嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
嘉凯城集团股份有限公司
2016 年半年度财务报告
2016 年 08 月
1
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：嘉凯城集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,488,259,507.89 1,446,009,987.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 712,000.00 970,000.00
应收账款 284,580,612.43 488,238,666.98
预付款项 400,916,209.52 528,429,457.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,143,878,404.49 1,256,630,875.80
买入返售金融资产
存货 26,426,892,630.98 29,642,139,315.72
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 29,745,239,365.31 33,362,418,303.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 11,790,000.00 16,790,000.00
持有至到期投资
长期应收款 6,100.00 6,100.00
长期股权投资 9,184,039.16 15,779,616.57
投资性房地产 3,650,121,765.00 517,227,609.89
固定资产 327,945,489.70 344,448,153.90
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,449,341.06 20,748,441.35
开发支出
商誉 114,897,749.06 114,897,749.06
长期待摊费用 35,438,476.37 45,684,407.64
递延所得税资产 51,332,357.15 51,278,459.47
其他非流动资产 195,031,154.00 195,031,154.00
非流动资产合计 4,412,196,471.50 1,321,891,691.88
资产总计 34,157,435,836.81 34,684,309,995.71
流动负债：
短期借款 6,767,988,795.30 5,788,923,901.28
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 572,327,865.05 686,998,479.92
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应付账款 1,762,879,978.72 1,716,037,313.04
预收款项 3,526,035,079.13 3,593,883,919.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 102,767,916.34 49,312,368.65
应交税费 1,525,962,532.80 1,609,067,884.59
应付利息 3,246,432.94 19,594,721.88
应付股利 7,663,321.22 7,664,827.26
其他应付款 6,401,545,317.38 5,510,216,524.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,263,050,000.00 4,695,735,000.00
其他流动负债
流动负债合计 25,933,467,238.88 23,677,434,940.67
非流动负债：
长期借款 5,532,856,553.96 7,130,320,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 9,514,952.40 9,514,952.40
递延收益 479,135,579.20 478,859,903.70
递延所得税负债
其他非流动负债 98,000,000.00
非流动负债合计 6,021,507,085.56 7,716,694,856.10
负债合计 31,954,974,324.44 31,394,129,796.77
所有者权益：
股本 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 -900,719,211.68 -900,719,211.68
减：库存股
其他综合收益 47,019,526.63
专项储备
盈余公积 185,679,641.20 185,679,641.20
一般风险准备
未分配利润 -91,482,899.40 860,971,854.66
归属于母公司所有者权益合计 997,669,030.12 1,997,143,310.81
少数股东权益 1,204,792,482.25 1,293,036,888.13
所有者权益合计 2,202,461,512.37 3,290,180,198.94
负债和所有者权益总计 34,157,435,836.81 34,684,309,995.71
法定代表人：任潮龙 主管会计工作负责人：俞耀宏 会计机构负责人：詹超
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 84,559,016.50 37,713,245.07
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,038,712.76 689,356.38
应收利息
应收股利
其他应收款 9,150,642,320.78 8,439,915,564.61
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,236,240,050.04 8,478,318,166.06
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,488,724,912.79 6,488,724,912.79
投资性房地产
固定资产 755,143.07 906,854.18
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,244.15 50,740.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,083,035.64
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 6,489,481,300.01 6,497,765,542.77
资产总计 15,725,721,350.05 14,976,083,708.83
流动负债：
短期借款 5,465,600,000.00 3,756,040,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13,540.00 131,670.62
预收款项
应付职工薪酬 569,591.27 1,244,654.20
应交税费 95,842.09 1,158,250.62
应付利息
应付股利
其他应付款 3,879,363,200.40 4,169,937,807.75
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债 290,000,000.00 1,290,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 9,635,642,173.76 9,218,512,383.19
非流动负债：
长期借款 1,000,000,000.00 600,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,000,000,000.00 600,000,000.00
负债合计 10,635,642,173.76 9,818,512,383.19
所有者权益：
股本 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,448,826,529.83 3,448,826,529.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,285,210.73 88,285,210.73
未分配利润 -251,224,064.27 -183,731,914.92
所有者权益合计 5,090,079,176.29 5,157,571,325.64
负债和所有者权益总计 15,725,721,350.05 14,976,083,708.83
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 2,141,806,172.26 2,112,099,829.73
其中：营业收入 2,141,806,172.26 2,112,099,829.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,197,989,334.69 2,561,031,616.92
其中：营业成本 2,038,643,861.47 1,851,990,470.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 185,310,223.57 112,420,768.43
销售费用 106,922,291.30 88,000,664.14
管理费用 228,258,840.44 226,417,665.42
财务费用 658,394,475.39 282,106,493.53
资产减值损失 -19,540,357.48 95,555.07
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,163,995.61 246,332,718.78
列）
其中：对联营企业和合营企业
-39,578.93 -14,491,058.66
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,052,019,166.82 -202,599,068.41
加：营业外收入 6,395,980.35 1,759,318.80
其中：非流动资产处置利得 378,225.82 55,398.27
减：营业外支出 3,933,562.10 6,784,457.26
其中：非流动资产处置损失 30,038.61 27,635.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,049,556,748.57 -207,624,206.87
减：所得税费用 17,857,546.05 89,874,863.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,067,414,294.62 -297,499,070.33
归属于母公司所有者的净利润 -952,454,754.06 -222,546,165.40
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少数股东损益 -114,959,540.56 -74,952,904.93
六、其他综合收益的税后净额 -47,019,526.63
归属母公司所有者的其他综合收益
-47,019,526.63
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-47,019,526.63
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 -47,019,526.63
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -1,114,433,821.25 -297,499,070.33
归属于母公司所有者的综合收益
-999,474,280.69 -222,546,165.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -114,959,540.56 -74,952,904.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.53 -0.12
（二）稀释每股收益 -0.53 -0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：任潮龙 主管会计工作负责人：俞耀宏 会计机构负责人：詹超
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 49,828,000.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 4,364,759.32 2,790,368.00
销售费用
管理费用 12,096,338.12 23,620,690.45
财务费用 50,311,120.22 39,735,713.28
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -66,772,217.66 -16,318,771.73
加：营业外收入 539.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 719,931.69
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-67,492,149.35 -16,318,231.81
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -67,492,149.35 -16,318,231.81
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -67,492,149.35 -16,318,231.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 -0.01
（二）稀释每股收益 -0.04 -0.01
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,169,651,636.75 3,256,708,357.94
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 65,674.03 94,800.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,033,433,307.36 1,573,682,160.70
经营活动现金流入小计 4,203,150,618.14 4,830,485,318.64
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购买商品、接受劳务支付的现金 1,329,812,007.80 3,884,698,722.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
155,412,049.64 216,543,813.21
金
支付的各项税费 309,071,374.62 571,155,913.30
支付其他与经营活动有关的现金 2,785,127,580.61 1,268,674,154.66
经营活动现金流出小计 4,579,423,012.67 5,941,072,603.50
经营活动产生的现金流量净额 -376,272,394.53 -1,110,587,284.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,414,611.19 437,573,422.61
取得投资收益收到的现金 5,261,122.28 171,907,030.99
处置固定资产、无形资产和其他
35,287,764.49 684,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 59,963,497.96 610,165,053.60
购建固定资产、无形资产和其他
1,316,369.57 6,956,546.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,528,119.90 7,557,491.90
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
35,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 54,691,757.96
投资活动现金流出小计 3,844,489.47 104,205,796.66
投资活动产生的现金流量净额 56,119,008.49 505,959,256.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 28,528,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资
28,528,300.00
收到的现金
取得借款收到的现金 8,538,590,000.00 10,108,940,087.55
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 8,568,590,000.00 10,167,468,387.55
偿还债务支付的现金 7,019,398,937.30 7,231,510,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
997,052,151.40 933,975,148.23
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流出小计 8,046,451,088.70 8,195,485,148.23
筹资活动产生的现金流量净额 522,138,911.30 1,971,983,239.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
196,608.25 -387,961.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 202,182,133.51 1,366,967,249.66
加：期初现金及现金等价物余额 1,084,771,703.52 1,315,087,682.42
六、期末现金及现金等价物余额 1,286,953,837.03 2,682,054,932.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,919,252,201.67 7,323,657,923.69
经营活动现金流入小计 5,919,252,201.67 7,323,657,923.69
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
5,333,115.52 9,938,848.01
金
支付的各项税费 5,965,667.53 4,359,472.53
支付其他与经营活动有关的现金 8,595,237,424.60 6,597,397,219.86
经营活动现金流出小计 8,606,536,207.65 6,611,695,540.40
经营活动产生的现金流量净额 -2,687,284,005.98 711,962,383.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
13
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
48,457.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 625,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 625,048,457.00
投资活动产生的现金流量净额 -625,048,457.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,483,460,000.00 3,699,940,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 6,513,460,000.00 3,729,940,000.00
偿还债务支付的现金 3,643,900,000.00 3,484,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
105,430,222.59 73,709,470.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流出小计 3,779,330,222.59 3,588,209,470.27
筹资活动产生的现金流量净额 2,734,129,777.41 141,730,529.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 46,845,771.43 228,644,456.02
加：期初现金及现金等价物余额 37,713,245.07 68,127,159.54
六、期末现金及现金等价物余额 84,559,016.50 296,771,615.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,804, -900,71 1,293,0 3,290,1
47,019, 185,679 860,971
一、上年期末余额 191,50 9,211.6 36,888. 80,198.
526.63 ,641.20 ,854.66
0.00 8 13 94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,804, -900,71 1,293,0 3,290,1
47,019, 185,679 860,971
二、本年期初余额 191,50 9,211.6 36,888. 80,198.
526.63 ,641.20 ,854.66
0.00 8 13 94
三、本期增减变动 -952,45 -1,087,7
-47,019, -88,244,
金额（减少以“－” 4,754.0 18,686.
526.63 405.88
号填列） 6 57
-952,45 -114,95 -1,067,4
（一）综合收益总
4,754.0 9,540.5 14,294.
额
6 6 62
（二）所有者投入 -47,019, 26,715, -20,304,
和减少资本 526.63 134.68 391.95
1．股东投入的普 -47,019, -47,019,
通股 526.63 526.63
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
26,715, 26,715,
4．其他
134.68 134.68
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
15
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,804, -900,71 1,204,7 2,202,4
185,679 -91,482,
四、本期期末余额 191,50 9,211.6 92,482. 61,512.
,641.20 899.40
0.00 8 25 37
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,804, -919,59 3,210,4 1,636,1 5,963,9
47,019, 185,679
一、上年期末余额 191,50 7,720.1 91,904. 22,953. 07,805.
526.63 ,641.20
0.00 8 06 65 36
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
16
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1,804, -919,59 3,210,4 1,636,1 5,963,9
47,019, 185,679
二、本年期初余额 191,50 7,720.1 91,904. 22,953. 07,805.
526.63 ,641.20
0.00 8 06 65 36
三、本期增减变动 -2,349,5 -343,08 -2,673,7
18,878,
金额（减少以“－” 20,049. 6,065.5 27,606.
508.50
号填列） 40 2 42
-2,343,4 -340,14 -2,683,5
（一）综合收益总
42,826. 1,313.2 84,140.
额
94 2 16
（二）所有者投入 18,878, -6,077,2 -2,892, 9,909,0
和减少资本 508.50 22.46 277.54 08.50
1．股东投入的普 30,268, 30,268,
通股 300.00 300.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
18,878, -6,077,2 -33,160 -20,359,
4．其他
508.50 22.46 ,577.54 291.50
-52,474 -52,474.
（三）利润分配
.76 76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -52,474 -52,474.
股东）的分配 .76 76
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
17
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,804, -900,71 1,293,0 3,290,1
47,019, 185,679 860,971
四、本期期末余额 191,50 9,211.6 36,888. 80,198.
526.63 ,641.20 ,854.66
0.00 8 13 94
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-183,73
1,804,19 3,448,826 88,285,21 5,157,571
一、上年期末余额 1,914.9
1,500.00 ,529.83 0.73 ,325.64
2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-183,73
1,804,19 3,448,826 88,285,21 5,157,571
二、本年期初余额 1,914.9
1,500.00 ,529.83 0.73 ,325.64
2
三、本期增减变动
-67,492, -67,492,1
金额（减少以“－”
149.35 49.35
号填列）
（一）综合收益总 -67,492, -67,492,1
额 149.35 49.35
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
18
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-251,22
1,804,19 3,448,826 88,285,21 5,090,079
四、本期期末余额 4,064.2
1,500.00 ,529.83 0.73 ,176.29
7
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,804,19 3,448,826 88,285,21 49,798, 5,391,101
一、上年期末余额
1,500.00 ,529.83 0.73 301.21 ,541.77
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,804,19 3,448,826 88,285,21 49,798, 5,391,101
二、本年期初余额
1,500.00 ,529.83 0.73 301.21 ,541.77
三、本期增减变动 -233,53 -233,530,
19
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
金额（减少以“－” 0,216.1 216.13
号填列） 3
-233,53
（一）综合收益总 -233,530,
0,216.1
额 216.13
3
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-183,73
1,804,19 3,448,826 88,285,21 5,157,571
四、本期期末余额 1,914.9
1,500.00 ,529.83 0.73 ,325.64
2
20
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、公司基本情况
嘉凯城集团股份有限公司（原名为“湖南亚华种业股份有限公司”，2006年1月13日名称变更为“湖南亚华控股集团
股份有限公司”，2009年9月20日变更为现名，以下简称“本公司”或“公司”），由湖南省农业集团有限公司作为主发起
人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函（1998）
123号文批准而设立，并于1998年8月14日经湖南省工商行政管理局核准登记。注册资本11,000.2万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]63号文批准，本公司于1999年6月14日向社会公开发行人民币普通股（A
股）6,000万股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币7元，并于1999年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准
变更工商登记，注册资本为人民币17,000.2万元。
经2003年度股东大会批准，本公司以2003年末公司总股本170,002,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6
股，共转增10,200.12万股，注册资本变更为人民币27,200.32万元。
根据本公司2008年第一次临时股东大会及2008年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会核准，2009年本公司非
公开发行人民币普通股（A股）人民币1,171,350,000元，变更后的注册资本为人民币1,443,353,200元。
2010年3月9日公司召开股东大会，决定以2009年12月31日公司总股数为基数，按每10股派送2.5股进行增资，本次增
加股本人民币360,838,300元，变更后注册资本为人民币1,804,191,500元。
2015 年 11 月 24 日 ， 经 湖 南 省 工 商 行 政 管 理 局 核 准 ， 取 得 变 更 后 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91430000712102806R，住所：长沙市岳麓区银盆南路289号万利大厦5楼，法定代表人：任潮龙，注册资本与股本均为
1,804,191,500元。
2016年3月15日，本公司第五届董事会第七十七次会议决定将注册地从湖南省变更至浙江省，2016年6月8日经浙江省
工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91430000712102806R，住所：杭州市上城区惠
民路56号1号楼318室，法定代表人：任潮龙，注册资本与股本均为1,804,191,500元。
公司经批准的经营范围：房地产投资、实业投资；营销策划；国内商品贸易及进出口业务，自有房屋出租，物业管理
（以上涉及法律法规和国务院规定需报经有关部门审批的项目，取得批准后方可经营）；房地产咨询、投资咨询服务。
公司的母公司为：浙江省商业集团有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2016年8月18日决议批准报出。
本公司2016年1-6月纳入合并范围的子公司共101户，详见本附注“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围无变
动。
本公司及各子公司主要从事房地产行业。
本期合并范围未变更
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
21
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事房地产开发、物业管理、餐饮服务、商品销售等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描
述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
22
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
23
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五“长期股权投
资”或本附注五“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用
的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）本公司按反向购买合并会计处理的说明
2009年，本公司通过重大资产出售及通过非公开增发股票形式向浙江省商业集团有限公司及其一致行动人、杭州钢铁
集团公司购买其旗下的浙江国际嘉业房地产开发有限公司等五家房地产公司的全部或部分股权，从实质意义上是浙江商业集
团有限公司及其一致行动人通过本公司的非公开增发行为取得了本公司的控制权，构成了对本公司的反向收购。由于在定向
增发前本公司通过重大资产出售，已将本公司清理成了“壳公司”，因此认定为不构成业务的反向购买资产行为。
本次交易形成的反向购买中，本公司为会计上的被购买方，并将本次发行股份购买的标的资产模拟为会计上的购买方。
按反向购买编制合并财务报表，购买方的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量，并在合并被购买方时，按照
权益性交易的原则进行处理，不确认商誉和当期损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五“长期股权投资”②“权益法核算的长期股权投资”中所述
的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
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及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 1,000 万元
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
低信用风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.20% 0.20%
1－2 年 10.00% 10.00%
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 80.00% 80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但
如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵
单项计提坏账准备的理由
债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务
重组或其它方式收回的。
采用个别认定法，根据预计可能产生的坏账损失，计提相应
坏账准备的计提方法 的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款
项也可全额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周
转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
（2）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（3）取得和发出存货的计价方法
购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用个别计价法核算；领用低值易耗品按一次摊销法
摊销。
开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
开发成本按实际成本入账，项目达到可销售状态后转入开发产品，发出开发产品分品种按可售建筑面积平均法核算。
意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限采用直线法分期平均
摊销，计入相关经营成本费用。对于改变房屋用途用作出售的，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。
公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开
发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预
提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（4）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
开发产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分
别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注五“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
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长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折
旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命(年) 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 5 20-40 2.375-4.75
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如
果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产
的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，
发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 20-50 5% 4.85%-1.90%
机器设备 年限平均法 5-12 3%-5% 19.40%-7.92%
运输工具 年限平均法 8-10 3%-5% 12.125%-9.50%
办公设备及其他 年限平均法 5-10 3%-5% 19.40%-9.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产在实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取
得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用
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与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
1、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认条件
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。公司房地产项目在项目建设期为项目建设借入的资金利息予以资本化，计入开发成本，开
发完工后，该借款产生的利息则计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2.借款费用已经发生；
3.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
1.资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
2.当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产
符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部
分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
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（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、生物资产
公司生物资产主要为消耗性生物资产。
（1）公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及可直接归属
于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入
账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
公司对于消耗性生物资产在出售时按照其账面价值结转成本。
（2）公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病
侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计
提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产
负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
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该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额
于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
收益计划进行会计处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相
关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风
险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金
额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或
部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负
债的账面价值。
24、收入
（1）商品销售收入
公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
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①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业。
（2）房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬
转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关
的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关价款已经
收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按应收款项的公允价值（或现行售价）一次性确
认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，
代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营
业收入的实现。
（3）建造合同收入
①建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完
工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预
计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；
同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变
更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（4）提供劳务
①公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，
是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（5）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
经营租赁的租金应当在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入；公司发生的租赁初始直接费用，确认为当期费
用；或有租金在实际发生时确认为当期收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均
分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余
额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算
确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量
计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，
本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的
负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。
金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在
实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的
租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够
合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定
租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业
务收入。
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应纳税增值额计征 3%、5%、6%、11% 、13%、17%
营业税 按应税营业额计缴营业税。 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴。 25%
按预售收入、房地产转让所得的增值额
土地增值税 2%-5%、30%-60%
计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 589,637.24 1,014,015.15
银行存款 1,068,074,252.57 809,049,529.05
其他货币资金 419,595,618.08 635,946,443.56
合计 1,488,259,507.89 1,446,009,987.76
其他说明
其他货币资金中含有受限使用三个月以上资金合计 201,305,670.86 元。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 712,000.00 970,000.00
合计 712,000.00 970,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
48,639,2 24,369,6 24,269,60 48,739, 24,369,60 24,369,600.
独计提坏账准备的 12.91% 50.00% 8.14% 50.00%
00.00 00.00 0.00 200.00 0.00 00
应收账款
按信用风险特征组
328,072, 67,761,0 260,311,0 549,955 86,086,02 463,869,06
合计提坏账准备的 87.09% 20.65% 91.86% 15.65%
081.06 68.63 12.43 ,095.20 8.22 6.98
应收账款
376,711, 92,130,6 284,580,6 598,694 110,455,6 488,238,66
合计 100.00% 24.46% 100.00% 18.45%
281.06 68.63 12.43 ,295.20 28.22 6.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江万振能源有限公司
（以下简称"万振能源"）
分别在 2012 期 1 月 8 日、
1 月 10 日、1 月 15 日与
湖州大宝经贸有限公司 25,792,453.60 12,946,226.80 50.00% 湖州今天物资有限公司
（以下简称"湖州今天
"）、湖州大宝经贸有限
公司（以下简称"湖州大
宝"）、湖州锡昌数控工
42
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
业有限公司（以下简称"
锡昌数控"）、湖州港城
置业有限公司（以下简
称"港城置业"）、浙江茂
业化纤有限公司（以下
简称"茂业化纤"）、丁林
德签订了四份煤炭销售
合同。合同约定湖州今
天、湖州大宝向万振能
源采购煤炭，湖州今天、
湖州大宝向万振能源支
付货款，锡昌数控、港
城置业、茂业化纤和丁
林德为湖州今天、湖州
大宝按约定向万振能源
支付货款及万振能源为
实现债权所支出的各项
费用提供连带担保责
任，涉及货款金额总计
48,739,200.00 元。万振
能源按上述四份合同履
行交货义务后，湖州今
天、湖州大宝未支付货
款，担保人也未履行担
保义务。万振能源在
2012 期 8 月 28 日就上述
合同向法院提起诉讼，
请求法院判支付货款
48,739,200.00 元及逾期
付款利息 4,145,128.80
元，并承担本案律师费。
目前该案件曾因其被告
丁德林涉嫌刑事犯罪而
被中止，目前该被告已
被判处刑事处罚，公司
正努力促使法院再次开
庭审理，并采取各种手
段积极追讨，2016 年 1-6
月收回 10 万元。
浙江万振能源有限公司
（以下简称"万振能源"）
湖州今天物资有限公司 22,846,746.40 11,423,373.20 50.00% 分别在 2012 期 1 月 8 日、
1 月 10 日、1 月 15 日与
湖州今天物资有限公司
43
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（以下简称"湖州今天
"）、湖州大宝经贸有限
公司（以下简称"湖州大
宝"）、湖州锡昌数控工
业有限公司（以下简称"
锡昌数控"）、湖州港城
置业有限公司（以下简
称"港城置业"）、浙江茂
业化纤有限公司（以下
简称"茂业化纤"）、丁林
德签订了四份煤炭销售
合同。合同约定湖州今
天、湖州大宝向万振能
源采购煤炭，湖州今天、
湖州大宝向万振能源支
付货款，锡昌数控、港
城置业、茂业化纤和丁
林德为湖州今天、湖州
大宝按约定向万振能源
支付货款及万振能源为
实现债权所支出的各项
费用提供连带担保责
任，涉及货款金额总计
48,739,200.00 元。万振
能源按上述四份合同履
行交货义务后，湖州今
天、湖州大宝未支付货
款，担保人也未履行担
保义务。万振能源在
2012 期 8 月 28 日就上述
合同向法院提起诉讼，
请求法院判支付货款
48,739,200.00 元及逾期
付款利息 4,145,128.80
元，并承担本案律师费。
目前该案件曾因其被告
丁德林涉嫌刑事犯罪而
被中止，目前该被告已
被判处刑事处罚，公司
正努力促使法院再次开
庭审理，并采取各种手
段积极追讨，2016 年 1-6
月收回 10 万元。
合计 48,639,200.00 24,369,600.00 -- --
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 94,596,775.46 189,193.55 0.20%
1至2年 116,842,254.43 11,684,225.44 10.00%
2至3年 58,839,801.02 17,651,940.31 30.00%
3至4年 2,044,902.56 1,022,451.28 50.00%
4至5年 24,430,490.27 12,215,245.14 50.00%
5 年以上 31,247,516.14 24,998,012.91 80.00%
合计 328,001,739.88 67,761,068.63
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
低信用风险组合 70,341.18 不计提
合 计 70,341.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 18,324,959.59 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为120,635,640.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为
32.02 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为29,591,544.00 元。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 272,229,026.60 67.90% 340,709,852.41 64.47%
1至2年 60,048,322.69 14.98% 135,055,859.12 25.56%
2至3年 34,047,530.99 8.49% 9,024,617.76 1.71%
3 年以上 34,591,329.24 8.63% 43,639,128.28 8.26%
合计 400,916,209.52 -- 528,429,457.57 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为151,120,380.12 元，占预付账款期末余额合计数的比例为
37.69%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
17,021,3 17,021,3 16,491, 16,491,31
独计提坏账准备的 1.37% 100.00% 0.00 1.20% 100.00%
14.84 14.84 314.84 4.84
其他应收款
按信用风险特征组 1,211,25 70,366,0 1,140,888 1,340,3 86,738,50 1,253,641,1
97.42% 5.81% 97.71% 6.47%
合计提坏账准备的 4,710.32 63.77 ,646.55 79,624. 6.86 17.86
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他应收款 72
单项金额不重大但
14,998,6 12,008,8 2,989,757 14,998, 12,008,84 2,989,757.9
单独计提坏账准备 1.21% 80.07% 1.09% 80.07%
06.00 48.06 .94 606.00 8.06 4
的其他应收款
1,371,8
1,243,27 99,396,2 1,143,878 115,238,6 1,256,630,8
合计 100.00% 7.99% 69,545. 100.00% 8.40%
4,631.16 26.67 ,404.49 69.76 75.80
56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江中佳中央空调经营
17,021,314.84 17,021,314.84 100.00% 经营费用无法收回
有限公司
合计 17,021,314.84 17,021,314.84 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 76,354,901.59 152,709.80 0.02%
1至2年 35,454,483.91 3,545,448.39 10.00%
2至3年 52,442,460.07 15,732,738.02 30.00%
3至4年 19,388,582.36 9,694,291.18 50.00%
4至5年 7,396,880.55 3,698,440.28 50.00%
5 年以上 46,928,045.13 37,542,436.10 80.00%
合计 237,965,353.61 70,366,063.77
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
低信用风险组合 973,289,356.71 不计提
合 计 973,289,356.71
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 15,842,443.09 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,082,777,865.72 1,243,306,156.93
应收补贴款
待摊费用 18,549,442.61 7,105,814.12
代垫费用 19,204,759.37 8,995,763.73
定金及押金 74,901,311.05 79,549,940.19
其他 47,841,252.41 32,911,870.59
合计 1,243,274,631.16 1,371,869,545.56
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
苏州嘉运实业有限
往来款 294,030,384.87 1 年以内及 1-3 年
公司 23.65%
上海悦昌置业有限
往来款 163,818,907.24 1 年以内及 1-5 年
公司 13.18%
青岛市李沧区虎山
安置房建设资金 109,050,660.50 1 年以内，1-5 年
路街道办事处 8.77%
上海星火开发区建
筑安装工程有限公 往来款 86,236,628.71 1-5 年以上
司 6.94%
青岛市李沧区财政
安置房建设资金 49,182,656.23 5 年以上
国库支付中心 3.96%
合计 -- 702,319,237.55 -- 56.49%
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（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本公司本期没有涉及政府补助的应收款项。
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,868,512.01 2,868,512.01 2,214,080.46 2,214,080.46
库存商品 61,683,376.07 702,601.65 60,980,774.42 43,244,436.02 702,601.65 42,541,834.37
周转材料 18,609.10 18,609.10 1,197,853.16 1,197,853.16
22,115,767,750.5 22,115,767,750.5 23,827,716,992.1 23,827,716,992.1
开发成本
2 2 1 1
开发产品 4,236,868,392.12 50,337,696.10 4,186,530,696.02 5,161,586,192.85 42,473,449.10 5,119,112,743.75
出租开发产品 60,726,288.91 60,726,288.91 649,355,811.87 649,355,811.87
26,477,932,928.7 26,426,892,630.9 29,685,315,366.4 29,642,139,315.7
合计 51,040,297.75 43,176,050.75
3 8 7 2
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 702,601.65 702,601.65
49
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
开发成本
开发产品 42,473,449.10 14,627,045.20 6,762,798.20 50,337,696.10
出租开发产品
合计 43,176,050.75 14,627,045.20 6,762,798.20 51,040,297.75
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货本期借款费用资本化金额为48,416.86万元,存货2016年6月30日余额中含有借款费用资本化的金额为408,190.09万元，本
期用于确定借款利息费用的资本化率为9.80%。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 12,584,000.00 794,000.00 11,790,000.00 17,584,000.00 794,000.00 16,790,000.00
按成本计量的 12,584,000.00 794,000.00 11,790,000.00 17,584,000.00 794,000.00 16,790,000.00
合计 12,584,000.00 794,000.00 11,790,000.00 17,584,000.00 794,000.00 16,790,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江关心
桥影视制
794,000.00 794,000.00 794,000.00 794,000.00
作有限公
司
上海嘉双
投资合伙
40,000.00 40,000.00 0.01%
企业（有
限合伙）
上海嘉卓
投资中心 5,000,000. 5,000,000.
0.67%
（有限合 00 00
伙）
无锡嘉腾 940,224.00 940,224.00 1.00%
50
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
股权投资
基金企业
（有限合
伙）
无锡嘉茂
股权投资
基金企业 930,205.00 930,205.00 1.00%
（有限合
伙）
无锡嘉瑞
股权投资
基金企业 944,593.00 944,593.00 1.00%
（有限合
伙）
无锡嘉汇
股权投资
基金企业 934,978.00 934,978.00 1.00%
（有限合
伙）
宁波嘉凯
融晟投资
8,000,000. 8,000,000.
合伙企业 1.00%
00 00
（有限合
伙）
17,584,000 5,000,000. 12,584,000
合计 794,000.00 794,000.00 --
.00 00 .00
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00
品
51
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南通嘉中
3,172,758 -12,963.1 3,159,794
置业有限
.07 3 .94
公司
苏州嘉吉
5,450,860 -26,615.8 5,424,244
实业有限
.01 0 .22
公司
上海悦昌
置业有限
公司
苏州嘉运
实业有限
公司
上海东方
低碳系统 6,555,998 6,555,998
集成有限 .49 .49
公司
浙江易纺
数码纺织
有限公司
上海嘉琨
100,000.0 100,000.0
投资管理
0 0
有限公司
中瑞澳银
500,000.0 500,000.0
资产管理
52
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
有限公司 0 0
浙江中佳
中央空调
经营有限
公司
15,779,61 6,555,998 -39,578.9 9,184,039
小计
6.57 .49 3 .16
15,779,61 6,555,998 -39,578.9 9,184,039
合计
6.57 .49 3 .16
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 599,067,938.38 599,067,938.38
2.本期增加金额 3,140,030,434.70 3,140,030,434.70
（1）外购
（2）存货\固定资产
3,140,030,434.71 3,140,030,434.71
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 840.48 840.48
（1）处置 840.48 840.48
（2）其他转出
4.期末余额 3,739,097,532.60 3,739,097,532.60
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 81,840,328.49 81,840,328.49
2.本期增加金额 7,135,439.11 7,135,439.11
（1）计提或摊销 7,135,439.11 7,135,439.11
53
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 88,975,767.60 88,975,767.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,650,121,765.00 3,650,121,765.00
2.期初账面价值 517,227,609.89 517,227,609.89
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
上述投资性房地产中用于借款抵押的投资性房地产账面净值285,076.72万元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 367,619,414.02 62,262,105.01 83,772,529.58 77,758,305.80 591,412,354.41
54
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2.本期增加金额 62,138.00 8,160.00 287,816.74 358,114.74
（1）购置 62,138.00 8,160.00 287,816.74 358,114.74
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 2,714,932.00 20,400.00 2,346,466.80 302,063.74 5,383,862.54
（1）处置或报
2,714,932.00 20,400.00 2,346,466.80 302,063.74 5,383,862.54
废
4.期末余额 364,904,482.02 62,303,843.01 81,434,222.78 77,744,058.80 586,386,606.61
二、累计折旧
1.期初余额 93,875,062.80 38,741,837.61 70,282,693.38 44,064,606.72 246,964,200.51
2.本期增加金额 7,532,139.46 2,075,459.94 2,566,384.92 2,195,596.32 14,369,580.64
（1）计提 7,532,139.46 2,075,459.94 2,566,384.92 2,195,596.32 14,369,580.64
3.本期减少金额 93,273.48 19,788.00 2,521,468.75 258,134.01 2,892,664.24
（1）处置或报
93,273.48 19,788.00 2,521,468.75 258,134.01 2,892,664.24
废
4.期末余额 101,313,928.78 40,797,509.55 70,327,609.55 46,002,069.03 258,441,116.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 263,590,553.24 21,506,333.46 11,106,613.23 31,741,989.77 327,945,489.70
2.期初账面价值 273,744,351.22 23,520,267.40 13,489,836.20 33,693,699.08 344,448,153.90
55
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
上述固定资产中用于借款抵押的账面净值18,086.47万元。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,325,907.68 6,077,101.31 30,403,008.99
2.本期增加金
192,497.00 192,497.00
额
（1）购置 192,497.00 192,497.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 3,914,464.02 3,914,464.02
56
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 20,411,443.66 6,269,598.31 26,681,041.97
二、累计摊销
1.期初余额 5,574,747.37 4,079,820.27 9,654,567.64
2.本期增加金
274,720.10 302,413.17 577,133.27
额
（1）计提 274,720.10 302,413.17 577,133.27
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,849,467.47 4,382,233.44 10,231,700.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
14,561,976.19 1,887,364.87 16,449,341.06
值
2.期初账面价
18,751,160.31 1,997,281.04 20,748,441.35
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
57
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
上述无形资产中用于借款抵押的账面净值1,223.70万元。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海中凯置业有
71,309,734.72 71,309,734.72
限公司
重庆华葡房地产
43,138,014.34 43,138,014.34
开发有限公司
浙江万振能源有
450,000.00 450,000.00
限公司
合计 114,897,749.06 114,897,749.06
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费和改造费 29,787,455.35 136,068.26 2,298,963.89 27,624,559.72
预支利息款 8,083,035.64 3,953,235.64 4,129,800.00
融资顾问费用 7,813,916.65 4,129,800.00 3,684,116.65
合计 45,684,407.64 136,068.26 10,381,999.53 35,438,476.37
其他说明
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 144,384,607.36 36,096,151.84 144,169,016.64 36,042,254.16
内部交易未实现利润 26,336,634.96 6,584,158.74 26,336,634.96 6,584,158.74
可抵扣亏损 34,608,186.28 8,652,046.57 34,608,186.28 8,652,046.57
合计 205,329,428.60 51,332,357.15 205,113,837.88 51,278,459.47
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 51,332,357.15 51,278,459.47
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
59
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
华鑫定向资产管理计划 23,392,854.00 23,392,854.00
中海恒信专项资产管理计划 171,638,300.00 171,638,300.00
合计 195,031,154.00 195,031,154.00
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 86,388,795.30 670,853,901.28
抵押借款 199,000,000.00 471,000,000.00
保证借款 1,452,600,000.00 1,658,070,000.00
信用借款 5,030,000,000.00 2,989,000,000.00
合计 6,767,988,795.30 5,788,923,901.28
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
本期期末无已到期未偿还的短期借款情况。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 572,327,865.05 686,998,479.92
合计 572,327,865.05 686,998,479.92
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
60
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应付工程款、暂估工程款、应付设备款 1,643,608,342.88 1,605,077,535.97
其他 119,271,635.84 110,959,777.07
合计 1,762,879,978.72 1,716,037,313.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
本公司本期账龄超过1年的应付账款935,222,341.34元主要为尚未支付的工程款、应付设备款等。
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收房款 3,359,683,881.54 3,341,002,184.56
预收货款及其他 166,351,197.59 252,881,735.40
合计 3,526,035,079.13 3,593,883,919.96
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收售房款 475,507,457.10 尚未交房结算
合计 475,507,457.10 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
61
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,072,703.50 204,582,636.56 151,009,539.21 102,645,800.85
二、离职后福利-设定提
33,140.15 14,191,540.53 14,198,156.65 26,524.03
存计划
三、辞退福利 206,525.00 2,561,108.20 2,672,041.74 95,591.46
合计 49,312,368.65 221,335,285.29 167,879,737.60 102,767,916.34
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
38,236,797.79 179,847,599.08 125,769,607.56 92,314,789.31
补贴
2、职工福利费 4,509.20 5,220,953.62 5,222,285.18 3,177.64
3、社会保险费 5,554.20 8,496,856.86 8,491,027.36 11,383.70
其中：医疗保险费 2,203.79 7,417,791.35 7,415,100.24 4,894.90
工伤保险费 2,370.37 449,346.17 446,882.19 4,834.35
生育保险费 980.04 629,719.34 629,044.93 1,654.45
4、住房公积金 10,121.08 8,942,498.80 8,860,739.60 91,880.28
5、工会经费和职工教育
10,815,721.23 2,036,587.80 2,627,739.11 10,224,569.92
经费
8、其他 38,140.40 38,140.40
合计 49,072,703.50 204,582,636.56 151,009,539.21 102,645,800.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 30,922.98 13,154,593.12 13,163,737.74 21,778.36
2、失业保险费 2,217.17 1,036,947.41 1,034,418.91 4,745.67
合计 33,140.15 14,191,540.53 14,198,156.65 26,524.03
其他说明：
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -6,421,622.40 3,716,931.23
营业税 -113,607,613.35 -37,772,982.89
企业所得税 414,025,527.58 403,508,187.14
个人所得税 3,151,932.42 3,485,734.34
城市维护建设税 -8,161,078.18 -2,653,318.65
土地增值税 1,228,530,100.72 1,230,292,014.22
教育费附加 -6,077,268.02 -1,734,920.65
房产税 3,697,640.59 2,198,134.44
土地使用税 8,316,207.41 3,843,235.24
其他 2,508,706.03 4,184,870.17
合计 1,525,962,532.80 1,609,067,884.59
其他说明：
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,246,432.94 6,557,439.12
短期借款应付利息 13,037,282.76
合计 3,246,432.94 19,594,721.88
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,663,321.22 7,664,827.26
合计 7,663,321.22 7,664,827.26
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付保证金、押金、往来款等 6,401,545,317.38 5,510,216,524.09
合计 6,401,545,317.38 5,510,216,524.09
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
香港宝亚有限公司 678,720,000.00 按协议执行
广东恒丰投资集团有限公司 763,638,209.34 经营占用
浙江省浙信房地产有限公司 585,220,300.00 经营占用
浙江歌山置业有限公司 408,298,789.02 经营占用
青岛上王埠社区 243,381,100.00 安置房建设资金
青岛桃园社区 166,743,121.35 安置房建设资金
合计 2,846,001,519.71 --
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,263,050,000.00 4,695,735,000.00
合计 5,263,050,000.00 4,695,735,000.00
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,280,510,000.00 2,415,510,000.00
抵押借款 6,024,088,276.98 7,624,470,000.00
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
保证借款 3,091,308,276.98 1,286,075,000.00
信用借款 400,000,000.00 500,000,000.00
减：一期内到期的长期借款 -5,263,050,000.00 -4,695,735,000.00
合计 5,532,856,553.96 7,130,320,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
杭州中江置业有限公司（以下
简称“杭州中江”）根据杭州市
政府有关文件于 2007 期 5 月
拆除原东方商城的所有建筑
物，但尚未与部分原东方商城
其他 9,514,952.40 9,514,952.40
经营户达成拆迁补偿协议，杭
州中江为此确认了一项负债，
金额 1,400 万元。截止 2016 期
6 月 30 日，已支付补偿款 449
万元，余额是 951.50 万元。
合计 9,514,952.40 9,514,952.40 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 478,859,903.70 300,955.50 25,280.00 479,135,579.20
合计 478,859,903.70 300,955.50 25,280.00 479,135,579.20 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
项目基础设施资
478,859,903.70 300,955.50 25,280.00 479,135,579.20 与资产相关
金返还及补助等
合计 478,859,903.70 300,955.50 25,280.00 479,135,579.20 --
其他说明：
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
30、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 98,000,000.00
合计 98,000,000.00
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,804,191,500. 1,804,191,500.
股份总数
00 00
其他说明：
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 90,633,988.32 90,633,988.32
模拟嘉凯城股权结构及
-984,969,804.43 -984,969,804.43
数量产生的资本公积
反向发行股份冲减的资
-6,383,395.57 -6,383,395.57
本公积
合计 -900,719,211.68 -900,719,211.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 47,019,526.6 -47,019,526 -47,019,526
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合收益 3 .63 .63
47,019,526.6 -47,019,526 -47,019,526
其他
3 .63 .63
47,019,526.6 -47,019,526 -47,019,526
其他综合收益合计
3 .63 .63
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 185,679,641.20 185,679,641.20
合计 185,679,641.20 185,679,641.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 860,971,854.66 3,210,491,904.06
调整后期初未分配利润 860,971,854.66 3,210,491,904.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -952,454,754.06 -2,343,442,826.94
其他 6,077,222.46
期末未分配利润 -91,482,899.40 860,971,854.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,131,698,935.95 2,033,172,941.48 2,094,669,933.08 1,840,570,034.58
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他业务 10,107,236.31 5,470,919.99 17,429,896.65 11,420,435.75
合计 2,141,806,172.26 2,038,643,861.47 2,112,099,829.73 1,851,990,470.33
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 94,025,125.85 66,329,649.02
城市维护建设税 6,750,698.90 4,893,245.17
教育费附加 4,052,545.36 3,411,441.08
土地增值税 78,080,899.58 36,823,311.07
其他 2,400,953.88 963,122.09
合计 185,310,223.57 112,420,768.43
其他说明：
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
宣传策划费 38,126,530.14 23,037,286.36
工资及福利费 23,839,229.75 30,962,385.90
广告费 13,979,476.23 10,903,030.07
租赁费 766,553.63 770,681.94
办公费用 757,453.16 1,512,510.21
折旧费 348,556.47 320,788.37
运输费 525,864.80 1,260,891.42
水电能耗费 625,893.55 1,996,661.96
差旅费 603,339.58 932,988.60
业务招待费 177,030.90 360,780.61
其他费用 27,172,363.09 15,942,658.70
合计 106,922,291.30 88,000,664.14
其他说明：
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
68
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
工资及福利费 120,712,868.10 125,273,483.05
折旧摊销费 10,284,324.72 13,071,851.99
业务招待费、会务费 13,630,450.53 11,453,202.51
税费 12,374,570.03 12,323,131.25
租赁费 11,428,165.45 8,534,750.55
差旅费、办公费 13,896,241.12 8,332,879.47
中介费用 13,626,446.59 14,091,129.55
汽车使用费 1,975,509.18 3,962,462.39
水电能耗费 4,801,806.42 3,698,688.17
其他费用 25,528,458.30 25,676,086.49
合计 228,258,840.44 226,417,665.42
其他说明：
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 628,754,381.82 294,225,248.12
减：利息收入 14,582,128.50 31,830,257.49
汇兑损益 -685,506.68 1,510,297.47
银行手续费 4,346,472.75 2,840,450.93
其他 40,561,256.00 15,360,754.50
合计 658,394,475.39 282,106,493.53
其他说明：
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -34,167,402.68 95,555.07
二、存货跌价损失 14,627,045.20
合计 -19,540,357.48 95,555.07
其他说明：
42、投资收益
单位： 元
69
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -39,578.93 -14,491,058.66
处置长期股权投资产生的投资收益 3,433,821.51 186,296,678.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-75,113.64 1,151,950.97
金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 844,866.67
其他 73,375,147.91
合计 4,163,995.61 246,332,718.78
其他说明：
43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 378,225.82 55,398.27 378,225.82
其中：固定资产处置利得 378,225.82 55,398.27 378,225.82
政府补助 4,105,022.61 107,900.00 4,105,022.61
其他 1,912,731.92 1,596,020.53 1,912,731.92
合计 6,395,980.35 1,759,318.80 6,395,980.35
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
政府扶持资
3,920,000.00 与收益相关
金
奖励省级优
秀服务外包
5,000.00 与收益相关
示范园区奖
励
服务业发展
75,082.79 与收益相关
专项补助
即征即退税
3,390.26 94,800.00 与收益相关
款
其他 106,549.56 8,100.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 4,105,022.61 107,900.00 --
其他说明：
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嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 30,038.61 27,635.68 30,038.61
其中：固定资产处置损失 30,038.61 27,635.68 30,038.61
对外捐赠 30,000.00 1,000.00 30,000.00
其他支出 3,873,523.50 6,755,821.58 3,873,523.50
合计 3,933,562.10 6,784,457.26 3,933,562.11
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,911,443.73 89,898,752.23
递延所得税费用 -53,897.68 -23,888.77
合计 17,857,546.05 89,874,863.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -1,049,556,748.57
所得税费用 17,857,546.05
其他说明
46、其他综合收益
详见附注七。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收到非关联单位往来款 100,000,000.00 445,000,000.00
收到关联单位往来款 1,624,000,000.00 748,035,905.08
收到其他往来款 309,433,307.36 380,646,255.62
合计 2,033,433,307.36 1,573,682,160.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付关联单位往来款 2,575,000,000.00 263,370,000.00
支付非关联单位往来款 130,000,000.00 404,000,000.00
付现费用等支出 80,127,580.61 601,304,154.66
合计 2,785,127,580.61 1,268,674,154.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
不再纳入合并范围的子公司转出 54,691,757.96
合计 54,691,757.96
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到浙商糖业烟酒公司往来款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
72
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付浙商糖业烟酒公司往来款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -1,067,414,294.62 -297,499,070.33
加：资产减值准备 -19,540,357.48 95,555.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
21,505,019.75 21,079,315.45
物资产折旧
无形资产摊销 577,133.27 624,372.98
长期待摊费用摊销 10,381,999.53 12,821,435.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,626,875.39 27,762.59
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 669,315,637.82 294,225,248.12
投资损失（收益以“－”号填列） 4,163,995.61 -246,332,718.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,897.68 -23,888.77
存货的减少（增加以“－”号填列） 559,384,850.03 -1,365,389,765.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
444,181,773.92 232,883,103.45
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,003,401,130.07 236,901,365.59
列）
经营活动产生的现金流量净额 -376,272,394.53 -1,110,587,284.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,286,953,837.03 2,682,054,932.08
减：现金的期初余额 1,084,771,703.52 1,315,087,682.42
73
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
现金及现金等价物净增加额 202,182,133.51 1,366,967,249.66
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,286,953,837.03 1,084,771,703.52
其中：库存现金 589,637.24 1,014,015.15
可随时用于支付的银行存款 1,068,074,252.57 807,831,175.32
可随时用于支付的其他货币资金 218,289,947.22 275,926,513.05
三、期末现金及现金等价物余额 1,286,953,837.03 1,084,771,703.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
201,305,670.86 361,238,284.24
的现金和现金等价物
其他说明：
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
74
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 201,305,670.86 票据保证金和存单质押（注 2）
存货 11,372,213,020.00 注 1
固定资产 180,864,700.00 注 1
无形资产 12,237,000.00 注 1
投资性房地产 2,850,767,200.00 注 1
合计 14,617,387,590.86 --
其他说明：
注1：截至2016年6月30日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押：（单位：万元）
被担保单位 抵押权人 抵押物 抵押物账面净 抵押借款金 借款到期日 保证担保人
类型 值 额
苏州嘉和欣实业有 中国工商银行股 投资性 18,537.56 17,300.00 2021-10-8 苏州嘉业房地产开发
限公司 份有限公司苏留 房地产 有限公司
园支行
无锡嘉启房地产开 中国华融资产管 投资性 33,551.41 21,000.00 2017-2-15 嘉凯城集团股份有限
发有限公司 理股份有限公司 房地产 公司
北京市分公司
嘉凯城嘉业有限公 昆仑信托有限责 存货 38,108.62 18,000.00 2018-4-14 嘉凯城集团股份有限
司 任公司 公司
湖州嘉恒置业有限 交通银行股份有 存货 71,559.47 34,010.00 2017-5-21
公司 限公司湖州分行 投资性 18,537.56
房地产
张家港嘉凯城房地 中国建设银行股 存货 41,278.00 32,100.00 2018-10-19 嘉凯城集团股份有限
产开发有限公司 份有限公司张家 公司
港分行
嘉凯城嘉业有限公 昆仑信托有限责 存货 115,366.00 42,000.00 2017-4-14 嘉凯城集团股份有限
司 任公司 公司
上海捷胜置业有限 工商银行 投资性 39,429.74 32,600.00 2025-1-3
公司 房地产
存货 3,589.95
湖州太湖温泉度假 长安国际信托有 固定资 11,560.26 4,000.00 2016-7-18 嘉凯城集团股份有限
酒店有限责任公司 限公司 产 公司
无形资 1,185.66
产
嘉凯城集团(上海） 中建投信托责任 投资性 24,187.09 59,940.00 2016-7-7 嘉凯城集团股份有限
有限公司 有限公司 房地产 公司
投资性 9,876.53
75
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
房地产
投资性 48,187.85
房地产
投资性 17,139.60
房地产
上海源丰投资发展 杭州银行上海杨 投资性 13,571.11 11,000.00 2024-12-16 嘉凯城集团(上海）有
有限公司 浦支行 房地产 限公司
上海源丰投资发展 浦发上海松江支 存货 15,357.62 10,500.00 2024-12-16 嘉凯城集团
有限公司 行
江西浙大中凯科技 上海浦东发展银 固定资 378.35 8,300.00 2021-8-21 嘉凯城集团(上海）有
园发展有限公司 行南昌分行 产 限公司
无形资 38.04
产
投资性 7,458.10
房地产
上海中凯置业有限 中国华融资产管 存货 150,068.78 65,000.00 2017-4-15 嘉凯城集团有限公司
公司 理有限公司北京
分公司
重庆华葡房地产开 兴业银行股份有 存货 44,435.66 15,590.00 2017-6-18
发有限公司 限公司重庆分行
重庆华葡房地产开 兴业银行股份有 存货 4,400.00 2017-10-19
发有限公司 限公司重庆分行
青岛嘉凯城房地产 中国工商银行股 存货 68,271.64 46,969.66 多分借款合同执行最 嘉凯城集团股份有限
开发有限公司 份有限公司青岛 高限额担保至 公司
市分行营业部 2017-9-11
青岛嘉凯城房地产 晋商银行清徐支 存货 78,546.81 36,000.00 2016-8-11 嘉凯城集团股份有限
开发有限公司 行 公司
青岛嘉凯城房地产 江苏银行北京分 存货 30,000.00 15,000.00 2017-9-11 嘉凯城集团股份有限
开发有限公司 行营业部 公司
青岛嘉凯城房地产 湖南省信托有限 存货 8,443.36 7,900.00 2016-12-1 嘉凯城集团股份有限
开发有限公司 责任公司 公司
杭州嘉凯城滨虹房 国投泰康信托有 存货 94,452.10 70,000.00 2017-5-29 嘉凯城集团股份有限
地产开发有限公司 限公司 公司
杭州嘉凯城滨虹房 长安国际信托股 存货 11,191.92 12,000.00 2016-12-1 嘉凯城集团股份有限
地产开发有限公司 份有限公司 公司
杭州名城博园置业 上海国际信托有 存货 17,139.60 19,000.00 2018-5-27 嘉凯城集团股份有限
有限公司 限公司 固定资 6,147.86 公司
产
杭州名城博园置业 平安信托有限责 存货 206,477.77 30,000.00 2017-10-15 浙江省商业集团有限
有限公司 任公司 公司
武汉巴登城投资有 中国农业银行武 存货 74,836.27 28,960.00 2020-3-21 嘉凯城集团股份有限
限公司 汉纸坊大街支行 公司、广东恒丰投资
76
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
集团有限公司
武汉巴登城投资有 平安信托 存货 46,701.96 30000 2019.1.7 嘉凯城集团股份有限
限公司 公司、广东恒丰投资
集团有限公司
诸暨市店口嘉凯城 中铁信托有限责 投资性 25,266.00 18,000.00 2019-12-18 嘉凯城集团股份有限
城镇化建设发展有 任公司 房地产 公司
限公司
嘉凯城城镇化建设 北京银行股份有 投资性 26,711.93 27,900.00 2017-10-26 嘉凯城集团股份有限
发展（海盐）有限 限公司杭州分行 房地产 公司
公司
嘉凯城城镇化建设 农行平湖新埭支 存货 7,807.03 6,000.00 2022-4-25 嘉凯城集团股份有限
发展（平湖新埭） 行 公司
有限公司
嘉凯城城镇化建设 农业银行湖州分 存货 4,396.80 6,300.00 2021-8-3 嘉凯城集团股份有限
发展（桐庐分水） 水支行 投资性 2,622.24 公司
有限公司 房地产
嘉凯城城镇化建设 平安银行黄龙支 存货 9,191.94 28,000.00 2018-1-10
发展（海宁许村） 行
有限公司
注1：上述抵押物中用于抵押的资产价值1,441,608.20万元，其中存货1,137,221.31万元、投资性房地产285,076.72万
元、固定资产18,086.47万元、无形资产1,223.70万元。
注2：截至2016年6月30日，公司部分货币资金、应收账款及子公司股权投资用于借款质押：公司质押情况：（单位：
万元）
被担保单位 质押权人 质押物 质押借款金额 借款日期 借款到期日 保证担保人
嘉凯城集团股份有限公 中建投信托有 浙江公司 5,610.00 2015-5-21 2016-7-1
司 限责任公司 100%股权
嘉凯城集团股份有限公 中国华融资产 武汉巴登投 29,000.00 2014-9-12 2016-9-11
司 管理股份有限 资51%的股
公司北京市分 权
公司
苏州嘉和欣实业有限公 中国华融资产 苏州嘉和欣 67,500.00 2015-1-30 2017-1-29 嘉凯城集团股份
司 管理股份有限 65%股权 有限公司
公司
湖州嘉恒置业有限公司 农业银行湖州 湖州嘉恒 4,551.00 2013-1-9 2017-7-8 嘉凯城集团股份
市分行营业部 51%股权 有限公司
嘉凯城集团（上海）有限 渤海银行股份 青岛嘉凯城 27,000.00 2014-1-23 2017-1-22 嘉凯城集团股份
公司 有限公司上海 房地产开发 有限公司
分行营业部 有限公司
51%股权
77
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
上海同轩置业有限公司 中国华融资产 同轩100% 29,500.00 2015-1-5 2017-1-4 嘉凯城集团股份
管理有限公司 股权 有限公司
北京分公司
浙江商达物资有限公司 中国建设银行 其他货币资 1,975.19 2015-7-3 2016-7-2
股份有限公司 金
杭州萧山支行
浙江商达物资有限公司 北京银行股份 其他货币资 45.00 2015-12-14 2016-11-4
有限公司杭州 金
分行
浙江万振能源有限公司 北京银行股份 其他货币资 45.00 2015-11-4 2016-11-4
有限公司杭州 金
分行
嘉凯城城镇化建设发展 平安银行黄龙 城镇化本部 28,000.00 2015-8-14 2018-1-10 嘉凯城集团股份
（海宁许村）有限公司 支行 对于许村 有限公司
100%股权
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 29,749.66 6.6312 197,275.95
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币
发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他
本期合并范围无变动
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
78
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
直接 间接
嘉凯城集团（上
上海市 上海市 房地产开发 100.00% 设立
海）有限公司
嘉凯城集团（浙
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
江）有限公司
嘉凯城集团嘉业
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
有限公司
上海凯思达股权 股权投资、资产
上海市 上海市 100.00% 设立
投资有限公司 管理
嘉凯城集团城镇
化建设发展有限 杭州市 杭州市 城镇化开发 100.00% 设立
公司
嘉凯城集团资产 资产管理、投资
上海市 上海市 100.00% 设立
管理有限公司 咨询
上海友舜建筑装
上海市 上海市 建筑装饰装修 100.00% 设立
饰工程有限公司
嘉凯城集团物业
湖州市 湖州市 物业服务 100.00% 设立
服务有限公司
潍坊国大房地产
潍坊市 潍坊市 房地产开发 79.00% 设立
开发有限公司
浙江名城实业集
杭州市 杭州市 商品销售 67.00% 设立
团有限公司
浙江祺香汇置业
诸暨市 诸暨市 房地产开发 67.00% 设立
有限公司
诸暨嘉凯城房地
诸暨市 诸暨市 房地产开发 100.00% 设立
产开发有限公司
苏州嘉业房地产
苏州市 苏州市 房地产开发 94.00% 设立
开发有限公司
湖州嘉业房地产
湖州市 湖州市 房地产开发 98.90% 设立
开发有限公司
常州嘉业投资有
常州市 常州市 投资管理 80.00% 设立
限公司
嘉兴市嘉业阳光
房地产开发有限 嘉兴市 嘉兴市 房地产开发 70.00% 设立
公司
嘉善嘉业阳光房
地产开发有限公 嘉善县 嘉善县 房地产开发 48.30% 设立
司
南京嘉业房地产 南京市 南京市 房地产开发 97.66% 设立
79
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
开发有限公司
上海捷胜置业有
上海市 上海市 房地产开发 55.00% 设立
限公司
上海嘉吉房地产
上海市 上海市 房地产开发 60.00% 设立
有限公司
浙江嘉业投资发
杭州市 杭州市 房地产开发 60.00% 设立
展有限公司
浙江金凯物资贸
杭州市 杭州市 商品销售 99.40% 设立
易有限公司
湖州太湖温泉度
假酒店有限责任 湖州市 湖州市 酒店管理 99.16% 设立
公司
上海嘉永实业发
上海市 上海市 物业管理 54.40% 设立
展有限公司
苏州嘉和欣实业
苏州市 苏州市 房地产开发 61.10% 设立
有限公司
苏州恒融商业经
苏州市 苏州市 商品销售 61.10% 设立
营管理有限公司
南京嘉业商业管
南京市 南京市 商业管理 97.66% 设立
理有限公司
无锡嘉启房地产
无锡市 无锡市 房地产开发 58.05% 设立
开发有限公司
湖州嘉恒置业有
湖州市 湖州市 房地产开发 50.44% 设立
限公司
上海嘉星置业有
上海市 上海市 房地产开发 54.40% 设立
限公司
青岛嘉凯城房地
青岛市 青岛市 房地产开发 51.00% 设立
产开发有限公司
上海聚典贸易有
上海市 上海市 商品销售 100.00% 设立
限公司
郑州中凯置业有
郑州市 郑州市 房地产开发 100.00% 设立
限公司
江西浙大中凯科
技园发展有限公 南昌市 南昌市 房地产开发 64.00% 设立
司
浙江中江房地产
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
开发有限公司
上海绎凯博才房
上海市 上海市 房产代理 100.00% 设立
地产代理有限公
80
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
司
上海锦地绿化苗
上海市 上海市 种植业 70.00% 设立
木有限公司
上海恺凯能源科 能源制造及维保
上海市 上海市 100.00% 设立
技有限公司 服务
杭州中江置业有
杭州市 杭州市 房地产开发 90.00% 设立
限公司
登封凯明置业有
登封市 登封市 房地产开发 49.00% 设立
限公司
南京钱塘房地产
南京市 南京市 房地产开发 100.00% 设立
开发有限公司
杭州名城左岸房
地产开发有限公 杭州市 杭州市 房地产开发 91.37% 设立
司
苏州名城房地产
苏州市 苏州市 房地产开发 100.00% 设立
置业有限公司
杭州新名城房地
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
产开发有限公司
杭州名城北部置
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
业有限公司
杭州名城博园置
杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
业有限公司
杭州嘉凯城滨虹
房地产开发有限 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
公司
浙江同益投资有
杭州市 杭州市 房屋出租 100.00% 设立
限公司
浙江商达物资有
杭州市 杭州市 商品销售 75.25% 设立
限公司
浙江名城金属材
杭州市 杭州市 商品销售 68.65% 设立
料有限公司
浙江名城钢铁有
杭州市 杭州市 商品销售 68.65% 设立
限公司
圣诺国际（香港）
香港 香港 商品销售 100.00% 设立
有限公司
上海颐嘉投资管 资产管理，股权
上海市 上海市 100.00% 设立
理有限公司 投资管理
宁波嘉晟投资管 投资管理，实业
宁波市 宁波市 51.00% 设立
理有限公司 投资等
81
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
上海京凯投资管 投资管理，实业
上海市 上海市 51.00% 设立
理有限公司 投资等
无锡嘉盈投资管 投资管理，投资
无锡市 无锡市 100.00% 设立
理有限公司 咨询等
浙江名镇天下商 商业经营管理服
杭州市 杭州市 65.00% 设立
业管理有限公司 务等
上海名镇天下商 资产管理、投资
上海市 上海市 65.00% 设立
业管理有限公司 管理等
苏州名镇天下商 资产管理、投资
苏州市 苏州市 65.00% 设立
业管理有限公司 管理
江苏名镇天下商 资产管理、投资
南京市 南京市 65.00% 设立
业管理有限公司 管理
四川名镇天下商 资产管理、投资
成都市 成都市 60.00% 设立
业管理有限公司 管理
浙江嘉杭物业管
嘉兴市 嘉兴市 物业管理 70.00% 设立
理有限公司
浙江嘉信物业服
杭州市 杭州市 物业管理 100.00% 设立
务有限公司
郑州中凯物业有
郑州市 郑州市 物业管理 100.00% 设立
限公司
上海恒豪基业物
上海市 上海市 物业管理 92.50% 设立
业服务有限公司
浙江同益物业服
杭州市 杭州市 物业管理 100.00% 设立
务有限公司
诸暨市店口嘉凯
城集团城镇化建 诸暨市 诸暨市 城镇化开发 100.00% 设立
设发展有限公司
张家港嘉凯城房
地产开发有限公 张家港市 张家港市 房地产开发 75.00% 设立
司
嘉凯城城镇化建
设发展（淳安） 淳安县 淳安县 城镇化开发 70.00% 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（海盐） 海盐县 海盐县 城镇化开发 100.00% 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（桐乡崇 桐乡市 桐乡市 城镇化开发 100.00% 设立
福）有限公司
82
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
嘉凯城城镇化建
设发展（余杭塘 杭州市 杭州市 城镇化开发 100.00% 设立
西）有限公司
诸暨市枫桥嘉凯
城城镇化建设发 诸暨市 诸暨市 城镇化开发 100.00% 设立
展有限公司
青岛名镇天下商 资产管理、投资
青岛市 青岛市 65.00% 设立
业管理有限公司 管理
武汉巴登城投资 非同一控制下企
武汉市 武汉市 房地产开发 51.00%
有限公司 业合并
海南华航房地产 非同一控制下企
海口市 海口市 房地产开发 70.00%
有限公司 业合并
上海中凯置业有 非同一控制下企
上海市 上海市 房地产开发 100.00%
限公司 业合并
重庆华葡房地产 非同一控制下企
重庆市 重庆市 房地产开发 100.00%
开发有限公司 业合并
厦门立信伟业房
非同一控制下企
地产开发有限公 厦门市 厦门市 房地产开发 100.00%
业合并
司
上海同轩置业有 非同一控制下企
上海市 上海市 房地产开发 100.00%
限公司 业合并
浙江万振能源有 非同一控制下企
杭州市 杭州市 商品销售 60.30%
限公司 业合并
武汉巴登城物业 非同一控制下企
武汉市 武汉市 物业管理 51.00%
服务有限公司 业合并
上海源丰投资发
上海市 上海市 房地产开发 100.00% 注
展有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（绍兴袍 绍兴市 绍兴市 房地产开发 100.00% 设立
江）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（平湖新 平湖市 平湖市 房地产开发 100.00% 设立
埭）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（南浔双 湖州市 湖州市 房地产开发 100.00% 设立
林）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（桐庐分 桐庐县 桐庐县 房地产开发 100.00% 设立
水）有限公司
83
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
嘉凯城城镇化建
设发展（桐庐横 桐庐县 桐庐县 房地产开发 100.00% 设立
村）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（余杭瓶 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
窑）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（余杭闲 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
林）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（余杭星 杭州市 杭州市 房地产开发 100.00% 设立
桥）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（温岭泽 温岭市 温岭市 房地产开发 100.00% 设立
国）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（海宁许 海宁市 海宁市 房地产开发 100.00% 设立
村）有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（常熟） 常熟市 常熟市 房地产开发 100.00% 设立
有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（常州） 常州市 常州市 房地产开发 100.00% 设立
孟河有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（常州） 常州市 常州市 房地产开发 100.00% 设立
横林有限公司
嘉凯城城镇化建
设发展（慈溪坎 慈溪市 慈溪市 房地产开发 100.00% 设立
墩）有限公司
上海城陇投资发
上海市 上海市 房地产开发 80.00% 设立
展有限公司
上海城路投资发
上海市 上海市 房地产开发 90.00% 设立
展有限公司
嘉凯城（上海）
互联网科技有限 上海市 上海市 互联网服务 100.00% 设立
公司
杭州集买科技有
杭州市 杭州市 互联网服务 51.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
84
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
1、2009年嘉凯城集团（上海）有限公司收购上海源丰投资发展有限公司原股东49%的股权，通过追加投资，2010年9月嘉凯
城集团（上海）有限公司已取得上海源丰投资发展有限公司100%的股权。但根据《股权转让及合作协议》，与该公司所拥
有的“汇贤雅居”项目一期土地相关的资产及负债并非公司实施控制之资产或需承担之债务，且与之相关的收益和风险亦与公
司无关。因此本期将与“汇贤雅居”项目一期之外的上海源丰投资发展有限公司“汇贤雅居”项目二期有关的资产、负债、权益、
损益作为特殊目的主体纳入合并范围。
2、根据 2012 年签署的协议，嘉凯城集团嘉业有限公司与湖州嘉业房地产开发有限公司分别购入湖州嘉恒置业有限公司 30%、
19%的股权。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
潍坊国大房地产开发有
21.00% -340,884.76 8,366,301.80
限公司
浙江名城实业集团有限
33.00% -2,027,450.41 26,533,860.38
公司
苏州嘉业房地产开发有
6.00% -2,826,133.34 -18,902,765.01
限公司
湖州嘉业房地产开发有
1.10% 51,730.54 3,504,752.85
限公司
常州嘉业投资有限公司 20.00% -2,688.57 25,144,119.60
嘉兴市嘉业阳光房地产
30.00% -9,954.65 24,417,566.65
开发有限公司
嘉善嘉业阳光房地产开
51.70% -16,008,764.72 -70,872,619.60
发有限公司
南京嘉业房地产开发有
2.34% -86,385.92 7,084,686.33
限公司
上海捷胜置业有限公司 45.00% -3,989,115.99 39,266,905.92
上海嘉吉房地产有限公
40.00% 0.00 7,352,152.32
司
浙江嘉业投资发展有限
40.00% -119.13 8,592,312.42
公司
浙江金凯物资贸易有限 0.60% 7,617.74 239,223.00
85
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
公司
湖州太湖温泉度假酒店
0.84% -84,205.09 -998,659.56
有限责任公司
上海嘉永实业发展有限
45.60% 193,801.36 15,614,734.92
公司
苏州嘉和欣实业有限公
38.90% -2,116,079.19 161,921,518.40
司
苏州恒融商业经营管理
38.90% -6,386,989.18 -80,360,025.75
有限公司
南京嘉业商业管理有限
2.34% -135,737.59 -5,157,766.94
公司
无锡嘉启房地产开发有
41.96% -43,275,457.06 -105,336,445.71
限公司
上海嘉星置业有限公司 45.60% -252.51 -94,026.96
青岛嘉凯城房地产开发
49.00% -20,204,589.86 430,358,096.35
有限公司
江西浙大中凯科技园发
36.00% -6,849.35 18,576,496.39
展有限公司
上海锦地绿化苗木有限
30.00% -15,412.90 14,189,238.32
公司
杭州中江置业有限公司 10.00% -102,957.70 1,730,209.98
登封凯明置业有限公司 51.00% -200,214.45 3,289,780.93
浙江商达物资有限公司 24.75% 19,656.99 562,965.62
浙江名城金属材料有限
31.35% 1,462.61 -104,918.23
公司
浙江名城钢铁有限公司 31.35% -176.38 78,996.54
宁波嘉晟投资管理有限
49.00% 737.25 4,474,445.97
公司
上海京凯投资管理有限
49.00% 727.40 599,654.82
公司
浙江名镇天下商业管理
35.00% -1,227,159.81 -19,603,617.87
有限公司
上海名镇天下商业管理
35.00% -6,043.18 -1,324,478.98
有限公司
苏州名镇天下商业管理
35.00% -15,238.91 -2,795,773.40
有限公司
江苏名镇天下商业管理
35.00% -4,930.24 -2,652,905.06
有限公司
86
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
四川名镇天下商业管理
40.00% -4,830.15 -370,316.06
有限公司
浙江嘉杭物业管理有限
30.00% -541,661.52 -413,206.33
公司
上海恒豪基业物业服务
7.50% -416,004.60 -251,876.23
有限公司
武汉巴登城投资有限公
49.00% -10,959,975.28 264,489,006.72
司
海南华航房地产有限公
30.00% -860,642.91 338,107,453.00
司
浙江万振能源有限公司 39.70% 137,952.22 -12,655,567.37
青岛名镇天下商业管理
35.00% 902,354.34
有限公司
浙江祺香汇置业有限公
33.00% -33,354.12 219,891.60
司
张家港嘉凯城房地产开
25.00% -1,495,403.33 92,885,564.18
发有限公司
杭州集买科技有限公司 49.00% -1,341,036.08 -22,819.20
嘉凯城城镇化建设发展
30.00% -81,454.91 14,674,027.89
（淳安）有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
潍坊国
大房地
382,689, 614,408. 383,304, 343,464, 343,464, 350,388, 648,759. 351,036, 309,574, 309,574,
产开发
666.35 64 074.99 542.59 542.59 170.42 17 929.59 136.44 136.44
有限公
司
浙江名
城实业 629,858, 101,106, 730,964, 652,482, 652,482, 541,521, 103,370, 644,892, 560,266, 560,266,
集团有 102.28 296.44 398.72 460.76 460.76 308.80 751.73 060.53 333.44 333.44
限公司
苏州嘉 686,725, 475,845, 1,162,57 1,308,72 1,308,72 698,789, 476,967, 1,175,75 1,274,81 1,274,81
87
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
业房地 931.73 054.98 0,986.71 9,169.22 9,169.22 782.68 997.09 7,779.77 3,740.00 3,740.00
产开发
有限公
司
湖州嘉
业房地
1,053,10 305,496, 1,358,59 956,482, 956,482, 1,057,34 305,615, 1,362,96 965,587, 965,587,
产开发
3,601.22 239.45 9,840.67 825.96 825.96 6,693.61 751.96 2,445.57 772.73 772.73
有限公
司
常州嘉
业投资 124,640, 3,334,77 127,975, 2,254,53 2,254,53 124,640, 3,347,73 127,988, 2,254,53 2,254,53
有限公 361.08 4.26 135.34 7.39 7.39 840.81 7.40 578.21 7.39 7.39
司
嘉兴市
嘉业阳
光房地 66,520,1 39,909.8 66,560,0 15,521,0 15,521,0 66,553,3 39,909.8 66,593,2 15,521,0 15,521,0
产开发 74.13 3 83.96 92.24 92.24 56.30 3 66.13 92.24 92.24
有限公
司
嘉善嘉
业阳光
523,643, 7,487,80 531,131, 648,196, 648,196, 241,692, 7,650,47 249,342, 335,443, 335,443,
房地产
225.47 6.30 031.77 060.00 060.00 342.66 6.99 819.65 119.22 119.22
开发有
限公司
南京嘉
业房地
510,079, 61,433,9 571,513, 218,748, 218,748, 518,803, 62,406,6 581,210, 224,754, 224,754,
产开发
097.72 43.21 040.93 667.98 667.98 835.07 04.97 440.04 360.97 360.97
有限公
司
上海捷
胜置业 726,289, 12,247,0 738,536, 345,276, 306,000, 651,276, 731,443, 12,247,6 743,690, 341,566, 306,000, 647,566,
有限公 313.12 95.22 408.34 617.41 000.00 617.41 085.56 35.57 721.13 228.00 000.00 228.00
司
上海嘉
吉房地 20,236,0 20,236,4 1,856,04 1,856,04 20,236,0 20,236,4 1,856,04 1,856,04
349.95 349.95
产有限 76.71 26.66 5.87 5.87 76.71 26.66 5.87 5.87
公司
浙江嘉
业投资 3,076,10 42,500,0 45,576,1 24,095,3 24,095,3 3,076,40 42,500,0 45,576,4 24,095,3 24,095,3
发展有 6.47 00.00 06.47 25.42 25.42 4.29 00.00 04.29 25.42 25.42
限公司
88
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
浙江金
凯物资 66,089,6 435,334. 66,524,9 6,654,47 6,654,47 150,745, 449,083. 151,194, 92,593,7 92,593,7
贸易有 35.94 57 70.51 0.10 0.10 548.28 92 632.20 55.88 55.88
限公司
湖州太
湖温泉
度假酒 114,370, 212,607, 326,977, 105,190, 105,190, 125,292, 219,773, 345,066, 113,254, 113,254,
店有限 401.12 017.31 418.43 137.14 137.14 889.46 514.62 404.08 707.39 707.39
责任公
司
上海嘉
永实业 150,190, 5,058,22 155,249, 82,975,8 82,975,8 144,899, 5,097,73 149,997, 78,149,3 78,149,3
发展有 919.64 2.18 141.82 77.68 77.68 928.11 1.69 659.80 98.65 98.65
限公司
苏州嘉
和欣实 2,605,15 191,988, 2,797,14 1,762,83 598,000, 2,360,83 2,536,21 195,198, 2,731,41 1,691,67 598,000, 2,289,67
业有限 1,770.69 643.81 0,414.50 8,310.64 000.00 8,310.64 8,833.82 281.47 7,115.29 5,219.16 000.00 5,219.16
公司
苏州恒
融商业
1,220,93 352,833. 1,573,76 207,152, 207,152, 528,165. 383,990. 912,156. 190,071, 190,071,
经营管
1.58 99 5.57 237.92 237.92 66 37 03 633.06 633.06
理有限
公司
南京嘉
业商业 4,159,77 99,976.1 4,259,74 219,676, 219,677, 4,892,71 154,174. 5,046,89 214,663, 214,663,
955.50
管理有 3.44 6 9.60 184.95 140.45 9.89 05 3.94 532.88 532.88
限公司
无锡嘉
启房地
1,964,57 137,423. 1,964,70 2,208,56 2,208,56 2,011,52 181,301. 2,011,70 1,852,42 300,000, 2,152,42
产开发
2,260.21 06 9,683.27 1,450.55 1,450.55 5,673.71 53 6,975.24 3,716.16 000.00 3,716.16
有限公
司
上海嘉
星置业 16,590,6 433,152. 16,590,6 11,796,9 45,510,0 11,796,9 16,203,2 16,203,2 11,408,9 11,408,9
有限公 97.78 35 97.78 07.78 00.00 07.78 94.07 94.07 50.33 50.33
司
青岛嘉
凯城房
7,030,21 727,730. 7,030,94 5,283,77 869,696, 6,153,46 7,122,67 997,911. 7,123,67 5,406,95 797,200, 6,204,15
地产开
7,939.97 86 5,670.83 0,307.08 553.96 6,861.04 2,828.19 57 0,739.76 5,053.62 000.00 5,053.62
发有限
公司
89
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
江西浙
大中凯
60,951,6 95,402,4 156,354, 35,914,8 70,837,8 106,752, 63,140,9 97,352,9 160,493, 32,123,5 76,750,0 108,873,
科技园
07.43 96.39 103.82 89.79 35.16 724.95 91.09 46.09 937.18 32.34 00.00 532.34
发展有
限公司
上海锦
地绿化 47,436,7 116,057. 47,552,7 255,302. 70,837,8 255,302. 47,735,8 137,420. 47,873,3 524,465. 524,465.
苗木有 05.42 91 63.33 28 35.16 28 82.85 31 03.16 79 79
限公司
杭州中
江置业 634,567, 5,159,40 639,727, 613,953, 9,514,95 623,468, 643,750, 5,304,74 649,055, 621,208, 9,514,95 630,723,
有限公 694.95 5.60 100.55 869.44 2.40 821.84 487.25 5.12 232.37 603.22 2.40 555.62
司
登封凯
明置业 10,077,5 10,077,5 3,626,96 3,626,96 11,590,8 11,590,8 4,747,71 4,747,71
有限公 17.54 17.54 6.69 6.69 44.42 44.42 6.21 6.21
司
浙江商
达物资 297,493, 1,998,81 299,492, 197,206, 197,206, 555,426, 5,914,29 561,340, 459,134, 459,134,
有限公 520.11 2.18 332.29 192.54 192.54 613.54 6.78 910.32 192.77 192.77
司
浙江名
城金属 49,759,9 49,760,2 48,277,9 48,277,9 17,910,5 17,911,2 16,433,6 16,433,6
345.84 747.96
材料有 06.87 52.71 53.48 53.48 48.61 96.57 62.76 62.76
限公司
浙江名
城钢铁 1,965,72 1,965,72 -73,635. -73,635. 1,966,32 1,966,32 -73,597. -73,597.
有限公 0.05 0.05 26 26 0.34 0.34 60 60
司
宁波嘉
晟投资 1,140,70 8,000,00 9,140,70 1,139,19 8,000,00 9,139,19
9,180.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00
管理有 2.40 0.00 2.40 7.80 0.00 7.80
限公司
上海京
凯投资 1,223,78 1,223,78 48,277,9 48,277,9 1,222,30 1,222,30
管理有 5.35 5.35 53.48 53.48 0.86 0.86
限公司
浙江名
镇天下 4,078,20 381,507. 4,459,71 34,470,0 34,470,0 5,753,19 495,015. 6,248,20 58,752,3 58,752,3
商业管 4.25 46 1.71 48.49 48.49 0.84 81 6.65 72.54 72.54
理有限
90
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
公司
上海名
镇天下
1,964,82 63,795.4 2,028,62 5,812,84 5,812,84 1,194,07 76,332.6 1,270,40 5,037,36 5,037,36
商业管
8.01 8 3.49 9.14 9.14 4.19 6 6.85 6.28 6.28
理有限
公司
苏州名
镇天下
1,514,25 89,853.3 1,604,11 9,592,03 9,592,03 1,514,08 103,545. 1,617,63 9,562,01 9,562,01
商业管
8.05 1 1.36 5.35 5.35 8.21 07 3.28 7.52 7.52
理有限
公司
江苏名
镇天下
66,692.2 60,355.5 127,047. 7,706,77 7,706,77 64,892.0 70,319.9 135,211. 7,700,85 7,700,85
商业管
7 2 79 6.53 6.53 9 0 99 4.33 4.33
理有限
公司
四川名
镇天下
10,031.5 71,142.1 81,173.7 1,006,96 1,006,96 87,538.0 93,249.1 1,006,96 1,006,96
商业管 5,711.07
9 7 6 3.92 3.92 7 4 3.93 3.93
理有限
公司
浙江嘉
杭物业 23,816,0 425,466. 24,241,5 25,618,8 25,618,8 24,967,6 493,631. 25,461,3 25,033,1 25,033,1
管理有 33.55 63 00.18 54.61 54.61 97.97 91 29.88 45.91 45.91
限公司
上海恒
豪基业
17,076,1 436,924. 17,513,0 20,871,3 20,871,3 23,466,9 482,886. 23,949,8 21,761,4 21,761,4
物业服
13.87 80 38.67 88.34 88.34 23.44 53 09.97 31.59 31.59
务有限
公司
武汉巴
登城投 3,572,06 10,465,5 3,582,52 2,540,56 968,146, 3,508,71 3,265,33 510,546. 3,265,84 2,478,02 698,146, 3,176,16
资有限 2,177.31 92.21 7,769.52 4,682.44 788.54 1,470.98 7,664.24 20 8,210.44 0,005.75 788.54 6,794.29
公司
海南华
航房地 73,080,9 635,486. 73,716,4 115,844, 115,844, 72,857,4 764,221. 73,621,6 112,881, 112,881,
产有限 71.14 31 57.45 718.31 718.31 30.32 38 51.70 102.87 102.87
公司
浙江万
105,342, 1,202,85 106,544, 118,422, 118,422, 259,774, 1,203,02 260,977, 273,203, 273,203,
振能源
103.98 2.65 956.63 960.08 960.08 767.98 2.69 790.67 280.81 280.81
有限公
91
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
司
嘉凯城
城镇化
建设发 103,358, 50,283.1 103,409, 54,495,6 54,495,6 101,696, 57,495.4 101,754, 52,569,3 52,569,3
展（淳 798.10 8 081.28 55.00 55.00 765.48 2 260.90 18.26 18.26
安）有限
公司
青岛名
镇天下
3,456,14 3,456,14 877,987. 877,987. 3,456,14 3,456,14 877,987. 877,987.
商业管
2.89 2.89 62 62 2.89 2.89 62 62
理有限
公司
浙江祺
香汇置 26,393,7 26,393,7 25,727,4 25,727,4 26,495,6 26,495,6 25,728,2 25,728,2
业有限 70.93 70.93 32.72 32.72 64.02 64.02 52.72 52.72
公司
张家港
嘉凯城
1,737,26 905,979. 1,738,17 1,045,63 321,000, 1,366,63 1,577,30 991,659. 1,578,29 902,774, 298,000, 1,200,77
房地产
7,010.12 50 2,989.62 0,732.87 000.00 0,732.87 7,188.21 44 8,847.65 977.57 000.00 4,977.57
开发有
限公司
杭州集
买科技 1,324,22 164,608. 1,488,83 286,421. 286,421.
有限公 2.90 41 1.31 51 51
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
潍坊国大房
-36,485,292.3
地产开发有 -1,623,260.75 -1,623,260.75 -2,656,275.83 -2,656,275.83
8
限公司
浙江名城实
155,064,008. 66,780,936.2 426,509,749. 97,868,073.6
业集团有限 -6,143,789.13 -6,143,789.13 41,421.92 41,421.92
66 8 20 3
公司
苏州嘉业房
11,105,996.9 -47,102,222.2 -47,102,222.2 10,172,701.8
地产开发有 -1,052,025.85 -1,361,744.09 -1,361,744.09 -8,158,453.64
7 8 8 6
限公司
湖州嘉业房
38,730,718.2 -13,188,924.6 33,675,564.0
地产开发有 4,702,776.36 4,702,776.36 -1,535,530.32 -1,535,530.32 5,762,792.09
9 8 0
限公司
92
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
常州嘉业投
-13,442.87 -13,442.87 120.27 -334,778.22 -334,778.22 -1,347.47
资有限公司
嘉兴市嘉业
阳光房地产
-33,182.17 -33,182.17 -33,182.17 -12,178.70 -12,178.70 -12,178.70
开发有限公
司
嘉善嘉业阳
-30,964,728.6 -30,964,728.6 264,238,664. -10,984,695.3
光房地产开 433,107.05 5,114,176.74 -5,491,802.78 -5,491,802.78
6 6 28 5
发有限公司
南京嘉业房
10,108,000.0
地产开发有 -3,691,706.12 -3,691,706.12 433,610.86 -6,216,962.01 -6,216,962.01 -795,189.51
0
限公司
上海捷胜置 25,721,386.2 21,341,453.4
-8,864,702.20 -8,864,702.20 -6,964,803.47 -6,964,803.47
业有限公司 8 0
上海嘉吉房
地产有限公 0.00 -168.87 -296.00
司
浙江嘉业投
资发展有限 -297.82 -297.82 -297.82 -296.94 -296.94 -296.94
公司
浙江金凯物
64,065,753.0 -42,848,848.7 71,512,108.9 159,053,824.
资贸易有限 1,269,624.09 1,269,624.09 1,577,027.67 1,577,027.67
4 1 6 20
公司
湖州太湖温
泉度假酒店 13,917,855.4 -10,024,415.4 -10,024,415.4 43,797,160.3 15,380,727.8 47,413,425.9
-9,829,159.97 -9,829,159.97
有限责任公 0 0 0 7 2 5
司
上海嘉永实
17,866,998.0 17,562,374.0
业发展有限 425,002.99 425,002.99 842,793.59 -504,843.17 -504,843.17 -430,391.08
7 9
公司
苏州嘉和欣
608,288,205.
实业有限公 1,673,121.00 -5,439,792.27 -5,439,792.27 -563,780.02 1,500,000.00 -4,767,464.47 -4,767,464.47
20
司
苏州恒融商
-16,418,995.3 -16,418,995.3 -16,100,730.7 -16,100,730.7
业经营管理 -4,203,834.48 152,993.25 -7,597,196.53
2 2 8 8
有限公司
南京嘉业商
业管理有限 6,997,000.40 -5,800,751.91 -5,800,751.91 -1,222,729.36 8,585,835.32 -2,957,118.07 -2,957,118.07 -677,507.55
公司
无锡嘉启房 18,240,715.2 -103,135,026. -103,135,026. 510,156,699. -72,181,710.4 -72,181,710.4 20,644,632.5
93
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
地产开发有 4 36 36 90 4 4 8
限公司
上海嘉星置
-553.74 -553.74 -553.74
业有限公司
青岛嘉凯城
645,369,312. -41,233,856.8 -41,233,856.8 240,792,961. 119,024,618. -30,846,800.1 -30,846,800.1 323,409,841.
房地产开发
02 6 6 63 00 9 9 17
有限公司
江西浙大中
-26,703,510.2
凯科技园发 4,809,888.08 -2,019,025.97 -2,019,025.97 4,467,133.92 -2,553,111.66 -2,553,111.66 4,714,860.29
0
展有限公司
上海锦地绿
化苗木有限 4,809,888.08 -51,376.32 -51,376.32 -133,279.11 -373,094.08 -373,094.08 -317,156.88
公司
杭州中江置
-1,029,577.04 -1,029,577.04 -124,010.21 622,365.00 -4,578,022.60 -4,578,022.60 -66,292.92
业有限公司
登封凯明置
-392,577.36 -392,577.36 1,026,059.27 -66,980.67 -66,980.67 -525,899.08
业有限公司
浙江商达物 104,102,880. 121,742,867. 510,581,636. 253,276,711.
79,422.20 79,422.20 39,667.31 39,667.31
资有限公司 53 23 04 60
浙江名城金
17,681,259.6
属材料有限 8,177,766.17 4,665.42 4,665.42 -2,145,154.39 18,925.99 18,925.99 993,302.89
2
公司
浙江名城钢
-562.63 -562.63 -380,400.29 -28.38 -28.38 -58.38
铁有限公司
宁波嘉晟投
资管理有限 1,504.60 1,504.60 1,504.60 3,595.75 3,595.75 -5,489,123.03
公司
上海京凯投
资管理有限 1,484.49 1,484.49 1,484.49 2,168.95 2,168.95 -20,332.11
公司
浙江名镇天
-26,280,017.4
下商业管理 207,712.00 -3,506,170.89 -3,506,170.89 5,905,256.91 -1,751,679.27 -1,751,679.27 -49,200.72
9
有限公司
上海名镇天
下商业管理 -17,266.22 -17,266.22 1,292,753.82 -335,187.19 -335,187.19 -825,999.93
有限公司
苏州名镇天
下商业管理 -29,166.33 -43,539.75 -43,539.75 169.84 444,440.86 -991,112.14 -991,112.14 -17,950.41
有限公司
江苏名镇天 207,712.00 -14,086.40 -14,086.40 1,800.18 -1,439,109.13 -1,439,109.13 15,427.09
94
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
下商业管理
有限公司
四川名镇天
下商业管理 -12,075.37 -12,075.37 4,320.52 421,153.54 421,153.54 -592.39
有限公司
浙江嘉杭物
14,116,462.3 13,092,072.0
业管理有限 -1,805,538.40 -1,805,538.40 -2,737,725.71 -4,022,516.59 -4,022,516.59 -972,119.79
5 4
公司
上海恒豪基
15,838,640.7 17,266,941.1
业物业服务 -5,546,728.05 -5,546,728.05 -2,293,612.75 -6,390,627.20 -6,390,627.20 -1,231,392.24
7 7
有限公司
武汉巴登城
-22,367,296.4 -22,367,296.4 -293,346,459. -38,629,384.2
投资有限公 -6,003,294.95 -6,003,294.95
9 9 37 3
司
海南华航房
地产有限公 116,504.86 -2,868,809.69 -2,868,809.69 121,212.27 -3,663,870.18 -3,663,870.18 -145,248.84
司
浙江万振能 62,462,340.4 -52,565,154.4 151,437,857. 39,082,515.4
347,486.69 347,486.69 39,260.43 39,260.43
源有限公司 5 9 10 7
嘉凯城城镇
化建设发展
-271,516.36 -271,516.36 40,146.39 -241,233.43 -241,233.43 177,037.01
（淳安）有限
公司
青岛名镇天
下商业管理 116,504.86 -2,868,809.69 -2,868,809.69 121,212.27 -638,225.01 -638,225.01 -421,916.55
有限公司
浙江祺香汇
62,462,340.4
置业有限公 -101,073.09 -101,073.09 -101,893.09 -8,604.19 -8,604.19 2,190.81
5
司
张家港嘉凯
281,406,787. -651,049,233.
城房地产开 -5,981,613.33 -5,981,613.33 -3,905,921.81 -3,905,921.81
20 30
发有限公司
杭州集买科
8,327.34 -2,736,808.33 -2,736,808.33 -3,825,541.51
技有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
95
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海悦昌置业有
上海 上海 房地产开发 42.00% 权益法
限公司
苏州嘉运实业有
江苏苏州 江苏苏州 房地产开发 41.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
苏州嘉运实业有限公 苏州嘉运实业有限公
上海悦昌置业有限公司 上海悦昌置业有限公司
司 司
流动资产 796,773,346.72 539,345,632.01 783,067,361.14 530,315,959.71
非流动资产 44,748.45 88,578,493.56 46,497.56 90,926,417.52
资产合计 796,818,095.17 627,924,125.57 783,113,858.70 621,242,377.23
流动负债 676,348,107.02 666,685,231.08 621,143,262.77 639,545,138.32
非流动负债 135,000,000.00 165,000,000.00
负债合计 811,348,107.02 666,685,231.08 786,143,262.77 639,545,138.32
归属于母公司股东权益 -14,530,011.85 -38,761,105.51 -3,029,404.07 -18,302,761.09
按持股比例计算的净资
-6,102,604.98 -15,892,053.26 -1,272,349.71 -7,504,132.05
产份额
营业收入 1,458,826.20 3,614,791.56
净利润 -11,500,607.78 -20,458,344.42 -12,074,451.73 -14,825,203.16
综合收益总额 -11,500,607.78 -20,458,344.42 -12,074,451.73 -14,825,203.16
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
96
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 9,184,039.16 15,779,616.57
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -39,578.92 -2,734,709.60
--综合收益总额 -39,578.92 -2,734,709.60
其他说明
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
上海悦昌置业有限公司 -4,715,249.19 -5,914,853.80
苏州嘉运实业有限公司 -8,592,504.66 -16,096,636.72
其他说明
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本“附注、五”
相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任
何措施规避外汇风险。
2、信用风险
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
97
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司无金融资产与金融负债的抵销项目。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江省商业集团有
杭州市惠民路 56 号 国有资产经营管理 15 亿元 39.91% 48.06%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司的情况说明：浙江省商业集团有限公司直接持有本公司股权比例28.46%，其控股子公司浙江省国大集
团有限责任公司持有本公司股权比例18.96%，控股子公司浙江省食品有限公司持有本公司股权比例0.32%，控股子公司浙商
糖酒集团有限公司持有本公司股权比例0.32%，则浙江省商业集团有限公司拥有本公司表决权比例为48.06%。
本企业最终控制方是浙江省商业集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江国大集团有限责任公司 本公司股东
杭州钢铁集团公司 本公司股东
浙商糖酒集团有限公司 本公司股东
浙商控股集团投资有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司
98
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
浙江乐程旅游发展有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司
浙江国大瑢丰实业有限公司 浙江国大集团有限责任公司子公司
浙江镕丰投资有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司
雷迪森旅业集团有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司
浙江百诚集团股份有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司
上海星火开发区建筑安装工程公司 嘉凯城集团嘉业有限公司的主要关联方
上海嘉沪实业有限公司 嘉凯城集团嘉业有限公司的主要关联方
上海吉联房地产开发经营有限公司 嘉凯城集团嘉业有限公司的主要关联方
浙江建融投资发展有限公司 浙江省商业集团有限公司子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
武汉巴登城投资有限公
76,600,000.00 2015 年 02 月 22 日 2020 年 03 月 21 日 否
司
武汉巴登城投资有限公
213,000,000.00 2013 年 05 月 24 日 2020 年 03 月 21 日 否
司
武汉巴登城投资有限公
300,000,000.00 2016 年 01 月 07 日 2019 年 01 月 07 日 否
司
青岛嘉凯城房地产开发
290,000,000.00 2016 年 02 月 04 日 2019 年 02 月 04 日 否
有限公司
青岛嘉凯城房地产开发
79,000,000.00 2015 年 09 月 01 日 2016 年 12 月 01 日 否
有限公司
99
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
青岛嘉凯城房地产开发
360,000,000.00 2014 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否
有限公司
青岛嘉凯城房地产开发
50,000,000.00 2015 年 03 月 15 日 2017 年 09 月 10 日 否
有限公司
青岛嘉凯城房地产开发
40,440,000.00 2015 年 05 月 20 日 2017 年 09 月 11 日 否
有限公司
青岛嘉凯城房地产开发
6,000,000.00 2015 年 04 月 25 日 2017 年 09 月 11 日 否
有限公司
青岛嘉凯城房地产开发
69,260,000.00 2014 年 11 月 20 日 2017 年 09 月 10 日 否
有限公司
青岛嘉凯城房地产开发
230,000,000.00 2015 年 06 月 20 日 2017 年 09 月 10 日 否
有限公司
青岛嘉凯城房地产开发
74,000,000.00 2015 年 02 月 10 日 2017 年 09 月 10 日 否
有限公司
青岛嘉凯城房地产开发
30,000,000.00 2015 年 11 月 09 日 2016 年 11 月 09 日 否
有限公司
青岛嘉凯城房地产开发
150,000,000.00 2015 年 09 月 11 日 2017 年 09 月 11 日 否
有限公司
湖州太湖温泉度假酒店
4,800,000.00 2013 年 05 月 09 日 2016 年 07 月 18 日 否
有限责任公司
湖州太湖温泉度假酒店
70,000,000.00 2012 年 02 月 03 日 2017 年 02 月 03 日 否
有限责任公司
江西浙大中凯科技园发
83,000,000.00 2011 年 08 月 22 日 2021 年 08 月 21 日 否
展有限公司
上海源丰投资发展有限
110,000,000.00 2014 年 12 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 否
公司
杭州名城博园置业有限
190,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 27 日 否
公司
杭州嘉凯城滨虹房地产
12,000,000.00 2015 年 12 月 02 日 2016 年 12 月 03 日 否
开发有限公司
杭州嘉凯城滨虹房地产
700,000,000.00 2015 年 06 月 20 日 2017 年 06 月 30 日 否
开发有限公司
嘉凯城集团（浙江）有
84,900,000.00 2015 年 01 月 13 日 2017 年 09 月 23 日 否
限公司
嘉凯城集团（浙江）有
5,800,000.00 2015 年 06 月 20 日 2017 年 09 月 23 日 否
限公司
嘉凯城集团（浙江）有
51,200,000.00 2014 年 09 月 24 日 2017 年 09 月 23 日 否
限公司
100
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
诸暨市店口嘉凯城城镇
180,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 21 日 否
化建设发展有限公司
嘉凯城集团（上海）有
270,000,000.00 2014 年 02 月 14 日 2017 年 01 月 25 日 否
限公司
嘉凯城集团（上海）有
599,400,000.00 2015 年 01 月 08 日 2017 年 01 月 07 日 否
限公司
苏州嘉和欣实业有限公
173,000,000.00 2009 年 10 月 09 日 2021 年 10 月 08 日 否
司
苏州嘉和欣实业有限公
675,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 否
司
湖州嘉恒置业有限公司 45,510,000.00 2013 年 01 月 09 日 2017 年 07 月 08 日 否
湖州嘉恒置业有限公司 40,100,000.00 2015 年 01 月 22 日 2017 年 05 月 21 日 否
上海同轩置业有限公司 290,000,000.00 2015 年 01 月 05 日 2017 年 01 月 04 日 否
无锡嘉启房地产开发有
210,000,000.00 2015 年 02 月 16 日 2017 年 02 月 16 日 否
限公司
上海中凯置业有限公司 650,000,000.00 2015 年 04 月 16 日 2017 年 04 月 15 日 否
张家港嘉凯城房地产开
321,000,000.00 2015 年 10 月 16 日 2018 年 10 月 16 日 否
发有限公司
嘉凯城城镇化（海盐）
49,000,000.00 2015 年 05 月 04 日 2017 年 10 月 26 日 否
有限公司
嘉凯城城镇化（海盐）
20,000,000.00 2015 年 08 月 25 日 2017 年 10 月 26 日 否
有限公司
嘉凯城城镇化（海盐）
130,000,000.00 2015 年 06 月 20 日 2017 年 10 月 26 日 否
有限公司
嘉凯城城镇化（海盐）
80,000,000.00 2015 年 05 月 12 日 2017 年 10 月 26 日 否
有限公司
嘉凯城城镇化建设发展
280,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2018 年 01 月 10 日 否
（许村)有限公司
嘉凯城城镇化建设发展
60,000,000.00 2015 年 10 月 26 日 2018 年 10 月 26 日 否
（平湖新埭)有限公司
嘉凯城城镇化建设发展
63,000,000.00 2015 年 08 月 03 日 2021 年 08 月 03 日 否
（分水)有限公司
嘉凯城城镇化建设发展
240,000,000.00 2016 年 02 月 22 日 2016 年 08 月 25 日 否
（塘栖)有限公司
嘉凯城集团嘉业有限公
180,000,000.00 2016 年 04 月 14 日 2017 年 04 月 14 日 否
司
嘉凯城集团嘉业有限公
180,000,000.00 2016 年 04 月 14 日 2018 年 04 月 14 日 否
司
101
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
嘉凯城集团嘉业有限公
240,000,000.00 2016 年 03 月 22 日 2019 年 03 月 21 日 否
司
浙江名城实业集团有限
35,000,000.00 2015 年 04 月 15 日 2016 年 08 月 29 日 否
公司
浙江名城实业集团有限
35,000,000.00 2016 年 02 月 22 日 2016 年 08 月 22 日 否
公司
浙江名城实业集团有限
30,000,000.00 2016 年 02 月 06 日 2016 年 08 月 20 日 否
公司
浙江名城实业集团有限
30,000,000.00 2016 年 01 月 07 日 2016 年 07 月 09 日 否
公司
浙江名城实业集团有限
50,000,000.00 2015 年 07 月 04 日 2016 年 07 月 03 日 否
公司
浙江名城实业集团有限
30,000,000.00 2016 年 01 月 22 日 2016 年 09 月 22 日 否
公司
浙江名城实业集团有限
30,000,000.00 2015 年 07 月 06 日 2016 年 07 月 06 日 否
公司
浙江商达物资有限公司 30,000,000.00 2016 年 01 月 07 日 2016 年 07 月 09 日 否
浙江商达物资有限公司 20,000,000.00 2015 年 07 月 06 日 2016 年 07 月 06 日 否
浙江商达物资有限公司 10,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2016 年 08 月 31 日 否
浙江万振能源有限公司 50,000,000.00 2015 年 04 月 19 日 2016 年 10 月 19 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江省商业集团有限公
100,000,000.00 2016 年 04 月 27 日 2016 年 07 月 28 日 否
司
浙江省商业集团有限公
100,000,000.00 2016 年 05 月 12 日 2016 年 08 月 12 日 否
司
浙江省商业集团有限公
600,000,000.00 2015 年 07 月 10 日 2018 年 07 月 10 日 否
司
浙江省商业集团有限公
545,000,000.00 2016 年 05 月 23 日 2016 年 08 月 23 日 否
司
浙江省商业集团有限公
200,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 23 日 否
司
浙江省商业集团有限公
200,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2016 年 11 月 26 日 否
司
浙江省商业集团有限公
100,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 17 日 否
司
浙江省商业集团有限公 400,000,000.00 2016 年 03 月 31 日 2018 年 03 月 31 日 否
102
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
司
关联担保情况说明
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
浙江国大集团有限责任
18,400.00 2016 年 01 月 01 日 2016 年 06 月 30 日
公司
拆出
浙江省商业集团有限公
92,100.00 2016 年 01 月 01 日 2016 年 06 月 30 日
司
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（6）其他关联交易
本公司及下属公司在本期发生对浙江省商业集团有限公司的担保费共3,840万元。
本公司及下属公司本期共支付浙江省商业集团有限公司的委托贷款利息金额为17,591.64万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海星火开发区建
预付款项： 4,500,000.00 4,500,000.00
筑安装工程公司
浙江中佳中央空调
其他应收款： 17,471,314.84 17,471,314.84 16,491,314.84 16,491,314.84
经营有限公司
103
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
苏州嘉吉实业有限
47,884,466.11 47,884,466.11
公司
上海星火开发区建
86,236,628.71 86,236,628.71
筑安装工程公司
上海吉联房地产开
48,161,700.00 48,161,700.00
发经营有限公司
上海嘉沪实业有限
4,231,767.00 4,231,767.00
责任公司
上海悦昌置业有限
163,818,907.24 160,381,394.82
公司
苏州嘉运实业有限
294,030,384.87 283,817,655.11
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 浙江省商业集团有限公司 279,000,000.00 1,230,337,500.00
浙江国大集团有限责任公司 188,047,520.68 4,147,243.74
杭州钢铁集团公司 4,019,500.68 4,019,500.68
浙商糖酒集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
浙江易纺数码纺织有限公司 265,416.85 265,416.86
南通嘉中置业有限公司 34,395,961.20 34,395,961.20
上海吉联房地产开发经营有
27,791,714.45 27,791,714.45
限公司
上海嘉沪实业有限公司 55,474,630.99 55,474,630.99
浙江乐程旅游发展有限公司 9,223,566.67 8,877,766.67
7、关联方承诺
8、其他
（单位：万元）
委托方 取得借款方 委贷金额 委贷起始日 委贷到期日
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 15,000.00 2016-2-2 2017-2-2
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2016-3-23 2017-3-23
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2015-11-18 2016-11-17
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2016-2-3 2017-2-3
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2015-11-19 2016-11-18
104
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 15,000.00 2016-4-21 2016-7-21
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2015-12-8 2016-12-8
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2016-1-29 2017-1-29
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2016-1-14 2016-12-15
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2016-1-15 2016-12-19
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2016-1-15 2016-12-19
浙江建融投资发展有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 50,000.00 2015-7-2 2016-7-1
浙江省商业集团有限公司 杭州名城博园置业有限公司 14,500.00 2015-11-19 2016-11-18
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团嘉业有限公司 20,000.00 2015-12-6 2016-12-5
杭州钢铁集团公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2016-4-26 2016-10-26
杭州钢铁集团公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2016-4-26 2016-10-26
杭州钢铁集团公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2016-4-26 2016-10-26
杭州钢铁集团公司 嘉凯城集团股份有限公司 10,000.00 2016-4-26 2016-10-26
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2016-3-3 2017-2-28
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2016-4-14 2016-7-13
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2016-4-15 2016-7-14
浙江省商业集团有限公司 嘉凯城集团股份有限公司 20,000.00 2016-4-22 2016-7-21
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
105
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1、重大承诺事项
截至2016期6月30日，本公司部分资产用于银行借款的抵押、质押情况。详见“附注七、所有权或使用权受限的资产。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司于2010期6月与香港宝亚有限公司（以下简称“香港宝亚公司”）签订了《股权转让协议》及《补充协议》，本
公司出资81,872万元受让香港宝亚公司持有的海南华航房地产开发有限公司（以下简称“海南华航公司”）70%的股权。根据
协议约定，本公司于2010期6月及11月支付了共计14,000万元的合同价款，于2010期10月办理了海南华航公司70%股权的工
商变更登记手续。
在协议履行过程中，本公司发现海南华航项目审批手续不合法，土地规划的性质和用途不符合约定，且无法按约定条
件取得建设规划许可初审意见或设计要点等问题。本公司与香港宝亚公司就协议的履行问题进行长期了反复的协商，但仍无
法达成一致。
2013期10月，香港宝亚公司向海南省高级人民法院递交了《民事起诉状》，诉讼请求如下：(1)、判令本公司立即向其
支付余下股权转让价款14,000 万元及逾期付款违约金2,890万元，合计16,870 万元。(2)、判令本公司向其支付自本案起诉之
日起至被告实际支付股权转让价款之日止的逾期付款违约金。(3)、判令本公司承担本案诉讼费。
本公司于2014 期 1 月 29 日向香港宝亚公司送达了《解除合同通知书》， 2014 期 3 月，本公司向海南省高级人民
法院递交了《民事起诉状》，诉讼请求如下：(1)、判令香港宝亚公司立即返还本公司己支付的股权转让款人民币14,000万元；
(2)、判令香港宝亚公司向本公司偿付股权转让款占用损失4,986.30万元；(3)、判令香港宝亚公司赔偿本公司因《股权转让协
议》解除所遭受的其他损失4,059.85万元；(4)、本案诉讼费用由香港宝亚公司承担。
经沟通，海南省高级人民法院对上述案件进行了合并审理，并已于2014期5月至12月多次开庭。同时，双方还在法庭
主持下进行过多次调解，由于双方提出的方案差距比较大，未能达成一致意见。
2015期5月28日海南省高级人民法院一审判决：香港宝亚公司自判决生效之日起十日内将本公司已经支付的1.4亿元股
权转让款返还，并支付占用该款期间的利息；本公司自判决生效之日内将受让的海南华航70%股权返还港宝亚公司；驳回本
公司其他诉讼请求。双方不服均已上诉到最高人民法院，目前二审尚未判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，在经营分部的基础
上本公司确定了三个报告分部，分别为房地产业务、商品销售业务、物业管理业务。分部报告信息根据各分部向管理层报告
时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
106
嘉凯城集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
商品销售报告分 物业管理报告分
项目 房地产报告 未分配项目 分部间抵销 合计
部 部
营业收入 1,827,744,849.04 345,021,515.14 76,623,607.97 20,419,046.56 -128,002,846.45 2,141,806,172.26
营业成本 1,679,335,081.21 365,814,862.97 80,459,013.03 46,314,458.62 -133,279,554.36 2,038,643,861.47
37,858,154,254.9 16,080,796,581.9 -20,719,089,031. 34,157,435,836.8
资产总额 806,037,480.26 131,536,550.81
0 6 11 1
33,559,554,685.0 11,352,579,355.0 -13,789,399,065. 31,954,974,324.4
负债总额 732,272,411.07 99,966,938.59
9 4 35 4
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 8,439,9
9,150,64 9,150,642 8,439,915,5
合计提坏账准备的 99.96% 15,564. 99.96%
2,320.78 ,320.78 64.61
其他应收款 61
单项金额不重大但
3,626,47 3,626,47 3,626,4 3,626,475
单独计提坏账准备 0.04% 100.00% 0.04% 100.00% 0.00
5.30 5.30 75.30 .30
的其他应收款
8,443,5
9,154,26 3,626,47 9,150,642 3,626,475 8,439,915,5
合计 100.00% 100.00% 42,039. 100.00% 100.00%
8,796.08 5.30 ,320.78 .30 64.61
91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 9,148,964,124.21 8,432,683,135.08
定金及押金 1,678,196.57 7,232,429.53
其他 3,626,475.30 3,626,475.30
合计 9,154,268,796.08 8,443,542,039.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
武汉巴登城投资有限
往来款 1,645,578,691.51 1 年以内,1-5 年 17.98%
公司
杭州名城博园置业有 1 年以内及 1-3 年以
往来款 1,637,717,760.39 17.89%
限公司 上
嘉凯城集团嘉业有限 往来款 1,467,527,593.99 1 年以内及 1-5 年 16.03%
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公司
青岛嘉凯城房地产开
往来款 1,301,851,563.97 1 年以内 1-4 年 14.22%
发有限公司
无锡嘉启房地产开发
往来款 655,095,353.41 1 年以内及 1-3 年 7.16%
有限公司
合计 -- 6,707,770,963.27 -- 73.27%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,938,787,008.79 450,062,096.00 6,488,724,912.79 6,938,787,008.79 450,062,096.00 6,488,724,912.79
合计 6,938,787,008.79 450,062,096.00 6,488,724,912.79 6,938,787,008.79 450,062,096.00 6,488,724,912.79
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
嘉凯城集团嘉业
1,890,005,467.50 1,890,005,467.50 301,562,096.00
有限公司
嘉凯城集团物业
52,713,325.63 52,713,325.63
服务有限公司
嘉凯城集团（上
1,815,007,400.00 1,815,007,400.00
海）有限公司
嘉凯城集团（浙
674,427,100.00 674,427,100.00
江）有限公司
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浙江名城实业集
50,253,475.31 50,253,475.31
团有限公司
潍坊国大房地产
63,390,240.35 63,390,240.35
开发有限公司
武汉巴登城投资
336,000,000.00 336,000,000.00
有限公司
海南华航房地产
818,720,000.00 818,720,000.00
有限公司
上海凯思达股权
99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00
投资有限公司
嘉凯城集团资产
49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00
管理有限公司
上海友舜建筑装
10,000,000.00 10,000,000.00
饰工程有限公司
嘉凯城集团城镇
化建设发展有限 990,000,000.00 990,000,000.00
公司
嘉凯城城镇化建
设发展(海盐)有限 15,000,000.00 15,000,000.00
公司
嘉凯城城镇化建
设发展（南浔双 15,000,000.00 15,000,000.00
林）有限公司
诸暨嘉凯城房地
50,000,000.00 50,000,000.00
产开发有限公司
浙江祺香汇置业
670,000.00 670,000.00
有限公司
嘉凯城(上海)互联
9,100,000.00 9,100,000.00
网科技有限公司
合计 6,938,787,008.79 6,938,787,008.79 450,062,096.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
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二、联营企业
（3）其他说明
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 49,828,000.00
合计 49,828,000.00
其他说明：
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,626,875.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,105,022.61
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -75,113.64
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,990,797.59
减：所得税影响额 437,079.58
少数股东权益影响额 92,757.56
合计 6,136,149.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -63.61% -0.53 -0.53
扣除非经常性损益后归属于公司
-64.02% -0.53 -0.53
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名
称
4、其他
112
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