中原环保：关于追溯调整2015年度期初数及上年同期数的说明_股票频道

中原环保股份有限公司

关于追溯调整 2015 年度期初数及上年同期数的说明

一、追溯调整原因

中原环保股份有限公司（以下简称 “公司”）重大资产重

组事项已获得中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监

会”）的核准，公司于 2016 年 4 月 6 日收到中国证监会《关

于核准中原环保股份有限公司向郑州市污水净化有限公司发行

股份购买资产并募集配套资金的批复》证监许可〔2016〕653 号），

核准公司发行股份购买资产并募集配套资金方案。公司本次重大

资产重组向郑州市污水净化有限公司发行 302,022,803 股股份

购买相关资产，同时向不超过 10 名特定投资者非公开发行不超

过 106,775,700 股股份募集配套资金。2015 年 7 月，公司已完

成重大资产重组标的资产交割及过户工作。

由于公司及郑州市污水净化有限公司均为公司间接控股股

东郑州公用事业投资发展集团有限公司实际控制，因此公司按

照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整 2015 年度期初数

及上年同期相关财务报表数据。根据《企业会计准则》及其相关

指南、解释等规定,同一控制下的企业合并，合并方在合并中取

得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面

价值之间的差额，应调整资本公积 (资本溢价)项目或其他所有

者权益项目，在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初

数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比

较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而

增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资

本溢价或股本溢价)。对于被合并方在企业合并前实现的留存收

益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，自资本

公积转入留存收益。

二、追溯调整情况

公司按照上述规定对 2015 年度资产负债表期初数及上年同

期损益进行了追溯调整，追溯调整后有关资产、负债、权益及损

益追溯调整情况见下表：

合并资产负债表

金额单位: 元

2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

资产调整数

（调整前）（调整后）

流动资产：

货币资金 368,560,517.22 368,560,517.22 -

交易性金融资

- - -

产

应收票据 4,100,000.00 4,100,000.00 -

应收账款 61,343,284.32 61,343,284.32 -

预付款项 6,299,775.91 6,299,775.91 -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 123,385,776.42 123,385,776.42 -

存货 13,230,352.56 19,280,638.59 6,050,286.03

一年内到期的

- -

非流动资产

其他流动资产 38,239,324.55 38,239,324.55 -

流动资产合计 615,159,030.98 621,209,317.01 6,050,286.03

非流动资产： -

可供出售金融

62,650,000.00 62,650,000.00 -

资产

持有至到期投

- - -

资

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产 681,824,046.56 2,248,038,007.45 1,566,213,960.89

在建工程 26,623,079.04 682,425,828.12 655,802,749.08

工程物资 3,348,886.17 3,348,886.17 -

固定资产清理 - - -

无形资产 1,011,923,382.71 1,726,168,384.62 714,245,001.91

商誉 - - -

长期待摊费用 4,376,589.63 4,376,589.63 -

递延所得税资

12,556,729.95 12,556,729.95 -

产

其他非流动资

358,327.00 358,327.00 -

产

非流动资产

1,803,661,041.06 4,739,922,752.94 2,936,261,711.88

合计

资产总计 2,418,820,072.04 5,361,132,069.95 2,942,311,997.91

负债和所有 2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

调整数

者权益（调整前）（调整后）

流动负债：

短期借款 540,000,000.00 540,000,000.00 -

交易性金融负

- - -

债

应付票据 - - -

应付账款 130,979,053.51 130,979,053.51 -

预收款项 30,214,009.19 30,214,009.19 -

应付职工薪酬 7,386,178.70 7,386,178.70 -

应交税费 9,806,706.96 11,269,803.63 1,463,096.67

应付利息 5,199,735.17 5,199,735.17 -

应付股利 - -

其他应付款 52,387,186.85 52,387,186.85 -

一年内到期的

111,607,008.50 111,607,008.50 -

非流动负债

其他流动负债 - - -

流动负债合计 887,579,878.88 889,042,975.55 1,463,096.67

非流动负债： - -

长期借款 468,660,000.00 468,660,000.00 -

应付债券 - - -

长期应付款 - - -

专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 -

预计负债 - - -

递延所得税负

- -

债

其他非流动负

65,246,895.19 65,246,895.19 -

债

非流动负债合

534,906,895.19 534,906,895.19 -

计

负债合计 1,422,486,774.07 1,423,949,870.74 1,463,096.67

股东权益： -

股本 269,459,799.00 269,459,799.00 -

资本公积 472,226,360.36 3,413,075,261.60 2,940,848,901.24

减：库存股 - -

盈余公积 35,446,367.77 35,446,367.77 -

未分配利润 203,136,712.28 203,136,712.28 -

外币报表折算

- -

差额

归属于母公司

980,269,239.41 3,921,118,140.65 2,940,848,901.24

股东权益合计

少数股东权益 16,064,058.56 16,064,058.56 -

股东权益合计 996,333,297.97 3,937,182,199.21 2,940,848,901.24

负债和股东权

2,418,820,072.04 5,361,132,069.95 2,942,311,997.91

益总计

合并利润表

金额单位: 元

项目 2015 年 1-6 月(调整前） 2015 年 1-6 月（调整后）调整数

一、营业收入 317,903,870.84 362,714,391.10 44,810,520.26

减：营业成本 214,146,724.50 282,530,604.43 68,383,879.93

营业税金及附加 661,330.06 661,330.06 -

销售费用 - - -

管理费用 22,685,394.40 24,993,009.79 2,307,615.39

财务费用 37,187,864.83 41,027,683.88 3,839,819.05

资产减值损失 8,647,343.39 8,647,343.39 -

其他 - -

加：公允价值变动损益

- -

（损失以“-”号填列）

投资收益（亏损以

9,000,000.00 9,000,000.00 -

“-”号填列）

其中：对联营企业和

- -

合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以

43,575,213.66 13,854,419.55 -29,720,794.11

“－”号填列）

加：营业外收入 5,704,976.20 5,704,976.20 -

减：营业外支出 2,696,603.86 2,696,603.86 -

其中：非流动资产处置

0.00 - -

损失

三、利润总额（亏损总额

46,583,586.00 16,862,791.89 -29,720,794.11

以“-”号填列）

减：所得税费用 8,457,841.41 8,457,841.41 0.00

四、净利润（净亏损以

38,125,744.59 8,404,950.48 -29,720,794.11

“-”号填列）

归属于母公司所有者的

36,951,920.60 7,231,126.49 -29,720,794.11

净利润

少数股东损益 1,173,823.99 1,173,823.99

被合并资产合并前

(29,720,794.11) -29,720,794.11

净利润

五、每股收益： -

基本每股收益 0.14 0.03 -0.11

稀释每股收益 0.14 0.03 -0.11

六、其他综合收益 -

七、综合收益总额 38,125,744.59 8,404,950.48 -29,720,794.11

归属于母公司所有者

36,951,920.60 7,231,126.49 -29,720,794.11

的综合收益总额

归属于少属股东的综

1,173,823.99 1,173,823.99

合收益总额

三、董事会、监事会及独立董事关于追溯调整的意见

由于同一控制下企业合并，公司对以前报告期披露的财务报

表数据进行了追溯调整，此追溯调整符合《企业会计准则》及其

相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，是对公司经

营状况的客观反映，财务核算符合有关规定，未损害公司及其他

股东的利益，同意本次追溯调整。

中原环保股份有限公司中原环保股份有限公司

董事会监事会

独立董事：李伟真尹效华董家春

二〇一六年八月十八日

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