丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
丽珠医药集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 8 月
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
丽珠医药集团股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司所有董事均已出席了审议本次半年度报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人朱保国先生、财务负责人（主管会计工作负责人）司燕霞女士
及会计机构负责人(会计主管人员)庄健莹女士声明：保证本半年度报告中财务
报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 37
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 39
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 136
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》
《香港上市规则》 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
《公司章程》 指 《丽珠医药集团股份有限公司章程》
《证券及期货条例》 指 《证券及期货条例》（香港法例第 571 章）
《标准守则》 指 《香港上市规则》附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》
百业源 指 深圳市百业源投资有限公司
控股股东、健康元 指 健康元药业集团股份有限公司
天诚实业 指 天诚实业有限公司/TOPSINO INDUSTRIES LIMITED
太太药业 指 深圳太太药业股份有限公司
保科力 指 广州保科力贸易公司
公司、本公司、丽珠集团 指 丽珠医药集团股份有限公司
本集团 指 丽珠医药集团股份有限公司及其控股子公司
丽珠单抗 指 珠海市丽珠单抗生物技术有限公司
丽珠制药厂 指 丽珠集团丽珠制药厂
四川光大 指 四川光大制药有限公司
上海丽珠 指 上海丽珠制药有限公司
合成公司 指 珠海保税区丽珠合成制药有限公司
新北江公司 指 丽珠集团新北江制药股份有限公司
福兴公司 指 丽珠集团福州福兴医药有限公司
丽珠试剂 指 珠海丽珠试剂股份有限公司
利民制药厂 指 丽珠集团利民制药厂
焦作健康元 指 焦作健康元生物制品有限公司
珠海健康元 指 珠海健康元生物医药有限公司
健康药业 指 健康药业中国有限公司
海滨制药 指 深圳市海滨制药有限公司
蓝宝制药 指 广东蓝宝制药有限公司
公司 A 股 指 本公司发行的境内上市内资股
公司 B 股 指 本公司原发行的境内上市外资股
公司 H 股 指 本公司发行的境外上市外资股
公司境内上市外资股转换上市地以介绍方式在香港联合交易所有限公司主板上
B转H 指
市及挂牌交易
限制性股票 指 根据本公司限制性 A 股激励计划向激励对象授出的 A 股股票
巨潮网 指 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
本报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
元、千元、万元、亿元 指 人民币元、千元、万元、亿元
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司简介
A股 H股
丽珠医药 、丽珠 H 代注 2
注1
股票简称 丽珠集团
股票代码 000513 01513 注 1、299902 注 2
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 香港联合交易所有限公司
公司的中文名称 丽珠医药集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 丽珠集团
公司的外文名称（如有） LIVZON PHARMACEUTICAL GROUP INC.
公司的外文名称缩写（如有） LIVZON GROUP
公司的法定代表人 朱保国
注 1：2014 年 1 月 16 日，公司 B 股转换为 H 股以介绍方式在联交所主板上市及挂牌交易。公司 H 股股票简称为丽珠医药，
股票代码为 01513。
注 2：该简称和代码仅供本公司原境内 B 股股东自本公司 H 股在联交所上市后交易本公司的 H 股股份使用。
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨 亮 王曙光
联系地址 广东省珠海市拱北桂花北路 132 号丽珠大厦 广东省珠海市拱北桂花北路 132 号丽珠大厦
电话 （0756）8135888 （0756）8135888
传真 （0756）8886002 （0756）8886002
电子信箱 yangliang2014@livzon.com.cn wangshuguang2008@livzon.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
注册登记日期 注册登记地点 统一社会信用代码
报告期初注册 2016 年 1 月 21 日 广东省珠海市工商行政管理局 914404006174883094
报告期末注册 2016 年 6 月 24 日 广东省珠海市工商行政管理局 914404006174883094
临时公告披露的指定网站
2016 年 1 月 30 日、2016 年 6 月 28 日
查询日期（如有）
临时公告披露的指定网站 A 股：www.cninfo.com.cn
查询索引（如有） H 股：www.hkexnews.hk，www.livzon.com.cn
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减
营业收入（元） 3,784,299,658.63 3,115,403,701.91 21.47%
归属于上市公司股东的净利润（元） 409,061,823.40 340,843,355.48 20.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 363,841,867.64 287,553,436.78 26.53%
经营活动产生的现金流量净额（元） 307,923,704.40 233,851,215.94 31.68%
基本每股收益（元/股） 1.04 0.89 16.85%
稀释每股收益（元/股） 1.04 0.88 18.18%
加权平均净资产收益率 8.95% 8.56% 增加0.39个百分点
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
总资产（元） 8,632,496,104.43 8,077,537,790.41 6.87%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,668,741,945.26 4,346,255,331.26 7.42%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 396,631,923
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 1.03
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,990,900.63
各项政府补助详情请见公
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
54,024,145.82 司财务报告附注之“六 46、
额或定量享受的政府补助除外）
营业外收入”。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -416,854.57
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,320,404.41
减：所得税影响额 8,067,921.05
少数股东权益影响额（税后） 3,989,910.66
合计 45,219,955.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016 年是国家医药工业“十三五”发展规划的开局之年。2016 年上半年，因受仿制药一致性评价、药品招标降价、医
保控费等一系列医改政策的持续影响，医药行业继续承受着巨大的发展压力。在行业复杂多变的市场环境下，为适应经济发
展的新常态、供给侧改革的新要求，公司以“以人为本，以精立业，以质取胜，以诚服务”为新的经营理念，积极应对各项
挑战，不断完善公司内部管理，加大市场推广的力度，推进在研产品进度，确保了公司业绩的稳步提升。
报告期内，集团处方药销售稳定增长，基于促性激素等重点潜力制剂产品的快速增长，以及原料药业务持续向好，销售
收入及主营业务利润持续稳定增长。
报告期，集团实现营业收入 37.84 亿元，同比增加 6.69 亿元，增幅 21.47%。实现营业利润 4.63 亿元，同比增加 0.86 亿
元，增幅 22.74%。实现归属于母公司所有者的净利润 4.09 亿元，同比增加 0.68 亿元，增幅 20.01%，实现归属于上市公司
股东的扣除非经常性损益的净利润 3.64 亿元，同比增加 0.76 亿元，增幅 26.53%。主要系随着公司市场开发及拓展力度的加
强，公司重点产品保持稳定增长所致。
销售费用为 15.01 亿元，同比增加 3.32 亿元，增幅 28.40%，主要系销售增长，市场及推广费用相应增加所致；管理费
用为 3.29 亿元，同比增加 0.51 亿元，增幅 18.41%，主要系研发投入增加以及实施限制性股票激励计划而分摊的费用增加以
及因行政研发楼等在建项目完工转入固定资产而计提的折旧费用增加所致；财务费用为 0.09 亿元，同比减少 0.11 亿元，下
降 55.27%，主要系平均贷款余额减少，以及贷款利率降低所致。
经营活动产生的现金流量净额为 3.08 亿元，同比增加 0.74 亿元，增幅 31.68%，主要系公司销售的回款增加所致；投资
活动产生的现金流量净额为-1.22 亿元，同比增加 1.57 亿元，增幅 56.24%，主要系处置资产收回现金增加，以及工程建设投
入减少所致；筹资活动产生的现金流量净额为-0.51 亿元，同比减少 2.03 亿元，下降 133.80%，主要系现金股利支出增加所
致。
集团 2016 年上半年主要工作完成情况：
（一）营销方面
报告期内，集团销售队伍通过资源整合，不断深挖市场，加快销售专科领域的建设，根据年初制定的营销目标及销售政
策，在巩固现有产品的品牌优势和市场优势的同时，进一步深化营销改革，全力推进产品渠道下沉及各领域销售团队的建设。
同时，积极开展市场推广及市场准入工作，密切关注各省份招标动态，及时优化投标策略。根据销售需要，公司不断巩固和
完善了配送体系，使得配送结构更加合理、高效。公司以“人人有事做，事事有人做，事事有考核，人人有考核”为营销工
作的指导方针，落实对营销工作的精细化管理，充分发挥营销人员的主观能动性，如期完成年初制定的销售任务。
报告期内，营销人员广拓深耕，完善了处方药、OTC 及普药的销售网络。在保持原有抗肿瘤中药制剂业务稳定及现有
生殖专科销售业绩增长的基础上，向特色专科如神经、精神等领域拓展。报告期内，集团主营业务得到了稳健增长。部分重
点及潜力产品增长情况如下：参芪扶正注射液增速稳定，实现销售收入 8.23 亿元，较上年同期增长 15.20%；注射用尿促卵
泡素、醋酸亮丙瑞林微球，分别实现销售收入 2.88 亿元和 1.93 亿元，较上年同期增长 57.00%、42.10%；艾普拉唑肠溶片、
注射用鼠神经生长因子，分别实现销售收入 1.42 亿元和 2.35 亿元，较上年同期增长 70.19%、77.72%。
同时，集团在保持美伐他汀等原料药出口优势的基础上，积极尝试开拓制剂药品的海外销售，继续开展辅助生殖产品、
消化道产品、精神类及神经类等产品在菲律宾、巴基斯坦、独联体国家、中美洲等国家和地区的注册工作，报告期内，集团
制剂药品在海外市场实现销售收入 141 万美元。
（二）科研方面
报告期内，集团继续加大研发投入力度，依据研发方向聚焦与精品研发的总体思路，持续有效地推进了相关在研产品的
工作进度。在生物药研发领域方面落实了多个国际化的研发合作项目，加快了集团抗体药物的研发进程。2016 年上半年公
司研发项目总体情况如下：
化药及中药制剂：已立项并开展临床前研究项目 23 项，已申报临床项目 2 项，处于临床研究项目 6 项，已申报生产项
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
目 11 项。在积极推进以上在研项目的同时，根据国家政策要求以及集团品种的市场需求，稳步有序推进了一致性评价工作，
目前已启动 11 个品种的一致性评价研究。
生物药领域：共 9 个在研项目，其中：临床前研究项目 5 项、已申报临床项目 3 项、处于临床研究阶段项目 1 项；
诊断试剂领域：已完成实验室研发 15 项，其中 3 项已提交注册检验并取得注册检验报告，目前正在进行临床试验，另
有 4 项已完成试生产，正在提交注册检验。部分代理产品的自产研发转化等有关相关项目均进展顺利。
国际注册方面：参芪扶正注射液项目已经完成药学资料的审核，亮丙瑞林微球项目已经梳理完成国际申报方案。
（三）生产质量管理方面
集团继续围绕“全面防范产品质量风险，全面防范体系风险”两个核心，进行了风险排查及整改督促，报告期内集团总
体生产质量状况保持良好。通过开展以控制风险为核心的内部审计和飞行检查，识别生产企业存在的部分质量隐患，做到及
时排除风险，有效地控制风险。
报告期内，公司质量管理总部对集团下属 6 家生产企业和 2 家研究单位先后进行了 8 次质量审计。通过集团内部质量审
计，各下属企业的质量管理水平得到更进一步的提升，保障了集团的药品质量安全。
在销售质量管理方面，公司持续贯彻落实国家药政法规，继续加强 GSP 实施日常监督管理，妥善处理质量查询及质量
投诉，加强药品不良反应监测和报告，跟进药品市场抽检情况，加强质量危机事项应急处理。
在国际认证方面，截止本报告期末集团下属 4 家原料药生产企业通过国际认证现场检查品种共 15 个，其中通过 FDA 现
场检查品种 11 个；取得国际认证证书共 9 个。
（四）职能部门管理方面
报告期内，集团总部各部门在“创新、服务、整合、发展”的总体管理方针下，进一步建立并完善科学化、规范化、系
统化的制度管理体系，主要工作完成情况如下：1、搭建了以丽珠商学院为主体的培训体系，建立行政、技术双通道的职级
体系，完善员工薪酬体系，进一步加大了人才培养力度，加强了人才队伍建设；2、对集团研究院等 6 个单位进行组织架构
调整及人员调配。3、完善集团资金管理制度，为制定融资计划提供依据；集中授信优势，合理规划贷款规模和方式，科学
地利用票据融资和票据结算，为集团节约了资金成本。4、积极应对“营改增”及“两票制”等改革，通过财务、营销、IT
等部门地相互协作，对相关业务流程和结算系统进行相应调整和优化，并对相关业务人员进行了专业培训；5、通过进一步
完善各核心领域 IT 系统的应用，实现了后台服务信息一体化。通过优化程序、数据库调优、相关报表开发等方式，大大提
高了系统运行性能以及有关业务部门的工作效率。
（五）对外投资及资本运作方面
集团在不断强化自身特色专科领域的同时，逐步拓展抗体药物研发及开展精准医疗领域的相关业务，积极整合内、外部
资源，密切关注国内外医药行业的投资机会。2016 年 2 月，珠海市丽珠单抗生物技术有限公司认购 AbCyte 公司 40%股权，
强化了集团在抗体药物研发的创新优势，推进了集团生物药的国际化进程。2016 年 3 月，珠海丽珠试剂股份有限公司与
Cynvenio 公司合资成立了珠海丽珠圣美医疗诊断技术有限公司，搭建了精准医疗业务平台，加快了精准医疗发展步伐。
报告期内，公司稳步推进了集团非公开发行 A 股股票项目，并已获证监会发审委审核通过。
二、主营业务分析
概述
是否与董事会报告中的概述披露相同
√ 是 □ 否
主要财务数据同比变动情况
1、合并利润表项目同比变动情况及原因
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,784,299,658.63 3,115,403,701.91 21.47%
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营业成本 1,355,315,539.67 1,209,604,686.57 12.05%
销售费用 1,501,463,348.45 1,169,327,521.08 28.40%
管理费用 329,447,597.85 278,218,601.81 18.41%
研发投入 172,259,273.34 168,474,338.67 2.25%
主要是平均贷款余额减少，以及贷款利率降低
财务费用 8,694,063.93 19,434,685.02 -55.27%
所致
所得税费用 92,955,026.56 77,066,095.48 20.62%
主要是随着销售增加，产生的流转税额增加，
营业税金及附加 48,862,604.54 36,227,296.64 34.88%
相应以流转税为计税依据的附加税增加所致
主要是投资的海外公司股票市值持续下跌计提
资产减值损失 78,584,389.42 29,296,417.53 168.24%
减值准备所致
主要是本期末持有的交易性金融资产公允价值
公允价值变动收益 -416,854.57 603,148.18 -169.11%
波动所致
主要是广东蓝宝制药有限公司等联营企业利润
投资收益 1,684,174.09 3,471,860.08 -51.49%
减少所致
主要是与上年同期相比，减少淘汰落后设备处
营业外支出 2,871,052.59 6,155,599.79 -53.36%
置损失等原因所致
少数股东损益 18,404,926.37 31,659,698.94 -41.87% 主要是部分非全资子公司利润变动所致
2、合并资产负债表项目变动情况及原因
单位：元
本报告期末 本报告期初 增减 变动原因
应收票据 447,397,071.95 343,042,435.08 30.42% 主要是收到以票据结算的货款增加所致
长期股权投资 92,530,162.61 68,908,511.07 34.28% 主要是新增AbCyte Therapeutics Inc.的投资所致
主要是因部分车间建设项目陆续完工，达到可使用状态
在建工程 196,862,180.39 347,248,914.85 -43.31%
而转入固定资产，以及出售部分在建项目所致
长期待摊费用 52,296,796.84 40,023,456.83 30.67% 主要是厂房装修支出增加
短期借款 860,000,000.00 250,000,000.00 244.00% 主要是本期票据融资及银行短期贷款增加所致
应付利息 524,189.89 11,823,945.25 -95.57% 主要是偿还贷款到期利息所致
应付股利 6,060,057.60 2,531,984.46 139.34% 主要是增加应付天诚实业股利所致
一年内到期的
400,000.00 400,400,000.00 -99.90% 主要是发行的2013年度第一期中期票据到期支付所致
非流动负债
主要是实施限制性股票激励计划发行A股股票确认的回
库存股 157,075,210.20 247,219,957.00 -36.46%
购义务因首次授予第一期解锁而相应减少所致
3、合并现金流量表项目同比变动情况及原因
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
经营活动产生的现
307,923,704.40 233,851,215.94 31.68% 主要是本期销售回款增加所致
金流量净额
投资活动产生的现 主要是处置长期资产收回现金增加,以及工程建
-122,429,567.93 -279,759,702.54 56.24%
金流量净额 设投入减少所致
筹资活动产生的现 -51,193,868.37 151,448,127.87 -133.80% 主要是分配给股东的现金股利支出增加所致
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
金流量净额
现金及现金等价物 主要是销售回款增加、处置长期资产收回现金增
138,446,981.38 105,499,405.57 31.23%
净增加额 加以及工程建设投入减少所致
投资活动现金流入
78,247,638.34 12,393,644.39 531.35% 主要是处置长期资产收回现金增加所致
小计
投资活动现金流出
200,677,206.27 292,153,346.93 -31.31% 主要是工程建设投入减少所致
小计
汇率变动对现金及
4,146,713.28 -40,235.70 -10,406.05% 主要是汇率波动导致汇兑收益的增加所致
现金等价物的影响
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
本集团的主营业务未发生变化，以医药产品的研发、生产及销售为主业，产品涵盖制剂产品、原料药和中间体及诊断试剂及
设备，主要产品包括参茋扶正注射液、丽珠得乐（枸橼酸铋钾）系列产品、抗病毒颗粒、丽申宝（注射用尿促卵泡素）、乐
宝得（注射用尿促性素）、壹丽安（艾普拉唑肠溶片）、丽福康（注射用伏立康唑）、丽康乐（注射用鼠神经生长因子）、贝依
（注射用亮丙瑞林微球）等中西药制剂；美伐他汀、硫酸粘菌素、苯丙氨酸、头孢曲松钠等原料药和中间体；HIV 抗体诊断
试剂、肺炎支原体抗体诊断试剂（被动凝聚法）及梅素旋转体抗体诊断试剂（凝聚法）等诊断试剂产品。报告期，公司主营
业务构成情况如下：
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 期增减
分行业
西药制剂 1,637,426,578.93 337,483,008.85 79.39% 34.37% 24.83% 增加1.58个百分点
中药制剂 1,050,013,132.87 219,679,530.13 79.08% 12.36% 13.05% 减少0.13个百分点
原料药和中间体 821,562,312.61 673,287,353.88 18.05% 18.59% 13.99% 增加3.31个百分点
诊断试剂及设备 260,039,132.65 110,193,761.88 57.62% 17.59% 13.97% 增加1.34个百分点
其他 1,425,391.00 4,227,367.73 -196.58% -74.97% -75.46% 增加5.99个百分点
合计 3,770,466,548.06 1,344,871,022.47 64.33% 22.71% 15.02% 增加2.38个百分点
分产品
参芪扶正注射液 822,837,568.24 141,686,067.83 82.78% 15.20% 21.97% 减少0.96个百分点
分地区
境内 3,426,641,043.21 1,076,728,670.69 68.58% 23.70% 19.19% 增加1.19个百分点
境外 343,825,504.85 268,142,351.78 22.01% 13.63% 0.85% 增加9.88个百分点
四、研发支出
本报告期，本集团用于研发方面的相关支出总额约为人民币 172.26 百万元（上年同期：人民币 168.47 百万元），同比增
加 2.25%，占归属于本公司股东净资产比例 3.69%，占本报告期本集团营业总收入比例 4.55%。
本报告期重点研发项目进展情况如下：（1）化学及中药制剂：注射用艾普拉唑钠申报生产已报送国家食品药品监督管理
总局，并获受理；替格瑞洛片已获得临床批件。（2）生物药制剂：注射用重组人源化抗人肿瘤坏死因子 α 单克隆抗体已完成
Ⅰ期临床研究工作，准备递交Ⅱ/Ⅲ期临床申请资料；注射用重组人绒促性素(rhCG)已递交新药临床申请注册的补充资料至
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
CDE（国家食品药品监督管理总局药品审评中心）；重组人鼠嵌合抗 CD20 单克隆抗体正在进行注册补充资料的准备工作；
重组人源化抗 HER2 单克隆抗体注射液项目已完成广东省食品药品监督管理局所有申请研制现场核查以及注册检验送样，现
进入 CDE 审评序列；重组抗 IL-6R 人源化单克隆抗体、重组全人抗 RANKL 单克隆抗体、重组人源化抗 PD-1 单克隆抗体、
重组全人抗 PD-L1 单克隆抗体和注射用重组抗 HER2 结构域 II 人源化单抗细胞毒素偶联剂等抗体新药正在进行临床前工艺
研发和开展动物试验研究。（3）诊断试剂：肺炎支原体 IgM、IgG 抗体联检试剂盒、肺炎支原体 IgM 抗体、肺炎衣原体 IgM
抗体联检试剂盒及阴道炎联合检测试剂盒均已完成注册检验，并取得注册检验报告，目前准备进行临床试验；伏立康唑测定
试剂盒、左乙拉西坦测定试剂盒、拉莫三秦测定试剂盒及奥卡西平测定试剂盒均已完成研发，并提交注册检验，待取得注册
检验报告后进行临床试验。
五、核心竞争力分析
本集团坚持以成为一家高端特色专科药研发、生产、销售为一体的特色专科制药企业为发展目标，以“创新、服务、整
合、发展”为核心管理思路，时刻关注行业发展动态，开拓创新，不断充实及提升公司核心竞争力。报告期内，集团整体核
心竞争力未发生重大变化。主要体现在：
1、多元化的产品结构和业务布局。
本集团的产品涉及制剂产品、原料药和中间体、诊断试剂及医疗设备等多个医药细分领域，并在抗肿瘤辅助用药、辅助
生殖用药及消化道用药等多个特色专科治疗领域方面形成了一定的市场领先优势。公司在不断加强单克隆抗体药物研发的同
时，积极布局以基因诊断相关业务为核心的精准医疗领域。
2、完善的营销体系与专业化的营销团队。
本集团营销网络覆盖全国各地，包括主要的医疗机构与连锁药店、疾控中心和卫生部门等终端，各个领域营销团队人员
共计 5 千余人。本集团对营销工作实行精细化管理，通过强化营销团队的建设，不断加大市场推广力度，优化资源配置，构
建了较为完善的营销体系。
3、成熟的质量管理体系。
本集团建立了涵盖生产、销售等业务的立体化质量管理体系，从产品的生产质量监管到销售质量管理的全方位着手开展
工作，确保了集团各领域产品在安全性、稳定性和有效性等方面的竞争优势。
4、强大的研发能力与国际化的研发理念。
本集团在中药制剂、化学药、生物药以及诊断试剂等领域均有着优秀的研发团队，通过积极引进国内外资深专家和创新
型人才，不断加大研发投入，同时通过海外战略联盟等方式，进一步增强了本集团的研发竞争力。
六、公司未来发展展望
随着人口老龄化，疾病谱的迁移，以及经济条件改善使得健康需求的持续增长，同时二胎政策对于人口的长期支撑，以
医药为核心的大健康产业的需求将持续增长，医药行业将进入平稳增长阶段。在新形势下，公司在现有生殖专科领域的基础
上，不断丰富产品品种及扩充特色专科治疗领域，如抗肿瘤、神经精神类等，未来公司将加快布局精准医疗业务，实现“生
物制药+基因测序”的协同发展，从而提供从检测到用药的全方位个体化治疗解决方案。
2016 年下半年，公司将积极应对行业变革及市场竞争所带来的各种机遇和挑战，继续以“创新、服务、整合、发展”
为未来发展的指导方针，加大对研发、生产、质量、销售等多个环节的管理力度，努力实现股权激励考核目标。
公司 2016 年下半年主要工作计划如下：
（一）继续深化营销改革
2016 年下半年公司将继续推进产品渠道下沉以及基层医疗机构队伍建设，落实各省空白市场开发考核，全面启动院外
销售，不断加强重点品种学术营销和终端推广，积极应对“营改增”及“两票制”改革，认真研究各地招标政策，努力扩大
重点产品的市场占有率。主要做到：1、精细化管理，落实各层级责权利，提高执行力，进一步完善省公司管理体系；2、广
纳贤才，不断提高销售省公司梯队建设；3、严抓考核，提升二级以下医院销售业绩完成率，；4、做到有效地把控终端，整
合资源，充分利用移动互联网工具，提升工作效率。
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
（二）稳步推进研发创新工作
2016 年下半年，集团将继续加大科研投入，优化研发组织架构，加快抗体技术平台、微球缓释技术平台等特色创新技
术平台的建设，加快特色专科药的研发进程，有序推进精准诊断相关领域业务工作。在持续贯彻落实“研发方向聚焦与精品
研发”思路的基础上，推动研发项目有序开展，推进重点在研品种的审评进度，加快成果转化，进一步完善公司产品结构和
业务布局。同时，积极开展参芪扶正注射液等中药品种海外注册、单抗生物药的国际多中心临床以及仿制药一致性评价等重
点研发工作。
另外，公司通过非公开发行募集资金，投资艾普拉唑系列创新产品深度开发及产业化升级项目、治疗用抗体药物研发与
产业化建设项目、长效微球技术研发台建设项目，有效提高自主创新能力，维持公司竞争优势，推进公司长期战略发展目标
的实现。
（三）稳固生产质量管理
2016 年下半年，集团将加大对各生产企业质量体系的风险排查及督促整改工作，杜绝发生重大质量事故或重大质量危
机事项，同时继续加大销售质量管理、科研质量监督的工作力度。主要做到：对下属企业持续不定期的进行内部审计及飞行
检查工作，继续加强 GSP 日常监督管理，及时妥善进行质量查询、投诉处理与不良反应监测，避免药政风险；加强 EHS 审
计；完善集团技术管理体系，加强新产品转化、产能调控和技术创新工作。
（四）加快总部搬迁项目进展，加强总部职能服务水平
下半年，公司将积极同政府部门沟通协调，加快总部整体搬迁及“三旧”改造土地置换及处置项目，同时进一步加强职
能部门的工作管理，不断提升管理效率与工作质量，主要包括以下几个方面：
1、加强人才引进及员工管理，搭建人力资源管理平台,落实监帮促工作，重点检查人事权责的行使情况；
2、在资金管理方面，积极搭建票据池业务，最大限度地延长付款期限和利用票据额度，并盘活集团授信额度；
3、跟进 “营改增”方案的落地执行情况，多部门合作，全力做好“两票制”的应对方案，并加快业务系统模块及流程
的测试工作。
（五）扎实推进非公项目，加快外延发展
下半年，公司将认真抓紧完成非公开发行股票的发行项目，利用资本市场筹集资金，扩大生产规模，优化产品结构，助
力公司快速发展。同时，公司将积极整合内、外部资源，密切关注国内外医药行业的投资机会，不断加强自身特色专科领域
优势，加快开拓和丰富精准医疗领域相关业务。
七、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
84,575,000.00 55,831,500.00 51.48%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
新一代精准肿瘤特异T细胞个体治疗平台及相
AbCyte Therapeutics Inc. 关创新型及多功能抗体的研究与开发，用于肿 20.40%
瘤和其他严重疾患的抗体及细胞治疗。
从事医疗诊断设备及试剂的研发、生产和销
珠海丽珠圣美医疗诊断技术有限公司 售；体外诊断技术开发、咨询、交流、推广和 36.06%
自有技术的转让服务；医疗诊断设备的维修服
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
务：医疗诊断设备、试剂、耗材和软件等相关
货物的进出口（专营专控商品除外）；医学诊
断技术研究和试验发展；临床研究及数据处理
服务；生物医药实验室服务；计算机技术开发
与服务；软件开发。
医疗器械、医药产品的技术开发、技术咨询、
深圳市有宝科技有限公司 30.00%
技术转让。
注：深圳市有宝科技有限公司于 2015 年 12 月 3 日在深圳市市场监督管理局南山局登记成立。本公司于本报告期内实缴注册
资本人民币 300 万元。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
期初持 期末持 期末账 报告期
公司 最初投资成 期初持 期末持 会计核算 股份
公司名称 股数量 股数量 面值 损益
类别 本（元） 股比例 股比例 科目 来源
（股） （股） （元） （元）
珠海华润银行 商业 95,325,760. 84,936, 84,936, 75,325,7 可供出售
1.5065% 1.5065% - 参股
股份有限公司 银行 00 000 000 60.00 金融资产
广发银行股份 商业 177,348. 可供出售
177,348.84 68,854 0.0004% 68,854 0.0004% - 参股
有限公司 银行 84 金融资产
95,503,108. 85,004, 85,004, 75,503,1
合计 -- -- - -- --
84 854 854 08.84
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券 证券代 最初投资成 期初持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核算科 股份
证券简称
品种 码 本（元） 数量（股） 数量（股） （元） （元） 目 来源
以公允价值
计量且其变
市场
股票 00135 昆仑能源 4,243,647.64 1,000,000 1,000,000 5,461,341.30 -431,577.30 动计入当期
购入
损益的金融
资产
以公允价值
计量且其变
市场
基金 206001 鹏华基金 150,000.00 619,573 619,573 823,266.07 14,722.73 动计入当期
购入
损益的金融
资产
期末持有的其他证券投资 - - - - - -- --
合计 4,393,647.64 1,619,573 1,619,573 6,284,607.37 -416,854.57 -- --
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
单位：元
证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 会计核算科目 股份
权益变动 来源
可供出售金融 参股
000963 华东医药 39,851.86 6,171,076.60 114,448.75 -1,133,134.18
资产
可供出售金融 参股
EPRS Epirus 93,254,995.09 - -16,025,527.16 -
资产
合计 93,294,846.95 6,171,076.60 -15,911,078.41 -1,133,134.18 -- --
注：于 2016 年 7 月 25 日，Epirus 根据美国法典第十一篇第七章破产法在美国麻萨诸塞州地区破产法院提出破产自愿救助呈
请，其资产将获清盘。公司已根据会计政策的相关规定，计提资产减值。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
公司名 公司 所处
主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类型 行业
主要从事生产和销售自产的化学
丽珠集团丽
子公司 医药 药品、生化药品、微生态制剂、抗 45,000.00 226,801.85 174,512.02 94,989.23 22,779.23 22,703.90
珠制药厂
生素等产品。
主要从事中成药的研发、生产和销
四川光大制
子公司 医药 售，主要产品抗病毒颗粒、口炎宁 14,900.00 75,876.05 68,205.45 17,787.46 5,348.10 3,678.71
药有限公司
等。
丽珠集团利 主要从事中药制剂、医药原料等的
子公司 医药 6,156.10 72,417.47 26,505.12 29,983.10 11,415.54 9,760.54
民制药厂 生产经营，主要产品有参芪扶正注
16
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
射液、血栓通等。
主要从事生化与多肽原料药的生
上海丽珠制
子公司 医药 产，主要产品有尿促性素、绒促性 8,732.89 37,540.57 23,400.17 28,904.41 6,576.02 5,397.48
药有限公司
素等生化原料药。
珠海保税区 主要从事化学原料药的生产经营，
丽珠合成制 子公司 医药 主要产品有头孢呋辛钠、 头孢地 12,828.00 70,243.85 24,709.12 32,032.26 1,205.15 1,098.66
药有限公司 嗪钠、头孢曲松钠等。
主要从事经营原料药、中间体产品
丽珠集团新
及相关技术的出口业务等，主要产
北江制药股 子公司 医药 13,492.52 45,143.02 33,346.60 18,796.16 3,549.30 3,519.98
品有普伐他汀、美伐他汀、盐霉素
份有限公司
等。
主要从事生产抗菌素类原料药、中
丽珠集团福
间体和制剂及医药生产用的化工
州福兴医药 子公司 医药 USD4170 48,969.55 45,243.51 16,523.13 1,878.13 1,444.55
原料材料，主要产品有硫酸粘杆菌
有限公司
素、万古霉素、苯丙氨基酸等。
主要从事诊断试剂的生产和销售，
珠海丽珠试
主要产品有沙眼衣原体抗原诊断
剂股份有限 子公司 医药 4,645.08 58,852.70 38,323.15 26,014.89 5,001.77 4,447.37
试剂盒、人类免疫缺陷病毒（HIV）
公司
抗体诊断试剂盒。
珠海市丽珠
主要从事生物医药产品及抗体药
单抗生物技 子公司 医药 50,000.00 27,209.03 25,652.60 - -7,129.14 -6,488.31
物的技术研究、开发。
术有限公司
丽珠集团宁
主要从事医药中间体、化工原料的
夏福兴制药 子公司 医药 10,000.00 71,105.06 2,470.99 16,785.84 381.35 429.36
生产、销售。
有限公司
注：1、本表填列范围为：单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司和参股
公司；
2、珠海市丽珠单抗生物技术有限公司为本公司重点生物药研发企业，目前尚未有产品上市销售，亏损主要是研发费用投入
所致；
3、丽珠集团宁夏福兴制药有限公司报告期扭亏为盈，主要是报告期内因采购的葡萄糖等主要原材料价格下降，毛利率提升
所致。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投资 本报告期 截至报告期末累 项目 项目收 披露日期 披露索引
项目名称
总额 投入金额 计实际投入金额 进度 益情况 （如有） （如有）
艾普拉唑系列创新产品深度开发 2015 年
45,000.00 764.63 764.63 1.70% -
及产业化升级项目 11 月 3
治疗用抗体药物研发与产业化建 日、2016 巨潮网
（注）
60,000.00 1,425.58 1,425.58 2.38% -
设项目 年3月9
长效微球技术研发平台建设项目 30,182.00 527.51 527.51 1.75% - 日
合计 135,182.00 2,717.72 2,717.72 -- -- -- --
17
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
非募集资金投资的重大项目情况说明：上述项目经公司第八届董事会第二十一次会议及 2016 年第二次临时股东大会审议通
过，作为公司非公开发行 A 股股票拟募集资金投资的项目。截止至本报告披露日，公司非公开发行 A 股股票尚未实施完成。
注：“治疗用抗体药物研发与产业化建设项目”总投资额为 60,000 万元，公司拟通过非公开发行 A 股股票募集资金以增资形
式向丽珠单抗投资 30,600 万元，健康元按原股权比例对丽珠单抗同比例进行增资。
八、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
十一、公司报告期利润分配实施情况
□ 适用 √ 不适用
十二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
象类型
咨询本集团的经营情况及未来
2016 年 1 月 13 日 公司办公室 实地调研 机构 长识资本；华夏基金 发展方向，公司详细回答，未
提供任何文本资料。
咨询本集团的经营情况及未来
2016 年 1 月 14 日 公司办公室 实地调研 机构 招商基金；招商证券 发展方向，公司详细回答，未
提供任何文本资料。
博时基金；华夏基金；景林资 咨询本集团的经营情况及未来
2016 年 2 月 17 日 公司办公室 实地调研 机构 产管理；交银施罗德；中金公 发展方向，公司详细回答，未
司 提供任何文本资料。
咨询本集团的经营情况及未来
2016 年 5 月 6 日 公司办公室 实地调研 机构 中泰证券 发展方向，公司详细回答，未
提供任何文本资料。
2016 年 5 月 10 日 公司办公室 实地调研 机构 领骥资本；世纪恒丰；鹏华基 咨询本集团的经营情况及未来
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
金；东方港湾；广证恒生；广 发展方向，公司详细回答，未
发证券；恒大集团；西南证券 提供任何文本资料。
平安银行；大道至简；广州农
商银行；海银财富；皇庭集团； 咨询本集团的经营情况及未来
2016 年 5 月 24 日 公司办公室 实地调研 机构 易福通；德瑞恒泰基金；乐丰 发展方向，公司详细回答，未
财富；亨和资产管理；广发证 提供任何文本资料。
券；
兴业证券；广发证券；金元证
券；南方基金；民生信托；中 咨询本集团的经营情况及未来
2016 年 6 月 30 日 公司办公室 实地调研 机构 融基金；盈象资产；景熙资产； 发展方向，公司详细回答，未
华尚投资；老友投资；易同投 提供任何文本资料。
资；域秀资本；伟时资本
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证劵法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券
交易所主板上市公司规范运作指引》以及中国证监会、深交所、联交所发布的其他与上市公司治理相关的规范性文件要求，
不断完善公司法人治理结构，健全内部控制制度 ，提升公司治理水平。董事会认为本公司治理的实际情况与《上市公司治
理准则》等规范性文件的规定和要求相符，不存在差异。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构均能严格按照规范性运作规则和内部制度的规定进行管理
决策和实施监督，运作规范有效。董事会下设的各专门委员会均履行相应职责。
报告期内，本公司一直严格遵守《香港上市规则》新附录十四所载之《企业管治守则》内的守则条文，惟有下列偏离情
况除外：守则条文第E.1.2条规定，董事会主席应出席股东周年大会。本公司董事长朱保国先生因突发性出差公干而未能出
席公司二零一五年度股东大会。
二、诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
交 本期初起
资产出售
易 至出售日 与交易对 所涉及 所涉及
出售 为上市公 资产 是否 披 披
被出 出 价 该资产为 方的关联 的资产 的债权
交易对 对公 司贡献的 出售 为关 露 露
售资 售 格 上市公司 关系（适 产权是 债务是
方 司的 净利润占 定价 联交 日 索
产 日 （ 贡献的净 用关联交 否已全 否已全
影响 净利润总 原则 易 期 引
万 利润（万 易情形） 部过户 部转移
额的比例
元） 元）
20
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
清远
佛山市 201 按市
市信
南海区 6年 427. 场价 不 不
腾实 8,30
隆趣贸 3月 - 82万 1.05% 格评 否 不适用 是 是 适 适
业有 0
易有限 14 元 估定 用 用
限公
公司 日 价
司
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
基于 2015 年 3 月 13 日召开的公司二零一五年第一次临时股东大会、二零一五年第一次 H 股类别股东会及二零一五年
第一次 A 股类别股东会审议批准及授权，本公司实施了限制性股票激励计划，并分别以 2015 年 3 月 27 日及 2015 年 11 月
12 日为首次授予日及预留授予日，向激励对象首次授予 866.04 万股和预留授予 128.57 万股限制性股票。
报告期内，有关股权激励的实施详情如下：
2016 年 3 月 28 日，经公司第八届董事会第二十三次会议审议批准，公司办理了限制性股票激励计划首次授予第一个解
锁期解锁的相关事宜。本次解锁的限制性股票数量为 4,453,176 股，占公司总股本的 1.12%，上市流通日为 2016 年 4 月 5 日。
同时，回购首次授予中已不符合激励条件的激励对象获授的 32,500 股限制性股票，并于 2016 年 7 月 13 日办理完成了回购
注销事宜。
2016 年 5 月 16 日，经公司第八届董事会第二十六次会议审议批准，公司回购了激励计划下首次授予中已不符合解锁条
件的 215,124 股和预留授予中已不符合解锁条件的 10,000 股限制性股票，并于 2016 年 7 月 13 日办理完成了回购注销事宜。
有关详情请见公司于 2016 年 3 月 29 日、2016 年 4 月 1 日、2016 年 5 月 17 日及 7 月 14 日在巨潮网上披露的相关公告。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联交易 占同类交
关联交 关联交易 披露 披露
关联交易方 关联关系 交易 关联交易定价原则 金额（万 易金额的
易内容 结算方式 日期 索引
类型 元） 比例
珠海健康元 《丽
控股股东 销 售 销售产
生物医药有 依市场价协商确定 0.75 0.0002% 银行结算 珠医
之子公司 商品 成品
限公司 药集
2016
广东蓝宝制 销 售 销售产 团股
联营公司 依市场价协商确定 1,474.36 0.3910% 银行结算 年3
药有限公司 商品 成品 份有
月 25
焦作健康元 限公
控股股东 销 售 销售原 日
生物制品有 依市场价协商确定 9.71 0.0026% 银行结算 司
之子公司 商品 材料
限公司 2015
深圳海滨制 控股股东 提 供 加工费 依市场价协商确定 49.32 53.9530% 银行结算 年度
21
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
药有限公司 之子公司 劳务 日常
广东蓝宝制 提 供 水电及 关联
联营公司 依市场价协商确定 283.59 97.8398% 银行结算
药有限公司 劳务 动力 交易
焦作健康元 执行
控股股东 采 购 原材料
生物制品有 依市场价协商确定 12,334.75 13.8576% 银行结算 情况
之子公司 商品 采购
限公司 及
深圳市海滨 2016
控股股东 采 购 原材料
制药有限公 依市场价协商确定 2,304.06 2.5885% 银行结算 年度
之子公司 商品 采购
司 日常
新乡海滨制 控股股东 采 购 原材料 关联
依市场价协商确定 0.43 0.0005% 银行结算
药有限公司 之子公司 商品 采购 交易
广东蓝宝制 采 购 原材料 公
联营公司 依市场价协商确定 9.28 0.0104% 银行结算
药有限公司 商品 采购 告》
深圳太太药 控股股东 采 购 原材料 （公
依市场价协商确定 2.00 0.0022% 银行结算
业有限公司 之子公司 商品 采购 告编
健康药业 号：
控股股东 采 购 原材料 2016
（中国）有 依市场价协商确定 1.17 0.0013% 银行结算
之子公司 商品 采购 -31）
限公司
健康元药业 刊登
采 购 产成品 网
集团股份有 控股股东 依市场价协商确定 6.19 0.0070% 银行结算
商品 采购 站：
限公司
巨潮
焦作健康元
控股股东 接 受 水电及 资讯
生物制品有 依市场价协商确定 406.67 3.5100% 银行结算
之子公司 劳务 动力 网
限公司
（htt
珠海健康元
控股股东 租 出 办公出 p://w
生物医药有 依市场价协商确定 8.63 3.0815% 银行结算
之子公司 资产 租 ww.
限公司
cninf
健康药业
控股股东 租 出 办公出 o.co
（中国）有 依市场价协商确定 4.71 1.6818% 银行结算
之子公司 资产 租 m.cn
限公司
/）
健康元药业
租 入 办公租
集团股份有 控股股东 依市场价协商确定 32.95 17.6432% 银行结算
资产 赁
限公司
CYNVENIO 公司董事
采 购 采购诊
BIOSYSTE 任职的公 依市场价协商确定 790.00 9.8065% 银行结算
商品 断设备
MS, INC. 司
合计 -- 17,718.57 -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
报告期，公司实际发生的日常关联交易总金额为 17,718.57 万元，其中，与控
股股东及其子公司实际发生关联交易金额约为 15,161.34 万元，占经公司股东
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总
大会及董事会审批预计金额（58,147.34 万元）的 26.07%；与广东蓝宝制药有
金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如
限公司实际发生关联交易金额约为 1,767.23 万元，占经公司董事会审批预计
有） 金额（5,702.40 万元）的 30.99%；与 CYNVENIO BIOSYSTEMS, INC.发生的关
联交易金额为 790 万元，已经公司经营管理层审议批准。
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
不适用
（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
共同 被投 被投资
被投资企 被投资企 被投资企
关联关 投资 资企 企业的
共同投资方 被投资企业的主营业务 业的注册 业的总资 业的净资
系 定价 业的 净利润
资本（元） 产（万元） 产（万元）
原则 名称 （万元）
医疗诊断设备及试剂的研发、生
产和销售；体外诊断技术开发、
珠 海
咨询、交流、推广和自有技术的
丽 珠
转让服务；医疗诊断设备的维修
圣 美
CYNVENIO 公司董 资产 服务：医疗诊断设备、试剂、耗
医 疗 103,333,3
BIOSYSTE 事任职 评估 材和软件等相关货物的进出口 10,022.85 10,181.42 -151.91
诊 断 33.00
MS, INC. 的公司 确定 （专营专控商品除外）；医学诊
技 术
断技术研究和试验发展；临床研
有 限
究及数据处理服务；生物医药实
公司
验室服务；计算机技术开发与服
务；软件开发。
被投资企业的重大在建
不适用
项目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 利 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万
（万元） 率 （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
珠海健康元 销售商品、
控股股东
生物医药有 提供劳务、 否 7.55 10.88 11.14 - - 7.29
之子公司
限公司 租出资产
广东蓝宝制
联营公司 销售商品 否 1,741.00 1,725.00 2,039.52 - - 1,426.48
药有限公司
焦作健康元 控股股东 销售商品 否 - 11.36 11.36 - - -
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生物制品有 之子公司
限公司
珠海健康元
控股股东
生物医药有 租出资产 否 3.31 0.03 - - - 3.34
之子公司
限公司
健康药业（中 控股股东
租出资产 否 0.83 5.00 5.00 - - 0.83
国）有限公司 之子公司
广东蓝宝制
联营公司 提供劳务 否 116.78 324.13 348.18 - - 92.73
药有限公司
深圳海滨制 控股股东
加工费 否 48.97 62.02 87.37 - - 23.62
药有限公司 之子公司
关联债权对公司经营成果 上述关联债权往来主要是因为公司与各关联方发生日常关联交易而产生，对公司经营成果及财
及财务状况的影响 务状况无重大影响。
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金 利 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因
（万元） 额（万元） 额（万元） 率 （万元） （万元）
焦作健康元生物 控股股东
采购商品 11,927.79 14,357.28 10,917.42 - - 15,367.65
制品有限公司 之子公司
深圳市海滨制药 控股股东
采购商品 601.84 2,698.05 2,068.64 - - 1,231.25
有限公司 之子公司
新乡海滨药业有 控股股东
采购商品 - 0.50 0.50 - - -
限公司 之子公司
健康药业（中国） 控 股 股 东
采购商品 - 1.37 - - - 1.37
有限公司 之子公司
广东蓝宝制药有
联营公司 采购商品 6.56 10.86 17.42 - - -
限公司
健康元药业集团 采购商品、租
控股股东 - 40.19 7.24 - - 32.95
股份有限公司 入资产
深圳太太药业有 控股股东
采购商品 - 2.34 2.34 - - -
限公司 之子公司
焦作健康元生物 控股股东 水电及动力
71.23 524.22 - - - 595.45
制品有限公司 之子公司 等
EPIRUS 公司董事
SWITZERLAND 任职的公 研发经费 949.55 - 479.32 - - 470.23
GmbH 司
天诚实业有限公 控股股东
应付股利 - 333.73 - - - 333.73
司 之子公司
公司董事
CYNVENIO BIO 采购诊断设
任职的公 - 790.00 790.00 - - -
SYSTEMS,INC. 备
司
关联债务对公司经营成果及财 上述关联债务往来主要是因为公司与各关联方发生日常关联交易及分配股利而产生，对公
务状况的影响 司经营成果及财务状况无重大影响。
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
- - - - - - - - -
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
- -
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
- -
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
25
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
珠海市丽珠单 2016年6月
2016 年 3 连带责任
抗生物技术有 5,000.00 2016.6.22 887.66 22 日 -2019 否 否
月24日 担保
限公司 年6月22日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
170,543.91 887.66
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
170,543.91 887.66
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
- - - - - - - - -
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
- -
额度合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
- -
担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
170,543.91 887.66
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
170,543.91 887.66
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.19%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） -
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
-
债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） -
上述三项担保金额合计（D+E+F） -
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
股改承诺 - - - - - -
收购报告书或权益变
- - - - - -
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 - - - - - -
在公司实施境内上市外资股转换上市地以介绍方式在 2014 长期 履行
联交所主板上市及挂牌交易项目（以下简称“B 转 H 项 年 1 中
目”）中，承诺人提供了如下内容的避免同业竞争承诺 月 10
函： 日
1、受限于以下第 2 和第 3 条的情况下，承诺人及其控
制的公司和个人现在或将来不以任何形式直接或间接
经营与丽珠集团不时的药品研究、开发、生产和销售业
务存在竞争或存在潜在竞争的业务（以下简称为“受限
制业务”）。
百业源、
2、承诺人及其控制的公司和个人发现任何与受限制业
健康元
务构成竞争关系的新业务机会，应立即书面通知丽珠，
及朱保
并按合理和公平的条款和条件将该业务机会首先提供
国先生
给丽珠集团。如丽珠集团放弃该业务机会时，承诺人及
及其一
公司 B 转 H 项目时所作 其控制的公司和个人可按不优越于提供给丽珠集团的
致行动
承诺 条款和条件接受该业务机会。
人刘广
3、承诺人及其控制的公司和个人拟转让、出售、出租、
霞女士
许可使用或以其他方式转让或允许使用与受限制业务
（以下
直接或间接构成及潜在构成竞争关系的资产和业务时
统称“承
（以下简称“该等出售及转让”），承诺人及其控制的公
诺人”）
司和个人将向丽珠集团在同等条件的情况下提供优先
受让权。如丽珠集团放弃该等优先受让权时，承诺人及
其控制的公司和个人向其它第三方作出该等出售及转
让时的主要条款不可以优越于提供给丽珠集团的条款。
4、承诺人及其控制的公司和个人不会利用与丽珠集团
股东的关系或者以丽珠集团股东的身份，从事或参与任
何可能损害丽珠集团及其他股东权益的任何事务。
5、承诺人及其控制的公司和个人不会直接或间接：a)
在任何时间诱使或尝试诱使丽珠集团任何成员公司的
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
董事、高级管理人员或顾问终止受雇于丽珠集团或作为
丽珠集团的员工或顾问（以适用者为准），而不论该人
士之有关行动是否有违该人士的雇佣合约或顾问合约
（如适用）；或 b)在任何人士终止担任丽珠集团任何成
员公司的董事、高级管理人员或顾问后的三年内，雇用
该人士（在本承诺函出具日当天为公司或/及公司除丽
珠集团外的控股子公司的董事、高级管理人员或顾问之
人士除外），而该人士拥有或可能拥有关于受限制业务
的任何机密资料或商贸秘密；或 c)单独或联同任何其他
人士透过或作为任何人士、商号或公司（与丽珠集团任
何成员公司竞争者）的经理、咨询人、顾问、雇员或代
理人或股东，向与丽珠集团任何成员公司进行业务的任
何人士招揽或游说或接纳订单或进行业务，或对任何与
丽珠集团进行交易或正就受限制业务与丽珠集团磋商
的人士，游说或怂恿其终止与丽珠集团的交易或缩减其
正常与丽珠集团进行的业务额，或向丽珠集团任何成员
公司征求更有利的交易条款。
6、承诺人及承诺人的控股子公司进一步承诺：a）承诺
人及承诺人除丽珠集团以外的控股子公司允许及促使
有关联系人（丽珠集团除外）允许丽珠集团的独立董事
最少每年审阅一次承诺人及承诺人除丽珠集团以外的
控股子公司遵守本承诺函的情况；b）承诺人及承诺人
除丽珠集团以外的控股子公司须提供丽珠集团独立董
事年度审阅及执行本承诺函的一切所需数据；c）允许
丽珠集团透过年报或公布披露经丽珠独立董事审阅有
关承诺人及承诺人除丽珠集团以外的控股子公司遵守
及执行本承诺函事项的决定；d）承诺人（并代表承诺
人除丽珠集团以外的控股子公司）须每年向丽珠集团提
供有关遵守本承诺函条款的确认书，以供丽珠集团载入
其年报。
7、自相关承诺函出具日起，承诺人承诺承担因承诺人
（或承诺人除丽珠集团外的控股子公司或承诺人的联
系人）违反相关承诺函任何条款而导致的相应法律责任
和后果。
8、上述承诺至发生以下情形时终止（以较早为准）：a）
承诺人及承诺人任何控股子公司不再成为丽珠集团的
控股股东；b）丽珠集团终止其股份在联交所及其它海
外证券交易所上市（但丽珠集团的股份因任何原因暂时
停止买卖除外）。
2016 本次 履行
公司实施非公开发行 A 健康元 年 3 非公 中
股股票项目时所作承 及朱保 不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 月 8 开发
诺 国先生 日 行填
补措
28
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
施执
行完
毕之
日止
朱保国、 2016 本次 履行
陶德胜、 年 3 非公 中
杨代宏、 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 月 8 开发
傅道田、 送利益，也不采用其他方式损害公司利益。 日 行填
邱庆丰、 2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约 补措
钟山、徐 束。 施执
焱军、郭 3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投 行完
国庆、王 资、消费活动。 毕之
小军、郑 4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司 日止
志华、谢 填补回报措施的执行情况相挂钩。
耘、徐国 5、如公司未来实施股权激励方案，承诺未来股权激励
祥、陆文 方案的行权条件将与公司填补措施的执行情况相挂钩。
岐、司燕
霞、杨亮
股权激励承诺 - - - - -
公司控股股东健康元在办理有限售条件股份解除销售 2008 长期 本报
年 12 告
时发表以下承诺：
月 17 期，
1、健康元转让所持丽珠集团解除限售流通股时，将严 日 承诺
格遵守中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司解除 人认
其他对公司中小股东 限售存量股份转让指导意见》（[2008]15 号公告）相关 真履
健康元 行了
所作承诺 规定。
承
2、健康元计划未来通过交易所竞价交易系统出售所持 诺。
丽珠集团解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内
减持数量达到 5%以上的，健康元将于第一次减持前两个
交易日内通过丽珠集团对外披露出售提示性公告。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
非公开发行 A 股股票
本公司非公开发行 A 股股票（“本次发行”）方案经于 2015 年 12 月 21 日举行之二零一五年第三次临时股东大会审议批
准。公司确定本次发行的发行价格不低于人民币 45.03 元╱股，发行数量不超过 32,374,417 股（含 32,374,417 股）。最终发
行价格将在本次发行获中国证监会核准后以竞价方式确定，最终发行数量由股东大会授权董事会根据实际情况与保荐机构
（主承销商）协商确定。本次发行采用非公开发行方式，在中国证监会核准后 6 个月内向不超过 10 名的特定对象发行股票，
并全部采用现金认购方式。投资者认购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。限售期届满后，本次发行的股票将在
深交所上市交易。
2016 年 1 月 15 日，本公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（160060 号）。中国证监会依
法对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，决定对本次发行的行政许可申请予以受理。
2016 年 2 月 16 日，本公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（160060 号）（“《反
馈意见》”），需要公司及相关中介机构就有关问题作出书面说明和解释。
2016 年 3 月 8 日，由于国内证券市场环境发生较大变化，为确保本次发行顺利进行，董事会审议通过对本次发行方案
的发行数量、定价方式与发行价格进行调整。拟调整为发行数量不超过 3,800 万股（含 3,800 万股），定价基准日为 2016 年
3 月 9 日，发行价格不低于人民币 38.36 元╱股，本次发行方案其他内容保持不变（“调整方案”）。调整方案须递交公司股东
大会审议批准。
鉴于上述原因，本公司随后向中国证监会提交了《关于中止非公开发行 A 股股票申请文件审查的申请》，并于 2016 年 3
月 22 日收到中国证监会 160060 号《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》，同意本公司的中止审查申请。
2016 年 4 月 25 日，本公司召开二零一六年第二次临时股东大会审议批准调整方案等相关议案。同时，本公司已按《反
馈意见》的要求完成了对本次发行有关问题的说明和论证分析并履行完相关审议程序，因此于同日披露了对《反馈意见》的
回覆。本公司继续推进本次发行的相关工作，并及时向中国证监会提交了关于恢复审核本次发行申请文件的请示。
2016 年 5 月 10 日，本公司收到《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》（第 160060 号），中国证监会认为公司申
请符合恢复审查条件，决定恢复对该行政许可申请的审查。
2016 年 5 月 11 日，根据中国证监会的相关要求，本公司披露了《丽珠医药集团股份有限公司关于非公开发行 A 股股票
募集资金投资项目相关情况的补充说明》。
2016 年 5 月 18 日，中国证监会发行审核委员会对本次发行申请进行了审核，本次发行申请获得通过。
2016 年 6 月 15 日，鉴于本公司已实施完成 2015 年度 A 股现金股息分派，公司对本次发行的发行底价和发行数量进行
调整：发行底价由不低于 38.36 元╱股调整为不低于 37.86 元╱股，发行数量由不超过 3,800 万股（含 3,800 万股）调整为不
超过 3,850 万股（含 3,850 万股）。除上述调整外，本次发行方案的其他事项均未发生变化。
2016 年 8 月 1 日，公司收到中国证监会出具的《关于核准丽珠医药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2016]1524 号）。公司将根据核准批文的有关要求，在规定期限内办理本次非公开发行 A 股股票相关事宜。
30
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
截止日期：2016 年 6 月 30 日 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 20,328,396 5.12% -4,292,985 -4,292,985 16,035,411 4.04%
1、国家持股 - - - - - -
2、国有法人持股 7,877,256 1.98% - - 7,877,256 1.98%
3、其他内资持股 12,451,140 3.14% -4,292,985 -4,292,985 8,158,155 2.06%
其中：境内法人持股 - - - - - -
境内自然人持股 12,451,140 3.14% -4,292,985 -4,292,985 8,158,155 2.06%
4、外资持股 - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - -
二、无限售条件股份 376,561,151 94.88% +4,292,985 +4,292,985 380,854,136 95.96%
1、人民币普通股 230,969,791 58.19% +4,292,985 +4,292,985 235,262,776 59.28%
2、境内上市的外资股 - - - - - -
3、境外上市的外资股 145,591,360 36.68% - - 145,591,360 36.68%
4、其他 - - - - - -
三、股份总数 396,889,547 100.00% - - 396,889,547 100.00%
注：根据本公司的公开资料及本公司董事会所知，截至本报告之日止本公司最低公众持股量已满足联交所《香港上市规则》
的规定。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016 年 3 月 28 日，公司第八届董事会第二十三次会议及第八届监事会第二十次会议审议通过了《关于公司限制性股票
激励计划首次授予第一个解锁期可解锁的议案》，首次授予第一期可解锁的限制性股票数量为 4,453,176 股，占公司总股本的
比例为 1.12%。根据公司 2015 年第一次临时股东大会对董事会的授权，公司已办理完成上述股份的解锁及相关事宜，股份
上市流通日为 2016 年 4 月 5 日，因而发生股份变动。根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的有关规定，本
次解锁完成后，高管锁定股份为 160,191 股，因而公司无限售条件股份实际增加 4,292,985 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 3 月 28 日，公司第八届董事会第二十三次会议和第八届监事会第二十次会议审议通过了《关于公司限制性股票
激励计划首次授予第一个解锁期可解锁的议案》、 关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股
票的议案》。本次解锁的限制性股票数量为 4,453,176 股，占公司总股本的比例为 1.12%，上市流通日为 2016 年 4 月 5 日。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
31
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 18,006 户（其中 H 股股东 4 户）（注 1） 0
先股股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
股东性 持股比 售条件的
股东名称 有的普通股 增减变动 条件的普通 股份状
质 例 普通股数 数量
数量 情况 股数量 态
量
香港中央结算（代理 境外法 20,800,000 20,800,000
（注 2）
36.68% 145,588,370 - （注 2）
124,788,370 质押 （注 2）
人）有限公司 人
境内非
健康元药业集团股
国有法 25.39% 100,763,218 - - 100,763,218 - -
份有限公司
人
广州市保科力贸易 国有法 质押并
1.98% 7,877,256 - 7,877,256 - 7,877,256
公司 人 冻结
境内非
深圳市海滨制药有
国有法 1.93% 7,660,826 - - - - -
限公司
人
境内非
光大证券股份有限
国有法 1.72% 6,828,880 1,633,880 - - - -
公司
人
中央汇金资产管理
其他 1.38% 5,487,820 - - - - -
有限责任公司
中国人寿保险股份
有限公司－传统－
其他 1.31% 5,200,006 5,200,006 - - - -
普 通 保 险 产 品
-005L-CT001深
中国证券金融股份
其他 1.30% 5,175,605 -621,046 - - - -
有限公司
中国农业银行－长
其他 0.71% 2,799,895 799,895 - - - -
城安心回报混合型
32
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
证券投资基金
中国银行股份有限
公司－嘉实医疗保
其他 0.60% 2,362,330 1,115,535 - - - -
健股票型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 不适用
的情况（如有）
(1)健康元与广州市保科力贸易公司（以下简称“保科力”）于 2004 年 1 月 2 日签订《股权
转让暨托管协议》和《股权质押协议》，保科力将其持有的本公司 6,059,428 股（公司实施
上述股东关联关系或一致行动 2014 年度权益分派后股份数量转增为 7,877,256 股）原境内法人股直接转让、托管及质押
的说明 给健康元；(2)深圳市海滨制药有限公司为健康元直接及间接拥有 100%权益的控股附属公
司；(3)公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
（注 2）
香港中央结算（代理人）有限公司 124,788,370 H股 124,788,370
健康元药业集团股份有限公司 100,763,218 A股 100,763,218
深圳市海滨制药有限公司 7,660,826 A股 7,660,826
光大证券股份有限公司 6,828,880 A股 6,828,880
中央汇金资产管理有限责任公司 5,487,820 A股 5,487,820
中国人寿保险股份有限公司－传统－
5,200,006 A股 5,200,006
普通保险产品-005L-CT001深
中国证券金融股份有限公司 5,175,605 A股 5,175,605
中国农业银行－长城安心回报混合型
2,799,895 A股 2,799,895
证券投资基金
中国银行股份有限公司－嘉实医疗保
2,362,330 A股 2,362,330
健股票型证券投资基金
全国社保基金四零三组合 2,054,658 A股 2,054,658
(1)健康元与广州市保科力贸易公司（以下简称“保科力”）于 2004 年 1 月 2 日签
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 订《股权转让暨托管协议》和《股权质押协议》，保科力将其持有的本公司 6,059,428
以及前 10 名无限售条件普通股股东和 股（公司实施 2014 年度权益分派后股份数量转增为 7,877,256 股）原境内法人股直
前 10 名普通股股东之间关联关系或一 接转让、托管及质押给健康元；(2)深圳市海滨制药有限公司为健康元直接及间接
致行动的说明 拥有 100%权益的控股附属公司；(3)公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系
或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
不适用
股东情况说明（如有）
注：1、H 股股东总人数根据本公司 H 股证券登记处卓佳证券登记有限公司记录的数据统计；
2、香港中央结算（代理人）有限公司为本公司 H 股名义持有人，其代持的股份中包括公司控股股东健康元之全资子公司天
诚实业有限公司（TOPSINO INDUSTRIES LIMITED）所持有的本公司 65,858,067 股 H 股（天诚实业已与南洋商业银行签订
股权质押协议，将其持有的本公司 16,000,000 股 H 股（公司实施 2014 年度权益分派后股份数量转增为 20,800,000 股）质押
予南洋商业银行，质押生效日期为 2014 年 6 月 11 日）。
33
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
注： 1、朱保国与刘广霞是夫妻关系。
2、2016 年 2 月 1 日，健康元限制性股票激励计划首批预留授予在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续，
健康元股本增加 3,150,000 股（从 1,583,879,292 股增加至 1,587,029,292 股），因此，深圳市百业源投资有限公司持有健康元
的股份比例由 46.87%下降至 46.78%。朱保国先生通过定向资产管理计划方式所持有的健康元股票 48,277,046 股占健康元总
股本的比例从 3.05%下降至 3.04%。
34
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
五、于 2016 年 6 月 30 日，除董事、监事或最高行政人员外的大股东及其他人士（根据《证
券及期货条例》的定义）在本公司的股份及相关股份中拥有根据《证券及期货条例》第 336
条规定而备存的登记册所记录的权益和淡仓如下：
占本公司所属类
拥有权益/淡仓的股份数 占本公司已发行
股东名称 身份 持仓 别已发行股份的
目 总股份的百分比
百分比
大股东
(1)
百业源 受控制法团权益 116,301,300 股 A 股 好仓 46.28% 29.30%
(2)
受控制法团权益 65,858,067 股 H 股 好仓 45.23% 16.59%
(3)
配偶权益 116,301,300 股 A 股 好仓 46.28% 29.30%
刘广霞女士 (3)
65,858,067 股 H 股 好仓 45.23% 16.59%
实益拥有人 100,763,218 股 A 股 好仓
(4)
受控制法团权益 7,660,826 股 A 股 好仓
(5)
健康元 对股份持有保证权益人 7,877,256 股 A 股 好仓
116,301,300 股 A 股 46.28% 29.30%
(2)
受控制法团权益 65,858,067 股 H 股 好仓 45.23% 16.59%
(2)
天诚实业 实益拥有人 65,858,067 股 H 股 好仓 45.23% 16.59%
其他人士
对股份持有保证权益人 1,319,800 股 H 股(6) 好仓
受控制法团权益 8,404,045 股 H 股(6) 好仓
UBS Group AG
9,723,845 股 H 股 6.68% 2.45%
(7)
受控制法团权益 30,000 股 H 股 淡仓 0.02% 0.01%
注：(1)该等股份中的108,640,474股及7,660,826股分别由健康元及其全资附属公司深圳海滨直接持有。
(2)该等股份由健康元的全资附属公司天诚直接持有。
(3)刘广霞女士为朱保国先生的配偶，故被视为拥有朱保国先生被视为拥有权益的股份权益。
(4)该等股份由健康元的全资附属公司深圳海滨直接持有。
(5)该等股份为广州市保科力贸易公司根据其于2004年1月2日与健康元及珠海市丽士投资有限公司三方所订立的《股权转
让、托管及质押协议》，及其与健康元所订立的《股权转让暨托管协议》和《股权质押协议》而直接转让、托管及质押予健
康元。
(6)該等股份包括1,319,800股為保證權益及8,404,045股為受控制法團權益，其中4,800股為以實物交收的衍生工具。受控制法
團權益是由其全資擁有的UBS AG、UBS Asset Management (Hong Kong) Ltd、UBS Asset Management (Singapore) Ltd、UBS
Fund Management (Luxembourg) S.A.、UBS Fund Management (Switzerland) AG及UBS Securities LLC分別持有52,833股、
1,410,622股、190,980股、6,718,210股、1,400股及30,000股。
(7)该等淡仓是由其全资拥有的UBS Securities LLC持有。
35
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 本期被授予
期初被授予 期末被授予
任职 期初持股 持股份 持股份 期末持股 的限制性股
姓名 职务 的限制性股 的限制性股
状态 数（股） 数量 数量 数（股） 票数量（股）
票数量（股） （注）
票数量（股）
（股） （股）
副董事长、
陶德胜 执行董事、 现任 275,990 - - 275,990 275,990 -110,396 165,594
总裁
执行董事、
杨代宏 现任 176,540 - - 176,540 176,540 -70,616 105,924
副总裁
徐国祥 副总裁 现任 275,990 - - 275,990 275,990 -110,396 165,594
陆文岐 副总裁 现任 176,540 - - 176,540 176,540 -70,616 105,924
司燕霞 副总裁 现任 110,370 - - 110,370 110,370 -44,148 66,222
杨 亮 董事会秘书 现任 52,520 - - 52,520 52,520 -21,008 31,512
合计 -- -- 1,067,950 - - 1,067,950 1,067,950 -427,180 640,770
注：公司已于 2016 年 3 月 28 日召开董事会审议通过了《关于公司限制性股票激励计划首次授予第一个解锁期可解锁的议案》，
上述参与公司限制性股票激励计划的董事及高管人员所持部分限制性股票于本报告期内办理完成解锁。根据《证券法》的相
关规定，解锁完成后，上述董事及高管人员所持无限售条件股份按比例予以部分锁定。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
经本公司二零一六年第一次临时股东大会审议通过，获委任为本
汤 胤 监事 新任 2016 年 2 月 26 日
公司监事。
袁华生 监事 离任 2016 年 2 月 26 日 因个人工作安排辞职，其离任于 2016 年 2 月 26 日正式生效。
三、董事会及监事会成员名单
本公司董事会由十一名董事组成，其中包括三名执行董事、三名非执行董事及五名独立非执行董事。于本报告日及期内，本
公司董事为：
执行董事
陶德胜先生（副董事长兼总裁）
傅道田先生（副总裁）
杨代宏先生（副总裁）
非执行董事
朱保国先生（董事长）
37
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
邱庆丰先生
钟 山先生
独立非执行董事
徐焱军先生
郭国庆先生
王小军先生
郑志华先生
谢 耘先生
本公司监事会由三名监事组成。于本报告日，本公司监事为：
汪卯林先生（监事长）
黄华敏先生
汤 胤先生（于 2016 年 2 月 26 日获委任）
袁华生先生（于 2015 年 11 月 20 日辞任监事职务，其辞任于 2016 年 2 月 26 日正式生效。）
四、于 2016 年 6 月 30 日，本公司董事、监事及最高行政人员在本公司或其相联法团（定义
见《证券及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及债权证中拥有本公司根据《证券及期
货条例》第 352 条规定而备存的登记册所记录，或根据《标准守则》而通知本公司及香港联
交所的权益或淡仓如下：
1、于本公司股份的权益
占本公司所属类别已 占本公司已发行
董事姓名 身份 拥有权益的股份数目 (好仓)
发行股份的百分比 总股份的百分比
(1) (2)
116,301,300 股 A 股 46.28% 29.30%
朱保国先生 受控制法团权益 (1) (3)
65,858,067 股 H 股 45.23% 16.59%
实益拥有人 275,990 股 A 股
陶德胜先生 配偶权益 48,360 股 A 股(4)
324,350 股 A 股 0.13% 0.08%
杨代宏先生 实益拥有人 176,540 股 A 股 0.07% 0.04%
2、於本公司相聯法團股份的權益
占相联法团股本
董事姓名 相联法团名称 身份 股本权益（人民币）
权益的百分比
百业源 实益拥有人 72,000,000 90.00%
健康元 实益拥有人 48,277,046
朱保国先生 受控制法团权益 742,415,520(5)
790,692,566 49.92%
(1) (6)
珠海市丽珠单抗生物技术有限公司 受控制法团权益 245,000,000 49.00%
注︰(1) 健康元由百业源持有46.78%，而百业源则由朱保国先生持有90%。根据《证券及期货条例》的规定，朱保国先生因
健康元持有或被视为拥有的权益中被视为于本公司股份及其相联法团股本权益中拥有权益。
(2) 该等股份中的108,640,474股及7,660,826股分别由健康元及其全资附属公司深圳市海滨制药有限公司直接持有。
(3) 该等股份由健康元的全资附属公司天诚实业有限公司直接持有。
(4) 该等股份由陶德胜先生的配偶侯雪梅女士直接持有，故陶德胜先生被视为拥有该等股份的权益。
(5) 该等股份由百业源持有。
(6) 该等股份由健康元持有。
38
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
39
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016.6.30 2015.12.31
流动资产：
货币资金 六、1 905,540,384.83 798,295,283.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 6,284,607.37 6,589,225.34
衍生金融资产
应收票据 六、3 447,397,071.95 343,042,435.08
应收账款 六、4 1,602,653,235.14 1,256,094,264.14
预付款项 六、5 120,508,246.59 122,297,549.66
应收利息
应收股利
其他应收款 六、6 61,923,793.71 67,649,763.66
存货 六、7 1,035,807,509.06 983,915,770.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,180,114,848.65 3,577,884,291.76
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 146,866,585.44 179,622,286.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 92,530,162.61 68,908,511.07
投资性房地产
固定资产 六、10 3,386,045,120.75 3,323,765,437.26
在建工程 六、11 196,862,180.39 347,248,914.85
工程物资 六、12 90,598.29 72,208.40
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 274,796,977.67 259,474,188.00
开发支出 六、14 14,500,451.14 13,252,992.01
商誉 六、15 103,040,497.85 103,040,497.85
长期待摊费用 六、16 52,296,796.84 40,023,456.83
递延所得税资产 六、17 117,258,983.86 104,338,481.98
其他非流动资产 六、18 68,092,900.94 59,906,523.64
非流动资产合计 4,452,381,255.78 4,499,653,498.65
资产总计 8,632,496,104.43 8,077,537,790.41
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
40
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
2、合并资产负债表（续）
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016.6.30 2015.12.31
流动负债：
短期借款 六、19 860,000,000.00 250,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、20 270,832,083.12 299,007,801.36
应付账款 六、21 649,083,875.68 636,752,599.23
预收款项 六、22 54,438,636.07 65,255,250.41
应付职工薪酬 六、23 51,060,743.69 71,848,597.13
应交税费 六、24 147,036,499.60 130,034,879.53
应付利息 六、25 524,189.89 11,823,945.25
应付股利 六、26 6,060,057.60 2,531,984.46
其他应付款 六、27 1,331,166,209.39 1,287,284,945.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、28 400,000.00 400,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,370,602,295.04 3,154,940,003.11
非流动负债：
长期借款 六、29 700,000.00 700,000.00
应付债券 六、30
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、31 90,605,661.37 99,558,739.98
递延所得税负债 六、17 15,186,780.85 12,442,303.79
其他非流动负债
非流动负债合计 106,492,442.22 112,701,043.77
负债合计 3,477,094,737.26 3,267,641,046.88
股东权益：
股本 六、32 396,889,547.00 396,889,547.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、33 415,608,715.50 395,709,350.15
减：库存股 六、34 157,075,210.20 247,219,957.00
其他综合收益 六、35 -10,927,775.90 -12,753,227.85
专项储备
盈余公积 六、36 546,610,551.66 546,610,551.66
一般风险准备
未分配利润 六、37 3,477,636,117.20 3,267,019,067.30
归属于母公司股东权益合计 4,668,741,945.26 4,346,255,331.26
少数股东权益 486,659,421.91 463,641,412.27
股东权益合计 5,155,401,367.17 4,809,896,743.53
负债和股东权益总计 8,632,496,104.43 8,077,537,790.41
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
41
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
3、合并利润表
2016 年 1-6 月
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、营业总收入 3,784,299,658.63 3,115,403,701.91
其中：营业收入 六、38 3,784,299,658.63 3,115,403,701.91
二、营业总成本 3,322,367,543.86 2,742,109,208.65
其中：营业成本 六、38 1,355,315,539.67 1,209,604,686.57
营业税金及附加 六、39 48,862,604.54 36,227,296.64
销售费用 六、40 1,501,463,348.45 1,169,327,521.08
管理费用 六、41 329,447,597.85 278,218,601.81
财务费用 六、42 8,694,063.93 19,434,685.02
资产减值损失 六、43 78,584,389.42 29,296,417.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、44 -416,854.57 603,148.18
投资收益（损失以“－”号填列） 六、45 1,684,174.09 3,471,860.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,046,651.54 3,043,875.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 463,199,434.29 377,369,501.52
加：营业外收入 六、46 60,093,394.63 78,355,248.17
其中：非流动资产处置利得 5,735,970.45 91,024.32
减：营业外支出 六、47 2,871,052.59 6,155,599.79
其中：非流动资产处置损失 217,369.82 4,889,806.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 520,421,776.33 449,569,149.90
减：所得税费用 六、48 92,955,026.56 77,066,095.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 427,466,749.77 372,503,054.42
归属于母公司股东的净利润 409,061,823.40 340,843,355.48
少数股东损益 18,404,926.37 31,659,698.94
六、其他综合收益的税后净额 六、49 1,855,202.22 1,429,339.46
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 1,825,451.95 1,304,760.40
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,825,451.95 1,304,760.40
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额 -1,133,134.18 1,596,703.06
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 2,958,586.13 -291,942.66
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 29,750.27 124,579.06
七、综合收益总额 429,321,951.99 373,932,393.88
归属于母公司股东的综合收益总额 410,887,275.35 342,148,115.88
归属于少数股东的综合收益总额 18,434,676.64 31,784,278.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十八、2 1.04 0.89
（二）稀释每股收益 十八、2 1.04 0.88
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
4、合并现金流量表
2016 年 1-6 月
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,511,468,937.29 3,021,666,214.04
收到的税费返还 22,986,914.48 28,639,328.12
收到其他与经营活动有关的现金 六、50 84,125,713.82 104,064,500.18
经营活动现金流入小计 3,618,581,565.59 3,154,370,042.34
购买商品、接受劳务支付的现金 938,862,776.69 926,414,744.78
支付给职工以及为职工支付的现金 301,912,677.49 257,463,315.10
支付的各项税费 534,217,034.36 417,092,697.87
支付其他与经营活动有关的现金 六、50 1,535,665,372.65 1,319,548,068.65
经营活动现金流出小计 3,310,657,861.19 2,920,518,826.40
经营活动产生的现金流量净额 307,923,704.40 233,851,215.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 165,222.25 427,984.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 572,667.31 31,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 62,999,265.69
收到其他与投资活动有关的现金 六、50 14,510,483.09 11,933,960.11
投资活动现金流入小计 78,247,638.34 12,393,644.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 178,102,206.27 227,930,964.17
投资支付的现金 22,575,000.00 55,831,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、50 8,390,882.76
投资活动现金流出小计 200,677,206.27 292,153,346.93
投资活动产生的现金流量净额 -122,429,567.93 -279,759,702.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 218,242,080.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 860,000,000.00 656,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、50 1,007,821.00
筹资活动现金流入小计 861,007,821.00 874,242,080.00
偿还债务支付的现金 650,000,000.00 655,348,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 257,174,465.17 67,445,052.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31,850,000.00 22,540,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、50 5,027,224.20
筹资活动现金流出小计 912,201,689.37 722,793,952.13
筹资活动产生的现金流量净额 -51,193,868.37 151,448,127.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,146,713.28 -40,235.70
五、现金及现金等价物净增加额 138,446,981.38 105,499,405.57
加：期初现金及现金等价物余额 767,093,403.45 709,114,426.17
六、期末现金及现金等价物余额 905,540,384.83 814,613,831.74
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
5、合并股东权益变动表
2016 年 1-6 月
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数 上期数
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 一般 其他权益工具
少数股东权益 股东权益合计 减：库 一般风 少数股东权益 股东权益合计
专项 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险准 未分配利润 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
储备 存股 储备 险准备
优先股 永续债 其他 备 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 396,889,547.00 395,709,350.15 247,219,957.00 -12,753,227.85 546,610,551.66 3,267,019,067.30 463,641,412.27 4,809,896,743.53 295,721,852.00 212,694,714.74 -33,326,810.31 513,472,484.27 2,707,954,326.83 385,904,962.07 4,082,421,529.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 396,889,547.00 395,709,350.15 247,219,957.00 -12,753,227.85 546,610,551.66 3,267,019,067.30 463,641,412.27 4,809,896,743.53 295,721,852.00 212,694,714.74 -33,326,810.31 513,472,484.27 2,707,954,326.83 385,904,962.07 4,082,421,529.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”
19,899,365.35 -90,144,746.80 1,825,451.95 210,617,049.90 23,018,009.64 345,504,623.64 8,660,400.00 221,315,924.22 1,304,760.40 310,405,130.28 9,244,278.00 550,930,492.90
号填列）
（一）综合收益总额 1,825,451.95 409,061,823.40 18,434,676.64 429,321,951.99 1,304,760.40 340,843,355.48 31,784,278.00 373,932,393.88
（二）股东投入和减少资本 107,198.92 -90,144,746.80 41,333,333.00 131,585,278.72 8,660,400.00 209,581,680.00 218,242,080.00
1、股东投入的普通股 41,333,333.00 41,333,333.00 8,660,400.00 209,581,680.00 218,242,080.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 107,198.92 -90,144,746.80 90,251,945.72
（三）利润分配 -198,444,773.50 -36,750,000.00 -235,194,773.50 -30,438,225.20 -22,540,000.00 -52,978,225.20
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -198,444,773.50 -36,750,000.00 -235,194,773.50 -30,438,225.20 -22,540,000.00 -52,978,225.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 19,792,166.43 19,792,166.43 11,734,244.22 11,734,244.22
四、本期期末余额 396,889,547.00 415,608,715.50 157,075,210.20 -10,927,775.90 546,610,551.66 3,477,636,117.20 486,659,421.91 5,155,401,367.17 304,382,252.00 434,010,638.96 -32,022,049.91 513,472,484.27 3,018,359,457.11 395,149,240.07 4,633,352,022.50
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
6、资产负债表
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016.6.30 2015.12.31
流动资产：
货币资金 543,826,198.16 694,156,636.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 325,798,521.95 249,484,247.50
应收账款 十七、1 850,856,878.81 662,518,994.54
预付款项 11,471,111.00 9,546,100.48
应收利息
应收股利 321,919,928.73
其他应收款 十七、2 1,516,033,467.85 1,585,385,721.95
存货 234,573,524.38 168,357,913.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,804,479,630.88 3,369,449,614.01
非流动资产：
可供出售金融资产 146,366,585.44 147,699,684.48
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 2,028,497,868.64 2,026,142,377.51
投资性房地产
固定资产 60,507,200.22 63,844,093.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,023,447.58 28,496,294.11
开发支出 14,500,451.14 13,252,992.01
商誉
长期待摊费用 120,000.00 180,000.00
递延所得税资产 20,759,759.88 21,492,844.45
其他非流动资产 12,160,000.00 12,292,055.00
非流动资产合计 2,304,935,312.90 2,313,400,340.75
资产总计 6,109,414,943.78 5,682,849,954.76
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
7、资产负债表（续）
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016.6.30 2015.12.31
流动负债：
短期借款 860,000,000.00 250,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 265,095,415.49 330,374,507.17
应付账款 737,431,186.47 429,038,759.87
预收款项 12,677,342.24 16,427,440.17
应付职工薪酬 7,421,430.43 7,548,051.22
应交税费 94,636,040.69 103,953,327.71
应付利息 524,189.89 11,823,945.25
应付股利 3,548,247.60 20,174.46
其他应付款 2,008,770,490.09 2,343,751,581.54
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 400,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,990,104,342.90 3,892,937,787.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,306,074.36 23,223,982.36
递延所得税负债 3,848,958.51 3,684,688.37
其他非流动负债
非流动负债合计 27,155,032.87 26,908,670.73
负债合计 4,017,259,375.77 3,919,846,458.12
股东权益：
股本 396,889,547.00 396,889,547.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 537,136,023.85 517,236,658.50
减：库存股 157,075,210.20 247,219,957.00
其他综合收益 7,430,806.04 8,563,940.22
专项储备
盈余公积 341,647,498.08 341,647,498.08
一般风险准备
未分配利润 966,126,903.24 745,885,809.84
股东权益合计 2,092,155,568.01 1,763,003,496.64
负债和股东权益总计 6,109,414,943.78 5,682,849,954.76
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
46
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
8、利润表
2016 年 1-6 月
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、营业收入 十七、4 2,315,400,043.19 1,800,904,158.50
减：营业成本 十七、4 1,173,286,453.29 836,425,990.10
营业税金及附加 十七、5 22,354,930.17 17,836,046.40
销售费用 963,730,130.20 767,731,874.74
管理费用 122,959,837.84 97,522,198.76
财务费用 -10,276,818.33 -16,467,172.11
资产减值损失 12,693,154.15 8,434,795.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十七、6 353,239,868.61 21,414,401.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -644,508.87 676,416.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 383,892,224.48 110,834,826.40
加：营业外收入 41,241,142.77 45,966,798.72
其中：非流动资产处置利得 5,921.77 6,085.00
减：营业外支出 47,404.88 58,754.56
其中：非流动资产处置损失 47,404.88 58,754.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 425,085,962.37 156,742,870.56
减：所得税费用 6,400,095.47 17,328,660.14
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 418,685,866.90 139,414,210.42
五、其他综合收益的税后净额 -1,133,134.18 1,468,560.58
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,133,134.18 1,468,560.58
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,133,134.18 1,468,560.58
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 417,552,732.72 140,882,771.00
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
9、现金流量表
2016 年 1-6 月
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,391,571,605.55 1,964,520,707.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 65,819,106.59 56,997,900.02
经营活动现金流入小计 2,457,390,712.14 2,021,518,607.67
购买商品、接受劳务支付的现金 1,132,535,456.34 881,351,695.77
支付给职工以及为职工支付的现金 50,824,933.41 46,129,985.87
支付的各项税费 200,079,396.20 150,378,957.74
支付其他与经营活动有关的现金 979,598,141.27 858,251,971.98
经营活动现金流出小计 2,363,037,927.22 1,936,112,611.36
经营活动产生的现金流量净额 94,352,784.92 85,405,996.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 31,964,448.75 20,737,984.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 166,500.00 31,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,130,948.75 20,768,984.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,757,412.55 7,433,212.32
投资支付的现金 3,000,000.00 55,831,500.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,757,412.55 63,264,712.32
投资活动产生的现金流量净额 21,373,536.20 -42,495,728.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 218,242,080.00
取得的子公司借款 568,872,360.33 573,459,529.68
取得借款收到的现金 430,000,000.00 154,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,007,821.00
筹资活动现金流入小计 999,880,181.33 946,301,609.68
偿还债务支付的现金 400,000,000.00 457,204,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 216,363,731.81 32,312,721.54
向子公司支付的借款
支付其他与筹资活动有关的现金 632,885,689.92 390,956,173.44
筹资活动现金流出小计 1,249,249,421.73 880,473,594.98
筹资活动产生的现金流量净额 -249,369,240.40 65,828,014.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,878.57 10,211.62
五、现金及现金等价物净增加额 -133,639,040.71 108,748,494.59
加：期初现金及现金等价物余额 677,465,238.87 611,630,017.65
六、期末现金及现金等价物余额 543,826,198.16 720,378,512.24
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
10、股东权益变动表
2016 年 1-6 月
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数 上期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
专项储 一般风险 减：库存 专项储 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
备 准备 股 备 准备
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 396,889,547.00 517,236,658.50 247,219,957.00 8,563,940.22 341,647,498.08 745,885,809.84 1,763,003,496.64 295,721,852.00 334,222,023.09 4,060,507.07 308,509,430.69 478,081,428.53 1,420,595,241.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 396,889,547.00 517,236,658.50 247,219,957.00 8,563,940.22 341,647,498.08 745,885,809.84 1,763,003,496.64 295,721,852.00 334,222,023.09 4,060,507.07 308,509,430.69 478,081,428.53 1,420,595,241.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”
19,899,365.35 -90,144,746.80 -1,133,134.18 220,241,093.40 329,152,071.37 8,660,400.00 221,315,924.22 1,468,560.58 108,975,985.22 340,420,870.02
号填列）
（一）综合收益总额 -1,133,134.18 418,685,866.90 417,552,732.72 1,468,560.58 139,414,210.42 140,882,771.00
（二）股东投入和减少资本 107,198.92 -90,144,746.80 90,251,945.72 8,660,400.00 209,581,680.00 218,242,080.00
1、股东投入的普通股 8,660,400.00 209,581,680.00 218,242,080.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 107,198.92 -90,144,746.80 90,251,945.72
（三）利润分配 -198,444,773.50 -198,444,773.50 -30,438,225.20 -30,438,225.20
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -198,444,773.50 -198,444,773.50 -30,438,225.20 -30,438,225.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 19,792,166.43 19,792,166.43 11,734,244.22 11,734,244.22
四、本期期末余额 396,889,547.00 537,136,023.85 157,075,210.20 7,430,806.04 341,647,498.08 966,126,903.24 2,092,155,568.01 304,382,252.00 555,537,947.31 5,529,067.65 308,509,430.69 587,057,413.75 1,761,016,111.40
法定代表人：朱保国 主管会计工作负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
丽珠医药集团股份有限公司
2016 半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
一九九二年三月，丽珠医药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经珠海市经济体制改革
委员会［1992］29 号文、广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会［1992］45 号文
批准，由澳门南粤(集团)有限公司、珠海市信用合作联社、广东省制药工业公司、珠海市医药总公司、广
州医药保健品进出口公司、中国银行珠海市分行、珠海桂花职工互助会等七家单位作为发起人，以其拥有
的原中外合资有限责任公司的净资产折价入股，同时向境内法人和内部职工定向募集股份，组建设立为定
向募集的股份有限公司。
一九九三年，经广东省证券监督管理委员会粤证监发字［1993］001 号文、中国人民银行深圳经济特
区分行深人银复字［1993］第 239 号文及中国证券监督管理委员会证监发审字［1993］19 号文批准,公司
在深圳证券交易所上市。
一九九八年，公司的发起人股东珠海市信用合作联社、广东省制药工业公司、珠海桂花职工互助会、
中国银行珠海市分行分别与中国光大(集团)总公司签订《股权转让协议》，将其所持有的股份全部转让给中
国光大(集团)总公司，转让后中国光大(集团)总公司持有公司境内法人股 38,917,518 股。公司的外资发起人
股东澳门南粤（集团）有限公司与中国光大医药有限公司签订《股权转让协议》，将其所持有的外资法人
股 18,893,448 股全部转让给中国光大医药有限公司。
2002 年 4 月 12 日，中国光大（集团）总公司与西安东盛集团有限公司签订《股权托管协议》，中国光
大（集团）总公司将其所持有的公司境内法人股 38,917,518 股托管给西安东盛集团有限公司。2004 年 12
月 21 日西安东盛集团有限公司受让中国光大（集团）总公司持有公司法人股 38,917,518 股，截止 2004 年
12 月 31 日中国光大（集团）总公司不再持有公司股份，西安东盛集团有限公司直接持有公司法人股
38,917,518 股，占公司总股本的 12.72%。
2005 年 2 月 4 日，健康元药业集团股份有限公司（以下简称“健康元集团”）与西安东盛集团有限公司
签订了《股权转让协议》和《股权质押协议》，西安东盛集团有限公司将持有的公司境内法人股 38,917,518
股（占公司股本总额的 12.72%）直接转让、质押给健康元集团。2006 年 8 月 3 日，该 38,917,518 股境内
法人股完成过户给健康元集团的手续。
截至 2012 年 12 月 31 日止，健康元集团及其子公司通过协议受让及从二级市场直接购买等方式共拥
有公司股份 140,122,590 股，占公司总股本的 47.3832%，为公司第一大股东，并对公司拥有实际控制权。
其中以广州市保科力贸易公司名义持有的 6,059,428 股法人股尚未完成过户给健康元集团的手续。
2008 年公司第一次临时股东大会审议通过了《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份的议
案》，截至 2009 年 12 月 2 日（回购实施期限届满日），公司累计回购了 10,313,630 股 B 股。2009 年 12
50
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
月 4 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购股份的注销事宜，公司总股本减
少 10,313,630 股，公司注册资本由人民币 306,035,482 元减少至 295,721,852 元。并于 2010 年 4 月 20 日
办理了工商变更登记。
根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《丽珠医药集团股份有限公司限制性股票激励计划
（草案修订稿）》及其摘要和 2015 年 3 月 27 日第八届董事会第八次会议决议，本次由 458 名限制性股票
激励对象行权，实际行权数量为 8,660,400 股，本次行权于 2015 年 3 月 27 日完成验资，中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司已完成核准登记。行权后注册资本变更为 304,382,252 元。此次增资已由瑞华
会计师事务所出具瑞华验字[2015]40030004 号验资报告验证确认。并于 2015 年 5 月 22 日办理了工商变更
登记。
根据公司 2014 年度股东大会、2015 年第二次 A 股类别股东会及 2015 年第二次 H 股类别股东会决议，
同意公司以总股本 304,382,252 股为基数，以资本公积每 10 股转增 3 股的比例向全体股东转增股份
91,314,675 股，每股面值 1 元。转增后，公司注册资本变更为 395,696,927 元。此次增资已由瑞华会计师事
务所出具瑞华验字[2015]40030017 号验资报告验证确认。并于 2016 年 1 月 21 日办理了工商变更登记，统
一社会信用代码：914404006174883094。
根据公司 2015 年 10 月 27 第八届董事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销已不符合激励条
件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本次回购股份 93,080 股。回购后公司股本变更为
395,603,847 元。此次减资已由瑞华会计师事务所出具瑞华验字[2015]40030020 号验资报告验证确认。
根据公司 2015 年 11 月 12 日第八届董事会第十八次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留限制
性股票相关事项的议案》，本次由 177 名限制性股票激励对象行权，实际行权数量为 1,285,700 股，本次行
权于 2015 年 12 月 18 日完成验资，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成核准登记。行权后
公司股本变更为 396,889,547 元。此次增资已由瑞华会计师事务所出具瑞华验字[2015]40030023 号验资报
告验证确认。
根据公司 2016 年 3 月 28 第八届董事会第二十三次会议和 2016 年 5 月 16 第八届董事会第二十六次会
议，审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，
本次回购股份 257,624 股。此次减资已由瑞华会计师事务所出具瑞华验字[2016]40030011 号验资报告验证
确认。
2、所处行业
公司所处行业为制药行业。
3、经营范围
公司经营范围：生产和销售自产的中西原料药、医药中间体、中药材、中药饮片、医疗器械、卫生材
料、保健品、药用化妆品、中西成药、生化试剂，兼营化工、食品、信息业务，医药原料药。本企业自产
产品及相关技术的进出口业务；批发中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生物制品（预
防性生物制品除外）、生化药品。（涉及配额许可证、国家有专项规定的商品应按有关规定办理；需其他行
政许可项目，取得许可后方可经营）。
51
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
4、主营业务变更
报告期内公司主营业务未发生变更。
本公司财务报表于 2016 年 8 月 19 日已经公司董事会批准报出。
本公司 2016 年 1-6 月纳入合并范围的子公司详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范
围比上年度各增加和减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和
修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的财
务状况及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合
中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一
般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币和澳门币为其记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
52
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注四、5（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
53
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一
控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整
合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
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与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期
股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及
可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
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动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股
东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用交易发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，公司谨慎根据公允价值低于成本的程度或期
间长短，并全面结合其他多种因素进行判断。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
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权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后
增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的处理
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计
未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现
单项金额重大并单项
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值
计提坏账准备的计提方法
的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内（含一年） 5% 5%
一至二年（含二年） 6% 6%
二至三年（含三年） 20% 20%
三至四年（含四年） 70% 70%
四至五年（含五年） 90% 90%
五年以上 100% 100%
在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差
别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计
提坏账准备。
③合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。
④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 以单项金额不重大且账龄 3 年以上为确认依据
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，如
坏账准备的计提方法
果无法准确预计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
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对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
以上确实不能收回的款项，报经批准后作为坏账转销。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应
收款项 在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、包装物、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等大类。
（2）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货发出采用加
权平均法核算；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11、长期股权投资
长期股权投资，是指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益
性投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同
控制的被投资单位，且本公司仅对该被投资单位的净资产享有权利；联营企业是指本公司能够对其财务和
经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法核算；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控
制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
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权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在公司个别财务报表中采用成本法核算。采用成本
法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
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整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
（3）固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
①购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。
②债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换
具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资
产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成
本。不确认损益。
③以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定计入固定资产账面价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固
定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产折旧方法
本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的折旧
年限、年折旧率、预计残值率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5-10 4.5-4.75
机器设备 10 5-10 9-9.5
运输设备 5 5-10 18-19
电子设备及其他 5 5-10 18-19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（5）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减值”。
14、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减值”。
15、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资
本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列
规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
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款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到
停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，本公司予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。
（5）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、生物资产
（1）生物资产的确定标准、分类
公司生物资产为中药材种植物等消耗性生物资产。
公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及可
直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的
相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行营
造的消耗性生物资产，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本
化利息和应分摊的间接费用等必要支出。本公司生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、
种植费用等后续支出计入当期损益。
公司对于消耗性生物资产在采伐时按照其账面价值结转成本，结转成本的方法采取加权平均法。
（2）生物资产减值测试方法和减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、
动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低
于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，
并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列
条件的，才能予以确认：
①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
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无形资产按照实际成本进行初始计量。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。
②债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换
具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资
产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成
本。不确认损益。
③以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限
或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用
寿命不确定的无形资产。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所
发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、
开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研
究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，才确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，在研发项目取得相关批文（如：根据国家食品药品
监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”、“药品注册批件”、或者获得国际
药品管理机构的批准等）或达到中试条件时，自取得相关批文或开始中试之后发生的支出，经公司评估满
足开发阶段的条件后，可以作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出；外购的生
产技术或配方，其购买价款确认为开发支出，需要后续研发的，按照上述标准执行。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司固
定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
19、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
21、预计负债
（1）预计负债的确认原则
若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支
出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债
所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
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益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
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23、回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本
公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本
溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
24、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司采用经销方式销售商品，公司与经销商签订销售合同，在收到经销商订单并发出商品后，开具
发票确认销售收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）确认原则及划分标准
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
27、所得税的会计处理方法
公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、其他综合收益
本公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失列报为其他综合收益。其他综合
收益项目根据其他相关会计准则的规定分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中
所享有的份额等；
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核
算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供
出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
29、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
30、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让
很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处
置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊
至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售
之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
31、主要会计政策、会计估计的变更及会计差错更正
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计的变更及会计差错更正
无。
五、税项
1、公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 销售生物制剂增值税税率3%、6%，其他销售增值税税率为17%。
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 注1
企业所得税 应纳税所得额 注2
注 1、本公司及注册地为珠海的子公司按应缴纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加；其他子公司根据
其注册地规定的税率，按应缴纳流转税额计缴地方教育费附加。
注 2、企业所得税率执行情况如下：
公 司 名 称 实际税率 备 注
丽珠(香港)有限公司、安滔发展有限公司、丽珠医药生物科技有 16.5% 执行香港地区的企业所得税政策
限公司、丽安香港有限公司
澳门嘉安信有限公司、丽珠（澳门）有限公司 0-12% 可课税收益在澳门币 60 万元以上者，税率为 12%，澳门币 60
万元以下者，免税。
丽珠医药集团股份有限公司、丽珠集团利民制药厂、丽珠集团丽 15% 上海丽珠生物科技有限公司于 2015 年被认定为高新技术企
珠制药厂、珠海保税区丽珠合成制药有限公司、上海丽珠制药有 业，有效期三年；丽珠集团新北江制药股份有限公司、珠海丽
限公司、丽珠集团新北江制药股份有限公司、四川光大制药有限 珠试剂股份有限公司本期已重新申请高新技术企业认定；其他
公司、珠海丽珠试剂股份有限公司、丽珠集团福州福兴医药有限 公司于 2014 年被认定为高新技术企业，有效期三年。
公司、上海丽珠生物科技有限公司
其他子公司 25%
2、税收优惠及批文
增值税优惠：
根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财
税[2009]9号），本公司之子公司用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生
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物制品，按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。
根据国家税务总局《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012
年第20号），本公司销售生物制品按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
企业所得税优惠：
本公司及子公司—丽珠集团利民制药厂、丽珠集团丽珠制药厂、珠海保税区丽珠合成制药有限公司、
上海丽珠制药有限公司、四川光大制药有限公司、丽珠集团福州福兴医药有限公司于2015年5月前获颁发
高新技术企业证书，自2014年起3年内享受高新技术企业所得税优惠政策；丽珠集团新北江制药股份有限
公司、珠海丽珠试剂股份有限公司本期已重新申请高新技术企业认定；上海丽珠生物科技有限公司于2016
年2月获颁发高新技术企业证书，自2015年起3年内享受高新技术企业所得税优惠政策，上述公司本期执行
15%的企业所得税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第86条的
规定，本公司之子公司大同丽珠芪源药材有限公司、陇西丽珠参源药材有限公司、文山丽珠三七种植有限
公司从事中药材种植免征企业所得税。
根据香港特别行政区立法会2008年6月26日通过的《2008收入条例草案》，本公司之子公司丽珠（香港）
有限公司、安滔发展有限公司、丽珠医药生物科技有限公司、丽安香港有限公司从2008年开始执行16.5%
的企业所得税率，本期适用税率为16.5%。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 213,028.68 72,486.40
银行存款 904,345,336.13 766,211,133.63
其他货币资金 982,020.02 32,011,663.71
合 计 905,540,384.83 798,295,283.74
其中：存放在境外的款项总额 229,821,738.69 5,944,040.29
（1）其他货币资金主要为存出投资款、银行承兑汇票保证金和保函等。
（2）其他货币资金中信用证保证金、银行承兑汇票保证金及保函等受限资金已从现金流量表的现金
及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且
有潜在回收风险的款项。使用受限的货币资金明细如下：
期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 0.00 22,455,390.29
保函 0.00 8,746,490.00
合 计 0.00 31,201,880.29
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项 目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,284,607.37 6,589,225.34
其中：股票 5,461,341.30 5,780,682.00
基金 823,266.07 808,543.34
公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在深圳证券交易所及香港联交所
上市交易，其公允价值以报告期最后一个交易日收盘价确定。
（2）期末余额中无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）期末余额中无套期工具，本期未发生套期交易。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 447,306,631.95 342,877,975.08
商业承兑汇票 90,440.00 164,460.00
合 计 447,397,071.95 343,042,435.08
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书未到期的银行承兑汇票 148,110,052.95 0.00
已贴现未到期的银行承兑汇票 0.00 0.00
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）本期，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 0.00 千元（上期：人民币 43,943.01 千元）。由于
与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未
到期的银行承兑汇票。发生的贴现费用为人民币 0.00 千元（上期：人民币 634.44 千元）。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,696,017,525.50 99.97 93,364,290.36 5.50 1,602,653,235.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 561,871.41 0.03 561,871.41 100.00 0.00
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
备的应收账款
合 计 1,696,579,396.91 100.00 93,926,161.77 5.54 1,602,653,235.14
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,329,418,573.07 99.96 73,324,308.93 5.52 1,256,094,264.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
566,871.41 0.04 566,871.41 100.00 0.00
备的应收账款
合 计 1,329,985,444.48 100.00 73,891,180.34 5.56 1,256,094,264.14
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,656,363,955.67 82,818,197.78 5.00
1至2年 21,897,038.39 1,313,822.31 6.00
2至3年 8,511,566.71 1,702,313.34 20.00
3至4年 5,021,452.35 3,515,016.64 70.00
4至5年 2,085,720.82 1,877,148.73 90.00
5 年以上 2,137,791.56 2,137,791.56 100.00
合 计 1,696,017,525.50 93,364,290.36
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
货款 561,871.41 561,871.41 100.00 预计收回可能性很小
根据公司的信用政策，公司一般授予客户 30 至 90 天的信用期。
（2）应收账款按账龄列示（根据确认应收账款日期计算）
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 至 90 天 1,402,788,697.20 82.68 1,103,414,629.39 82.96
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期末余额 年初余额
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
91 至 180 天 186,402,650.27 10.99 137,056,779.67 10.30
181 天至 1 年 67,172,608.20 3.96 51,715,602.48 3.89
1至2年 21,897,038.39 1.29 23,121,028.26 1.74
2至3年 8,511,566.71 0.50 6,743,252.97 0.51
3至4年 5,021,452.35 0.30 4,121,072.72 0.31
4至5年 2,085,720.82 0.12 1,562,134.20 0.12
5 年以上 2,699,662.97 0.16 2,250,944.79 0.17
合 计 1,696,579,396.91 100.00 1,329,985,444.48 100.00
（3）本期计提坏账准备金额 20,328,523.87 元；本期无收回或转回坏账准备。
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 294,378.78
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
上海探针生物技术有限公司 货款 195,634.50 无法收回 第八届董事会第二十二次会议 否
（5）本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 257,669,223.42 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 15.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 12,883,461.17 元。
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 110,752,684.00 91.91 109,801,612.93 89.78
1至2年 7,886,536.95 6.54 8,101,147.18 6.63
2至3年 718,656.05 0.60 1,763,020.66 1.44
3 年以上 1,150,369.59 0.95 2,631,768.89 2.15
合 计 120,508,246.59 100.00 122,297,549.66 100.00
（2）本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 51,335,481.20 元，占预付账款期
末余额合计数的比例为 42.60%。
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6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 72,288,397.43 98.97 10,364,603.72 14.34 61,923,793.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
750,092.17 1.03 750,092.17 100.00 0.00
的其他应收款
合 计 73,038,489.60 100.00 11,114,695.89 15.22 61,923,793.71
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 77,802,020.54 99.00 10,152,256.88 13.05 67,649,763.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
786,698.56 1.00 786,698.56 100.00 0.00
的其他应收款
合 计 78,588,719.10 100.00 10,938,955.44 13.92 67,649,763.66
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 59,351,685.36 2,967,584.24 5.00
1至2年 2,833,205.25 169,992.33 6.00
2至3年 3,435,331.44 687,066.30 20.00
3至4年 396,162.90 277,314.04 70.00
4至5年 93,656.71 84,291.04 90.00
5 年以上 6,178,355.77 6,178,355.77 100.00
合 计 72,288,397.43 10,364,603.72
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
往来款 750,092.17 750,092.17 100.00 预计收回可能性很小
（2）本期计提坏账准备金额 169,303.01 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无核销的其他应收款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 额
出口退税款 出口退税 12,869,071.11 1 年以内 17.62 643,453.56
广州银河阳光生物制品有限公司 借款 5,000,000.00 5 年以上 6.85 5,000,000.00
广东蓝宝制药有限公司 动力费 927,268.60 1 年以内 1.27 46,363.43
广东电网公司韶关供电局 押金 500,000.00 1 年以内 0.68 25,000.00
湖南千山制药机械股份有限公司 往来款 467,863.25 2-3 年 0.64 93,572.65
合 计 — 19,764,202.96 — 27.06 5,808,389.64
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
7、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 220,214,797.27 391,803.08 219,822,994.19
包装物 34,709,319.54 15,670.25 34,693,649.29
在产品 229,945,885.91 7,402,473.25 222,543,412.66
库存商品 509,297,840.05 20,550,347.12 488,747,492.93
委托加工物资 532,233.36 0.00 532,233.36
低值易耗品 2,970,805.27 0.00 2,970,805.27
发出商品 3,767,087.15 0.00 3,767,087.15
消耗性生物资产 6,633,431.29 0.00 6,633,431.29
自制半成品 56,096,402.92 0.00 56,096,402.92
合 计 1,064,167,802.76 28,360,293.70 1,035,807,509.06
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 216,732,296.77 664,451.17 216,067,845.60
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年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
包装物 28,578,805.91 9,615.19 28,569,190.72
在产品 210,116,014.94 4,168,968.75 205,947,046.19
库存商品 500,142,988.31 17,364,298.44 482,778,689.87
委托加工物资 78,305.07 0.00 78,305.07
低值易耗品 3,002,998.58 0.00 3,002,998.58
发出商品 4,278,555.40 0.00 4,278,555.40
消耗性生物资产 16,025,763.50 0.00 16,025,763.50
自制半成品 27,167,375.21 0.00 27,167,375.21
合 计 1,006,123,103.69 22,207,333.55 983,915,770.14
公司的消耗性生物资产为中药材种植物，包括黄芪、三七等，主要为中药制剂生产提供原料。
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 664,451.17 2,092.22 0.00 253,456.18 21,284.13 391,803.08
包装物 9,615.19 6,055.06 0.00 0.00 0.00 15,670.25
在产品 4,168,968.75 4,181,215.89 0.00 375,481.13 572,230.26 7,402,473.25
库存商品 17,364,298.44 12,998,929.13 0.00 1,972,399.61 7,840,480.84 20,550,347.12
合 计 22,207,333.55 17,188,292.30 0.00 2,601,336.92 8,433,995.23 28,360,293.70
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转销存货跌价准备的
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因
原因
原材料 可变现净值低于账面价值 价值回升 加工成品销售
库存商品 可变现净值低于账面价值 价值回升 销售及报废
其他存货 可变现净值低于账面价值 价值回升 加工成品销售
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 260,721,580.53 113,854,995.09 146,866,585.44 262,054,679.57 82,432,392.81 179,622,286.76
其中：按公允价值计量的 99,426,071.69 93,254,995.09 6,171,076.60 100,759,170.73 61,832,392.81 38,926,777.92
按成本计量的 161,295,508.84 20,600,000.00 140,695,508.84 161,295,508.84 20,600,000.00 140,695,508.84
82
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 93,294,846.95
公允价值 6,171,076.60
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 5,211,541.04
已计提减值金额 93,254,995.09
公司期末持有的按公允价值计量的可供出售权益工具在深圳证券交易所交易，其公允价值以报告期最
后一个交易日收盘价确定；持有的在美国纳斯达克上市交易的可供出售权益工具，由于其已申请破产重整，
公允价值减记为零。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股
年初 本期增加 期末 年初 期末 红利
减少 增加 减少 比例（%）
广发银行股份有限公司 177,348.84 0.00 0.00 177,348.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0004 0.00
北京医药物资联合经营公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 0.821 0.00
斗门三洲工业城股份有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 1.60 0.00
珠海华润银行股份有限公司 95,325,760.00 0.00 0.00 95,325,760.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 1.5065 0.00
瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,250,000.00 0.00 0.00 6,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.681 0.00
上海海欣医药有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.55 0.00
CYNVENIO BIOSYSTEMS,INC 58,442,400.00 0.00 0.00 58,442,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13.64 0.00
合 计 161,295,508.84 0.00 0.00 161,295,508.84 20,600,000.00 0.00 0.00 20,600,000.00 — 0.00
（4）本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 82,432,392.81 82,432,392.81
本期计提 31,422,602.28 31,422,602.28
其中：从其他综合收益转入 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00
其中：期后公允价值回升转回 0.00 0.00
期末已计提减值余额 113,854,995.09 113,854,995.09
9、长期股权投资
被投资单位 年初余额 本期增减变动
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权益法下确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动
资损益 调整
联营企业
丽珠医用电子设备（厂）有限公司 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
广东蓝宝制药有限公司 44,648,346.21 0.00 0.00 2,541,834.73 0.00 0.00
江苏尼科医疗器械有限公司 24,439,327.70 0.00 0.00 -407,004.80 0.00 0.00
深圳市有宝科技有限公司 -179,162.84 3,000,000.00 0.00 -802,356.23 0.00 0.00
AbCyte Therapeutics Inc. 0.00 19,575,000.00 0.00 -285,822.16 0.00 0.00
合 计 70,108,511.07 22,575,000.00 0.00 1,046,651.54 0.00 0.00
（续）
本期增减变动
被投资单位 期末余额 减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
联营企业
丽珠医用电子设备（厂）有限公司 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 1,200,000.00
广东蓝宝制药有限公司 0.00 0.00 0.00 47,190,180.94 0.00
江苏尼科医疗器械有限公司 0.00 0.00 0.00 24,032,322.90 0.00
深圳市有宝科技有限公司 0.00 0.00 0.00 2,018,480.93 0.00
AbCyte Therapeutics Inc. 0.00 0.00 0.00 19,289,177.84 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 93,730,162.61 1,200,000.00
2016 年 3 月，珠海市丽珠单抗生物技术有限公司出资 3,000,000.00 美元，占 AbCyte Therapeutics Inc.
注册资本的 40%。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 5,177,170,636.39 240,878,946.83 11,500,672.93 5,406,548,910.29
其中：房屋及建筑物 2,668,190,178.64 110,928,419.75 2,086,212.81 2,777,032,385.58
机器设备 2,162,807,058.78 110,724,983.91 4,733,868.57 2,268,798,174.12
运输设备 62,795,751.26 2,254,292.50 2,090,395.45 62,959,648.31
电子设备及其他 283,377,647.71 16,971,250.67 2,590,196.10 297,758,702.28
二、累计折旧合计： 1,762,312,512.76 171,291,939.54 7,349,329.12 1,926,255,123.18
其中：房屋及建筑物 661,822,185.55 65,032,487.37 437,246.39 726,417,426.53
机器设备 884,884,538.24 86,223,926.15 3,259,559.14 967,848,905.25
运输设备 34,593,421.41 4,249,273.02 1,637,838.59 37,204,855.84
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备及其他 181,012,367.56 15,786,253.00 2,014,685.00 194,783,935.56
三、固定资产账面净值合计： 3,414,858,123.63 3,480,293,787.11
其中：房屋及建筑物 2,006,367,993.09 2,050,614,959.05
机器设备 1,277,922,520.54 1,300,949,268.87
运输设备 28,202,329.85 25,754,792.47
电子设备及其他 102,365,280.15 102,974,766.72
四、减值准备合计： 91,092,686.37 3,247,837.98 91,857.99 94,248,666.36
其中：房屋及建筑物 47,170,482.25 0.00 78,229.08 47,092,253.17
机器设备 42,771,404.31 3,236,395.73 3,420.56 46,004,379.48
运输设备 83,051.46 0.00 0.00 83,051.46
电子设备及其他 1,067,748.35 11,442.25 10,208.35 1,068,982.25
五、固定资产账面价值合计： 3,323,765,437.26 3,386,045,120.75
其中：房屋及建筑物 1,959,197,510.84 2,003,522,705.88
机器设备 1,235,151,116.23 1,254,944,889.39
运输设备 28,119,278.39 25,671,741.01
电子设备及其他 101,297,531.80 101,905,784.47
本期折旧额为 171,291,939.54 元（上期为 137,686,654.73 元）。本期由在建工程转入固定资产原价为
150,132,125.74 元（上期为 94,520,248.53 元）。
（2）期末暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 22,502,027.98 11,303,421.20 0.00 11,198,606.78
机器设备 53,203,351.24 38,916,135.35 1,320,900.00 12,966,315.89
电子设备及其他 18,311,829.46 17,095,087.41 537.00 1,216,205.05
合 计 94,017,208.68 67,314,643.96 1,321,437.00 25,381,127.72
（3）公司无融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,526,899.94
电子设备及其他 37,270,927.87
合 计 38,797,827.81
（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
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项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 990,912,388.19 正在办理中
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建厂房 147,458,074.94 0.00 147,458,074.94 252,195,979.46 0.00 252,195,979.46
设备安装 30,520,203.84 0.00 30,520,203.84 77,728,082.13 0.00 77,728,082.13
技术改造 6,588,221.74 0.00 6,588,221.74 4,144,916.71 0.00 4,144,916.71
车间改造 12,075,205.87 0.00 12,075,205.87 12,959,462.55 0.00 12,959,462.55
其他 220,474.00 0.00 220,474.00 220,474.00 0.00 220,474.00
合 计 196,862,180.39 0.00 196,862,180.39 347,248,914.85 0.00 347,248,914.85
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 年初余额 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末余额
新建厂房 336,828,342.36 252,195,979.46 51,846,637.18 77,388,079.02 79,196,462.68 147,458,074.94
设备安装 33,704,092.75 77,728,082.13 19,046,415.64 57,112,363.93 9,141,930.00 30,520,203.84
技术改造 6,588,221.74 4,144,916.71 12,244,952.44 9,154,042.66 647,604.75 6,588,221.74
车间改造 12,075,205.87 12,959,462.55 5,593,383.45 6,477,640.13 0.00 12,075,205.87
其他 1,500,000.00 220,474.00 0.00 0.00 0.00 220,474.00
合 计 390,695,862.72 347,248,914.85 88,731,388.71 150,132,125.74 88,985,997.43 196,862,180.39
（续）
期末利息资本化累计 其中：本期利息资本化 本期利息资本化率 工程投入占预算的比例
工程名称 工程进度 资金来源
金额 金额 （%） （%）
新建厂房 2,918,830.29 2,020,268.19 4.35 43.78 部分项目完工 借款及自有资金
设备安装 0.00 0.00 0.00 90.55 部分项目完工 自有资金
技术改造 0.00 0.00 0.00 100.00 部分项目完工 自有资金
车间改造 0.00 0.00 0.00 10.00 部分项目完工 自有资金
其他 0.00 0.00 0.00 14.70 部分项目完工 自有资金
合 计 2,918,830.29 2,020,268.19
其他减少主要为处置资产和转入长期待摊费用。
（3）期末在建工程项目中利息资本化情况
工程名称 年初余额 本期增加数 本期转入固定资产 其他减少 期末余额
86
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新建厂房等 1,105,838.20 2,020,268.19 128,652.10 78,624.00 2,918,830.29
12、工程物资
项 目 期末余额 年初余额
专用设备 90,598.29 72,208.40
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 471,058,000.63 73,605,597.22 37,505,788.18 507,157,809.67
土地使用权 262,249,617.67 30,344,200.16 37,505,788.18 255,088,029.65
专有技术 178,750,734.98 42,737,333.00 0.00 221,488,067.98
软件 30,033,647.98 524,064.06 0.00 30,557,712.04
商标权 24,000.00 0.00 0.00 24,000.00
二、累计摊销合计： 209,221,985.80 15,311,422.63 3,363,570.16 221,169,838.27
土地使用权 64,450,971.22 4,268,046.72 3,363,570.16 65,355,447.78
专有技术 122,692,519.19 9,059,445.18 0.00 131,751,964.37
软件 22,054,495.39 1,983,930.73 0.00 24,038,426.12
商标权 24,000.00 0.00 0.00 24,000.00
三、无形资产账面净值合计： 261,836,014.83 285,987,971.40
土地使用权 197,798,646.45 189,732,581.87
专有技术 56,058,215.79 89,736,103.61
软件 7,979,152.59 6,519,285.92
商标权 0.00 0.00
四、减值准备合计： 2,361,826.83 8,829,166.90 0.00 11,190,993.73
土地使用权 981,826.94 0.00 0.00 981,826.94
专有技术 1,379,999.89 8,829,166.90 0.00 10,209,166.79
软件 0.00 0.00 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产账面价值合计 259,474,188.00 274,796,977.67
土地使用权 196,816,819.51 188,750,754.93
专有技术 54,678,215.90 79,526,936.82
软件 7,979,152.59 6,519,285.92
商标权 0.00 0.00
本期摊销 15,311,422.63 元（上期为 10,608,444.28 元）。
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）未办妥产权证书的无形资产有关情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 4,855,038.74 正在办理中
（3）无形资产说明
土地使用权系公司依照中国法律在中国境内取得的国有土地使用权，出让期限自取得土地使用权起 50
年内。
14、开发支出
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
费用化支出： 0.00 117,885,714.09 117,885,714.09 0.00 0.00
资本化支出： 13,252,992.01 1,247,459.13 0.00 0.00 14,500,451.14
其中：西药制剂 13,252,992.01 1,247,459.13 0.00 0.00 14,500,451.14
合 计 13,252,992.01 119,133,173.22 117,885,714.09 0.00 14,500,451.14
15、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
丽珠集团丽珠制药厂 47,912,269.66 0.00 0.00 47,912,269.66
四川光大制药有限公司 13,863,330.24 0.00 0.00 13,863,330.24
丽珠集团福州福兴医药有限公司 46,926,155.25 0.00 0.00 46,926,155.25
丽珠集团新北江制药股份有限公司 7,271,307.03 0.00 0.00 7,271,307.03
珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 287,756.12 0.00 0.00 287,756.12
上海丽珠制药有限公司 2,045,990.12 0.00 0.00 2,045,990.12
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 3,492,752.58 0.00 0.00 3,492,752.58
合 计 121,799,561.00 0.00 0.00 121,799,561.00
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
丽珠集团福州福兴医药有限公司 11,200,000.00 0.00 0.00 11,200,000.00
丽珠集团新北江制药股份有限公司 7,271,307.03 0.00 0.00 7,271,307.03
珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 287,756.12 0.00 0.00 287,756.12
合 计 18,759,063.15 0.00 0.00 18,759,063.15
（3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
本公司商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。
资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
组合来预计未来现金流量现值。即依据管理层制定的未来五年财务预算和 12%折现率预计未来现金流量现
值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。
商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
对丽珠集团丽珠制药厂预计未来现金流量现值的计算采用了 55%-58% 的毛利率及 0~18% 的营业收
入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
对四川光大制药有限公司预计未来现金流量现值的计算采用了 60%-61% 的毛利率及 0~20% 的营业
收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
对丽珠集团福州福兴医药有限公司预计未来现金流量现值的计算采用了 20%-27% 的毛利率及 0~20%
的营业收入增长率作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假
设。
经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
16、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
固定资产大修理支出 2,853,243.81 679,046.49 904,487.65 0.00 2,627,802.65
办公室装修费 15,751,030.35 3,184,969.39 1,227,403.39 0.00 17,708,596.35
厂房装修费 13,503,861.04 10,902,418.89 107,050.16 0.00 24,299,229.77
公共设施公摊费用 81,250.02 1,350,000.00 179,249.94 0.00 1,252,000.08
树脂和填料 5,968,677.84 495,623.37 1,880,599.85 0.00 4,583,701.36
其他 1,865,393.77 271,546.67 311,473.81 0.00 1,825,466.63
合 计 40,023,456.83 16,883,604.81 4,610,264.80 0.00 52,296,796.84
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 184,627,924.04 28,176,725.32 180,085,772.58 27,447,005.41
无形资产摊销产生的可抵扣暂时性差异 0.00 0.00 16,498.33 2,474.75
预提费用产生的可抵扣暂时性差异 134,157,465.55 20,123,619.85 110,039,069.54 16,505,860.45
可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性差异 54,258,579.74 8,138,786.97 58,907,279.16 8,836,091.88
递延收益产生的可抵扣暂时性差异 51,237,424.45 7,685,613.67 53,129,897.41 7,969,484.61
未实现内部交易利润产生的可抵扣暂时性差
333,549,887.22 50,032,483.09 254,420,737.12 38,163,110.57
异
股权激励费用产生的可抵扣暂时性差异 26,996,766.43 3,101,754.96 36,089,000.00 5,414,454.31
合 计 784,828,047.43 117,258,983.86 692,688,254.14 104,338,481.98
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
交易性金融资产产生的应纳税暂时性差异 673,266.07 98,781.50 658,543.34 98,781.50
可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 8,742,124.74 1,311,318.71 10,075,223.78 1,511,283.57
长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异 25,128,775.67 3,769,316.35 23,796,301.97 3,569,445.29
固定资产加速折旧产生的应纳税暂时性差异 66,592,296.49 10,007,364.29 48,295,157.43 7,262,793.43
合 计 101,136,462.97 15,186,780.85 82,825,226.52 12,442,303.79
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 208,240,206.37 109,628,369.67
可抵扣亏损 283,125,387.65 239,234,455.81
合 计 491,365,594.02 348,862,825.48
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 年初余额 备注
2016 年 24,646,839.24 24,646,839.24
2017 年 20,911,633.82 20,911,633.82
2018 年 27,888,663.82 27,888,663.82
2019 年 59,349,854.93 59,410,126.67
2020 年 77,937,496.02 86,397,169.60
2021 年 50,657,283.41 0.00
无限期 21,733,616.41 19,980,022.66
合 计 283,125,387.65 239,234,455.81
18、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付土地使用权购置款 22,959,755.70 20,425,185.00
预付工程及设备款 4,471,269.60 5,919,463.00
预付专有技术购置款 40,661,875.64 33,561,875.64
合 计 68,092,900.94 59,906,523.64
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
90
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
信用借款 860,000,000.00 250,000,000.00
合 计 860,000,000.00 250,000,000.00
（2）期末余额中无已到期未偿还的短期借款。
20、应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 270,832,083.12 299,007,801.36
下一会计期间将到期的金额 270,832,083.12 元。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况（根据确认应付账款日期计算账龄）
项 目 期末余额 年初余额
1 至 90 天 446,973,363.86 391,502,813.19
91 至 180 天 85,602,570.06 76,598,394.01
181 天至 1 年 84,678,609.01 100,632,550.47
1 年至 2 年 9,947,949.14 29,128,330.58
2 年以上 21,881,383.61 38,890,510.98
合 计 649,083,875.68 636,752,599.23
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东建安昌盛工程有限公司 4,111,696.32 暂欠
美建建筑系统（中国）有限公司 3,190,338.65
合 计 7,302,034.97
22、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 26,668,625.09 43,057,773.86
1 年以上 27,770,010.98 22,197,476.55
合 计 54,438,636.07 65,255,250.41
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东省疾病预防控制中心 6,528,970.89 对方未要求发货
黑龙江省疾病控制中心 2,886,670.50 对方未要求发货
合 计 9,415,641.39
23、应付职工薪酬
91
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 71,705,655.76 263,097,325.48 283,927,541.63 50,875,439.61
二、离职后福利-设定提存计划 142,941.37 21,996,254.93 21,953,892.22 185,304.08
三、辞退福利 0.00 99,673.40 99,673.40 0.00
四、一年内到期的其他福利 0.00 91,014.10 91,014.10 0.00
合 计 71,848,597.13 285,284,267.91 306,072,121.35 51,060,743.69
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 69,256,444.58 234,934,747.78 254,517,504.54 49,673,687.82
2、职工福利费 1,772,375.34 11,205,432.75 12,142,431.04 835,377.05
3、社会保险费 68,101.70 8,931,858.42 8,925,089.43 74,870.69
其中：医疗保险费 50,740.19 7,614,015.38 7,601,291.14 63,464.43
工伤保险费 13,207.83 764,470.51 767,151.24 10,527.10
生育保险费 4,153.68 553,372.53 556,647.05 879.16
4、住房公积金 260,770.30 7,560,737.64 7,572,367.94 249,140.00
5、工会经费和职工教育经费 347,963.84 464,548.89 770,148.68 42,364.05
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划-子公司经营考核
0.00 0.00 0.00 0.00
激励奖金
合 计 71,705,655.76 263,097,325.48 283,927,541.63 50,875,439.61
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 132,907.04 20,675,906.90 20,639,545.74 169,268.20
2、失业保险费 10,034.33 1,320,348.03 1,314,346.48 16,035.88
合 计 142,941.37 21,996,254.93 21,953,892.22 185,304.08
24、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 6,753,503.75 -17,720,385.49
营业税 0.00 32,921.70
城建税 5,859,985.16 4,827,251.64
企业所得税 114,984,487.93 125,093,660.77
房产税 3,950,649.64 4,418,116.16
92
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
项 目 期末余额 年初余额
土地使用税 1,236,994.45 1,834,686.81
个人所得税 8,630,944.05 5,863,466.96
印花税 182,055.50 1,259,358.85
教育费附加 5,004,769.27 4,039,147.84
堤围防护费 125,210.33 285,782.33
其他 307,899.52 100,871.96
合 计 147,036,499.60 130,034,879.53
25、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
中期票据利息 0.00 11,823,945.25
短期借款利息 524,189.89 0.00
合 计 524,189.89 11,823,945.25
26、应付股利
项 目 期末余额 年初余额 超过 1 年未支付的原因
普通股股利 3,548,247.60 20,174.46 未支付
清远新北江企业（集团）公司 1,200,710.00 1,200,710.00 未支付
子公司其他法人及个人股 1,051,300.00 1,051,300.00 未支付
子公司内部职工股 259,800.00 259,800.00 未支付
合 计 6,060,057.60 2,531,984.46
27、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 1,217,529,762.57 1,165,075,389.28
1 年以上 113,636,446.82 122,209,556.46
合 计 1,331,166,209.39 1,287,284,945.74
（2）余额中预提费用明细如下：
项 目 期末余额 年初余额 期末结存原因
水电费 7,061,747.59 4,918,521.09 未支付
科研费 4,198,992.01 572,648.40 未支付
业务推广费 792,133,253.39 612,157,797.84 未支付
广告费 295,143.66 294,147.66 未支付
会务费 20,102,093.30 31,737,907.19 未支付
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
项 目 期末余额 年初余额 期末结存原因
审计及信息披露费 5,877,994.81 5,054,490.76 未支付
分部运作费 14,440,946.07 20,871,386.46 未支付
其他 37,310,037.22 38,724,576.72 未支付
合 计 881,420,208.05 714,331,476.12
28、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、29） 400,000.00 400,000.00
1 年内到期的应付债券（附注六、30） 0.00 400,000,000.00
合 计 400,000.00 400,400,000.00
其中：1年内到期的应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应付利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
13 丽珠 MTN1 400,000,000.00 2013 年 5 月 29 日 3年 400,000,000.00 11,823,945.25 8,296,054.75 20,120,000.00 0.00 0.00
29、长期借款
（1）长期借款的分类
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 1,100,000.00 1,100,000.00
保证借款 0.00 0.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 400,000.00 400,000.00
合 计 700,000.00 700,000.00
截止2016年6月30日，无已到期未偿还的长期借款。
（2）金额前五名的长期借款
借款 借款 期末余额 年初余额
贷款单位 币种 利率（%）
起始日 终止日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
福州市财政局 未约定 未约定 人民币 免息 — 700,000.00 — 700,000.00
合 计 700,000.00 700,000.00
30、应付债券
项 目 期末余额 年初余额
应付债券 0.00 400,000,000.00
减：一年内到期的应付债券（附注六、28） 0.00 400,000,000.00
合 计 0.00 0.00
31、递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
94
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
政府补助 99,558,739.98 1,090,000.00 10,043,078.61 90,605,661.37
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 收益相关
7,831,374.86 0.00 1,000,000.02 0.00 6,831,374.84 与资产相关
艾普拉唑系列创新药物研发及产业化
5,909,273.68 0.00 374,064.90 0.00 5,535,208.78 与收益相关
广东省引进创新科研团队（2012）蛋白质药物研究
13,677,640.24 0.00 4,155,482.36 0.00 9,522,157.88 与资产相关
开发及产业化团队
2014 年战略性新兴产业（缓释微球） 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 与收益相关
中药中二氧化硫残留检查方法的研究与标准制订 0.00 90,000.00 1,968.00 0.00 88,032.00 与收益相关
注射用鼠神经生长因子研发及产业化 3,749,999.97 0.00 250,000.02 0.00 3,499,999.95 与资产相关
2013 年度省级科技专项资金 533,829.27 0.00 38,523.04 0.00 495,306.23 与资产相关
太阳能光电建筑应用示范项目 4,790,166.54 0.00 350,500.02 0.00 4,439,666.52 与资产相关
省财政支持技改招标项目补助金 PVC 软袋 2,575,345.86 0.00 97,182.90 0.00 2,478,162.96 与资产相关
高浓度有机废水治理技术示范项目 394,367.00 0.00 197,202.00 0.00 197,165.00 与资产相关
1,029,987.68 0.00 0.00 0.00 1,029,987.68 与资产相关
参芪扶正注射液
964,070.19 0.00 1,579.00 0.00 962,491.19 与收益相关
参芪质量控制技术财政拨款 659,726.00 0.00 208,332.00 0.00 451,394.00 与资产相关
山西浑源黄芪 GAP 产业化生产基地建设 7,845,718.94 0.00 4,361.00 0.00 7,841,357.94 与资产相关
粤财工 319 号省高新技术产业开发区发展引导专项
850,000.00 0.00 0.00 0.00 850,000.00 与收益相关
资金
现代中药高技术创新产业化基地建设 25,015.00 0.00 25,015.00 0.00 0.00 与资产相关
照明水泵风机及空调系统节电 17,515.00 0.00 17,515.00 0.00 0.00 与资产相关
吉米沙星片的研发及生产转化 212,527.55 0.00 0.00 0.00 212,527.55 与资产相关
12,077.62 0.00 9,793.62 0.00 2,284.00 与资产相关
瓶装输液车间智能监控管理系统关键技术研究
3,958.38 0.00 3,958.38 0.00 0.00 与收益相关
混合糖电解质注射液的研制开发 2,222.28 0.00 2,222.28 0.00 0.00 与收益相关
广东省水产品中有害物质高通量检测技术研究 80,000.00 0.00 0.00 0.00 80,000.00 与收益相关
7,602,935.19 0.00 1,412,749.67 0.00 6,190,185.52 与资产相关
技术中心创新能力建设（抗体药物实验室）
675,769.44 0.00 44,150.68 0.00 631,618.76 与收益相关
2012 年第二批科技研发经费 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与收益相关
产业振兴扶持资金 9,393,500.00 0.00 579,000.00 0.00 8,814,500.00 与资产相关
创新药物艾普拉唑 IV 期临床研究 2,348,800.00 0.00 0.00 0.00 2,348,800.00 与资产相关
95
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 收益相关
工业转型政府扶持资金 1,558,333.33 0.00 124,999.98 0.00 1,433,333.35 与资产相关
新型工业化发展奖金 3,004,166.67 0.00 150,000.00 0.00 2,854,166.67 与资产相关
工业项目贴息补助 1,566,666.67 0.00 100,000.02 0.00 1,466,666.65 与资产相关
五优一新扶持资金 900,000.00 0.00 49,999.98 0.00 850,000.02 与资产相关
博士后建站和科研补贴 92,878.00 0.00 0.00 0.00 92,878.00 与收益相关
新型研发机构补助 2,625,774.62 1,000,000.00 844,478.74 0.00 2,781,295.88 与资产相关
韶关市财政局国库支付中心转省协同创新与平台环
1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与资产相关
境建设专项资金
治疗糖尿病肾病创新中药“芪藿糖肾胶囊”的研究开
1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与资产相关
发
珠海市战略性新兴产业专项资金 3,330,000.00 0.00 0.00 0.00 3,330,000.00 与资产相关
艾普拉唑系列创新药物研发及产业化项目资金 5,600,000.00 0.00 0.00 0.00 5,600,000.00 与资产相关
创新药注射用艾普拉唑钠针剂 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 2,400,000.00 与资产相关
集成一体化分子诊断平台的合作研发及产业化资金 2,295,100.00 0.00 0.00 0.00 2,295,100.00 与收益相关
合计 99,558,739.98 1,090,000.00 10,043,078.61 0.00 90,605,661.37
32、股本
2016 年 1-6 月
年初余额 本期增减变动（+ -） 期末余额
项目
金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）
一、有限售条件股份
1.国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.国有法人持股 7,877,256 1.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,877,256 1.98
3.其他内资持股 12,451,140 3.14 0.00 0.00 0.00 -4,292,985 -4,292,985 8,158,155 2.06
其中：境内法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内自然人持股 12,451,140 3.14 0.00 0.00 0.00 -4,292,985 -4,292,985 8,158,155 2.06
4.外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限售条件股份合计 20,328,396 5.12 0.00 0.00 0.00 -4,292,985 -4,292,985 16,035,411 4.04
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 230,969,791 58.19 0.00 0.00 0.00 4,292,985 4,292,985 235,262,776 59.28
96
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
年初余额 本期增减变动（+ -） 期末余额
项目
金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）
2.境内上市的外资股（B 股） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.境外上市的外资股（H 股） 145,591,360 36.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 145,591,360 36.68
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
无限售条件股份合计 376,561,151 94.88 0.00 0.00 0.00 4,292,985 4,292,985 380,854,136 95.96
三、股份总数 396,889,547 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 396,889,547 100.00
2016 年 3 月 28 日，公司第八届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划首
次授予第一个解锁期可解锁的议案》，首次授予第一期可解锁的限制性股票数量为 4,453,176 股，占公司总
股本的比例为 1.12%。根据公司 2015 年第一次临时股东大会对董事会的授权，公司已办理完成上述股份的
解锁及相关事宜，股份上市流通日为 2016 年 4 月 5 日，因而发生股份变动。根据《深交所主板上市公司
规范运作指引》的有关规定，本次解锁完成后，高管所定股份为 160,191 股，因而公司无限售条件股份实
际增加 4,292,985 股。
2015 年 1-6 月
年初余额 本期增减变动（+ -） 期末余额
项目
金额 比例（%）发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）
一、有限售条件股份
1.国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.国有法人持股 6,059,428 2.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,059,428 1.99
3.其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,660,400 0.00 8,660,400 2.85
其中：境内法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,660,400 0.00 8,660,400 2.85
4.外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限售条件股份合计 6,059,428 2.05 0.00 0.00 0.00 8,660,400 0.00 14,719,828 4.84
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 177,669,070 60.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 177,669,070 58.37
2.境内上市的外资股（B 股） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.境外上市的外资股（H 股） 111,993,354 37.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 111,993,354 36.79
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
无限售条件股份合计 289,662,424 97.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 289,662,424 95.16
三、股份总数 295,721,852 100.00 0.00 0.00 0.00 8,660,400 0.00 304,382,252 100.00
33、资本公积
97
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
2016 年 1-6 月
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 339,139,167.39 28,991,598.92 0.00 368,130,766.31
其他资本公积 56,570,182.76 19,792,166.43 28,884,400.00 47,477,949.19
合 计 395,709,350.15 48,783,765.35 28,884,400.00 415,608,715.50
股本溢价本期增加为：①限制性股票满足解锁条件，相应计提的股权激励费用 28,884,400.00 元自其他
资本公积转入股本溢价；②清理零碎股收到的转让款 107,198.92 元。
其他资本公积本期增加系计提的股权激励费用。
2015 年 1-6 月
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 192,213,531.98 209,581,680.00 0.00 401,795,211.98
其他资本公积 20,481,182.76 11,734,244.22 0.00 32,215,426.98
合 计 212,694,714.74 221,315,924.22 0.00 434,010,638.96
股本溢价本期增加系限制性股票行权增加股本溢价。
其他资本公积本期增加系计提的股权激励费用。
34、库存股
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
因股权激励计划而产生的回
247,219,957.00 0.00 90,144,746.80 157,075,210.20
购义务
合 计 247,219,957.00 0.00 90,144,746.80 157,075,210.20
本期回购义务减少为：①第一批授予的限制性股票中 4,453,176 股满足解锁条件，减少相应的回购义
务 86,231,552.00 元；②本期分配给限制性股票持有者现金股利，而减少库存股 3,913,194.80 元。
35、其他综合收益
2016 年 1-6 月
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 税后归属于母 税后归属于 期末余额
减：所得税费用
发生额 合收益当期转入损益 公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
享有的份额
98
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 税后归属于母 税后归属于 期末余额
减：所得税费用
发生额 合收益当期转入损益 公司 少数股东
二、以后将重分类进损益的其
-12,753,227.85 1,655,237.36 0.00 -199,964.86 1,825,451.95 29,750.27 -10,927,775.90
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
6,344,675.22 -1,333,099.04 0.00 -199,964.86 0.00 5,211,541.04
动损益 -1,133,134.18
持有至到期投资重分类为可供
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
外币财务报表折算差额 -21,317,168.07 2,988,336.40 0.00 0.00 2,958,586.13 29,750.27 -18,358,581.94
其他 2,219,265.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,219,265.00
其他综合收益合计 -12,753,227.85 1,655,237.36 0.00 -199,964.86 1,825,451.95 29,750.27 -10,927,775.90
2015 年 1-6 月
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 用 司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-33,326,810.31 1,772,250.47 0.00 342,911.01 1,304,760.40 124,579.06 -32,022,049.91
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变
-10,827,253.53 2,062,731.36 0.00 342,911.01 1,596,703.06 123,117.29 -9,230,550.47
动损益
持有至到期投资重分类为可供 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
99
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 用 司 少数股东
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
外币财务报表折算差额 -22,499,556.78 -290,480.89 0.00 0.00 -291,942.66 1,461.77 -22,791,499.44
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益合计 -33,326,810.31 1,772,250.47 0.00 342,911.01 1,304,760.40 124,579.06 -32,022,049.91
36、盈余公积
2016 年 1-6 月
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 379,022,231.26 0.00 0.00 379,022,231.26
任意盈余公积 63,796,201.34 0.00 0.00 63,796,201.34
储备基金 82,108,376.71 0.00 0.00 82,108,376.71
企业发展基金 21,683,742.35 0.00 0.00 21,683,742.35
合 计 546,610,551.66 0.00 0.00 546,610,551.66
2015 年 1-6 月
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 345,884,163.87 0.00 0.00 345,884,163.87
任意盈余公积 63,796,201.34 0.00 0.00 63,796,201.34
储备基金 82,108,376.71 0.00 0.00 82,108,376.71
企业发展基金 21,683,742.35 0.00 0.00 21,683,742.35
合 计 513,472,484.27 0.00 0.00 513,472,484.27
37、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本 期 上 期 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 3,267,019,067.30 2,707,954,326.83
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 3,267,019,067.30 2,707,954,326.83
加：本期归属于母公司股东的净利润 409,061,823.40 340,843,355.48
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 10%
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 198,444,773.50 30,438,225.20
100
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 3,477,636,117.20 3,018,359,457.11
调整期初未分配利润明细：
①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
②由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
③由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
④由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
⑤其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）利润分配情况的说明
单位：千元
项 目 本 期 上 期
股利：
2015 年年终股利，已支付（注 1） 194,916.70 —
2014 年年终股利，已支付（注 2） — 30,438.23
资产负债表日后提议派发的股利：
2015 年年终股利分派（注 1） 198,444.77 —
2014 年年终股利分派（注 2） — 30,438.23
注 1：2016 年 3 月 24 日，公司第八届董事会第二十二次会议决议通过 2015 年度利润分配预案，以公
司期末总股本 396,889,547 股为基数，向全体股东派发现金红利（每股 0.5 元（含税））。该等利润分配方案
于 2016 年 5 月 27 日经股东大会批准，于 2016 年 6 月支付 194,916.70 千元。
注 2：2015 年 3 月 23 日，公司第八届董事会第七次会议决议通过 2014 年度利润分配预案，以本公司
2014 年度利润分配方案实施所确定的股权登记日的本公司总股本为基数，向全体股东派发现金红利（每股
0.1 元（含税））。以股权登记日公司股本 304,382,252 股计算，向全体股东派发现金红利 30,438.23 千元。
该等利润分配方案于 2015 年 6 月 26 日经股东大会批准，并于 2015 年 8 月支付股东。
38、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,770,466,548.06 1,344,871,022.47 3,072,678,412.13 1,169,245,305.77
其他业务 13,833,110.57 10,444,517.20 42,725,289.78 40,359,380.80
合 计 3,784,299,658.63 1,355,315,539.67 3,115,403,701.91 1,209,604,686.57
公司于境内经营单一营运分部，即医药制造业。因此，公司并无呈列营运分部及地区资料。
39、营业税金及附加
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项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 24,921,415.08 19,263,518.11
教育费附加 19,968,871.17 15,306,463.71
堤围防护费 1,202,301.58 1,418,596.47
营业税 2,770,016.71 170,900.78
其他 0.00 67,817.57
合 计 48,862,604.54 36,227,296.64
各项营业税金及附加的计缴标准见附注五、税项。
40、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
市场宣传及推广费 1,389,651,866.96 1,066,940,484.35
员工薪酬 51,206,527.51 45,634,482.50
运输费 26,142,404.61 23,385,945.96
交际、差旅费 14,342,573.36 10,901,567.33
会务费 7,010,645.79 8,943,972.58
其他 13,109,330.22 13,521,068.36
合 计 1,501,463,348.45 1,169,327,521.08
41、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研发费 117,885,714.09 106,418,074.44
员工薪酬 51,925,434.54 39,012,461.56
股权激励费用 19,792,166.43 11,734,244.22
折旧及摊销 30,049,956.04 21,617,589.87
暂停营运损失 25,955,331.57 28,184,675.91
税费 11,131,638.48 10,170,597.57
审计费 1,641,509.39 867,924.49
其他 71,065,847.31 60,213,033.75
合 计 329,447,597.85 278,218,601.81
42、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,725,878.77 19,412,522.79
减：利息收入 2,797,130.94 4,943,394.84
汇兑损益 -3,222,370.51 2,206,431.15
102
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银行手续费 1,987,686.61 2,759,125.92
合 计 8,694,063.93 19,434,685.02
43、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 20,497,826.88 12,660,938.36
存货跌价损失 14,586,955.38 16,359,529.40
固定资产减值损失 3,247,837.98 275,949.77
无形资产减值损失 8,829,166.90 0.00
可供出售金融资产减值损失 31,422,602.28 0.00
合 计 78,584,389.42 29,296,417.53
44、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -416,854.57 603,148.18
其中：股票 -431,577.30 441,694.40
基金 14,722.73 161,453.78
45、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,046,651.54 3,043,875.80
处置长期股权投资产生的投资收益 472,300.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 50,773.80 0.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 114,448.75 427,984.28
其中：按公允价值计量的可供出售金融资产在持有期间的投资收益 114,448.75 84,234.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 0.00 0.00
合 计 1,684,174.09 3,471,860.08
46、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,735,970.45 91,024.32 5,735,970.45
其中：固定资产处置利得 636,605.36 91,024.32 636,605.36
废品收入 48,884.47 256,048.76 48,884.47
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计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 54,024,145.82 77,741,011.20 54,024,145.82
赔偿收入 6,866.57 90,438.48 6,866.57
其他 277,527.32 176,725.41 277,527.32
合 计 60,093,394.63 78,355,248.17 60,093,394.63
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
广东省引进创新科研团队（2012）蛋白质药物研究开发及产业化团 4,155,482.36 933,190.74 与资产相关
队资金 0.00 110,428.34 与收益相关
1,000,000.02 1,000,000.02 与资产相关
发改委艾普拉唑项目
374,064.90 374,064.90 与收益相关
财政补贴 450,000.00 0.00 与收益相关
2014 年省战略性新兴产业区域集聚发展试点 AT132 项目款 0.00 22,000,000.00 与收益相关
国内首家 LHoest 理念固体制剂车间（扶优扶强贴息资金） 0.00 11,010,000.00 与收益相关
收到 14 年省级扶持收购国际著名品牌及促进外经贸转型资金 0.00 3,000,000.00 与收益相关
注射用鼠神经生长因子研发及产业化 250,000.02 1,000,000.01 与资产相关
创业团队经费 0.00 150,000.00 与收益相关
38,523.04 0.00 与资产相关
轮状病毒疫苗临床前研究补助
0.00 0.00 与收益相关
中药中二氧化硫残留检查方法的研究与标准制订 1,968.00 0.00 与收益相关
结转黄芪 GAP 项目递延收益 4,361.00 1,174,755.60 与资产相关
高浓度有机废水治理技术示范项目 197,202.00 197,202.00 与资产相关
进口贴息及配套资金 695,526.00 88,000.00 与收益相关
彭州市工业和信息化局补贴 0.00 400,000.00 与收益相关
成都市企业技术中心补贴、企业争先创优再就业补贴 0.00 301,469.80 与收益相关
产业技术研究与研发专项资金 0.00 600,000.00 与收益相关
非 PVC 袋装改造项目 97,182.90 97,182.90 与资产相关
韶关市科技局转参芪扶正注射液质量控制研究拨款 208,332.00 208,332.00 与资产相关
太阳能光电建筑应用示范项目辅助 350,500.02 350,500.02 与资产相关
用电奖励资金 0.00 1,980.00 与收益相关
高新技术企业及高新技术产品项目补贴 210,000.00 0.00 与收益相关
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与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
现代中药高技术创新产业化基地建设 25,015.00 49,998.00 与资产相关
出口信保补贴 359,420.00 143,700.00 与收益相关
照明水泵风机及空调系统节电 17,515.00 34,998.00 与资产相关
抗病毒颗粒的抗禽流感实验研究 0.00 32,000.00 与收益相关
阿卡波糖产学研项目专项资金 320,000.00 0.00 与收益相关
省部产学研合作专项资金 0.00 400,000.00 与收益相关
2012 年国家省科技计划配套资金 0.00 250,000.00 与收益相关
珠海市扩大进口专项配套资金 0.00 48,685.00 与收益相关
0.00 26,026.12 与资产相关
参芪扶正注射液
1,579.00 0.00 与收益相关
清远市财政局拨 2013 中小企业发展专项资金 0.00 200,000.00 与收益相关
企业吸纳高校毕业生补贴款 9,418.00 0.00 与收益相关
科学技术奖及科技创新项目资助 1,300,000.00 100,000.00 与收益相关
搬迁及落户补助和财政扶持资金 37,250,960.00 29,730,000.00 与收益相关
国家中药现代化工程技术研究中心配套资金 780,000.00 0.00 与收益相关
省级服务贸易发展资金 1,000,000.00 0.00 与收益相关
生物医药外贸转型商标设计及申请注册项目前经费 300,000.00 0.00 与收益相关
专利（知识产权）资助资金 500,000.00 0.00 与收益相关
福清经贸局能源补助款 0.00 200,000.00 与收益相关
古田县财政局扶持医药发展产业奖励 0.00 500,000.00 与收益相关
研究开发费补助资金 114,600.00 1,604,900.00 与收益相关
9,793.62 9,793.62 与资产相关
瓶装输液车间智能监控管理系统关键技术研究
3,958.38 3,958.38 与收益相关
混合糖电解质注射液的研制开发 2,222.28 28,333.32 与收益相关
工业龙头企业贷款贴息政策资金 100,000.02 100,000.02 与资产相关
工业转型政府扶持资金 124,999.98 99,999.96 与资产相关
新型工业化发展奖金 150,000.00 100,000.02 与资产相关
政府产业振兴扶持资金 579,000.00 557,500.00 与资产相关
五优一新扶持资金 49,999.98 0.00 与资产相关
企业稳岗及再就业补贴 170,421.60 0.00 与收益相关
新型科研机构补助资金 844,478.74 438,800.00 与资产相关
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与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
1,412,749.67 0.00 与资产相关
企业技术中心创新能力建设（抗体药物试验室）
44,150.68 0.00 与收益相关
其他 520,721.61 85,212.43 与收益相关
合 计 54,024,145.82 77,741,011.20
47、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 217,369.82 4,889,806.85 217,369.82
其中：固定资产处置损失 217,369.82 4,889,806.85 217,369.82
固定资产报废 73,400.67 0.00 73,400.67
公益性捐赠支出 0.00 29,383.31 0.00
其他 2,580,282.10 1,236,409.63 2,580,282.10
合 计 2,871,052.59 6,155,599.79 2,871,052.59
48、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 102,931,086.52 75,575,169.75
其中：境内企业所得税 102,928,372.11 75,496,862.32
香港、澳门企业所得税 2,714.41 78,307.43
递延所得税调整 -9,976,059.96 1,490,925.73
合 计 92,955,026.56 77,066,095.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额 上期发生额
税前利润 520,421,776.33 449,569,149.90
按法定税率计算的所得税 130,105,444.08 112,392,287.48
某些子公司适用不同税率的影响 -14,106,859.27 412,415.12
税收减免的影响 -49,092,258.44 -46,811,331.82
不可抵扣费用的影响 -1,322,477.20 95,055.99
当年新增（转回）未确认递延所得税资产的可抵扣时间性差异 11,670,538.33 2,588,996.06
当年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 12,872,624.72 9,202,294.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,394,303.02 0.00
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项 目 本期发生额 上期发生额
其他 4,222,317.36 -813,621.53
合 计 92,955,026.56 77,066,095.48
49、其他综合收益
详见附注六、35。
50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 45,071,067.21 85,170,347.23
利息收入 2,797,130.94 4,943,394.84
违约金及罚款收入 6,866.57 144,746.08
废品收入 48,884.47 256,048.76
信用证保证金 16,691,397.20 0.00
资金往来及其他 19,510,367.43 13,549,963.27
合 计 84,125,713.82 104,064,500.18
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 13,910,159.02 14,503,728.63
差旅费 13,613,044.39 13,984,309.32
交际费 11,998,647.03 9,469,351.63
运杂费 27,944,411.81 31,103,815.04
广告费 128,403.77 3,222,552.90
会务费 19,586,507.44 17,910,199.36
审计费及信息披露费 4,494,656.30 3,228,065.68
顾问咨询费 6,286,004.68 6,692,870.99
研究开发费 40,664,692.43 57,430,329.82
银行手续费 1,987,686.61 2,759,125.92
业务推广费 1,354,482,428.68 1,113,781,916.19
信用证及银行承兑汇票保证金等 0.00 5,465,490.00
支付的其他费用及往来款 40,568,730.49 39,996,313.17
合 计 1,535,665,372.65 1,319,548,068.65
（3）收到其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期发生额 上期发生额
保证金 14,510,483.09 11,933,960.11
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
保证金 0.00 8,390,882.76
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
代收代缴个人所得税 1,007,821.00 0.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
股票回购 5,027,224.20 0.00
51、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 427,466,749.77 372,503,054.42
加：资产减值准备 78,584,389.42 29,296,417.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 171,291,939.54 137,686,654.73
无形资产摊销 15,311,422.63 10,608,444.28
长期待摊费用摊销 4,610,264.80 5,006,798.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） -5,518,600.63 4,798,782.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 73,400.67 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 416,854.57 -603,148.18
财务费用（收益以“－”号填列） 8,579,165.49 16,051,106.29
投资损失（收益以“－”号填列） -1,684,174.09 -3,471,860.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,920,501.88 92,085.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,944,441.92 1,398,839.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -66,478,694.30 -128,847,737.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -448,903,435.51 -268,512,054.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 114,358,315.57 57,843,832.43
其他 19,792,166.43 0.00
经营活动产生的现金流量净额 307,923,704.40 233,851,215.94
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项 目 本期金额 上期金额
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 905,540,384.83 814,613,831.74
减：现金的年初余额 767,093,403.45 709,114,426.17
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 138,446,981.38 105,499,405.57
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：清远市信腾实业有限公司 63,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：清远市信腾实业有限公司 734.31
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：清远市信腾实业有限公司 0.00
处置子公司收到的现金净额 62,999,265.69
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 本期金额 上期金额
①现金 905,540,384.83 814,613,831.74
其中：库存现金 213,028.68 211,139.13
可随时用于支付的银行存款 904,345,336.13 813,785,054.91
可随时用于支付的其他货币资金 982,020.02 617,637.70
②现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
109
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
③期末现金及现金等价物余额 905,540,384.83 814,613,831.74
现金和现金等价物不含本公司使用受限制的现金和现金等价物。
52、所有权或使用权受限制的资产
无。
53、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金：
其中：港币 268,717,625.39 0.85467 229,664,892.89
欧元 282,169.74 7.375 2,081,001.83
美元 3,524,791.86 6.6312 23,373,599.78
澳门币 724,150.00 0.8308 601,623.82
日元 972,767.00 0.064491 62,734.72
货币资金合计 255,783,853.04
应收账款：
其中：美元 28,397,703.92 6.6312 188,310,854.23
澳门币 232,039.88 0.8308 192,778.73
日元 13,199,865.00 0.064491 851,272.49
应收账款合计 189,354,905.45
其他应收款：
其中：港币 399,250.63 0.85467 341,227.54
澳门币 418,000.00 0.8308 347,274.40
其他应收款合计 688,501.94
应付账款：
其中：美元 20,556.95 6.6312 136,317.25
应付股利：
其中：港币 3,904,724.79 0.85467 3,337,251.14
其他应付款：
其中：港币 165,589.31 0.85467 141,524.22
美元 8,957.38 6.6312 59,398.18
其他应付款合计 200,922.40
110
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
七、合并范围的变更
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处置 丧失控制权时点 处置价款与处置投资对应的合并报表
子公司名称 股权处置价款 股权处置方式 丧失控制权的时点
比例（%） 的确定依据 层面享有该子公司净资产份额的差额
清远市信腾实业有限公司 83,000,000.00 100.00 转让 2016 年 3 月 14 日 办妥财产交接 472,300.00
（续）
丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余股 与原子公司股权投资相
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生 权公允价值的确定方法 关的其他综合收益转入
比例（%） 账面价值 公允价值 的利得或损失 及主要假设 投资损益的金额
清远市信腾实业有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00
2、其他原因的合并范围变动
珠海丽珠试剂股份有限公司与 CYNVENIO BIOSYSTEMS, INC.于 2016 年 2 月 22 日签署了《珠海丽
珠圣美医疗诊断技术有限公司合资经营合同》，合资公司注册资本 103,333,333 元，由珠海丽珠试剂股份有
限公司以现金方式出资人民币 6,200 万元，占注册资本 60%，CYNVENIO BIOSYSTEMS, INC 以
“LiquidBiopsy 专利及相关专有技术”等知识产权评估作价出资人民币 4,133.3333 万元，占注册资本 40%，
本期公司合并范围增加珠海丽珠圣美医疗诊断技术有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 子公司类型 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 取得方式
安滔发展有限公司 全资子公司 有限公司 香港 香港 投资 HKD50 万元 100% 100% 设立
丽珠(香港)有限公司 全资子公司 有限公司 香港 香港 投资 HKD6,100 万元 100% 100% 设立
丽安香港有限公司 全资子公司 有限公司 香港 香港 投资 HKD100 万元 100% 100% 设立
珠海现代中药高科技有限公司 全资子公司 有限公司 珠海市 珠海市 服务业 RMB600 万元 100% 100% 设立
丽珠集团丽珠制药厂 全资子公司 有限公司 珠海市 珠海市 医药制造 RMB45,000 万元 100% 100% 设立
丽珠集团丽珠医药营销有限公司 全资子公司 有限公司 珠海市 珠海市 商品销售 RMB2,000 万元 100% 100% 设立
珠海市丽珠医药贸易有限公司 全资子公司 有限公司 珠海市 珠海市 商品销售 RMB6,000 万元 100% 100% 设立
上海丽珠制药有限公司 控股子公司 有限公司 上海市 上海市 医药制造 RMB8,733 万元 51% 51% 设立
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 全资子公司 有限公司 珠海市 珠海市 医药制造 RMB12,828 万元 100% 100% 设立
珠海丽珠试剂股份有限公司 控股子公司 有限公司 珠海市 珠海市 医药制造 RMB4,645 万元 51% 51% 设立
珠海丽珠圣美医疗诊断技术有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 珠海市 珠海市 医药制造 RMB10,333.33 万元 36.06% 36.06% 设立
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
子公司名称 子公司类型 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 取得方式
大同丽珠芪源药材有限公司 全资子公司的子公司 有限公司 浑源县 浑源县 种植业 RMB400 万元 92.5% 92.5% 设立
陇西丽珠参源药材有限公司 全资子公司的子公司 有限公司 陇西县 陇西县 种植业 RMB400 万元 100% 100% 设立
丽珠医药生物科技有限公司 全资子公司 有限公司 香港 香港 服务业 HKD1 万元 100% 100% 设立
珠海丽珠广告有限公司 全资子公司 有限公司 珠海市 珠海市 服务业 RMB100 万元 100% 100% 设立
珠海丽珠—拜阿蒙生物材料有限公司 控股子公司 有限公司 珠海市 珠海市 医药制造 RMB1,200 万元 82% 82% 设立
珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 全资子公司 有限公司 珠海市 珠海市 服务业 RMB100 万元 100% 100% 设立
丽珠集团丽珠医药研究所 全资子公司 有限公司 珠海市 珠海市 服务业 RMB1,000 万元 100% 100% 设立
焦作丽珠合成制药有限公司 全资子公司 有限公司 焦作市 焦作市 医药制造 RMB7,000 万元 100% 100% 设立
珠海市丽珠单抗生物技术有限公司 控股子公司 有限公司 珠海市 珠海市 服务业 RMB50,000 万元 51% 51% 设立
丽珠集团疫苗工程股份有限公司 控股子公司 有限公司 珠海市 珠海市 服务业 RMB6,500 万元 83.85% 83.85% 设立
文山丽珠三七种植有限公司 控股子公司 有限公司 文山市 文山市 种植业 RMB920 万元 51% 51% 设立
丽珠集团宁夏新北江制药有限公司 控股子公司 有限公司 平罗县 平罗县 医药制造 RMB10,000 万元 99.214% 99.214% 设立
丽珠集团宁夏福兴制药有限公司 全资子公司 有限公司 平罗县 平罗县 医药制造 RMB10,000 万元 100% 100% 设立
澳门嘉安信有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 澳门 澳门 商品销售 MOP10 万元 51% 51% 设立
丽珠（澳门）有限公司 全资子公司 有限公司 澳门 澳门 服务业 MOP10 万元 100% 100% 设立
上海丽珠生物科技有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 上海 上海 服务业 RMB1,000 万元 38.25% 38.25% 设立
珠海市丽珠医药工业有限公司 全资子公司 有限公司 珠海 珠海 服务业 RMB30,956.24 万元 100% 100% 设立
珠海丽禾医疗诊断产品有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 珠海 珠海 医药制造 RMB1,500 万元 51% 51% 设立
四川光大制药有限公司 全资子公司 有限公司 彭州市 彭州市 医药制造 RMB14,900 万元 100% 100% 非同一控制下合并
丽珠集团新北江制药股份有限公司 控股子公司 有限公司 清远市 清远市 医药制造 RMB13,493 万元 92.14% 92.14% 非同一控制下合并
丽珠集团利民制药厂 全资子公司 有限公司 韶关市 韶关市 医药制造 RMB6,156 万元 100% 100% 非同一控制下合并
丽珠集团福州福兴医药有限公司 全资子公司 有限公司 福州市 福州市 医药制造 USD4,170 万元 100% 100% 非同一控制下合并
古田福兴医药有限公司 全资子公司 有限公司 古田县 古田县 医药制造 RMB2,670 万元 100% 100% 非同一控制下合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 分派的股利 益余额
上海丽珠制药有限公司(合并上海丽珠生物科技有限公司) 49% 30,780,058.55 24,500,000.00 109,869,500.23
珠海丽珠试剂股份有限公司（合并澳门嘉安信有限公司、珠海丽禾医疗诊断产品
49% 20,886,700.64 12,250,000.00 228,211,366.64
有限公司、珠海丽珠圣美医疗诊断技术有限公司）
珠海市丽珠单抗生物技术有限公司 49% -31,792,742.41 0.00 125,697,746.54
丽珠集团疫苗工程股份有限公司 16.15% -2,042,495.84 0.00 -911,361.31
丽珠集团新北江制药股份有限公司 7.86% 2,766,705.64 0.00 26,210,429.21
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末财务状况 年初财务状况
子公司名称
总资产 净资产 总资产 净资产
上海丽珠制药有限公司(合并上海丽珠生物科技有限公司) 375,405,673.51 234,001,736.34 342,551,746.62 231,126,961.06
珠海丽珠试剂股份有限公司（合并澳门嘉安信有限公司、珠海丽禾医疗诊断产品
588,527,027.75 383,231,481.48 543,338,930.56 363,697,107.64
有限公司、珠海丽珠圣美医疗诊断技术有限公司）
珠海市丽珠单抗生物技术有限公司 272,090,340.55 256,526,013.32 354,956,204.71 321,409,161.10
丽珠集团疫苗工程股份有限公司 14,594,391.59 -5,643,104.09 27,691,535.18 7,003,929.00
丽珠集团新北江制药股份有限公司 451,430,171.83 333,466,020.40 445,127,533.58 298,266,203.15
本期经营成果 上期经营成果
子公司名称 综合收益总
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
额
上海丽珠制药有限公司(合并上海丽珠生
289,044,115.68 53,974,775.28 53,974,775.28 231,659,300.84 34,742,406.25 34,742,406.25
物科技有限公司)
珠海丽珠试剂股份有限公司（合并澳门嘉安信有
限公司、珠海丽禾医疗诊断产品有限公司、珠海 260,148,898.69 44,473,659.00 44,534,373.84 221,654,366.20 40,382,748.44 40,385,731.64
丽珠圣美医疗诊断技术有限公司）
珠海市丽珠单抗生物技术有限公司 0.00 -64,883,147.78 -64,883,147.78 0.00 -5,080,320.44 -4,829,060.67
丽珠集团疫苗工程股份有限公司 0.00 -12,647,033.09 -12,647,033.09 0.00 -5,177,339.12 -5,177,339.12
丽珠集团新北江制药股份有限公司 187,961,626.29 35,199,817.25 35,199,817.25 186,434,565.72 23,094,773.45 23,094,773.45
本期现金流量 上期现金流量
子公司名称 经营活动 投资活动现 筹资活动现 年初现金等 期末现金等 经营活动现 投资活动现 筹资活动现 年初现金等 期末现金等
现金流量 金流量 金流量 价物余额 价物余额 金流量 金流量 金流量 价物余额 价物余额
上海丽珠制药有限公司(合并上海丽珠生
50,229,605.43 -4,929,825.09 -44,504,957.34 868,764.71 1,663,587.71 39,262,355.35 -5,907,021.45 -34,413,346.18 2,613,170.31 1,555,158.03
物科技有限公司)
珠海丽珠试剂股份有限公司（合并
澳门嘉安信有限公司、珠海丽禾医
-13,882,830.69 -31,376,508.71 74,077,223.66 31,465,881.13 60,928,334.77 -38,924,509.16 -40,269,230.71 79,042,014.40 27,411,464.87 24,970,186.89
疗诊断产品有限公司、珠海丽珠圣
美医疗诊断技术有限公司）
珠海市丽珠单抗生物技术有限公司 -43,665,035.44 -39,124,763.44 83,344,029.82 464,130.86 1,018,361.80 -5,512,055.68 -12,784,696.03 18,231,830.33 549,574.37 484,652.99
丽珠集团疫苗工程股份有限公司 -689,094.03 -191,469.97 845,103.70 79,513.21 44,052.91 -619,932.22 -23,000.00 3,291,271.30 66,046.83 2,714,385.91
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
本期现金流量 上期现金流量
子公司名称 经营活动 投资活动现 筹资活动现 年初现金等 期末现金等 经营活动现 投资活动现 筹资活动现 年初现金等 期末现金等
现金流量 金流量 金流量 价物余额 价物余额 金流量 金流量 金流量 价物余额 价物余额
丽珠集团新北江制药股份有限公司 -21,644,318.15 57,860,310.62 -25,737,185.88 16,730,091.81 27,270,947.05 13,156,523.50 -9,785,382.72 -17,866,974.45 19,442,411.12 6,422,977.72
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于本期少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 上年余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 92,530,162.61 68,908,511.07
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 1,046,651.54 3,043,875.80
—其他综合收益 0.00 0.00
—综合收益总额 1,046,651.54 3,043,875.80
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信贷风险及流动性风
险。公司的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
1、外汇风险
公司主要业务在国内，所进行的绝大部分交易以人民币计价及结算。然而，原料药和诊断试剂等有部
分进出口业务，结算货币为美元和日元，境外（主要是香港），公司业务以港币结算；另外，公司将根据
经营需要，发生外币借贷业务。综合上述情况，公司还是存在一定的外汇风险。考虑到公司能承受的外汇
风险，公司并没有利用衍生工具对冲外汇风险。然而，对于贷款的外汇风险，公司密切关注人民币的汇率
走势，适时调整贷款规模，以期将风险降低到最低。
公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
（1）2016 年 6 月 30 日 单位：千元
项目 港币项目 美元项目 欧元项目 日元项目 澳门币项目
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 港币项目 美元项目 欧元项目 日元项目 澳门币项目
外币金融资产—
货币资金 229,664.89 23,373.60 2,081.00 62.73 601.62
以公允价值计量且其变动计入当期
5,461.34 0.00 0.00 0.00 0.00
损益的金融资产
应收账款 0.00 188,310.85 0.00 851.27 192.78
预付款项 127.04 204.31 0.00 0.00 967.01
其他应收款 341.23 0.00 0.00 0.00 347.27
小计： 235,594.50 211,888.76 2,081.00 914.00 2,108.68
外币金融负债—
应付账款 0.00 136.32 0.00 0.00 0.00
预收款项 0.00 961.21 0.00 0.00 413.39
应付股利 3,337.25 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应付款 141.52 59.40 0.00 0.00 0.00
小计： 3,478.77 1,156.93 0.00 0.00 413.39
（2）2015 年 6 月 30 日
单位：千元
项目 港元项目 美元项目 欧元项目 日元项目 澳门元项目
外币金融资产—
货币资金 11,231.01 9,369.88 4,270.82 6,294.72 606.15
以公允价值计量且其变动计入当期
6,222.13 0.00 0.00 0.00 0.00
损益的金融资产
应收账款 0.00 138,544.38 0.00 541.77 591.36
预付款项 0.00 7,750.82 0.00 0.00 0.00
其他应收款 44.86 0.00 0.00 0.00 452.85
小计： 17,498.00 155,665.08 4,270.82 6,836.49 1,650.36
外币金融负债—
短期借款 190,472.97 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 0.00 229.61 0.00 0.00 0.00
预收款项 0.00 1,866.34 0.00 0.00 0.00
应付利息 15.69 0.00 0.00 0.00 0.00
应付股利 13,714.49 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应付款 123.08 35.93 0.00 0.00 0.00
小计： 204,326.23 2,131.88 0.00 0.00 0.00
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
于 2016 年 6 月 30 日，对于本集团各类港币、美元、欧元、日元、澳门币金融资产和金融负债，如果
人民币对港币、美元、欧元、日元、澳门币升值或贬值 5%，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少
利润约 22,376.89 千元（2015 年 6 月 30 日：约 1,026.87 千元）。
2、利率风险
公司的利率风险主要来自银行借款及应付债券等带息债务，而利率受国家宏观货币政策的影响，使公
司在未来承受利率波动的风险。
公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的
市场状况及时做出调整。公司董事认为未来利率变化不会对公司的经营业绩造成重大不利影响。
3、信贷风险
信贷风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收帐款及其他应收款。就存放于银行的存款而言，
存款资金相对分散于多家声誉卓越的银行，面临的信贷风险有限。有关应收款项，公司会评估客户的信用
度给予信用资信，再者，鉴于公司庞大的客户基础，应收帐款信贷风险并不集中，在应收票据结算方面，
大量使用应收票据对外支付，最大限度减少了应收票据的节余，且节余票据多为 3 个月内即将到期的优质
票据，故预期不存在重大信贷风险。另外，对应收帐款和其他应收款减值所作的准备足以应付信贷风险。
4、流动性风险
公司采取谨慎的流动性风险管理，以确保足够的货币资金及流动性来源。主要包括维持充足的货币资
金、通过足够的银行授信保证能随时取得银行信用贷款、另外，除银行间接融资外，开辟多种融资渠道，
像银行间市场的直接融资（短期融资券和中期票据）、公司债等，这样能很好的减少银行间接融资受信贷
规模和国家宏观货币政策的影响，确保灵活的获得足够资金。
于资产负债表日，公司各项金融资产及金融负债合同现金流量按到期日列示如下：
（1）2016 年 6 月 30 日
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产—
货币资金 905,540,384.83 0.00 0.00 0.00 905,540,384.83
以公允价值计量且其变动计
6,284,607.37 0.00 0.00 0.00 6,284,607.37
入当期损益的金融资产
应收票据 447,397,071.95 0.00 0.00 0.00 447,397,071.95
应收账款 1,696,579,396.91 0.00 0.00 0.00 1,696,579,396.91
预付款项 120,508,246.59 0.00 0.00 0.00 120,508,246.59
其他应收款 73,038,489.60 0.00 0.00 0.00 73,038,489.60
小计： 3,249,348,197.25 0.00 0.00 0.00 3,249,348,197.25
金融负债—
短期借款 860,000,000.00 0.00 0.00 0.00 860,000,000.00
应付票据 270,832,083.12 0.00 0.00 0.00 270,832,083.12
116
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 649,083,875.68 0.00 0.00 0.00 649,083,875.68
预收款项 54,438,636.07 0.00 0.00 0.00 54,438,636.07
应付利息 524,189.89 0.00 0.00 0.00 524,189.89
应付股利 6,060,057.60 0.00 0.00 0.00 6,060,057.60
其他应付款 1,331,166,209.39 0.00 0.00 0.00 1,331,166,209.39
一年内到期的非流动负债 400,000.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00
长期借款 0.00 0.00 0.00 700,000.00 700,000.00
小计： 3,172,505,051.75 0.00 700,000.00 3,173,205,051.75
（2）2015 年 6 月 30 日
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产—
货币资金 823,127,422.02 0.00 0.00 0.00 823,127,422.02
以公允价值计量且其变动计
7,024,741.35 0.00 0.00 0.00 7,024,741.35
入当期损益的金融资产
应收票据 319,929,380.23 0.00 0.00 0.00 319,929,380.23
应收账款 1,311,691,300.74 0.00 0.00 0.00 1,311,691,300.74
预付款项 211,698,211.05 0.00 0.00 0.00 211,698,211.05
其他应收款 90,769,348.21 0.00 0.00 0.00 90,769,348.21
小计： 2,764,240,403.60 0.00 0.00 0.00 2,764,240,403.60
金融负债—
短期借款 746,472,973.30 0.00 0.00 0.00 746,472,973.30
应付票据 298,655,014.96 0.00 0.00 0.00 298,655,014.96
应付账款 715,492,349.95 0.00 0.00 0.00 715,492,349.95
预收款项 40,181,298.59 0.00 0.00 0.00 40,181,298.59
应付利息 6,048,204.19 0.00 0.00 0.00 6,048,204.19
应付股利 35,486,724.64 0.00 0.00 0.00 35,486,724.64
其他应付款 878,489,411.18 0.00 0.00 0.00 878,489,411.18
一年内到期的非流动负债 400,400,000.00 0.00 0.00 0.00 400,400,000.00
长期借款 0.00 0.00 0.00 700,000.00 700,000.00
小计： 3,121,225,976.81 0.00 700,000.00 3,121,925,976.81
（二）金融资产转移
已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
117
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本期，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 0.00 千元（上期：人民币 43,943.01 千元）。由于与这些
银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的
银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。
因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于 2016 年 6 月 30 日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人
民币 0.00 千元（2015 年 6 月 30 日：人民币 17,251.61 千元）。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：千元
年初公允价值 本期公允 计入权益的 期末公允价值
本期计提
第一层次公允 价值变动损 累计公允价 第一层次公允
的减值
价值计量 益 值变动 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
6,589.23 -416.85 0.00 0.00 6,284.61
损益的金融资产
1、交易性金融资产 6,589.23 -416.85 0.00 0.00 6,284.61
（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）权益工具投资 6,589.23 -416.85 0.00 0.00 6,284.61
（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期损益的金融资产
（二）可供出售金融资产 38,926.78 0.00 -1,133.13 31,422.60 6,171.08
1、债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、权益工具投资 38,926.78 0.00 -1,133.13 31,422.60 6,171.08
3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）持续以公允价值计量的负债总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
非持续以公允价值计量的资产总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
非持续以公允价值计量的负债总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以报告期末公开交易市场最后一个交易日的收盘价确定。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
118
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无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
健康元药业集团 股份有限公司 生产经营口服液、药
控股股东 深圳 朱保国
股份有限公司 （上市） 品、保健食品
（续）
母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 统一社会信用代码
的持股比例（%） 的表决权比例（%） 控制方
健康元药业集团股
1,587,029,292 25.39 25.39 朱保国 91440300618874367T
份有限公司
本公司的母公司情况的说明
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司的母公司及其子公司共持有本公司 182,159,367 股，占本公司总股本
的 45.90%。在该等股份中以广州市保科力贸易公司名义持有的 7,877,256 股法人股尚未办理股票过户手续，
其余股份均已办理相关股票过户手续。
2、本公司的子公司
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码/统一社会信用代码
深圳市海滨制药有限公司 母公司控制的公司 91440300618855174Y
新乡海滨药业有限公司 母公司控制的公司 76489454-2
焦作健康元生物制品有限公司 母公司控制的公司 77512952-0
珠海健康元生物医药有限公司 母公司控制的公司 75788087-1
健康药业(中国)有限公司 母公司控制的公司 914404006174989103
深圳太太药业有限公司 母公司控制的公司 91440300741217151R
深圳太太基因工程有限公司 母公司控制的公司 73308333-3
天诚实业有限公司 母公司控制的公司
广州健康元呼吸药物工程技术有限公司 母公司控制的公司 34751653-2
EPIRUS SWITZERLAND GmbH 本公司董事任职的公司之子公司
119
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CYNVENIO BIOSYSTEMS, INC. 本公司董事任职的公司
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价原则及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
广东蓝宝制药有限公司 原料 市场价格 92,786.32 0.01 107,362.91 0.01
深圳市海滨制药有限公司 原料 市场价格 23,040,598.29 2.59 14,432,358.97 1.59
新乡海滨药业有限公司 原料 市场价格 4,273.50 0.00 0.00 0.00
深圳太太基因工程有限公司 低值易耗品 市场价格 0.00 0.00 8,547.01 0.00
健康药业（中国）有限公司 原料 市场价格 11,666.67 0.00 139,474.36 0.02
健康元药业集团股份有限公司 产成品 市场价格 61,900.93 0.01 37,974.62 0.00
深圳太太药业有限公司 原料 原料 20,000.00 0.00 0.00 0.00
焦作健康元生物制品有限公司 原料 市场价格 123,347,466.11 13.86 145,045,318.18 16.00
采购商品合计 146,578,691.82 16.47 159,771,036.05 17.62
焦作健康元生物制品有限公司 水电及动力 市场价格 4,066,665.23 3.51 552,780.62 100.00
接受劳务合计 4,066,665.23 3.51 552,780.62 100.00
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价原则及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
珠海健康元生物医药有限公司 产成品 市场价格 7,460.45 0.00 1,293.66 0.00
广东蓝宝制药有限公司 产成品 市场价格 14,743,589.74 0.39 18,237,685.90 0.59
焦作健康元生物制品有限公司 原料 市场价格 97,095.38 0.00 0.00 0.00
销售商品合计 14,848,145.57 0.39 18,238,979.56 0.59
广东蓝宝制药有限公司 水电及动力 市场价格 2,835,901.18 97.84 2,764,469.83 39.81
珠海健康元生物医药有限公司 水电及动力 市场价格 0.00 0.00 384,976.96 5.54
提供劳务合计 2,835,901.18 97.84 3,149,446.79 45.35
深圳市海滨制药有限公司 加工费 市场价格 493,234.57 53.96 0.00 0.00
提供劳务合计 493,234.57 53.96 0.00 0.00
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
120
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
珠海健康元生物医药有限公司 房屋建筑物 86,274.11 195,524.85
健康药业(中国)有限公司 房屋建筑物 47,145.28 49,974.00
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
健康元药业集团股份有限公司 房屋建筑物 329,472.00 329,472.00
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
焦作健康元生物制品有限公司 销售设备 0.00 5,533,333.33
CYNVENIO BIOSYSTEMS, INC. 采购设备 7,899,972.21 0.00
（5）关联担保情况
①报告期内公司为子公司的授信融资担保明细如下（人民币万元）：
发生日期 担保类
担保对象名称 期末余额 实际担保金额 担保额度 担保期
（协议签署日） 型
珠海市丽珠单抗生物技 连带责 2016.6.22-2019.6.22（交通
2016.6.22 887.66 887.66 5,000.00
术有限公司 任担保 银行珠海分行）
报告期内对子公司担保发生的借款合计 887.66
报告期末对子公司担保的借款余额合计 887.66
②关联方为公司提供的担保
珠海市丽珠单抗生物技术有限公司的另一股东——健康元药业集团股份有限公司已出具《反担保承诺
书》，承诺为本公司对珠海市丽珠单抗生物技术有限公司担保责任范围内提供 49%的连带保证责任，保证
期至本公司的保证责任结束之日止。
（6）关键管理人员报酬
①董事、监事及高级管理人员酬金列示
2016 年 1-6 月
单位：万元
袍金 薪金、津贴及实物补贴 社保、公积金及其他 2016 年 1-6 月总计
董事：
朱保国 4.50 0.00 0.00 4.50
陶德胜 3.60 34.36 4.48 42.44
杨代宏 3.60 31.17 4.48 39.25
傅道田 3.60 35.51 1.87 40.98
邱庆丰 3.60 0.00 0.00 3.60
钟山 3.60 0.00 0.00 3.60
121
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
袍金 薪金、津贴及实物补贴 社保、公积金及其他 2016 年 1-6 月总计
独立董事：
徐焱军 4.80 0.00 0.00 4.80
郭国庆 4.80 0.00 0.00 4.80
王小军 4.80 0.00 0.00 4.80
郑志华 4.80 0.00 0.00 4.80
谢耘 4.80 0.00 0.00 4.80
监事：
汪卯林 2.10 15.03 4.32 21.45
汤胤 1.20 0.00 0.00 1.20
黄华敏 1.80 0.00 0.00 1.80
其他高级管理人员：
徐国祥 0.00 25.98 4.50 30.48
陆文岐 0.00 32.08 1.57 33.65
司燕霞 0.00 23.60 4.40 28.00
杨亮 0.00 11.45 3.86 15.31
合 计 51.60 209.18 29.48 290.26
汤胤先生于 2016 年 2 月 26 日获委任；郑志华先生、谢耘先生于 2015 年 6 月 26 日获委任。
俞雄先生于 2015 年 2 月 27 日辞任；杨斌先生于 2015 年 6 月 26 日退任，袁华生先生于 2015 年 11 月
20 日辞任。
2015 年 1-6 月
单位：万元
袍金 薪金、津贴及实物补贴 社保、公积金及其他 2015 年 1-6 月总计
董事：
朱保国 4.50 0.00 0.00 4.50
陶德胜 3.60 23.16 5.70 32.46
傅道田 3.60 19.12 1.89 24.61
杨代宏 3.60 23.16 5.62 32.38
邱庆丰 3.60 0.00 0.00 3.60
钟山 3.60 0.00 0.00 3.60
独立董事：
杨斌 4.80 0.00 0.00 4.80
郭国庆 4.80 0.00 0.00 4.80
122
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
袍金 薪金、津贴及实物补贴 社保、公积金及其他 2015 年 1-6 月总计
王小军 4.80 0.00 0.00 4.80
俞雄 1.60 0.00 0.00 1.60
徐焱军 4.80 0.00 0.00 4.80
监事：
汪卯林 2.10 12.50 3.97 18.57
袁华生 1.80 0.00 0.00 1.80
黄华敏 1.80 0.00 0.00 1.80
其他高级管理人员：
徐国祥 0.00 25.35 5.84 31.19
陆文岐 0.00 23.99 2.75 26.74
司燕霞 0.00 16.00 4.60 20.60
杨亮 0.00 8.83 3.48 12.31
合 计 49.00 152.11 33.85 234.96
报告期内，公司并无向任何董事及监事支付酬金，作为加入公司或加入公司后的奖励或离职的补偿，
也无董事及监事放弃任何酬金。
②最高薪酬人士
公司五位最高薪人士中，2015 年 1-6 月 3 位、2016 年 1-6 月 3 位为公司董事，其余各名（2015 年 1-6
月 2 位、2016 年 1-6 月 2 位）为公司高级管理人员，其酬金已于附注十一、5、（6）“关键管理人员报酬”
中披露。
（7）其他关联交易
①根据珠海市丽珠单抗生物技术有限公司与 EPIRUS SWITZERLAND GmbH（以下简称“Epirus”）签
订《New Collaboration Compound Supplement to the Collaboration Agreement by and between EPIRUS
SWITZERLAND GmbH and LIVZON MABPHARM INC.》（Epirus 瑞士有限公司-珠海市丽珠单抗生物技术
有限公司新合作化合物的补充合作协议），双方同意就 Actemra（可作为免疫抑制剂用于类风湿性关节炎、
多发性关节炎和特发性关节炎的治疗）的一种生物仿制药新的化合物产品的临床研究及商业化进行合作，
Epirus 将支付珠海市丽珠单抗生物技术有限公司总数 450 万美元作为临床前开发费用，上年已收到 150 万
美元。
②珠海丽珠试剂股份有限公司与 CYNVENIO BIOSYSTEMS, INC.于 2016 年 2 月 22 日签署了《珠海
丽珠圣美医疗诊断技术有限公司合资经营合同》，合资公司注册资本 103,333,333 元，由珠海丽珠试剂股份
有限公司以现金方式出资人民币 6,200 万元，占注册资本 60%，CYNVENIO BIOSYSTEMS, INC 以
“LiquidBiopsy 专利及相关专有技术”等知识产权评估作价出资人民币 4,133.3333 万元，占注册资本 40%。
6、关联方应收应付款项
123
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
（1）关联方应收、预付款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东蓝宝制药有限公司 14,264,800.00 713,240.00 17,410,000.00 870,500.00
应收账款 珠海健康元生物医药有限公司 72,931.49 3,646.57 75,483.35 3,774.17
小计 14,337,731.49 716,886.57 17,485,483.35 874,274.17
其他应收款 珠海健康元生物医药有限公司 33,414.76 1,670.74 33,134.76 1,656.73
其他应收款 健康药业(中国)有限公司 8,329.00 416.45 8,329.00 416.45
其他应收款 深圳市海滨制药有限公司 236,166.69 11,808.33 489,659.30 24,482.97
其他应收款 广东蓝宝制药有限公司 927,268.60 46,363.43 1,167,760.25 58,388.01
小计 1,205,179.05 60,258.95 1,698,883.31 84,944.16
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 广东蓝宝制药有限公司 0.00 65,656.41
应付账款 深圳市海滨制药有限公司 12,312,500.00 6,018,360.00
应付账款 健康药业（中国）有限公司 13,650.00 0.00
应付账款 焦作健康元生物制品有限公司 153,676,466.80 119,277,932.00
小计 166,002,616.80 125,361,948.41
其他应付款 健康元药业集团股份有限公司 329,472.00 0.00
其他应付款 焦作健康元生物制品有限公司 5,954,542.43 712,335.59
其他应付款 EPIRUS SWITZERLAND GmbH 4,702,298.85 9,495,450.00
小计 10,986,313.28 10,207,785.59
应付股利 天诚实业有限公司 3,337,251.14 0.00
小计 3,337,251.14 0.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额（股） —
公司本期行权的各项权益工具总额（股） 4,453,176
公司本期失效的各项权益工具总额（股） —
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 —
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 注
注 1：根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《丽珠医药集团股份有限公司限制性股票激励
计划（草案修订稿）》及其摘要和 2015 年 3 月 27 日第八届董事会第八次会议决议，公司以 2015 年 3 月 27
124
丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
日为授予日，向 458 名激励对象以 25.20 元/股的价格首次授予 866.04 万股限制性股票，本次授予的限制性
股票自授予之日起 12 个月内为锁定期，锁定后 36 个月为解锁期。在解锁期内，在满足计划规定的解锁条
件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，自授予日起 12 个月后至 24 个月内（第一个解锁期）、24 个
月后至 36 个月内（第二个解锁期）、36 个月后至 48 个月内（第三个解锁期）分别申请解锁所获授限制性
股票总量的 40%、30%和 30%。解锁条件如下：
解锁期 业绩考核目标
锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低
第一个解锁期 于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。以 2014 年净利润为基数，公司 2015 年净利润
增长率不低于 15%；
第二个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2016 年净利润增长率不低于 38%；
第三个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2017 年净利润增长率不低于 73%。
2015 年 8 月 14 日，公司实施完成了 2014 年度权益分派方案，根据《激励计划》中发生资本公积转
增股本、派送股票红利、股票拆细时，股票数量和价格调整方法，对首次授予限制性股票的授予数量、回
购价格进行调整，调整后的首次授予限制性股票数量为 11,258,520 股，调整后首次授予限制性股票的回购
价格为 19.308 元/股。2015 年 10 月 27 日，公司第八届董事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销
已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于公司首次授予限制性股票激
励计划的激励对象 7 人已不符合激励条件，根据公司激励计划的相关规定，对其持有的已获授但尚未解锁
的 9.308 万股限制性股票以 19.308 元/股的价格回购注销。回购完成后，公司限制性股票首次授予激励对
象人数由 458 名调整为 451 名。
2016 年 3 月 28 日，公司第八届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划首
次授予第一个解锁期可解锁的议案》、《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限
制性股票的议案》，鉴于公司首次授予限制性股票激励计划的激励对象 1 人已不符合激励条件，根据公司
激励计划的相关规定，对其持有的已获授但尚未解锁的 3.25 万股限制性股票以 19.308 元/股的价格回购注
销。剩余 450 名激励对象满足解锁条件，第一期限制性股票解锁并上市流通的限制性股票数量为 4,453,176
股。
注 2：根据公司 2015 年 11 月 12 日第八届董事会第十八次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留
限制性股票相关事项的议案》，公司以 2015 年 11 月 12 日为授予日，向 177 名激励对象以 24.61 元/股的价
格授予 128.57 万股限制性股票，本次授予的限制性股票自授予之日起 12 个月内为锁定期，锁定后 36 个月
为解锁期。在解锁期内，在满足计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，自授予日
起 12 个月后至 24 个月内（第一个解锁期）、24 个月后至 36 个月内（第二个解锁期）、36 个月后至 48 个
月内（第三个解锁期）分别申请解锁所获授限制性股票总量的 40%、30%和 30%。解锁条件如下：
解锁期 业绩考核目标
第一个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2015 年净利润增长率不低于 15%；
第二个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2016 年净利润增长率不低于 38%；
第三个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2017 年净利润增长率不低于 73%。
2016 年 5 月 16 日，公司第八届董事会第二十六次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于首次授予限制性股票的激励对象 13 人以及预留
授予限制性股票的激励对象 1 人已不符合激励条件，根据公司激励计划的相关规定，对首次授予的激励对
象 13 人已获授但尚未解锁的的限制性股票 215,124 股以 19.308 元/股的价格回购注销，对预留授予的激励
对象 1 人已获授但尚未解锁的的限制性股票 10,000 股以 24.61 元/股的价格回购注销，共计回购 225,124 股。
本次回购注销完成后，公司限制性股票首次授予激励对象人数由 450 名调整为 437 名，预留授予激励对象
人数由 177 名调整为 176 名。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 —
本期估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 55,881,166.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 19,792,166.43
3、以现金结算的股份支付情况
无。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项 目 期末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 13,819,429.91 51,405,931.81
合 计 13,819,429.91 51,405,931.81
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 期末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1 年以内 7,731,508.48 5,332,489.64
1-2 年 2,402,641.50 3,354,957.20
2-3 年 732,980.00 836,378.00
3 年以上 411,855.00 699,873.00
合 计 11,278,984.98 10,223,697.84
（3）其他承诺事项
无。
（4）前期承诺履行情况
本公司 2015 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺，以及其他承诺已按照之前承诺履行。
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
2、或有事项
截至资产负债表日止，公司无需披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、2016 年 7 月 13 日，本公司回购注销限制性股票 257,624 股，并在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司完成注销手续。公司注册资本变更为 396,631,923 元。
2、中国证券监督管理委员会下发《关于核准丽珠医药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2016]1524 号），核准公司非公开发行不超过 3,850 万股新股。至报告日，非公开发行新股工作正在
进行中。
截至报告日止，本公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的其他重要事项。
十六、净流动资产及总资产减流动负债
1、净流动资产
项 目 期末余额 年初余额
流动资产 4,180,114,848.65 3,577,884,291.76
减：流动负债 3,370,602,295.04 3,154,940,003.11
净流动资产 809,512,553.61 422,944,288.65
2、总资产减流动负债
项 目 期末余额 年初余额
资产总计 8,632,496,104.43 8,077,537,790.41
减：流动负债 3,370,602,295.04 3,154,940,003.11
总资产减流动负债 5,261,893,809.39 4,922,597,787.30
十七、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款 898,124,570.59 100.00 47,267,691.78 5.26 850,856,878.81
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 898,124,570.59 100.00 47,267,691.78 5.26 850,856,878.81
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款 699,156,636.77 100.00 36,637,642.23 5.24 662,518,994.54
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 699,156,636.77 100.00 36,637,642.23 5.24 662,518,994.54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 890,039,742.34 44,501,987.12 5.00
1至2年 3,043,453.96 182,607.24 6.00
2至3年 2,582,327.87 516,465.57 20.00
3至4年 1,028,612.60 720,028.82 70.00
4至5年 838,307.86 754,477.07 90.00
5 年以上 592,125.96 592,125.96 100.00
合 计 898,124,570.59 47,267,691.78
（2）本期计提坏账准备金额 10,728,793.83 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 98,744.28
（4）本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 110,893,556.02 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 12.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,544,677.80 元。
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 16,347,204.74 1.07 6,389,962.90 39.09 9,957,241.84
合并范围内各公司的应收款项 1,506,076,226.01 98.93 0.00 0.00 1,506,076,226.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收款
合 计 1,522,423,430.75 100.00 6,389,962.90 0.42 1,516,033,467.85
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 18,935,070.08 1.19 6,355,029.48 33.56 12,580,040.60
合并范围内各公司的应收款项 1,572,805,681.35 98.81 0.00 0.00 1,572,805,681.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收款
合 计 1,591,740,751.43 100.00 6,355,029.48 0.40 1,585,385,721.95
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,462,519.07 423,125.95 5.00
1至2年 1,143,217.42 68,593.05 6.00
2至3年 952,549.24 190,509.85 20.00
3至4年 242,622.20 169,835.54 70.00
4至5年 83,983.00 75,584.70 90.00
5 年以上 5,462,313.81 5,462,313.81 100.00
合 计 16,347,204.74 6,389,962.90
②合并范围内各公司的应收款项
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
往来款 1,506,076,226.01 0.00 0.00 欠款人为公司子公司，不计提坏账
（2）本期计提坏账准备金额 34,933.42 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
占其他应收款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 余额
丽珠集团宁夏福兴制药有限公司 往来款 617,088,031.09 1 年以内 40.53 0.00
丽珠集团宁夏新北江制药有限公司 往来款 523,806,437.98 1 年以内 34.41 0.00
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 往来款 175,767,799.82 1 年以内 11.54 0.00
安滔发展有限公司 往来款 123,858,335.92 1 年以内 8.14 0.00
焦作丽珠合成制药有限公司 往来款 21,818,638.93 1 年以内 1.43 0.00
合 计 — 1,462,339,243.74 — 96.05 0.00
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,010,431,664.98 18,471,307.03 1,991,960,357.95 2,010,431,664.98 18,471,307.03 1,991,960,357.95
对联营、合营企业
37,737,510.69 1,200,000.00 36,537,510.69 35,382,019.56 1,200,000.00 34,182,019.56
投资
合 计 2,048,169,175.67 19,671,307.03 2,028,497,868.64 2,045,813,684.54 19,671,307.03 2,026,142,377.51
（2）对子公司投资
本期计提 减值准备期末余
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 额
珠海丽珠-拜阿蒙生物材料有限公司 3,934,721.95 0.00 0.00 3,934,721.95 0.00 0.00
珠海市丽珠美达信技术开发有限公司 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 0.00 0.00
丽珠集团丽珠制药厂 361,060,443.85 0.00 0.00 361,060,443.85 0.00 0.00
四川光大制药有限公司 170,872,457.35 0.00 0.00 170,872,457.35 0.00 0.00
上海丽珠制药有限公司 31,438,404.00 0.00 0.00 31,438,404.00 0.00 0.00
珠海现代中药高科技有限公司 4,539,975.00 0.00 0.00 4,539,975.00 0.00 0.00
丽珠集团丽珠医药研究所 6,004,000.00 0.00 0.00 6,004,000.00 0.00 0.00
丽珠（香港）有限公司 64,770,100.01 0.00 0.00 64,770,100.01 0.00 0.00
安滔发展有限公司 534,050.00 0.00 0.00 534,050.00 0.00 0.00
丽珠集团新北江制药股份有限公司 116,446,982.80 0.00 0.00 116,446,982.80 0.00 7,271,307.03
珠海丽珠试剂股份有限公司 2,896,800.00 0.00 0.00 2,896,800.00 0.00 0.00
丽珠集团丽珠医药营销有限公司 12,008,000.00 0.00 0.00 12,008,000.00 0.00 0.00
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
本期计提 减值准备期末余
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 额
丽珠集团利民制药厂 184,301,219.52 0.00 0.00 184,301,219.52 0.00 0.00
珠海市丽珠医药贸易有限公司 40,020,000.00 0.00 0.00 40,020,000.00 0.00 0.00
丽珠集团福州福兴医药有限公司 280,769,410.50 0.00 0.00 280,769,410.50 0.00 11,200,000.00
珠海市丽珠单抗生物技术有限公司 255,000,000.00 0.00 0.00 255,000,000.00 0.00 0.00
丽珠集团疫苗工程股份有限公司 54,500,000.00 0.00 0.00 54,500,000.00 0.00 0.00
丽珠集团宁夏福兴制药有限公司 90,000,000.00 0.00 0.00 90,000,000.00 0.00 0.00
丽珠集团宁夏新北江制药有限公司 90,000,000.00 0.00 0.00 90,000,000.00 0.00 0.00
文山丽珠三七种植有限公司 4,694,000.00 0.00 0.00 4,694,000.00 0.00 0.00
珠海市丽珠医药工业有限公司 235,841,100.00 0.00 0.00 235,841,100.00 0.00 0.00
合 计 2,010,431,664.98 0.00 0.00 2,010,431,664.98 0.00 18,471,307.03
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 收益调整
联营企业
丽珠医用电子设备（厂）有限公司 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
广东蓝宝制药有限公司 9,921,854.70 0.00 0.00 564,852.16 0.00 0.00
江苏尼科医疗器械有限公司 24,439,327.70 0.00 0.00 -407,004.80 0.00 0.00
深圳市有宝科技有限公司 -179,162.84 3,000,000.00 0.00 -802,356.23 0.00 0.00
合 计 35,382,019.56 3,000,000.00 0.00 -644,508.87 0.00 0.00
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 余额
利或利润 准备
联营企业
丽珠医用电子设备（厂）有限公司 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 1,200,000.00
广东蓝宝制药有限公司 0.00 0.00 0.00 10,486,706.86 0.00
江苏尼科医疗器械有限公司 0.00 0.00 0.00 24,032,322.90 0.00
深圳市有宝科技有限公司 0.00 0.00 0.00 2,018,480.93 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 37,737,510.69 1,200,000.00
4、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,314,831,984.42 1,173,284,371.36 1,800,038,383.36 836,395,494.98
其他业务 568,058.77 2,081.93 865,775.14 30,495.12
合 计 2,315,400,043.19 1,173,286,453.29 1,800,904,158.50 836,425,990.10
5、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市建设维护税 11,362,996.08 10,178,380.34
教育费附加 8,116,409.85 7,270,271.70
堤围防护费 303,311.90 387,394.36
营业税 2,572,212.34 0.00
合 计 22,354,930.17 17,836,046.40
6、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 353,769,928.73 20,310,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -644,508.87 676,416.84
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 114,448.75 427,984.28
其中：按公允价值计量的可供出售金融资产在持有期间的投资收益 114,448.75 84,234.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 0.00 0.00
合 计 353,239,868.61 21,414,401.12
7、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 418,685,866.90 139,414,210.42
加：资产减值准备 12,693,154.15 8,434,795.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,127,393.58 7,722,996.13
无形资产摊销 6,679,957.65 4,677,163.54
长期待摊费用摊销 60,000.00 60,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 41,483.11 52,669.56
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项 目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -12,168,336.76 13,488,785.38
投资损失（收益以“－”号填列） -353,239,868.61 -21,414,401.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 733,084.57 -2,737,656.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 364,235.00 431,263.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -68,145,037.81 -7,762,711.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 152,453,498.57 -321,684,483.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -89,724,811.86 264,723,364.53
其他 19,792,166.43 0.00
经营活动产生的现金流量净额 94,352,784.92 85,405,996.31
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 543,826,198.16 720,378,512.24
减：现金的年初余额 677,465,238.87 611,630,017.65
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -133,639,040.71 108,748,494.59
十八、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益 5,990,900.63 -4,798,782.53
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00 0.00
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按
54,024,145.82 77,741,011.20
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
0.00 0.00
可辨认净资产公允价值产生的收益
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项 目 本期金额 上期金额
非货币性资产交换损益 0.00 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00
债务重组损益 0.00 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 -416,854.57 1,031,132.46
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,320,404.41 -742,580.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
小 计 57,277,787.47 73,230,780.84
所得税影响额 8,067,921.05 7,931,319.73
少数股东权益影响额（税后） 3,989,910.66 12,009,542.41
合 计 45,219,955.76 53,289,918.70
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
2016年1-6月
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.95% 1.04 1.04
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.96% 0.93 0.93
2015年1-6月
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丽珠医药集团股份有限公司 2016 年半年度报告
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.56% 0.89 0.88
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.22% 0.75 0.74
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
丽珠医药集团股份有限公司
董事长：朱保国
2016 年 8 月 20 日
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