当代明诚：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：600136 公司简称：当代明诚

武汉当代明诚文化股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人易仁涛先生、主管会计工作负责人李珍玉女士及会计机构负责人（会计主管人员）

周旭先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司 2016 年半年度无利润分配预案或公积金转增股本预案

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

无

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2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6

第四节董事会报告......................................................................................................................... 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 23

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 35

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 43

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 44

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 45

第十节财务报告........................................................................................................................... 48

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 144

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2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

当代明诚、公司、本公司、上指武汉当代明诚文化股份有限公司（原武汉道博股份有限公

市公司司）

当代集团指武汉当代科技产业集团股份有限公司

新星汉宜指武汉新星汉宜化工有限公司

强视传媒指浙江强视传媒有限公司

双刃剑指双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司

香港双刃剑指双刃剑（香港）体育发展有限公司

耐丝国际指 Nice International Sports Limited

荷兰博格指 BORG B.V.

MBS（西班牙）指 Media Base Sports,S.L.

MBS（英国）指 Media Base Sports2 Limited

MBS 指 Media Base Sports,S.L.和 Media Base Sports2 Limited

汉为体育指武汉汉为体育投资管理有限公司

明诚体育指武汉当代明诚体育发展有限公司

郝海东体育指郝海东体育发展（上海）有限公司

天风证券指天风证券股份有限公司

天风睿盈指武汉天风睿盈投资中心(有限合伙)

天风睿源指天风睿源(武汉)投资中心(有限合伙)

灵瑜投资指上海灵瑜投资中心(有限合伙)

远洲生物指武汉远洲生物工程有限公司

上交所指上海证券交易所

证监会指中国证券监督管理委员会

中超指中国足球协会超级联赛

中甲指中国足球协会甲级联赛

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第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称武汉当代明诚文化股份有限公司

公司的中文简称当代明诚

公司的外文名称 WUHAN DDMC CULTURE CO.,LTD

公司的外文名称缩写 DDMC

公司的法定代表人易仁涛先生

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名高维女士方玮琦先生

联系地址武汉市武昌区中南路99号保利武汉市武昌区中南路99号保利

大厦33F 大厦33F

电话 027-87115482 027-87115482

传真 027-87115487 027-87115487

电子信箱 gaowei_db@sina.com fwq_whdb@126.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址武汉市东湖开发区关凤大道特二号当代国际花园C座3

－2F

公司注册地址的邮政编码 430205

公司办公地址武汉市武昌区中南路99号保利大厦A座33楼

公司办公地址的邮政编码 430071

公司网址 http://www.whggfz.com/

电子信箱 public@ddmcgroup.cn

报告期内变更情况查询索引详见公司2016年4月22日在上交所网站披露的编号为临

2016-051号《武汉道博股份有限公司关于公司办公地址

搬迁的公告》

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会秘书处

报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所当代明诚 600136 道博股份

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 1992-10-31

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注册登记地点武汉市东湖开发区关凤大道特二号当代国际花园C座3

－2F

企业法人营业执照注册号 914201003001005805

税务登记号码 914201003001005805

组织机构代码 914201003001005805

报告期内注册变更情况查询索引详见公司2016年5月20日在上交所网站披露的编号为临

2016-058号《武汉道博股份有限公司关于完成工商登记

变更的公告》

注：公司完成上述工商登记变更的同时还完成了公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三

证合一”的相关手续，完成后统一社会信用代码号为“914201003001005805”。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 160,117,428.96 104,747,017.30 52.86

归属于上市公司股东的净利润 20,199,454.05 22,215,673.19 -9.08

归属于上市公司股东的扣除非经常 17,176,562.11 18,008,871.87 -4.62

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -84,741,356.42 -28,863,494.11 不适用

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,274,899,112.18 869,212,744.61 161.72

总资产 3,124,908,851.33 1,218,202,203.75 156.52

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同

主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.04 0.077 -48.05

稀释每股收益（元／股） 0.04 0.077 -48.05

扣除非经常性损益后的基本每股收 0.04 0.063 -36.51

益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.99 3.70 减少2.71个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净 0.84 3.00 减少2.16个百分点

资产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

1、公司总资产、净资产较上年末增长主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购导致合并报表

范围发生变化所致。

2、根据公司于 2016 年 4 月 28 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过的 2015 年利润分配方案，

以截至 2016 年 1 月 31 日公司股本总数 243,591,093 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10

股转增 10 股。年度分红前公司总股本为 243,591,093 股，利润分配方案实施后公司总股本增至

487,182,186 股，上年同期每股收益已按最新总股本数追溯调整。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

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2016 年半年度报告

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 4,871,825.86

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 227,013.27

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -801,237.41

所得税影响额 -1,274,709.78

合计 3,022,891.94

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第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

1、公司经营情况

2015 年度，公司完成了产业方向调整的重大战略转型，将企业的未来发展方向锁定为成长性

较好、发展前景广阔的文化体育产业。

本报告期内，为了实现公司打造文化产业整合运营平台的战略目标，践行公司集团化、平台

化、国际化的战略发展路径，打造影视、体育生态圈及资源流动增值链条，公司在影视与体育领

域继续强化产业链布局，全力提升资源整合及业务协同水平。

影视方面，公司加大了对影视业务的支持力度，全资子公司强视传媒成立了依航强视，开发

以电子竞技为背景主题影视剧集及其版权衍生品，同时还向得福文化公司进行了增资，进一步延

伸与强化影视剧板块产业链。报告期内，公司成功完成了一批精品电视剧作品的拍摄工作，同时

影视文学版权相关储备工作也已启动。

体育方面，公司收购双刃剑的成功实施，标志着公司正式切入体育产业的同时，也标志着公

司在主业转型、产业结构调整之路上又迈出了坚实的一步，步入了“影视+体育”双轮驱动的发展

新轨道。此外公司还先后实施了通过收购耐丝国际进而实现参股 MBS，控股汉为体育，组建郝海

东体育、明诚体育，参与组建武汉当代明诚足球俱乐部管理有限公司（实施时间为 2016 年 7 月）

等，体育产业战略布局初现雏形。

通过上述产业布局，公司“影视+体育”双轮驱动发展模式取得了一定成果，本报告期，公司

实现主营业务收入 16,011.74 万元，营业利润 3,624.86 万元，净利润 3,291.64 万元。

公司将打造“文化产业整合运营平台”作为长期战略目标，将进一步深化在影视及体育领域

的产业链布局延伸与业务协同，并继续加大对上述相关产业的投资力度。

2、影视业务板块运营情况

序号项目名称开机/筹备时间完成进度

1 电视剧《爱人同志》 2015 年 12 月后期制作中，已开始宣传、发行

已签约辽宁卫视、湖北、南京、陕西等地

2 电视剧《我是你的眼》 2015 年 10 月面频道，其他卫视、地面频道、新媒体尚

在发行中

3 电视剧《爱情也包邮》 2015 年 11 月后期制作中，已开始宣传、发行

4 电视剧《开封府传奇》 2015 年 11 月后期制作中，已开始宣传、发行

5 电视剧《玄武》 2015 年 12 月后期制作中，已开始宣传、发行

6 电视剧《相遇在普朗克温度》 2016 年筹备已签订联合摄制合同，洽谈主创

7 电视剧《新龙门客栈》 2016 年筹备已取得立项备案公示，已签约部分主创

8 电视剧《新金粉世家》 2016 年筹备已取得立项备案公示，签约编剧修改剧本

已签订联合摄制协议，剧本修改中，主创

9 电视剧《大清相国》 2015 年筹备

洽谈中

10 电影《人鱼大叔》 2016 年筹备已购买电影版权，正办理备案事宜

已购买电影版权并已立项备案，已签约编

11 电影《给十九岁的我自己》 2016 年筹备

剧、导演等部分主创

12 网络剧《驱魔人》 2016 年筹备调整剧本

13 纪录片《爱情海的光芒》 2016 年 5 月后期制作中

3、体育业务板块运营情况

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2016 年半年度报告

序号项目名称主要内容完成进度

重庆力帆足球俱乐部聘请双刃剑为其提供咨询管理

服务，双刃剑为其日常经营管理事务中的球队参赛、

重庆力帆足球

媒体关系处理、球员教练员经纪、广告赞助等所有

1 俱乐部资讯管已签约

相关事宜提供咨询服务。根据咨询合同的约定，双

理服务

刃剑为重庆力帆足球俱乐部提供咨询服务的收入为

固定收入 500 万元以及浮动收入 300 万元。

香港双刃剑将全面负责格拉纳达足球俱乐部在中国

地区（包括香港、澳门、台湾）的经纪与市场推广

格拉纳达足球

等事项，包括但不限于招商、赞助、中国球员转会、

2 俱乐部商务、已签约

推广、周边产品销售、球迷会管理和社交平台账号

经纪代理服务

创建与管理等。该合同总金额 70-120 万欧元（约折

合人民币 513.02-879.47 万元）。

代理 361°里约奥运会赞助事宜

代理 361°希腊奥委会赞助项目

里约奥运体育代理 361°南非奥委会赞助项目

3 实施中

营销项目代理 ERKE 克罗地亚奥委会赞助项目

代理乔丹乌兹别克斯坦奥委会赞助项目

代理锐澳鸡尾酒里约市政府合作项目

里约奥运会体以获取的奥运赛事门票、观赛包厢、赞助商游轮积

4 实施中

育旅游项目极开拓奥运期间的体育旅游项目

欧洲杯巨星面

5 协助腾讯完成相关节目拍摄制作已完成

对面

运作巴塞罗那足球俱乐部球星苏亚雷斯代言能量王

6 能量王代言实施中

功能饮料

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 160,117,428.96 104,747,017.30 52.86

营业成本 81,516,372.02 60,009,471.66 35.84

销售费用 2,808,226.06 973,196.11 188.56

管理费用 26,307,015.60 14,371,014.30 83.06

财务费用 13,946,180.47 6,226,907.35 123.97

经营活动产生的现金流量净额 -84,741,356.42 -28,863,494.11 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -293,875,428.04 -122,287,400.93 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 962,160,238.15 168,818,981.01 469.94

资产减值损失 -1,405,222.79 644,699.62 -317.97

利润总额 41,347,434.28 27,749,840.78 49.00

所得税费用 8,431,075.33 5,702,194.85 47.86

净利润 32,916,358.95 22,047,645.93 49.30

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2016 年半年度报告

销售商品、提供劳务收到的现金 246,597,067.55 65,592,599.34 275.95

收到的税费返还 3,849,825.86 5,610,332.00 -31.38

收到其他与经营活动有关的现金 31,210,591.18 14,678,977.15 112.62

购买商品、接受劳务支付的现金 227,221,208.11 56,035,204.14 305.50

支付给职工以及为职工支付的现金 14,268,294.49 6,303,915.97 126.34

支付的各项税费 52,176,640.38 5,520,650.53 845.12

支付其他与经营活动有关的现金 72,732,698.03 46,885,631.96 55.13

购建固定资产、无形资产和其他长期

2,797,716.62 1,710,265.32 63.58

资产支付的现金

投资支付的现金 103,660,000.00 0 100.00

取得子公司及其他营业单位支付的现

187,417,711.42 120,636,175.61 55.36

金净额

吸收投资收到的现金 584,500,000.00 161,000,000.00 263.04

取得借款收到的现金 58,000,000.00 87,000,000.00 -33.33

发行债券收到的现金 396,000,000.00 0 100.00

收到其他与筹资活动有关的现金 0 6,599,999.78 -100.00

偿还债务支付的现金 0 75,000,000.00 -100.00

支付其他与筹资活动有关的现金 68,821,534.88 3,829,000.66 1,697.38

汇率变动对现金的影响 692,688.85 0 100.00

营业收入变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变

化所致。

营业成本变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变

化所致。

销售费用变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变

化所致。

管理费用变动原因说明:主要系公司积极扩展现有业务及投资项目，对应人工成本、办公、差旅及

中介机构服务费用增加，且 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变化所

致。

财务费用变动原因说明:主要系本期公司融资规模扩大所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本期缴纳税费增加，及 2016 年 1 月公司

完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变化所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期投资支付的现金、取得子公司所支付的现

金净额增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司公司资产重组收到配套募集资金、收到非

公开发行公司债的款项所致。

资产减值损失变动原因说明:主要系子公司应收账款收回，冲销坏账准备所致。

营业利润变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变

化所致。

利润总额变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变

化所致。

所得税费用变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

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2016 年半年度报告

净利润变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变化

所致。

销售商品、提供劳务收到的现金变动原因说明:主要系系公司本期收到销售回款增加，2016 年 1

月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变化所致。

收到的税费返还变动原因说明:主要系公司本期收到的税费返还减少所致。

收到其他与经营活动有关的现金变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导

致合并报表范围发生变化所致。

购买商品、接受劳务支付的现金变动原因说明:主要系公司本期购买商品、接受劳务付现增加所致。

支付给职工以及为职工支付的现金变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，

导致合并报表范围发生变化所致。

支付的各项税费变动原因说明:主要系公司支付增值税、所得税费增加所致。

支付其他与经营活动有关的现金变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导

致合并报表范围发生变化所致。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成

对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变化所致。

投资支付的现金变动原因说明:主要系本期公司对外投资增加所致。

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额变动原因说明:主要系本期取得子公司耐丝国际所支

付的款项所致。

吸收投资收到的现金变动原因说明:主要系公司资产重组、收到配套募集资金不同所致。

取得借款收到的现金变动原因说明:主要系公司本期取得外部借款减少所致。

发行债券收到的现金变动原因说明:主要系公司本期发行非公开公司债券所致。

收到其他与筹资活动有关的现金变动原因说明:主要系公司上年同期保证金收回所致。

偿还债务支付的现金变动原因说明:主要系公司上期偿还债务所致。

支付其他与筹资活动有关的现金变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导

致合并报表范围发生变化，以及双刃剑代 Nice International Sports Limited 归还上海耐丝借

款本金及利息所致。

汇率变动对现金的影响变动原因说明:主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报

表范围发生变化所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购导致公司合并报表范围发生变化所致。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

①2015 年 12 月 31 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准武汉道博股份有限公司

向蒋立章等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕3172 号），截至 2016

年 1 月 27 日，公司已完成募集配套资金、标的资产过户、新增股份登记及相关的工商变更等手续。

详见公司 2016 年 2 月 2 日在上交所网站披露的编号为临 2015-015 号《武汉道博股份有限公司关

于非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》。

② 2016 年 2 月 2 日公司 2016 年非公开发行公司债券（第一期）（共计 2 亿元人民币）完成

发行；3 月 3 日 2016 年非公开发行公司债券（第二期）（共计 2 亿元人民币）完成发行。具体详

见公司于 2016 年 2 月 4 日发布的《2016 年非公开发行公司债券（第一期）完成发行的公告》（临

2016-020）及 2016 年 3 月 5 日发布的《2016 年非公开发行公司债券（第二期）完成发行的公告》

（临 2016-026）。

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2016 年半年度报告

(3) 其他

①公司其他财务指标大幅度变动的情况及原因

科目本期数期初数变动比例（%）

货币资金 644,482,056.69 60,245,914.15 969.75

应收票据 2,439,070.00 0 100.00

预付款项 76,749,510.37 29,296,722.34 161.97

其他应收款 58,719,181.54 11,771,679.44 398.82

存货 474,052,193.67 298,550,992.47 58.78

其他流动资产 60,776,439.16 1,527,046.45 3880.00

可供出售金融资产 105,494,289.00 62,494,289.00 68.81

长期股权投资 233,895,677.31 0 100.00

固定资产 7,266,427.20 4,887,175.00 48.68

商誉 1,093,049,526.17 339,914,571.92 221.57

长期待摊费用 4,328,265.08 1,279,845.06 238.19

短期借款 160,000,000.00 102,000,000.00 56.86

预收款项 53,135,460.87 8,119,238.98 554.44

应付职工薪酬 1,471,386.36 2,486,327.73 -40.82

应交税费 21,437,171.40 52,721,802.98 -59.34

应付利息 8,036,153.34 130,839.61 6041.99

一年内到期的非流动负债 7,000,000.00 0 100.00

应付债券 396,357,287.10 0 100.00

实收资本(或股本) 487,182,186.00 164,018,461.00 197.03

资本公积 1,686,201,555.54 625,218,063.20 169.70

归属于母公司的股东权益合计 2,274,899,112.18 869,212,744.61 161.72

货币资金变动原因说明：主要系公司收到配套募集资金、收到公司债资金所致。

应收票据变动原因说明：主要系公司收到票据结算所致。

预付款项变动原因说明：主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变

化所致。

其他应收款变动原因说明：主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生

变化所致。

存货变动原因说明：主要系公司新增在拍摄电视剧投入所致。

其他流动资产变动原因说明：主要系公司购买理财产品所致。

可供出售金融资产变动原因说明：主要系公司新增可供出售金融资产所致。

长期股权投资变动原因说明：主要系 2016 年 6 月公司完成对耐丝国际的收购，间接持有 46%博格

股权所致。

固定资产变动原因说明：主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变

化所致。

商誉变动原因说明：主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购所取得的商誉价值所致。

长期待摊费用变动原因说明：主要系公司长期待摊事项增加所致。

短期借款变动原因说明：主要系公司新增短期借款所致。

预收款项变动原因说明：主要系 2016 年 1 月公司完成对双刃剑的收购，导致合并报表范围发生变

化所致。

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2016 年半年度报告

应付职工薪酬变动原因说明：主要系公司上年末计提、本年已发放所致。

应交税费变动原因说明：主要系公司上年末计提、本年已缴纳所致。

应付利息变动原因说明：主要系公司本期对外融资增加，对应应付利息增加所致。

一年内到期的非流动负债变动原因说明：主要系公司长期借款在一年内到期所致。

应付债券变动原因说明：主要系公司本期发行公司债所致。

实收资本(或股本) 变动原因说明：主要系公司发行股份收购双刃剑并募集配套资金所致、资本公

积转增股本所致。

资本公积变动原因说明：主要系公司发行股份收购双刃剑并募集配套资金、资本公积转增股本所

致。

归属于母公司的股东权益合计变动原因说明：主要系公司发行股份收购双刃剑并募集配套资金所

致。

②2016 年下半年度公司计划及风险

当前，公司正按照打造文化产业整合运营平台的战略目标，以集团化、平台化、国际化为战

略发展路径，全面推进在影视和体育两大核心业务板块的产业布局，通过资本运作、并购、合作

等多种方式，完善影视和体育产业结构，以期形成完整、有机、高效的产业生态圈，同时强化公

司内外部资源的整合以及各项业务的协同，实现优质文体资源流动增值。

具体而言，公司在 2016 年下半年度计划全面推进下述各项业务及工作：

A、影视业务：

下半年公司将进一步夯实电视剧、电影、艺人经纪、新媒体及版权运营等既有业务板块的基

础，同时不断拓展在其他文化业态中的布局，并尝试打通各板块之间的协同渠道，使得优质资源

利用效率最大化。

电视剧方面，将全力推进《爱人同志》、《玄武》、《我是你的眼》、《爱情也包邮》、《开封府传

奇》等已完成拍摄剧目的宣传发行工作；加快《青春的陷阱》、《新龙门客栈》、《大清相国》、《金

粉世家》、《相遇在普朗克温度》等剧目的剧本修改、主创洽谈等相关工作。

电影方面，力争年底前实现《给 19 岁的我自己》顺利开机，完成《人鱼大叔》剧本修改以及

其他电影剧目的立项筹备工作。

此外，公司也将在艺人经纪、影视文学版权储备及开发、影视相关商业开发与拓展方面予以

各子公司全力支持，力争实现影视制作发行相关衍生产业链各环节的整体发展与提升。

风险提示：影视业务由于前期投入大，发行审批及渠道商谈时间长，收入确认及回款周期长，

因此公司下半年影视业务能否按照预期计划顺利推进存在一定不确定因素及风险，具体包括：主

创人员档期冲突导致拍摄延误的风险；剧本备案未通过需反复修改导致拍摄延误的风险；主要演

员因档期或社会事件被迫更换导致拍摄延误的风险；项目拍摄期间遇重大外部环境变化（政策、

金融、行业潮流及观众需求）导致需要调整的风险；成品剧目无法取得发行许可，无法找到合适

的发行渠道的风险；发行收入无法覆盖拍摄成本等风险。

B、体育业务：

下半年公司将进一步扩大在体育营销、体育经纪、赛事运营、版权贸易以及场馆运营等业务

板块的体量，同时寻求在体育科技、体育传媒以及体育培训等领域的突破，并逐步实现优质体育

资源在公司体育产业布局体系中的流动增值。

体育营销方面，进一步扩大商业合作伙伴范围及合作深度；推进以双刃剑为主导的足球产业

相关业务的深化与拓展，落实与格拉纳达及重庆力帆足球俱乐部的商业合作；提前布局 2018 年俄

罗斯世界杯、平昌冬奥会以及 2020 年东京奥运会的体育营销项目；适时拓展在篮球领域的商业合

作布局。

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2016 年半年度报告

体育经纪方面，一方面将进一步强化 MBS 在欧洲转市场上的运作能力，实现球员转会的成功

运作，另一方面在力争新签约国内优秀的青年足球运动员的同时能将其输送到欧洲俱乐部试训培

养。

场馆运营方面，将加快已签约项目改造速度，并进一步开拓新的合作场馆资源，同时适时依

托场馆引入业余及商业赛事、大众体育培训项目等。

此外，公司下半年还计划在不断完善体育业务布局的基础上，加大体育产业各环节业务的充

实度与深度。

风险提示：虽然当前国内的体育产业相较欧洲、美洲还处于初步发展期，但资本追逐抬高资

产价格的态势已显现，公司下半年体育业务能否按照预期计划顺利推进存在一定不确定因素及风

险，具体包括：宏观经济环境改变、政策调整等可能造成行业降温的风险；资本竞逐优质体育资

源可能导致上游资源价格虚高、成本增加、利润减少的风险；行业过热、过度竞争导致下游产品

及服务价格走低，利润进一步减少的风险；新兴产业整体规范化水平较低、人才缺乏导致经营管

理水平较低，制约相关业务发展的风险；各相关业务板块之间整合程度低，无法有效发挥协同效

应的风险；海外项目投后管理水土不服的风险；汇率波动导致海外业务营收及利润偏离预期指标

等风险。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上

分行业营业收入营业成本

（%）年增减（%）年增减（%）年增减（%）

影视产品制作销售 95,872,112.74 59,024,667.42 38.43 29.38 73.69 减少 15.71 个

百分点

体育营销与咨询 64,245,316.22 22,491,704.60 64.99

主营业务分产品情况

毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上

分产品营业收入营业成本

（%）年增减（%）年增减（%）年增减（%）

电视剧收入 30,176,606.19 23,240,092.21 22.99 -57.48 -31.14% 减少 29.45 个

百分点

电影收入 110,974.19 0 100.00

影视剧衍生品收入 943,396.22 0 100.00

艺人经纪收入 327,953.30 0 100.00 -68.41 -100.00 增加 22.39 个

百分点

节目制作收入 31,264,150.97 8,030,866.50 74.31

广告收入 31,347,735.87 27,249,056.60 13.07

体育营销运营 22,328,203.52 10,355,214.27 53.62

体育视频运营 11,417,467.69 10,297,443.99 9.81

体育旅游运营及其他 30,499,645.01 1,839,046.34 93.97

其他 1,701,296.00 504,652.12 70.34

主营业务分行业和分产品情况的说明

1、2016 年 1 月，公司完成了对双刃剑的收购，导致主营业务范围增加了体育营销与咨询。

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2016 年半年度报告

2、电视剧收入下降主要系公司已完成拍摄的电视剧尚在后期制作以及宣传、发行阶段，截止本报

告期仅一部新剧--《我是你的眼》在部分地面频道播出所致。下半年度公司已拍摄完成的相关电

视剧发行完成后，电视剧收入将会有显著提升。

3、电视剧收入毛利率下降主要系公司报告期内电视剧收入确认主要来源《我是你的眼》发行工作

尚未完成所致。

(三) 核心竞争力分析

1、管理团队优势

通过多年的丰富实践，公司的经营管理团队具有务实创新、积极开拓、锐意进取的能力，能

较好适应环境变化、把握市场脉动，并在此基础上掌控公司的未来发展方向。

2、人才优势

公司目前已拥有一批“国际化、市场化、专业性、创新性”的年轻人才，并建立了良好的长

效激励机制。同时，公司始终坚持积极进取的人才培养及引进战略，不断加强相关工作力度、壮

大人才队伍。

本报告期内，公司通过海外收购项目的实践与管理，培养了一批具有海外投资及管理能力、

经验的人才，并吸纳了一批海外专业领域运营管理团队。

3、资源优势

公司在影视娱乐内容制作、运营、发行等方面，拥有一定资源及上下游渠道，与国内众多知

名影视制作、发行公司、专业工作室建立了良好的合作关系，与业内资深编剧、制片人、导演、

演员等从业人员建立了广泛的合作关系。

公司在体育业务方面，与国际性体育组织、赛事、俱乐部、运动员、品牌企业以及国内体育

领域从业机构、人员等建立了有效合作联系，并掌握了一定的面向全民健身大众群体的场馆、赛

事资源。

4、重要的业务经营许可及变化情况

强视传媒拥有广播电视节目制作经营许可证（2015 年 10 月起有效期限两年）；其全资子公

司广东强视影业传媒有限公司拥有国家新闻出版广电总局签发的电视剧制作甲级许可证（2015 年

4 月起有效期限两年）。

5、已储备的版权资源

电视剧剧本：《大清相国》、《新龙门客栈》、《龙王令》、《金粉世家之梦》、《金粉世

家之飘》、《我的爱如此麻辣》、《我的女儿是奇葩》、《青春的陷阱》、《讼棍传奇》、《相

遇在普朗克温度》、《英雄少年》、《世代枪王》、《血溅津门》、《上世纪的爱情》、《火种》、

《王一花》、《黎明 1949》、《天婴传奇》。

电影剧本：《金粉世家》、《我的爱如此麻辣》、《给十九岁的我自己》、《爱的回旋梯》、

《天外小飞仙》、《人鱼大叔》。

网络剧/网络电影剧本：《疗伤客栈第二季》、《凶灵归来》、《江湖喧嚣只为你》、《驱魔

人》、《超能特工》。

文艺作品改编版权：《大采捕》、《音乐会》、《怪探徐文长》。

6、已建立的合作渠道

全资子公司双刃剑与重庆力帆足球俱乐部有限公司签署了《关于重庆力帆足球俱乐部有限公

司之咨询服务合同》，全面代理重庆力帆足球俱乐部商务开发事宜，根据咨询合同的约定，双刃

剑提供咨询服务的收入为固定收入 500 万元以及浮动收入 300 万元。全资子公司双刃剑（香港）

体育发展有限公司与格拉纳达足球俱乐部有限公司签署《关于格拉纳达足球俱乐部有限公司之区

域独家商务代理合同》，香港双刃剑将为格拉纳达足球俱乐部提供中国地区（包括香港、澳门、

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2016 年半年度报告

台湾）经纪与市场推广等服务，该合同总金额 70-120 万欧元（约折合人民币 513.02-879.47 万元）。

此外双刃剑、MBS 还拟与意大利波佐家族共同开拓欧洲及中国的体育市场。

参股子公司 MBS 作为欧洲知名体育经纪公司，旗下签有苏亚雷斯、伊涅斯塔、蒂亚戈等球星

以及一大批足篮球运动员的商务开发权益、三十余名青年球员的经纪及商务权益，并与欧洲主要

足球俱乐部保持了合作关系。公司完成对荷兰博格进一步收购后将实现控股 MBS，充分享有上述

合作渠道及资源价值。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期所有

所持对象最初投资金额期初持股期末持股期末账面价值报告期损会计核算股份

者权益变动

名称（元）比例（%）比例（%）（元）益（元）科目来源

（元）

天风证券股 29,250,000.00 1.05 1.05 61,357,769.00 0 0 可供出售认购及

份有限公司金融资产受让

汉口银行股 0.00 0.01 0.01 1,136,520.00 0 0 可供出售

份有限公司金融资产

合计 29,250,000.00 / / 62,494,289.00 0 0 / /

持有金融企业股权情况的说明

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2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

报

委托酬

委托理委托理

合作方理财确实际收回实际获是否经过计提减值是否关是否资金来源并说明关联

委托理财金额财起始财终止预计收益

名称产品定本金金额得收益法定程序准备金额联交易涉诉是否为募集资金关系

日期日期

类型方

式

天风证低风险 60,000,000.00 2016 2017年以实际 9.88% 是是否自有资金其他

券股份型收益年6月 5 月29 收益为

有限公型 30日日准

司

合计 / 60,000,000.00 / / / / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明为提高自有资金及募集资金使用效率，合理利用自有资金及闲置募集资金保障公司和股东利益，公司第七届董事会

第十九次会议、第七届监事会第十六次会议、2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集

资金及自有资金购买理财产品的议案》。其中同意公司以自有资金总额度不超过 2 亿元人民币（含本数），用于

购买最长期限不超过 1 年（含 1 年）的低风险理财产品。理财产品发行主体为银行、证券公司(包括公司关联人

天风证券股份有限公司) 或信托公司等金融机构。（详见公司于2016年3月23日披露的《关于使用部分闲置募集资金

及自有资金购买理财产品的公告》，临2016-036）。

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期已已累计使尚未使用

募集资金尚未使用募集资金用途及

募集年份募集方式使用募集资用募集资募集资金

总额去向

金总额金总额总额

部分尚未使用募集资金临

2016 非公开发行 60,000.00 9,756.24 9,756.24 47,758.48

时补充流动资金

合计 / 60,000.00 9,756.24 9,756.24 47,758.48 /

1、公司募集资金总额为 60,000 万元,扣除发行费用 1,550 万

元，扣除与本次非公开发行直接相关的其他费用共计

9,352,782.66 元后，实际募集资金净额为 575,147,217.34 元。

2、本公司 2016 年度募集资金项目由于募集资金到账时间尚

募集资金总体使用情况说明

短，相关项目陆续在启动和推进中等原因，总体使用比例不

高。公司于 2016 年 5 月 21 日使用部分募集资金（2.8 亿元）

临时补充流动资金，详见《道博股份关于使用部分募集资金

临时补充流动资金的公告》（编号：临 2016-061 号）。

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2016 年半年度报告

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是否变募集资金拟募集资金本报告期募集资金累计实际是否符合计预计产生收是否符合未达到计划进变更原因及募集资

承诺项目名称项目进度

更项目投入金额投入金额投入金额划进度收益益情况预计收益度和收益说明金变更程序说明

收购双刃剑

否 1,100.00 1,100.00 1,100.00 是完成不适用不适用

现金对价

双刃剑项目

否 28,000.00 1,586.88 1,586.88 是 5.67% 不适用不适用

建设

强视传媒投

否 30,000.00 6,169.36 6,169.36 是 20.56% 不适用不适用

拍影视作品

补充上市公

否 900.00 900.00 900.00 是完成不适用不适用

司流动资金

合计 / 60,000.00 9,756.24 9,756.24 / / / / / /

1、公司募集资金总额为 60,000 万元,扣除发行费用 1,550 万元，扣除与本次非公开发行直接相关的其他费用共计

9,352,782.66 元后，实际募集资金净额为 575,147,217.34 元；

募集资金承诺项目使用情况说明 2、双刃剑项目建设投入进度为 5.67%，主要原因是募集资金到账时间较短，相关项目陆续在启动与推进中；

3、强视传媒投拍影视作品项目投入进度为 20.56%，主要原因是募集资金到账时间较短，而影视作品前期筹备及拍摄周

期较长，部分项目未达到开机条件因而没有投入，部分项目处于拍摄阶段投入金额以拍摄进度为准。

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

4、主要子公司、参股公司分析

（1）主要控股及参股公司情况

单位：万元

公司名称主营业务注册资本持股比例总资产净资产

强视传媒影视制作￥6,000.00 100% 84,526.70 46,204.84

双刃剑体育营销￥1,051.23 100% 18,217.13 13,878.62

（2）主要控股及参股公司简要财务状况

单位：元

公司名称主营业务收入营业利润净利润

强视传媒 95,664,971.74 18,164,804.11 21,628,574.52

双刃剑 64,245,316.22 32,496,315.84 26,307,698.63

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

鉴于公司(母公司)2015 年度实现净利 42,292,439.34 元，加上年初未分配利润

-57,476,978.21 元，2015 年度可供股东分配利润-15,184,538.87 元。公司根据《企业会计准则》、

《公司章程》对利润分配的规定，并经公司 2015 年度股东大会批准，拟定公司 2015 年度利润分

配预案为：

1、2015 年度不进行利润分配；

2、拟以截止 2016 年 1 月 31 日公司总股本 243,591,093 股为基数，以资本公积金向全体股东

每 10 股转增 10 股。转增后，公司总股本增加至 487,182,186 股。

上述转增股本事项已实施。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

公司 2016 年半年度无利润分配预案或公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

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2016 年半年度报告

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

详见 2016 年 1 月 1 日、2016 年 1 月 14 日、2 月 2

日、2 月 16 日刊登于《中国证券报》、《上海证

公司以发行股份并支付现金方式收购双刃剑

券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证

券交易所网站上的公司公告。

详见 2016 年 4 月 19 日、2016 年 4 月 29 日刊登于

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、

公司以现金方式收购耐丝国际

《证券日报》和上海证券交易所网站上的公司公

告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

事项概述查询索引实施进度

详见 2016 年 1 月 1 日、2016 年 1 月 14

公司以发行股份并支付现金方日、2 月 2 日、2 月 16 日刊登于《中国

已完成

式收购双刃剑证券报》、《上海证券报》、《证券时

报》、《证券日报》和上海证券交易所

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2016 年半年度报告

网站上的公司公告。

公司因发行股份并支付现金方详见 2016 年 1 月 14 日刊登于《中国证

式收购双刃剑并募集配套资金券报》、《上海证券报》、《证券时报》、

已完成

而与天风证券签订配套融资承《证券日报》和上海证券交易所网站上

销协议及补充协议的公司公告。

详见 2016 年 4 月 19 日刊登于《中国证

券报》、《上海证券报》、《证券时报》、

公司以现金方式收购耐丝国际已完成

《证券日报》和上海证券交易所网站上

的公司公告。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

事项概述查询索引实施进度

详见 2016 年 1 月 14 日刊登于《中国证

强视传媒与上海阳川电子科技

券报》、《上海证券报》、《证券时报》、

有限公司、游弋合资合作成立浙已完成

《证券日报》和上海证券交易所网站上

江依航强视影视有限公司

的公司公告。

详见 2016 年 4 月 8 日刊登于《中国证券

强视传媒与游建鸣共同向浙江

报》、《上海证券报》、《证券时报》、

东阳得福德多文化传媒有限公已完成

《证券日报》和上海证券交易所网站上

司增资

的公司公告。

公司与郝海东、蒋立章、武汉德详见 2016 年 6 月 24 日刊登于《中国证

泽合晖投资中心（有限合伙）共券报》、《上海证券报》、《证券时报》、

已完成

同成立郝海东体育发展（上海）《证券日报》和上海证券交易所网站上

有限公司的公司公告。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

关联方关联关系

期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

游建鸣参股股东 307,422.43 -166,769.48 140,652.95

游建清其他关联人 550,000.00 0 550,000.00

合计 857,422.43 -166,769.48 690,652.95

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2016 年半年度报告

报告期内公司向控股股东及其子

公司提供资金的发生额（元）

公司向控股股东及其子公司提供

资金的余额（元）

关联债权债务形成原因

关联债权债务清偿情况

与关联债权债务有关的承诺

关联债权债务对公司经营成果及对公司经营成果及财务状况的无影响

财务状况的影响

(四) 其他

已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

事项概述查询索引实施进度

详见 2016 年 2 月 3 日刊登于《中国证券

公司与天风证券签订非公开发报》、《上海证券报》、《证券时报》、

已完成

行公司债券承销协议《证券日报》和上海证券交易所网站上的

公司公告。

详见 2016 年 4 月 8 日、2016 年 7 月 1 日

使用部分闲置募集资金及自有刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、

实施中

资金购买理财产品《证券时报》、《证券日报》和上海证券

交易所网站上的公司公告。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保发

担保方担保是

生日期是否存是否为

与上市被担保担保金担保担保担保否已经担保是担保逾关联

担保方 (协议在反担关联方

公司的方额起始日到期日类型履行完否逾期期金额关系

签署保担保

关系毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的

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2016 年半年度报告

担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 5,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 5,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 2.20

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提

供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

（1）2016 年 1 月 13 日，公司已向平安银行股份有限公司武汉分行申请贷款 5000 万元，用

于满足公司日常经营与战略发展所需资金。在上述贷款额度内，董事会授权公司经营层代表公司

签署相关法律文件。此次授权有效期限为：自董事会审议通过之日起一年之内有效。具体详见公

司于 2016 年 1 月 14 日在上交所网站的《关于向平安银行股份有限公司申请贷款的公告》（临

2016-008 号）。

（2）2016 年 4 月 7 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 2016 年度向全

资子公司提供借款预计的议案》，拟在 2016 年度向强视传媒提供不超过人民币 2 亿元的滚动发展

资金，并授权公司经营层全权办理相关事宜。详见公司于 2016 年 3 月 23 日在上交所网站披露的

编号为临 2016-037 号《武汉道博股份有限公司关于 2016 年度向全资子公司提供借款预计的公告》

及 2016 年 4 月 8 日在上交所网站披露的编号为临 2016-039 号《2016 年第一次临时股东大会决议

公告》。

（3）2016 年 6 月 3 日，本公司与武汉汉为体育投资管理有限公司（以下简称“汉为体育”）

签署了《武汉当代明诚文化股份有限公司与深圳前海厚石体育投资发展有限公司及武汉华为沐石

文化投资有限公司之增资协议》，公司拟以 1 亿元人民币对汉为体育增资，其中 5,204 万元计入

注册资本，其余 4,796 万元计入资本公积，本次增资完成后，本公司持有汉为体育 51%股权。详

见公司于 2016 年 6 月 4 日在上交所网站披露的编号为临 2016-069 号《武汉当代明诚文化股份有

限公司关于对武汉汉为体育投资管理有限公司增资暨对外投资的公告》以及 2016 年 6 月 6 日在上

交所网站披露的编号为临 2016-070 号《武汉当代明诚文化股份有限公司关于对武汉汉为体育投资

管理有限公司增资暨对外投资的补充公告》

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2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未能及时履行如未能及时

是否有履是否及时

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限应说明未完成履履行应说明

行期限严格履行

行的具体原因下一步计划

收购报告书或解决同业竞争当代集团自成为新星汉宜控股股东后，将保

权益变动报告解决关联交易当代集团证上市公司的独立性、避免与上市公司同业 2015 年 5 月 18 日起否是

书中所作承诺其他竞争、减少并规范与上市公司关联交易。

上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：

新星汉宜自本次交易股份发行完成之日（即 2015 年 2 月 17 日起

是是

该等股份登记至其证券帐户之日）起所获新 3 年内

增股份 36 个月内不得上市交易或转让。

股份限售

上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：新

星汉宜自本次交易股份发行完成之日（即该 2016 年 1 月 28 日起

是是

等股份登记至其证券帐户之日）起所获新增 3 年内

与重大资产重

新星汉宜股份 36 个月内不得上市交易或转让。

组相关的承诺

上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：

新星汉宜自本次交易股份发行完成之日起所 2015 年 2 月 17 日起

其他是是

持上市公司股份 36 个月内不以任何方式减 3 年内

持。

解决同业竞争上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：

2015 年 1 月 27 日起

解决关联交易将保证上市公司的独立性、避免与上市公司否是

其他同业竞争、减少并规范与上市公司关联交易。

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2016 年半年度报告

解决同业竞争上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：将

解决关联交易保证上市公司的独立性、避免与上市公司同 2016 年 1 月 28 日起否是

其他业竞争、减少并规范与上市公司关联交易。

上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：

承诺强视传媒 2014 年、2015 年及 2016 年合

并报表归属于母公司所有者的净利润分别不

低于 5,599.92 万元、7,582.97 万元及

9,641.07 万元；强视传媒 2014 年、2015 年

及 2016 年三个年度合并报表扣除非经常性损

益后归属于母公司所有者的净利润分别不低

于 4,743.77 万元、6,392.56 万元及

8,164.10 万元。若本次交易完成日迟于 2014

年 12 月 31 日，则游建鸣还承诺强视传媒 2017

盈利预测及补偿年度合并报表归属于母公司所有者的净利润 2014 年度至 2017 年度是是

不低于 12,165.36 万元；强视传媒 2017 年度

游建鸣

合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司

所有者的净利润不低于 10,123.15 万元。承

诺期内，如强视传媒实际实现的合并报表归

属于母公司所有者的净利润未达到累积承

诺净利润，或者实际实现的合并报表扣除非

经常性损益后归属于母公司所有者的净利

润未达到累积承诺扣非净利润的，游建鸣将

按照《盈利预测补偿协议》及本协议的约定

措施对上市公司进行补偿。

上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：

2015 年 2 月 17 日起

股份限售（1）上市公司收购强视传媒完成，游建鸣自是是

4 年内

本次交易而获得的上市公司股份自本次交易

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2016 年半年度报告

股份发行完成之日起 12 个月内不得上市交易

或转让；（2）自本次交易股份发行完成之日

起满 12 个月，且经审计机构对本次交易股份

发行完成当年强视传媒该年度实际盈利情

况进行审计并出具《专项审核报告》后，其

已履行完毕补偿义务或根据实际情况当年度

无需进行补偿，其当年可解除锁定的股份数

量不超过其因本次交易而获得的上市公司股

份数量的 15%； 3）自本次交易股份发行完成

之日起满 24 个月，且经审计机构对本次交易

股份发行完成次年强视传媒该年度实际盈

利情况进行审计并出具《专项审核报告》后，

其已履行完毕补偿义务或根据实际情况当年

度无需进行补偿，其当年可增加解除锁定的

股份数量不超过其因本次交易而获得的上市

公司股份数量的 20%； 4）自本次交易股份发

行完成之日起满 36 个月，且经审计机构对本

次交易股份发行完成第三年强视传媒该年

度实际盈利情况进行审计并出具《专项审核

报告》及《减值测试报告》后，其已履行完

毕补偿义务或根据实际情况当年度无需进行

补偿，其当年可增加解除锁定的股份数量不

超过其因本次交易而获得的上市公司股份数

量的 25%； 5）自本次交易股份发行完成之日

起满 48 个月，其增加解除锁定的股份数量为

因本次交易而获得的上市公司股份数量的

40%。上述期限内如游建鸣对上市公司负有股

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2016 年半年度报告

份补偿义务，则其当年实际可解锁股份数应

以其当年可解锁股份数的最大数额扣减其当

年应补偿股份数量，如扣减后实际可解锁数

量小于或等于 0 的，则其当年实际可解锁股

份数为 0。

解决同业竞争上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：否是

2015 年 2 月 17 日起

将避免与上市公司同业竞争、减少并规范与

解决关联交易否是

上市公司关联交易。

上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：

（1）自上市公司收购强视传媒完成之日起的

36 个月内，未经上市公司书面同意，不通过

任何方式(包括但不限于增持、协议、合作、

关联方关系、一致行动等)主动扩大对上市公

司股份的控制比例以谋求对上市公司的控制

权。（2）12 个月内不通过包括但不限于增持、

游建鸣委托、征集投票权、协议等任何方式主动扩 2015 年 2 月 17 日起

其他是是

金华东影大在上市公司的股份表决权。12 个月至 36 3 年内

个月内，如新星汉宜增持股份，则承诺方可

以增持股份，但增持后的股权比例与新星汉

宜持有的上市公司股权比例的差额不少于本

次交易完成时点的股份差额。（3）违反承诺

获得的上市公司股份，将根据上市公司要求

予以减持，减持完成前不行使该等应减持部

分股份的表决权。

上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：蒋

蒋立章

盈利预测及补偿立章、彭章瑾对双刃剑 2015 年到 2018 年合 2016 年度至 2018 年度是是

彭章瑾

并报表口径下扣除非经营性损益后归属于母

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2016 年半年度报告

公司所有者的净利润进行承诺，承诺数额分

别为：5200 万元、6900 万元、8700 万元、

10400 万元。如低于上述对应年度的承诺净

利润，蒋立章、彭章瑾承诺就双刃剑实现的

净利润与承诺净利润之间的差额按照《盈利

预测补偿协议》的约定对上市公司进行补偿。

上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：（1）

自本次交易股份发行完成之日起满 12 个月，

且经审计机构对本次交易股份发行完成当年

双刃剑该年度实际盈利情况进行审计并出具

《专项审核报告》后，蒋立章、彭章瑾履行

完毕补偿义务或根据实际情况当年度无需进

行补偿，其当年可解除锁定的股份数量不超

过其因本次交易而获得的上市公司股份数量

的 20%；（2）自本次交易股份发行完成之日

起满 24 个月，且经审计机构对本次交易股份

2016 年 1 月 28 日起

股份限售发行完成次年双刃剑该年度实际盈利情况进是是

3 年内

行审计并出具《专项审核报告》后，蒋立章、

彭章瑾履行完毕补偿义务或根据实际情况当

年度无需进行补偿，其当年可增加解除锁定

的股份数量不超过其因本次交易而获得的上

市公司股份数量的 30%；（3）自本次交易股

份发行完成之日起满 36 个月，且经审计机构

对本次交易股份发行完成第三年双刃剑该年

度实际盈利情况进行审计并出具《专项审核

报告》后，蒋立章、彭章瑾履行完毕补偿义

务或根据实际情况当年度无需进行补偿，其

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2016 年半年度报告

当年可增加解除锁定的股份数量不超过其因

本次交易而获得的上市公司股份数量的

50%；上述期限内如蒋立章、彭章瑾对上市公

司负有股份补偿义务，则其当年实际可解锁

股份数应以其当年可解锁股份数的最大数额

扣减其当年应补偿股份数量，如扣减后实际

可解锁数量小于或等于 0 的，则其当年实际

可解锁股份数为 0。

上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：除

遵守于 2015 年 7 月 16 日出具的《关于所持上

市公司股票锁定期的承诺》作出的承诺外，

本人同意：本人因本次交易取得的新增股份

中的 15%只有在同时符合以下条件时方可解 2016 年 1 月 28 日起

是是

除锁定：（1）审计机构对双刃剑 2018 年度实 4 年内

际盈利情况进行审计并出具《专项审核报

告》；（2）本人已履行完毕 2018 年度业绩

补偿承诺或根据实际情况 2018 年度无需进

行补偿时。

解决同业竞争上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：将

避免与上市公司同业竞争、减少并规范与上 2016 年 1 月 28 日起否是

解决关联交易

市公司关联交易。

上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：（1）

自本次交易完成之日起的 36 个月内，未经上

市公司书面同意，本人及本人的一致行动人 2016 年 1 月 28 日起

其他是是

不得通过任何方式（包括但不限于增持、协 3 年内

议、合作、关联方关系、一致行动等）主动

扩大对上市公司股份的控制比例；（2）为保

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2016 年半年度报告

持与新星汉宜的股权比例差异，本人及本人

的一致行动人承诺自本次交易完成之日起的

36 个月内，如新星汉宜增持上市公司股份，

则本人及本人的一致行动人可以相应增持股

份，但本人及本人的一致行动人相应增持上

市公司的股权比例不得超过新星汉宜该次增

持的上市公司股权比例。

解决同业竞争上市公司关于出售所持有的健坤物业 98%的否是

解决关联交易艾路明股权及恒裕矿业 80%的股权交易事项：将保证否是

2015 年 5 月 28 日起

当代集团上市公司的独立性、避免与上市公司同业竞

其他否是

争、减少并规范与上市公司关联交易。

解决同业竞争艾路明上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：将

解决关联交易当代集团保证上市公司的独立性、避免与上市公司同

2015 年 7 月 16 日起否是

天风睿源业竞争、减少并规范与上市公司关联交易。

其他

天风睿盈

上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：自

2015 年 10 月 26 日

其他艾路明出具之日起至 2018 年 12 月 31 日前不以任何是是

至 2018 年 12 月 31 日

方式主动放弃对上市公司的实际控制权。

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2016 年半年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

2016 年 4 月 28 日，经公司 2015 年年度股东大会审议，公司决定续聘中审众环会计师事务所

（特殊普通合伙）[原众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）]为公司 2016 年度审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

本公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的

要求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严格执行各项法律、法规、

规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了

公司和股东的合法权益，公司的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要

求。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

公司于 2016 年 8 月 12 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，会议审议并通过了《关于董事

会换届选举的议案》以及《关于监事会换届选举的议案》，选举易仁涛、游建鸣、蒋立章、王鸣

为公司第八届董事会董事，选举冯学锋、李秉成、张里安为公司第八届董事会独立董事；选举许

欣平、金韬为公司第八届监事会监事。

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2016 年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)

一、有限售条件股份 59,724,461 36.41 79,572,632 123,063,665 -16,233,428 186,402,869 246,127,330 50.52

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 59,724,461 36.41 79,572,632 123,063,665 -16,233,428 186,402,869 246,127,330 50.52

其中：境内非国有法人持股 29,652,190 18.08 38,275,895 58,385,112 -9,542,973 87,118,034 116,770,224 23.97

境内自然人持股 30,072,271 18.33 41,296,737 64,678,553 -6,690,455 99,284,835 129,357,106 26.55

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 104,294,000 63.59 120,527,428 16,233,428 136,760,856 241,054,856 49.48

1、人民币普通股 104,294,000 63.59 120,527,428 16,233,428 136,760,856 241,054,856 49.48

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 164,018,461 100 79,572,632 243,591,093 0 323,163,725 487,182,186 100

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2016 年半年度报告

2、股份变动情况说明

（1）2015 年 12 月 31 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准武汉道博股份有限

公司向蒋立章等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]3172 号），公司收

购双刃剑正式获得中国证监会的核准。2016 年 1 月 28 日，公司通过中国证券登记结算有限责任

公司上海分公司完成了股权发行登记相关事宜。具体详见公司于 2016 年 2 月 2 日发布的《发行股

份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之实施情况报告书》。

（2）根据上市公司收购强视传媒重大资产重组之锁定期安排，2016 年 2 月 19 日公司共有

16,233,428 股限售股份解禁并上市流通。具体详见公司于 2016 年 2 月 16 日发布的《发行股份购

买资产并募集配套资金之发行股份限售股上市流通公告》（临 2016-022 号）。

（3）2016 年 4 月 28 日，公司召开的 2015 年年度股东大会审议通过了《2015 年度利润分配

方案》。2016 年 5 月 12 日，公司实施了以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股的利润分配

方案。具体详见公司于 2016 年 5 月 6 日发布的《关于转增股本实施公告》（临 2016-056 号）。

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2016 年半年度报告

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期解除限售报告期增加限售报告期末限售股

股东名称期初限售股数限售原因解除限售日期

股数股数数

根据《发行股份购买资产协议》及相关承 2018-02-17

武汉新星汉宜化工有限公司 14,893,617 0 24,863,705 39,757,322

诺、《股份认购协议》及相关承诺 2019-01-28

2016-02-17

根据《发行股份购买资产协议》及相关承 2017-02-17

游建鸣 27,165,371 -4,074,806 23,090,565 46,181,130

诺 2018-02-17

2019-02-17

北京博大成长投资管理中心（有限

4,364,836 -4,364,836 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

合伙）

北京信中利股权投资中心（有限合 2016-02-17

3,172,176 -1,586,087 1,586,087 3,172,176 根据《发行股份购买资产协议》

伙） 2017-02-17

2016-02-17

金华东影投资合伙企业（有限合

3,072,872 -768,218 2,304,654 4,609,308 根据《发行股份购买资产协议》 2017-02-17

伙）

2018-02-17

乐视网信息技术（北京）股份有限 2016-02-17

2,349,716 -1,174,858 1,174,858 2,349,716 根据《发行股份购买资产协议》

公司 2017-02-17

绍兴同禧股权投资合伙企业（有限

824,487 -824,487 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

合伙）

温州永宣投资企业（有限合伙） 824,487 -824,487 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

徐志明 466,494 -466,494 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

2016-02-17

王学伟 388,335 -97,084 291,251 582,502 根据《发行股份购买资产协议》

2017-02-17

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2016 年半年度报告

2018-02-17

朴时演 388,335 -388,335 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

杜淳 380,510 -380,510 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

徐卫锋 353,286 -353,286 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

胡一朦 353,269 -353,269 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

刘朝晨 353,269 -353,269 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

靳东 223,402 -223,402 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2016-02-17

2017-01-28

根据《发行股份购买资产协议》及相关承

蒋立章 0 0 57,458,568 57,458,568 2018-01-28

诺

2019-01-28

2017-01-28

根据《发行股份购买资产协议》及相关承

彭章瑾 0 0 19,152,854 19,152,854 2018-01-28

诺

2019-01-28

天风睿源 0 0 15,101,278 15,101,278 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28

天风睿盈 0 0 7,612,034 7,612,034 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28

根据《发行股份购买资产协议》及相关承

当代集团 0 0 29,910,268 29,910,268 2019-01-28

诺

灵瑜投资 0 0 9,970,088 9,970,088 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28

杨光华 0 0 4,486,540 4,486,540 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28

吴珉 0 0 1,495,512 1,495,512 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28

远洲生物 0 0 3,988,034 3,988,034 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28

合计 59,574,462 -16,233,428 202,486,296 245,827,330 / /

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2016 年半年度报告

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 16,847

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限售条质押或冻结情况

股东名称（全称）报告期内增减期末持股数量比例(%) 股东性质

件股份数量股份状态数量

武汉新星汉宜化工有限公司 45,116,159 80,262,230 16.47 39,757,322 质押 50,050,088 境内非国有法人

蒋立章 57,458,568 57,458,568 11.79 57,458,568 质押 53,000,000 境内自然人

游建鸣 27,165,371 54,330,742 11.15 46,181,130 质押 33,992,234 境内自然人

武汉当代科技产业集团股份有限公司 29,910,268 29,910,268 6.14 29,910,268 质押 29,910,268 境内非国有法人

武汉市夏天科教发展有限公司 12,179,507 24,359,014 5.00 0 质押 24,359,014 境内非国有法人

彭章瑾 19,152,854 19,152,854 3.93 19,152,854 质押 19,152,854 境内自然人

中国农业银行股份有限公司－中邮核心成长

12,013,594 16,813,639 3.45 0 无 0 其他

混合型证券投资基金

天风睿源（武汉）投资中心（有限合伙） 15,101,278 15,101,278 3.10 15,101,278 无 0 境内非国有法人

上海灵瑜投资中心（有限合伙） 9,970,088 9,970,088 2.05 9,970,088 质押 9,970,088 境内非国有法人

武汉合信实业有限公司 4,249,899 8,620,000 1.76 0 质押 8,620,000 境内非国有法人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的股份种类及数量

股东名称

数量种类数量

武汉新星汉宜化工有限公司 40,504,908 人民币普通股 40,504,908

武汉市夏天科教发展有限公司 24,359,014 人民币普通股 24,359,014

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2016 年半年度报告

中国农业银行股份有限公司－中邮核心成长混合型证券投资基金 16,813,639 人民币普通股 16,813,639

武汉合信实业有限公司 8,620,000 人民币普通股 8,620,000

游建鸣 8,149,612 人民币普通股 8,149,612

中国农业银行股份有限公司－中邮信息产业灵活配置混合型证券投资基金 7,299,581 人民币普通股 7,299,581

中信银行股份有限公司－中银新动力股票型证券投资基金 3,951,470 人民币普通股 3,951,470

中国工商银行股份有限公司－汇添富新兴消费股票型证券投资基金 3,822,819 人民币普通股 3,822,819

中国农业银行股份有限公司－中邮创新优势灵活配置混合型证券投资基金 3,405,910 人民币普通股 3,405,910

中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 3,000,000

上述股东中，在本公司知情范围除知悉武汉当代科技产业集团股份有

限公司与武汉新星汉宜化工有限公司及天风睿源(武汉)投资中心(有

上述股东关联关系或一致行动的说明限合伙)为一致行动人；蒋立章与彭章瑾为一致行动人外。其余股东相

互之间不存在关联关系，也无《上市公司股东持股变动信息披露办法》

规定的一致行动人。

注：公司于 2016 年 5 月 12 日完成转增股本，每 10 股转增 10 股，报告期内股份变动数包括转增股份。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

持有的有限售条

序号有限售条件股东名称新增可上市交限售条件

件股份数量可上市交易时间

易股份数量

2017-01-28 11,491,714

根据《发行股份购买资产协议》及

1 蒋立章 57,458,568 2018-01-28 17,237,570

相关承诺

2019-01-28 9,576,428

6 天风睿源（武汉）投资中心（有限合伙） 15,101,278 2019-01-28 15,101,278 根据《发行股份购买资产协议》

7 上海灵瑜投资中心（有限合伙） 9,970,088 2019-01-28 9,970,088 根据《发行股份购买资产协议》

8 武汉天风睿盈投资中心（有限合伙） 7,612,034 2019-01-28 7,612,034 根据《发行股份购买资产协议》

2017-02-17 1,536,436

9 金华东影投资合伙企业（有限合伙） 4,609,308 根据《发行股份购买资产协议》

2018-02-17 3,072,872

10 杨光华 4,486,540 2019-01-28 4,486,540 根据《发行股份购买资产协议》

上述股东中，在本公司知情范围除知悉武汉当代科技产业集团股份有限公司与武汉新星汉宜

化工有限公司及天风睿源(武汉)投资中心(有限合伙)、武汉天风睿盈投资中心（有限合伙）

上述股东关联关系或一致行动的说明为一致行动人；蒋立章与彭章瑾为一致行动人；游建鸣与金华东影投资合伙企业（有限合伙）

为一致行动人外。其余股东相互之间不存在关联关系，也无《上市公司股东持股变动信息披

露办法》规定的一致行动人。

注：公司于 2016 年 5 月 12 日完成转增股本，每 10 股转增 10 股，相关股东于 2016 年 2 月已解禁股份以转增后总股本按相应解禁比例进行折算。

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2016 年半年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

游建鸣副董事长 27,165,371 54,330,742 27,165,371 公司 2015 年度利润分配

蒋立章副董事长 0 57,458,568 57,458,568 公司非公开发行以及公司

2015 年度利润分配

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

易仁涛董事长选举董事会换届

游建鸣副董事长选举董事会换届

蒋立章副董事长选举董事会换届

王鸣董事选举董事会换届

曾磊光董事离任董事会换届

刘家清董事离任董事会换届

冯学锋独立董事选举董事会换届

李秉成独立董事选举董事会换届

张里安独立董事选举董事会换届

伍新木独立董事离任董事会换届

张志宏独立董事离任董事会换届

许欣平监事选举监事会换届

龚明山监事离任监事会换届

金韬监事选举监事会换届

周家敏副总经理兼董事会秘书离任离任

周家敏常务副总经理聘任高管聘任

高维董事会秘书聘任高管聘任

三、其他说明

公司于 2016 年 8 月 12 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，会议审议并通过了《关于董事

会换届选举的议案》以及《关于监事会换届选举的议案》，选举易仁涛、游建鸣、蒋立章、王鸣

为公司第八届董事会董事，选举冯学锋、李秉成、张里安为公司第八届董事会独立董事；选举许

欣平、金韬为公司第八届监事会监事。

同日，公司第八届董事会第一次会议经投票表决，选举易仁涛为董事长，游建鸣、蒋立章为

副董事长；第八届监事会第一次会议经投票表决，选举许欣平为监事会召集人。

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2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:万元币种:人民币

交易

债券名称简称代码发行日到期日债券余额利率还本付息方式

场所

武汉道博股份有 16 道博 135207 2016 年 2 月 2 2019 年 2 月 2 20,000.00 6.95% 按年付息，到期上海

限公司非公开发债日日一次还本，最后一证券

行 2016 年公司期利息随本金一交易

债券（第一期）起支付。所

武汉道博股份有 16 道博 135272 2016 年 3 月 3 2019 年 3 月 3 20,000.00 6.60% 按年付息，到期上海

限公司非公开发 02 日日一次还本，最后一证券

行 2016 年公司期利息随本金一交易

债券（第二期）起支付。所

公司债券其他情况说明：16 道博债和 16 道博 02 期限均为 3 年，债券存续期第 2 年末，附发行人

上调票面利率选择权和投资者回售选择权。

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称九州证券股份有限公司

办公地址北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号楼

债券受托管理人

联系人张光宏

联系电话 010-57672114

名称鹏元资信评估有限公司

资信评级机构

办公地址深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金总额为 4 亿元，扣除发行费用 400 万元后募集资金净额为 3.96 亿元，公司

严格按照审批程序及募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定规范使用，且已全部使用完毕，

其中 1.7 亿元向上海耐丝支付购买股权款；0.3 亿元支付子公司强视传媒往来款；剩余部分补充

公司流动资金。

四、公司债券资信评级机构情况

2016 年 3 月 16 日，鹏元资信评估有限公司出具了《武汉道博股份有限公司 2016 年非公开发

行公司债券（第一期）2016 年跟踪信用评级报告》。根据跟踪信用评级报告，本期债券信用等级

维持 AA+，公司主体长期信用等级维持 A+，评级展望维持稳定调整为正面。

2016 年 3 月 17 日，鹏元资信评估有限公司出具了《武汉道博股份有限公司 2016 年非公开发

行公司债券（第二期）2016 年跟踪信用评级报告》。根据跟踪信用评级报告，本期债券信用等级

维持 AA+，公司主体长期信用等级维持 A+，评级展望调整为正面。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，与募集说明书的相

关承诺一致。截止本报告出具日，债券尚未到达付息日，未进行付息。

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2016 年半年度报告

六、公司债券持有人会议召开情况

自公司债券发行日至报告披露日，本公司并未发生债券持有人会议权限范围内的任何事项，

因此债券受托管理人没有召集过债券持有人会议。

七、公司债券受托管理人履职情况

“ 16 道博债”以及“16 道博 02”公司债券的债券受托管理人均为九州证券股份有限公司,

依据公司债券发行时本公司与九证券股份有限公司的有关约定，该公司履行了作为债券受托管理

人的相关职责。报告期内，本公司偿债计划及偿债保障措施的执行情况未发生变化，与募集说明

书相关承诺保持一致。

八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

本报告期末比上年度

主要指标本报告期末上年度末变动原因

末增减（%）

主要系 2016 年 1 月

公司完成对双刃剑

流动比率 4.95 3.35 47.76 的收购，导致合并报

表范围发生变化所

致。

主要系 2016 年 1 月

公司完成对双刃剑

速动比率 3.32 1.98 67.68 的收购，导致合并报

表范围发生变化所

致。

资产负债率 25.45% 25.19% 增加 0.26 百分点

贷款偿还率 100% 100%

本报告期本报告期比上年同期

上年同期变动原因

（1-6 月）增减(%)

本期发行债券计提

EBITDA 利息保障倍数 3.75 5.86 -36.01

的利息尚未支付

利息偿付率 100% 100%

九、报告期末公司资产情况

截止报告期末，公司不存在资产抵押、被查封、冻结，以及无法变现、无法用于抵偿债券等

权利受限制的情况和安排，以及其他具有可对抗第三人的优先偿付负债情况。

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

截止报告期末，公司无其他债券和债务融资工具。

十一、公司报告期内的银行授信情况

报告期内银行授信余额 1.6 亿元，其中本期新增银行授信 5000 万元，已全部使用完毕。本期

银行到期贷款按期偿还，无展期及减免情况。

十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

截止报告期末，公司无需要披露的执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。

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2016 年半年度报告

十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

截止报告期末，公司未发生对公司经营情况和偿债能力造成重大影响的事项。

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2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

众环审字（2016）010081 号

武汉当代明诚文化股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的武汉当代明诚文化股份有限公司（以下简称“当代明诚公司”）财务报表，

包括 2016 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2016 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注（以下统称“财务报表”）。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是当代明诚公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，当代明诚公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了当代明诚公司 2016 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年 1-6 月的合并及母公司经

营成果和现金流量。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师

中国注册会计师

中国武汉 2016 年 8 月 19 日

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2016 年半年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 武汉当代明诚文化股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 644,482,056.69 60,245,914.15

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,439,070.00

应收账款 357,145,991.79 401,431,559.02

预付款项 76,749,510.37 29,296,722.34

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 58,719,181.54 11,771,679.44

买入返售金融资产

存货 474,052,193.67 298,550,992.47

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 60,776,439.16 1,527,046.45

流动资产合计 1,674,364,443.22 802,823,913.87

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 105,494,289.00 62,494,289.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 233,895,677.31

投资性房地产

固定资产 7,266,427.20 4,887,175.00

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 131,812.87 137,724.21

开发支出

商誉 1,093,049,526.17 339,914,571.92

长期待摊费用 4,328,265.08 1,279,845.06

递延所得税资产 6,378,410.48 6,664,684.69

其他非流动资产

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2016 年半年度报告

非流动资产合计 1,450,544,408.11 415,378,289.88

资产总计 3,124,908,851.33 1,218,202,203.75

流动负债：

短期借款 160,000,000.00 102,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 68,809,662.68 55,912,885.81

预收款项 53,135,460.87 8,119,238.98

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,471,386.36 2,486,327.73

应交税费 21,437,171.40 52,721,802.98

应付利息 8,036,153.34 130,839.61

应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00

其他应付款 16,790,913.61 16,363,565.14

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 7,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 338,457,844.26 239,511,756.25

非流动负债：

长期借款 59,000,000.00 66,000,000.00

应付债券 396,357,287.10

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 1,360,896.99 1,360,896.99

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 456,718,184.09 67,360,896.99

负债合计 795,176,028.35 306,872,653.24

所有者权益

股本 487,182,186.00 164,018,461.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,686,201,555.54 625,218,063.20

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2016 年半年度报告

减：库存股

其他综合收益 1,339,696.18

专项储备

盈余公积 6,943,130.06 6,943,130.06

一般风险准备

未分配利润 93,232,544.40 73,033,090.35

归属于母公司所有者权益合计 2,274,899,112.18 869,212,744.61

少数股东权益 54,833,710.80 42,116,805.90

所有者权益合计 2,329,732,822.98 911,329,550.51

负债和所有者权益总计 3,124,908,851.33 1,218,202,203.75

法定代表人：易仁涛先生主管会计工作负责人：李珍玉女士会计机构负责人：周旭先生

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2016 年半年度报告

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:武汉当代明诚文化股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 553,391,388.47 31,589,553.55

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 8,434,654.54 6,479,799.82

应收利息

应收股利

其他应收款 187,692,177.85 141,011,186.50

存货 16,953,525.80

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 60,000,000.00

流动资产合计 826,471,746.66 179,080,539.87

非流动资产：

可供出售金融资产 102,494,289.00 62,494,289.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,766,475,500.00 650,000,000.00

投资性房地产

固定资产 3,505,826.30 2,468,442.34

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 57,000.10 60,800.08

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,092,469.36 642,865.24

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,876,625,084.76 715,666,396.66

资产总计 2,703,096,831.42 894,746,936.53

流动负债：

短期借款 80,000,000.00 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

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2016 年半年度报告

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 698,071.42 1,846,132.08

应交税费 1,549,618.92 13,143,499.63

应付利息 7,824,657.00

应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00

其他应付款 4,301,613.26 6,624,196.44

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 96,151,056.60 53,390,924.15

非流动负债：

长期借款 59,000,000.00 59,000,000.00

应付债券 396,357,287.10

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 1,360,896.99 1,360,896.99

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 456,718,184.09 60,360,896.99

负债合计 552,869,240.69 113,751,821.14

所有者权益：

股本 487,182,186.00 164,018,461.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,686,201,555.54 625,218,063.20

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 6,943,130.06 6,943,130.06

未分配利润 -30,099,280.87 -15,184,538.87

所有者权益合计 2,150,227,590.73 780,995,115.39

负债和所有者权益总计 2,703,096,831.42 894,746,936.53

法定代表人：易仁涛先生主管会计工作负责人：李珍玉女士会计机构负责人：周旭先生

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2016 年半年度报告

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 160,117,428.96 104,747,017.30

其中：营业收入 160,117,428.96 104,747,017.30

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 123,744,068.13 82,655,460.64

其中：营业成本 81,516,372.02 60,009,471.66

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 571,496.77 430,171.60

销售费用 2,808,226.06 973,196.11

管理费用 26,307,015.60 14,371,014.30

财务费用 13,946,180.47 6,226,907.35

资产减值损失 -1,405,222.79 644,699.62

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -124,765.68 49,200.00

其中：对联营企业和合营企业的投资 -124,765.68

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,248,595.15 22,140,756.66

加：营业外收入 5,129,012.26 5,610,332.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 30,173.13 1,247.88

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,347,434.28 27,749,840.78

减：所得税费用 8,431,075.33 5,702,194.85

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,916,358.95 22,047,645.93

归属于母公司所有者的净利润 20,199,454.05 22,215,673.19

少数股东损益 12,716,904.90 -168,027.26

六、其他综合收益的税后净额 1,339,696.18

归属母公司所有者的其他综合收益的税 1,339,696.18

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

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2016 年半年度报告

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 1,339,696.18

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 1,339,696.18

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 34,256,055.13 22,047,645.93

归属于母公司所有者的综合收益总额 21,539,150.23 22,215,673.19

归属于少数股东的综合收益总额 12,716,904.90 -168,027.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.04 0.077

（二）稀释每股收益(元/股) 0.04 0.077

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现

的净利润为： 0 元。

法定代表人：易仁涛先生主管会计工作负责人：李珍玉女士会计机构负责人：周旭先生

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2016 年半年度报告

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用 9,507,115.35 5,393,994.43

财务费用 4,676,503.59 -350,105.24

资产减值损失 123,733.66 32,328.72

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 49,200.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,307,352.60 -5,027,017.91

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 497.38

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,307,352.60 -5,027,515.29

减：所得税费用 607,389.40

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,914,742.00 -5,027,515.29

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -14,914,742.00 -5,027,515.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：易仁涛先生主管会计工作负责人：李珍玉女士会计机构负责人：周旭先生

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2016 年半年度报告

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 246,597,067.55 65,592,599.34

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,849,825.86 5,610,332.00

收到其他与经营活动有关的现金 31,210,591.18 14,678,977.15

经营活动现金流入小计 281,657,484.59 85,881,908.49

购买商品、接受劳务支付的现金 227,221,208.11 56,035,204.14

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 14,268,294.49 6,303,915.97

支付的各项税费 52,176,640.38 5,520,650.53

支付其他与经营活动有关的现金 72,732,698.03 46,885,631.96

经营活动现金流出小计 366,398,841.01 114,745,402.60

经营活动产生的现金流量净额 -84,741,356.42 -28,863,494.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 59,040.00

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 59,040.00

购建固定资产、无形资产和其他长 2,797,716.62 1,710,265.32

期资产支付的现金

投资支付的现金 103,660,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的 187,417,711.42 120,636,175.61

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

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2016 年半年度报告

投资活动现金流出小计 293,875,428.04 122,346,440.93

投资活动产生的现金流量净额 -293,875,428.04 -122,287,400.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 584,500,000.00 161,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 58,000,000.00 87,000,000.00

发行债券收到的现金 396,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 6,599,999.78

筹资活动现金流入小计 1,038,500,000.00 254,599,999.78

偿还债务支付的现金 75,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 7,518,226.97 6,952,018.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 68,821,534.88 3,829,000.66

筹资活动现金流出小计 76,339,761.85 85,781,018.77

筹资活动产生的现金流量净额 962,160,238.15 168,818,981.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的 692,688.85

影响

五、现金及现金等价物净增加额 584,236,142.54 17,668,085.97

加：期初现金及现金等价物余额 60,245,914.15 2,183,083.64

六、期末现金及现金等价物余额 644,482,056.69 19,851,169.61

法定代表人：易仁涛先生主管会计工作负责人：李珍玉女士会计机构负责人：周旭先生

58 / 144

2016 年半年度报告

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 4,544,933.49 3,001,166.54

经营活动现金流入小计 4,544,933.49 3,001,166.54

购买商品、接受劳务支付的现金 16,611,720.01

支付给职工以及为职工支付的现金 5,046,095.73 3,048,336.82

支付的各项税费 12,540,878.01 8,517.21

支付其他与经营活动有关的现金 55,997,604.13 26,429,034.75

经营活动现金流出小计 90,196,297.88 29,485,888.78

经营活动产生的现金流量净额 -85,651,364.39 -26,484,722.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 59,040.00

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 59,040.00

购建固定资产、无形资产和其他长 1,033,083.32 1,693,253.32

期资产支付的现金

投资支付的现金 100,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的 307,475,500.00 125,000,000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 408,508,583.32 126,693,253.32

投资活动产生的现金流量净额 -408,508,583.32 -126,634,213.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 584,500,000.00 161,000,000.00

取得借款收到的现金 446,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,030,500,000.00 161,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 4,908,644.74

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 9,629,572.63 3,828,050.66

筹资活动现金流出小计 14,538,217.37 3,828,050.66

筹资活动产生的现金流量净额 1,015,961,782.63 157,171,949.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 521,801,834.92 4,053,013.78

加：期初现金及现金等价物余额 31,589,553.55 1,316,888.56

59 / 144

2016 年半年度报告

六、期末现金及现金等价物余额 553,391,388.47 5,369,902.34

法定代表人：易仁涛先生主管会计工作负责人：李珍玉女士会计机构负责人：周旭先生

60 / 144

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益所有者权益合计

其他权益工具减：库存专项一般风

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

优先股永续债其他股储备险准备

一、上年期末余额 164,018,461.00 625,218,063.20 6,943,130.06 73,033,090.35 42,116,805.90 911,329,550.51

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 164,018,461.00 625,218,063.20 6,943,130.06 73,033,090.35 42,116,805.90 911,329,550.51

三、本期增减变动金额（减少以“－” 323,163,725.00 1,060,983,492.34 1,339,696.18 20,199,454.05 12,716,904.90 1,418,403,272.47

号填列）

（一）综合收益总额 1,339,696.18 20,199,454.05 12,716,904.90 34,256,055.13

（二）所有者投入和减少资本 79,572,632.00 1,304,574,585.34 1,384,147,217.34

1．股东投入的普通股 79,572,632.00 1,304,574,585.34 1,384,147,217.34

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 243,591,093.00 -243,591,093.00

1．资本公积转增资本（或股本） 243,591,093.00 -243,591,093.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 487,182,186.00 1,686,201,555.54 1,339,696.18 6,943,130.06 93,232,544.40 54,833,710.80 2,329,732,822.98

61 / 144

2016 年半年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益所有者权益合计

其他权益工具减：库其他综合专项一般风

股本资本公积盈余公积未分配利润

优先股永续债其他存股收益储备险准备

一、上年期末余额 104,444,000.00 1,817,689.27 6,943,130.06 21,548,926.53 10,027,465.64 144,781,211.50

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 104,444,000.00 1,817,689.27 6,943,130.06 21,548,926.53 10,027,465.64 144,781,211.50

三、本期增减变动金额（减少以 59,574,461.00 623,400,373.93 51,484,163.82 32,089,340.26 766,548,339.01

“－”号填列）

（一）综合收益总额 53,470,919.01 15,226,915.53 68,697,834.54

（二）所有者投入和减少资本 59,574,461.00 621,413,618.74 16,862,424.73 697,850,504.47

1．股东投入的普通股 59,574,461.00 621,413,618.74 16,862,424.73 697,850,504.47

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 1,986,755.19 -1,986,755.19

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 1,986,755.19 -1,986,755.19

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 164,018,461.00 625,218,063.20 6,943,130.06 73,033,090.35 42,116,805.90 911,329,550.51

法定代表人：易仁涛先生主管会计工作负责人：李珍玉女士会计机构负责人：周旭先生

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2016 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具减：库其他综合

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股收益

一、上年期末余额 164,018,461.00 625,218,063.20 6,943,130.06 -15,184,538.87 780,995,115.39

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 164,018,461.00 625,218,063.20 6,943,130.06 -15,184,538.87 780,995,115.39

三、本期增减变动金额（减少以“－” 323,163,725.00 1,060,983,492.34 -14,914,742.00 1,369,232,475.34

号填列）

（一）综合收益总额 -14,914,742.00 -14,914,742.00

（二）所有者投入和减少资本 79,572,632.00 1,304,574,585.34 1,384,147,217.34

1．股东投入的普通股 79,572,632.00 1,304,574,585.34 1,384,147,217.34

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 243,591,093.00 -243,591,093.00

1．资本公积转增资本（或股本） 243,591,093.00 -243,591,093.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 487,182,186.00 1,686,201,555.54 6,943,130.06 -30,099,280.87 2,150,227,590.73

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2016 年半年度报告

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合收

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他股益

一、上年期末余额 104,444,000.00 3,804,444.46 6,943,130.06 -57,476,978.21 57,714,596.31

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 104,444,000.00 3,804,444.46 6,943,130.06 -57,476,978.21 57,714,596.31

三、本期增减变动金额（减少以“－” 59,574,461.00 621,413,618.74 42,292,439.34 723,280,519.08

号填列）

（一）综合收益总额 42,292,439.34 42,292,439.34

（二）所有者投入和减少资本 59,574,461.00 621,413,618.74 680,988,079.74

1．股东投入的普通股 59,574,461.00 621,413,618.74 680,988,079.74

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 164,018,461.00 625,218,063.20 6,943,130.06 -15,184,538.87 780,995,115.39

法定代表人：易仁涛先生主管会计工作负责人：李珍玉女士会计机构负责人：周旭先生

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

武汉当代明诚文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为武汉道博股份

有限公司，是 1992 年 10 月 30 日经武汉市经济体制改革委员会武体改[1992]44 号文批准，由海

南省高科技开发总公司、三亚市河西城市信用社、海南宏盛实业有限公司等三家单位作为主要发

起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1992 年 10 月 30 日在武汉市工商行政管理局

注册登记正式成立，领取了由武汉市工商行政管理局核发的 420100000005251 号企业法人营业执

照。

公司 1992 年 10 月 30 日成立时的总股本为 3,000 万股。1995 年 1 月，公司以期末未分配利

润按每 10 股送 2 股。实施送股后，公司总股本为 3,600 万股。1996 年 2 月经武汉市体改委武体

企改字[1996]1 号文和武汉证券管理办[1996]52 号文批准，以每股 1.80 元价格向社会法人募集

3,400 万股，募股后公司总股本增加到 7,000 万股。1998 年 2 月，经中国证监会证监发字[1998]4

号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，并于 1998 年 2 月 18 日在上海证券

交易所上网定价发行，发行 A 股后，公司总股本为 9,500 万股。2000 年 6 月，经中国证监会证监

公司字[2000]72 号文批准，向全体股东配售 944.4 万股普通股，其中向社会公众股股东配售 750

万股，向内部职工股股东配售 194.4 万股。配股后，公司总股本为 10,444.40 万股。

2014 年，公司启动了发行股份及支付现金购买浙江强视传媒股份有限公司（以下简称“ 强

视传媒”）100%股权，并向武汉新星汉宜化工有限公司（以下简称“新星汉宜”）发行股份募集

集配套资金的重大资产重组。2015 年 1 月 28 日，该重组事项已经中国证监会审核通过，并取得

中国证监会证监许可（2015）137 号《关于核准武汉道博股份有限公司向游建鸣等发行股份购买

资产并募集配套资金的批复》，核准公司非公开发行不超过人民币普通股 59,574,461 股，其中，

核准公司向游建鸣等 15 位股东发行 44,680,844 股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超

过 14,893,617 股新股募集发行股份购买资产的配套资金。

2015 年 2 月 10 日，公司向新星汉宜发行的人民币普通股股票每股面值为人民币 1.00 元，发

行数量 59,574,461 股，发行价格为每股人民币 11.75 元，同时收到新星汉宜缴纳的重大资产重组

的配套资金人民币 175,000,000.00 元。

2015 年 2 月 12 日，游建鸣等 18 位强视传媒原股东在东阳市工商行政管理局完成了相关股权

变更的工商登记手续，公司收到强视传媒 100%股权，公司实际发行人民币普通股 44,680,844 股，

并支付现金对价人民币 125,000,000.00 元。截止 2015 年 2 月 17 日，公司已完成上述重大资产重

组，办理完毕股份登记手续，股本及注册资本变更为 16,401.8461 万元，并于 2015 年 3 月 17 日

办理完毕工商变更登记手续。

2015 年 10 月 21 日，浙江强视传媒有限公司更名为强视传媒有限公司，并在东阳市场监督管

理局办理完毕工商变更登记手续。

2015 年，公司启动了发行股份及支付现金购买双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司（以下

简称“苏州双刃剑”）100%股权，并向武汉当代科技产业集团股份有限公司、武汉新星汉宜化工

有限公司、上海灵瑜投资中心（有限合伙）、武汉远洲生物工程有限公司、吴珉及杨光华发行股

份募集配套资金的重大资产重组。2015 年 12 月 31 日，该重组事项已经中国证监会审核通过，并

取得中国证监会证监许可[2015]3172 号《关于核准武汉道博股份有限公司向蒋立章等发行股份购

买资产并募集配套资金的批复》，核准公司非公开发行不超过人民币普通股 79,572,632 股，其中，

核准公司向蒋立章等 4 位股东发行 49,662,367 股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超过

29,910,265 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

2016 年 1 月 27 日，公司向武汉当代科技产业集团股份有限公司、武汉新星汉宜化工有限公

司、上海灵瑜投资中心（有限合伙）、武汉远洲生物工程有限公司、吴珉及杨光华发行的人民币

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2016 年半年度报告

普通股股票每股面值为人民币 1.00 元，发行数量 29,910,265 股，发行价格为每股人民币 20.06

元，同时收到上述股东缴纳的重大资产重组的配套资金人民币 600,000,000.00 元。

2016 年 1 月 8 日，蒋立章等 4 位苏州双刃剑原股东在苏州高新区市场监督管理局完成了相关

股权变更手续，公司收到苏州双刃剑 100%股权，公司实际发行人民币普通股 49,662,367 股，并

支付现金对价人民币 11,000,000.00 元。截止 2016 年 2 月 4 日，公司已完成上述重大资产重组，

办理完毕股份登记手续，股本及注册资本变更为 24,359.1093 万元，并于 2016 年 1 月 8 日办理完

毕工商变更登记手续。

2016 年 5 月 11 日，公司根据 2015 年年度股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资

本人民币 243,591,093.00 元，由资本公积转增股本，股权登记日为 2016 年 5 月 11 日，变更后注

册资本为人民币 487,182,186.00 元。截至 2016 年 5 月 13 日，公司已完成上述送股登记手续，股

本及注册资本变更为 48,718.2186 万元，同时公司名称由武汉道博股份有限公司变更为武汉当代

明诚文化股份有限公司，以上事项于 2016 年 5 月 17 日办理完毕工商变更登记手续。

截至 2016 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 487,182,186.00 元，实收资本为人民币

487,182,186.00 元，实收资本（股东）情况详见附注（七）28。

1、公司注册地、组织形式和总部地址

公司注册地：中国湖北省武汉市。

组织形式：股份有限公司。

总部地址：武汉市东湖开发区关凤大道特二号当代国际花园 C 座 3-2F。

2、公司的业务性质和主要经营活动

经营范围包括：影视、文化、体育、传媒、动漫、游戏项目的投资、开发、咨询；对其他企

业和项目的投资。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可经营）。公司营业期限自 1992

年 10 月 30 日至 2042 年 10 月 30 日。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营制作、复制、发行；专题、专栏、综艺、

动画片、广播剧、电视剧；影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策

划；会展会务服务；摄影摄像服务；制作、代理、发布：户内外各类广告及影视广告；艺人经纪；

体育文化信息咨询（除经纪）；体育赛事策划；设计、制作、发布、代理各类广告；文化艺术交

流活动策划及信息咨询；企业形象策划；市场营销策划；展览展示服务；艺术品设计、美术设计；

建筑装饰装修建设工程设计与施工；服装、服饰、文化用品批发、零售；知识产权咨询。（依法

须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3、第一大股东的名称

本公司第一大股东为武汉新星汉宜化工有限公司。新星汉宜持有本公司 16.47%股权。

武汉当代科技产业集团股份有限公司持有新星汉宜 94.643%股权，并直接持有本公司 6.14%

股权，因此，本公司最终控制人为当代集团实际控制人艾路明先生。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于 2016 年 8 月 19 日经公司第八届第二次董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计5家，详见本附注（九）。

本年度合并财务报表范围，由于收购双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司、Nice International Sports

Limited，以及新设北京象舞文化投资有限公司、当代明诚（香港）有限公司[原道博国际（香港）

有限公司]而变化。

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2016 年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——

基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正

常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产

负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4. 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在

企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相

关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当

期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他

债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券

溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务

报表，按照本集团制定的“ 合并财务报表” 会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间

应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情

况确定合并成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易

分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报

表进行相关会计处理：

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2016 年半年度报告

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、

按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，

购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并

成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨

认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的

“合并财务报表” 会计政策执行。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2016 年 6 月

30 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部

分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公

司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权

益项目下以“ 少数股东权益” 项目列示。

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子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“ 少数股东

损益” 项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权

益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负

债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并

资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

表的期初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末

的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在

报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公

司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转

为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本

公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投

资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制

权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，

按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会

计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况

下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同

经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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2016 年半年度报告

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架

构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的

合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规

定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和

负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债

分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别

享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿

持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安

排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合

营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集

团分别确定各项合营安排的分类。

（2）共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，

以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份

额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营

发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认

该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企

业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分

损失。

本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共

同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权

投资计量的会计政策进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短（一

般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投

资。

9. 外币业务和外币报表折算

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间

价，下同）折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性

项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债

表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍

采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项

目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，

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作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金

及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述

折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处

理。

10. 金融工具

（1）金融工具的确认

本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售

金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出

售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获

利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财

务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组

合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混

合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应

当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计

量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资

产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

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②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认

金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现

的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

a）发行方或债务人发生严重财务困难；

b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融

资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，

无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。

b）可供出售金融资产

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本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产

的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的

50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值

的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行

初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计

入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生

金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客

观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且

其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回

购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获

利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财

务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组

合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混

合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应

当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计

量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产转移确认依据和计量

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本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产

的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确

认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认

为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

（5）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是

当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止

确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项是指金额前 5 名的应收款项及

其他不属于前 5 名，但期末单项金额占应收账款总额

10%（含 10%）以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如

计提方法有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账

准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类

似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1（已单独计提减值准备的应收款项除外，账龄分析法

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄

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段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，组合现时情况分析法确

定坏账准备计提的比例。）

组合 2（对合并报表范围内公司的应收款项不计不计提坏账准备

提坏账准备。）

组合 1 中，非影视公司采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合 1 中，影视公司采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 60 60

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生

了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。

12. 存货

本集团存货分为影视类存货、非影视类存货两大类。

（1）影视类存货的分类和计量：

1）影视类存货的分类

影视类存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

原材料是指本集团计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关

电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。

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在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或

《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。

库存商品是指本集团已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

2）影视类存货取得和发出的计价方法

本集团影视类存货的购入和入库按实际成本计价。

①本集团除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方

法执行：

A．联合摄制业务中，由集团负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项

时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视

片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，集团按合

同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

B．受托摄制业务中，集团收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”

科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

C．委托摄制业务中，集团按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目

进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据

或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售

成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定

时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单

位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台

播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔

（期）结转销售成本。

C．集团在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。

3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

①原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果

与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。

②在拍影视剧的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政

策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。

③库存商品（完成拍摄影视剧、外购影视剧）的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是

基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分

提取减值准备。

集团如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

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4）影视类存货的盘存制度为永续盘存制。

5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（2）非影视类存货的分类和计量：

1）非影视类存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于

生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、

委托加工商品、原材料等。

2）非影视类存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

3）非影视类存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加

权平均法确定发出存货的实际成本。

4）期末非影视类存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成

本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

基础计算。

②存货跌价准备按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

5）非影视类存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

13. 划分为持有待售资产

（1）持有待售的确认标准

本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会或相应权力机构的批准；

③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通

过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是

一个资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分

摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商

誉。

本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用

后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资

产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后

按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产

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和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量

方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部

分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将

其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售

之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进

行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

14. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进

行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益

性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益

工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-

非货币性资产交换》确定。

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2016 年半年度报告

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重

组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投

资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投

资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政

策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进

行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投

资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承

担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏

损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现

内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实

施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核

算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，

与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，

按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策

执行。

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2016 年半年度报告

15. 固定资产

(1).确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定

的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法 20-40 5 4.75-2.375

机器设备平均年限法 10 5 9.5

运输设备平均年限法 5-10 5 19-9.5

其他设备平均年限法 5-10 5 19-9.5

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异

的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折

旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够

取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

16. 在建工程

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借

款费用和汇兑损益。

（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预

定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；

待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

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本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足

下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损

益。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直

线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

19. 长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生

重大变化，从而对本集团产生不利影响。

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（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用

寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减

值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，

将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是

否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20. 长期待摊费用

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集

团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离

职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

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2016 年半年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划

的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工

福利净负债或净资产。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在

其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能

够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真

实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

本集团销售商品收入确认的具体原则为：集团已将货物发出，收入金额已经确定，并已收讫

货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。

（2）提供劳务收入

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的

成本占估计总成本的比例。

②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

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2016 年半年度报告

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使

用权收入。

本公司影视行业收入确认方法如下:

电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片

公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算

的金额确认；

电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入，于电影票房结算完成后根据合

同约定按照票房的一定比例确定收入。

电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益

很可能流入本集团时确认。

电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行

许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本集团时确

认。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预

售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定

提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

节目制作收入：与购货方签订节目销售合同，在节目完成摄制并将节目播出带或其他载体转

移给购货方，相关经济利益很可能流入本集团时确认。

广告收入：广告在特定媒体上发布播出，相关经济利益很可能流入本集团时确认。

艺人经纪业务收入：在集团旗下艺人从事集团与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取

得收入时，集团根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。

衍生品开发业务收入：主要有植入广告、出售与影视版权相关的其他权利转让等形式，收入

实现时间为权利义务完全发生转移及相关经济利益很可能流入本集团时确认。

本公司体育行业收入确认方法如下：

（1）体育营销业务

体育营销咨询业务：在体育营销咨询服务完成后，即依据合同约定完成咨询、居间服务且无

须承担任何后续义务时一次性确认收入，并一次性结转相应成本。

体育赞助业务：根据与客户所签订合同中所规定的服务期限，在期限开始时分期确认收入，

并在确认收入时按成本匹配原则相应结转成本。

体育媒介广告：体育媒介广告的收入在有关的广告与公众见面时确认。

（2）体育版权贸易业务

体育版权贸易业务：公司向客户出售其取得的体育版权独家或非独家代理销售权益。根据合

同约定的版权期限分期确认收入成本。版权居间业务：在版权居间业务中，公司的主要责任与义

务系帮助版权交易双方促成版权交易，因此在版权交易双方签订相关协议后，公司即完成了相关

义务，风险报酬已转移，根据居间合同确认相关收入，并结转相应的成本。

（3）体育赛事及活动运营

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对于体育赛事业务，公司通过吸引体育大众参与报名收费、获得知名品牌赞助获取收入。赛

事成功举办完成标志着完成与赛事相关的义务，故公司在赛事及活动成功举办完成后一次性确认

赛事报名及赛事赞助收入，同时一次性结转活动成本。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资

产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、

报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在

确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期

损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的

用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，

计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他

经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个

期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

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2016 年半年度报告

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为

折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合

同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行

分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

28. 其他

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经

营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该

组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按扣除进项税后的余额缴纳 6%，17%

营业税营业收入 5%

城市维护建设税应纳流转税额 7%，5%

企业所得税应纳税所得额 25%，16.5%

教育费附加应纳流转税额 3%

堤防维护费应纳流转税额 2%

地方教育发展费应纳流转税额 2%

文化建设事业费按照提供广告服务取得的计费销售额 3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

子公司强视传媒有限公司从事影视制作，在营业税、城建税、增值税、企业所得税享有税收

优惠，具体内容如下：根据中共东阳市委、东阳市人民政府关于进一步加快横店影视文化产业发

展若干意见（市委[2012]46 号），设立影视文化产业发展专项资金。实验区内影视文化企业，可

享受影视文化产业发展专项资金奖金。企业营业税、城建税留市部分自入区之年起前 2 年按 100%，

第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度分二次给予奖励；增值税留市部分自入区之年起前 2

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2016 年半年度报告

年按 100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度给予一次性奖励；企业所得税留市部分自

获利之年起前 2 年按 100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度给予一次性奖励。

子公司霍尔果斯华娱时代影业有限公司从事影视制作，享有企业所得税税收优惠。具体内容

如下：根据财政部、国家税务总局关于新疆霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的

通知（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆、霍尔果斯两个特

殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企

业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 238,647.92 147,754.44

银行存款 644,243,408.77 60,098,159.71

其他货币资金

合计 644,482,056.69 60,245,914.15

其中：存放在境外的款

13,109,375.00

项总额

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 2,439,070.00

商业承兑票据

合计 2,439,070.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

无

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2016 年半年度报告

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

组合 1 383,218,621.73 100 26,072,629.94 6.80 357,145,991.79 428,337,869.28 100 26,906,310.26 6.28 401,431,559.02

组合 2

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收账款

合计 383,218,621.73 / 26,072,629.94 / 357,145,991.79 428,337,869.28 / 26,906,310.26 / 401,431,559.02

注：应收账款期末余额较期初余额减少 10.53%，主要系本期子公司强视传媒收回了部分影视

作品出售款及影视衍生品开发授权款。

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 291,540,717.63 9,686,583.71 3.32

1 年以内小计 291,540,717.63 9,686,583.71 3.32

1至2年 51,462,900.00 5,146,290.00 10

2至3年 28,398,827.04 5,679,765.41 20

3 年以上

3至4年 7,660,577.06 3,064,230.82 40

4至5年 4,149,600.00 2,489,760.00 60

5 年以上 6,000.00 6,000.00 100

合计 383,218,621.73 26,072,629.94

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,302,735.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,405,093.77 元。

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2016 年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 110,832,220.00 元，占应收账

款期末余额合计数的比例为 28.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,099,466.60 元。

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 59,366,700.40 77.35 17,320,068.40 59.12

1至2年 4,753,663.91 6.19 946,653.94 3.23

2至3年 12,629,146.06 16.46 11,030,000.00 37.65

3 年以上

合计 76,749,510.37 100.00 29,296,722.34 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

超过 1 年未结算的原因系子公司强视传媒投资拍摄的影视产品尚未完成。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 31,360,866.53 元，占预付款

项期末余额合计数的比例为 40.86%。

其他说明

预付账款期末余额较期初余额增加 161.97%，主要原因系本期完成苏州双刃剑合并增加子公司

苏州双刃剑的预付账款。

7、应收利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别

账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

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2016 年半年度报告

计提价值计提价值

比例比例

金额金额比例金额金额比例

(%) (%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收

款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收

款

组合1 63,690,221.96 100 4,971,040.42 7.81 58,719,181.54 13,945,383.28 100 2,173,703.84 15.59 11,771,679.44

组合2

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应

收款

合计 63,690,221.96 / 4,971,040.42 / 58,719,181.54 13,945,383.28 / 2,173,703.84 / 11,771,679.44

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 59,318,215.62 2,745,957.61 4.63

1 年以内小计 59,318,215.62 2,745,957.61 4.63

1至2年 1,180,786.92 118,078.69 10.00

2至3年 342,060.04 68,412.01 20.00

3 年以上

3至4年 1,274,772.99 509,909.18 40.00

4至5年 114,258.66 68,555.20 60.00

5 年以上 1,460,127.73 1,460,127.73 100.00

合计 63,690,221.96 4,971,040.42

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,668,558.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 871,221.79 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 1,079,559.91

备用金 3,383,944.94

代垫代付运费

其他对非关联方的应收往来款 60,306,277.02 12,865,823.37

合计 63,690,221.96 13,945,383.28

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项的占其他应收款期末余坏账准备

单位名称期末余额账龄

性质额合计数的比例(%) 期末余额

Media Base Sports2 往来款 25,812,500.00 1 年以内（含 1 年） 40.53 1,290,625.00

Limited

上海钧壬信息咨询往来款 8,946,861.04 1 年以内（含 1 年） 14.05 447,343.05

服务有限公司

上海共工文化传播往来款 7,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 10.99 350,000.00

有限公司

广东金视广告有限往来款 5,409,555.37 1 年以内（含 1 年） 8.49 343,822.15

公司/其它

北京中润恒泰股权往来款 3,360,000.00 1 年以内（含 1 年） 5.28 168,000.00

投资有限公司

合计 / 50,528,916.41 / 79.34 2,599,790.20

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目跌价准跌价准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

原材料 35,196,867.61 35,196,867.61 12,853,086.86 12,853,086.86

在产品 359,704,486.32 359,704,486.32 269,910,541.15 269,910,541.15

库存商品 79,150,839.74 79,150,839.74 15,787,364.46 15,787,364.46

合计 474,052,193.67 474,052,193.67 298,550,992.47 298,550,992.47

注：（1）存货期末余额较年初增加 58.78%，主要系本期子公司强视传媒投拍的影视作品类存货。

（2）公司期末存货未发生减值，无需计提存货跌价准备。

（3）公司存货期末余额中，无借款费用资本化金额。

(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

天鸿 120 号定向资产管理产品 60,000,000.00

待摊费用 776,439.16 1,527,046.45

合计 60,776,439.16 1,527,046.45

其他说明

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 105,494,289.00 105,494,289.00 62,494,289.00 62,494,289.00

按公允价值计量的

按成本计量的 105,494,289.00 105,494,289.00 62,494,289.00 62,494,289.00

合计 105,494,289.00 105,494,289.00 62,494,289.00 62,494,289.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账面余额减值准备

在被投

本期

被投资资单位

现金

单位持股比

本期本期本期本期红利

期初期末期初期末例(%)

增加减少增加减少

天风证券股份 61,357,769.00 61,357,769.00 1.05

有限公司

汉口银行股份 1,136,520.00 1,136,520.00 0.01

有限公司

北京动力飞扬 40,000,000.00 40,000,000.00 11.43

广告有限公司

浙江东阳得福 3,000,000.00 3,000,000.00 23.08

德多文化传媒

有限公司

合计 62,494,289.00 43,000,000.00 105,494,289.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

16、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动减值准

期初期末

被投资单位权益法下确认的投资其他综合收其他权宣告发放现金计提减备期末

余额追加投资减少投资其他余额

损益益调整益变动股利或利润值准备余额

一、合营企业

小计

二、联营企业

北京尚诚文化传播 660,000.00 -124,765.68 535,234.32

有限公司

Borg B.V. 233,360,442.99 233,360,442.99

小计 660,000.00 -124,765.68 233,360,442.99 233,895,677.31

合计 660,000.00 -124,765.68 233,360,442.99 233,895,677.31

其他说明

（1）2016 年 3 月 14 日，本公司子公司强视传媒有限公司投资 66 万元持有北京尚诚文化传播有限公司 30%股权；

（2）Borg B.V.系在荷兰注册成立的公司，2015 年 12 月 21 日，子公司 Nice International Sports Limited 投资 2.36 亿元购买该公司 46%股权，截至 2016

年 6 月 30 日，Nice International Sports Limited 对 Borg B.V.的股权投资账面价值为 233,360,442.99 元。

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2016 年半年度报告

17、投资性房地产

□适用 √不适用

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,170,000.00 1,752,646.52 5,858,117.06 2,799,607.96 11,580,371.54

2.本期增加金额 34,600.11 1,493,902.56 1,733,755.59 3,262,258.26

（1）购置 34,600.11 1,493,902.56 1,462,792.90 2,991,295.57

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加 270,962.69 270,962.69

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 1,170,000.00 1,787,246.63 7,352,019.62 4,533,363.55 14,842,629.80

二、累计折旧

1.期初余额 852,161.32 1,188,773.88 2,319,825.10 2,332,436.24 6,693,196.54

2.本期增加金额 18,525.00 153,089.27 564,778.37 146,613.42 883,006.06

（1）计提 18,525.00 153,089.27 564,778.37 88,691.46 825,084.10

（2）企业合并增加 57,921.96 57,921.96

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 870,686.32 1,341,863.15 2,884,603.47 2,479,049.66 7,576,202.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 299,313.68 445,383.48 4,467,416.15 2,054,313.89 7,266,427.20

2.期初账面价值 317,838.68 563,872.64 3,538,291.96 467,171.72 4,887,175.00

注：固定资产原值本期增加，主要原因为报告期子公司苏州双刃剑购置办公设备。

本期计提折旧金额为 825,084.10 元。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

19、在建工程

□适用 √不适用

20、工程物资

□适用 √不适用

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 174,033.01 174,033.01

2.本期增加金额 2,830.19 2,830.19

(1)购置 2,830.19 2,830.19

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 176,863.20 176,863.20

二、累计摊销

1.期初余额 36,308.80 36,308.80

2.本期增加金额 8,741.53 8,741.53

（1）计提 8,741.53 8,741.53

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 45,050.33 45,050.33

三、减值准备

1.期初余额

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2016 年半年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 131,812.87 131,812.87

2.期初账面价值 137,724.21 137,724.21

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

25、开发支出

□适用 √不适用

26、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或形

期初余额期末余额

成商誉的事项企业合并形成的处置

强视传媒有限公司 339,914,571.92 339,914,571.92

双刃剑（苏州）体育 708,861,185.81 708,861,185.81

文化传播有限公司

Nice International 44,273,768.44 44,273,768.44

Sports Limited

合计 339,914,571.92 753,134,954.25 1,093,049,526.17

其他说明

本报告期不存在减值，故无需计提减值准备。

27、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修 1,216,355.06 202,164.00 423,587.30 994,931.76

开办费 63,490.00 63,490.00

债券担保费 4,000,000.00 666,666.68 3,333,333.32

合计 1,279,845.06 4,202,164.00 1,153,743.98 4,328,265.08

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2016 年半年度报告

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 25,513,641.92 6,378,410.48 26,658,738.76 6,664,684.69

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 25,513,641.92 6,378,410.48 26,658,738.76 6,664,684.69

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 5,508,670.00 4,125,524.09

应收账款坏账准备 5,287,949.32 787,656.00

其他应收款坏账准备 241,328.15 1,633,619.31

合计 11,037,947.47 6,546,799.40

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2016 118,612.48

2017 1,097,653.48

2018 384,404.62 376,167.83

2019 417,826.94 800,730.68

2020 3,490,172.48 2,948,625.58

合计 5,508,670.00 4,125,524.09 /

29、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 30,000,000.00 10,500,000.00

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2016 年半年度报告

抵押借款

保证借款 130,000,000.00 91,500,000.00

信用借款

合计 160,000,000.00 102,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

30、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

31、衍生金融负债

□适用 √不适用

32、应付票据

□适用 √不适用

33、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内(含 1 年) 47,655,716.99 34,758,940.12

1-2 年 (含 2 年) 10,733,439.94 10,733,439.94

2-3 年 (含 3 年) 7,933,315.47 7,933,315.47

3 年以上 2,487,190.28 2,487,190.28

合计 68,809,662.68 55,912,885.81

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南兴业投资有限公司 9,019,281.77 后期尾款尚未支付

天津海岸文化传播有限公司 2,424,751.78 后期尾款尚未支付

合计 11,444,033.55 /

34、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内(含 1 年) 51,477,050.63 3,682,810.68

1 年以上 1,658,410.24 4,436,428.30

合计 53,135,460.87 8,119,238.98

99 / 144

2016 年半年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

注：预收账款期末余额较年初余额增加 554.44%，主要系本期子公司强视传媒预收影视作品

投资款。

35、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 2,443,005.29 12,588,699.86 13,601,816.64 1,429,888.51

二、离职后福利-设定提 43,322.44 547,445.96 549,270.55 41,497.85

存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他

福利

合计 2,486,327.73 13,136,145.82 14,151,087.19 1,471,386.36

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 2,161,750.05 11,603,428.98 12,610,878.01 1,154,301.02

补贴

二、职工福利费 - 383,946.45 379,557.45 4,389.00

三、社会保险费 29,066.49 320,819.63 319,922.74 29,963.38

其中：医疗保险费 25,667.85 285,570.92 284,789.22 26,449.55

工伤保险费 1,326.42 16,871.21 16,826.91 1,370.72

生育保险费 2,072.22 18,377.50 18,306.61 2,143.11

其他

四、住房公积金 145,121.50 263,045.00 261,054.00 147,112.50

五、工会经费和职工教育 107,067.25 17,459.80 30,404.44 94,122.61

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 2,443,005.29 12,588,699.86 13,601,816.64 1,429,888.51

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

100 / 144

2016 年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 40,880.08 517,079.32 518,578.04 39,381.36

2、失业保险费 2,442.36 30,366.64 30,692.51 2,116.49

3、企业年金缴费

合计 43,322.44 547,445.96 549,270.55 41,497.85

36、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 -452,495.80 13,717,066.50

消费税

营业税 17,683.19 24,931.93

企业所得税 19,341,145.95 35,750,286.92

个人所得税 1,560,167.92 1,578,800.11

城市维护建设税 157,334.83 693,275.31

教育费附加 69,863.47 408,141.50

地方教育费附加 39,111.92 270,710.54

文化建设费 57,784.55 137,976.50

其他 646,575.37 140,613.67

合计 21,437,171.40 52,721,802.98

其他说明：

应交税费期末余额较期初减少 59.34%，主要系本期缴纳了上年企业所得税。

37、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 211,496.34 130,839.61

划分为金融负债的优先股\永续债利

息

短期融资券应付利息

公司债券利息 7,824,657.00

合计 8,036,153.34 130,839.61

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

截止报告期末，无重要的已逾期未支付的利息。

38、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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2016 年半年度报告

项目期末余额期初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

其他投资者 1,777,096.00 1,777,096.00

合计 1,777,096.00 1,777,096.00

39、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

往来款 16,790,913.61 16,363,565.14

合计 16,790,913.61 16,363,565.14

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明

期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款项。

40、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

41、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 7,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 7,000,000.00

42、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 59,000,000.00 59,000,000.00

担保借款 7,000,000.00

合计 59,000,000.00 66,000,000.00

：

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2016 年半年度报告

43、应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

公司债券 396,357,287.10

合计 396,357,287.10

103 / 144

2016 年半年度报告

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债券发行债券发行期初本期本期期末

面值按面值计提利息溢折价摊销

名称日期期限金额余额发行偿还余额

16 道博债 100 2016 年 2 月 2 日 3年 200,000,000 200,000,000 200,000,000.00 4,569,862.80 -1,796,137.15 198,203,862.85

16 道博 02 100 2016 年 3 月 3 日 3年 200,000,000 200,000,000 200,000,000.00 3,254,794.20 -1,846,575.75 198,153,424.25

合计 / / / 400,000,000.00 400,000,000.00 7,824,657.00 -3,642,712.90 396,357,287.10 396,357,287.10

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2016 年半年度报告

(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

44、长期应付款

□适用 √不适用

45、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

46、专项应付款

□适用 √不适用

47、预计负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因

对外提供担保 1,360,896.99 1,360,896.99 借款担保

未决诉讼

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同

其他

合计 1,360,896.99 1,360,896.99 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：公司为深圳市万通科技发展有限公司（以下简称“深圳万通公司”）向华夏银行深圳宝安支

行贷款3450万元提供连带责任担保。因深圳万通公司未按合同约定条款偿还贷款本息被华夏银行

深圳宝安支行起诉。2005年3月15日，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第32号民事

判决书判决：深圳万通公司向原告偿还借款本金及利息共3,553.61万元，判决书生效之日起十日

内未支付的，应加倍支付迟延履行期间的债务利息。公司对上述债务承担连带清偿责任；此外，

案件受理费及诉讼保全费共36.48万元由深圳万通公司及公司连带承担。因深圳万通公司已无偿还

能力，公司以前年度已确认了预计负债40,919,616.99元，2005年公司代为偿还借款利息

1,000,000.00元，2006年公司代为偿还借款利息4,058,720.00元、借款本金34,500,000.00元。公

司账面对该项担保的预计负债余额为1,360,896.99元。由于公司尚未收取法院终止执行裁定书，

因此公司尚未转销上述预计负债余额。

48、递延收益

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

49、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行送公积金期末余额

其他小计

新股股转股

股份 164,018,461.00 79,572,632.00 243,591,093.00 323,163,725.00 487,182,186.00

总数

50、其他权益工具

□适用 √不适用

51、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 623,121,538.74 1,304,574,585.34 243,591,093.00 1,684,105,031.08

价）

其他资本公积 2,096,524.46 2,096,524.46

合计 625,218,063.20 1,304,574,585.34 243,591,093.00 1,686,201,555.54

52、库存股

□适用 √不适用

106 / 144

2016 年半年度报告

53、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初减：前期计入其他期末

项目本期所得税前减：所得税费税后归属于母公税后归属于少

余额综合收益当期转余额

发生额用司数股东

入损益

一、以后不能重分类进损

益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益

计划净负债和净资产的

变动

权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的

份额

二、以后将重分类进损益 1,339,696.18 1,339,696.18 1,339,696.18

的其他综合收益

其中：权益法下在被投资

单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享

有的份额

可供出售金融资产公

允价值变动损益

持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产

损益

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2016 年半年度报告

现金流量套期损益的

有效部分

外币财务报表折算差 1,339,696.18 1,339,696.18 1,339,696.18

额

其他综合收益合计 1,339,696.18 1,339,696.18 1,339,696.18

108 / 144

2016 年半年度报告

54、专项储备

□适用 √不适用

55、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 6,943,130.06 6,943,130.06

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 6,943,130.06 6,943,130.06

56、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 73,033,090.35 21,548,926.53

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 73,033,090.35 21,548,926.53

加：本期归属于母公司所有者的净利 20,199,454.05 22,215,673.19

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

其他转入数

期末未分配利润 93,232,544.40 43,764,599.72

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

57、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 160,117,428.96 81,516,372.02 102,609,127.70 60,009,471.66

其他业务 2,137,889.60

合计 160,117,428.96 81,516,372.02 104,747,017.30 60,009,471.66

109 / 144

2016 年半年度报告

58、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 27,439.63 101,167.33

城市维护建设税 159,137.74 145,620.32

教育费附加 75,460.26 98,578.43

资源税

地方教育发展 49,969.81 45,431.58

水利基金 44,557.05 39,373.94

文化建设费 149,891.47

河道费 65,040.81

合计 571,496.77 430,171.60

59、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 234,276.00 347,402.00

办公费 45,706.46

差旅费 1,564,823.82 38,757.40

交通费 3,397.20

业务招待费 378,652.67

业务宣传费 14,450.94

推广活动费 84,963.15

发行费 415,695.57 531,364.41

其他 69,657.45 52,275.10

合计 2,808,226.06 973,196.11

60、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 9,769,705.78 5,538,115.70

折旧费 825,084.10 469,440.70

差旅费 3,270,501.74 1,142,802.63

业务招待费 1,047,901.65 716,699.57

董事会费 19,600.00 229,600.00

办公费 2,288,597.03 941,640.18

通讯费 171,593.63 97,601.13

车辆费用 977,459.52 695,157.74

中介机构费用 1,425,802.88 353,500.00

长期待摊费用 502,117.54 294,070.31

无形资产摊销 8,741.53 5,569.18

110 / 144

2016 年半年度报告

租赁费 3,947,388.90 2,467,090.49

服务制作费 806,654.85 637,914.83

其他 1,245,866.45 781,811.84

合计 26,307,015.60 14,371,014.30

61、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 15,755,829.47 6,116,176.56

减：利息收入 -4,323,559.03 -218,958.85

手续费 741,770.06 329,689.64

汇兑损益 1,772,139.97

合计 13,946,180.47 6,226,907.35

62、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -1,405,222.79 644,699.62

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -1,405,222.79 644,699.62

63、公允价值变动收益

□适用 √不适用

64、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -124,765.68

111 / 144

2016 年半年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 49,200.00

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 -124,765.68 49,200.00

65、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得

合计

其中：固定资产处置

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 4,871,825.86 5,610,332.00 4,871,825.86

其他 257,186.40 257,186.40

合计 5,129,012.26 5,610,332.00 5,129,012.26

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

税收返还 1,668,325.86 5,610,332.00 1,668,325.86

奖励补贴

服务贸易发展专项资金

政府扶持基金 2,171,500.00 2,171,500.00

苏州高新区产业引导资金 1,032,000.00 1,032,000.00

112 / 144

2016 年半年度报告

合计 4,871,825.86 5,610,332.00 4,871,825.86

其他说明：

政府补助主要系，子公司强视传媒公司根据中共东阳市委文件市委（2012）46 号文本期收到

1,668,325.86 元，子公司永康华娱时代影业有限公司收到永财教（2014）58 号文的奖励补贴，金

额为 2,171,500.00 元，子公司双刃剑(苏州)体育文化传播有限公司收到苏州高新区引导奖金

1,032,000.00 元。

66、营业外支出

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 30,000.00 30,000.00

赔偿金、违约金 73.13 1,247.88 73.13

其他 100.00 100.00

合计 30,173.13 1,247.88 30,173.13

67、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 7,838,450.86 5,815,662.53

递延所得税费用 592,624.47 -113,467.68

合计 8,431,075.33 5,702,194.85

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位:元币种:人民币

项目本期发生额

利润总额 41,347,434.28

按法定/适用税率计算的所得税费用 10,336,858.57

子公司适用不同税率的影响 -6,693,432.66

调整以前期间所得税的影响 -834,096.24

非应税收入的影响 -366,849.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,237,037.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -194.55

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,751,752.57

异或可抵扣亏损的影响

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2016 年半年度报告

所得税费用 8,431,075.33

68、其他综合收益

详见附注

69、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入 4,323,559.03 218,958.85

政府补助 4,871,825.86 5,610,332.00

大额往来款 22,015,206.29 8,849,686.30

合计 31,210,591.18 14,678,977.15

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

付现的管理费用及销售费用 21,028,925.03 8,422,597.61

大额往来款 51,703,773.00 15,000,000.00

其他 23,463,034.35

合计 72,732,698.03 46,885,631.96

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到承兑汇票保证金 6,599,999.78

合计 6,599,999.78

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付债券担保费 4,000,000.00

发行股份募集配套资金发生费用 5,629,572.63 3,829,000.66

归还往来单位借款 59,190,437.25

其他 1,525.00

合计 68,821,534.88 3,829,000.66

注：本期本公司子公司双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司代 Nice Interntional Sports Limited

归还上海耐丝投资管理中心（有限合伙）借款本金 59,190,437.25 元。

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2016 年半年度报告

70、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 32,916,358.95 22,047,645.93

加：资产减值准备 -1,405,222.79 644,699.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 825,084.10 1,694,432.44

产折旧

无形资产摊销 8,741.53 5,569.18

长期待摊费用摊销 1,153,743.98 294,070.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 15,755,829.47 5,814,656.26

投资损失（收益以“－”号填列） 124,765.68 -49,200.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 286,274.21 -113,225.56

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -175,501,201.20 24,596,248.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,112,058.09 -68,422,295.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,982,211.56 -15,376,095.06

其他

经营活动产生的现金流量净额 -84,741,356.42 -28,863,494.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 644,482,056.69 19,851,169.61

减：现金的期初余额 60,245,914.15 2,183,083.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 584,236,142.54 17,668,085.97

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 301,325,000.00

其中：双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司 11,000,000.00

Nice International Sports Limited 290,325,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 113,907,288.58

双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司 69,649,854.58

Nice International Sports Limited 44,257,434.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

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2016 年半年度报告

取得子公司支付的现金净额 187,417,711.42

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 644,482,056.69 60,245,914.15

其中：库存现金 238,647.92 147,754.44

可随时用于支付的银行存款 644,243,408.77 60,098,159.71

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 644,482,056.69 60,245,914.15

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

71、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

应收账款 38,600,000.00 质押用于银行借款

可供出售金融资产 61,357,769.00 天风证券 1.05%股权质押

合计 99,957,769.00 /

其他说明：

应收账款的质押明细如下：①河北电视台《花火花红》账款，受限金额1,635.00万元，受限

期限至2017年4月25日；②西藏乐视网信息技术有限公司《最后一战》账款，受限金额1,075.00万

元，受限期限至2017年4月25日；③山东广播电视台《最后一战》账款，受限金额250.00万元，受

限期限至2016年12月23日；④重庆广播电视集团《绝命追踪》账款，受限金额900.00万元，受限

期限至2016年12月23日。

可供出售金融资产：天风证券股份有限公司1.05%股权。依照本公司与民生加银资产管理有

限公司签订的《股权收益权转让与回购合同》质押。截止报告出具日，该质押已解除。

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2016 年半年度报告

72、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 10,931.25 6.6312 72,487.31

欧元 6,035,931.94 7.375 44,514,998.06

港币 4,729.66 0.8547 4,042.30

雷亚尔 600.00 2.0446 1,226.76

卢布 16,150.00 0.1041 1,680.98

应收账款

其中：美元 269,308.23 6.6312 1,785,836.73

欧元 1,286,421.26 7.375 9,487,356.79

其他应收款

欧元 4,500,000.00 7.375 33,187,500.00

应付账款

美元 920,580.12 6.6312 6,104,550.89

欧元 38,012.51 7.375 280,342.26

其他说明：

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据

Nice International Sports Limited 香港欧元常用结算货币

双刃剑（香港）体育发展有限公司香港港元经营地法定货币

当代明诚（香港）有限公司香港港元经营地法定货币

73、套期

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

股权取得股权取得购买日的确购买日至期末被购买日至期末被

被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日

比例（%）方式定依据购买方的收入购买方的净利润

双刃剑（苏州）体育文化 2016.1.8 82,000.00 100 现金加发 2016.1.31 股权登记变 6,424.53 2,630.773

传播有限公司行股份更办理完毕

Nice International 2016.6.30 29,032.50 100 现金投资 2016.6.30 股权登记变

Sports Limited 更办理完毕

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2016 年半年度报告

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合并成本双刃剑（苏州）体育 Nice International

文化传播有限公司 Sports Limited

--现金 11,000,000.00 290,325,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值 809,000,000.00

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 820,000,000.00 290,325,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 111,138,814.19 246,051,231.56

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 708,861,185.81 44,273,768.44

值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

本公司以募集资金中 11,000,000.00 元用于向股份认购方支付标的资产的现金对价，发行权益性

证券作为该项企业合并的对价，共发行[道博股份] 49,662,367 股，每股面值为人民币 1 元，发

行价按 11.75 元/每股确定。参与合并各方交换有表决权股份的比例为：交换股权后被合并方蒋立

章、彭章瑾等 2 名自然人及天风睿源、天风睿盈等 2 家机构合计持有本公司 20.39%，本公司持有

被合并方 100%股权。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司 Nice International Sports Limited

购买日公允价值购买日账面价值购买日账面价值购买日公允价值

资产：

货币资金 69,649,854.58 69,649,854.58 44,257,434.00 44,257,434.00

应收款项 26,432,867.20 26,432,867.20

预付账款 33,611,019.58 33,611,019.58

其他应收款 14,604,046.54 14,604,046.54 24,521,875.00 24,521,875.00

存货 3,687,500.00 3,687,500.00

其他流动资产

可供出售金融

资产

长期股权投资 233,360,442.99 233,360,442.99

固定资产 213,040.73 213,040.73

无形资产

递延所得税资 306,350.26 306,350.26

产

其他非流动资

产

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2016 年半年度报告

资产小计 144,817,178.89 144,817,178.89 305,827,251.99 305,827,251.99

负债：

借款

预收账款 17,874,166.48 17,874,166.48

应付款项 2,441,722.56 2,441,722.56

应交税费 12,673,259.12 12,673,259.12

应付利息 2,759,548.00 2,759,548.00

其他应付款 689,216.54 689,216.54 585,583.18 585,583.18

长期应付款 56,430,889.25 56,430,889.25

递延所得税负

债

负债小计 33,678,364.70 33,678,364.70 59,776,020.43 59,776,020.43

净资产 111,138,814.19 111,138,814.19 246,051,231.56 246,051,231.56

减：少数股东

权益

取得的净资产 111,138,814.19 111,138,814.19 246,051,231.56 246,051,231.56

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设主体

名称新纳入合并范围的时间期末净资产合并日至期末净利润

北京象舞文化投资有限公司 2016 年 1 月 19 日 6,046,078.77 -104,421.23

当代明诚（香港）有限公司 2016 年 1 月 11 日

霍尔果斯华娱时代影业有限公司 2016 年 3 月 22 日 24,237,927.26 21,737,927.26

注：截至 2016 年 6 月 30 日，公司尚未对当代明诚（香港）有限公司出资，该公司也未开展运营。

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2016 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司主要经持股比例(%) 取得

注册地业务性质

名称营地直接间接方式

强视传媒有限公司非同一控制企

北京浙江影视制作和发行 100

业合并

双刃剑（苏州）体育文化传播非同一控制企

上海苏州体育文化信息咨询 100

有限公司业合并

Nice International Sports 非同一控制企

香港香港体育文化信息咨询 100

Limited 业合并

北京象舞文化投资有限公司北京北京项目投资 100 设立

当代明诚（香港）有限公司香港香港项目投资 100 设立

北京强视文化发展有限公司文化经纪业务、影视器材非同一控制企

北京北京 100

租赁业合并

北京强视影视文化传媒有限影视道具、服装、器材租非同一控制企

北京北京 100

公司赁、影视信息咨询业合并

广东强视影业传媒有限公司综艺，电影和影视节目发非同一控制企

广州市广州市 100

行业合并

广东南方强视传媒股份有限广州制作、复制、发行电视剧、非同一控制企

广州市 60

公司市综艺业合并

华娱时代影业投资（北京）股北京市北京市朝非同一控制企

项目投资、影视策划 51

份有限公司朝阳区阳区业合并

永康华娱时代影业有限公司非同一控制企

浙江浙江影视制作 51

业合并

海南华娱时代传媒有限公司非同一控制企

海南海南影视制作 51

业合并

影视道具、服装器材租赁、

霍尔果斯强视影视传媒有限非同一控制企

新疆新疆影视类信息咨询、广告、 100

公司业合并

设计、策划等

霍尔果斯华娱时代影业有限设立

新疆新疆影视制作 51

公司

双刃剑（上海）体育文化传播非同一控制企

上海上海体育文化信息咨询 100

有限公司业合并

双刃剑德拥（上海）体育发展非同一控制企

上海上海体育文化信息咨询 100

有限公司业合并

双刃剑（香港）体育发展有限非同一控制企

香港香港体育文化信息咨询 100

公司业合并

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2016 年半年度报告

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

华娱时代影业 49% 12,716,593.62 46,208,488.16

投资（北京）股

份有限公司

广东南方强视 40% 311.28 8,625,222.64

传媒股份有限

公司

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2016 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

非流

子公司名称非流动资产流动非流动负债

流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产

资产合计负债负债合计

债

华娱时代影业投 135,855,159.89 782,867.61 136,638,027.50 42,334,990.43 42,334,990.43

资

（北京）股份有限

公司

广东南方强视传 21,563,038.17 21,563,038.17 -18.44 -18.44

媒股份有限公司

本期发生额上期发生额

子公司名称经营活动现金

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额

流量

华娱时代影业投资 62,611,886.84 25,952,231.88 25,952,231.88 323,081.37

（北京）股份有限公司

广东南方强视传媒股份 778.20 778.20 778.20

有限公司

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2016 年半年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业业或联营

或联营企主要经营地注册地业务性质企业投资

业名称直接间接的会计处

理方法

1. 北京尚北京北京文化传媒 30.00 权益法

诚文化传

播有限公

司

2. Borg 荷兰荷兰体育投资 46.00 权益法

B.V.

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

北京尚诚文化 Borg B.V. 北京尚诚文化 Borg B.V.

传播有限公司传播有限公司

流动资产 1,344,919.43 55,911,440.92 643,568.56 178,659,598.24

非流动资产 336,145.20 3,238,527.62 3,351,793.41

资产合计 1,681,064.63 59,149,968.54 643,568.56 182,011,391.65

流动负债 46,961.05 59,234,893.98 999,040.92 166,420,742.51

非流动负债 2,554,272.00

负债合计 46,961.05 59,234,893.98 999,040.92 168,975,014.51

少数股东权益

归属于母公司股东权益 1,634,103.58 -84,925.44 -355,472.36 13,036,377.14

按持股比例计算的净资 490,231.07 -39,065.70

产份额

调整事项

--商誉 45,003.25 233,399,508.69

--内部交易未实现利润

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2016 年半年度报告

--其他

对联营企业权益投资的 535,234.32 233,360,442.99

账面价值

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值

营业收入 21,020,326.61 48,569,308.39

净利润 -415,985.58 -5,946,807.70 17,702,167.94

终止经营的净利润

其他综合收益 208,640.29

综合收益总额 -415,985.58 -5,738,167.41 17,702,167.94

本年度收到的来自联营

企业的股利

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营

而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

1、金融工具分类信息

期末余额：

金融资产的分类

项目以公允价值计量且其变动计入当期损

持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计

益的金融资产

以成本或摊销成本计量

货币资金 644,482,056.69 644,444,787.92

应收账款 357,145,991.79 357,145,991.79

其他应收款 58,719,932.51 57,487,427.77

其他流动资产 60,000,000.00 60,000,000.00

可供出售金融资产 105,494,289.00 105,494,289.00

合计 60,000,000.00 1,060,347,980.99 105,494,289.00 1,224,572,496.48

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2016 年半年度报告

金融负债的分类

项目以公允价值计量且其变动计

其他金融负债合计

入当期损益的金融负债

以成本或摊销成本计量

短期借款 160,000,000.00 160,000,000.00

应付账款 68,809,662.68 68,809,662.68

应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00

其他应付款 22,215,949.31 22,215,949.31

应付债券 396,357,287.10 396,357,287.10

预计负债 1,360,896.99 1,360,896.99

合计 650,520,892.08 650,520,892.08

年初余额：

金融资产的分类

以公允价值计

持有至

项目量且其变动计可供出售金融

到期投贷款和应收款项合计

入当期损益的资产

资

金融资产

以成本或摊销成本计量

货币资金 60,245,914.15 60,245,914.15

应收账款 401,431,559.02 401,431,559.02

其他应收款 11,771,679.44 11,771,679.44

可供出售金额资产 62,494,289.00 62,494,289.00

合计 473,449,152.61 62,494,289.00 535,943,441.61

金融负债的分类

项目以公允价值计量且其变动

其他金融负债合计

计入当期损益的金融负债

以成本或摊销成本计量

短期借款 102,000,000.00 102,000,000.00

应付账款 55,912,885.81 55,912,885.81

应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00

其他应付款 16,363,565.14 16,363,565.14

长期借款 66,000,000.00 66,000,000.00

预计负债 1,360,896.99 1,360,896.99

合计 243,414,443.94 243,414,443.94

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用

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2016 年半年度报告

信用方式进行交易的客户进行信用审核。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，

所以无需担保物。本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团的其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产及其他应收款等，这些金融资产的

信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）

6的披露。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。

本集团通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以

管理其流动性风险。

截止报告期末，本集团对外承担其他保证责任的事项详见附注（十二）。

4、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

因本集团报告期内发生的借款为短期流动资金借款，借款利率为合同固定利率。固定利率的

金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

十一、公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位:万元币种:人民币

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2016 年半年度报告

母公司对本企业母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

洪山区卓刀农业初级产品的批发兼

泉路 14 号零售；矿产品，化工产

武汉新星汉宜

（洪山燃料品（不含有毒有害易燃 100,000.00 16.47 16.47

化工有限公司

物资总公司易暴危险品）销售。化

内）肥的生产、销售。

本企业的母公司情况的说明

（1）2016 年 5 月 10 日，武汉当代科技产业集团股份有限公司向武汉新星汉宜化工有限公司增资

3.90 亿元，增资完成后武汉新星汉宜化工有限公司注册资本增加至 5 亿元。

（2）2016 年 5 月 26 日，武汉当代科技产业集团股份有限公司向武汉新星汉宜化工有限公司增资

5 亿元，增资完成后武汉新星汉宜化工有限公司注册资本增加至 10 亿元。

本企业最终控制方是当代集团实际控制人艾路明先生

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

（九）1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

（九）3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

武汉当代科技产业集团股份有限公司参股股东

游建鸣参股股东

游建清其他

游弋其他

天风证券股份有限公司其他

天风睿源武汉投资中心（有限合伙）其他

武汉天风睿盈投资中心（有限合伙）其他

蒋立章参股股东

上海耐丝投资管理中心（有限合伙）其他

Media Base Sports2 Limited 其他

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2016 年半年度报告

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天风证券股份有限公司重大资产重组之非公开 14,000,000.00 14,000,000.00

发行承销

天风证券股份有限公司公司发行非公开公司债 4,000,000.00

券承销

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：万元币种：人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

强视传媒有限公司 5,000 2016.3.20 2017.3.19 否

2016 年 2 月 23 日，强视传媒有限公司与中国银行东阳横店支行签订银行贷款合同，贷款期限为 6

个月，从 2016 年 2 月 23 日至 2016 年 8 月 22 日止；2016 年 4 月 20 日，强视传媒有限公司与中

国银行东阳横店支行签订银行贷款合同，贷款期限为 6 个月，从 2016 年 4 月 20 日至 2016 年 10

月 19 日止；本公司与中国银行东阳支行横店支行签订最高额保证合同，约定在最高额保证额度下

为被保证人在保证期间的授信贷款提供保证，最高额保证额度为 5,000 万元，保证期间为 2016

年 3 月 20 日至 2017 年 3 月 19 日。

本公司作为被担保方

单位:万元币种:人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

武汉当代科技产 5,900.00 2015.8.25 2017.8.25 是

业集团股份有限

公司

武汉当代科技产 3,000.00 2015.9.1 2016.9.1 否

业集团股份有限

公司

关联担保情况说明

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2016 年半年度报告

2015 年 8 月 25 日，民生加银资产管理有限公司与本公司签订了编号为民资管第【20150672】号

《股权收益权转让与回购合同》，以专项资产管理计划实际募集的资金支付转让价款，受让本公

司合法持有的天风证券股份有限公司 1.05%的股权及其派生股权对应的收益权。与此同时，武汉

当代科技产业集团股份有限公司作为此事项的保证人，签署了编号为民资管第【20150672-1】号

《保证合同》。截止 2016 年 8 月 15 日，本公司已提前归还上述贷款。

2015 年 9 月 1 日，本公司与中国民生银行股份有限公司武汉分行签订了《流动资产贷款借款合同》，

借款 3000 万元，武汉当代科技产业集团股份有限公司为此项借款提供担保，并签署了编号为公高

保字第 ZH1500000138410-1 号《最高额保证合同》。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

蒋立章 47,900.00

彭章谨 15,600.00

双刃剑（苏州）体育文

天风睿源武汉投资中

化传播有限公司 100% 12,299.99

心（有限合伙）

股权

武汉天风睿盈投资中

6,200.00

心（有限合伙）

Nice International

蒋立章 Sports Limited100% 29,032.50

股权

A. 2015 年，公司启动了发行股份及支付现金购买双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司（以下

简称“苏州双刃剑”）100%股权，并向武汉当代科技产业集团股份有限公司、武汉新星汉宜化工

有限公司、上海灵瑜投资中心（有限合伙）、武汉远洲生物工程有限公司、吴珉及杨光华发行股

份募集配套资金的重大资产重组。2015 年 12 月 31 日，该重组事项已经中国证监会审核通过，并

取得中国证监会证监许可[2015]3172 号《关于核准武汉道博股份有限公司向蒋立章等发行股份购

买资产并募集配套资金的批复》，核准公司非公开发行不超过人民币普通股 79,572,632 股，其中，

核准公司向蒋立章等 4 位股东发行 49,662,367 股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超过

29,910,265 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

本次发行股份及支付现金购买资产的交易对方为蒋立章、彭章瑾、天风睿盈、天风睿源，募集配

套资金的交易对方为当代集团、新星汉宜、灵瑜投资、远洲生物、吴珉、杨光华。2016 年 2 月 4

日，公司已完成上述重大资产重组。

B. 2016 年 4 月 17 日，本公司与上海耐丝投资管理中心（有限合伙）签署了《关于耐丝国际之股

权转让协议书》，道博股份将受让上海耐丝持有的耐丝国际 100%股权，转让价款为 3,950 万欧元

（折合人民币约 29,032.50 万元）。根据《合伙协议》，上海耐丝的执行事务合伙人是负责日常

事务和对外代表企业的合伙人；合伙人对合伙企业有关事项作出决议，实行合伙人一人一票并经

全体合伙人过半数通过的表决办法。因此，虽然蒋立章先生仅作为有限合伙人，但考虑到其出资

比例达到 99%且对合伙企业有关事项的决议具有一票否决权，审慎考虑，公司认为蒋立章先生控

制上海耐丝。上海耐丝的有限合伙人蒋立章先生持有本公司 54,330,742 股股票(占公司总股本的

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2016 年半年度报告

11.15%)，故本次交易构成公司的关联交易。2016 年 6 月 30 日，耐丝国际的股权完成转让，本公

司收到耐丝国际 100%股权。

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 126.18 106.35

(8). 其他关联交易

1、2016 年 6 月 30 日，公司与天风证券签订《天风证券天鸿 120 号定向资产管理计划资产管理合

同》，使用自有闲置资金 6,000 万元人民币，购买“天风证券天鸿 120 号定向资产管理计划”理

财产品。

2、2016 年，本公司子公司强视传媒有限公司（以下简称“强视传媒”）拟与游建鸣共同出资 1020

万元向浙江东阳得福德多文化传媒有限公司（以下简称“得福文化”）进行增资。其中强视传媒

出资 838 万元，游建鸣出资 182 万元。游建鸣为公司董事且为公司第二大股东，因此本次交易构

成了关联交易。截至 2016 年 6 月 30 日，强视传媒对得福文化出资 300 万元，游建鸣尚未出资。

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

Media Base

其他应收款 Sports2 25,812,500.00 1,290,625.00

Limited

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款游建清 550,000.00 550,000.00

其他应付款游建鸣 140,652.95 307,422.43

7、关联方承诺

公司不存在其他关联方承诺事项。

8、其他

2016 年，本公司子公司强视传媒有限公司（以下简称“强视传媒”）拟与游建鸣共同出资 1020

万元向浙江东阳得福德多文化传媒有限公司（以下简称“得福文化”）进行增资。其中强视传媒

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出资 838 万元，游建鸣出资 182 万元。游建鸣为公司董事且为公司第二大股东，因此本次交易构

成了关联交易。截至 2016 年 6 月 30 日，强视传媒对得福文化出资 300 万元，游建鸣尚未出资。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

①未决诉讼

本集团无未决诉讼。

②担保事项

本集团为关联方担保的情况，详见附注（十一）5。

③其他或有事项

本集团无其他或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A、影视产品制作销售报告分部：公司的子公司强视传媒有限公司位处北京市，经营范围主要是影

视产品的制作及发行，属于本集团的影视产品制作销售分部。

B、体育营销与咨询报告分部：公司的子公司双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司及 Nice

International Sports Limited, 经营范围主要是体育文化咨询、体育赛事策划，属于本集团的

体育营销与咨询分部。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目影视产品制作销售体育营销与咨询报未分配金额分部间抵销合计

报告分部告分部

对外营业收入 95,872,112.74 64,245,316.22 160,117,428.96

分部间交易收入

销售费用 761,104.87 2,047,121.19 2,808,226.06

利息收入 37,363.53 98,138.28 9,119,253.61 4,931,196.39 4,323,559.03

利息费用 7,596,437.02 13,090,588.84 4,931,196.39 15,755,829.47

对联营企业和合营

-124,765.68 -124,765.68

企业的投资收益

资产减值损失 -2,854,408.64 1,324,701.22 123,733.66 -1,405,973.76

折旧费和摊销费 840,431.67 83,698.73 1,063,439.21 1,987,569.61

利润总额（亏损）

22,014,746.32 33,745,212.76 -14,412,524.80 41,347,434.28

资产总额 845,267,032.09 487,998,540.42 2,709,193,994.36 917,550,715.54 3,124,908,851.33

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2016 年半年度报告

负债总额 383,218,594.37 103,161,099.86 552,921,075.83 244,124,741.71 795,176,028.35

对联营企业和合

营企业的长期股 535,234.32 232,937,818.96 233,473,053.28

权投资

长期股权投资以

外的其他非流动

资产增加额

（3）对外交易收入信息

项目本期金额上期金额

磷矿石贸易 24,607,350.78

学生公寓运营管理 6,036,000.00

影视产品制作销售 95,872,112.74 74,103,666.52

体育营销与咨询 64,245,316.22

合计 160,117,428.96 104,747,017.30

注：本集团对外交易收入归属于中国大陆地区。

本集团所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自

于国内。

（4）其他重大事项

①2016 年 1 月 28 日，本公司全资子公司强视传媒与上海阳川电子科技有限公司、游弋共同

出资 1000 万元成立浙江依航强视影视有限公司。其中强视传媒认缴 300 万元，占注册资本的 30%；

上海阳川电子科技有限公司认缴 510 万元，占注册资本的 51%；游弋认缴 190 万元，占注册资本

的 19%。游弋为公司董事游建鸣之子，因此本次交易构成关联交易。截至 2016 年 6 月 30 日，强

视传媒尚未对浙江依航强视影视有限公司出资。

②2016 年 6 月 3 日，本公司与武汉汉为体育投资管理有限公司（以下简称“汉为体育”）签

署了《武汉当代明诚文化股份有限公司与深圳前海厚石体育投资发展有限公司及武汉华为沐石文

化投资有限公司之增资协议》，公司拟以 1 亿元人民币对汉为体育增资，其中 5,204 万元计入注

册资本，其余 4,796 万元计入资本公积，本次增资完成后，本公司持有汉为体育 51%股权。截至

2016 年 6 月 30 日，本公司尚未对汉为体育增资。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据 Nice International Sports Limited 与 Equille Investment B.V.、Guirdis

Holding(Malta)Ltd 于 2015 年 12 月签署的《关于 BORG 公司的股权买卖合约》，Nice International

Sports Limited 未来还将出资 1800 万欧元收购上述两家公司所持的 BORG B.V.部分股权，从而持

有 BORG B.V.股权至 70%。上述交易全部完成后，本公司将实现对 MBS（西班牙）和 MBS（英国）

的间接控制。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

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2016 年半年度报告

组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(1). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

137 / 144

2016 年半年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比计提比

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

例(%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款

组合1：账龄分析法 4,260,384.73 2.25 1,517,530.82 35.62 2,742,853.91 1,904,983.66 1.34 1,393,797.16 73.17 511,186.50

组合2：对收款有明确

保证的合并范围内公

184,949,323.94 97.75 184,949,323.94 140,500,000.00 98.66 140,500,000.00

司的应收款项不计提

坏账准备

组合小计 189,209,708.67 100.00 1,517,530.82 0.80 187,692,177.85 142,404,983.66 100.00 1,393,797.16 0.98 141,011,186.50

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 189,209,708.67 100.00 1,517,530.82 / 187,692,177.85 142,404,983.66 100.00 1,393,797.16 / 141,011,186.50

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2016 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 2,776,035.66 138,801.78 5

1 年以内小计 2,776,035.66 138,801.78 5

1至2年

2至3年 132,025.04 26,405.01 20

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 1,352,324.03 1,352,324.03 100

合计 4,260,384.73 1,517,530.82

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 123,733.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 547,896.13 352,788.04

备用金 276,035.66

对子公司的应收款项 184,949,323.94 140,500,000.00

其他应收往来款项 3,436,452.94 1,552,195.62

合计 189,209,708.67 142,404,983.66

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2016 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

强视传媒有限公司往来款 184,931,196.39 2 年以内 97.74%

武汉博卓化工有限公司往来款 2,500,000.00 一年以内 1.32% 125,000.00

武汉道博物业发展有限

往来款 415,871.09 5 年以上 0.22% 415,871.09

公司

武汉佳创科企业管理有

往来款 145,332.43 5 年以上 0.08% 145,332.43

限公司

上海保利物业酒店管理

集团有限公司武汉保利保证金 132,025.04 2-3 年 0.07% 26,405.01

广场分公司

合计 / 188,124,424.95 / 99.43% 712,608.53

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 1,766,475,500.00 1,766,475,500.00 650,000,000.00 650,000,000.00

对联营、合营企

业投资

合计 1,766,475,500.00 1,766,475,500.00 650,000,000.00 650,000,000.00

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加期末余额

减少减值准备期末余额

Nice International 290,325,000.00 290,325,000.00

Sports Limited

北京象舞文化投资 6,150,500.00 6,150,500.00

有限公司

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2016 年半年度报告

双刃剑（苏州）体育 820,000,000.00 820,000,000.00

文化传播有限公司

强视传媒有限公司 650,000,000.00 650,000,000.00

合计 650,000,000.00 1,116,475,500.00 1,766,475,500.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 49,200.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 49,200.00

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,871,825.86

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

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2016 年半年度报告

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 227,013.27

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -1,274,709.78

少数股东权益影响额 -801,237.41

合计 3,022,891.94

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益

报告期利润

益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.99 0.04 0.04

扣除非经常性损益后归属于公司普 0.84 0.04 0.04

通股股东的净利润

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2016 年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第十一节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

会计报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

武汉当代明诚文化股份有限公司

董事长：易仁涛先生

董事会批准报送日期：2016 年 8 月 20 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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