加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 定期报告 - 正文

丽鹏股份：2016年半年度报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-08-20 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

证券代码：002374 证券简称：丽鹏股份

山东丽鹏股份有限公司

SHANDONG LIPENG CO., LTD

2016年半年度报告

2016年08月

1

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人孙鲲鹏、主管会计工作负责人张国平及会计机构负责人(会计主

管人员)张国平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

2016 半年度报告................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介................................................................................................................................ 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 8

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 10

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 28

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 36

第九节 财务报告.............................................................................................................................. 38

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 131

3

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、股份公司、丽鹏股份 指 山东丽鹏股份有限公司

丽鹏投资 指 烟台丽鹏投资有限公司，公司的直接控股子公司

华宇园林 指 重庆华宇园林有限公司，公司的直接全资子公司

北京鹏和祥 指 北京鹏和祥包装制品有限公司，公司的直接控股子公司

大冶劲鹏 指 大冶市劲鹏制盖有限公司，公司的直接全资子公司

成都海川 指 成都海川制盖有限公司，公司的直接全资子公司

新疆军鹏 指 新疆军鹏制盖有限公司，公司的直接控股子公司

亳州丽鹏 指 亳州丽鹏制盖有限公司，公司的直接全资子公司

丽鹏国际贸易公司 指 山东丽鹏国际贸易有限公司，公司的直接全资子公司

泸州丽鹏 指 四川泸州丽鹏制盖有限公司，公司的直接控股子公司

东飞凯格 指 重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有限公司，公司的间接控股子公司

烟台聚融 指 烟台聚融投资有限公司，公司的间接全资子公司

鹏科能源 指 烟台市鹏科能源有限公司，公司的间接全资子公司

在乎传媒 指 深圳在乎传媒科技有限公司，公司的直接控股子公司

安顺华宇 指 安顺华宇生态建设有限公司，公司的间接控股子公司

巴中华丰 指 巴中华丰建设发展有限公司，公司的间接控股子公司

重庆秉创 指 重庆秉创新材料科技有限公司，公司的间接全资子公司

实际控制人、孙世尧家族 指 孙世尧及其家族成员于志芬、孙鲲鹏、孙红丽和霍文菊

控股股东 指 孙世尧

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《山东丽鹏股份有限公司章程》

报告期 指 2016 年半年度

元、万元 指 人民币元、人民币万元

董事会 指 山东丽鹏股份有限公司董事会

监事会 指 山东丽鹏股份有限公司监事会

复合型防伪印刷 指 使用普通印刷油墨和专色墨、荧光油墨、温变油墨等材料，采用平

4

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

版胶印、侧面滚印、丝网印刷等进行多工艺印刷，使产品达到两种

或多种防伪效果的印刷技术。

采用物理或化学技术，在一定范围内能够被准确辨别真伪并不易被

防伪瓶盖 指

仿制和复制的瓶盖。

由铝板涂覆品与塑料件组合或各种塑料件组合，经开启使用后，不

组合式防伪瓶盖 指 能再复原的瓶盖。分为铝塑组合式防伪瓶盖和塑料组合式防伪瓶

盖。

Public—Private—Partnership 的字母缩写，是指政府与私人组织之

PPP 模式 指

间，为了合作建设城市基础设施项目。

QR Code，QR 全称 Quick Response，是一个近几年来移动设备上

二维码 指 超流行的一种编码方式，它比传统的 Bar Code 条形码能存更多的

信息，也能表示更多的数据类型。

5

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 丽鹏股份 股票代码 002374

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 山东丽鹏股份有限公司

公司的外文名称（如有） Lipeng

公司的外文名称缩写（如

SHANDONG LIPENG CO.,LTD

有）

公司的法定代表人 孙鲲鹏

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李海霞 赵艺徽

山东省烟台市牟平区姜格庄街道办事 山东省烟台市牟平区姜格庄街道办事

联系地址

处丽鹏路 1 号 处丽鹏路 1 号

电话 0535-4660587 0535-4660587

传真 0535-4660587 0535-4660587

电子信箱 haixia5229@sina.com zyh8769@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

6

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

企业法人营业

注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码

执照注册号

2015 年 01 月 09 山东省工商行 3706002280993 3706122655264

报告期初注册 26552640-3

日 政管理局 28 03

2016 年 04 月 21 烟台市工商行 9137050026552 3706122655264 9137050026552

报告期末注册

日 政管理局 6403D 03 6403D

临时公告披露的指定网站

2016 年 04 月 23 日

查询日期（如有）

临时公告披露的指定网站 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/1202225979?anno

查询索引（如有） unceTime=2016-04-23

7

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期比上年同期增

本报告期 上年同期

减

营业收入（元） 755,952,472.83 619,199,747.03 22.09%

归属于上市公司股东的净利润（元） 56,436,647.94 50,679,733.65 11.36%

归属于上市公司股东的扣除非经常性

56,847,733.83 48,543,949.00 17.11%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -224,101,179.14 -65,871,920.93 -240.21%

基本每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.00%

稀释每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.00%

加权平均净资产收益率 2.56% 2.68% -0.12%

本报告期末比上年度末

本报告期末 上年度末

增减

总资产（元） 4,276,676,156.91 3,797,287,764.74 12.62%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,255,564,596.22 1,987,995,579.33 13.46%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

8

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

-788,860.05

分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

1,741,511.65

统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

-205,492.16

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,216,413.76

减：所得税影响额 6,369.27

少数股东权益影响额（税后） -64,537.70

合计 -411,085.89 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

9

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

2016 年是中国“十三五”规划的开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年。“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理

念是“十三五”乃至今后更长时期我国发展思路、发展方向、发展着力点的集中体现，同时也指引着丽鹏股份前进的方向和董

事会决策的思路。

2016 年上半年，面对多变的国内外经济形势，公司上下严格执行董事会经营指导战略，积极落实各项运营计划。报告

期内，公司持续加快结构性转型升级，积极探索园林 PPP 业务模式，大力推进传统制造业+互联网业务，公司双主业契合国

家“十三五”规划纲要工作要求。

一、筹划非公开发行股票募集资金，助力双主业发展。

报告期内，公司积极推动筹划非公开发行股票募集资金项目，本次募集资金扣除发行费用后将用于巴中市巴州区津桥湖

城市基础设施和生态恢复建设 （PPP）项目、安顺市西秀区生态修复综合治理（PPP）项目、瓶盖二维码技术升级改造项目、

偿还银行贷款，有助于提升公司整体市场竞争力，为园林 PPP 业务、防伪瓶盖包装业务插上腾飞翅膀。

二、园林主业——大力推进“生态文明”、“美丽中国”建设，打造宜居和谐环境。

党的十八大提出“促进生态文明，建设美丽中国”的号召，十三五时期生态文明建设更是得到了前所未有的重视。各地政

府也在不断完善政府投资体制的改革。丽鹏股份全资子公司华宇园林秉持“生态修复、低碳造园”的重要使命，以“大生态”、

“大市政”、“大环保”为战略方向，为打造效益质量双优的金融生态工程，创新争优，不懈奋斗。

华宇园林致力于生态修复、园林工程施工、园林景观规划设计、绿化养护和苗木产销等园林绿化、环境治理业务，为契

合国家的“生态文明”、“美丽中国”主题，根据行业现状，2016 年上半年，华宇园林加大 PPP 模式的创新应用，紧跟新城镇

化发展的步伐，目前华宇园林已经拥有除大气污染治理的水污染治理、固废治理两大资质，为美丽中国、生态改革作出自己

的贡献。

2016 年 1-6 月，完成营业收入 4.8692 亿元，同比增长 45.42%。

三、包装主业——“互联网+”传统制造业，以保障消费者食品安全为己任，开启丽鹏股份供给侧改革、物联网时代，推

动传统产业转型升级。

丽鹏股份包装主业的主营业务为铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖的生产、销售及相关业务。防伪瓶盖产品主要用于白酒、

保健酒、啤酒、葡萄酒、医药、橄榄油、高档饮用水等行业产品的包装防伪。

随着白酒行业进入深入调整期，酒企在十年黄金期的高速扩张带来了严重的后遗症，给供应商端带来的价格压力较为明

显。早在 2015 年 8 月，丽鹏公司董事会审时度势，果断进行供给侧改革，利用自身最实在、最广阔的产品载体——防伪瓶

盖+互联网，为消费者食品安全保驾护航，为白酒饮料企业转型升级提供技术支持。

2016 年 1-6 月，包装主业中防伪瓶盖业务完成营业收入 2.1914 亿元，同比减少 2.55%；复合型防伪印刷铝板完成营业

收入 0.3412 亿元，同比减少 15.44%。

在管理层及全体员工的共同努力下，公司主营业务基本稳定。公司双主业发展模式，改变依靠单一行业发展所面临的风

险。报告期内，公司实现营业收入 75595.25 万元，同比增加 22.09%，实现归属于上市公司股东净利润 5643.66 万元，同比

增加 11.36%。

2016 年下半年，丽鹏股份将持续推进非公开发行股票工作，继续做好 PPP 园林项目，继续推进二维码项目建设，加大

防伪瓶盖市场拓展力度，实现公司健康、平稳、良性发展。丽鹏股份将始终以“立足报国、服务社会、回报股东、造福职工”

宗旨，以“一处工厂，一所学校，一座军营，一个家庭”为发展理念，以争做瓶盖行业领军企业和国内最优秀的风景园林工程

及生态环境建设的领跑者为愿景，不忘初心、继续前行。

10

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、主营业务分析

概述

报告期内经营状况和财务状况良好，实现营业总收入75595.25万元，比上年同期增加22.09%。实现营业成本59160.48

万元，比上年同期增加22.20％；经营活动产生的现金流量净额-22410.11万元，比上年同期减少了240.21%

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 755,952,472.83 619,199,747.03 22.09%

营业成本 591,604,772.52 484,116,614.86 22.20%

销售费用 13,150,129.40 11,024,769.66 19.28%

管理费用 50,309,375.26 44,688,355.32 12.58%

主要原因是银行借款

财务费用 2,842,574.14 1,389,538.41 104.57% 规模增加相应利息支

出较多所致。

所得税费用 8,865,162.38 8,523,324.74 4.01%

研发投入 5,200,043.12 6,189,913.36 -15.99%

主要原因是本期园林

经营活动产生的现金

-224,101,179.14 -65,871,920.93 -240.21% 业务支付的进度款和

流量净额

保证金较多所致。

主要原因是去年同期

投资活动产生的现金

-14,282,206.18 -79,789,485.47 82.10% 支付收购重庆华宇园

流量净额

林股权转让款所致。

主要原因是本期发行

筹资活动产生的现金

391,815,665.60 116,412,194.71 236.58% 新股募集资金到位所

流量净额

致。

主要原因是本期发行

现金及现金等价物净

153,666,581.21 -29,784,005.23 615.94% 新股募集资金到位所

增加额

致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

无

11

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 年同期增减 同期增减

分行业

防伪瓶盖 219,137,246.55 184,133,177.53 15.97% -2.55% -3.37% 0.71%

复合型防伪印

34,121,731.22 30,424,997.11 10.83% -15.44% -18.72% 3.60%

刷铝板

园林绿化 486,917,647.19 365,506,703.66 24.93% 45.42% 51.72% -3.12%

其他 12,429,980.98 9,361,954.09 24.68% 37.13% 39.45% -1.25%

分产品

铝防伪盖 73,838,097.20 55,181,428.15 25.27% 1.95% -2.55% 3.45%

组合式防伪盖 145,299,149.35 128,951,749.38 11.25% -4.69% -3.72% -0.89%

复合型防伪印

34,121,731.22 30,424,997.11 10.83% -15.44% -18.72% 3.60%

刷铝板

园林绿化 486,917,647.19 365,506,703.66 24.93% 45.42% 51.72% -3.12%

其他 12,429,980.98 9,361,954.09 24.68% 37.13% 39.45% -1.25%

分地区

出口收入 65,767,200.68 60,006,554.27 8.76% 33.71% 31.72% 1.39%

国内收入 686,838,405.26 529,420,278.12 22.92% 22.66% 23.10% -0.28%

四、核心竞争力分析

（一）铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖业务主要竞争情况

1、公司在铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖行业的竞争地位

经中国包装联合会及所属金属容器委员会认定，公司是国内最大的铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖生产企业，公司先后

被中国包装联合会、中国包装企业家联合会评为“中国包装龙头企业”、“中国 200 强先进包装企业”、“中国包装优秀企业”、

“中国包装联合会防伪瓶盖研发中心”。

公司自设立以来，产销规模已连续十余年占据同行业第一的位置。截至目前，公司各类产品已销往全国二十八个省、自

治区和直辖市，下游酿酒行业客户达 700 余家，包括“北京红星、牛栏山”、“新疆伊力特”、“四川剑南春、泸州老窖、沱牌、

全兴、丰谷”、“山西杏花村、汾阳王”、“湖北劲酒、枝江大曲”、“江苏洋河、双沟”、“江西四特”、“海南椰风”、“湖南金六

福”、“山东兰陵”、“河北衡水老白干、三井小刀、刘伶醉、板城烧锅”、“黑龙江三得利”、“辽宁三沟”、“内蒙河套”、“安徽

古井贡、种子”、“河南宋河”、“烟台张裕”、“广东蓝带啤酒”、“青岛啤酒”等几十家品牌酒和“广州太阳神”、“安德利”、“吉

斯”等功能饮料。目前，公司铝防伪瓶盖已在国内同类产品市场中占据第一，并远销俄罗斯、菲律宾、泰国、越南、缅甸、

澳大利亚以及非洲、南北美洲等海外市场，广泛应用于白兰地、威士忌、葡萄酒、橄榄油、饮料等行业。

2、公司在铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖行业的竞争优势

（1）一条龙服务优势

公司业务涵盖了防伪瓶盖制造领域的各个业务环节，包括铝板复合型防伪印刷、瓶盖制造、制盖机械及模具制造、产品

12

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

技术研发和售后技术服务为一体的一条龙服务，已形成制盖行业中完整的业务体系。近年来，下游客户对供应商的要求不断

向“高质量、低成本、短交货期”发展。公司充分发挥从设计制版、复合型防伪印刷、模具制造、瓶盖加工一条龙服务的优势，

快速、高效地为下游客户提供“一站式”服务，特别是在新产品设计制作、突发订单生产等方面发挥了其他企业无法比拟的优

势，切实解决了客户技术难题和燃眉之急。同时公司防伪瓶盖品种齐全，能满足客户对不同防伪瓶盖的需求。

公司完整的产业链不但为下游客户提供了优质、快速的服务，而且还为同行业其他厂家提供从铝板复合型防伪印刷、机

械模具等产品到技术服务等全方位服务，拓宽了公司的业务发展空间，有利于形成新的业绩增长点，进一步巩固公司在同行

业的领先地位。

（2）装备优势

公司拥有国际、国内同行业最先进的生产设备。在铝板复合型防伪印刷环节，公司从国外先后引进了 16 条先进生产线，

如意大利 OMSO 公司和 CALF 公司的滚涂滚印机，与国外制盖同行装备实力相当；实现了大面积精印，印刷水平与国外同行基

本相当，部分高端产品的印刷质量甚至优于国外产品。在瓶盖冲制环节，公司拥有国内外同行业中自动化程度最高的铝防伪

瓶盖生产线；其中意大利 SACMI 线 3 条、马卡生产线 1 条、BK 生产线 3 条，同时还拥有具有独立知识产权的 10 头全自动高

速瓶盖生产线 7 条，拥有与山东大学共同开发研制的铝质瓶盖自动检测线，及适应各种规格瓶盖的数控冲床、多头全自动滚

轧机和多头全自动加垫机等先进设备。公司是国内同行业中首家引进、采用物理发泡生产线生产垫片、全球唯一一家引进柔

印机进行印刷的企业。随着公司首次公开发行募集资金投资项目的实施，公司在实施规模化生产的优势更加明显。

（3）技术创新优势

创新是公司取得不断发展的巨大推动力。公司提倡“奉献创新”精神，“敬佩成功、鼓励冒险、宽容失败”，做到用人所

长、用人所愿、人尽其才。公司从经营理念、管理制度和激励机制等方面营造了鼓励全员创新的氛围，建立了基层一线技术

人员、研发中心与科研院所、高等院校开展合作的多层次的研发体系。在多年的生产实践中，公司围绕着瓶盖生产过程所涉

及的各个技术环节，进行了不断的改进与革新。引领同行业先进水平和技术潮流。2008 年 12 月 24 日，公司被山东省科技

厅认定为“山东省防伪包装生产装备工程技术研究中心”。公司还被山东省科技厅、山东省知识产权局评为“中国专利山东明

星企业”。2011 年 10 月 9 日，公司被山东省经济和信息化委员会认定为山东省第十八批企业技术中心。多年来的持续创新

使公司在同行业始终处于领先地位。2010 年 11 月，公司被山东省科学技术厅、山东省知识产权局认定为山东明星企业。2014

年 9 月，公司使用在商品包装上注册证号为 1221990 的“丽鹏及图”商标被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”。2010

年 12 月，公司“全自动瓶盖装箱机”被中国包装联合会评为“2010 中国包装科技创新优秀奖”。2015 年 1 月 28 日，公司通过

了知识产权管理体系认证。2015 年 12 月被中国包装联合会授予“中国包装优秀研发中心”荣誉称号。

（4）“互联网+”制造业的优势：

科技时代，二维码广泛应用在各个领域。二维码具有存储信息量大、容错能力强、译码可靠程度高等特点。

在国内，假酒横行一直是困扰着酒企，影响着消费者的食品安全和生命健康。丽鹏股份现有客户 700 余家，年瓶盖产量

高达 20 亿余只，通过在防伪瓶盖内外印刷二维码，为客户提供防伪打假、产品追溯、防窜货等增值服务，同时利用互联网

平台，发挥现有的客户渠道资源优势，向客户提供整合营销和数据分析处理等商品流、数据流和信息流等方向转化，实现由

传统制造业向“互联网+制造业”的转型，实现相应的经济效益和社会效益。

（5）占据国内铝板复合型防伪印刷制高点的战略优势

公司是国内同行业中规模最大的铝板复合型防伪印刷企业，其生产规模占据同行业 30%左右的市场份额。

铝板复合型防伪印刷是生产铝防伪瓶盖的中间环节，由于我国铝板防伪印刷设备尚依赖于从国外进口以及所存在的资金

与技术壁垒等因素，我国仅有少数制盖企业拥有铝板防伪印刷装备。公司在为下游行业提供瓶盖产品的同时，为同行业其他

制盖企业提供防伪印刷铝板，有利于调节和稳定防伪印刷铝板的市场供应，进一步增强公司在同行业中的影响力，战略优势

明显。

（6）品牌及客户资源优势

多年来，公司致力于为国内大型酿酒企业提供封装用防伪瓶盖。截至目前，公司各类产品已销往全国二十八个省、自治

区和直辖市，下游酿酒行业客户 700 余家，包括“北京红星、牛栏山”、“新疆伊力特”、“四川剑南春、泸州老窖、沱牌、全

兴、丰谷”、“山西杏花村、汾阳王”、“湖北劲酒、枝江大曲”、“江苏洋河、双沟”、“江西四特”、“海南椰风”、“湖南金六福”、

“山东兰陵”、“河北衡水老白干、三井小刀、刘伶醉、板城烧锅”、“黑龙江三得利”、“辽宁三沟”、“内蒙河套”、“安徽古井贡、

13

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

种子”、“河南宋河”、“烟台张裕”、“广东蓝带啤酒”、“青岛啤酒”等知名品牌，并成为“四川剑南春”、“北京红星”、“北京牛

栏山”、“新疆伊力特”、“湖北劲酒”等大型酿酒企业的定点供应商。公司被中国包装联合会认定为“中国包装产品定点生产企

业”，公司铝防伪瓶盖被中国包装联合会认定为“中国包装名牌产品”。

（6）市场开拓优势

公司依托强大的业务体系后盾，在传统直销的基础上，以“零距离服务、就近服务”的理念，进一步发展了在“北京红星、

牛栏山”、“四川剑南春、全兴、泸州老窖、沱牌、丰谷”、“湖北劲酒、枝江大曲”、“新疆伊力特”、“安徽古井贡、金种子”

等大客户所在地设厂的经营模式，形成了以点带面的区域市场开拓体系。

同时，公司充分发挥所形成的技术优势积极开发国际市场，公司出口业务逐年上升，公司的复合型防伪印刷铝板和防伪

瓶盖已进入俄罗斯、东南亚、中亚、澳大利亚、非洲、南北美洲等海外市场。

另外，公司密切关注铝防伪瓶盖在国外发达国家啤酒、葡萄酒等传统包装领域的应用与发展趋势，积极推动铝防伪瓶盖

在我国相关领域的市场开拓。公司已成功为蓝带啤酒配套了铝防伪瓶盖包装，还新增了保健饮料瓶盖、食用油盖、高档饮用

水盖等产品。

（7）管理团队优势

公司拥有高素质的管理团队，管理层的经营理念、专业经验、协作精神对公司的发展起到了决定性作用。管理团队成员

主要由两部分人员组成，一是具有近二十年年行业经营经验的专家，他们对行业发展趋势的把握及企业经营理念的贯彻在一

定程度上影响着国内同行业的发展；二是公司 1998 年以来储备了一大批年轻化、专业化、知识化的大中专毕业生，已在公

司管理团队中发挥着举足轻重的作用，为公司的可持续发展奠定了良好的人才基础。正是基于这样一支强有力的新老结合、

同心同德的管理团队，促进了公司业绩快速增长，同时公司管理团队的长期稳定、有效的内部协作与分工，充分保证了公司

的运营、决策效率。

（8）企业文化优势

以“尊重知识、重视人才、同心同德、诚信做事”为核心内涵的企业文化是公司长期稳步发展的根本所在。公司以“立足

报国、服务社会、回报股东、造福职工”为宗旨，努力把公司打造成“一处工厂、一所学校、一座军营、一个家庭”。藉此，

公司赢得了客户、供应商、债权人、公司员工、同行业、行业协会和社区的信赖与认同。

（9）信息化管理优势

公司多年从事铝防伪瓶盖生产和铝板复合型防伪印刷业务，建立了一系列相应的采购、生产、销售信息系统。2000 年，

公司开始应用自行开发的信息化数据库系统，公司的各项内部、外部信息都可以快速的进行收集与反馈，方便公司内部管理

的沟通和信息资源的共享，从而提高了公司的管理效率。2003 年，公司建设了财务网络平台，在公司本部及其各子公司应

用了用友财务系统，主要进行财务和库存管理，使公司的财务数据快速形成，库存管理方面更加完善。2007 年，公司全面

应用用友 ERP 系统，开始对公司内、外部资源进行有效整合与管理，使公司经营管理迈上新的台阶。

（10）认证优势

公司先后通过了 ISO9001:2000 质量管理体系认证、OHSAS18001:1999 职业健康安全认证和 ISO14001:2004 环境管理体

系认证、全国工业产品生产许可证、知识产权管理体系认证，使公司的管理水平、产品与技术服务水平逐步与国际接轨，有

利于增强公司在国际市场中的整体竞争力。

（二）园林绿化业务主要竞争情况

1、公司在园林绿化行业的竞争地位

华宇园林作为一家成立早、资质高、业务体系成熟、管理优秀的全产业链综合性园林绿化企业，在重庆园林市场具有广

泛的市场知名度。公司业务发展十分迅速，凭借自身优势在激烈的市场竞争中占据了一定的市场份额，在重庆园林行业中具

有较强竞争力，并逐步扩展到全国区域。公司目前正处于快速发展阶段，随着公司综合实力的不断增强，业务规模不断扩张，

行业地位也随之逐步提升。

2、公司在园林绿化行业的竞争优势

（1）资质和品牌优势

华宇园林是城市园林绿化工程施工壹级企业，并拥有造林绿化施工甲级资质、园林景观规划设计甲级资质和环境污染治

14

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

理甲级资质、市政公用工程施工总承包贰级资质、风景园林工程设计专项乙级资质、城市园林绿化管护贰级资质、园林古建

筑工程专业承包叁级资质，是国内为数不多的同时拥有园林施工、规划设计、环境污染治理（生态修复类别）、园林绿化管

护业务资质的园林景观企业。

华宇园林经过多年的积累，已经在园林绿化行业内形成了一定的品牌优势，具备了大型高端项目的承揽和施工能力。近

年来，公司参与建设了一系列大型园林项目，如重庆市江北区鸿恩寺森林公园绿化景观工程、重庆市南山植物园改造工程、

万州心连心艺术广场、江北区观音桥步行街景观工程、山东省莱芜市雪野湖旅游区环湖公园（湿地生态修复）工程、山东肥

城市龙山河带状公园生态修复及景观改造工程等。上述项目知名度较高、合同金额较大，证明了该公司在园林绿化施工领域

的实力。

（2）全产业链优势

华宇园林从园林工程施工逐步发展为涵盖园林工程施工、园林景观规划设计、苗木种植销售、园林养护为一体的全产业

链综合性园林绿化企业。

华宇园林主营业务以市政工程、生态绿化工程施工为主，积累了丰富的项目施工经验。近年来，公司工程设计能力不断

提高，设计人员大多具有本科以上学历，专业内容涵盖了园林、环艺、植物学研究和建筑学等，其中教授级高工有五人。通

过苗木科技产业园的建设，公司完善了苗木种植销售业务；通过养护分公司对外承接养护业务及对公司承建的项目进行养护。

另外，公司业务范围涵盖生态修复及市政景观绿化工程，具备相应的综合服务优势。

（3）技术优势

华宇园林为高新技术企业，近几年来专注于园林行业的技术研究开发并在公司所承接的项目中推广应用，在生态修复方

面有自己的核心技术，并和国内多所高校、园林科研单位开展技术合作，与西南大学园艺园林学院合作成立了研发中心，拥

有多项科技成果和专利。

（4）跨区域经营优势

华宇园林是少数已经开始在全国范围内开拓业务的公司之一，目前在全国范围内共设立了 11 家分公司，5 家子公司。

华宇园林业务范围以重庆为基础，逐步扩展到全国区域，重庆市内的项目占比例从 2010 年以来逐年降低，2013 年、2014

年均实现了外省地区的销售额超过公司所在地重庆地区的销售额，并呈逐年上升的趋势，公司跨区域经营优势逐步显现。

（5）大中型项目施工能力优势

大中型项目施工能力是园林绿化企业综合实力的体现。园林施工的技术水平、设计力量、艺术效果体现、人员配备、项

目协调、资金实力是决定大中型项目施工能力的重要因素。华宇园林近年来施工的项目大多数为大中型项目，在国内园林绿

化市场大中型项目的市场竞争中占据了一定的优势。

另外，华宇园林积极顺应园林绿化生态化发展的趋势，在生态修复及园林绿化两个领域都可以施工，凭借生态修复领域

的综合优势积极拓展园林绿化领域业务，是少数有能力同时涉足生态修复及园林绿化领域的公司之一，并且在两个领域都有

较强的竞争优势，为公司未来快速发展提供可靠保障。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

5,000,000.00 24,500,000.00 -79.59%

被投资公司情况

15

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

主要从事体育运动咨询服务,商品信息

咨询服务,市场营销策划服务,向游客提

广州百荣高商务服务有限公司 12.50%

供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务

等业务。

（2）持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

最初投 期初持 期末持 期末账 报告期

公司名 公司类 期初持 期末持 会计核 股份来

资成本 股数量 股数量 面值 损益

称 别 股比例 股比例 算科目 源

（元） （股） （股） （元） （元）

成都商

业银行

股份有 可供出

商业银 550,000. 550,000. 自有资

限公司 550,000 0.01% 550,000 0.01% 0.00 售金融

行 00 00 金

蒲江鹤 资产

山分理

处

550,000. 550,000.

合计 550,000 -- 550,000 -- 0.00 -- --

00 00

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

16

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 74,894.18

报告期投入募集资金总额 22,931.28

已累计投入募集资金总额 71,094.45

募集资金总体使用情况说明

截至 2016 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 71094.45 万元，其中 2016 年上半年使用募集资金 22931.28 万元，募集

资金专户余额 202.35 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已 截至期 项目达 项目可

募集资 截至期

变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是

承诺投资项目和超 金承诺 末累计

目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生

募资金投向 投资总 投入金

部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变

额 额(2)

更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

亳州丽鹏制盖有限

2013 年

公司高档组合式防 9,946.7

否 12,000 12,000 0 82.89% 12 月 -127.79 否 否

伪瓶盖技术改造项 1

31 日

目

瓶盖厂新增年产 2 2013 年

7,287.6 100.10

亿只组合式防伪瓶 否 7,280 7,280 0 12 月 -73.28 否 否

2 %

盖生产线建设项目 31 日

2014 年

模具制造生产线扩 4,232.6

否 6,000 6,000 34.36 70.54% 07 月 否 否

建项目 9

31 日

发行股份及支付现 否 26,742. 26,742. 18.39 26,748. 100.02 否 否

17

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金购买资产并募集 84 84 9 %

配套资金项目

22,871. 22,871. 22,878. 22,878. 100.03

补充流动资金 否 否 否

35 35 53 53 %

74,894. 74,894. 22,931. 71,094.

承诺投资项目小计 -- -- -- -201.07 -- --

19 19 28 45

超募资金投向

无

74,894. 74,894. 22,931. 71,094.

合计 -- -- -- -201.07 -- --

19 19 28 45

受国际、国内经济环境的影响，中国经济告别了快速增长的时代，步入了“增速放缓、转型换挡、

未达到计划进度或 结构优化、全面提质”的经济发展“新常态”，加上近年来中央禁令和规定的波及，酒行业进入了

预计收益的情况和 深度的调整期和转折期，同样进入了发展的“新常态”。2012 以来，公司产品受酒类行业的调整

原因（分具体项目） 影响较大。酒类行业的“新常态”导致公司防伪瓶盖业务经营业绩增速放缓，致使公司募集资金

项目产能利用率较低，未达到预计效益。

项目可行性发生重

无

大变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

适用

募集资金投资项目

2012 年 11 月，公司以募集资金置换了瓶盖厂新增年产 2 亿只组合式防伪瓶盖生产线建设项目前

先期投入及置换情

期投入资金 3,001.64 万，模具制造生产线扩建项目前期投入 229.58 万。亳州丽鹏制盖有限公司高

况

档组合式防伪瓶盖技术制造项目前期投入资金为 1,285.01 万，2013 年 3 月完成募集资金置换。

用闲置募集资金暂 不适用

时补充流动资金情

况

适用

截至 2013 年 12 月 31 日，“亳州丽鹏制盖有限公司高档组合式防伪瓶盖技术改造项目”已实施完

项目实施出现募集

毕，达到预计可使用状态，该项目累计使用募集资金 99,467,114.14 元，银行手续费 6,055.81 元；

资金结余的金额及

累计利息收入 2,032,081.41 元，永久性补充流动资金 20,538,527.41。募集资金账户节余净额为

原因

2,020,384.05 元，主要用于补充公司生产经营活动所需的流动资金。

截至 2014 年 7 月 31 日，“模具制造生产线扩建项目”已实施完毕，达到预计可使用状态，该项目

18

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

累计使用募集资金 41,983,261.62 元，银行手续费 46.40 元；累计利息收入 2,000,487.87 元，永久

性补充流动资金 19,674,073.64 元，募集资金账户节余净额为 343,106.21 元，主要用于补充公司生

产经营活动所需的流动资金。

尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金存放于专户中，用于募集资金投资项目的后续投入。

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或 无

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品 营业利

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润

或服务 润

重庆华宇

设计、施 25000000 2,497,836 1,016,328 486,916,6 78,226, 65,770,945.

园林有限 子公司 园林绿化

工、苗木 0 ,200.26 ,677.57 47.19 762.06 69

公司

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

26.85% 至 38.38%

变动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

8,800 至 9,600

变动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

6,937.25

（万元）

19

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润较上期增长的原因是公司双

业绩变动的原因说明

主业之园林业务营收规模扩大所致。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2015 年度利润分配方案：以截至公司总股本 351,623,221 股为基数，向在股权登记日登记在册的全体股东进行利润分

配，按每 10 股派息 0.50 元（含税），合计派息 17,581,161.05 元（含税），经过本次分配后未分配利润剩余部分结转以后年

度分配；以公司 351,623,221 股总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 12 股，共计转增

421,947,865 股，转增后公司总股本为 773,571,086 股，本次权益分派股权登记日为：2016 年 4 月 15 日，除权除息日为：

2016 年 4 月 18 日。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益

是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、

不适用

透明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象

的资料

20

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

信诚基金管理有

公司生产经营情况、行

2016 年 03 月 29 日 山东丽鹏股份有限公司 实地调研 机构 限公司、兴业证

业情况

券股份有限公司

山东丽鹏股份有限公司

公司生产经营情况、行

2016 年 04 月 06 日 全资子公司重庆华宇园 实地调研 机构 华泰证券

业情况

林有限公司

中银国际证券有

限责任公司、安 公司生产经营情况、行

2016 年 04 月 11 日 山东丽鹏股份有限公司 实地调研 机构

信证券股份有限 业情况

公司

公司生产经营情况、行

2016 年 04 月 13 日 山东丽鹏股份有限公司 实地调研 机构 华泰证券

业情况

海通证券股份有

公司生产经营情况、行

2016 年 05 月 16 日 山东丽鹏股份有限公司 实地调研 机构 限公司、富国基

业情况

金管理有限公司

21

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立

健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司运作规范，信息披露规范，公司治理的实际状况

基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司没有收到被监管部门采取行政监管措施的文件。

报告期内，公司对《公司章程》进行了修订与完善。

（一）关于股东与股东大会

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》

等相关法律法规要求召集、召开股东大会，并聘请律师出席见证。公司能够平等对待所有股东，特别是确保中小股东享有平

等地位，公司通过建立与股东沟通的有效渠道，以保证股东能够充分行使自己的权利。

（二）关于控股股东与公司

公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使出资人的权利，没有

超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司未与控股股东进行关联交易，公司与控股股东在人员、资产、财

务、机构、业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部经营管理机构根据各议事规则及公司制度独立运行。

（三）关于董事与董事会

报告期末公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。独立董事均为在金融、行业等方面的专业人士担任，保证了

董事会决策的质量和水平，维护了公司和全体股东的权益，充分发挥了董事会在公司治理中的核心作用。根据有关规定的要

求，公司董事会下设四个专业委员会：战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。各委员会分工明确，权

责分明，有效运作。

（四）关于监事与监事会

报告期内公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 2 名，人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够认真履行职

责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

（五）关于信息披露与透明度

报告期内，公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露事务管理制度》的规定，履行信息披露义务；公司能真实、准

确、完整、及时地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公

司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。

（六）关于相关利益者

公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时，积极关注所在地区福利、公益事业等问题，重视社会责任，充分尊

重和维护职工、债权人等利益相关者的合法权利，加强与各方的沟通和合作，共同推动公司持续、健康地发展。

（七）关于公司与投资者

公司重视与投资者关系的沟通与交流，公司证券部负责信息披露和投资者关系管理工作，加强与中小股东的沟通，认真

听取股东各方对公司发展的建议和意见，及时反馈给董事会，切实保证中小股东的合法权益。

（八）关于内部审计制度

公司设立了内审部，配置了 4 名专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的经济运行质量、经济效

益、内控的制度和执行、各项费用的使用以及资产情况进行审计和监督。

二、诉讼事项

22

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

23

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

24

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度 实际发生日 是否为

实际担保金 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

额 行完毕

披露日期 日） 担保

公司与子公司之间担保情况

担保额度 实际发生日 是否为

实际担保金 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

额 行完毕

披露日期 日） 担保

2016 年

重庆华宇园林有 连带责任

04 月 06 50,000 14,500 1年 否 是

限公司 保证

日

2016 年

亳州丽鹏制盖有

04 月 06 1,000 0

限公司

日

报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实

51,000 14,500

额度合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担

51,000 14,500

担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日 是否为

实际担保金 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

额 行完毕

披露日期 日） 担保

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

51,000 14,500

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合

51,000 14,500

合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.43%

其中：

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

25

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作

承诺

华宇园林于

2014 年至

2016 年扣除

汤于、赖力、

非经常性损

汤洪波、丁小

益后归属于 2014 年 12 月

玲、成都富恩 2014 年 12 月

资产重组时所作承诺 母公司所有 24 日至 2017 正常履行中

德股权投资 24 日

者的净利润 年 12 月 24 日

基金合伙企

分别不低于

业

10,500 万元、

13,000 万元、

16,900 万元

自丽鹏股份

本次发行股

孙世尧、孙鲲

份上市之日 2014 年 12 月

鹏、汤于、霍 2014 年 12 月

起，三十六个 24 日至 2017 正常履行中

文菊、孙红 24 日

月内不转让 年 12 月 24 日

丽、曲维强

本次认购的

股份

首次公开发行或再融资时所作承诺

深圳市方德 自丽鹏股份

智联投资管 本次发行股

理有限公司 份上市之日 2016 年 2 月 1

2016 年 02 月

－方德－香 起，三十六个 日至 2019 年 1 正常履行中

01 日

山 3 号证券投 月内不转让 月 31 日

资基金、兰 本次认购的

坤、王寿纯 股份

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行 是

26

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

未完成履行的具体原因及下一步计划

无

（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2016 年 3 月 17 日深圳证券交易所对公司延迟披露的《关于控股子公司使用自有资金进行风险投资的公告》事项出

具中小板监管函【2016】第 37 号监管函，要求公司应当按照国家法律、法规、本所《股票上市规则》和《中小企业板上市

公司规范运作指引》等规定，诚实守信，规范运作，认真和及时地履行信息披露义务。《关于控股子公司使用自有资金进行

风险投资的公告》参见

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/1202046046?announceTime=2016-0

3-16

2、公司 2015 年度非公开发行股票于 2016 年 2 月 1 日完成登记和发行工作，已在深圳证券交易所上市交易。《非公开发

行股票发行情况报告暨上市公告书》参见

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/1201951928?announceTime=2016-01-29

3、公司 2016 年度非公开发行股票于 2016 年 2 月 19 日通过三届十九次董事会会议，2016 年 3 月 7 日通过 2016 年第一

次临时股东大会，《关于 2016 年非公开发行股票预案》参见

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/1201988612?announceTime=2016-02-20

4、2016 年度非公开发行股票事宜于 2016 年 3 月 17 日被中国证券监督管理委员会受理，《关于非公开发行股票申请获得

中国证监会受理的公告》参见

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/1202056745?announceTime=2016-03-18%2011:43

5、 2016 年 4 月 20 日收到《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》，《关于收到<中国证监会行政许可项目审

查反馈意见通知书>的公告》参见

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/1202210300?announceTime=2016-04-21

6、2016 年 5 月 6 日，公司对中国证监会的项目审查反馈意见进行回复，《关于非公开发行股票申请文件反馈意见回复的

公告》参见

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_detail/true/1202301332?announceTime=2016-05-06%2007:51

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

27

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行新 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

股 转股

102,059 21,970, 148,834 -2,532,8 168,271 270,330

一、有限售条件股份 30.96% 34.95%

,028 000 ,834 74 ,960 ,988

1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%

102,059 21,970, 148,834 -2,532,8 168,271 270,330

3、其他内资持股 30.96% 34.95%

,028 000 ,834 74 ,960 ,988

11,526,0 3,000,0 17,431, -6,600,0 13,831, 25,357,

其中：境内法人持股 3.50% 3.28%

41 00 249 00 249 290

90,532, 18,970, 131,403 4,067,1 154,440 244,973

境内自然人持股 27.46% 31.67%

987 000 ,584 27 ,711 ,698

4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%

227,594 273,113, 2,532,8 275,645 503,240

二、无限售条件股份 69.04% 65.05%

,193 031 74 ,905 ,098

227,594 273,113, 2,532,8 275,645 503,240

1、人民币普通股 69.04% 65.05%

,193 031 74 ,905 ,098

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0.00%

329,653 100.00 21,970, 421,947 443,917 773,571 100.00

三、股份总数 0

,221 % 000 ,865 ,865 ,086 %

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、山东丽鹏股份有限公司 2015 年非公开发行股票于 2016 年 2 月 1 日上市，本次共发行新股 21,970,000 股，新股发行

28

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

后公司总股本由 329,653,221 股增加至 351,623,221 股。

2、2016 年 4 月 18 日，公司实施了 2015 年度权益分派，以资本公积金每 10 股转增 12 股，共转增股本 421,947,865 股，

公司总股本由 351,623,221 股增加至 773,571,086 股。

3、公司现任董事及高级管理人员任职期间每年转让的股份不超过其持有公司股份总数的 25%。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、山东丽鹏股份有限公司 2015 年非公开发行股票事项，于 2015 年 12 月 22 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关

于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2986 号），相关公告刊登在公司指定信披媒体《关于

非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复的公告》（公告编号：2015-94）。

2、公司 2016 年 3 月 15 日召开的第三届董事会第二十次会议，审议通过了《公司 2015 年度利润分配预案》，公司 2015

年年度股东大会审议通过了该议案。2015 年度利润分配方案：以截至公司总股本 351,623,221 股为基数，向在股权登记日登

记在册的全体股东进行利润分配，按每 10 股派息 0.50 元（含税），合计派息 17,581,161.05 元（含税），经过本次分配后未分

配利润剩余部分结转以后年度分配；以公司 351,623,221 股总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每 10

股转增 12 股，共计转增 421,947,865 股，转增后公司总股本为 773,571,086 股，本次权益分派股权登记日为：2016 年 4 月 15

日，除权除息日为：2016 年 4 月 18 日。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司 2015 年度非公开发行股票已于 2016 年 2 月 1 日完成登记和发行工作，已在深圳证券交易所上市交易。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

公司 2015 年非公开发行股票和实施 2015 年度权益分派使报告期基本每股收益、稀释每股收益和 归属于公司普通股股东的

每股资产被摊薄降低。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司2016年3月15日召开的第三届董事会第二十次会议，审议通过了《公司2015年度利润分配预案》，公司2015年年度

股东大会审议通过了该议案。2015年度利润分配方案：以截至公司总股本351,623,221股为基数，向在股权登记日登记在册的

全体股东进行利润分配，按每10股派息0.50元（含税），合计派息17,581,161.05元（含税），经过本次分配后未分配利润剩余

部分结转以后年度分配；以公司351,623,221股总股本为基数，以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增12股，

共计转增421,947,865股，转增后公司总股本为773,571,086股。上述议案分配实施完毕后，公司资产和负债结构没有发生实质

性变化。

29

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售 本期增加限售

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

股数 股数

2014 年发行股 股份锁定承

孙红丽 2,000,000 0 2,400,000 4,400,000 份购买资产股 诺：2017 年 12

份锁定的承诺 月 24 日

2014 年发行股 股份锁定承

曲维强 3,000,000 0 3,600,000 6,600,000 份购买资产股 诺：2017 年 12

份锁定的承诺 月 24 日

2014 年发行股 股份锁定承

孙鲲鹏 11,208,225 7,394,365 10,974,870 22,183,095 份购买资产股 诺：2017 年 12

份锁定的承诺 月 24 日

2014 年发行股 股份锁定承

霍文菊 3,500,000 0 4,200,000 7,700,000 份购买资产股 诺：2017 年 12

份锁定的承诺 月 24 日

2014 年发行股

份购买资产股

份锁定的承

再次解禁日期

诺：自本次股

2016 年 12 月

份发行结束之

25 日；高管锁

日起满 24 个月

定股：董事、

且前一年度的

监事、高级理

赖力 1,333,753 878,085 1,600,503 2,934,256 《专项审核报

人员所持本司

告》出具后，

股份每年按其

本次交易取得

上年末持股数

的丽鹏股份的

的 75%予以锁

股份中的 32%

定

可以解除锁

定、高管锁定

股

2014 年发行股

份购买资产股

份锁定的承

诺：自本次股 再次解禁日期

丁小玲 778,681 0 934,417 1,713,098 份发行结束之 2016 年 12 月

日起满 24 个月 25 日

且前一年度的

《专项审核报

告》出具后，

30

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本次交易取得

的丽鹏股份的

股份中的 32%

可以解除锁定

2014 年发行股

份购买资产股

份锁定的承

诺：自本次股

份发行结束之

日起满 24 个月 再次解禁日期

汤洪波 5,014,701 0 6,017,641 11,032,342 且前一年度的 2016 年 12 月

《专项审核报 25 日

告》出具后，

本次交易取得

的丽鹏股份的

股份中的 32%

可以解除锁定

2014 年发行股 股份锁定承

汤于 49,066,587 0 58,879,905 107,946,492 份购买资产股 诺：2017 年 12

份锁定的承诺 月 24 日

2014 年发行股 股份锁定承

姜灵芝 1,000,000 0 1,200,000 2,200,000 份购买资产股 诺：2017 年 12

份锁定的承诺 月 24 日

2014 年发行股 股份锁定承

孙晓光 3,500,000 0 4,200,000 7,700,000 份购买资产股 诺：2017 年 12

份锁定的承诺 月 24 日

2014 年发行股 股份锁定承

孙世尧 10,000,000 0 12,000,000 22,000,000 份购买资产股 诺：2017 年 12

份锁定的承诺 月 24 日

2014 年发行股

份购买资产股

份锁定的承

诺：自本次股

份发行结束之

成都富恩德股

日起满 24 个月 再次解禁日期

权投资基金合

2,336,041 0 2,803,249 5,139,290 且前一年度的 2016 年 12 月

伙企业（有限

《专项审核报 25 日

合伙）

告》出具后，

本次交易取得

的丽鹏股份的

股份中的 32%

可以解除锁定

31

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

嘉兴中乾景隆

2014 年发行股 股份锁定承

嘉和投资合伙

2,000,000 0 2,400,000 4,400,000 份购买资产股 诺：2017 年 12

企业（有限合

份锁定的承诺 月 24 日

伙）

齐鲁证券资管

－工商银行－ 2014 年发行股 股份锁定承

齐鲁定增 1 号 7,190,000 0 8,628,000 15,818,000 份购买资产股 诺：2017 年 12

集合资产管理 份锁定的承诺 月 24 日

计划

深圳市方德智

联投资管理有 2015 年非公开 股份锁定承

限公司－方德 0 0 6,600,000 6,600,000 发行关于股份 诺：2019 年 1

－香山 3 号证 锁定的承诺 月 31 日

券投资基金

2015 年非公开 股份锁定承

王寿纯 0 0 22,000,000 22,000,000 发行关于股份 诺：2019 年 1

锁定的承诺 月 31 日

2015 年非公开 股份锁定承

兰坤 0 0 19,734,000 19,734,000 发行关于股份 诺：2019 年 1

锁定的承诺 月 31 日

高管锁定股：

董事、监事、

高级理人员所

其他 131,040 76,804 99,375 230,415 高管锁定股 持本司股份每

年按其上年末

持股数的 75%

予以锁定

合计 102,059,028 8,349,254 168,271,960 270,330,988 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数 33,207 股股东总数（如有）（参见注 0

8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

报告期 持有无限

报告期内 限售条

末持有 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普

的普通 普通股数 股份状态 数量

情况 通股数

股数量 量

量

32

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

117,040 63,840,00 22,000, 95,040,00

孙世尧 境内自然人 15.13% 质押 101,310,000

,000 0 000 0

107,946 58,879,90 107,946

汤于 境内自然人 13.95% 0 质押 50,000,000

,492 5 ,492

29,577, 16,133,16 22,183,

孙鲲鹏 境内自然人 3.82% 7,394,365 质押 28,917,460

460 0 095

26,708, 14,568,00 7,700,0 19,008,00

霍文菊 境内自然人 3.45% 质押 20,700,000

000 0 00 0

23,408, 12,768,00 4,400,0 19,008,00

孙红丽 境内自然人 3.03%

000 0 00 0

22,000, 22,000,00 22,000,

王寿纯 境内自然人 2.84% 0

000 0 000

19,734, 19,734,00 19,734,

兰坤 境内自然人 2.55% 0 质押 19,734,000

000 0 000

西藏坤德投 境内非国有法 19,008, 10,368,00 19,008,00

2.46%

资有限公司 人 000 0 0

齐鲁证券资

管—工商银

行—齐鲁定 15,818, 15,818,

其他 2.04% 8,628,000 0

增 1 号集合 000 000

资产管理计

划

14,325, 11,032,

汤洪波 境内自然人 1.85% 7,548,936 3,293,216

558 342

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名普通股股东的 无

情况（如有）（参见注 3）

上述股东中，孙世尧为孙鲲鹏、孙红丽的父亲，霍文菊为孙世尧内弟之妻，汤于为汤

上述股东关联关系或一致行动

洪波的叔叔。未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司

的说明

收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

孙世尧 95,040,000 人民币普通股 95,040,000

孙红丽 19,008,000 人民币普通股 19,008,000

霍文菊 19,008,000 人民币普通股 19,008,000

西藏坤德投资有限公司 19,008,000 人民币普通股 19,008,000

于志芬 11,088,000 人民币普通股 11,088,000

33

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海复星创泓股权投资基金合

8,358,163 人民币普通股 8,358,163

伙企业（有限合伙）

西藏明华投资有限公司 8,250,000 人民币普通股 8,250,000

上海金融发展投资基金（有限合

7,676,130 人民币普通股 7,676,130

伙）

孙鲲鹏 7,394,365 人民币普通股 7,394,365

路程寒 5,900,000 人民币普通股 5,900,000

前 10 名无限售条件普通股股东

1、前 10 名无限售流通股东，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股

之间，以及前 10 名无限售条件

东之中，公司股东孙世尧系于志芬的丈夫、孙红丽及孙鲲鹏的父亲，于志芬系孙红丽

普通股股东和前 10 名普通股股

及孙鲲鹏的母亲，孙红丽系孙鲲鹏的姐姐，霍文菊系孙世尧内弟之妻，孙世尧、于志

东之间关联关系或一致行动的

芬、霍文菊、孙红丽和孙鲲鹏为一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融

券业务股东情况说明（如有）（参 无

见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

34

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

35

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被 本期被

本期增 本期减

期初持 期末持 授予的 授予的 期末被授予的限

任职状 持股份 持股份

姓名 职务 股数 股数 限制性 限制性 制性股票数量

态 数量 数量

（股） （股） 股票数 股票数 （股）

（股） （股）

量（股） 量（股）

13,444,3 29,577,4

孙鲲鹏 董事长 现任 0 0 0 0 0

00 60

副董事

李海霞 长、董事 现任 10,000 0 0 22,000 0 0 0

会秘书

董事、总

张本杰 现任 15,000 0 0 33,000 0 0 0

裁

49,066,5 107,946,

汤于 董事 现任 0 0 0 0 0

87 492

邢路坤 董事 现任 7,500 0 0 16,500 0 0 0

罗田 董事 现任 14,600 0 0 32,120 0 0 0

独立董

王全宁 现任 0 0 0 0 0 0 0

事

独立董

秦华 现任 0 0 0 0 0 0 0

事

独立董

秦书尧 现任 0 0 0 0 0 0 0

事

监事会

于善晓 现任 30,000 0 0 66,000 0 0 0

主席

曲德堂 监事 现任 7,725 0 0 16,995 0 0 0

梅焕 监事 现任 7,500 0 0 16,500 0 0 0

常务副

王国祝 现任 7,500 0 0 16,500 0 0 0

总裁

1,778,33 3,812,34

赖力 副总裁 现任 0 100,000 0 0 0

7 1

刘宗江 副总裁 现任 9,820 0 0 21,604 0 0 0

李波 副总裁 现任 15,000 0 0 33,000 0 0 0

36

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

王德泰 副总裁 现任 7,500 0 0 16,500 0 0 0

财务总

张国平 现任 7,500 0 0 16,500 0 0 0

监

64,428,8 141,643,

合计 -- -- 0 100，000 0 0 0

69 512

注：本次董事、监事、高级管理人员持股变动原因为公积金转增股本。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

37

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 408,205,143.44 271,887,707.14

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

3,422,850.00

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 7,650,448.61 8,078,803.19

应收账款 435,149,132.52 397,856,751.06

预付款项 20,062,855.54 11,832,802.71

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 187,141,437.03 166,491,739.20

买入返售金融资产

存货 757,995,252.53 797,269,193.28

划分为持有待售的资产

38

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产 99,677.52 120,247.52

其他流动资产 8,280,871.25 8,718,869.26

流动资产合计 1,824,584,818.44 1,665,678,963.36

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 17,050,000.00 12,050,000.00

持有至到期投资

长期应收款 1,263,629,644.68 926,496,266.88

长期股权投资

投资性房地产 3,647,423.65 3,694,662.00

固定资产 702,608,666.35 737,436,682.58

在建工程 6,752,446.84 5,411,570.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 105,836,501.37 100,269,130.56

开发支出

商誉 296,278,562.27 296,278,562.27

长期待摊费用 670,201.67 639,989.85

递延所得税资产 33,313,944.11 24,421,756.82

其他非流动资产 22,303,947.53 24,910,180.42

非流动资产合计 2,452,091,338.47 2,131,608,801.38

资产总计 4,276,676,156.91 3,797,287,764.74

流动负债：

短期借款 857,000,000.00 759,100,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 234,200,000.00 277,663,680.00

应付账款 607,534,090.23 561,881,687.92

39

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

预收款项 13,162,099.24 10,617,838.81

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 9,258,052.50 11,329,035.58

应交税费 58,016,645.84 68,903,324.88

应付利息 230,000.00 1,461,899.35

应付股利

其他应付款 10,149,179.33 8,534,241.11

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 18,066,962.40 20,270,655.72

其他流动负债 2,234,385.77 2,234,385.77

流动负债合计 1,809,851,415.31 1,721,996,749.14

非流动负债：

长期借款 5,580,000.00 5,580,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 156,384,089.90 34,236,156.79

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 18,838,123.96 19,932,064.12

递延所得税负债 108,300.56

其他非流动负债 3,779,491.56 3,779,491.56

非流动负债合计 184,581,705.42 63,636,013.03

负债合计 1,994,433,120.73 1,785,632,762.17

所有者权益：

股本 773,571,086.00 329,653,221.00

其他权益工具

其中：优先股

40

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

永续债

资本公积 1,144,091,872.78 1,359,296,207.78

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 15,220,557.25 15,220,557.25

一般风险准备

未分配利润 322,681,080.19 283,825,593.30

归属于母公司所有者权益合计 2,255,564,596.22 1,987,995,579.33

少数股东权益 26,678,439.96 23,659,423.24

所有者权益合计 2,282,243,036.18 2,011,655,002.57

负债和所有者权益总计 4,276,676,156.91 3,797,287,764.74

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

2、母公司资产负债表

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 278,028,577.51 209,001,001.35

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,586,800.00 7,278,803.19

应收账款 150,286,834.92 141,356,977.89

预付款项 7,541,366.76 8,255,255.32

应收利息 7,154,368.85 5,803,228.21

应收股利 16,381,999.87 6,432,758.60

其他应收款 19,888,556.51 6,078,003.55

存货 117,008,869.20 104,314,832.12

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,637,227.30 3,677,089.68

流动资产合计 600,514,600.92 492,197,949.91

非流动资产：

41

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,394,182,076.56 1,291,626,976.56

投资性房地产 3,647,423.65 3,694,662.00

固定资产 433,081,109.37 450,222,533.11

在建工程 3,486,420.00 3,716,420.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 24,433,596.76 17,926,322.28

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 19,030,325.11 14,803,375.15

其他非流动资产 664,042,682.00 489,148,612.55

非流动资产合计 2,551,903,633.45 2,281,138,901.65

资产总计 3,152,418,234.37 2,773,336,851.56

流动负债：

短期借款 684,000,000.00 596,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 224,200,000.00 270,200,000.00

应付账款 27,369,591.84 27,323,450.43

预收款项 9,910,685.48 7,871,119.64

应付职工薪酬 3,509,542.00 4,067,605.00

应交税费 1,006,106.37 922,494.07

应付利息 1,169,038.10

应付股利

其他应付款 1,346,749.34 1,130,027.12

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 18,066,962.40 17,270,655.72

42

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他流动负债 2,122,338.71 2,122,338.71

流动负债合计 971,531,976.14 928,076,728.79

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 156,384,089.90 34,236,156.79

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 18,063,131.77 19,101,048.43

递延所得税负债

其他非流动负债 3,779,491.56 3,779,491.56

非流动负债合计 178,226,713.23 57,116,696.78

负债合计 1,149,758,689.37 985,193,425.57

所有者权益：

股本 773,571,086.00 329,653,221.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,146,462,304.79 1,361,666,639.79

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 15,220,557.25 15,220,557.25

未分配利润 67,405,596.96 81,603,007.95

所有者权益合计 2,002,659,545.00 1,788,143,425.99

负债和所有者权益总计 3,152,418,234.37 2,773,336,851.56

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

3、合并利润表

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

43

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 755,952,472.83 619,199,747.03

其中：营业收入 755,952,472.83 619,199,747.03

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 689,617,291.47 565,629,393.75

其中：营业成本 591,604,772.52 484,116,614.86

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净

额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 15,460,295.31 11,849,190.02

销售费用 13,150,129.40 11,024,769.66

管理费用 50,309,375.26 44,688,355.32

财务费用 2,842,574.14 1,389,538.41

资产减值损失 16,250,144.84 12,560,925.48

加：公允价值变动收益（损失以

-205,492.16

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

4,399,795.02

填列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,129,689.20 57,970,148.30

加：营业外收入 1,850,903.12 2,986,273.00

其中：非流动资产处置利得 27,474.66 66,206.44

减：营业外支出 2,114,665.28 530,248.11

其中：非流动资产处置损失 816,334.71 59,595.91

四、利润总额（亏损总额以“－”号

65,865,927.04 60,426,173.19

填列）

减：所得税费用 8,865,162.38 8,523,324.74

44

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,000,764.66 51,902,848.45

归属于母公司所有者的净利润 56,436,647.94 50,679,733.65

少数股东损益 564,116.72 1,223,114.80

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 57,000,764.66 51,902,848.45

归属于母公司所有者的综合收

56,436,647.94 50,679,733.65

益总额

归属于少数股东的综合收益总

564,116.72 1,223,114.80

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.07 0.07

（二）稀释每股收益 0.07 0.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

45

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

4、母公司利润表

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 152,449,384.54 168,074,070.79

减：营业成本 134,836,066.46 150,472,658.86

营业税金及附加 599,149.23

销售费用 9,207,694.91 7,015,844.22

管理费用 18,576,862.11 16,934,616.96

财务费用 5,060,877.98 5,074,239.06

资产减值损失 2,382,801.52 -711,958.75

加：公允价值变动收益（损失

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

16,381,999.87 14,228,258.56

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

-1,832,067.80 3,516,929.00

列）

加：营业外收入 1,388,218.56 1,348,273.96

其中：非流动资产处置利

18,403.86 34,308.85

得

减：营业外支出 399,350.66 385,917.94

其中：非流动资产处置损

210,650.66 40,429.94

失

三、利润总额（亏损总额以“－”

-843,199.90 4,479,285.02

号填列）

减：所得税费用 -4,226,949.96 -2,503,496.56

四、净利润（净亏损以“－”号填

3,383,750.06 6,982,781.58

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单

46

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公

允价值变动损益

3.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的

有效部分

5.外币财务报表折算差

额

6.其他

六、综合收益总额 3,383,750.06 6,982,781.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

5、合并现金流量表

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

432,868,878.14 371,045,464.22

金

客户存款和同业存放款项净增

加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

金

收到再保险业务现金净额

47

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,994,805.74 5,884,980.98

收到其他与经营活动有关的现

258,010,977.86 269,901,561.54

金

经营活动现金流入小计 693,874,661.74 646,832,006.74

购买商品、接受劳务支付的现

471,911,067.39 311,352,974.67

金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

金

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的

73,435,212.56 71,496,373.80

现金

支付的各项税费 62,267,846.40 35,688,938.67

支付其他与经营活动有关的现

310,361,714.53 294,165,640.53

金

经营活动现金流出小计 917,975,840.88 712,703,927.67

经营活动产生的现金流量净额 -224,101,179.14 -65,871,920.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,217,357.84

取得投资收益收到的现金 1,500,000.00

处置固定资产、无形资产和其

161,281.05 172,442.00

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

-918,517.30

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

48

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资活动现金流入小计 3,378,638.89 753,924.70

购建固定资产、无形资产和其

12,660,845.07 26,411,990.85

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 5,000,000.00 54,131,419.32

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 17,660,845.07 80,543,410.17

投资活动产生的现金流量净额 -14,282,206.18 -79,789,485.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 232,420,400.00

其中：子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金 448,000,000.00 360,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

115,000,000.00

金

筹资活动现金流入小计 795,420,400.00 360,000,000.00

偿还债务支付的现金 353,100,000.00 228,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

35,666,320.12 15,582,805.29

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

14,838,414.28 5,000.00

金

筹资活动现金流出小计 403,604,734.40 243,587,805.29

筹资活动产生的现金流量净额 391,815,665.60 116,412,194.71

四、汇率变动对现金及现金等价物

234,300.93 -534,793.54

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 153,666,581.21 -29,784,005.23

加：期初现金及现金等价物余

138,271,860.47 145,865,705.05

额

六、期末现金及现金等价物余额 291,938,441.68 116,081,699.82

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

49

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

127,213,262.17 194,176,625.62

金

收到的税费返还 1,463,131.79 5,884,980.98

收到其他与经营活动有关的现

15,307,059.81 421,801.51

金

经营活动现金流入小计 143,983,453.77 200,483,408.11

购买商品、接受劳务支付的现

97,589,311.57 123,994,665.37

金

支付给职工以及为职工支付的

29,158,395.60 29,341,248.27

现金

支付的各项税费 3,053,227.69 4,129,530.86

支付其他与经营活动有关的现

26,028,778.30 8,342,867.20

金

经营活动现金流出小计 155,829,713.16 165,808,311.70

经营活动产生的现金流量净额 -11,846,259.39 34,675,096.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 6,432,758.60 12,944,614.06

处置固定资产、无形资产和其

77,252.00 107,943.00

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 6,510,010.60 13,052,557.06

购建固定资产、无形资产和其

7,957,785.22 16,617,226.44

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 102,555,100.00 29,631,419.32

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

179,031,219.44 186,268,780.56

金

50

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资活动现金流出小计 289,544,104.66 232,517,426.32

投资活动产生的现金流量净额 -283,034,094.06 -219,464,869.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 229,965,500.00

取得借款收到的现金 388,000,000.00 307,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

115,000,000.00

金

筹资活动现金流入小计 732,965,500.00 307,000,000.00

偿还债务支付的现金 300,000,000.00 120,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

31,177,637.61 9,937,841.85

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现

14,838,414.28

金

筹资活动现金流出小计 346,016,051.89 129,937,841.85

筹资活动产生的现金流量净额 386,949,448.11 177,062,158.15

四、汇率变动对现金及现金等价物

234,298.65 -530,160.37

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 92,303,393.31 -8,257,775.07

加：期初现金及现金等价物余

79,468,834.68 90,147,933.34

额

六、期末现金及现金等价物余额 171,772,227.99 81,890,158.27

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

7、合并所有者权益变动表

本期金额

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具 少数

项目 者权

减： 其他 一般 未分

股 资本 专项 盈余 股东

优 永 益合

其 库存 综合 风险 配利

本 先 续 公积 储备 公积 权益

股 收益 准备 润 计

他

股 债

329, 1,359 15,22 283,8 23,65 2,011

一、上年期末余

653, ,296, 0,557 25,59 9,423 ,655,

额

221. 207.7 .25 3.30 .24 002.5

51

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00 8 7

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

329, 1,359 2,011

15,22 283,8 23,65

二、本年期初余 653, ,296, ,655,

0,557 25,59 9,423

额 221. 207.7 002.5

.25 3.30 .24

00 8 7

443,

三、本期增减变 -215, 38,85 3,019 270,5

917,

动金额（减少以 204,3 5,486 ,016. 88,03

865.

“－”号填列） 35.00 .89 72 3.61

00

56,43 57,00

（一）综合收益 564,1

6,647 0,764

总额 16.72

.94 .66

21,9

206,7 2,454 231,1

（二）所有者投 70,0

43,53 ,900. 68,43

入和减少资本 00.0

0.00 00 0.00

0

21,9

206,7 2,454 231,1

1．股东投入的 70,0

43,53 ,900. 68,43

普通股 00.0

0.00 00 0.00

0

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-17,5 -17,5

（三）利润分配 81,16 81,16

1.05 1.05

1．提取盈余公

积

52

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．提取一般风

险准备

-17,5 -17,5

3．对所有者（或

81,16 81,16

股东）的分配

1.05 1.05

4．其他

421,

-421,

（四）所有者权 947,

947,8

益内部结转 865.

65.00

00

421,

1．资本公积转 -421,

947,

增资本（或股 947,8

865.

本） 65.00

00

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

773, 1,144 2,282

15,22 322,6 26,67

四、本期期末余 571, ,091, ,243,

0,557 81,08 8,439

额 086. 872.7 036.1

.25 0.19 .96

00 8 8

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

7、合并所有者权益变动表

上年金额

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

上期

项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有

股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权

53

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本 优 永 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合

其

先 续 股 收益 准备 润 计

他

股 债

329, 1,359 1,893

14,65 163,0 27,06

一、上年期末余 653, ,296, ,751,

5,398 86,07 0,864

额 221. 207.7 771.1

.57 9.58 .24

00 8 7

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

329, 1,359 1,893

14,65 163,0 27,06

二、本年期初余 653, ,296, ,751,

5,398 86,07 0,864

额 221. 207.7 771.1

.57 9.58 .24

00 8 7

三、本期增减变 50,67 51,63

956,4

动金额（减少以 9,733. 6,156

22.90

“－”号填列） 65 .55

50,67 1,223 51,90

（一）综合收益

9,733. ,114. 2,848

总额

65 80 .45

1,000 1,000

（二）所有者投

,000. ,000.

入和减少资本

00 00

1,000 1,000

1．股东投入的

,000. ,000.

普通股

00 00

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-1,26 -1,26

（三）利润分配

6,691 6,691

54

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

.90 .90

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

-1,26 -1,26

3．对所有者（或

6,691 6,691

股东）的分配

.90 .90

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

329, 1,359 1,945

14,65 213,7 28,01

四、本期期末余 653, ,296, ,387,

5,398 65,81 7,287

额 221. 207.7 927.7

.57 3.23 .14

00 8 2

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

本期

其他权益工具 未分 所有者

项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公

股本 优先 永续 配利 权益合

其他 积 存股 合收益 备 积

股 债 润 计

55

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

329,6 1,361,6 81,60 1,788,1

一、上年期末余 15,220,

53,22 66,639. 3,007. 43,425.

额 557.25

1.00 79 95 99

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

329,6 1,361,6 81,60 1,788,1

二、本年期初余 15,220,

53,22 66,639. 3,007. 43,425.

额 557.25

1.00 79 95 99

三、本期增减变 443,9 -215,20 -14,1 214,51

动金额（减少以 17,86 4,335.0 97,41 6,119.0

“－”号填列） 5.00 0 0.99 1

3,383,

（一）综合收益 3,383,7

750.0

总额 50.06

6

21,97 206,74 228,71

（二）所有者投

0,000. 3,530.0 3,530.0

入和减少资本

00 0 0

21,97 206,74 228,71

1．股东投入的

0,000. 3,530.0 3,530.0

普通股

00 0 0

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-17,5

-17,581

（三）利润分配 81,16

,161.05

1.05

1．提取盈余公

积

-17,5

2．对所有者（或 -17,581

81,16

股东）的分配 ,161.05

1.05

3．其他

56

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

421,9 -421,94

（四）所有者权

47,86 7,865.0

益内部结转

5.00 0

1．资本公积转 421,9 -421,94

增资本（或股 47,86 7,865.0

本） 5.00 0

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

773,5 1,146,4 67,40 2,002,6

四、本期期末余 15,220,

71,08 62,304. 5,596. 59,545.

额 557.25

6.00 79 96 00

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

8、母公司所有者权益变动表

上年金额

编制单位：山东丽鹏股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位：元

上期

其他权益工具 未分 所有者

项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公

股本 优先 永续 配利 权益合

其他 积 存股 合收益 备 积

股 债 润 计

329,6 1,361,6 76,51 1,782,4

一、上年期末余 14,655,

53,22 66,639. 6,579. 91,839.

额 398.57

1.00 79 86 22

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

57

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

329,6 1,361,6 76,51 1,782,4

二、本年期初余 14,655,

53,22 66,639. 6,579. 91,839.

额 398.57

1.00 79 86 22

三、本期增减变 6,982,

6,982,7

动金额（减少以 781.5

81.58

“－”号填列） 8

6,982,

（一）综合收益 6,982,7

781.5

总额 81.58

8

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

58

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

329,6 1,361,6 83,49 1,789,4

四、本期期末余 14,655,

53,22 66,639. 9,361. 74,620.

额 398.57

1.00 79 44 80

法定代表人：孙鲲鹏 主管会计工作负责人：张国平 会计机构负责人：张国平

三、公司基本情况

1、公司概况

山东丽鹏股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东丽鹏包装有限公司整体变更设立

的股份有限公司。

山东丽鹏包装有限公司原名烟台市丽鹏包装有限责任公司，成立于1995年2月，设立时注册资本500万

元，1998年3月注册资本变更为3000万元。

1999年5月，烟台市丽鹏包装有限责任公司更名为山东丽鹏包装有限公司，2007年9月，经山东丽鹏包

装有限公司第一次临时股东会决议通过，注册资本变更为4000万元。

2007年11月，经山东丽鹏包装有限公司2007年第二次临时股东会决议通过，山东丽鹏包装有限公司整

体变更为山东丽鹏股份有限公司，变更后注册资本仍为4000万元。2007年12月4日，公司取得了山东省工

商行政管理局换发的注册号为370600228099328的企业法人营业执照。

2010年2月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]238号文《关于核准山东丽鹏股份有限公司

首次公开发行股票的批复》的核准，丽鹏公司向社会公开发行人民币普通股1350万股，公司注册资本变更

为5350万元。2010年3月在深圳证券交易所挂牌上市，上市后公司股本总额为人民币5350万元。2010年4月

8日，公司完成了工商变更。

2011年5月, 根据公司2010年股东大会通过《2010年利润分配预案》，公司按每10股转增6股的比例，

以资本公积向全体股东转增股份总额3210万股，增加股本3210万元。2011年5月27日，公司完成了工商变

更，注册资本变更为8560万元。

2012年10月,经中国证券监督管理委员会以证监许可【2012】1328号文《关于核准山东丽鹏股份有限

公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股20,738,461股。2012年12月

3日，公司完成了工商变更，注册资本变更为106,338,461元。

2013年5月，依据公司2012年年度股东大会决议通过的《公司2012年度利润分配预案》，按每10股转增

8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份,增加股本85,070,768.00元，变更后的注册资本人民币

191,409,229.00元。2013年6月，公司完成了工商变更。

2014年11月，经中国证券监督管理委员会文《关于核准山东丽鹏股份有限公司向汤于等发行股份购买

资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1256号）核准，公司向汤于等58名交易对象发行人民币普

通股101,553,992.00股；向孙世尧等9名特定对象非公开发行人民币普通股36,690,000.00股。2015年1月9

日，公司完成了工商变更，注册资本变更为329,653,221.00 元。

2016年1月，经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的

批复》（证监许可[2015]2986号）核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股21,970,000股。2016年2

月29日，公司完成了工商变更，注册资本变更为351,623,221.00元。

2016年4月，依据公司2015年年度股东大会决议通过的《公司2015年度利润分配预案》，按每10股转增

12股的比例，以资本公积向全体股东转增股份,增加股本421,947,865.00元，变更后的注册资本人民币

773,571,086.00元。2016年4月21日，公司完成了工商变更。

公司住所为烟台市牟平区姜格街道办事处丽鹏路1号，公司法定代表人为孙鲲鹏。

59

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司经营范围：

铝板轧制、印铁、涂料、瓶盖加工、模具制作、橡胶塑料制品、机械设备、针纺织品、服装鞋帽的加

工、销售；五金交电、建筑装饰材料、机电产品（不含小轿车）、日用百货、农副产品销售（以上均不含

专营专控）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、

仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；本企业的进料加工和“三来一补”业务（国家法律法规禁止项

目除外，需经许可经营的，须凭许可证经营）。

公司主营业务：铝板复合型防伪印刷和防伪瓶盖的生产、销售及相关业务；园林规划设计、施工、养

护，苗木养殖、销售。

公司所属行业：瓶盖包装制品制造业；园林工程施工、专业技术服务、园林景观规划设计、苗木种植

销售、园林养护。

本公司实际控制人为孙世尧家族，持有本公司26.87%的股权。

本财务报表由公司董事会决议批准于2016年8月20日报出。

2、合并报表范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，

是指被本公司控制的企业或主体。

本报告期纳入合并范围的子公司如下：

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号

—财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

60

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续经营

报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，

不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据现行的会计制度规定结合实际生产经营特点制定本公司的会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司基于上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个

月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。

4、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下

的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合

并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本

按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方

长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让

的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积

（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额

61

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依

次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。

与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）

不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计

入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算

的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股

权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢

价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同

一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减

比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、

评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益

性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价

按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证

据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并

中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允

价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产该公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方

的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为项投资的初始投资成本。

在合并应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。财务报表

中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关

的其他综合收益

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的

公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购

买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6、合并财务报表的编制方法

1）合并财务报表范围

公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将全部子公司纳入合并财务报表范

62

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

围。

2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日

该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发

生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负

债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实际控制时已经发生，

从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合

并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行

调整。

对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值

份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。

对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该

子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；

若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末

的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公

司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初

至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。

5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表

中的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间

的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报

表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价

值之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司

财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期

的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中

的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在

母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务

63

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持

续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益

法核算，相关会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前

一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化

期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务

报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，

在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置

当期损益。

64

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

10、金融工具

1）金融工具的分类、确认和计量

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易

双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价

确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的

价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用

估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融

资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融

资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定

且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融

资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或

明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)

本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具

确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合

工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，

确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允

价值变动损益。

持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值

或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司

在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考

虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价

或溢价等。

贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采

用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期

损益。

65

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融

资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与

摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止

确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放

的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允

价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照

成本计量。

衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初

始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形

成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允

价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到

的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东

权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，

虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控

制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的

控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转

移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价

和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终

止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的

相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积

的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

3）金融负债的分类、确认和计量

本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金

融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债。

66

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期

内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团

近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、

属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认

和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金

融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企

业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担

责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属

的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认

金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计

量。

金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部

分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之

间的差额，计入当期损益。

4）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结

果计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务

人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处

行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

67

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折

现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融

资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况

下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价

值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该

金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售

权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时

市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减

值损失一经确认不予转回。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本

的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

①公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成本的下跌幅度

已达到或超过50%；

②公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续12个月出现下跌；

③投资成本的计算方法为:取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本；

④持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于30%,反弹持续时间

未超过6个月的均作为持续下跌期间。

11、应收款项

1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司单笔金额占应收款项余额 10%以上且单笔金额在

单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款

项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独

进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重

大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，

再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计

算确定减值损失，计提坏账准备。

68

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 30.00% 30.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它

单项计提坏账准备的理由 应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定

比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的。

坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备。

12、存货

1）存货分类

公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品等。

2）存货取得和发出的计价方法

①原材料中主要材料入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算。

②低值易耗品采用一次摊销法核算。

3）存货数量的盘存方法

公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

4）存货跌价准备

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货

成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额

予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

69

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

费用以及相关税费后的金额。

13、划分为持有待售资产

1）划分为持有待售的资产确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；

该项资产转让将在一年内完成。

2）划分为持有待售的资产会计处理

对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允

价值减去处置费用后的净额孰低计量。

持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的

资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，

在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停

止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售

之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后

的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权

益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始

成本；

②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成

本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公

允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重

组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2）后续计量及损益确认方法

①成本法核算

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权

投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认

投资收益。

②权益法核算

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其

中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以

上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权

70

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影

响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被

投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确

定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投

资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或

重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业

的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投

资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因

部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确

认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之

间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其

他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较

剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的

份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后

者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处

置、研究与开发活动以及融资活动等。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重

71

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

B、参与被投资单位的政策制定过程；

C、向被投资单位派出管理人员；

D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

E、与被投资单位之间发生重要交易。

5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行

减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后

会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

6）长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算

的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比

例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1）公司是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并

准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2）投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产

有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量的，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发

生时计入当期损益。

3）公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均

计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率（原值的5%）确定其折旧率,明细列示如下：

采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的使用年限进行摊销。

4）投资性房地产的减值准备

投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后

会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。

16、固定资产

1）确认条件

公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

同时满足下列条件的，确认为固定资产：

72

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠计量。

2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 4.75-1.90

通用设备 年限平均法 10-12 5% 9.50-7.92

运输工具 年限平均法 8-12 5% 11.88-7.92

电子设备及其他 年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50

17、在建工程

1）在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。

2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

3）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧

的规定计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

4）在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计

期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。

18、借款费用

1）借款费用资本化的原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司

发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本；其他借

款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或

者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2）资本化金额的计算方法

为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未

动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一

般借款加权平均利率计算确认。

符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用

的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。

73

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费用，

计入当期损益。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

1）计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成

本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无

形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确

定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则

估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

②无形资产使用寿命的确定及复核

A、公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用

寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。

B、没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来

经济利益的期限。

a运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

b技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

c以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

d现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

e为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

f与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确

定的无形资产。

③根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定

的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产

减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。

④公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。

无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方

法。

公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的

使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。

③无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

74

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值

测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计

期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

孰高确定。

无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不

再转回，当该项资产处置时予以转出。

2）内部研究开发支出会计政策

公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶

段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有

计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成

果的可能性较大等特点。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同

时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于

资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资

产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊

至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占

相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

75

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账

面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会

计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、

医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期

间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关

资产成本。

2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计

划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主

体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年

度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受

益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算

利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服

务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）

设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职

工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会

在后续会计期间转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入

当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方

面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自

职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债

确认条件时，计入当期损益。

76

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

25、预计负债

1）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的

业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范

围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可

能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳

估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）权益工具公允价值的确定

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承

担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不

存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因

素：

期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有

效期内的无风险利率。

2）以权益工具结算的股份支付会计处理

①授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，

相应增加资本公积。

授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等

待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价

值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修

正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一

致。

③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。

公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

3）以现金结算的股份支付的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本

77

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

或费用，相应增加应付职工薪酬。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每

个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的

服务计入成本或费用和相应的负债。

③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值

的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

4）股份支付计划的修改、终止

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确

认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行

权条件（除市场条件外）而无法可行权。

27、优先股、永续债等其他金融工具

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为

债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊

余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计

入当期损益。

对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，

其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。

28、收入

1）确认销售商品收入的原则

在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2）提供劳务确认收入的原则

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计

年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收

入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的

完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到

补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成

本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3）让渡资产使用权确认收入的原则

①在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：

78

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

A、相关的经济利益很可能流入企业；

B、收入金额能够可靠地计量。

②让渡资产使用权收入确认依据

A、利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4）建造合同

①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建

造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际

合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即

确认为合同费用，不确认合同收入。

② 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关

的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同

尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关

的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

③确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合

同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

5） 收入确认的具体方法

公司产品收入按照协议或合同将产品交付客户，客户按合同或协议约定确认收货，产品价格经双方确

认，公司开具销售发票后，确认收入的实现。

①内销铝盖、塑料盖、铝塑结合盖等包装产品按照协议或合同将产品交付客户，客户按合同或协议约

定确认收货，产品价格经双方确认，公司开具销售发票后，确认收入的实现。

②外销铝盖、塑料盖、铝塑结合盖等包装产品在销售定价交易模式为FOB和CFR方式下,公司以货物装船,

报关出口手续完成后确认收入的实现；在销售定价交易模式为CIF方式下，公司以货物报关出口并交付提

单确认收入的实现。

③园林建造施工收入按照完工百分比法确认合同收入和合同费用，完工百分比为累计发生的实际合同

成本占合同预计总成本的比例。

④销售苗木收入确认时点为苗木销售合同或订单已经签订，按合约苗木已经销售出库，购货方确定收

到苗木并无退货风险。

⑤设计收入根据设计合同约定完工进度及应收设计进度款确认，设计收入确认时点为公司根据设计合

同提供给客户设计方案或图纸等资料时确认。

⑥养护收入以提供绿化养护劳务的结果是否可靠估计为标准分情况确认收入，根据提供绿化养护的工

作量和合同约定的价格确认。

⑦BT项目核算方法

以BT（建造一移交）方式建设公共基础设施，即政府或代理公司与本公司签订工程投资建设回购协议，

并授权本公司代理其实施投融资职能进行工程建设，工程完工后移交政府，政府根据协议在约定的期限内

支付回购资金（包括投资补偿等）。

具体核算时，本公司对同时提供建造服务的BT项目，建造期间发生的项目成本在“长期应收款”中归

集，并按《企业会计准则第15号——建造合同》确认于建造相关的收入和成本。长期应收款—BT项目按以

实际利率法计算的摊余成本进行后续计量，实际利率根据合同约定收取的回购款项（含融资财务费用、投

资补偿）在未来现金流量折现利率确认。

⑧BOT项目核算方法

建造期间，公司对于所提供的建造服务根据完工百分比法确认相关的收入和费用。基础设施建成后，

作为无形资产，在合同规定的营运期以直线法摊销。

79

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

29、政府补助

1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，递延收益自相关资产可供使用时起，在该资产使

用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。递延收益摊销期限的起点是“相关资产可

供使用时”，摊销的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时（孰早）”，相关资产在使用寿命结束时或

结束前被处置（出售、转让、报废）的，尚未分摊的递延收益余额一次性转入资产处置当期的收益，不再

递延。

2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为

递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接

计入当期损益。

公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取

得时直接计入当期损益（营业外收入）。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1）公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税

法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债

期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会

计期间未确认的递延所得税资产。

3）资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理

层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：

①企业合并；

②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

80

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

31、租赁

1）经营租赁的会计处理方法

①对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法

更为系统合理的，可以采用其他方法。

承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

②对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法

更为系统合理的，可以采用其他方法。

出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营

租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。

②在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。

融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时

取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两

者中较短的期间内计提折旧。

本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处

理。

资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

81

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应纳税销售收入 3%、6%、11%、17%

营业税 工程、养护收入 3%

城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

教育费附加 应交流转税额 3%

地方教育费附加 应交流转税额 2%

地方水利建设基金 应交流转税额 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

重庆华宇园林有限公司 15%

公司及其他子公司 25%

2、税收优惠

1）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，子公司重庆华宇园林有限公司苗木销售为免税农产

品免征增值税。

2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

的规定，子公司重庆华宇园林有限公司苗木销售所得免征企业所得税。

3）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》

（财税[2011]58号），子公司重庆华宇园林有限公司的业务符合《产业结构调整指导目录》（2011年本）鼓

励类产业中第二十二款“城市基础设施”第13项“城镇园林绿化及生态小区建设”的列举范围，且鼓励类

收入占总收入的70%以上。根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》

（国家税务总局公告[2012]12号）规定，在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调

整指导目录》范围的，经税务机关确认后，企业所得税可按照15%税率缴纳。

3、其他

1）增值税：

①公司及子公司除重庆华宇园林有限公司外,均按应税收入的17%计缴增值税。

②公司子公司重庆华宇园林有限公司收入按项目不同分别执行3%、6%、11%的税率。

2）营业税：公司子公司重庆华宇园林有限公司园林工程收入按应税收入的3%计征；

3）城建税：

①公司子公司新疆军鹏制盖有限公司按应缴流转税额的1%计征。

②公司子公司北京鹏和祥包装制品有限公司、亳州丽鹏制盖有限公司按应缴流转税额的5%计征。

③其他公司按7%计征。

4）教育费附加：按应缴流转税额的3%计征；

82

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5）地方教育费附加：按应交流转税额的2%计征；

6）地方水利建设基金：按应交流转税额的1%计征；

7）企业所得税：

①子公司重庆华宇园林有限公司适用15%的所得税率。

②公司及其他子公司适用25%的所得税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 444,107.89 525,338.38

银行存款 291,494,333.79 137,856,169.85

其他货币资金 116,266,701.76 133,506,198.91

合计 408,205,143.44 271,887,707.14

其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00

其他说明

1）其他货币资金按明细项目列示：

2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

除上述款项,报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 0.00 3,422,850.00

合计 3,422,850.00

其他说明：

交易性金融资产期初余额系子公司深圳在乎传媒科技有限公司期初持有A股上市公司股票。

83

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、应收票据

1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 7,650,448.61 8,078,803.19

合计 7,650,448.61 8,078,803.19

2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 33,041,350.23 56,182,671.29

合计 33,041,350.23 56,182,671.29

4、应收账款

1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

按信用风险特征 481,32 435,14 437,5

100.00 46,178, 100.00 39,705, 397,856,

组合计提坏账准 7,912.2 9.59% 9,132.5 62,61 9.07%

% 779.77 % 868.01 751.06

备的应收账款 9 2 9.07

481,32 435,14 437,5

100.00 46,178, 100.00 39,705, 397,856,

合计 7,912.2 9.59% 9,132.5 62,61 9.07%

% 779.77 % 868.01 751.06

9 2 9.07

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

84

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内（含 1 年） 267,353,960.53 13,367,698.02 5.00%

1 年以内小计 267,353,960.53 13,367,698.02 5.00%

1至2年 147,652,455.58 14,765,245.55 10.00%

2至3年 48,004,745.00 9,600,949.00 20.00%

3至4年 9,726,553.82 2,917,966.15 30.00%

4至5年 6,126,552.63 3,063,276.32 50.00%

5 年以上 2,463,644.73 2,463,644.73 100.00%

合计 481,327,912.29 46,178,779.77

确定该组合依据的说明：

本公司的应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,472,911.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、预付款项

1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄 期末余额 期初余额

85

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金额 比例 金额 比例

1 年以内 19,336,346.40 96.38% 11,275,769.05 95.29%

1至2年 638,109.14 3.18% 478,573.56 4.04%

2至3年 78,400.00 0.39% 78,151.23 0.66%

3 年以上 10,000.00 0.05% 308.87 0.01%

合计 20,062,855.54 -- 11,832,802.71 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

报告期内无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

报告期内预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

6、其他应收款

1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

按信用风险特征 209,64 187,14 179,2

100.00 22,505, 10.73 100.00 12,727, 166,491,

组合计提坏账准 6,552.2 1,437.0 19,62 7.10%

% 115.24 % % 882.16 739.20

备的其他应收款 7 3 1.36

209,64 187,14 179,2

100.00 22,505, 10.73 100.00 12,727, 166,491,

合计 6,552.2 1,437.0 19,62 7.10%

% 115.24 % % 882.16 739.20

7 3 1.36

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

86

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 77,594,684.57 3,879,734.24 5.00%

1 年以内小计 77,594,684.57 3,879,734.24 5.00%

1至2年 84,235,491.62 8,423,549.16 10.00%

2至3年 46,173,104.90 9,234,620.98 20.00%

3至4年 657,371.88 197,211.56 30.00%

4至5年 431,800.00 215,900.00 50.00%

5 年以上 554,099.30 554,099.30 100.00%

合计 209,646,552.27 22,505,115.24

确定该组合依据的说明：

本公司的其他应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,777,233.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

出口退税 435,042.58 1,815,712.20

保证金 204,802,932.19 175,144,915.55

备用金 3,064,279.40 1,106,648.07

其他往来 1,344,298.10 1,152,345.54

87

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 209,646,552.27 179,219,621.36

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

重庆城建控股（集

保证金 31,460,000.00 1-2 年 15.01% 3,146,000.00

团）有限责任公司

莱芜市雪野湖旅

游产业发展有限 保证金 30,000,000.00 2-3 年 14.31% 6,000,000.00

公司

重庆商社润物现

代农业开发有限 保证金 30,000,000.00 1-2 年 14.31% 3,000,000.00

公司

重庆国能投资开

保证金 20,000,000.00 1-2 年 9.54% 2,000,000.00

发有限公司

远东宏信融资租

保证金 14,600,000.00 1 年内 6.97% 730,000.00

赁有限公司

合计 -- 126,060,000.00 -- 60.13% 14,876,000.00

7、存货

1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 68,028,188.12 68,028,188.12 56,873,400.19 56,873,400.19

在产品 7,876,626.95 7,876,626.95 21,833,764.94 21,833,764.94

库存商品 119,787,251.53 2,004,317.58 117,782,933.95 119,945,254.31 2,326,190.99 117,619,063.32

周转材料 1,208,029.19 1,208,029.19

消耗性生物资

10,797,732.60 10,797,732.60 5,310,660.00 5,310,660.00

产

建造合同形成

的已完工未结 553,509,770.91 553,509,770.91 594,424,275.64 594,424,275.64

算资产

合计 759,999,570.11 2,004,317.58 757,995,252.53 799,595,384.27 2,326,190.99 797,269,193.28

88

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 2,326,190.99 321,873.41 2,004,317.58

合计 2,326,190.99 321,873.41 2,004,317.58

3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中无利息资本化金额。

4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

累计已发生成本 1,723,496,299.59

累计已确认毛利 665,448,990.99

已办理结算的金额 1,835,435,519.67

建造合同形成的已完工未结算资产 553,509,770.91

8、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期待摊费用 99,677.52 120,247.52

合计 99,677.52 120,247.52

9、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 29,034.25 135,872.55

预缴税费 6,255,292.19 2,555,238.70

待摊费用 1,996,544.81 6,027,758.01

合计 8,280,871.25 8,718,869.26

89

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

10、可供出售金融资产

1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

17,050,000.0 17,050,000.0 12,050,000.0

可供出售权益工具： 12,050,000.00

0 0 0

17,050,000.0 17,050,000.0 12,050,000.0

按成本计量的 12,050,000.00

0 0 0

17,050,000.0 17,050,000.0 12,050,000.0

合计 12,050,000.00

0 0 0

2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投

被投资 资单位 本期现

本期增 本期减 本期增 本期减

单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利

加 少 加 少

例

四川融

圣投资

10,000,0 10,000,0

管理股 3.57%

00.00 00.00

份有限

公司

四川泸

美供应

1,500,00 1,500,00

链管理 13.00%

0.00 0.00

有限公

司

成都商

业银行

550,000. 550,000.

蒲江鹤 0.86%

00 00

山分理

处

广州百

荣高商

5,000,00 5,000,00

务服务 12.50%

0.00 0.00

有限公

司

90

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

12,050,0 5,000,00 17,050,0

合计 --

00.00 0.00 00.00

11、长期应收款

1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

BT 项目核算的 1,263,629,64 1,263,629,64 926,496,266. 926,496,266.

长期应收款 4.68 4.68 88 88

1,263,629,64 1,263,629,64 926,496,266. 926,496,266.

合计 --

4.68 4.68 88 88

12、投资性房地产

1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 3,569,127.54 745,824.00 4,314,951.54

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 3,569,127.54 745,824.00 4,314,951.54

二、累计折旧和累计

摊销

91

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1.期初余额 560,537.74 59,751.80 620,289.54

2.本期增加金额 39,780.11 7,458.24 47,238.35

（1）计提或摊销 39,780.11 7,458.24 47,238.35

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 600,317.85 67,210.04 667,527.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 2,968,809.69 678,613.96 3,647,423.65

2.期初账面价值 3,008,589.80 686,072.20 3,694,662.00

2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

13、固定资产

1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 371,476,460.32 551,074,102.79 20,913,394.12 27,005,708.96 970,469,666.19

2.本期增加金

1,313,958.77 10,132,843.94 1,900,165.16 557,757.52 13,904,725.39

额

92

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）购置 1,219,726.77 9,788,168.72 1,900,165.16 557,757.52 13,465,818.17

（2）在建工

94,232.00 344,675.22 438,907.22

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

697,845.76 13,974,774.20 838,105.00 1,961,473.08 17,472,198.04

额

（1）处置或

697,845.76 13,974,774.20 838,105.00 1,961,473.08 17,472,198.04

报废

4.期末余额 372,092,573.33 547,232,172.53 21,975,454.28 25,601,993.40 966,902,193.54

二、累计折旧

1.期初余额 37,193,127.18 175,002,851.45 9,887,219.18 10,949,785.80 233,032,983.61

2.本期增加金

5,094,760.93 31,228,227.12 1,232,264.66 1,681,418.65 39,236,671.36

额

（1）计提 5,094,760.93 31,228,227.12 1,232,264.66 1,681,418.65 39,236,671.36

3.本期减少金

676,437.82 4,855,205.33 704,308.83 1,740,175.80 7,976,127.78

额

（1）处置或

676,437.82 4,855,205.33 704,308.83 1,740,175.80 7,976,127.78

报废

4.期末余额 41,611,450.29 201,375,873.24 10,415,175.01 10,891,028.65 264,293,527.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

93

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价

330,481,123.04 345,856,299.29 11,560,279.27 14,710,964.75 702,608,666.35

值

2.期初账面价

334,283,333.14 376,071,251.34 11,026,174.94 16,055,923.16 737,436,682.58

值

2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋建筑物 20,475,973.18 2,267,994.19 18,207,978.99

3）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

铝板厂、模具厂厂房 2,968,809.69

4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

丽鹏股份-瓶盖厂新车间 17,961,072.64 正在办理

丽鹏股份-新研发 2＃厂房 9,817,701.40 正在办理

丽鹏股份-新招待所 12,672,305.79 正在办理

丽鹏股份-新办公大楼 36,837,683.07 正在办理

丽鹏股份-中盛国际接待中心 5,978,874.00 正在办理

海川制盖-科技园 2,862,966.72 正在办理

海川制盖-楼房 7,685,023.97 正在办理

泸州丽鹏-厂房 17,694,274.94 正在办理

泸州丽鹏-套房 1,452,900.55 正在办理

泸州丽鹏-员工宿舍 2,886,895.37 正在办理

亳州丽鹏-厂房 31,577,955.22 正在办理

亳州丽鹏-仓库 16,637,954.27 正在办理

亳州丽鹏-办公楼 11,386,676.55 正在办理

亳州丽鹏-职工食堂 2,355,154.87 正在办理

大冶劲鹏-房屋 13,285,624.80 正在办理

94

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 191,093,064.16

其他说明

①2016年6月30日，公司账面原值20,475,973.18元的房屋建筑物已设定抵押。

②报告期公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。

③2016年1-6月在建工程转入增加固定资产原值为438,907.22元。

④报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

⑤售后回租固定资产情况：

14、在建工程

1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

铝塑厂新喷涂

3,486,420.00 3,486,420.00 3,486,420.00 3,486,420.00

车间

其他零星工程 599,043.94 599,043.94 1,030,000.00 1,030,000.00

设备安装工程 2,666,982.90 2,666,982.90 895,150.00 895,150.00

合计 6,752,446.84 6,752,446.84 5,411,570.00 5,411,570.00

2） 其他说明

①报告期公司无借款费用资本化的情况。

②报告期在建工程未发生减值情况，故未计提减值准备。

15、无形资产

1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余

35,015,651.20 317,394.75 69,629,458.50 104,962,504.45

额

2.本期增

6,840,000.00 33,211.97 6,873,211.97

加金额

95

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）购

6,840,000.00 33,211.97 6,873,211.97

置

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余

41,855,651.20 350,606.72 69,629,458.50 111,835,716.42

额

二、累计摊销

1.期初余

3,976,661.36 113,985.97 602,726.56 4,693,373.89

额

2.本期增

478,622.54 20,127.65 807,090.97 1,305,841.16

加金额

（1）计

478,622.54 20,127.65 807,090.97 1,305,841.16

提

3.本期减

少金额

（1）处

置

4.期末余

4,455,283.90 134,113.62 1,409,817.53 5,999,215.05

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

96

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

37,400,367.30 216,493.10 68,219,640.97 105,836,501.37

面价值

2.期初账

31,038,989.84 203,408.78 69,026,731.94 100,269,130.56

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

16、商誉

1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名

称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

的事项

重庆华宇园林

296,278,562.27 296,278,562.27

有限公司

合计 296,278,562.27 296,278,562.27

2）商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

商誉系公司于2014年非同一控制下企业合并重庆华宇园林有限公司形成。

公司商誉可回收金额按照有关资产组合的预计未来现金流量现值确定。依据管理层制定的未来五年财

务预算和12.41%折现率预计未来现金流量现值，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。

经减值测试，本期期末商誉未发生减值，无需计提减值准备。

17、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

土地租赁费 593,136.02 33,237.74 559,898.28

房屋租赁费 46,853.83 130,232.89 66,783.33 110,303.39

合计 639,989.85 130,232.89 100,021.07 670,201.67

97

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

18、递延所得税资产/递延所得税负债

1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

内部交易未实现利润 5,975,877.92 1,493,969.48 6,097,493.76 1,524,373.44

可抵扣亏损 54,407,212.80 13,583,337.98 30,775,416.09 7,695,719.40

坏账准备 68,305,928.66 12,207,550.35 51,813,321.96 9,078,503.77

递延收益 22,112,026.39 5,528,006.60 22,166,449.88 5,541,612.46

存货跌价准备 2,004,317.58 501,079.70 2,946,619.20 581,547.75

合计 152,805,363.35 33,313,944.11 113,799,300.89 24,421,756.82

2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

交易性金融资产公允

433,202.24 108,300.56

价值变动

合计 433,202.24 108,300.56

3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

项目

债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 33,313,944.11 24,421,756.82

递延所得税负债 108,300.56

19、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程、设备款 7,580,265.53 6,686,498.42

预付土地款 14,723,682.00 18,223,682.00

合计 22,303,947.53 24,910,180.42

98

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

20、短期借款

1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 100,000.00

抵押借款 3,000,000.00 3,000,000.00

保证借款 425,000,000.00 285,000,000.00

信用借款 404,000,000.00 446,000,000.00

保证、抵押借款 25,000,000.00 25,000,000.00

合计 857,000,000.00 759,100,000.00

短期借款分类的说明：

①保证抵押借款由重庆市农业担保有限公司提供担保；重庆华宇园林有限公司以应收账款、公司苗木，

股东汤于以房地产为抵押作反担保抵押；汤于、汤洪波及其配偶卫红丽提供自然人保证反担保。

②本期保证借款由山东丽鹏股份有限公司、汤于、汤洪波、赖力、孙世尧、大冶市劲鹏制盖有限公司、

成都海川制盖有限公司提供担保。

③抵押借款为亳州丽鹏制盖有限公司的土地使用权抵押借款。

21、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 60,000,000.00 60,000,000.00

银行承兑汇票 174,200,000.00 217,663,680.00

合计 234,200,000.00 277,663,680.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

22、应付账款

1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 607,534,090.23 561,881,687.92

合计 607,534,090.23 561,881,687.92

99

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

该供应商为肥城项目分包供应商，因各

泰安市太平建筑安装工程有限公司 23,422,074.63 项目尚在办理决算中，导致供应商付款

滞后。

该供应商为贵州深溪河湿地公园项目

贵州--陈永芬 15,208,311.80 材料供应商，该 BT 项目并未完工，材

料货款按期结算支付中。

该供应商为贵州深溪河湿地公园项目

贵州--陈永明 6,554,013.50 材料供应商，该 BT 项目并未完工，材

料货款按期结算支付中。

该供应商为肥城多个项目材料供应商，

肥城市腾龙木材厂 5,927,111.60 因肥城项目决算尚在办理中，导致供应

商付货款滞后。

该供应商为肥城多个项目材料供应商，

泰安朋鑫工贸有限公司 4,784,306.76 因肥城项目决算尚在办理中，导致供应

商付货款滞后。

合计 55,895,818.29 --

其他说明：

账龄较长的应付账款主要是子公司重庆华宇欠付的工程采购款及分包劳务款。

3） 其他说明

①期末金额较大的应付款明细情况如下：

②应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

23、预收款项

1）预收款项列示

单位： 元

100

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 10,552,476.22 7,758,020.59

1 年至 2 年（含 2 年） 1,391,131.69 1,261,796.23

2 年至 3 年（含 3 年） 176,175.44 393,679.82

3 年以上 1,042,315.89 1,204,342.17

合计 13,162,099.24 10,617,838.81

2） 其他说明

期末金额较大的预收账款明细情况如下：

24、应付职工薪酬

1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 11,172,069.82 63,167,237.90 65,331,259.32 9,008,048.40

二、离职后福利-设定

156,965.76 6,697,806.42 6,604,768.08 250,004.10

提存计划

合计 11,329,035.58 69,865,044.32 71,936,027.40 9,258,052.50

2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

11,150,266.71 57,526,344.89 59,719,884.49 8,956,727.11

和补贴

2、职工福利费 2,010,019.11 2,010,019.11

3、社会保险费 2,668,162.80 2,632,368.62 35,794.18

其中：医疗保险

2,279,474.01 2,249,025.09 30,448.92

费

101

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

工伤保险

263,954.11 260,300.42 3,653.69

费

生育保险

124,734.68 123,043.11 1,691.57

费

4、住房公积金 542,240.00 542,240.00

5、工会经费和职工教

21,803.11 420,471.10 426,747.10 15,527.11

育经费

合计 11,172,069.82 63,167,237.90 65,331,259.32 9,008,048.40

3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 156,965.76 6,317,339.48 6,229,375.86 244,929.38

2、失业保险费 380,466.94 375,392.22 5,074.72

合计 156,965.76 6,697,806.42 6,604,768.08 250,004.10

其他说明：

（1）应付职工薪酬中无拖欠职工工资。

（2）本期未发生非货币性福利。

25、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 4,648,591.60 2,489,676.94

营业税 32,990,929.71 44,451,634.87

企业所得税 14,051,746.44 14,569,135.50

个人所得税 51,321.10 24,484.39

城市维护建设税 2,667,647.33 3,369,244.34

印花税 14,482.00 31,394.90

房产税 978,504.10 985,531.67

土地使用税 729,464.66 671,053.13

教育费附加 1,117,628.47 1,423,753.21

地方教育费附加 644,813.66 847,294.03

地方水利建设基金等 10,174.34 40,121.90

代扣代缴税金 111,342.43 0.00

合计 58,016,645.84 68,903,324.88

102

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

26、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 230,000.00 1,461,899.35

合计 230,000.00 1,461,899.35

27、其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证金、押金 1,343,445.27 1,370,967.63

往来借款 216,802.38

应退投资款 5,517,834.46 5,517,834.46

代扣个人款 279,353.65 229,220.85

其他 3,008,545.95 1,199,415.79

合计 10,149,179.33 8,534,241.11

2） 其他说明

①期末金额较大的其他应付款明细情况如下：

②其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

28、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

103

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的长期借款 3,000,000.00

一年内到期的长期应付款 18,066,962.40 17,270,655.72

合计 18,066,962.40 20,270,655.72

29、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内摊销的递延收益 2,234,385.77 2,234,385.77

合计 2,234,385.77 2,234,385.77

30、长期借款

1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证、抵押借款 5,580,000.00 5,580,000.00

合计 5,580,000.00 5,580,000.00

长期借款分类的说明：

保证抵押借款由汤于提供担保；重庆华宇园林以“天安数码城云谷”8套房产为抵押物进行抵押。

31、长期应付款

1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

售后回租融资租赁款 179,692,862.70 55,952,316.23

减：一年内到期的融资租赁款 18,066,962.40 17,270,655.72

减：未确认融资费用 5,241,810.40 4,445,503.72

合 计 156,384,089.90 34,236,156.79

其他说明：

长期应付款为售后回租融资租赁资产长期应付款。

32、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

104

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

政府补助 19,932,064.12 1,093,940.16 18,838,123.96

合计 19,932,064.12 1,093,940.16 18,838,123.96 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 收益相关

太阳能光电建

10,312,500.02 572,916.66 9,739,583.36 与资产相关

筑应用项目

侧光伏发电项

8,788,548.41 465,000.00 8,323,548.41 与资产相关

目

组合式防伪瓶

盖生产线技术 831,015.69 56,023.50 774,992.19 与资产相关

改造项目

合计 19,932,064.12 1,093,940.16 18,838,123.96 --

其他说明：

1）根据牟财建[2013]7号文件，烟台市牟平区财政局拨付山东丽鹏股份有限公司2012年太阳能光电建

筑应用示范补助资金963万元。

2）根据牟财建指[2013]20号文件，烟台市牟平区财政局拨付山东丽鹏股份有限公司2012年金太阳示

范工程财政补助资金预算指标110万元，根据牟财建指[2013]26号文件，烟台市牟平区财政局拨付山东丽

鹏股份有限公司2012年金太阳示范工程财政补助资金预算指标660万元。

3）根据烟财建指[2014]32号文件，烟台市牟平区财政局拨付山东丽鹏股份有限公司国家补助可再生

能源发展专项资金412万元，专项用于2012年太阳能光电建筑应用示范项目。

4）根据牟财建指[2015]30号文件，烟台市牟平区财政局拨付山东丽鹏股份有限公司2012年金太阳示

范工程财政补助资金预算指标346万元。

5）根据成财企[2015]165号文件，浦江县经济科技和信息化局拨付子公司成都海川制盖有限公司固定

资产投资补助资金95.24万元，专项用于组合式防伪瓶盖生产线技术改造项目。

33、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

未实现售后租回损益 3,779,491.56 3,779,491.56

合计 3,779,491.56 3,779,491.56

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 329,653,221. 21,970,000.0 421,947,865. 443,917,865. 773,571,086.

105

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00 0 00 00 00

35、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,359,296,207.78 215,204,335.00 1,144,091,872.78

合计 1,359,296,207.78 215,204,335.00 1,144,091,872.78

36、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 15,220,557.25 15,220,557.25

合计 15,220,557.25 15,220,557.25

37、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 283,825,593.30 163,086,079.58

调整后期初未分配利润 283,825,593.30 163,086,079.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,436,647.94 50,679,733.65

应付普通股股利 17,581,161.05

期末未分配利润 322,681,080.19 213,765,813.23

调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

38、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 752,605,605.94 589,426,832.39 609,130,739.52 475,615,815.04

106

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他业务 3,346,866.89 2,177,940.13 10,069,007.51 8,500,799.82

合计 755,952,472.83 591,604,772.52 619,199,747.03 484,116,614.86

39、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 11,693,878.82 9,928,854.01

城市维护建设税 1,886,201.50 1,017,195.14

教育费附加 1,215,797.32 513,377.60

地方水利基金 46,088.40 9.68

地方教育费附加 305,556.49 342,251.62

堤防费 47,501.97

其他 312,772.78

合计 15,460,295.31 11,849,190.02

40、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运费 4,434,069.15 4,932,217.68

差旅费 942,560.61 459,949.17

广告费 942,447.91 337,707.78

工资及福利 2,343,497.04 2,449,228.65

修理费 118,580.98 81,663.79

经营业务费 3,710,159.73 1,641,846.31

其他 658,813.98 1,122,156.28

合计 13,150,129.40 11,024,769.66

41、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 1,688,177.63 1,307,409.75

办公费 1,769,570.91 2,304,402.66

财产保险费 669,962.80 644,378.74

修理费 800,071.44 740,440.48

107

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

经营业务费 4,072,767.36 2,600,937.96

工资及福利 24,169,203.79 21,551,588.99

折旧 5,544,224.49 4,645,889.46

税费 3,866,034.97 4,428,422.72

资产摊销 1,301,295.88 1,242,852.29

物料消耗及其他 3,574,511.68 3,936,091.34

租赁费 1,129,394.60 541,377.60

咨询服务费 1,724,159.71 744,563.33

合计 50,309,375.26 44,688,355.32

42、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 38,475,144.28 13,355,033.86

减：利息收入 37,175,890.88 10,819,849.40

汇兑损益 -373,766.07 -1,238,890.17

手续费及其他 1,917,086.81 93,244.12

合计 2,842,574.14 1,389,538.41

43、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 16,250,144.84 12,560,925.48

合计 16,250,144.84 12,560,925.48

44、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期

-205,492.16

损益的金融资产

合计 -205,492.16

45、投资收益

单位： 元

108

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,399,795.02

合计 4,399,795.02

46、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 27,474.66 66,206.44 27,474.66

其中：固定资产处置利得 27,474.66 66,206.44 27,474.66

政府补助 1,741,511.65 1,229,349.98 1,741,511.65

其他 81,916.81 1,690,716.58 81,916.81

合计 1,850,903.12 2,986,273.00 1,850,903.12

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否 与资产相

是否特殊 本期发生 上期发生

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益

补贴 金额 金额

盈亏 相关

因从事国

家鼓励和

烟台市牟

扶持特定

平区财政

行业、产业

局太阳能 1,037,916. 与资产相

财政局 补助 而获得的 是 否 893,749.98

光电建筑 66 关

补助（按国

应用示范

家级政策

补助

规定依法

取得）

因研究开

发、技术更

与收益相

专利补助 科技局 补助 新及改造 是 否 21,000.00 25,000.00

关

等获得的

补助

因从事国

家鼓励和

技改及固 扶持特定

与资产相

定资产投 财政局 补助 行业、产业 是 否 56,190.99

关

资补助 而获得的

补助（按国

家级政策

109

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

烟台人力 扶持特定

资源和社 行业、产业

与收益相

会保障局 财政局 补助 而获得的 是 否 129,304.00

关

稳定就业 补助（按国

岗位补贴 家级政策

规定依法

取得）

因研究开

山东省财 发、技术更

与收益相

政厅专利 财政局 补助 新及改造 是 否 68,800.00

关

补贴 等获得的

补助

因研究开

牟平区科

发、技术更

技局技术 与收益相

科技局 奖励 新及改造 是 否 100,000.00

创新项目 关

等获得的

款

补助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

牟平区组

行业、产业

织部党建 与收益相

财政局 补助 而获得的 是 否 100,000.00

文化馆补 关

补助（按国

贴

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

烟台市牟 扶持特定

平区环境 行业、产业

与收益相

保护局环 财政局 奖励 而获得的 是 否 50,000.00

关

保治理专 补助（按国

项资金 家级政策

规定依法

取得）

蒲江县经 因符合地

与收益相

济和信息 财政局 奖励 方政府招 是 否 264,100.00

关

化局纳税 商引资等

110

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

奖励 地方性扶

持政策而

获得的补

助

因研究开

蒲江县人

发、技术更

民政府办 与收益相

财政局 补助 新及改造 是 否 15,000.00

公室专利 关

等获得的

补贴

补助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

浦江县经

行业、产业

济和信息 与收益相

财政局 补助 而获得的 是 否 57,000.00

化局纳税 关

补助（按国

补贴

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

行业、产业

浦江县就 与收益相

财政局 奖励 而获得的 是 否 14,300.00

业补贴 关

补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

烟台市牟

扶持特定

平区科学

行业、产业

技术局烟 与收益相

科技局 奖励 而获得的 是 否 10,000.00

台市科技 关

补助（按国

进步三等

家级政策

奖

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

重庆市江

扶持特定

北区科委 与收益相

科技局 补助 行业、产业 是 否 17,600.00 50,000.00

科技项目 关

而获得的

费

补助（按国

家级政策

111

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

规定依法

取得）

因研究开

成都市科 发、技术更

与收益相

学技术局 科技局 奖励 新及改造 是 否 10,500.00

关

专利补贴 等获得的

补助

因从事国

家鼓励和

重庆市江 扶持特定

北区就业 行业、产业

与收益相

服务管理 财政局 补助 而获得的 是 否 50,400.00

关

局稳岗补 补助（按国

贴 家级政策

规定依法

取得）

1,741,511. 1,229,349.

合计 -- -- -- -- -- --

65 98

47、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 816,334.71 59,595.91 816,334.71

其中：固定资产处置损失 816,334.71 59,595.91 816,334.71

对外捐赠 101,000.00 155,888.00 101,000.00

工伤就业补助金 286,206.00 222,685.33 286,206.00

其他 911,124.57 92,078.87 911,124.57

合计 2,114,665.28 530,248.11 2,114,665.28

：

48、所得税费用

1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 17,865,650.23 13,088,767.75

递延所得税费用 -9,000,487.85 -4,565,443.01

112

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 8,865,162.38 8,523,324.74

2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 65,865,927.04

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,466,481.76

子公司适用不同税率的影响 -9,165,913.48

调整以前期间所得税的影响 1,152,455.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 412,138.69

所得税费用 8,865,162.38

49、现金流量表项目

1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

补贴收入 647,404.00 805,314.06

往来款及其他 257,363,573.86 269,096,247.48

合计 258,010,977.86 269,901,561.54

2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

管理费用中的现金支出 32,546,241.70 12,819,601.86

销售费用中的现金支出 10,806,632.36 8,575,541.01

往来款及其他 267,008,840.47 272,770,497.66

合计 310,361,714.53 294,165,640.53

3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

售后回租融资租赁款 115,000,000.00

合计 115,000,000.00

113

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

售后回租融资租赁租金 13,550,414.28

贴现息 1,288,000.00

其他 5,000.00

合计 14,838,414.28 5,000.00

50、现金流量表补充资料

1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 57,000,764.66 51,902,848.45

加：资产减值准备 16,250,144.84 12,560,925.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

39,236,671.36 35,865,493.15

生物资产折旧

无形资产摊销 1,305,841.16 345,282.23

长期待摊费用摊销 100,021.07 59,952.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资

788,114.03 -6,062.24

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填

84,029.05

列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填

205,492.16

列）

财务费用（收益以“－”号填列） 25,024,949.16 12,116,143.69

投资损失（收益以“－”号填列） -4,399,795.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号

-8,892,187.29 -4,565,443.01

填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号

-108,300.56

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 38,952,067.34 -47,976,799.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”

-411,262,853.16 -65,752,325.15

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－” 17,214,067.04 -56,022,141.28

114

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

号填列）

经营活动产生的现金流量净额 -224,101,179.14 -65,871,920.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 291,938,441.68 116,081,699.82

减：现金的期初余额 138,271,860.47 145,865,705.05

现金及现金等价物净增加额 153,666,581.21 -29,784,005.23

2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 291,938,441.68 138,271,860.47

其中：库存现金 444,107.89 525,338.38

可随时用于支付的银行存款 291,494,333.79 137,736,169.85

可随时用于支付的其他货币资金 10,352.24

三、期末现金及现金等价物余额 291,938,441.68 138,271,860.47

51、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 116,266,701.76 票据保证金

应收账款 245,332,369.89 借款抵押

存货 5,174,630.00 借款抵押

固定资产 20,475,973.18 借款抵押

无形资产 9,828,000.00 借款抵押

合计 397,077,674.83 --

52、外币货币性项目

1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

115

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：美元 120,920.96 6.6312 801,851.07

欧元 8,090.00 7.3750 59,663.75

加元 700.00 5.1222 3,585.54

应收账款

其中：美元 8,633,031.57 6.6312 57,247,358.95

其他说明：

外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司的外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率情况详见附注三、（九）外币业务和外币

报表折算。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

成都海川制盖 蒲江县工业集 蒲江县工业集

生产型 100.00% 设立

有限公司 中发展区 中发展区

大冶市劲鹏制 大冶市罗桥办 大冶市罗桥办 同一控制企业

生产型 100.00%

盖有限公司 十里铺村 十里铺村 合并

新疆维吾尔自 新疆维吾尔自

新疆军鹏制盖 治区伊犁哈萨 治区伊犁哈萨

生产型 60.00% 设立

有限公司 克自治州新源 克自治州新源

县肖尔布拉克 县肖尔布拉克

亳州丽鹏制盖

亳州市古井镇 亳州市古井镇 生产型 100.00% 设立

有限公司

泸州市江阳区 泸州市江阳区

黄舣镇泸州酒 黄舣镇泸州酒

四川泸州丽鹏

业集中发展区 业集中发展区 生产型 85.71% 设立

制盖有限公司

聚源大道 F006 聚源大道 F006

号 号

北京市怀柔区 北京市怀柔区

北京鹏和祥包

桥梓镇金宇瑞 桥梓镇金宇瑞

装制品有限公 生产型 100.00% 设立

科技产业基地 科技产业基地

司

西侧 西侧

烟台市牟平区 烟台市牟平区

山东丽鹏国际

姜格庄街道办 姜格庄街道办 贸易型 100.00% 设立

贸易有限公司

事处丽鹏路 1 事处丽鹏路 1

116

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

号 号

重庆市江北区 重庆市江北区

重庆华宇园林 园林设、施工、 非同一控制企

渝北四村 155 渝北四村 155 100.00%

有限公司 苗木 业合并

号 7-1 号 7-1

深圳市前海深 深圳市前海深

港合作区前湾 港合作区前湾

一路 1 号 A 栋 一路 1 号 A 栋

深圳在乎传媒 网上业务、数

201 室（入驻深 201 室（入驻深 60.00% 设立

科技有限公司 据库管理

圳市前海商务 圳市前海商务

秘书有限公 秘书有限公

司） 司）

山东省烟台市 山东省烟台市

烟台聚融投资 莱山区港城东 莱山区港城东 投资、咨询服 重庆华宇子公

100.00%

有限公司 大街 289 号 大街 289 号 务 司

2504 号 2504 号

四川省巴中市 四川省巴中市

巴州区回风小 巴州区回风小 施工建设、绿

巴中华丰建设 重庆华宇子公

区龙舌坝村江 区龙舌坝村江 化、规划设计、 80.00%

发展有限公司 司

南尚城 5#商业 南尚城 5#商业 苗木等

楼3楼 楼3楼

贵州省安顺市 贵州省安顺市

安顺华宇生态 西秀区龙青路 西秀区龙青路 重庆华宇子公

自主经营 80.00%

建设有限公司 电力城天瀑阳 电力城天瀑阳 司

光商业街 光商业街

园林景观设

重庆东飞凯格 重庆市江北区 重庆市江北区

计、施工、城 重庆华宇子公

建筑景观设计 北滨一路 506 北滨一路 506 65.00%

市规划设计咨 司

咨询有限公司 号 号

询

建筑新材料、

重庆秉创新材 重庆市正阳工 重庆市正阳工

新技术、新工 聚融投资子公

料科技有限公 业园区园区路 业园区园区路 100.00%

艺研发、推广、 司

司 白家河 白家河

应用

山东省烟台市 山东省烟台市 太阳能光伏能

烟台市鹏科能 牟平区姜格庄 牟平区姜格庄 源研发、工程 丽鹏国际贸易

100.00%

源有限公司 街道办事处丽 街道办事处丽 设计、施工、 子公司

鹏路 1 号 鹏路 1 号 管理等

山东省烟台市 山东省烟台市

烟台丽鹏投资 莱山区港城东 莱山区港城东 投资及投资咨

51.00% 设立

有限公司 大街 289 号 大街 289 号 询

2504 号 2504 号

117

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余

子公司名称 少数股东持股比例

的损益 分派的股利 额

新疆军鹏制盖有限公

40.00% 1,092,500.33 11,436,680.06

司

四川泸州丽鹏制盖有

14.29% 110,719.09 9,681,001.11

限公司

深圳在乎传媒科技有

40.00% -636,994.65 1,222,625.37

限公司

3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公

非流 非流 非流 非流

司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动负 动资 动负

称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

新疆

军鹏 22,802 11,459 34,261 25,155 11,755 36,911 11,050 11,050

5,669, 5,669,

制盖 ,120.0 ,318.5 ,438.6 ,853.3 ,184.4 ,037.7 ,588.4 ,588.4

738.44 738.44

有限 6 4 0 1 5 6 2 2

公司

四川

泸州

37,409 45,363 82,773 14,169 14,169 36,435 46,879 83,314 15,485 15,485

丽鹏

,411.7 ,777.1 ,188.9 ,787.1 ,787.1 ,086.3 ,294.3 ,380.6 ,780.0 ,780.0

制盖

8 6 4 1 1 7 2 9 7 7

有限

公司

深圳

在乎

传媒 2,358, 973,56 3,332, 281,19 281,19 4,601, 360,52 4,962, 205,03 108,30 313,33

科技 924.32 3.06 487.38 4.09 4.09 864.89 4.22 389.11 8.50 0.56 9.06

有限

公司

单位： 元

子公司名 本期发生额 上期发生额

118

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

新疆军鹏

13,057,944 2,731,250. 2,731,250. 5,631,835. 13,033,300 2,557,369. 2,557,369. 3,548,044.

制盖有限

.87 82 82 82 .53 29 29 32

公司

四川泸州

22,911,738 -2,341,274. 21,884,144 1,622,312.

丽鹏制盖 774,801.21 774,801.21 924,678.77 924,678.77

.54 79 .13 53

有限公司

深圳在乎

-1,597,756. -1,597,756. -1,969,071.

传媒科技 6,500.00

76 76 03

有限公司

其他说明：

公司无其他联营企业及合营企业。

九、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责

风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影

响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信

用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措

施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大

风险敞口等于这些工具的账面金额。

1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司主要以美元进

行部分销售。于 2016 年6 月30 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人

民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

119

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

为规避汇率风险，公司主要采取以下措施：通过积极调整生产结构和产品结构，提高劳动生产率和产

品附加值，争取更大的利润空间；加快资金回笼速度，及时结汇，加快资金的周转率；充分依靠公司的竞

争优势，发挥议价能力，接单过程中全面考虑人民币的升值预期，在出口合同中附加相关条款，减少和转

嫁部分汇率波动风险。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益

和股东权益的影响如下：

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务

部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金

偿还债务。

十、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注六、1。

2、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

孙世尧 控股股东

于志芬 实际控制人家族

孙鲲鹏 实际控制人家族

孙红丽 实际控制人家族

霍文菊 实际控制人家族

汤于 持股 5%以上股东

120

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、关联交易情况

1）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

重庆华宇园林有限公

50,000,000.00 2016 年 05 月 26 日 2017 年 05 月 26 日 否

司

重庆华宇园林有限公

10,000,000.00 2016 年 01 月 08 日 2017 年 01 月 08 日 否

司

重庆华宇园林有限公

25,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2016 年 08 月 31 日 否

司

重庆华宇园林有限公

60,000,000.00 2015 年 11 月 17 日 2016 年 11 月 17 日 否

司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

孙世尧 30,000,000.00 2015 年 08 月 21 日 2016 年 08 月 19 日 否

孙世尧 40,000,000.00 2015 年 08 月 21 日 2016 年 08 月 19 日 否

孙世尧 20,000,000.00 2015 年 12 月 29 日 2016 年 12 月 28 日 否

孙世尧 20,000,000.00 2015 年 07 月 21 日 2016 年 01 月 18 日 是

孙世尧 20,000,000.00 2016 年 06 月 01 日 2017 年 05 月 31 日 否

孙世尧 20,000,000.00 2016 年 01 月 19 日 2016 年 07 月 18 日 否

孙世尧 20,000,000.00 2016 年 06 月 27 日 2016 年 12 月 27 日 否

孙世尧 40,000,000.00 2016 年 06 月 24 日 2017 年 06 月 15 日 否

大冶市劲鹏制盖有限

30,000,000.00 2015 年 07 月 07 日 2016 年 07 月 01 日 否

公司、孙世尧

成都海川制盖有限公

50,000,000.00 2015 年 09 月 29 日 2016 年 09 月 29 日 否

司

大冶市劲鹏制盖有限

20,000,000.00 2015 年 11 月 20 日 2016 年 11 月 19 日 否

公司、孙世尧

重庆华宇园林有限公

50,000,000.00 2015 年 12 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 否

司

121

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,383,623.00 1,311,840.00

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

无

2、或有事项

1）资产负债表日存在的重要或有事项

2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、其他重要事项

1、分部信息

1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定了两个报告分部，分别是瓶盖包装及园

林景观。各个报告分部分别提供不同的产品或服务。

公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部

之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，

资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 瓶盖包装 园林绿化 分部间抵销 合计

资产总额 3,257,907,094.31 2,497,836,200.26 1,479,067,137.66 4,276,676,156.91

122

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

负债总额 1,189,671,297.97 1,481,507,522.69 676,745,699.93 1,994,433,120.73

净资产总额 2,068,235,796.34 1,016,328,677.57 802,321,437.73 2,282,243,036.18

收入总额 269,035,825.64 486,916,647.19 755,952,472.83

3）其他说明

①产品分部的财务信息

②地区分部的财务信息

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

按信用风险特征 164,08 100.00 13,794, 150,28 153,4 100.00 12,133, 141,356,

8.41% 7.90%

组合计提坏账准 1,198.7 % 363.79 6,834.9 90,33 % 353.78 977.89

123

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

备的应收账款 1 2 1.67

164,08 150,28 153,4

100.00 13,794, 100.00 12,133, 141,356,

合计 1,198.7 8.41% 6,834.9 90,33 7.90%

% 363.79 % 353.78 977.89

1 2 1.67

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 143,424,957.75 7,171,247.88 5.00%

1至2年 10,678,960.91 1,067,896.09 10.00%

2至3年 754,051.11 150,810.22 20.00%

3至4年 1,101,873.69 330,562.11 30.00%

4至5年 6,095,015.53 3,047,507.77 50.00%

5 年以上 2,026,339.72 2,026,339.72 100.00%

合计 164,081,198.71 13,794,363.79

确定该组合依据的说明：

本公司的应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,661,010.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

124

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2、其他应收款

1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

按信用风险特征 6,497

21,030, 100.00 1,141,6 19,888, 100.00 419,814 6,078,00

组合计提坏账准 5.43% ,818. 6.46%

162.95 % 06.44 556.51 % .93 3.55

备的其他应收款 48

6,497

21,030, 100.00 1,141,6 19,888, 100.00 419,814 6,078,00

合计 5.43% ,818. 6.46%

162.95 % 06.44 556.51 % .93 3.55

48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 20,418,743.68 1,020,937.18 5.00%

1至2年 450,000.00 45,000.00 10.00%

2至3年 78,000.00 15,600.00 20.00%

3至4年 10,642.88 3,192.86 30.00%

4至5年 31,800.00 15,900.00 50.00%

5 年以上 40,976.39 40,976.39 100.00%

125

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 21,030,162.95 1,141,606.44

确定该组合依据的说明：

本公司的应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 721,791.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

出口退税 0.00 273,527.73

保证金 20,850,000.00 5,903,000.00

备用金 133,212.00 60,000.00

其他往来 46,950.95 261,290.75

合计 21,030,162.95 6,497,818.48

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

远东宏信融资租赁

保证金 14,600,000.00 1 年以内 69.42% 730,000.00

有限公司

平安国际融资租赁

保证金 5,000,000.00 1 年以内 23.78% 250,000.00

有限公司

北京红星股份有限

保证金 600,000.00 1 年以内 2.85% 30,000.00

公司

126

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

安徽双轮酒业有限

保证金 450,000.00 1 年以内 2.14% 22,500.00

公司

河北衡水老白干酒

保证金 200,000.00 1 年以内 0.95% 10,000.00

业股份有限公司

合计 -- 20,850,000.00 -- 99.14% 1,042,500.00

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

1,394,182,076. 1,394,182,076. 1,291,626,976. 1,291,626,976.

对子公司投资

56 56 56 56

1,394,182,076. 1,394,182,076. 1,291,626,976. 1,291,626,976.

合计

56 56 56 56

1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

准备 余额

成都海川制盖

29,886,223.64 29,886,223.64

有限公司

北京鹏和祥包

装制品有限公 1,758,434.60 1,758,434.60

司

大冶劲鹏制盖

40,528,418.32 40,528,418.32

有限公司

新疆军鹏制盖

11,293,900.00 11,293,900.00

有限公司

亳州丽鹏制盖 136,560,000.0 136,560,000.0

有限公司 0 0

四川泸州丽鹏

60,000,000.00 60,000,000.00

制盖有限公司

山东丽鹏国际

10,000,000.00 10,000,000.00

贸易有限公司

重庆华宇园林 998,600,000.0 100,000,000.0 1,098,600,000.

有限公司 0 0 00

深圳在乎传媒 3,000,000.00 3,000,000.00

127

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

科技有限公司

烟台丽鹏投资

2,555,100.00 2,555,100.00

有限公司

1,291,626,976. 102,555,100.0 1,394,182,076.

合计

56 0 56

2）其他说明

报告期长期股权投资未发生减值情况，故未计提减值准备。

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 145,781,394.19 129,282,654.34 158,698,220.75 141,762,298.70

其他业务 6,667,990.35 5,553,412.12 9,375,850.04 8,710,360.16

合计 152,449,384.54 134,836,066.46 168,074,070.79 150,472,658.86

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 16,381,999.87 14,228,258.56

合计 16,381,999.87 14,228,258.56

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -788,860.05

计入当期损益的政府补助（与企业业务

密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,741,511.65

量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期

-205,492.16

保值业务外，持有交易性金融资产、交

128

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

易性金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支

-1,216,413.76

出

减：所得税影响额 6,369.27

少数股东权益影响额 -64,537.70

合计 -411,085.89 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利

2.56% 0.07 0.07

润

扣除非经常性损益后归属于公

2.58% 0.07 0.07

司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明

该境外机构的名称

4、其他

1）货币资金：2016年6月30日金额较2015年期末金额增加50.14%，主要原因是本期短期借款融资增加

较多所致。

2）预付款项：2016年6月30日金额较2015年期末金额增加69.55%，主要原因是本期预付材料采购款较

多所致。

129

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3）可供出售金融资产：2016年6月30日金额较2015年期末金额增加41.49%，主要原因是本期子公司烟

台丽鹏投资有限公司参股广州百荣高商务服务有限公司12.5%股权所致。

4）长期应收款：2016年6月30日金额较2015年期末金额增加36.39%，主要原因是BT项目增加，工程结

算款增加较多所致。

5）递延所得税资产：2016年6月30日金额较2015年期末金额增加36.41%，主要原因是减值损失产生的

可抵扣差异较多所致。

6）应付利息：2016年6月30日金额较2015年期末金额减少84.27%，主要原因是本期支付了计提的利息

所致。

7）长期应付款：2016年6月30日金额较2015年期末金额增加356.78%，主要原因是本期新增售后回租

融资业务所致。

8）股本：2016年6月30日金额较2015年期末金额增加134.66%，主要原因是本期发行新股2197万股和

实施以资本公积转增股本的利润分配方案所致。

9）营业税金及附加：2016年1-6月金额较去年同期增加30.48%，主要原因是园林业务营收规模增长相

应计提的税金及附加增加较多所致。

10）财务费用：2016年1-6月金额较去年同期增加104.57%，主要原因是银行借款规模增加相应利息支

出较多所致。

11）营业外收入：2016年1-6月金额较去年同期减少38.02%，主要原因是收到的补贴款减少所致。

12）营业外支出：2016年1-6月金额较去年同期增加298.81%，主要原因是本期对外捐赠和处置固定资

产损失较多所致。

130

山东丽鹏股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

三、载有公司董事长孙鲲鹏先生签名的2016年半年度报告原件

以上文件置备地点：公司证券部

山东丽鹏股份有限公司

董事长：孙鲲鹏

2016年8月20日

131

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
丽鹏股份
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示中锐股份盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年