53 0.53

款保本浮 1.95%

支行 日 日

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年

日增利 S 收益率

合肥南七 否 否 700 03 月 01 03 月 11 700 0.48 0.48

款保本浮 2.5%

支行 日 日

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年

日增利 S 收益率

合肥南七 否 否 1,000 03 月 02 03 月 11 1,000 0.62 0.62

款保本浮 2.5%

支行 日 日

动收益

交通银行 否 否 蕴通财富 1,800 2016 年 2016 年 收益率 1,800 0.09 0.09

17

2016 年半年度报告全文

合肥南七 日增利 S 03 月 07 03 月 08 1.8%

支行 款保本浮 日 日

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年

日增利 S 收益率

合肥南七 否 否 800 03 月 09 03 月 11 800 0.08 0.08

款保本浮 1.8%

支行 日 日

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年

日增利 S 收益率

合肥南七 否 否 800 05 月 04 05 月 31 800 1.6 1.6

款保本浮 2.8%

支行 日 日

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年

日增利 S 收益率

合肥南七 否 否 1,200 05 月 04 06 月 01 1,200 2.49 2.49

款保本浮 2.8%

支行 日 日

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年

日增利 S 收益率

合肥南七 否 否 1,000 05 月 04 06 月 02 1,000 2.15 2.15

款保本浮 2.8%

支行 日 日

动收益

蕴通财富

交通银行 2016 年 2016 年

日增利 S 收益率

合肥南七 否 否 1,000 06 月 14 06 月 21 1,000 0.47 0.47

款保本浮 2.45%

支行 日 日

动收益

蕴通财富

交通银行 2015 年 2016 年 收益率

日增利 S

合肥南七 否 否 700 07 月 24 02 月 25 3.25%-3. 700 13.82 13.82

款保本浮

支行 日 日 4%

动收益

蕴通财富

交通银行 2015 年 2016 年 收益率

日增利 S

合肥南七 否 否 700 11 月 16 02 月 04 3.10%-3. 700 4.82 4.82

款保本浮

支行 日 日 15%

动收益

蕴通财富

交通银行 2015 年 2016 年 收益率

日增利 S

合肥南七 否 否 1,500 11 月 16 02 月 16 3.25%-3. 1,500 12.55 12.55

款保本浮

支行 日 日 35%

动收益

蕴通财富

交通银行 2015 年 2016 年 收益率

日增利 S

合肥南七 否 否 800 11 月 16 02 月 25 3.25%-3. 800 7.33 7.33

款保本浮

支行 日 日 35%

动收益

交通银行 蕴通财富 2015 年 2016 年 收益率

否 否 1,000 1,000 7.55 7.55

合肥南七 日增利 S 11 月 20 02 月 16 3.10%-3.

18

2016 年半年度报告全文

支行 款保本浮 日 日 15%

动收益

卓越稳赢

(小企业 2016 年 2016 年

杭州银行 收益率

否 否 专属)预 650 02 月 05 03 月 07 650 1.68 1.68

包河支行 3.05%

约 31 天 日 日

卓越稳赢

(小企业 2016 年 2016 年

杭州银行 收益率

否 否 专属)预 900 03 月 10 04 月 11 900 2.4 2.4

包河支行 3.05%

约 31 天 日 日

卓越稳赢

(小企业 2016 年 2016 年

杭州银行 收益率

否 否 专属)预 750 04 月 29 05 月 31 750 1.84 1.84

包河支行 2.8%

约 31 天 日 日

卓越稳赢

(小企业 2016 年 2016 年

杭州银行 收益率

否 否 专属)预 750 06 月 07 07 月 08 1.75

包河支行 2.75%

约 31 天 日 日

建行北京

建设银行 2016 年 2016 年

分行“乾 收益率

北京劲松 否 否 10 06 月 24 09 月 23 0.07

元”法人 2.8%

支行 日 日

保本型

2016 年 2016 年

招商银行 步步生金 收益率

否 否 50 02 月 06 02 月 17 50 0.03 0.03

万泉支行 8688 1.7%

日 日

2016 年 2016 年

招商银行 步步生金 收益率

否 否 100 02 月 06 02 月 22 150 0.12 0.12

万泉支行 8688 1.8%

日 日

2016 年 2016 年

招商银行 步步生金 收益率

否 否 100 04 月 01 09 月 30 1.15

万泉支行 8688 2.32%

日 日

2016 年 2016 年

招商银行 步步生金 收益率

否 否 300 01 月 01 09 月 30 5.56

万泉支行 8688 2.6%

日 日

合计 34,510 -- -- -- 23,400 294.85 64.22

委托理财资金来源 自筹资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

19

2016 年半年度报告全文

涉诉情况(如适用) 不适用

委托理财审批董事会公告披露日期(如

2016 年 04 月 23 日

有)

委托理财审批股东会公告披露日期(如

有)

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额 33,101.52

报告期投入募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 24,471.86

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

(一)实际募集资金金额和资金到账时间

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕911 号文核准,并经交易所同意,由主承销商浙商证券有限责任

公司(以下简称“浙商证券”)采用原 A 股股东优先认购与网上、网下定价发行相结合的方式发行人民币普通股(A 股)股票

2,932 万股。本次发行定价每股人民币 11.98 元,共计募集资金 35,125.36 万元,坐扣承销费 1,053.76 万元和保荐费 260.00

万元及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的登记费 2.93 万元后的募集资金 33,808.67 万元,已由主承销商浙商证

券于 2009 年 9 月 28 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、

评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 707.15 万元后,公司本次募集资金净额为 33,101.52 万元。上述募集

资金到位情况业经浙江天健东方会计师事务所有限公司验证,并由其出具《验资报告》(浙天会验〔2009〕179 号)。

(二)保荐机构及部分募投项目实施主体变更情况

2014 年 3 月 19 日与浙商证券签署了《关于终止持续督导工作的协议》,并于 2014 年 3 月 24 日与申银万国证券股份

20

2016 年半年度报告全文

有限公司(以下简称“申银万国”)签订了《募集资金使用持续督导协议》,申银万国为公司募集资金的持续督导机构,公

司同时和申银万国及上海浦东发展银行股份有限公司杭州临安支行(以下简称“浦发银行临安支行”)签订了《募集资金三

方监管协议》,约定各方权利义务。2015 年 1 月 28 日,公司收到申万宏源的通知函,申银万国以换股方式吸收合并宏源证

券股份有限公司申银万国作为合并后的存续公司,申银万国作为公司持续督导机构的权利义务将由申万宏源承继,2015

年 2 月 13 日,公司与申万宏源、浦发银行临安支行签订《募集资金三方监管协议》补充协议,约定由申万宏源承继申银

万国权利义务。

2015 年 9 月 15 日,公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体的议案》,公司拟

将《年产 20,000 吨全生物降解材料(PBS)项目》由公司实施变更为由鑫富科技实施。2016 年 3 月 29 日公司第五届董事

会第四十次会议审议通过了《关于完成母公司与全资子公司内部资产重组剥离的议案》。公司内部资产重组剥离完成后,

公司募集资金由亿帆鑫富转移到鑫富科技。公司、鑫富科技、申万宏源与浦发银行临安支行重新签订《募集资金三方监管

协议》,约定各方权利与义务,鑫富科技在浦发银行临安支行开设募集资金专项账户。

(三)募集资金使用和结余情况

2016 年 1-6 月,公司募集资金使用情况为:直接投入承诺投资项目资金 0 万元。截止 2016 年 6 月 30 日,直接投入承

诺投资项目资金累计 24,471.86 万元;公司募集资金专户余额为 9,167.79 万元,均存放于鑫富科技募集资金专项账户中,

与尚未使用的募集资金余额的差异 538.13 万元,系收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额,其中包括 2016 年 1-6 月

收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 0.26 万元。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

项目达 项目可

是否已 截至期末 是否

募集资金 调整后投 截至期末 到预定 行性是

承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 本报告期实现 达到

承诺投资 资总额 累计投入 可使用 否发生

资金投向 目(含部 投入金额 (3)= 的效益 预计

总额 (1) 金额(2) 状态日 重大变

分变更) (2)/(1) 效益

期 化

承诺投资项目

年产 20,000 吨全生物

否 23,600 23,600 0 12,945.1 54.85% [注 1] 789.07[注 2] 否 否

降解新材料(PBS)项目

年产 6,000 吨泛解酸 2008 年

内酯、年产 3,000 吨羟 否 11,526.76 11,526.76 0 11,526.76 100.00% 01 月 01 2,258.69[注 3] 否 是

基乙酸项目 日

承诺投资项目小计 -- 35,126.76 35,126.76 0 24,471.86 -- -- 3,047.76 -- --

超募资金投向

无 否

合计 -- 35,126.76 35,126.76 0 24,471.86 -- -- 3,047.76 -- --

1.年产 20,000 吨全生物降解新材料(PBS)项目:截至报告期末承诺投入金额为 23,600.00 万元,

未达到计划进度或预 公司已累计投入募集资金金额 12,945.10 万元,累计投入进度为 54.85%。未达到计划进度和预计收

计收益的情况和原因 益的原因:(1)全生物降解新材料 PBS 制品(以下简称“PBS 产品”)的市场需求,主要靠各国、各

(分具体项目) 地政府的政策主导作用。本报告期极少数国家恢复实施强制政策,PBS 产品的市场需求仍未得到根

本改观。鉴于政策逐步推开并落地执行需要一个过程,基于谨慎原则,本公司适度放缓了募投项目

21

2016 年半年度报告全文

投资进度;(2)PBS 生产区块被列入临安市政府搬迁计划,本公司将视搬迁方案和进度及市场情况

适时调整募投项目投资计划。由于该项目尚未投资完毕,目前未达到预计收益。

2.年产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目未达预计收益原因:(1)泛解酸内酯是

泛酸系列产品的重要中间体,主要用来合成 D-泛酸钙和 D-泛醇,项目盈利能力与泛酸钙价格波动

具有相关性,自项目投产到 2012 年,泛酸钙价格处于低位,项目持续亏损;2013 至 2015 年,由于

泛酸钙价格有所回升,项目扭亏为盈;2015 年 12 月前后,泛酸钙价格上涨,使报告期净利润达 2,258.69

万元,已达年均利润预期,但未达项目总利润预期;(2)年产 3,000 吨羟基乙酸项目停运,不产生

效益。

经本公司 2006 年年度股东大会审议批准,重庆公司用募集资金投资建设年产 3,000 吨羟基乙酸

项目。该项目建成后,由于原材料价格的大幅上涨,市场需求与可研报告的预期差别较大,且因设

项目可行性发生重大 备时停时开造成腐蚀,特别是利用高纯产品工艺生产普通工业级产品,使公司成本偏高,虽然进行

变化的情况说明 了技术改进,但因外部环境的变化及部分机器设备腐蚀较为严重,公司为避免继续改造生产给企业

造成更大的损失,根据重庆公司实际生产经营情况,经公司四届十次董事会决定停运羟基乙酸项目。

[注 4]

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

上述募集资金到位前,本公司利用自有资金累计投入募集资金项目共计 16,429.82 万元。经本公

司 2009 年 10 月 20 日召开的第三届董事会第二十一次(临时)会议批准,本公司用募集资金对先期

投入的 15,726.66 万元自筹资金进行置换,其中:对《年产 20,000 吨全生物降解新材料(PBS)项目》

募集资金投资项目先

先期投入用募集资金置换 4,199.90 万元,对《年产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目》

期投入及置换情况

先期投入用募集资金置换 11,526.76 万元。由于年产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项

目以自筹资金预先投入金额已经超过了募集资金项目承诺投入金额,故超过部分 703.16 万元以自筹

资金投入。该募集资金投资项目先期投入及置换事项,已由天健会计师事务所有限公司于 2009 年

10 月 19 日出具了浙天会审〔2009〕第 3577 号《鉴证报告》,并由浙商证券出具保荐意见。

适用

经 2015 年 7 月 3 日公司第五届董事会第三十二次(临时)会议审议批准,公司继续使用 9,000

万元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限不超过 12 个月,即从 2015 年 7 月 3 日至 2016 年 7

用闲置募集资金暂时 月 2 日,公司已于 2016 年 6 月 29 日将上述资金全部归还至公司募集资金专用账户,并根据 2015

补充流动资金情况 年 9 月 15 日公司第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体的议案》以及

2016 年 3 月 29 日公司第五届董事会第四十次会议审议通过《关于完成母公司与全资子公司内部资

产重组剥离的议案》,公司已将全部募集资金实际出资至鑫富科技,存储于鑫富科技募集资金专项账

户,并及时通知了公司保荐机构和保荐代表人。

项目实施出现募集资 适用

22

2016 年半年度报告全文

金结余的金额及原因 本期项目尚未完工,结余金额均为项目预算资金。

尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金均为年产 20,000 吨全生物降解新材料(PBS)项目预算资金,目前全部存放于募

用途及去向 集资金专户。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

[注 1] 年产 20,000 吨全生物降解新材料(PBS)项目分两期建设,第一期建设年产 3000 吨 PBS 生产装置,已于 2008 年完

工投产;第二期建设在第一期年产 3000 吨产品成功推向市场后,将视市场情况将规模扩大至年产 2 万吨。由于近年来 PBS

产品的市场需求尚未恢复,基于谨慎原则,本公司适度放缓了募投项目投资进度,二期建设尚未完成。

[注 2] 年产 20,000 吨全生物降解新材料(PBS)项目本年实现的效益根据 PBS 产品的销售收入、销售成本以及该部门的各

项费用计算。

[注 3] 该项目在本公司之子公司重庆鑫富实施,重庆鑫富本期生产和销售泛解酸内酯及副产品,以及以内酯为原料的左酯,

不单独区分,以重庆鑫富的净利润作为该项目实现的效益。

[注 4] 年产 6,000 吨泛解酸内酯、年产 3,000 吨羟基乙酸项目总投资额 11,526.76 万元。其中,年产 3,000 吨羟基乙酸项目投

入 1,550.63 万元,该项目已于 2010 年停止运行。期末,该项目生产线上全部资产原值 406.07 万元,已计提减值准备 286.53

万元。

(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

(4)募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

《关于 2016 年半年度募集资金存放与

关于半年度募集资金存放与使用情况 2016 年 08 月 20 日

使用情况的专项报告》

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位:元

主要产品

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

医药原料、中

泛酸系列 9,500,000.0 1,244,375,1 649,152,34 407,660,85 221,080,1 178,040,531.

鑫富科技 子公司 间体及高分

产品、PBS 0 95.18 0.87 6.41 02.74 33

医药研发、 200,150,00 1,922,274,0 1,016,159,7 1,011,445,3 146,182,0 121,809,275.

亿帆生物 子公司 医药商业

销售 0.00 35.86 05.00 18.52 07.37 78

23

2016 年半年度报告全文

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形。

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形:

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

65.00% 至 85.00%

动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

48,430.70 至 54,301.09

动区间(万元)

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万

29,351.94

元)

2016 年 1-9 月归属上市公司股东净利润较上年同期上涨幅度较大的主要原

业绩变动的原因说明 因是:(1)公司原料药主导产品涨价;(2)三季度公司原料药生产线预计

会短期停产检修,产量较上年同期预计会有所下降。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况。

√ 适用 □ 不适用

公司第五届董事会第四十次会议、2015年年度股东大会审议通过了《2015年年度利润分配方案》,以公司总股本

440,319,243股为基数,向全体股东每10股派1.00元人民币现金(含税)共计分配现金红利44,031,924.3元,同时以资本公积金

向全体股东每10股转增15股,权益分派前公司总股本为440,319,243股,权益分派后公司总股本增至1,100,798,107股。公司于

2016年5月10日披露了《2015年年度权益分派实施公告》,本次权益分派股权登记日为:2016年5月13日;除权除息日为:2016

年5月16日。

本次所转股于2016年5月16日直接记入股东证券账户。并委托中国结算深圳分公司代派的现金红利于2016年5月16日通过

股东托管证券公司(或其他托管机构)直接划入其资金账户。

24

2016 年半年度报告全文

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是

分红标准和比例是否明确和清晰: 是

相关的决策程序和机制是否完备: 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是

否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透

现金分红政策无变更

明:

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待对象 谈论的主要内容及提供

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

类型 的资料

在本次特定调研中,机

构投资者就亿帆鑫富泛

浙江省临安市锦城

酸钙的生产状况、公司

街道琴山 50 号 公

2016 年 01 月 26 日 实地调研 机构 西南证券陈进、张汪强 与新发官司情况、公司

司综合办公楼会议

在医药方面的情况进行

了交流和讨论。签订承

诺函,未提供资料。

在本次特定调研中,机

构投资者就目前泛酸钙

浙江省临安市锦城

市场涨价的持续性、公

街道琴山 50 号 公

2016 年 01 月 28 日 实地调研 机构 华宝信托俞向兵 司未来的发展战略等情

司综合办公楼会议

况进行了交流和讨论。

签订承诺函,未提供资

料。

银河证券:李平祝、张金洋;国泰

君安:杨松;广发证券:张其立、在本次特定调研中,机

冯鹏;西南证券:陈进;中泰证券:构投资者就亿帆鑫富收

2016 年 04 月 07 日 上海 实地调研 机构 孙建;中邮基金:任慧峰、容杰;购 DHY 公司相关问题

易方达:杨臻霄、王维;招商基金:进行了讨论和交流。签

赵伟;中金公司:戴雯;中金资本:订承诺函,未提供资料。

孙智超;农银汇理:陈卫国、徐汉

25

2016 年半年度报告全文

彪;融通基金:蒋秀雷;上投摩根:

张一甫、许俊哲;华夏基金:陈斌、

张钧;方正富邦:高松;太平资产:

许希晨;中银基金:王帅、刘潇;

大成基金:陈丹霞;汇添富基金:

张韡;交银基金:楼慧源

26

2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司整体运作比较规范,公司治理实际状况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求

不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况 涉案 是否 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决 披露日期 披露索引

金额 形成 展 果及影响 执行情况

(万 预计

元) 负债

公司于 2010 年 1 月 6 日向浙江省杭 2016 年 1 最高人民法院 新发药业已 2016 年 详见 2016 年

州市中级人民法院提起诉讼,要求追究 月 6 日,公司 裁定:驳回新发药 根据判决支付给 01 月 08 1 月 8 日登载于公

姜红海、马吉锋、新发药业有限公司(以 收 到 最 高 人 业有限公司的再审 公司赔偿金 日 司指定信息披露

下简称“新发药业”)等侵犯本公司商业 民法院的《民 申请。现已审查终 9,357,731.00 元。 媒体《证券时报》

秘密的法律责任。2014 年 12 月 24 日上 事 裁 定 书 》结。本次裁定结果 公司会继续跟进 和巨潮资讯网

海市高级人民法院(2012)沪高民三(知) (【 2015 】 民 对公司维护自身利 上海市高级人民 (http://www.cnin

终字第 62 号《民事判决书》对该案作出 申 字 第 2035 益,知识产权等都 法院作出的 fo.com.cn)的《诉

935.77 否

了终审判决,新发药业已根据该判决支 号),裁 定如 将产生积极影响。 (2012)沪高民三 讼进展公告》

付给公司赔偿金 9,357,731.00 元。2015 下:驳回新发 (知)终字第 62

年 8 月 3 日,公司收到中华人民共和国 药业有限公 号民事判决非现

最高人民法院寄来的《应诉通知书》,新 司的再审申 金部分的执行情

发药业不服上海市高级人民法院作出的 请。现已审查 况。

(2012)沪高民三(知)终字第 62 号民 终结。

事判决,向最高人民法院申请再审。

2016 年 6 月 27 日,亿帆生物收到 案件尚未开 本次诉讼尚未 案件尚未开庭审 2016 年 详见 2016 年

安徽省高级人民法院邮寄的(2016)皖 庭审理。 开庭审理,目前尚 理。 06 月 28 6 月 28 日登载于

民初(24)号《应诉通知书》等相关文 无法确定对公司后 日 公司指定信息披

件资料,安徽信业医药有限公司(以下 24,000 否 期利润的影响。 露媒体《证券时

简称“信业医药”)就其于安徽天康(集 报》和巨潮资讯网

团)股份有限公司(以下简称“天康集 (http://www.cnin

团”)、赵宽的股权纠纷向安徽省高级人 fo.com.cn)的《关

民法院提起诉讼,亿帆生物作为第三人 于全资子公司作

27

2016 年半年度报告全文

参加诉讼。诉请如下:(1)信业医药与 为第三人参与诉

天康集团于 2014 年 12 月 28 日签订《股 讼的公告》

权转让协议》及于 2015 年 1 月 9 日签订

的《<股权转让协议>补充协议》已于

2016 年 4 月 16 日解除;(2)判令被告

天康集团返还原告持有的天长亿帆 70%

股权;判令天康集团在 2015 年 8 月 25

日前支付给原告的股权转让款人民币

6,265.8 万元,不予返还;(3)判令天康

集团和第三人亿帆生物将上述第二项诉

请中的股权变更登记到原告名下;(4)

如上述第三项请求不能实现,则判令被

告天康集团就该股权向原告折价补偿,

暂定人民币 2.4 亿元,具体补偿金额以

鉴定数额为准;(5)判令被告赵宽对诉

讼请求第四项承担连带责任。截至本报

告披露日,本案件尚未开庭审理。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

对公 该资产为

与交易对

司损 上市公司

被收购 交易价 方的关联

交易对方或最终控制 进展情况(注 对公司经营的 益的 贡献的净 是否为关联 披露日

或置入 格(万 关系(适 披露索引

方 2) 影响(注 3) 影响 利润占净 交易 期(注 5)

资产 元) 用关联交

(注 利润总额

易情形

4) 的比率

Darga International DHY 公 收购 DHY 公 提高公司整体 2016 年 《关于全资

100,068 0 0.00% 否 不适用

Limited、Top Ceiling 司 司 53.80%的 研发实力与创 05 月 11 子公司宁波

28

2016 年半年度报告全文

Investment Limited、 53.80% 股权已完成 新能力的基础 日 保税区亿帆

Integral Investment-III 的股权 股权变更登 上,使公司快速 医药投资有

Co.,Ltd. 、Huang 记工作。 进入大分子生 限公司收购

Yuliang、Tang 物创新药业务 DHY & CO. ,

Kaiyang、AURUM 领域,并结合公 LTD 53.80%

YEAR LIMITED 司多年的海外 股权的公告》

业务拓展经验, (公告编号:

为实现药品制 2016-044)

剂国际化战略

奠定坚实基础。

收购新医圣 将进一步丰富

制药 100%的 公司产品线,尤

新医圣

股权所涉有 其是妇科产品

制药

周鹤 1,350 关工商变更 线,提升公司的 0 0.00% 否 不适用 不适用

100%的

登记手续已 综合竞争力,符

股权

全部办理完 合公司的发展

毕。 战略。

2、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

本期初起

资产出售 与交易

至出售日 所涉及 所涉及

交易 为上市公 资产 是否 对方的

该资产为 出售对公 的资产 的债权

被出售 价格 司贡献的 出售 为关 关联关 披露日

交易对方 出售日 上市公司 司的影响 产权是 债务是 披露索引

资产 (万 净利润占 定价 联交 系(适用 期

贡献的净 (注 3) 否已全 否已全

元) 净利润总 原则 易 关联交

利润(万 部过户 部转移

额的比例 易情形)

元)

对公司业

务的连续

四川天

性及报告

意医药 2016 年 3 合同

刘健、张辉 110 10.19 期财务状 0.00% 否 无 是 是 不适用

有限公 月 31 日 约定

况和经营

成果无影

3、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用

详见公司财务报告及合并财务报表。

29

2016 年半年度报告全文

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《亿帆鑫富药业股份有限公司2015年第一期

员工持股计划》及《亿帆鑫富药业股份有限公司2015年第一期员工持股计划(摘要)》,同

意公司实施员工持股计划。本次员工持股计划总额不超过1,200万元,具体详见公司于2015年

7月11日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上的《2015年第一期员工持股计划(草案)》、《2015

年第一期员工持股计划(摘要)》及2015年7月13日的《更正公告》。

2015年11月27日,公司2015年第一期员工持股计划已通过二级市场集中竞价的方式完成

了此次员工持股计划的股票购买,共计购买公司股票380,300股,成交均价为31.137元/股,占

公司总股本的比例为0.086%,成交金额为1,184.14万元。上述购买的股票将按照规定予以锁定,

锁定期自2015年11月27日起12个月。具体情况详见2015年11月27日刊登在《证券时报》和巨

潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于2015年第一期员工持股计划完成股票购买的公

告》。

报告期内,该次员工持股计划仍在存续期与锁定期内。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

被投资企业 被投资企业 被投资企业

共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业

共同投资方 关联关系 的总资产(万 的净资产(万 的净利润(万

价原则 的名称 的主营业务 的注册资本

元) 元) 元)

本公司、程先 本公司和实 医疗投资与 200,000,000.

协商定价 医健投资 6,541.07 6,480.32 -331.66

锋 际控制人 管理 00

30

2016 年半年度报告全文

被投资企业的重大在建项

目的进展情况(如有)

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

(1)关于拟参与设立特色原料药和特色制剂产品并购投资基金

公司第五届董事会第三十六次会议、2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于参与

设立特色原料药和特色制剂产品并购投资基金暨关联交易的议案》。同意公司作为有限合伙

人拟投资2亿元与公司控股股东、实际控制人程先锋先生及达孜县中钰健康创业投资合伙企业

(有限合伙)(以下简称”中钰创投”)共同发起设立特色原料药和特色制剂产品并购投资

基金(以下简称“并购基金”)。由于共同投资方之一程先锋先生为本公司控股股东,因此

本公司拟参与设立特色原料药和特色制剂产品并购投资基金的行为构成关联交易。截至报告

期末,该并购基金尚未成立,公司亦尚未出资。

(2)关于接受公司控股股东、实际控制人为公司向银行借款提供担保的关联交易

2016年6月1日,公司第六届董事会第三次(临时)会议审议通过了《关于接受公司控股

股东、实际控制人为公司向银行借款提供担保暨关联交易的议案》,为支持公司发展,解决

公司向银行借款提供担保的问题,公司控股股东、实际控制人程先锋先生拟以其个人信用或

持有的公司股票为公司向银行借款提供总额不超过8亿元人民币的担保。具体担保金额与时限

以公司根据资金需求计划与银行签订的借款协议为准。此次担保,公司无需向公司控股股东、

实际控制人支付任何担保费用,也无需提供任何形式的反担保。

关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

关于拟参与设立特色原料药和特色制剂产

2015 年 08 月 25 日 巨潮资讯网

品并购投资基金暨关联交易的公告

31

2016 年半年度报告全文

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保额度相

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

(协议签署日) 完毕 联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

(协议签署日) 完毕 联方担保

披露日期

2015 年 01 2015 年 02 月 03 2016 年 8 月

亿帆生物 15,000 15,000 一般保证 否 否

月 31 日 日 3日

2015 年 01 2015 年 12 月 11 2016 年 12 月

亿帆生物 15,000 15,000 一般保证 否 否

月 31 日 日 11 日

2015 年 01 2016 年 03 月 17 2019 年 3 月

亿帆生物 9,000 9,000 一般保证 否 否

月 31 日 日 11 日

2015 年 01 2015 年 12 月 14 2016 年 12 月

亿帆生物 5,000 3,000 一般保证 否 否

月 31 日 日 14 日

2015 年 01 2015 年 06 月 15 2018 年 6 月

亿帆生物 5,000 3,000 一般保证 否 否

月 31 日 日 15 日

32

2016 年半年度报告全文

2015 年 01 2016 年 05 月 11 2017 年 5 月

鑫富科技 12,000 2,000 一般保证 否 否

月 31 日 日 11 日

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

21,000 11,000

度合计(B1) 发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

61,000 47,000

保额度合计(B3) 余额合计(B4)

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

(协议签署日) 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

21,000 11,000

(A1+B1+C1) 计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

61,000 47,000

计(A3+B3+C3) (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 14.79%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D) 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

0

务担保金额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0

上述三项担保金额合计(D+E+F) 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有) 无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无

采用复合方式担保的具体情况说明

(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

33

2016 年半年度报告全文

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变

动报告书中所作承诺

交易完成后,作为重大资产重组的交易对方,

承诺取得的亿帆鑫富股份在下述(1)、(2)孰

长期限内不得转让:(1)自本次发行的股份上

严格履行承诺,

市之日起 36 个月内;(2)自本次发行的股份上 2014 年 09

程先锋 2017-09-29 未发生违约情

市之日起至其与股份公司签订的《盈利预测补 月 30 日

况。

偿协议》履行完毕之日。因按《盈利预测补偿

协议》的约定实施盈利预测补偿而转让上市股

份的情形不受上述(1)、(2)孰长期限限制。

交易完成后,作为亿帆鑫富的控股股东、实际

控制人,承诺其本人、及其直系亲属不直接或

间接从事与股份公司及控股子公司现有及将来

严格履行承诺,

从事的业务构成同业竞争的任何业务;对于现 2014 年 09

资产重组时所作承诺 程先锋 9999-12-31 未发生违约情

已直接和间接控制的其他企业,也不与股份公 月 30 日

况。

司进行同业竞争,并愿意对违反上述承诺而给

股份公司造成的经济损失承担全部赔偿责任。

与上市公司之间尽量减少关联交易。

1. 敦促亿帆药业尽快与合肥经济技术开发区

程先锋、;张颖

桃花工业园管理委员会达成补偿安排,提前做

霆、张云祥、

好搬迁准备工作,采取租用其他公司仓库等措

张艾忠、李祥 严格履行承诺,

施避免搬迁工作对亿帆药业的正常经营活动构 2013 年 07

慈、曹仕美、 9999-12-31 未发生违约情

成影响。2. 如因拆迁工作影响亿帆药业的正常 月 16 日

张洪文、李晓 况。

经营活动,导致亿帆药业产生额外支出及(或)

祥、王忠胜、;

损失的,由承诺方按照交易完成前所持亿帆药

缪昌峰

业的股权比例,以现金向亿帆药业进行补偿。

公司在“使用 9,000 万元闲置募集资金暂时补充

流动资金”时承诺:在使用闲置募集资金暂时补

严格履行承诺,

首次公开发行或再融 充流动资金期间,严格遵守《深圳证券交易所 2015 年 07

公司 2016-7-3 未发生违约情

资时所作承诺 中小企业板上市公司规范运作指引》和《中小 月 03 日

况。

企业板信息披露业务备忘录第 29 号:募集资金

使用》等规定,不进行证券投资或风险投资。

34

2016 年半年度报告全文

公司保证不会改变或变相改变募集资金用途,

不对控股子公司以外的对象提供财务资助,本

次暂时用于补充流动资金的募集资金到期后,

及时归还到募集资金专用账户,不影响募集资

金投资项目计划的正常进行。

其他对公司中小股东

所作承诺

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原

因及下一步计划(如 无

有)

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内,为优化公司产品结构,丰富产品线,提升公司研发创新实力,并实现药品制

剂国际化战略,增强公司的市场竞争能力与盈利能力,公司启动了非公开发行A股股票相关

工作。

2016年6月1日,公司第六届董事会第四次(临时)会议审议通过了《关于公司符合非公

开发行A股股票条件的议案》、《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、《关于公司非

公开发行A股股票预案的议案》、《关于公司本次非公开发行A股股票募集资金使用的可行性

分析报告的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于本次非公开发

行A股股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺的议案》、《关于公司未来三年(2016

年-2018年)股东回报规划的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发

行A股股票相关事宜的议案》。

截至本报告披露日,公司非公开发行事项,已经公司2016年第二次临时股东大会审议通

35

2016 年半年度报告全文

过。并根据公司2016年第二次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会全权

办理本次非公开发行A股股票相关事宜的议案》对董事会的授权,公司第六届董事会第六次

(临时)会议,审议通过了《关于调整公司本次非公开发行A股股票方案的议案》、《关于

公司非公开发行A股股票预案(修订稿)的议案》、《关于公司本次非公开发行A股股票募集

资金使用的可行性分析报告(修订稿)的议案》、《关于本次非公开发行A股股票摊薄即期

回报、采取填补措施及相关主体承诺(修订稿)的议案》。目前公司正积极准备向证监会提

交申报材料。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

36

2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

发行 其

数量 比例 送股 公积金转股 小计 数量 比例

新股 他

一、有限售条件股份 216,470,351 49.16% 324,705,526 324,705,526 541,175,877 49.16%

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%

3、其他内资持股 216,470,351 49.16% 324,705,526 324,705,526 541,175,877 49.16%

其中:境内法人持股 0 0.00% 0.00%

境内自然人持

216,470,351 49.16% 324,705,526 324,705,526 541,175,877 49.16%

其中:境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%

境外自然人持

0 0.00% 0 0 0 0.00%

二、无限售条件股份 223,848,892 50.84% 335,773,338 335,773,338 559,622,230 50.84%

1、人民币普通股 223,848,892 50.84% 335,773,338 335,773,338 559,622,230 50.84%

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%

三、股份总数 440,319,243 100.00% 660,478,864 660,478,864 1,100,798,107 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2015年年度利润分配方案:以公司总股本440,319,243 股为基数,向全体股东每10股派发现

金红利1元(含税),共计派发现金44,031,924.3元;同时向全体股东以资本公积每10股转增

15股,共计转增660,478,864股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、2016年3月29日公司第五届董事会第四十次会议审议通过了《公司2015年度利润分配

37

2016 年半年度报告全文

预案》,具体详见公司于2016年3月31日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上的《第五届董事

会第四十次会议决议公告》和《关于2015年度资本公积转增股本及利润分配方案的公告》。

2、2016年4月28日公司2015年年度股东大会以三分之二以上的有效表决票审议通过了《公

司2015年度利润分配方案》,具体详见公司于2016年4月29日刊登在《证券时报》和巨潮资讯

网上的《2015年年度股东大会决议公告》。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2016年5月10日披露了《2015年年度权益分派实施公告》,本次权益分派股权登记

日为:2016年5月13日;除权除息日为:2016年5月16日。本次所转股于2016年5月16日直接记

入股东证券账户。并委托中国结算深圳分公司代派的现金红利于2016年5月16日通过股东托管

证券公司(或其他托管机构)直接划入其资金账户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东

的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本次利润分配及资本公积转增股本方案实施后,公司总股本将由440,319,243股增加至

1,100,798,107股,本次利润分配及资本公积转增股本方案实施前后,对于最近一年和最近一

期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响具

体如下:

报告期 上年同期

归属于上市公司股东的净利润(元) 364,266,397.37 170,894,481.20

变动前 变动后 变动前 变动后

公司总股本(股) 440,319,243 1,100,798,107 440,319,243 1,100,798,107

基本每股收益(元/股) 0.83 0.33 0.39 0.16

稀释每股收益(元/股) 0.83 0.33 0.39 0.16

本报告期末 上年度末

归属于上市公司股东的净资产(元) 3,178,717,168.96 2,858,084,375.67

每股净资产(元/股) 7.22 2.89 6.49 2.60

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

38

2016 年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

本期解除限售 本期增加限售

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

股数 股数

高管锁定股、首发后

个人类限售股(本期

增加的限售股为 高管锁定股每年

2015 年年度权益分 按照上年末持有

程先锋 208,386,033 693,675 311,885,374 520,271,407

派公积金每 10 股转 股份数的 25%解

增 15 股,2016 年 5 除限售

月 16 日除权后所

致)。

董事、监事、高级管

2016 年 4 月 19

过鑫富 25,967,448 25,967,448 0 0 理人员离任满 18 个

月后全部解禁

上市公司董事、监事

和高级管理人员离职

后半年内,所持本公

司股份不得转让。本

期增加的限售股为 2016 年 1 月 25

林关羽 14,503,576 18,129,470 21,755,364 18,129,470

2015 年年度权益分 日

派公积金每 10 股转

增 15 股,2016 年 5

月 16 日除权后所

致)。

高管锁定股(本期增

加的限售股为 2015

每年按照上年末

年年度权益分派公积

曹仕美 1,110,750 1,875 1,666,125 2,775,000 持有股份数的

金每 10 股转增 15 股,

25%解除限售

2016 年 5 月 16 日除

权后所致)。

董事、监事、高级管

2016 年 4 月 19

殷杭华 300,473 300,473 0 0 理人员离任满 18 个

月后全部解禁。

合计 250,268,280 45,092,941 335,306,863 541,175,877 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数 48,357 报告期末表决权恢复的优先股 0

39

2016 年半年度报告全文

股东总数(如有)(参见注 8)

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 报告期内增减变动情况 条件的普通 条件的普通

股份状态 数量

数量 股数量 股数量

增加 312,717,784 股,因 2015

年年年度权益分派以资本公积

程先锋 境内自然人 47.35% 521,196,307 520,271,407 924,900 质押 183,000,000

金向全体股东每 10 股转增 15

股实施后所致

增加 56,593,344 股,因 2015

年年年度权益分派以资本公积

过鑫富 境内自然人 8.57% 94,322,240 0 94,322,240 质押 45,000,000

金向全体股东每 10 股转增 15

股实施后所致

增加 18,050,432 股,因 2015

年年年度权益分派以资本公积

林关羽 境内自然人 2.73% 30,084,053 18,129,470 11,954,583 质押 17,500,000

金向全体股东每 10 股转增 15

股实施后所致

兴业银行股份有 增加 9,899,430 股,因 2015 年

限公司-中邮战 年年度权益分派以资本公积金

其他 1.50% 16,499,050 0 16,499,050

略新兴产业混合 向全体股东每 10 股转增 15 股

型证券投资基金 实施后所致

中国农业银行股

增加 5,023,111 股,因 2015 年

份有限公司-宝

年年度权益分派以资本公积金

盈转型动力灵活 其他 0.76% 8,371,852 0 8,371,852

向全体股东每 10 股转增 15 股

配置混合型证券

实施后所致

投资基金

增加 4,009,380 股,因 2015 年

鸿阳证券投资基 年年度权益分派以资本公积金

其他 0.61% 6,682,300 0 6,682,300

金 向全体股东每 10 股转增 15 股

实施后所致

增加 3,391,734 股,因 2015 年

年年度权益分派以资本公积金

张颖霆 境内自然人 0.51% 5,652,890 0 5,652,890

向全体股东每 10 股转增 15 股

实施后所致

中国建设银行股

增加 3,242,847 股,因 2015 年

份有限公司-易

年年度权益分派以资本公积金

方达新丝路灵活 其他 0.49% 5,404,745 0 5,404,745

向全体股东每 10 股转增 15 股

配置混合型证券

实施后所致

投资基金

中国工商银行股 增加 2,652,043 股,因 2015 年

其他 0.40% 4,420,071 0 4,420,071

份有限公司-易 年年度权益分派以资本公积金

40

2016 年半年度报告全文

方达新常态灵活 向全体股东每 10 股转增 15 股

配置混合型证券 实施后所致

投资基金

中国建设银行股

增加 2,564,687 股,因 2015 年

份有限公司-农

年年度权益分派以资本公积金

银汇理医疗保健 其他 0.39% 4,274,478 0 4,274,478

向全体股东每 10 股转增 15 股

主题股票型证券

实施后所致

投资基金

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名普通股股东 无

的情况(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动 上述股东中,过鑫富先生是林关羽先生配偶姐姐的丈夫,上述股东存在一致行动的可能;公司未知其他

的说明 股东之间是否存在关联关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

过鑫富 94,322,240 人民币普通股 94,322,240

兴业银行股份有限公司-中邮战略新兴

16,499,050 人民币普通股 16,499,050

产业混合型证券投资基金

林关羽 11,954,583 人民币普通股 11,954,583

中国农业银行股份有限公司-宝盈转型

8,371,852 人民币普通股 8,371,852

动力灵活配置混合型证券投资基金

鸿阳证券投资基金 6,682,300 人民币普通股 6,682,300

张颖霆 5,652,890 人民币普通股 5,652,890

中国建设银行股份有限公司-易方达新

5,404,745 人民币普通股 5,404,745

丝路灵活配置混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-易方达新

4,420,071 人民币普通股 4,420,071

常态灵活配置混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司-农银汇理

4,274,478 人民币普通股 4,274,478

医疗保健主题股票型证券投资基金

张艾忠 3,801,193 人民币普通股 3,801,193

前 10 名无限售条件普通股股东之间,以

及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 过鑫富先生是林关羽先生配偶姐姐的丈夫,上述股东存在一致行动的可能;公司未知其他股东

名普通股股东之间关联关系或一致行动 之间是否存在关联关系。

的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股

张颖霆先生所持有的股份 5,652,890 股均参与融资融券业务。

东情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

41

2016 年半年度报告全文

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

42

2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

43

2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授 本期被授

本期增持 本期减持

期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制

姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量

数(股) 数(股) 性股票数 性股票数 性股票数量(股)

(股) (股)

量(股) 量(股)

监事会主

曹仕美 席(原董 现任 1,173,330 1,659,995 40,000 2,833,325 0 0 0

事)

合计 -- -- 1,173,330 1,659,995 40,000 2,833,325 0 0 0

注:本期增持股份数量为 2015 年年度权益分派以资本公积每 10 股转增 15 股所致。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

曹仕美 监事会主席 被选举 2016 年 04 月 28 日 监事会换届选举

林行 董事兼副总经理 被选举 2016 年 04 月 28 日 董事会换届增选为董事,第六董届事会聘任为副总经理

李海楠 董事 被选举 2016 年 04 月 28 日 董事会换届增选为董事

冯德崎 董事兼董事会秘书 被选举 2016 年 04 月 28 日 董事会换届增选为董事,第六董届事会聘任为董事会秘书

吴卡娜 副总经理兼董事会秘书 任期满离任 2016 年 04 月 28 日 换届

公司 2015 年度股东大会修改《公司章程》,所任职务不再

白彦兵 高级管理人员 任期满离任 2016 年 04 月 28 日

属于高级管理人员

楼渊 监事 任期满离任 2016 年 04 月 28 日 监事会换届

曹仕美 董事 任期满离任 2016 年 04 月 28 日 董事会换届

44

2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:亿帆鑫富药业股份有限公司

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 398,979,087.09 332,220,054.61

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 16,824,745.50 29,267,537.27

应收账款 662,701,122.28 448,089,663.30

预付款项 223,913,476.69 136,500,332.60

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 200,617,522.44 132,289,597.07

买入返售金融资产

存货 373,134,976.59 368,488,971.52

划分为持有待售的资产

45

2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 146,657,394.33 72,144,828.81

流动资产合计 2,022,828,324.92 1,519,000,985.18

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 9,760,569.75 2,758,066.52

投资性房地产

固定资产 842,817,923.14 734,259,967.14

在建工程 54,590,007.76 99,634,388.89

工程物资 5,648,713.71 4,614,483.28

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 913,668,343.23 231,227,675.36

开发支出 141,017,973.84 784,000.00

商誉 2,400,652,544.47 1,819,039,763.47

长期待摊费用 38,741,374.64 13,556,796.87

递延所得税资产 56,671,298.94 29,761,656.95

其他非流动资产 87,546,078.48 92,098,827.94

非流动资产合计 4,551,114,827.96 3,027,735,626.42

资产总计 6,573,943,152.88 4,546,736,611.60

流动负债:

短期借款 1,113,809,426.90 736,850,856.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 126,075,850.32 151,402,020.77

应付账款 207,611,961.97 174,698,225.61

46

2016 年半年度报告全文

预收款项 68,833,646.71 102,748,120.53

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 39,586,490.98 35,843,459.22

应交税费 98,720,069.29 73,225,195.29

应付利息 4,403,040.15 1,128,469.71

应付股利

其他应付款 605,939,156.58 152,604,955.98

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 60,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,324,979,642.90 1,428,501,303.11

非流动负债:

长期借款 270,000,000.00 30,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 157,470,000.00 157,470,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款 3,000,000.00

预计负债 116,704.64

递延收益 19,257,494.22 19,479,606.59

递延所得税负债 200,899,978.38 30,599,330.71

其他非流动负债 1,800,000.00

非流动负债合计 652,427,472.60 237,665,641.94

负债合计 2,977,407,115.50 1,666,166,945.05

所有者权益:

股本 921,091,724.68 260,612,860.68

其他权益工具

其中:优先股

47

2016 年半年度报告全文

永续债

资本公积 1,162,701,295.40 1,823,198,059.21

减:库存股

其他综合收益

专项储备 7,994,773.89 7,578,553.86

盈余公积 53,650,786.96 53,650,786.96

一般风险准备

未分配利润 1,033,278,588.03 713,044,114.96

归属于母公司所有者权益合计 3,178,717,168.96 2,858,084,375.67

少数股东权益 417,818,868.42 22,485,290.88

所有者权益合计 3,596,536,037.38 2,880,569,666.55

负债和所有者权益总计 6,573,943,152.88 4,546,736,611.60

法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人:喻海霞 会计机构负责人:喻海霞

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 25,772,658.49 102,533,629.75

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,128,773.57 2,666,000.00

应收账款 161,362,650.63 101,902,694.22

预付款项 36,763,680.00 299,742.01

应收利息 782,075.98

应收股利

其他应收款 661,957,441.98 104,886,407.54

存货 108,897,516.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 493,620.22

流动资产合计 895,767,280.65 421,679,609.79

非流动资产:

48

2016 年半年度报告全文

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 2,800,524,818.79 2,572,665,666.52

投资性房地产

固定资产 734,656.31 168,361,679.91

在建工程 2,606,271.53

工程物资 549,772.11

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 36,097,159.58

开发支出 400,000.00

商誉

长期待摊费用 7,973,496.02

递延所得税资产 3,071,467.02 8,190,427.06

其他非流动资产 1,591,905.00

非流动资产合计 2,804,330,942.12 2,798,436,377.73

资产总计 3,700,098,222.77 3,220,115,987.52

流动负债:

短期借款 250,000,000.00 264,350,856.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 6,880,777.18 45,402,020.77

应付账款 21,022,661.72

预收款项 150,000.00 7,229,584.84

应付职工薪酬 111,716.72 12,784,840.36

应交税费 10,916,683.81 12,012,096.25

应付利息 1,061,277.32 466,440.68

应付股利

其他应付款 294,654,050.13 7,006,521.77

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 60,000,000.00

49

2016 年半年度报告全文

其他流动负债

流动负债合计 623,774,505.16 370,275,022.39

非流动负债:

长期借款 240,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 148,470,000.00 148,470,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 16,176,495.48

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 388,470,000.00 164,646,495.48

负债合计 1,012,244,505.16 534,921,517.87

所有者权益:

股本 1,100,798,107.00 440,319,243.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 1,372,864,330.47 2,033,361,094.28

减:库存股

其他综合收益

专项储备 6,706,241.97

盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68

未分配利润 163,042,621.46 153,659,231.72

所有者权益合计 2,687,853,717.61 2,685,194,469.65

负债和所有者权益总计 3,700,098,222.77 3,220,115,987.52

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,731,674,790.50 1,218,107,238.55

50

2016 年半年度报告全文

其中:营业收入 1,731,674,790.50 1,218,107,238.55

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,262,844,264.73 1,005,522,752.79

其中:营业成本 896,442,734.75 734,651,177.15

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 15,657,455.20 10,003,877.76

销售费用 208,789,784.64 164,330,695.66

管理费用 122,927,173.23 80,056,107.92

财务费用 9,895,873.63 8,162,338.86

资产减值损失 9,131,243.28 8,318,555.44

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

246,612.78 314,128.25

列)

其中:对联营企业和合营企业

-497,496.77

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 469,077,138.55 212,898,614.01

加:营业外收入 1,685,892.21 1,882,760.76

其中:非流动资产处置利得 309,872.52 481,491.04

减:营业外支出 2,450,780.45 3,279,333.48

其中:非流动资产处置损失 1,433,093.30 2,933,063.83

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 468,312,250.31 211,502,041.29

减:所得税费用 103,634,764.55 40,588,425.34

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 364,677,485.76 170,913,615.95

归属于母公司所有者的净利润 364,266,397.37 170,894,481.20

少数股东损益 411,088.39 19,134.75

51

2016 年半年度报告全文

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 364,677,485.76 170,913,615.95

归属于母公司所有者的综合收益

364,266,397.37 170,894,481.20

总额

归属于少数股东的综合收益总额 411,088.39 19,134.75

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.33 0.16

(二)稀释每股收益 0.33 0.16

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:程先锋 主管会计工作负责人:喻海霞 会计机构负责人:喻海霞

52

2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 406,576,754.27 368,852,583.58

减:营业成本 291,138,283.96 270,608,595.75

营业税金及附加 3,587,362.98 2,647,042.43

销售费用 11,522,012.38 16,413,142.99

管理费用 19,688,617.80 34,286,542.86

财务费用 -2,054,445.19 1,570,797.15

资产减值损失 11,750,961.30 -65,795,126.51

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) -497,496.77

其中:对联营企业和合营企业的投资收

-497,496.77

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 70,446,464.27 109,121,588.91

加:营业外收入 291,859.31 237,101.63

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 6,963.30 77,307.92

其中:非流动资产处置损失 3,963.30 2,307.92

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 70,731,360.28 109,281,382.62

减:所得税费用 17,316,046.24 15,222,700.05

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 53,415,314.04 94,058,682.57

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

3.持有至到期投资重分类为可供出售

53

2016 年半年度报告全文

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 53,415,314.04 94,058,682.57

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,689,116,878.91 1,299,001,586.25

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 8,876,624.61 15,142,341.24

收到其他与经营活动有关的现金 19,029,348.17 10,052,322.65

经营活动现金流入小计 1,717,022,851.69 1,324,196,250.14

购买商品、接受劳务支付的现金 979,718,602.53 846,309,073.49

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

54

2016 年半年度报告全文

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

112,328,935.52 78,175,885.90

支付的各项税费 209,490,649.49 118,381,336.17

支付其他与经营活动有关的现金 266,689,041.50 198,558,433.96

经营活动现金流出小计 1,568,227,229.04 1,241,424,729.52

经营活动产生的现金流量净额 148,795,622.65 82,771,520.62

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 72,000,000.00 80,000,000.00

取得投资收益收到的现金 642,188.33 314,128.25

处置固定资产、无形资产和其他

346,829.30 792,679.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

916,929.35

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 2,667,000.00

投资活动现金流入小计 173,905,946.98 83,773,807.25

购建固定资产、无形资产和其他

63,110,521.57 42,468,828.72

长期资产支付的现金

投资支付的现金 144,100,000.00 80,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

508,285,787.85 76,000,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00

投资活动现金流出小计 815,496,309.42 198,468,828.72

投资活动产生的现金流量净额 -641,590,362.44 -114,695,021.47

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 1,800,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资

1,800,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 976,438,420.48 502,547,219.50

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 978,238,420.48 502,547,219.50

偿还债务支付的现金 299,479,849.58 262,582,375.50

分配股利、利润或偿付利息支付 62,980,124.87 8,502,376.65

55

2016 年半年度报告全文

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 30,281,132.70

筹资活动现金流出小计 362,659,974.45 301,365,884.85

筹资活动产生的现金流量净额 615,578,446.03 201,181,334.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-69,139.88 -2,839,337.51

影响

五、现金及现金等价物净增加额 122,714,566.36 166,418,496.29

加:期初现金及现金等价物余额 166,109,443.21 183,357,858.26

六、期末现金及现金等价物余额 288,824,009.57 349,776,354.55

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 314,880,663.75 372,581,821.15

收到的税费返还 8,316,918.33 13,331,093.17

收到其他与经营活动有关的现金 2,693,430.01 687,996.60

经营活动现金流入小计 325,891,012.09 386,600,910.92

购买商品、接受劳务支付的现金 72,259,107.78 171,541,995.62

支付给职工以及为职工支付的现

13,609,028.15 28,733,811.53

支付的各项税费 24,400,050.88 6,674,759.84

支付其他与经营活动有关的现金 27,523,977.10 32,949,058.41

经营活动现金流出小计 137,792,163.91 239,899,625.40

经营活动产生的现金流量净额 188,098,848.18 146,701,285.52

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

134,563.00 210,449.50

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 3,855,819.35

56

2016 年半年度报告全文

投资活动现金流入小计 100,134,563.00 4,066,268.85

购建固定资产、无形资产和其他

2,317,625.07 5,701,284.29

长期资产支付的现金

投资支付的现金 104,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 117,731,804.99

投资活动现金流出小计 224,549,430.06 5,701,284.29

投资活动产生的现金流量净额 -124,414,867.06 -1,635,015.44

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 754,128,993.58 192,547,219.50

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 28,294,187.40 90,000,000.00

筹资活动现金流入小计 782,423,180.98 282,547,219.50

偿还债务支付的现金 154,479,849.58 260,882,375.50

分配股利、利润或偿付利息支付

51,862,813.42 5,594,409.18

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 653,130,000.00 34,529,332.70

筹资活动现金流出小计 859,472,663.00 301,006,117.38

筹资活动产生的现金流量净额 -77,049,482.02 -18,458,897.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

147,530.20 -2,839,337.51

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -13,217,970.70 123,768,034.69

加:期初现金及现金等价物余额 36,922,993.94 59,806,002.35

六、期末现金及现金等价物余额 23,705,023.24 183,574,037.04

7、合并所有者权益变动表

本期金额

57

2016 年半年度报告全文

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减:

其他综 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 合收益 准备

一、上年期末余额 260,612,860.68 1,823,198,059.21 7,578,553.86 53,650,786.96 713,044,114.96 22,485,290.88 2,880,569,666.55

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 260,612,860.68 1,823,198,059.21 7,578,553.86 53,650,786.96 713,044,114.96 22,485,290.88 2,880,569,666.55

三、本期增减变动金额

660,478,864.00 -660,496,763.81 416,220.03 320,234,473.07 395,333,577.54 715,966,370.83

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 364,266,397.37 395,333,577.54 759,599,974.91

(二)所有者投入和减

少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

58

2016 年半年度报告全文

4.其他

(三)利润分配 -17,899.81 -44,031,924.30 -44,049,824.11

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

-44,031,924.30 -44,031,924.30

的分配

4.其他 -17,899.81 -17,899.81

(四)所有者权益内部

660,478,864.00 -660,478,864.00

结转

1.资本公积转增资本

660,478,864.00 -660,478,864.00

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 416,220.03 416,220.03

1.本期提取 3,983,713.67 3,983,713.67

2.本期使用 3,567,493.64 3,567,493.64

(六)其他

四、本期期末余额 921,091,724.68 1,162,701,295.40 7,994,773.89 53,650,786.96 1,033,278,588.03 417,818,868.42 3,596,536,037.38

59

2016 年半年度报告全文

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股东权

减:库存 其他综 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益

优先 永续

其他 股 合收益 险准备

股 债

一、上年期末余额 260,612,860.68 1,826,837,292.77 6,559,451.61 30,042,966.57 420,110,359.75 -687,134.94 2,543,475,796.44

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 260,612,860.68 1,826,837,292.77 6,559,451.61 30,042,966.57 420,110,359.75 -687,134.94 2,543,475,796.44

三、本期增减变动金额

-3,639,233.56 1,019,102.25 23,607,820.39 292,933,755.21 23,172,425.82 337,093,870.11

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 360,573,499.90 1,388,040.79 361,961,540.69

(二)所有者投入和减

-3,639,233.56 21,784,385.03 18,145,151.47

少资本

1.股东投入的普通股 20,945,151.46 20,945,151.46

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

60

2016 年半年度报告全文

4.其他 -3,639,233.56 839,233.57 -2,799,999.99

(三)利润分配 23,607,820.39 -67,639,744.69 -44,031,924.30

1.提取盈余公积 23,607,820.39 -23,607,820.39

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

-44,031,924.30 -44,031,924.30

的分配

4.其他

(四)所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 1,019,102.25 1,019,102.25

1.本期提取 9,258,542.52 9,258,542.52

2.本期使用 8,239,440.27 8,239,440.27

(六)其他

四、本期期末余额 260,612,860.68 1,823,198,059.21 7,578,553.86 53,650,786.96 713,044,114.96 22,485,290.88 2,880,569,666.55

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

61

2016 年半年度报告全文

本期

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

一、上年期末余额 440,319,243.00 2,033,361,094.28 6,706,241.97 51,148,658.68 153,659,231.72 2,685,194,469.65

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 440,319,243.00 2,033,361,094.28 6,706,241.97 51,148,658.68 153,659,231.72 2,685,194,469.65

三、本期增减变动金额

660,478,864.00 -660,496,763.81 -6,706,241.97 9,383,389.74 2,659,247.96

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 53,415,314.04 53,415,314.04

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -17,899.81 -44,031,924.30 -44,049,824.11

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)

-44,031,924.30 -44,031,924.30

的分配

3.其他 -17,899.81 -17,899.81

62

2016 年半年度报告全文

(四)所有者权益内部结

660,478,864.00 -660,478,864.00

1.资本公积转增资本(或

660,478,864.00 -660,478,864.00

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 -6,706,241.97 -6,706,241.97

1.本期提取 843,123.30 843,123.30

2.本期使用 7,549,365.27 7,549,365.27

(六)其他

四、本期期末余额 1,100,798,107.00 1,372,864,330.47 51,148,658.68 163,042,621.46 2,687,853,717.61

上年金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

一、上年期末余额 440,319,243.00 2,033,361,094.28 3,711,710.68 51,148,658.68 68,725,330.32 2,597,266,036.96

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 440,319,243.00 2,033,361,094.28 3,711,710.68 51,148,658.68 68,725,330.32 2,597,266,036.96

63

2016 年半年度报告全文

三、本期增减变动金额

2,994,531.29 84,933,901.40 87,928,432.69

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 128,965,825.70 128,965,825.70

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -44,031,924.30 -44,031,924.30

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)

-44,031,924.30 -44,031,924.30

的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

64

2016 年半年度报告全文

(五)专项储备 2,994,531.29 2,994,531.29

1.本期提取 5,221,318.64 5,221,318.64

2.本期使用 2,226,787.35 2,226,787.35

(六)其他

四、本期期末余额 440,319,243.00 2,033,361,094.28 6,706,241.97 51,148,658.68 153,659,231.72 2,685,194,469.65

三、公司基本情况

1、公司基本情况

公司系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]37号文批准,在杭州临安生物化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,设立时的股东为杭州临安申光

贸易有限责任公司、临安博联生物技术有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人,于2000年11月10日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为

【330000000007443】的《企业法人营业执照》。公司股票于2004年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。2005年8月12日实施股权分置改革后公司股票均为流通股。

2014年9月,经中国证监会《关于核准浙江杭州鑫富药业股份有限公司向程先锋等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]920号)核准,公司实施重大资产重组并同时向

程先锋等10名自然人发行21,989.92万股股份。发行完毕后,公司注册资本440,319,243.00元,股份总数440,319,243股(每股面值1元),程先锋持有本公司47.26%的股权,成为本公

司的控股股东、实际控制人。2014年11月25日,公司更名为亿帆鑫富药业股份有限公司。

公司第五届董事会第四十次会议、2015年年度股东大会审议通过了《2015年年度利润分配方案》,并于2016年4月28日经公司2015年年度股东大会审议通过,以公司总股本

440,319,243股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增15股,权益分派前公司总股本为440,319,243股,权益分派后公司总股本增至1,100,798,107股。公司于2016年5月10日披

露了《2015年年度权益分派实施公告》,本次权益分派股权登记日为:2016年5月13日;除权除息日为:2016年5月16日。本次所转股于2016年5月16日直接记入股东证券账户。并

委托中国结算深圳分公司代派的现金红利于2016年5月16日通过股东托管证券公司(或其他托管机构)直接划入其资金账户。本次转股完成后,公司的总股本为1,100,798,107股。

2、公司业务性质及经营活动

本公司所处行为属医药制造业,公司的主营业务是医药产品、医药原料药和高分子材料的研发、生产和销售。医药产品主要为抗生素类、心脑血管类、皮肤类、妇科类、儿科

类、血液肿瘤科类、治疗型大输液类等产品;医药原料药主要为泛酸系列产品;高分子材料主要包括PBS、PVB。

3、公司注册地及办公地址

本公司注册地址为浙江省临安市经济开发区,办公地址位于浙江省临安锦城街道琴山50号;公司法定代表人:程先锋。

4、财务报告批准报出日

本财务报表业经公司第六届董事会第七次会议于2016年8月18日批准报出。

5、本半年度合并财务报表范围包括36家公司,详见附注九“在其他主体中的权益”。本半年度合并财务报表范围变化详见附注八“合并范围的变更”。

65

2016 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关

信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收

益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允

价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并

66

2016 年半年度报告全文

而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入

合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整

个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整

体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计

期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业

合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,

以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进

行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当

期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金

流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的

状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之

日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

<1>一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子

公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制

权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

67

2016 年半年度报告全文

<2>分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在

合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计

算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留

存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起

三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关

的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,

仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日

的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项

目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财

务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者

权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损

益。

68

2016 年半年度报告全文

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相

关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或

适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的

债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进

行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作

为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本

公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产

的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,

按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融

69

2016 年半年度报告全文

资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承

担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,

并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的

金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融

负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账

面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,

计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如

果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性

的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为:

②持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

占应收款项账面余额 10%以上的应收款项为单项金额重大

单项金额重大的判断依据或金额标准

的应收款项。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

70

2016 年半年度报告全文

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00%

1-2 年 15.00% 15.00%

2-3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大

对有客观证据表明其发生了减值的应收款项,将其从相关组

坏账准备的计提方法 合中分离出来,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额,确认减值损失,计提坏账准备。

12、存货

(1)存货的分类

存货分类为:在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销

售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超

出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与

在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提

存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的

金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为:

71

2016 年半年度报告全文

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法;

②包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公

司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政

策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前

的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减

的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能

够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算

的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入

的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值

更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始

投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

72

2016 年半年度报告全文

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同

时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的

账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值

并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的

会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并

财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,

长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损

失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担

的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相

应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其

他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计

量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核

算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,

在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量

准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益

法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

73

2016 年半年度报告全文

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在

同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75-2.375

房屋装修及附属设备 年限平均法 10 5% 9.50

机器设备 年限平均法 5-15 5% 19.00-6.33

辅助设备 年限平均法 3-5 5% 31.67-19.00

运输工具 年限平均法 4-10 5% 23.75-9.50

办公设备及电子设备 年限平均法 3-5 5% 31.67-19.00

安全设备 年限平均法 1 0% 100

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有

权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁

资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始

日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款

的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资

产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程

实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实

际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他

借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

74

2016 年半年度报告全文

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担

带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借

款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用

的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的计价方法

A. 公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值

与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的

75

2016 年半年度报告全文

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前

提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收

合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

B. 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利

益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 40-50 按产权证上载明的使用年限

专利及非专利技术 5-10 预计受益年限

软件 5-10 预计受益年限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

③使用寿命不确定的无形资产的判断依据:

每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

(2)内部研究开发支出会计政策

①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性

改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

②开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形

资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

76

2016 年半年度报告全文

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存

在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准

备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收

回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;

难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计

量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉

的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括排

污有偿使用费、房屋改造、土地租赁费等。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务

的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规

定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相

关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

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2016 年半年度报告全文

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

(1)预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值

影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值

即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或

有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结

果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,

确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

(1)销售商品收入确认和计量原则

①销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售

出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

②本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

内销产品:在公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证

且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。

外销产品:在公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了

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2016 年半年度报告全文

收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。

在国外仓库寄售商品:在公司根据国外寄售仓库管理人员提供的信息确认货物已从寄售仓库发货给最终销售客户,产品

销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠的计量时确

认收入。

(2)让渡资产使用权收入的确认和计量原则

让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则:

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进

度,依据已完工的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债

表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同

时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳

务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

①与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或

无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

①与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

②与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的

期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负

债以抵销后的净额列报。

79

2016 年半年度报告全文

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及

递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(2)融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务 17%、13%、6%、3%;本公司出口货物

收入为基础计算销项税额,在扣除当期 实行退(免)税政策,鑫富科技出口货物实

增值税

允许抵扣的进项税额后,差额部分为应 行"免、抵、退"税政策,退税率为 13%、

交增值税 9%、5%

营业税 按应税营业收入计征 服务业-租赁按 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 5%、7%

80

2016 年半年度报告全文

计征

企业所得税 按应纳税所得额计征 9%、15%、25%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

所得税

(1)本公司:根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263号文件,被认定为高新技术企业,2014年9月已通过浙江省

高新技术企业领导小组评审,公司2016年度所得税按15%的税率计缴。

根据财政部和国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》(财税[2006]111号)的有关规定,

本公司获准作为福利企业按实际支付给残疾职工工资的2倍在税前扣除应纳税所得额。

(2)重庆鑫富:根据国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告(国家税务总局

公告2015年第14号),于2015年5月19日收到重庆市长寿区开发和改革委员会的《西部地区鼓励类产业项目确认书》,被认

定为新增鼓励类产业项目内资企业,享受西部大开发税率减免。自2014年10月1日起10年内,减按15%税率缴纳企业所得税。

(3)阿里宏达:根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知藏政发[2014]51号

文件,西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率,自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免

征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。2016年度适用9%的企业所得税税率。

(4)成都天宇:2015年10月9日,经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局认定为

高新技术企业, 2015年10月9日复审通过高新技术企业认定,公司2016年度所得税按15%的税率计缴。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 378,682.63 194,843.76

银行存款 288,445,326.94 165,914,599.45

其他货币资金 110,155,077.52 166,110,611.40

合计 398,979,087.09 332,220,054.61

其中:存放在境外的款项总额 43,227,421.14

其他说明

(1)受限制的货币资金

81

2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 99,016,338.69 117,460,581.83

信用证保证金 11,138,738.83 33,650,029.57

保理融资保证金 15,000,000.00

合 计 110,155,077.52 166,110,611.40

(2)存放于境外的款项总额

截至2016年6月30日,本公司存放于境外的款项为DHY公司的银行存款。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 6,822,707.90 18,642,547.59

商业承兑票据 10,002,037.60 10,624,989.68

合计 16,824,745.50 29,267,537.27

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 2,540,556.70

合计 2,540,556.70

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

82

2016 年半年度报告全文

银行承兑票据 59,026,237.18

合计 59,026,237.18

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

(1)截至2016年6月30日,本公司已背书或贴现但在资产负债表 日尚未到期的应收票据59,026,237.18元,由于均为银行

承兑汇票,被追索风险小,公司均终止确认。

(2)截至2016年6月30日,本公司无出票人未履约而将票据转应收账款情况。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

708,697, 46,813,6 661,883,5 481,083 34,828,68 446,254,44

合计提坏账准备的 97.98% 6.61% 96.78% 7.24%

213.82 98.54 15.28 ,135.96 7.62 8.34

应收账款

单项金额不重大但

14,644,4 13,826,8 817,607.0 15,985, 14,150,26 1,835,214.9

单独计提坏账准备 2.02% 94.42% 3.22% 88.52%

62.80 55.80 0 480.24 5.28 6

的应收账款

723,341, 60,640,5 662,701,1 497,068 48,978,95 448,089,66

合计 100.00% 8.38% 100.00% 9.85%

676.62 54.34 22.28 ,616.20 2.90 3.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 670,061,944.82 33,510,597.26 5.00%

1至2年 25,939,817.77 3,890,972.66 15.00%

83

2016 年半年度报告全文

2至3年 5,305,223.61 2,652,611.82 50.00%

3 年以上 6,759,516.80 6,759,516.80 100.00%

合计 708,066,503.00 46,813,698.54

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 11,645,826.28 元;本期收回或转回坏账准备金额 18,259.84 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

项目 账面余额 坏账准备 占应收账款总额的比例(%)

第一名 37,449,702.00 1,872,485.10 5.18%

第二名 26,411,233.85 1,320,561.69 3.65%

第三名 21,306,045.60 1,065,302.28 2.95%

第四名 20,960,591.00 1,048,029.55 2.90%

第五名 19,230,480.00 961,524.00 2.66%

合计 125,358,052.45 6,267,902.62 17.33%

84

2016 年半年度报告全文

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 211,424,060.58 94.43% 135,589,732.26 99.33%

1至2年 12,189,685.52 5.44% 910,600.34 0.67%

2至3年 299,730.59 0.13%

合计 223,913,476.69 -- 136,500,332.60 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

期末账龄超过一年且金额重大的预付款项主要为未结算的零星采购,无单笔金额较大的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

项目 账面余额 占其预付款项总额的比例(%)

第一名 60,399,598.13 26.97%

第二名 39,907,232.81 17.82%

第三名 36,746,080.00 16.41%

第四名 11,909,184.14 5.32%

第五名 10,299,909.08 4.60%

合计 159,262,004.16 71.13%

其他说明:

7、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

85

2016 年半年度报告全文

(2)重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明:

8、应收股利

(1)应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位: 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明:

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

215,646, 15,029,4 200,617,5 143,486 11,202,60 132,283,59

合计提坏账准备的 100.00% 6.97% 99.93% 7.81%

934.33 11.89 22.44 ,198.47 1.40 7.07

其他应收款

单项金额不重大但

106,000 100,000.0

单独计提坏账准备 0.07% 94.34% 6,000.00

.00 0

的其他应收款

215,646, 15,029,4 200,617,5 143,592 11,302,60 132,289,59

合计 100.00% 6.97% 100.00% 7.87%

934.33 11.89 22.44 ,198.47 1.40 7.07

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

86

2016 年半年度报告全文

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 180,173,319.17 9,047,423.79 5.00%

1至2年 7,869,641.62 1,180,446.24 15.00%

2至3年 1,419,675.64 709,837.82 50.00%

3 年以上 4,091,704.04 4,091,704.04 100.00%

合计 193,554,340.47 15,029,411.89

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,726,011.44 元;本期收回或转回坏账准备金额 35,794.50 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 35,331.50

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明:

87

2016 年半年度报告全文

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 118,809,264.45 101,167,992.38

待退采购货款 7,914,010.05 4,868,423.75

备付金 31,712,087.60 14,087,017.42

应收出口退税 16,671,118.76 2,047,342.74

其他 40,540,453.47 21,421,422.18

合计 215,646,934.33 143,592,198.47

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

涡阳县非税收收入

保证金 22,000,000.00 一年以内 10.20% 1,100,000.00

征收管理局

应收出口退税 应收出口退税 16,671,118.76 一年以内 7.73% 833,555.94

杭州鑫富节能材料

往来款 11,207,149.30 一年以内 5.20% 560,357.47

有限公司

六安市金安区妇幼

保证金 10,000,000.00 一年以内 4.64% 500,000.00

保健院

北京康仁堂药业有

保证金 9,928,008.17 一年以内 4.60% 496,400.41

限公司

合计 -- 69,806,276.23 -- 32.37% 3,490,313.82

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

88

2016 年半年度报告全文

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

10、存货

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 55,470,619.46 657,157.28 54,813,462.18 70,987,545.57 874,331.31 70,113,214.26

在产品 67,420,966.38 3,276,413.43 64,144,552.95 43,504,030.06 3,276,413.43 40,227,616.63

库存商品 243,470,828.94 3,760,031.43 239,710,797.51 246,294,700.76 9,000,625.87 237,294,074.89

半成品 14,466,163.95 14,466,163.95 20,854,065.74 20,854,065.74

合计 380,828,578.73 7,693,602.14 373,134,976.59 381,640,342.13 13,151,370.61 368,488,971.52

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 874,331.31 217,174.03 657,157.28

在产品 3,276,413.43 3,276,413.43

库存商品 9,000,625.87 5,240,594.44 3,760,031.43

合计 13,151,370.61 5,457,768.47 7,693,602.14

存货跌价准备可变现净值的依据

项目 计提存货跌价准备的依据

原材料 估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定

在产品 估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定

库存商品 估计售价减去、销售费用和税金后确定

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

89

2016 年半年度报告全文

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

11、划分为持有待售的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 111,600,000.00 47,000,000.00

待抵扣增值税 31,756,073.43 21,770,798.19

预缴企业所得税 1,070,799.85 1,070,799.85

待摊费用 2,230,521.05 2,303,230.77

合计 146,657,394.33 72,144,828.81

其他说明:

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

90

2016 年半年度报告全文

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位: 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 (个月)

其他说明

15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

(2)期末重要的持有至到期投资

单位: 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

91

2016 年半年度报告全文

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

2,758,066 7,500,000 -497,496. 9,760,569

医健投资

.52 .00 77 .75

2,758,066 7,500,000 -497,496. 9,760,569

小计

.52 .00 77 .75

2,758,066 7,500,000 -497,496. 9,760,569

合计

.52 .00 77 .75

其他说明

18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

92

2016 年半年度报告全文

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

93

2016 年半年度报告全文

19、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

房屋装修及附属

项目 房屋及建筑物 机器设备 辅助设备 电子设备 运输设备 安全设备 合计

设备

一、账面原值:

1.期初余额 566,129,441.35 25,942,742.07 653,195,673.57 739,070.26 32,331,338.64 29,993,571.41 1,617,104.11 1,309,948,941.41

2.本期增加金额 16,539,385.66 370,906.43 169,645,406.46 1,882,421.70 12,610,034.68 3,793,637.50 204,841,792.43

(1)购置 6,501,180.00 38,968,754.84 425,453.60 1,185,935.50 2,420,521.24 49,501,845.18

(2)在建工程

-5,479,591.34 54,104,325.62 8,379,908.26 189,203.87 57,193,846.41

转入

(3)企业合并

15,517,797.00 370,906.43 76,572,326.00 1,456,968.10 2,278,467.39 1,183,912.39 97,380,377.31

增加

(4)其他增加 765,723.53 765,723.53

3.本期减少金额 42,998,642.53 7,035,492.23 1,956,652.96 6,723,421.50 58,714,209.22

(1)处置或报

42,998,642.53 6,219,968.70 1,956,652.96 6,723,421.50 57,898,685.69

(2)其他减少 815,523.53 815,523.53

4.期末余额 539,670,184.48 26,313,648.50 815,805,587.80 2,621,491.96 42,984,720.36 27,063,787.41 1,617,104.11 1,456,076,524.62

二、累计折旧

1.期初余额 97,169,554.38 19,230,587.00 308,001,499.41 103,038.80 18,454,154.09 20,774,990.76 1,617,104.11 465,350,928.55

2.本期增加金额 13,753,992.26 1,516,153.85 39,986,539.29 284,604.70 3,417,764.21 2,297,260.55 61,256,314.86

94

2016 年半年度报告全文

(1)计提 9,665,075.89 1,182,338.06 19,903,849.22 80,476.24 2,281,835.43 1,680,616.05 34,794,190.89

(2)企业合并增加 4,088,916.37 333,815.79 20,082,690.07 204,128.46 1,135,928.78 616,644.50 26,462,123.97

(3)其他增加

3.本期减少金额 16,833,033.30 1,332,987.00 3,968,316.56 22,134,336.86

(1)处置或报

16,833,033.30 1,332,987.00 3,968,316.56 22,134,336.86

(2)其他减少

4.期末余额 110,923,546.64 20,746,740.85 331,155,005.40 387,643.50 20,538,931.30 19,103,934.75 1,617,104.11 504,472,906.55

三、减值准备

1.期初余额 10,317,935.76 99,303,147.88 238,767.89 478,194.19 110,338,045.72

2.本期增加金额 665,208.93 665,208.93

(1)计提 665,208.93 665,208.93

(2)企业合并增加

(3)其他增加

3.本期减少金额 2,202,200.69 -467.35 15,826.38 2,217,559.72

(1)处置或报

2,202,200.69 -467.35 15,826.38 2,217,559.72

(2)其他减少

4.期末余额 10,983,144.69 97,100,947.19 239,235.24 462,367.81 108,785,694.93

四、账面价值

1.期末账面价值 417,763,493.15 5,566,907.65 387,549,635.21 2,233,848.46 22,206,553.82 7,497,484.85 842,817,923.14

2.期初账面价值 458,641,951.21 6,712,155.07 245,891,026.28 636,031.46 13,638,416.66 8,740,386.46 734,259,967.14

95

2016 年半年度报告全文

说明:在建工程转入-5,479,591.34 元系宿州亿帆上年末暂估数大于实际结算数所致。

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 46,124,269.92 12,210,189.23 7,326,169.91 26,587,910.78

机器设备 86,164,458.17 42,821,692.15 21,535,992.19 21,806,773.83

办公设备 1,348,538.35 949,442.32 311,627.59 87,468.44

合计 133,637,266.44 55,981,323.70 29,173,789.69 48,482,153.05

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目 期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

临安 PBS 项目房产 15,062,288.37 资料不全,难以办理

临安喷雾干燥车间、COS 泛酸钙车间 8,020,697.69 资料不全,难以办理

湖州丙酸、PVB 项目房产 6,101,813.58 资料不全,难以办理

合肥肥西地块综合厂房 3,508,437.60 规划变更

天联药业部分车间、仓库 34,019,163.18 正在办理

宿州亿帆房产 82,369,879.30 正在办理

合计 149,082,279.72

其他说明

20、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

96

2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项目 减值准

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

宿州亿帆生产基地建设项目 1,889,451.91 1,889,451.91 39,753,599.62 39,753,599.62

安庆鑫富氨基丙酸系列项目 7,877,711.90 23,898.07 7,853,813.83 22,804,778.55 22,804,778.55

重庆鑫富泛解酸内脂节能技改 20,812,826.21 20,812,826.21

湖州鑫富 PVB 项目 5,007,110.43 5,007,110.43 5,963,104.25 5,963,104.25

重庆鑫富污水处理优化 129,545.91 129,545.91 2,395,136.33 2,395,136.33

澳华制药 GMP 改造项目 28,953,707.74 28,953,707.74 317,542.63 317,542.63

天联药业生产基地二期工程 270,404.81 270,404.81

零星工程 10,485,973.13 10,485,973.13 7,587,401.30 7,587,401.30

合计 54,613,905.83 23,898.07 54,590,007.76 99,634,388.89 99,634,388.89

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转

本期其 利息资 其中:本 本期利

期初余 本期增 入固定 工程累计投入占 工程 资金

项目名称 预算数 他减少 期末余额 本化累 期利息资 息资本

额 加金额 资产金 预算比例 进度 来源

金额 计金额 本化金额 化率

主体

宿州亿帆生产 180,000, 39,753,5 2,419,59 40,185,3 98,361.5 1,889,451.9 工程

73.86% 其他

基地建设项目 000.00 99.62 8.50 84.63 8 1 已完

安庆鑫富氨基 78,294,6 23,569,8 14,220,6 29,912,7 7,877,711.9 调试

59.16% 其他

丙酸系列项目 00.00 24.76 28.60 41.46 0 阶段

主体

重庆鑫富泛解

19,600,0 20,812,8 676,727. 18,469,4 3,020,08 工程

酸内脂节能技 109.64% 其他

00.00 26.21 20 65.21 8.20 已完

主体

湖州鑫富 PVB 9,500,00 5,963,10 145,636. 1,101,63 5,007,110.4 工程

81.38% 其他

项目 0.00 4.25 44 0.26 3 已完

主体

重庆鑫富污水 3,800,00 2,395,13 1,041,56 3,307,15 工程

129,545.91 95.84% 其他

处理优化 0.00 6.33 0.94 1.36 已完

澳华制药 GMP 33,172,9 4,219,25 28,953,707. 设备 其他

97

2016 年半年度报告全文

改造项目 61.42 3.68 74 已到

未检

验完

前期

天联药业生产 4,500,00 30,596.2 239,808.

270,404.81 6.01% 筹建 其他

基地二期工程 0.00 1 60

阶段

295,694, 92,525,0 51,916,9 97,195,6 3,118,44 44,127,932.

合计 -- -- --

600.00 87.38 21.70 26.60 9.78 70

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

专用材料 3,012,305.64 4,214,643.31

专用设备 2,636,408.07 399,839.97

合计 5,648,713.71 4,614,483.28

其他说明:

22、固定资产清理

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

98

2016 年半年度报告全文

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 216,960,319.11 53,092,886.30 1,275,238.58 271,328,443.99

2.本期增加金

19,711,041.36 675,772,250.35 10,865.00 695,494,156.71

(1)购置 12,046,974.90 24,965,371.51 37,012,346.41

(2)内部研

(3)企业合

7,664,066.46 650,806,878.84 10,865.00 658,481,810.30

并增加

(4)其他增

3.本期减少金额 55,789.02 55,789.02

(1)处置 55,789.02 55,789.02

(2)其他减

4.期末余额 236,671,360.47 728,865,136.65 1,230,314.56 966,766,811.68

二、累计摊销

1.期初余额 20,723,447.90 17,833,749.05 836,238.47 39,393,435.42

2.本期增加金

5,996,141.79 6,889,716.01 126,928.96 13,012,786.76

(1)计提 4,657,516.10 3,129,970.16 120,512.46 7,907,998.72

(2)企业合并增加 1,338,625.69 3,759,745.85 6,416.50 5,104,788.04

(3)其他增加

3.本期减少金

15,086.94 15,086.94

99

2016 年半年度报告全文

(1)处置 15,086.94 15,086.94

(2)其他减

4.期末余额 26,719,589.69 24,723,465.06 948,080.49 52,391,135.24

三、减值准备

1.期初余额 707,333.21 707,333.21

2.本期增加金

(1)计提

(2)企业合并增加

(3)其他增加

3.本期减少金

707,333.21 707,333.21

(1)处置

(2)其他减少

4.期末余额 707,333.21 707,333.21

四、账面价值

1.期末账面价

209,951,770.78 703,434,338.38 282,234.07 913,668,343.23

2.期初账面价

196,236,871.21 34,551,804.04 439,000.11 231,227,675.36

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明:

26、开发支出

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

酶法制备蔗

糖-6-乙酸酯

100,000.00 100,000.00

方法的专利

技术

100

2016 年半年度报告全文

D-泛解酸内

酯合成开发 100,000.00 100,000.00

技术

维生素 B5 结

晶新技术与 200,000.00 200,000.00

新设备开发

布洛芬吡甲

酯国产新药 192,000.00 192,000.00

注册费

布洛芬吡甲

酯乳膏国产 192,000.00 192,000.00

新药注册费

重组人粒细

胞集落刺激 134,290,382. 134,290,382.

因子(F-627) 67 67

开发技术

重组人白介

素 22 (F-652) 5,943,591.17 5,943,591.17

开发技术

140,233,973. 141,017,973.

合计 784,000.00

84 84

其他说明

本期增加系2016年6月30日完成对控股DHY并购,新纳入合并范围内的开发支出。

27、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

反向购买形成的

1,170,391,673.70 1,170,391,673.70

商誉

湖州鑫富 63,160,012.13 63,160,012.13

四川美科 56,603,599.49 56,603,599.49

安徽雪枫 9,225,007.51 9,225,007.51

宁波倍的福 3,082,586.55 3,082,586.55

湖南芙蓉 2,574,526.71 2,574,526.71

新疆希望 891,827.87 891,827.87

101

2016 年半年度报告全文

阿里宏达 10,070,820.31 10,070,820.31

蚌埠亿帆美科 3,135,975.21 3,135,975.21

沈阳志鹰 56,182,390.05 56,182,390.05

天长亿帆 176,433,557.93 176,433,557.93

欧芬迈迪 2,945,589.84 2,945,589.84

澳华制药 38,546,260.54 38,546,260.54

天联药业 289,066,029.92 289,066,029.92

万和制药 5,824,142.50 5,824,142.50

新医圣制药 8,500,000.00 8,500,000.00

DHY 公司 567,288,638.50 567,288,638.50

合计 1,882,309,857.76 581,612,781.00 2,463,922,638.76

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

湖南芙蓉 110,082.16 110,082.16

湖州鑫富 63,160,012.13 63,160,012.13

合计 63,270,094.29 63,270,094.29

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

万和制药、新医圣制药、DHY 公司的商誉系本期非同一控制下企业合并形成,计算方法和过程详见本附

注八。

其他说明

28、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

绿化费 704,395.18 94,102.08 610,293.10

固定资产改造维修

5,377,729.93 26,706,905.66 1,219,867.57 16,700.00 30,848,068.02

支出

排污有偿使用费 7,474,671.76 191,658.24 7,283,013.52

合计 13,556,796.87 26,706,905.66 1,505,627.89 16,700.00 38,741,374.64

其他说明

本期增加主要系新纳入合并范围DHY公司的房屋改造摊余价值。

102

2016 年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 101,979,692.94 23,926,222.94 92,449,880.10 20,347,020.59

内部交易未实现利润 18,462,477.86 4,615,619.47 7,710,730.94 1,669,037.07

可抵扣亏损 85,262,241.88 21,315,560.47 12,094,764.28 3,023,691.07

递延收益 16,797,049.77 4,199,262.44 16,976,495.48 2,626,474.32

应付职工薪酬 8,419,737.24 1,943,977.41 7,123,785.05 1,394,649.11

合并日固定资产公允价

2,682,624.84 670,656.21 2,733,116.37 683,279.09

值与账面价值差额

预计负债 116,704.64 17,505.70

合并日无形资产公允价

值与账面价值差额

合计 233,603,824.53 56,671,298.94 139,205,476.86 29,761,656.95

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

807,924,995.84 200,899,978.38 161,462,275.20 30,599,330.71

产评估增值

合计 807,924,995.84 200,899,978.38 161,462,275.20 30,599,330.71

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 56,671,298.94 29,761,656.95

递延所得税负债 200,899,978.38 30,599,330.71

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

103

2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 165,526,319.96 116,793,001.59

资产减值准备 4,004,333.76 74,372,912.02

合计 169,530,653.72 191,165,913.61

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2015

2016 6,075,029.59 9,658,525.47

2017 10,356,654.73 8,298,861.97

2018 25,754,426.25 13,648,382.78

2019 46,062,357.75 28,580,700.86

2020 50,201,691.10 56,606,530.51

2021 27,076,160.54

合计 165,526,319.96 116,793,001.59 --

其他说明:

30、其他非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

土地购置款

技术转让款 77,967,548.07 82,365,342.12

设备购置款 8,607,530.41 9,733,485.82

预付房租费用 971,000.00

合计 87,546,078.48 92,098,827.94

其他说明:

31、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

104

2016 年半年度报告全文

质押借款 110,809,426.90 34,350,856.00

抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00

保证借款 954,000,000.00 407,500,000.00

信用借款 5,000,000.00

抵押加保证借款 9,000,000.00 86,000,000.00

信用加保证借款 164,000,000.00

合计 1,113,809,426.90 736,850,856.00

短期借款分类的说明:

(1)用于抵押的资产详见本附注七、76。

(2)保证借款系程先锋先生为公司提供的担保及公司为子公司提供的担保,具体详见本附注十二、5。

(3)质押借款系保理融资和程先锋先生为公司提供的股票质押担保,质押情况详见本附注七、76。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明:

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 126,075,850.32 151,402,020.77

合计 126,075,850.32 151,402,020.77

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

105

2016 年半年度报告全文

35、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 207,611,961.97 174,698,225.61

合计 207,611,961.97 174,698,225.61

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明:

1)期末应付账款,均为应付供应商采购货款;

2)期末1年以上应付款账龄大于期初金额系本期非同一控制下企业合并新转入的应付款项;

3)期末应付账款主要为尚未结清的采购款,无账龄超过一年的重要应付账款。

36、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预收账款 68,833,646.71 102,748,120.53

合计 68,833,646.71 102,748,120.53

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

1)期末预收款项,为预收客户货款;

2)期末1年以上预收款项账龄大于期初金额系本期非同一控制下企业合并新转入的预收款项;

106

2016 年半年度报告全文

3)期末一年以上预收账款多为未执行完毕的合同尾款,无账龄超过一年重要的预收款项。

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 34,078,710.79 101,629,852.56 97,420,184.64 38,288,378.71

二、离职后福利-设定提

1,764,748.43 7,418,066.87 7,884,703.03 1,298,112.27

存计划

合计 35,843,459.22 109,047,919.43 105,304,887.67 39,586,490.98

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 23,973,892.72 87,502,544.35 84,981,440.30 26,494,996.77

2、职工福利费 10,000.00 4,096,581.40 4,087,336.40 19,245.00

3、社会保险费 672,497.45 5,255,325.45 5,514,389.32 413,433.58

其中:医疗保险费 559,751.66 4,482,799.12 4,712,574.86 329,975.92

工伤保险费 78,621.00 554,727.20 581,301.96 52,046.24

生育保险费 34,124.79 217,799.13 220,512.50 31,411.42

4、住房公积金 89,743.50 1,470,107.97 1,469,800.47 90,051.00

5、工会经费和职工教育经费 9,332,577.12 3,305,293.39 1,367,218.15 11,270,652.36

合计 34,078,710.79 101,629,852.56 97,420,184.64 38,288,378.71

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,582,690.05 6,861,904.62 7,311,604.68 1,132,989.99

2、失业保险费 182,058.38 556,162.25 573,098.35 165,122.28

合计 1,764,748.43 7,418,066.87 7,884,703.03 1,298,112.27

其他说明:

107

2016 年半年度报告全文

38、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 15,290,372.40 11,338,542.21

企业所得税 79,311,582.78 54,883,277.04

个人所得税 1,526,279.99 462,998.05

城市维护建设税 582,119.89 982,091.92

房产税 456,839.11 2,214,688.89

土地使用税 658,881.62 2,243,974.40

教育费附加 294,439.61 454,766.33

地方教育附加 206,788.11 274,756.09

印花税 203,986.80 171,867.14

水利建设专项资金 170,074.84 117,963.13

其他 18,704.14 80,270.09

合计 98,720,069.29 73,225,195.29

其他说明:

39、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 362,816.33

短期借款应付利息 4,040,223.82 1,128,469.71

合计 4,403,040.15 1,128,469.71

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明:

40、应付股利

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

108

2016 年半年度报告全文

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

非同一控制下企业合并前应付原股东的

27,520,500.50 52,451,048.08

借款

应付暂收款 36,961,614.61 50,034,243.26

保证金 43,532,151.67 31,501,245.36

应计未付费用 33,078,603.71 14,908,174.55

股权收购款 446,842,970.00

其他 18,003,316.09 3,710,244.73

合计 605,939,156.58 152,604,955.98

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

非同一控制下企业合并前应付原股东的

24,723,162.71 未到偿还约定期限

借款

合计 24,723,162.71 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 60,000,000.00

109

2016 年半年度报告全文

合计 60,000,000.00

其他说明:

44、其他流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 240,000,000.00

保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 270,000,000.00 30,000,000.00

长期借款分类的说明:

1、质押借款系程先锋先生为公司提供的股票质押担保。

2、保证借款系亿帆生物向银行借款,公司为其提供保证。

其他说明,包括利率区间:

1、质押借款利率:4.32% 。

2、保证借款利率:5.50% 。

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

110

2016 年半年度报告全文

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付天联药业股权收购款 148,470,000.00 148,470,000.00

应付澳华制药股权收购款 9,000,000.00 9,000,000.00

合计 157,470,000.00 157,470,000.00

其他说明:

48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

111

2016 年半年度报告全文

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

49、专项应付款

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

浙江健能隆政府补

3,000,000.00 3,000,000.00 南太湖精英计划

合计 3,000,000.00 3,000,000.00 --

其他说明:

浙江健能隆分别于2012年8月和2013年8月收到湖州经济技术开发区管理委员会拨付的关于 “南太湖精英计划”的款项

1,500,000.00元,该款项专门用于基于Fc融合蛋白技术的创新药物产业化及cGMP生产基地建设项目,截止2016年6月30日,

该项目尚未开展,生产基地尚未开始建设。

50、预计负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他 116,704.64

合计 116,704.64 --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

安徽省陇海制药厂于2006年实施资产整体出售,张艾忠等5人收购出售资产,并以该资产设立安徽省新陇海药业有限公司;

依据萧县企业改革工作领导小组办公室《会议纪要》、安徽省陇海制药厂《陇海制药厂整体出售改制预案》及《协议书》等

112

2016 年半年度报告全文

相关文件,由上述新设立的安徽省新陇海药业有限公司承担职工身份置换费用,公司期末根据社保部门提供的欠社保金额确

认,截止2016年6月30日清欠完毕。

51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 19,479,606.59 222,112.37 19,257,494.22

合计 19,479,606.59 222,112.37 19,257,494.22 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

PBS 产业化项目

15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关

专补助资金

天联药业药品生

2,503,111.11 42,666.66 2,460,444.45 与资产相关

产基地项目补助

PVB 胶片项目 500,000.00 50,000.00 450,000.00 与资产相关

科技专项补贴 306,000.00 51,000.00 255,000.00 与资产相关

环境在线检测 452,619.76 45,261.99 407,357.77 与资产相关

宿州亿帆技术改

300,000.00 3,148.23 296,851.77 与资产相关

造技术创新补助

锅炉脱硫工程改

217,033.37 17,660.37 199,373.00 与资产相关

污染源在线检控 52,896.51 4,300.00 48,596.51 与资产相关

其他零星政府补

147,945.84 8,075.12 139,870.72 与资产相关

合计 19,479,606.59 222,112.37 19,257,494.22 --

其他说明:

PBS产业化项目专补助资金:系根据国家发展和改革委员会发改投资[2013]536号文《国家发展改革委关于下达战略性新兴产

业项目2013年度第二批中央预算内投资计划的通知》,拨付给公司用于年产2万吨全生物降解新材料(PBS)产业化项目专项

补助资金,至期末该项目尚未取得验收。

52、其他非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

非金融机构借款 1,800,000.00

113

2016 年半年度报告全文

合计 1,800,000.00

其他说明:

报告期末纳入合并范围内的DHY公司原向西藏丹红投资咨询有限公司借款500万元,借款年利率为8%,截止2016年6月30日

DHY公司已归还借款320万元。

53、股本

单位:元

本次变动增减(+、-)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 260,612,860.68 660,478,864.00 660,478,864.00 921,091,724.68

其他说明:

2014年9月4日,经中国证监会核准,公司实施重大资产重组,因本次资产重组后实际控制人发生变更,且购买的资产负

债的组合,具有投入、加工处理过程和产出能力,能够独立计算其成本费用及所产生的收入,故依据《企业会计准则第20

号-企业合并》规定,本次重组认定为构成业务的反向购买。根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《关于非上市公司购

买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便〔2009〕17号)的相关规定,期初股本具体计算过程如下:

步骤 项目 金额/股数 计算过程

1 置入资产净资产公允价值(评估确认) 1,916,640,000.00

2 置入资产模拟发行前股本情况 173,614,300.00

3 重组完成后置入资产原股东持有上市公司股权的比例 49.94%

4 置入资产模拟发行的股份 174,031,475.00 4=2/3-2

5 置入资产模拟发行后股本总额 347,645,775.00 5=4+2

6 折股比 2.0024 6=5/2

7 吸收合并减少的购买日前股份总额 43,464,300.00

8 折股后减少的股本总额 87,032,914.32 8=6*7

9 合并财务报表期末股本余额 260,612,860.68 9=5-8

期末本公司发行在外的股份情况:

项目 年初余额 发行新股 本期增加 本期减少 期末余额

1.有限售条 250,268,280 290,907,597 541,175,877

件股份

境内自然人 250,268,280 290,907,597 541,175,877

持股

2.无限售条 190,050,963 369,571,267 559,622,230

件流通股份

人民币普通 190,050,963 369,571,267 559,622,230

合计 440,319,243 660,478,864 1,100,798,107

说明:公司年初发行在外的股份为440,319,243股。公司第五届董事会第四十次会议、2015年年度股东大会审议通过了 《2015

年年度利润分配方案》,并于2016年4月28日经公司2015年年度股东大会审议通过,以公司总股本440,319,243股为基数,以

资本公积金向全体股东每10股转增15股,权益分派前公司总股本为440,319,243股,权益分派后公司总股本增至1,100,798,107

股。公司于2016年5月10日披露了《2015年年度权益分派实施公告》,本次权益分派股权登记日为:2016年5月13日;除权除

114

2016 年半年度报告全文

息日为:2016年5月16日。本次所转股于2016年5月16日直接记入股东证券账户。并委托中国结算深圳分公司代派的现金红利

于2016年5月16日通过股东托管证券公司(或其他托管机构)直接划入其资金账户。本次转股完成后,公司的总股本为

1,100,798,107股。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 1,823,198,059.21 660,496,763.81 1,162,701,295.40

合计 1,823,198,059.21 660,496,763.81 1,162,701,295.40

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期减少主要系公司资本公积转增股本660,478,864元。

56、库存股

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

项目 期初余额 期末余额

本期所得 减:前期计入 减:所得税 税后归属 税后归属

115

2016 年半年度报告全文

税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股

额 当期转入损益 东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 7,578,553.86 3,983,713.67 3,567,493.64 7,994,773.89

合计 7,578,553.86 3,983,713.67 3,567,493.64 7,994,773.89

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

鑫富科技和重庆公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕

16号)的通知,以上年度实际营业收入为基础计提安全生产费用。本期增加主要为按规定计提的安全生产费,本期减少系为

建立企业安全生产投入长效机制,加强安全生产费用管理发生的相关支出。

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 53,650,786.96 53,650,786.96

合计 53,650,786.96 53,650,786.96

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 713,044,114.96 420,110,359.75

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 713,044,114.96 420,110,359.75

调整后期初未分配利润 713,044,114.96 420,110,359.75

加:本期归属于母公司所有者的净利润 364,266,397.37 360,573,499.90

减:提取法定盈余公积 23,607,820.39

对所有者的分配 44,031,924.30 44,031,924.30

期末未分配利润 1,033,278,588.03 713,044,114.96

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

116

2016 年半年度报告全文

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,719,923,507.66 895,205,432.00 1,212,330,147.51 734,014,344.80

其他业务 11,751,282.84 1,237,302.75 5,777,091.04 636,832.35

合计 1,731,674,790.50 896,442,734.75 1,218,107,238.55 734,651,177.15

62、营业税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 520,494.20 87,811.52

城市维护建设税 7,882,324.98 4,965,374.49

教育费附加 3,780,960.09 2,531,897.38

地方教育费附加 2,421,498.80 1,690,168.92

水利建设专项资金 1,052,177.13 728,625.45

合计 15,657,455.20 10,003,877.76

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

市场营销费 106,839,284.25 89,650,666.93

职工薪酬 25,375,071.69 20,172,820.59

差旅费 26,452,757.61 14,925,193.25

办公会务费 13,243,539.61 6,182,041.21

专利使用费 5,500,000.00 6,250,000.00

运输装卸费 13,601,592.53 12,774,946.19

业务招待费 3,770,581.18 3,097,100.71

117

2016 年半年度报告全文

仓储费 5,020,159.46 5,741,343.27

交通及车辆使用费 1,065,026.89 1,655,407.05

其他 7,921,771.42 3,881,176.46

合计 208,789,784.64 164,330,695.66

其他说明:

其他项目主要为国外佣金。

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 45,101,968.70 29,431,573.80

研发费 13,236,971.41 17,352,782.67

中介费 6,421,960.59 3,540,879.68

折旧及摊销 17,117,284.03 10,041,888.42

办公会务费 5,911,175.50 3,614,147.83

税费 6,204,691.53 3,630,401.71

交通及车辆使用费 3,041,575.86 2,293,778.48

业务招待费 2,326,360.95 1,846,421.79

差旅费 2,349,142.62 1,156,924.63

其他 21,216,042.04 7,147,308.91

合计 122,927,173.23 80,056,107.92

其他说明:

其他项目主要是报告期技术咨询费、房屋租赁费、维修费及流动资产到期报损较上年同期增加。

65、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 19,925,283.01 8,871,242.69

减:利息收入 1,816,257.61 3,661,498.82

汇兑损益 -8,928,251.71 1,933,964.05

其他 715,099.94 1,018,630.94

合计 9,895,873.63 8,162,338.86

其他说明:

公司主要外币结算币种美元、欧元,本期汇率较期初汇率上升,使汇兑收益增加。

118

2016 年半年度报告全文

66、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 14,371,837.72 7,981,186.81

二、存货跌价损失 -5,240,594.44 337,368.63

合计 9,131,243.28 8,318,555.44

其他说明:

存货跌价损失为负数主要系已计提跌价准备的近效期药品,本期报废处理,期末近效期和到期药品较期初减少。

67、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明:

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -497,496.77

处置长期股权投资产生的投资收益 101,921.22

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

642,188.33 314,128.25

金融资产在持有期间的投资收益

合计 246,612.78 314,128.25

其他说明:

处置长期股权投资产生的投资收益为本期处置天联药业旗下子公司四川天意医药有限公司100%股权。

69、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 309,872.52 481,491.04 309,872.52

其中:固定资产处置利得 309,872.52 481,491.04 309,872.52

政府补助 953,136.14 1,269,710.64 953,136.14

其他 422,883.55 131,559.08 422,883.55

119

2016 年半年度报告全文

合计 1,685,892.21 1,882,760.76 1,685,892.21

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补贴是否

是否特 本期发生 上期发 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年

殊补贴 金额 生金额 与收益相关

盈亏

因从事国家鼓励和扶持特

2015 年度外经贸资 定行业、产业而获得的补助

补助 否 否 16,600.00 与收益相关

助奖励项目及资金 (按国家级政策规定依法

取得)

因从事国家鼓励和扶持特

定行业、产业而获得的补助

环境保护补助 补助 否 否 28,000.00 与收益相关

(按国家级政策规定依法

取得)

因符合地方政府招商引资

杭州"131"培养人选

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 15,000.00 与收益相关

资助经费

的补助

因从事国家鼓励和扶持特

定行业、产业而获得的补助

专利补助 补助 否 否 5,000.00 与收益相关

(按国家级政策规定依法

取得)

因符合地方政府招商引资

2015 年省级环境保

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 45,400.00 与收益相关

护专项资金

的补助

2015 年度杭州市残

因符合地方政府招商引资

疾人按比例就业工

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 40,000.00 与收益相关

作先进单位及个人

的补助

表彰

因从事国家鼓励和扶持特

2014 年度国家行业 定行业、产业而获得的补助

补助 否 否 99,000.00 与收益相关

标准制补助 (按国家级政策规定依法

取得)

因符合地方政府招商引资

大观区财政局新员

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 24,100.00 与收益相关

工培训补贴

的补助

因符合地方政府招商引资

稳岗补贴 补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 89,882.00 与收益相关

的补助

党群社会服务中心 因符合地方政府招商引资

补助 否 否 30,000.00 与收益相关

党群活动阵地建设 等地方性扶持政策而获得

120

2016 年半年度报告全文

补助 的补助

因从事国家鼓励和扶持特

定行业、产业而获得的补助 173,701.

其他零星补贴 补助 否 否 41,190.00 与收益相关

(按国家级政策规定依法 63

取得)

2015 年品牌标准奖 因研究开发、技术更新及改 100,000.0

奖励 否 否 与收益相关

励 造等获得的补助 0

第三批产业创新团 因研究开发、技术更新及改

奖励 否 否 50,000.00 与收益相关

队奖金 造等获得的补助

因符合地方政府招商引资

人才引进项目资金

补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 20,000.00 与收益相关

的补助

因从事国家鼓励和扶持特

定行业、产业而获得的补助 120,000.0

经济率先突破奖励 奖励 否 否 与收益相关

(按国家级政策规定依法 0

取得)

因从事国家鼓励和扶持特

定行业、产业而获得的补助

天宇火炬项目补助 补助 否 否 10,000.00 与收益相关

(按国家级政策规定依法

取得)

因研究开发、技术更新及改 100,000.

创新基金 奖励 否 否 与收益相关

造等获得的补助 00

因从事国家鼓励和扶持特

定行业、产业而获得的补助 414,609.

税收返还 补助 否 否 与收益相关

(按国家级政策规定依法 01

取得)

因从事国家鼓励和扶持特

定行业、产业而获得的补助 296,400.

政府扶助款 补助 否 否 与收益相关

(按国家级政策规定依法 00

取得)

因符合地方政府招商引资

285,000.

中小企业发展资金 补助 等地方性扶持政策而获得 否 否 与收益相关

00

的补助

因从事国家鼓励和扶持特

定行业、产业而获得的补助 176,297.4

摊销收入 补助 否 否 与资产相关

(按国家级政策规定依法 8

取得)

因从事国家鼓励和扶持特

天联药业药品生产 定行业、产业而获得的补助

补助 否 否 42,666.66 与资产相关

基地项目补助 (按国家级政策规定依法

取得)

121

2016 年半年度报告全文

953,136.1 1,269,71

合计 -- -- -- -- -- --

4 0.64

其他说明:

70、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 1,433,093.30 2,933,063.83 1,433,093.30

其中:固定资产处置损失 1,433,093.30 2,933,063.83 1,433,093.30

对外捐赠 541,500.00 336,500.00 541,500.00

其他 476,187.15 9,769.65 476,187.15

合计 2,450,780.45 3,279,333.48 2,450,780.45

其他说明:

71、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 103,565,938.72 45,648,784.80

递延所得税费用 68,825.83 -5,060,359.46

合计 103,634,764.55 40,588,425.34

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 468,312,250.31

按法定/适用税率计算的所得税费用 117,078,062.58

子公司适用不同税率的影响 -41,603,606.45

调整以前期间所得税的影响 370,298.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,884,097.45

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 -17,471,670.81

122

2016 年半年度报告全文

损的影响

利用以前年度可抵扣亏损 -2,036,617.49

税率变动对期初递延所得税余额的影响 9,682,857.44

所得税费用 103,634,764.55

其他说明

72、其他综合收益

详见附注无。

73、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到保证金及个人往来 16,227,167.34 5,253,137.71

政府补助 723,882.00 1,096,009.01

保险赔款等 262,041.22 41,677.11

收到的利息收入 1,816,257.61 3,661,498.82

合计 19,029,348.17 10,052,322.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

市场营销费、办公费、差旅费、业务招

195,140,638.22 142,352,061.23

待费等费用开支

支付的往来款 71,006,903.28 55,869,872.73

捐赠支出 541,500.00 336,500.00

合计 266,689,041.50 198,558,433.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

123

2016 年半年度报告全文

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

退回土地购买款 2,667,000.00

收到上海健能隆保证金退回 100,000,000.00

合计 100,000,000.00 2,667,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付上海健能隆保证金 100,000,000.00

合计 100,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的票据保证金 30,281,132.70

支付借款担保费 200,000.00

合计 200,000.00 30,281,132.70

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

124

2016 年半年度报告全文

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 364,677,485.76 170,913,615.95

加:资产减值准备 9,131,243.28 8,318,555.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

34,794,190.89 31,428,765.52

物资产折旧

无形资产摊销 7,907,998.72 3,894,774.33

长期待摊费用摊销 1,505,627.89 520,930.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

1,123,220.78 2,451,572.79

的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00

财务费用(收益以“-”号填列) 20,415,472.16 8,872,374.98

投资损失(收益以“-”号填列) 246,612.78 -314,128.25

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -10,071,193.63 -7,372,505.50

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 10,134,939.45 2,312,146.04

存货的减少(增加以“-”号填列) 6,663,339.69 -3,927,048.98

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

-313,338,982.82 -137,172,252.17

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

15,605,667.70 2,844,720.36

列)

经营活动产生的现金流量净额 148,795,622.65 82,771,520.62

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 288,824,009.57 349,776,354.55

减:现金的期初余额 166,109,443.21 183,357,858.26

现金及现金等价物净增加额 122,714,566.36 166,418,496.29

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

125

2016 年半年度报告全文

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 597,337,130.00

其中: --

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 89,051,342.15

其中: --

其中: --

取得子公司支付的现金净额 508,285,787.85

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,100,000.00

其中: --

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 183,070.65

其中: --

其中: --

处置子公司收到的现金净额 916,929.35

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 288,824,009.57 166,109,443.21

其中:库存现金 377,682.63 194,843.76

可随时用于支付的银行存款 288,446,326.94 165,914,599.45

三、期末现金及现金等价物余额 288,824,009.57 166,109,443.21

其他说明:

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

126

2016 年半年度报告全文

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 110,155,077.52 银行承兑汇票及信用证等保证金

应收票据 2,540,556.70 质押

固定资产 21,011,332.99 抵押

无形资产 15,813,667.50 抵押

合计 149,520,634.71 --

其他说明:

77、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 81,754,495.15

其中:美元 10,465,050.90 6.6312 69,395,845.53

欧元 1,599,864.83 7.3750 11,799,003.12

英镑 62,732.20 8.9212 559,646.50

应收账款 -- -- 530,900,590.69

其中:美元 64,928,504.72 6.6312 430,553,900.51

欧元 13,606,330.87 7.3750 100,346,690.18

英镑 8.9212

预收账款 14,323,358.10

其中:美元 2,152,651.73 6.6312 14,274,664.15

欧元 6,602.57 7.3750 48,693.95

英镑 8.9212

短期借款 100,809,426.91

其中:美元 15,202,290.22 6.6312 100,809,426.91

欧元 7.3750

英镑 8.9212

其他说明:

127

2016 年半年度报告全文

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

2016年3月31日,公司第五届董事会第四十次次会议审议通过了《关于2016年度继续开展远期外汇交易的议案》。根据

经营需要,公司继续开展远期外汇交易业务,具体情况如下:

(1)公司开展远期外汇交易的目的

由于公司产品D-泛酸钙、泛醇、PBS系列产品出口欧美等市场,自营出口收入在公司营业总收入中占比较大,主要采用

美元、欧元等外币进行结算,因此当汇率出现较大波动时,汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为了降低汇率波动

对公司利润的影响,公司计划继续在银行开展远期外汇交易业务,包括远期结售汇交易、人民币与外汇掉期交易等。

公司远期结汇以正常生产经营出口业务为基础,锁定未来时点的换汇成本,规避汇率风险为目的,不投机,不进行单

纯以盈利为目的的外汇交易。

(2)远期外汇交易品种

公司计划继续开展的远期外汇交易业务,只限于公司生产经营所使用的主要结算货币——美元、欧元,开展交割期与

预测回款期一致,且金额与预测回款金额相匹配的外汇交易业务。

远期结售汇交易是指与银行协商签订远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,到

期外汇收入或支出发生时,按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。

人民币与外汇掉期交易是指与银行签订除利率互换以外的人民币对外币掉期合同,约定在期初以指定汇率进行一次交

割,同时约定在期末按照另一指定汇率价格进行一次方向相反的交易。公司可以对掉期合约全额或部分金额进行履约期限调

整(提前履约或展期)。

(3)期末尚未到期结算的远期外汇交易合约

截止期末,本公司无尚未到期结算的远期外汇交易合约。

(4)远期外汇交易业务的风险分析

公司开展远期外汇交易业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则,不做投机性、套利性的交易操作,在签订合约时严

格按照公司预测回款期限和回款金额进行交易。

尽管远期外汇交易在汇率发生大幅波动时,通过有效操作可以降低汇率波动对公司的影响,但此项业务仍存在一定的

风险:

①汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按

照对客户报价汇率进行锁定,造成汇兑损失。

②内部控制风险:远期外汇交易专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险。

③客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,会造成延期交割导致公司损失。

④回款预测风险:公司根据客户订单和预计订单进行回款预测,实际执行过程中,客户可能会调整订单,造成公司回款

预测不准,导致延期交割风险。

(5)公司拟采取的风险控制措施

①公司已制定专门的《外汇套期保值业务内部控制制度》,对远期外汇交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及

责任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作出了明确规定。公司将严格按照

内部控制制度要求及董事会批准的远期外汇交易额度,做好远期外汇交易业务,控制交易风险。

②公司将采用银行远期结汇汇率向客户报价,以便确定订单后,公司能够以对客户报价汇率进行锁定;当汇率发生大

128

2016 年半年度报告全文

幅波动,如果远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率,公司将提出要求,与客户协商调整价格。

③为防止远期结汇延期交割,公司将进一步严格应收账款的管理,积极催收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象。

④公司远期外汇交易须严格按照公司的外币收款预测进行,远期外汇交易额度不得超过实际进出口业务外汇收支总额,

将公司可能面临的风险控制在可承受的范围内。

⑤公司审计部门负责监督、检查远期外汇交易的执行情况,并按季度向董事会审计委员会报告。

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

2016 年 06 月 30,000,000.0 2016 年 06 月 取得经营管

万和制药 53.57% 支付现金

30 日 0 30 日 理权

2016 年 06 月 13,500,000.0 2016 年 06 月 取得经营管

新医圣制药 100.00% 支付现金

30 日 0 30 日 理权

2016 年 06 月 1,000,680,10 2016 年 06 月 取得经营管

DHY 公司 53.80% 支付现金

30 日 0.00 30 日 理权

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本 万和制药 新医圣制药 DHY 公司

--现金 30,000,000.00 13,500,000.00 1,000,680,100.00

合并成本合计 30,000,000.00 13,500,000.00 1,000,680,100.00

减:取得的可辨认净资产公允

24,175,857.50 5,000,000.00 433,391,461.50

价值份额

商誉/合并成本小于取得的可

辨认净资产公允价值份额的 5,824,142.50 8,500,000.00 567,288,638.50

金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

129

2016 年半年度报告全文

大额商誉形成的主要原因:

①万和制药系由自然人股东郝向阳、方文龙、闻宗林、刘海、刘丽丽、徐祖元和北京海步国际医药科技发展有限公司出

资组建成立。购买前,注册资本2,600万元,其中:郝向阳出资1,920万元、持股比例为73.84%;方文龙出资500万元、持股

比例为19.23%;闻宗林出资10万元、持股比例为0.38%;刘海出资20万元、持股比例为0.76%;刘丽丽出资10万元、持股比

例为0.38%;徐祖元出资10万元、持股比例为0.38%;北京海步国际医药科技发展有限公司出资130万元、持股比例为5%。注

册地位于安徽省天长市杨村镇工业园区,主要经营从事药品、食品添加剂化、羟亚胺工原料的生产、销售和自营和代理各类

商品和技术的进出口业务本公司以2016年6月30日为购买日,支付人民币3,000万元增资,增资后注册资本为5,600万元,持

有安徽万和53.57%的股权。

购买日,被购买方可辨认净资产公允价值为2,417.59万元,购买日可辨认净资产公允价值与合并成本差额582.41万元作

为商誉。

②新医圣制药由自然人股东周鹤组建成立,本公司以2016年6月30日为购买日,截止购买日,注册资本500万元,由周鹤

全部出资,持股比例为100%。注册地位于黑龙江省牡丹江市爱民区八达村黑龙江仁和堂药业有限责任公司院内,主要经营

药品生产销售,本公司支付人民币1,350万元,购买新医圣制药100%的股权。

购买日,被购买方为新建公司,可辨认净资产公允价值即为账面价值,购买日可辨认净资产公允价值为500万元,购买

日可辨认净资产公允价值与合并成本差额850万元作为商誉。

③DHY 公司系由Huang Yu Liang、Yan Xiao Qiang、Duan Jifeng出资成立的有限公司,注册于Portcullis TrustNet Chambers,

P.O. Box 3444, Road Town, Tortola, British Virgin Islands,为离岸公司,本公司以2016年6月30日为购买日,截止购买日,DHY

公司实收资本为107,692,308美元,持股情况如下:DARGA INTERNATIONAL LIMITED持股55.14%、EAGLE IP LIMITED

持股0.17%、Top Ceiling Investment Limited持股1.43%、Linda S&W Investment Co., Ltd持股1.14%、Huang Yu Liang持股11.48%、

Yan Xiao Qiang持股10.89% 、Tang Kai Yang持股4.87%、LIU HONG持股0.17%、Sun Bill Nai-Chau持股0.70%、CHENG Genhong

持股0.09%、YAN Sarah持股0.09%、Integral Investment - III Co,. Ltd.,持股3.83%、AURUM YEAR LIMITED 持股10%,DHY

公司没有开展实体生产经营活动,目前主营业务为对上海健能隆进行股权管理。 本公司支付人民币100,068万元(分两期)

购买DHY53.8%的股权。

购买日,被购买方可辨认净资产公允价值为43,339.15万元,购买日可辨认净资产公允价值与合并成本差额56,728.86万元

作为商誉。

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

万和制药 新医圣制药 DHY 公司

购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 120,766.67 120,766.67 1,000,000.00 1,000,000.00 88,230,575.48 88,230,575.48

应收款项 631,910.82 631,910.82 486,500.00 486,500.00

存货 6,480,049.27 6,480,049.27 5,851,576.29 5,851,576.29

固定资产 14,953,743.89 14,037,017.38 55,964,509.44 51,991,775.67

无形资产 15,218,860.90 5,322,881.62 17,500,000.00 17,500,000.00 638,158,161.36 1,468,062.20

预付账款 8,942,542.64 8,942,542.64 1,244,052.49 1,244,052.49

其他应收款 12,913,369.36 12,913,369.36 13,763,766.35 13,763,766.35

130

2016 年半年度报告全文

在建工程 1,227,651.65 1,227,651.65

其他流动资产 13,851,943.97 13,851,943.97

开发支出 140,233,973.80 130,895,585.80

长期待摊费用 26,355,685.72 26,355,685.72

其他非流动资产 971,000.00 971,000.00

递延所得税资产 5,036.70 5,036.70 16,838,448.36 16,838,448.36

合计 59,266,280.25 48,453,574.46 18,500,000.00 18,500,000.00 1,003,177,844.95 353,176,623.93

应付款项 1,711,965.64 1,711,965.64 1,700,000.00 1,700,000.00 211,168.94 211,168.94

递延所得税负债 1,621,905.87 160,165,708.22

应付职工薪酬 3,129,337.85 3,129,337.85

应交税费 298,894.78 298,894.78 1,555,568.28 1,555,568.28

应付利息 2,571,131.19 2,571,131.19

预收款项 3,804,000.00 3,804,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

其他应付款 3,570,705.33 3,570,705.33 11,800,000.00 11,800,000.00 13,313,930.96 13,313,930.96

专项应付款 3,000,000.00 3,000,000.00

其他非流动负债 1,800,000.00 1,800,000.00

合计 14,136,809.47 12,514,903.60 13,500,000.00 13,500,000.00 197,617,507.59 37,451,799.37

净资产 45,129,470.78 35,938,670.86 5,000,000.00 5,000,000.00 805,560,337.36 315,724,824.56

减:少数股东权

20,953,613.28 16,686,324.88 372,168,875.86 145,864,868.95

取得的净资产 24,175,857.50 19,252,345.98 5,000,000.00 5,000,000.00 433,391,461.50 169,859,955.61

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

1)非同一控制下企业合并天联药业被收购方原股东业绩承诺及股权转让款项支付情况

①利润补偿期间

各方同意,本次交易业绩承诺的利润补偿期为2016年度、 2017年度、 2018 年度。

②净利润承诺金额

年度 2016年 2017年 2018 年

净利润承诺数 2,800万元 3,500万元 4,375万元

③业绩补偿数额的计算与实施

需补偿金额=(截至当期承诺净利润累计数-截至当期实际实现净利润累计数)÷业绩承诺期各年度的承诺净利润累计

数(即10,675万元)×交易总价(即 30,300万元)×120%-已补偿金额。

按照以上公式计算的各年度及累计的应补偿现金小于0时,按0取值,即已经补偿的现金不冲回。依据上述计算公式计

131

2016 年半年度报告全文

算的补偿金额结果为负数或零时,按零取值,即已补偿的金额不冲回。

补偿义务人同意,触发补偿义务时,以现金方式对本公司进行补偿;如未以现金补偿的或现金补偿不足的,以本公司

认可的其他方式进行补足。

④转让款支付方式

本次股权转让由本公司分五期根据利润承诺实现情况分别向被收购方原股东支付:

A、协议各方签署正式股权转让协议并经本公司股东大会审议批准生效之日,本公司向被收购方原股东支付股权转让总

款的30%(即人民币9,090万元)。

B、目标公司100%股权过户至本公司名下的工商变更登记手续完成后5个工作日内,本公司向被收购方原股东支付股权

转让总款的21%(即人民币6,363万元)。

C、第三期股权转让款为全部股权转让总款的13%(即人民币3,939万元),由本公司在目标公司2016年度《审计报告》

正式出具之日起5个工作日内向被收购方原股东支付。

D、第四期股权转让款为全部股权转让总款的16%(即人民币4,848万元),由本公司在目标公司2017年度《审计报告》

正式出具之日起5个工作日内向被收购方原股东支付。

E、第五期股权转让款为全部股权转让总款的20%(即人民币6,060万元),由本公司在目标公司2018年度《审计报告》

正式出具之日起5个工作日内向被收购方原股东支付。

F、业绩补偿期间,如根据协议约定因目标公司未完成各年度净利润承诺

截至报告期末,公司已按照上述约定累计支付前两期51%的股权转让款15,453.00万元。

⑤超额奖励

如目标公司在利润补偿期间实现的实际净利润数总和超过净利润承诺数总和的,则本公司在利润补偿期间届满后由目

标公司对经营管理团队及核心技术人员实施奖励。

奖励总额=(利润补偿期间内各年实际净利润数总和-利润补偿期间内净利润承诺数总和)×30%。

本公司在利润补偿期间最后一个会计年度的年报出具后且该年度目标公司的专项审计报告及减值测试报告披露后1个

月内,由目标公司向本公司报送奖励制度及奖励人员范围,经本公司审批同意后实施。

2)非同一控制下企业合并澳华制药被收购方原股东业绩承诺及股权转让款项支付情况

①利润补偿期间

各方同意,本次交易业绩承诺的利润补偿期为2016年度、 2017年度。

②净利润承诺金额

年度 2016年 2017年

净利润承诺数 800万元 1,200万元

③业绩补偿数相关事项

A、股权转让完成后,在2015年12月31日前本公司承诺由目标公司偿还完毕银行贷款2,290万元。

B、鉴于收购完成后目标公司原料药提取及供应工作由本公司下属企业负责,目标公司提前2个月向本公司下属企业提

交原料药前提取计划,本公司承诺将及时按照计划完成提取工作并供应给目标公司。

C、鉴于收购完成后本公司负责目标公司的销售工作,以2015年为基础,本公司承诺目标公司2016年和2017年的销售数

量增长情况如下: 2016年的承诺销售数量不低于2015年实际销售数量的120%;以2016年承诺 销售数量为基础(即2015年

实际销售数量的120%), 2017年的承诺销售数量不低 于2016年承诺销售数量的130%。 如2016年实际销售数量超过承诺销

售数量,则超过部分可作为2017年实际销 售数量的一部分。

D、被收购方原股东有权在业绩承诺期要求查阅目标公司包括会计账簿、财务资料、生产经营相关信息等资料。

E、双方协商由被收购方原股东以股权转让款900万元作为担保。如目标公司2016年度实现净利润800万元,则在目标公

司审计报告出具之日起5个工作日内向乙方一支付360万元股权转让款;如目标公司2017年度实现净利润1,200 万元,则在目

132

2016 年半年度报告全文

标公司审计报告出具之日起5个工作日内向乙方一支付540万元股权转让款。如目标公司在2016年和2017年未能完成净利润指

标,则按照未能完成数相应扣减应付给乙方一的股权转让款,如扣减部分与净利润指标之间仍有差额的,甲方可以要求乙方

一另行补足。

截至报告期末,公司收购澳华制药股权工商变更登记已完成,公司已按上述约定偿还上述银行借款。除上述900万元业

绩承诺担保金外,其他股权转让款均已支付。

④与目标公司GMP改造有关的股权转让款支付

经各方协商一致,目标公司已投入GMP改造费用由本公司以股权转让款形式支付给被收购方原股东之一方冰,因GMP

认证还在进行中,上述款项尚未清算。针对过渡期间损益的清算,经双方协商一致,待GMP认证完成后,一并进行清算。

⑤过渡期间及损益归属

自资产评估基准日至股权变更登记日当月末最后一天为过渡期间,过渡期间标的公司产生的盈利或亏损由收购方原股

东之一方冰享有或承担。过渡期间,原股东之一方冰承诺不会改变标的公司的生产经营状况,将保持标的公司根据以往惯常

的方式经营、管理、使用和维护其自身的资产及相关业务,并保证标的公司在过渡期间资产完整,不会发生重大不利变化。

过渡期间的损益由标的公司聘请的审计机构进行专项审计,如过渡期间产生亏损,则由标的公司从应付原股东之一方冰的欠

款中相应扣减。截至期末,上述款项尚未清算。

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

133

2016 年半年度报告全文

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算:

详见本公司2014年年度报告七、52。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位: 元

处置价款与 丧失 丧失控制

丧失 丧失控 丧失控 按照公允 与原子公司

处置投资对 控制 权之日剩

控制 制权之 制权之 价值重新 股权投资相

股权 应的合并财 权之 余股权公

股权处置价 股权处 丧失控制 权时 日剩余 日剩余 计量剩余 关的其他综

子公司名称 处置 务报表层面 日剩 允价值的

款 置比例 权的时点 点的 股权的 股权的 股权产生 合收益转入

方式 享有该子公 余股 确定方法

确定 账面价 公允价 的利得或 投资损益的

司净资产份 权的 及主要假

依据 值 值 损失 金额

额的差额 比例 设

丧失

四川天意医 2016 年 03 经营

1,100,000.00 100.00% 转让 107,684.87

药有限公司 月 31 日 管理

其他说明:

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

134

2016 年半年度报告全文

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

亿帆生物 合肥 合肥 医药商业 100.00% 购买股权

亿帆制药 合肥 合肥 药品研发 100.00% 新设

亿帆设备 合肥 合肥 医疗器械销售 100.00% 购买股权

湖南芙蓉 湖南岳阳 湖南岳阳 医药工业 100.00% 购买股权

宿州亿帆 安徽宿州 安徽宿州 医药工业 100.00% 新设

蚌埠亿帆美科 蚌埠市 蚌埠市 医药工业 100.00% 购买股权

天长亿帆 天长市 天长市 医药工业 100.00% 购买股权

安徽新陇海 安徽萧县 安徽萧县 医药工业 100.00% 购买股权

万和制药 天长市 天长市 医药工业 100.00% 购买股权

安徽雪枫 安徽宿州 安徽宿州 医药工业 100.00% 购买股权

泓品商贸 涡阳 涡阳 贸易 100.00% 新设

宁波倍的福 宁波慈溪 宁波慈溪 医药工业 100.00% 购买股权

新疆希望 新疆福海 新疆福海 医药工业 100.00% 购买股权

阿里宏达 西藏 西藏 医药商业 100.00% 购买股权

西藏恩海 西藏 西藏 药品推广 70.00% 新设

志鹰药业 沈阳 沈阳 医药工业 70.00% 购买股权

澳华制药 沈阳 沈阳 医药工业 100.00% 购买股权

四川美科 泸州市 泸州市 医药工业 100.00% 购买股权

天联药业 眉山市 眉山市 医药工业 100.00% 购买股权

135

2016 年半年度报告全文

成都天宇 成都市 成都市 技术咨询 100.00% 购买股权

四川德峰 眉山市 眉山市 医药工业 100.00% 购买股权

新医圣制药 牡丹江市 牡丹江市 医药工业 100.00% 购买股权

四川信和 眉山市 眉山市 医药商业 100.00% 购买股权

四川希睿达 眉山市 眉山市 医疗器械 51.00% 新设

欧芬迈迪 北京 北京 医药研发 70.00% 增资

宁波亿帆 宁波 宁波 投资管理 100.00% 新设

DHY 公司 BVI BVI 投资管理 53.80% 购买股权

上海健能隆 上海 上海 医药研发 53.80% 购买股权

北京健能隆 北京 北京 医药研发 53.80% 购买股权

浙江健能隆 湖州 湖州 医药研发 53.80% 购买股权

重庆鑫富 重庆 重庆 医药原料与中间体 100.00% 设立

鑫富科技 杭州 杭州 医药原料、中间体及高分子 100.00% 设立

安庆鑫富 安庆 安庆 医药原料与中间体 100.00% 设立

鑫富实业 香港 香港 贸易 100.00% 设立

湖州鑫富 湖州 湖州 高分子材料 100.00% 购买股权

医健投资 合肥 合肥 医疗投资与管理 15.00% 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

DHY 公司 46.20% 372,168,875.86

万和制药 46.43% 20,953,613.28

志鹰药业 30.00% 944,920.68 20,406,490.01

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

136

2016 年半年度报告全文

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动

名称 负债合计

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债

DHY 公 123,428, 879,749, 1,003,17 32,651,7 164,965, 197,617,

司 414.58 430.37 7,844.95 99.37 708.22 507.59

万和制 29,088,6 30,177,6 59,266,2 12,514,9 1,621,90 14,136,8

药 38.76 41.49 80.25 03.60 5.87 09.47

志鹰药 64,108,6 26,209,5 90,318,1 22,042,0 254,509. 22,296,5 61,769,9 2,860,22 90,376,1 25,178,3 325,913. 25,504,26

业 20.74 53.68 74.42 31.85 19 41.04 36.31 9.25 65.56 54.77 02 7.79

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

DHY 公司

万和制药

志鹰药业 35,812,005.39 3,149,735.61 3,149,735.61 946,511.78

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

137

2016 年半年度报告全文

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

医健投资 合肥 合肥 医疗投资与管理 15.00% 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 62,086,987.75 16,148,457.88

非流动资产 3,323,740.90 2,297,149.31

资产合计 65,410,728.65 18,445,607.19

流动负债 607,548.74 58,497.05

负债合计 607,548.74 58,497.05

归属于母公司股东权益 64,803,179.91 18,387,110.14

138

2016 年半年度报告全文

按持股比例计算的净资产份额 9,720,476.99 2,758,066.52

净利润 -3,316,645.12 -1,612,889.86

综合收益总额 -3,316,645.12 -1,612,889.86

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润)

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额

139

2016 年半年度报告全文

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

140

2016 年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

项目 账面价值 公允价值

固定资产 797,839,339.98 842,817,923.14

无形资产 153,404,555.23 913,668,343.23

合计 951,243,895.21 1,756,486,266.37

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是程先锋。

其他说明:

本公司实际控制人为程先锋,截止期末合计持有公司股本总额的47.35%

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

141

2016 年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

过鑫富及其一致行动人 公司 5%以上股东

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。对子公司担保及其他财务支

持情况详见本附注十二、5

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管

142

2016 年半年度报告全文

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

亿帆生物 150,000,000.00 2015 年 02 月 03 日 2016 年 08 月 03 日 否

亿帆生物 150,000,000.00 2015 年 12 月 11 日 2016 年 12 月 11 日 否

亿帆生物 90,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2019 年 03 月 11 日 否

亿帆生物 50,000,000.00 2015 年 12 月 14 日 2016 年 12 月 14 日 否

亿帆生物 50,000,000.00 2015 年 06 月 15 日 2018 年 06 月 15 日 否

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

程先锋 250,000,000.00 2016 年 05 月 30 日 2017 年 05 月 29 日 否

程先锋 80,000,000.00 2015 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 07 日 否

程先锋 100,000,000.00 2015 年 06 月 05 日 2016 年 06 月 04 日 是

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

143

2016 年半年度报告全文

拆入

拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,090,746.00 1,391,422.60

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

144

2016 年半年度报告全文

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1)商业秘密的侵犯诉讼情况

2010年1月6日,本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼,要求追究姜红海、马吉锋、新发药业等侵犯本公司商业

秘密的法律责任。后因新发药业提出管辖权异议,该案已转由上海市第一中级人民法院审理。2012年5月21日,上海市第一

中级人民法院下达(2010)沪一中民五(知)初字第183号《民事判决书》,判决新发药业立即停止对公司商业秘密的侵犯,姜红

海、马吉锋和新发药业赔偿公司经济损失人民币31,557,903.87元及合理费用10万元。

姜红海、马吉锋和新发药业已于2012年6月5日向上海市高级人民法院提起上诉。

2014年12月24日,上海市高级人民法院下达(2012)沪高民三(知)终字第62号《民事判决书》,主要判决内容如下:

①维持上海市第一中级人民法院(2010)沪一中民五(知)初字第183号民事判决第一项,即新发公司立即停止对本公

司享有的微生物酶法拆分生产D-泛酸钙工艺中的技术指标、生产操作的具体方法和要点、异常情况处理方法等技术信息、

5000T泛酸钙的工艺流程图中记载技术信息的整体组合商业秘密的侵犯;

②变更上海市第一中级人民法院(2010)沪一中民五(知)初字第183号民事判决第二项,改判为被告新发公司、姜红

145

2016 年半年度报告全文

海、马吉锋在本判决生效之日起十日内赔偿原告本公司经济损失人民币900万元、合理费用人民币10万元,三被告对上述债

务互负连带责任;

2015 年 7 月 1 日,公司收到上海市第一中级人民法院转给的,由新发药业根据上海市高级人民法院(2012)沪高民三

(知)终字第 62 号《民事判决书》支付的赔偿金 9,357,731.00 元。

2015年8月3日,公司收到中华人民共和国最高人民法院寄来的《应诉通知书》,新发药业不服上海市高级人民法院作出

的(2012)沪高民三(知)终字第 62 号民事判决,向最高人民法院申请再审。再审请求如下:①请求依法撤销上海市高级

人民法院(2012)沪高民三(知)终字第62号民事判决、上海市第一中级人民法院(2010)沪一中民五(知)初字第 183

号民事判决,依法改判驳回被申请人的全部诉讼请求。②一审、二审案件受理费由被申请人负担。

2016年1月6日,公司收到最高人民法院《民事裁定书》([2015]民申字第2035号),最高人民法院已依法组成合议庭审

查本案,已审查终结,裁定驳回新发药业再审申请。

2)本公司客户拖欠货款诉讼情况

山东必可成环保实业有限公司拖欠鑫富科技货款6,158,193.69元逾期未付,鑫富科技于2015年7月2日向浙江省临安市人

民法院提起诉讼,2015年11月已判决鑫富科技胜诉,公司已于2016年4月25日收到法院执行款246,460元。

3)湖州鑫富客户拖欠货款诉讼情况

①浙江中力节能玻璃制造有限公司拖欠湖州鑫富货款819,878.70元逾期未付,湖州鑫富于2013年3月19日向浙江省临安市

人民法院提起诉讼。2013年5月已判决湖州鑫富胜诉,目前正在执行阶段。

②浙江普利金塑胶有限责任公司拖欠湖州鑫富货款1,179,477.00元逾期未付,湖州鑫富于2014年7月23日向浙江湖州市南

浔区人民法院提起诉讼,2014年8月已判决湖州鑫富胜诉,目前正在执行阶段。

③广东中信玻璃实业有限公司拖欠湖州鑫富货款288,671.40元逾期未付,湖州鑫富于2014年7月23日向浙江湖州市南浔

区人民法院提起诉讼,2014年9月已判决湖州鑫富胜诉,目前正在执行阶段。

④保定天威薄膜光伏有限公司拖欠湖州鑫富货款267,480.00元逾期未付,湖州鑫富于2014年7月23日向浙江省湖州市南浔

区人民法院提起诉讼,2014年8月已判决湖州鑫富胜诉,目前正在执行阶段。

⑤武汉泓锦旭隆新材料有限公司拖欠湖州鑫富货款3,357,157.8元逾期未付,湖州鑫富于2014年11月23日向浙江省湖州市

南浔区人民法院提起诉讼,胜诉并于2015年2月16日立案正在执行阶段。

⑥江苏恒宇太阳能科技有限公司被告拖欠湖州鑫富货款117,648元逾期未付,湖州鑫富于2015年1月1日向浙江省湖州市

南浔区人民法院提起诉讼。一审判决胜诉,目前正在执行阶段。

⑦无锡隆旋塑胶科技有限公司被告拖欠湖州鑫富货款360670.22元逾期未付,湖州鑫富于2015年7月23日向浙江省湖州市

南浔人民法院提起讼。一审判决胜诉,目前正在执行阶段。

4)亿帆生物合同纠纷案件诉讼情况

①2015年2月26日,亿帆生物就其与北京红林制药有限公司(以下简称“北京红林”)的合同纠纷向合肥市中级人民法院

提起诉讼,诉请判令:北京红林于2015年2月15日向亿帆生物所发的解除合同通知函无效,承担违约金300万元。

2015年8月10日,合肥市中级人民法院就该案开庭审理并作出《民事判决书》([2015]合民二初字第00363号)于2015年

11月10日判决北京红林赔偿亿帆生物119万元,亿帆生物对此判决结果不服提起上诉。2016年7月5日,安徽省高级人民法院

下达《民事裁定书》(2016皖民终171号),裁定撤销安徽省合肥市中级人民法院(2015)合民二初字第00363号民事判决,

并发回安徽省合肥市中级人民法院重审。截至2016年6月30日,上述案件尚未审理完结。

②2015年9月22日,亿帆生物收到北京知识产权法院送达的《民事应诉通知书》([2015]京知民初字第1369号)。北京

红林就其与亿帆生物的协议及专利所有权纠纷向北京市知识产权法院提起诉讼,诉请判令双方签订的专利转让协议无效,并

变更相关专利的专利权人为北京红林。2015年12月22日,亿帆生物不服北京知识产权法院作出的《民事裁定书》([2015]京

知民初字第1396号)并向北京市高级人民法院提出上诉,诉请依法撤销相关民事裁定书,并提出管辖权异议。截至2016年6

月30日,北京市高级人民法院关于亿帆生物提出的管辖权异议之诉尚未审结。

③2016年6月27日,亿帆生物收到安徽高级人民法院送达的《应诉通知书》([2016]皖民初[24]号)等相关文件资料,安

徽信业医药有限公司(以下简称“信业医药”)就其于安徽天康(集团)股份有限公司(以下简称“天康集团”)的股权纠纷向

安徽省高级人民法院提起诉讼,亿帆生物作为第三人参加诉讼。信业医药诉请(1)信业医药与天康集团于2014年12月28日

146

2016 年半年度报告全文

签订《股权转让协议》及于2015年1月9日签订的《<股权转让协议>补充协议》已于2016年4月16日解除;(2)判令被告天康

集团返还原告信业医药持有的天长亿帆70%股权;判令天康集团在2015年8月25日前支付给原告的股权转让款6,265.8万元,

不予返还;(3)判令天康集团和第三人亿帆生物将上述第二项诉请中的股权变更登记到原告名下;(4)如上述第三项请求

不能实现,则判令被告天康集团就该股权向原告折价补偿,暂定2.4亿元,具体补偿金额以鉴定数额为准;(5)判令被告赵

宽对诉讼请求第四项承担连带责任。

2015年8月7日第五届董事会第三十五次(临时)会议审议通过了《关于全资子公司合肥亿帆生物医药有限公司收购安徽

省天康药业有限公司100%股权的议案》,同意亿帆生物以2.4亿元收购天康集团、赵宽合计持有的天康药业有限公司100%股

权,并于2015年8月21日完成股权转让的工商登记工作,天康药业成为公司的全资孙公司,2016年2月22日,天康药业更名为

天长亿帆。

5)宿州亿帆合同纠纷案件诉讼情况

①2016年1月28日,宿州亿帆收到宿州市埇桥区人民法院送达的应诉通知书([2016]皖1302初字第600-602号),宿州建

工集团有限公司就其与宿州亿帆的工程协议纠纷向宿州市浦桥区人民法院提起诉讼,宿州建工集团有限公司诉请宿州亿帆向

其支付工程款合计295.12万元并支付利息,并承担诉讼费用。该案于2016年3月2日开庭审理,截至2016年6月30日,该案尚

未审结。

②2016年3月10日,宿州亿帆收到南京市江宁区人民法院送达的应诉通知书([2016]苏0115民初2876号),南京荣辉电

子技术有限公司就其与宿州亿帆的《空调设备买卖及安装合同》纠纷向南京市江宁区人民法院提起诉讼,南京荣辉电子技术

有限公司诉请宿州亿帆向其支付货款48.9万元并支付利息,支付违约金83.7525万元;并承担诉讼费用。该案件于2016年4月

13日开庭审理,宿州亿帆提出管辖权异议。截至2016年6月30日,南京市江宁区人民法院尚未就宿州亿帆提出的管辖权异议

作出裁决。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位: 元

拟分配的利润或股利 0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00

147

2016 年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

(2)未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

148

2016 年半年度报告全文

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

1)报告分部的确定依据

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部

信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

②本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

③本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的

经济特征,并且满足一定条件的,本集团将其合并为一个经营分部。

2)报告分部会计政策

每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目 医药产品 医药原料及高分子 分部间抵销 合计

营业收入 1,074,946,132.46 656,728,658.04 1,731,674,790.50

其中:对外交易收入 1,074,946,132.46 656,728,658.04 1,731,674,790.50

营业费用 184,086,464.15 24,703,320.49 208,789,784.64

资产减值损失 -284,399.65 9,415,642.93 9,131,243.28

折旧和摊销 18,170,992.97 26,036,824.53 44,207,817.50

营业利润 142,518,659.20 316,415,992.94 458,934,652.14

资产总额 2,695,481,070.59 1,421,138,238.88 4,116,619,309.47

负债总额 1,033,175,047.09 602,392,567.25 1,635,567,614.34

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

1)受让国药一心技术情况

2015年7月21日,经公司第五届董事会第三十四次(临时)会议审议通过,亿帆生物与国药一心签订《技术转让(技术

秘密)合同》,国药一心将其合法拥有的血液肿瘤类在研品种共7个、血液科相关产品1个的相关技术以总价 2.35 亿元人民

币全部转让给亿帆生物。亿帆生物受让并且实施技术秘密,在获得国家相关政策许可后,进行工业化生产、销售,并按合同

149

2016 年半年度报告全文

约定支付费用。按合同约定,支付方式如下:

①第一期:人民币8,000.00万元,于交接办妥所有技术资料交接在研项目对接后15日内支付。

②第二期:人民币7,500.00万元,于签约后12个月之内,或者国药一心完成3个项目的全部负责的工作时支付3,750.00万

元;落实项目节点,协助亿帆生物进行期间的技术转移工作,于签约后18个月之内,或者完成6个以上项目的全部国药一心

负责的工作支付3,750.00万元。

③第三期:人民币7,500.00万元,于签约后24个月之内或国药一心完成所有项目负责的工作支付3,750.00万元;亿帆生物

在2017年12月31日前落实本合同中所有落实项目节点,于签约后30个月之内甲方向乙方支付3,750.00万元。

④第四期:人民币500.00万元,于亿帆生物获得所有产品生产批件后15日之内支付500.00万元。

亿帆制药于2016年5月30日与亿帆生物、国药一心签订《<血液肿瘤类和脂质体药物技术转让协议>之补充协议》,由亿

帆制药承继肥亿帆生物在《技术转让协议》中享有的权利与义务,亿帆制药向亿帆生物支付其已向国药一心支付的价款合计

8,000万元。

至本报告期末,相关资料已交接及在建项目已对接,亿帆生物已按合同约定向国药一心支付8,000万元。

2)肥西桃花工业拓展区土地及建筑搬迁情况

2012年10月31日,肥西县紫蓬镇人民政府下发《关于要求企业尽快搬迁的函》(紫政[2012]103号),因亿帆药业(已

被亿帆生物合并)位于肥西桃花工业拓展区的土地及建筑所处位置在规划中的江淮运河廊道蓝线和派河大道线性控制范围

内,且派河大道近期将施工,按照县委县政府的部署和要求,要求亿帆药业尽快和镇政府对接协商搬迁事宜。至报告日,公

司已完成建筑内货品搬迁,相关补偿措施正在协商中。

3)短期融资券发行情况

公司于2015年4月24日,第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于申请注册发行短期融资券的议案》,同意公司

向中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)申请注册发行总额度不超过10亿元人民币的短期融资券;2015年11

月20日,公司收到交易商协会的《接受注册通知书》(中市协注[2015]CP426号),交易商协会第74次注册会议决定接受公

司短期融资券注册。公司本次获准的短期融资券注册金额为人民币8亿元,注册额度自《接受注册通知书》发出之日起2年内

有效,由上海浦东发展银行股份有限公司和宁波银行股份有限公司联席主承销。

2015年11月24日,公司收到交易商协会的《接受注册通知书》(中市协注[2015]CP426 号),交易商协会第74次注册会

议决定接受公司短期融资券注册。截止报告日,上述短期融资券尚未发行。

4)公司债券发行发行情况

2015年12月10日,公司第五届董事会第三十八次(临时)会议审议通过,公司拟在中国境内公开发行的公司债券本金

总额不超过人民币10亿元(含10亿元),且本次公开发行后累计公司债券余额不超过发行前公司最近一期末净资产额的40%,

债券期限为不超过5年(含5年)。截止报告日,上述短期融资券申请尚在申请过程中。

5)与实际控制人成立设立并购投资基金以及共同投资设立医疗健康产业投资公司情况

①并购投资基金设立情况

2015年8月21日,公司第五届董事会第三十六次会议决议审议通过《关于拟参与设立特色原料药和特色制剂产品并购投

资基金暨关联交易的议案》,并购投资基金出资总额为人民币 10 亿元,其中:公司拟以货币出资2亿元,占投资基金出资

总额的20%;实际控制人程先锋先生以货币出资5000万元,占投资基金出资总额的5%;达孜县中钰健康创业投资合伙企业

(有限合伙),以货币出资200万元,投资基金出资总额的0.2%,并负责募集其余7.48亿并购投资基金。投资基金存续期为5

年,前2年为投资期,后3年为退出期。若实现提前退出且投资项目全部获得变现,经全体合伙人决议同意,可以提前解散本

有限合伙企业;限届满的,经全体合伙人决议同意,可以延长一年,最高不超过二年。投资范围限于符合本公司经营战略的

特色原料药及药用中间体、特色制剂品种、小宗原料药及药用中间体等医药企业。主要方式为并购、新建、合作经营、托管。

截止报告日,公司并购基金尚在筹建中。

②医疗健康产业投资公司设立情况

2015年5月29日,公司第五届董事会第三十次(临时)会议,审议通过了《关于与控股股东共同投资设立医疗健康产业

投资公司暨关联交易的议案》,医健投资注册资本2亿元,其中:本公司以货币方式出资 3000 万元,占注册资本的 15%,

150

2016 年半年度报告全文

实际控制人程先锋先生以货币方式出资 1.7 亿元,占注册资本的 85%。公司拟主要经营医院受托管理、医疗健康领域的投

资和投资管理,医疗信息技术服务等健康及相关产业的投资管理,个性化医疗设计的诊断、治疗、康复设施的设计、建造和

经营管理等。截止报告日,公司已出资1,050万元。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征

组合计提坏账准 169,855,421.72 100.00% 8,492,771.09 5.00% 161,362,650.63 106,923,628.60 91.54% 5,631,166.39 5.27% 101,292,462.21

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账 9,885,878.49 8.46% 9,275,646.48 93.83% 610,232.01

准备的应收账款

14,906,812.8

合计 169,855,421.72 100.00% 8,492,771.09 5.00% 161,362,650.63 116,809,507.09 100.00% 12.76% 101,902,694.22

7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 169,855,421.72 8,492,771.09 5.00%

合计 169,855,421.72 8,492,771.09 5.00%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

151

2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 11,593,042.28 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

第一名 21,306,045.60 12.54% 1,065,302.28

第二名 13,726,584.00 8.08% 686,329.20

第三名 11,709,372.96 6.89% 585,468.65

第四名 7,632,511.20 4.49% 381,625.56

第五名 7,149,759.84 4.22% 357,487.99

合计 61,524,273.60 36.22% 3,076,213.68

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

152

2016 年半年度报告全文

其他说明:

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

按信用风险

特征组合计

提坏账准备 665,750,538.96 100.00% 3,793,096.98 0.57% 661,957,441.98 111,361,333.66 100.00% 6,474,926.12 5.81% 104,886,407.54

的其他应收

合计 665,750,538.96 100.00% 3,793,096.98 0.57% 661,957,441.98 111,361,333.66 100.00% 6,474,926.12 5.81% 104,886,407.54

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 57,359,838.62 2,867,991.93 5.00%

1至2年 5,100,700.34 765,105.05 15.00%

3 年以上 160,000.00 160,000.00 100.00%

合计 62,620,538.96 3,793,096.98

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

153

2016 年半年度报告全文

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 157,919.02 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

对子公司往来 639,574,356.18 106,803,173.51

应收出口退税 11,376,017.79 1,714,442.32

保证金 1,368,412.12 1,388,524.00

其他 13,431,752.87 1,455,193.83

合计 665,750,538.96 111,361,333.66

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

宁波亿帆 与子公司往来款 556,130,000.00 1 年以内 83.53%

天联药业 与子公司往来款 47,000,000.00 1 年以内 7.06%

湖州鑫富 与子公司往来款 36,444,356.18 1 年以内 5.47% 1,822,217.81

应收出口退税 出口退税 11,376,017.79 1 年以内 1.71% 568,800.89

杭州鑫富节能材料有 往来款 11,207,149.30 1 年以内、1-2 年 1.69% 1,069,427.50

154

2016 年半年度报告全文

限公司

合计 -- 662,157,523.27 -- 99.46% 3,460,446.20

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 2,907,334,284.37 116,570,035.33 2,790,764,249.04 2,756,477,635.33 186,570,035.33 2,569,907,600.00

对联营、合营企

9,760,569.75 9,760,569.75 2,758,066.52 2,758,066.52

业投资

合计 2,917,094,854.12 116,570,035.33 2,800,524,818.79 2,759,235,701.85 186,570,035.33 2,572,665,666.52

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

湖州鑫富 216,570,035.33 216,570,035.33 116,570,035.33 116,570,035.33

重庆鑫富 115,267,600.00 115,267,600.00 0.00

安庆鑫富 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00

鑫富科技 5,000,000.00 459,124,249.04 464,124,249.04

亿帆生物 1,916,640,000.00 1,916,640,000.00

155

2016 年半年度报告全文

天联药业 303,000,000.00 303,000,000.00

宁波亿帆 5,000,000.00 5,000,000.00

亿帆制药 2,000,000.00 2,000,000.00

合计 2,756,477,635.33 466,124,249.04 315,267,600.00 2,907,334,284.37 116,570,035.33 116,570,035.33

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

本期增减变动

其他

权益法下确 其他 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 减少 综合 计提减 期末余额

追加投资 认的投资损 权益 现金股利 其他 期末余额

投资 收益 值准备

益 变动 或利润

调整

一、合营企业

二、联营企业

医健投资 2,758,066.52 7,500,000.00 -497,496.77 9,760,569.75

小计 2,758,066.52 7,500,000.00 -497,496.77 9,760,569.75

合计 2,758,066.52 7,500,000.00 -497,496.77 9,760,569.75

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 398,423,974.72 284,504,704.60 363,567,182.20 267,825,261.42

其他业务 8,152,779.55 6,633,579.36 5,285,401.38 2,783,334.33

合计 406,576,754.27 291,138,283.96 368,852,583.58 270,608,595.75

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -497,496.77

156

2016 年半年度报告全文

合计 -497,496.77

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -1,123,220.78 固定资产处置净损益

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定

953,136.14

额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资 642,188.33 理财产品收益

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -594,803.60 对外捐赠

减:所得税影响额 16,901.61

少数股东权益影响额 -18,588.15

合计 -121,013.37 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 12.01% 0.33 0.33

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

12.01% 0.33 0.33

东的净利润

157

2016 年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注

明该境外机构的名称

4、其他

158

2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

1、载有法定代表人程先锋先生签名的半年度报告文本。

2、载有法定代表人程先锋先生、主管会计工作负责人喻海霞女士和会计机构负责人(会

计主管人员)喻海霞女士签名并盖章的财务报告文本。

3、报告期内在《证券时报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

原稿。

上述备查文件在证监会、交易所要求提供时,或股东依据法规或公司章程要求查阅时,

公司可及时提供。

亿帆鑫富药业股份有限公司

2016年8月18日

159

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证券之星估值分析提示亿帆医药盈利能力一般,未来营收成长性较差。综合基本面各维度看,股价合理。从短期技术面看,近期消息面一般,主力资金无明显迹象,短期呈现震荡趋势,市场关注意愿一般。 更多>>
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