2016 年半年度报告
公司代码：600470 公司简称：六国化工
安徽六国化工股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈嘉生、主管会计工作负责人缪振虎及会计机构负责人（会计主管人员）秦红声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 4
第四节 董事会报告. ....................................................................................................................... 6
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 13
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................................. 15
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 15
第九节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 16
第十节 财务报告 .......................................................................................................................... 17
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 97
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司/公司/六国化工 指 安徽六国化工股份有限公司
铜化集团 指 铜陵化学工业集团有限公司
华兴化工 指 铜陵市华兴化工有限公司
铜化进出口 指 铜陵化工集团进出口有限责任公司
铜化包装 指 铜陵化工集团包装材料有限责任公司
通华物流 指 安徽通华物流有限公司
铜化设计院 指 铜陵化工集团化工设计研究院有限责任公司
新桥矿业 指 铜陵化工集团新桥矿业有限公司
丰采物回 指 铜陵丰采物资回收有限公司
铜港公司 指 铜陵港务有限责任公司
华兴精细化工 指 铜陵华兴精细化工股份有限公司
绿阳建材 指 铜陵市绿阳建材有限责任公司
嘉珑凯 指 安徽嘉珑凯贸易有限责任公司
宿松矿业 指 宿松六国矿业有限公司
鑫泰化工 指 安徽省颍上鑫泰化工有限责任公司
湖北六国 指 湖北六国化工股份有限公司
国星化工 指 铜陵国星化工有限责任公司
江西六国 指 江西六国化工有限责任公司
鑫克化工 指 铜陵鑫克精细化工有限责任公司
中元化肥 指 安徽中元化肥股份有限公司
国泰化工 指 安徽国泰化工有限公司
吉林六国 指 吉林六国农业科技发展有限责任公司
嘉合科技 指 铜陵嘉合科技有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 安徽六国化工股份有限公司
公司的中文简称 六国化工
公司的外文名称 Anhui Liuguo Chemical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Liuguo Chemical
公司的法定代表人 陈嘉生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邢金俄 刘磊
联系地址 安徽省铜陵市铜港路 安徽省铜陵市铜港路
电话 0562-3801675 0562-3801021
传真 0562-3802688 0562-3802688
电子信箱 tlxxe@163.com landgreen@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 安徽省铜陵市铜港路
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公司注册地址的邮政编码 244000
公司办公地址 安徽省铜陵市铜港路
公司办公地址的邮政编码 244000
公司网址 http://www.liuguo.com
电子信箱 liuguo@liuguo.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 六国化工 600470
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016-5-6
注册登记地点 安徽省铜陵市
企业法人营业执照注册号 91340700726323933H（1-1）
税务登记号码 91340700726323933H（1-1）
组织机构代码 91340700726323933H（1-1）
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 2,040,155,847.02 2,753,692,011.87 -25.91
归属于上市公司股东的净利润 -32,313,285.98 54,731,964.85 -159.04
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 -34,194,654.23 47,992,620.93 -171.25
净利润
经营活动产生的现金流量净额 -126,801,061.45 15,450,078.90 -920.71
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,094,581,772.43 2,164,649,669.07 -3.24
总资产 6,259,251,247.34 6,182,517,394.70 1.24
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期增减
主要财务指标 上年同期
（1－6月） (%)
基本每股收益（元／股） -0.062 0.105 -159.05
稀释每股收益（元／股） -0.062 0.105 -159.05
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扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ -0.066 0.092 -171.74
股）
加权平均净资产收益率（%） -1.50 2.69 减少4.19个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 -1.59 2.35 减少3.94个百分点
率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -619,490.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 3,385,163.49
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 140,777.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -1,025,082.14
所得税影响额
合计 1,881,368.25
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，全球宏观经济持续低迷，国内经济新常态特征明显，国内化肥行业总体形势严峻，
特别是出口不畅、需求疲软，氮、磷、钾传统单质肥市场价格重心不断下移，复合肥市场虽走势相
对平稳，但下半年补跌趋势明显。全行业总体仍处于去产能、去库存的下行经济周期低谷中，下半
年市场形势仍不容乐观。
报告期内，公司紧紧围绕 “由传统肥料向新型肥料转型、由生产型企业向营销型企业转型”两
个转型重大战略的落实，新产品销售比重进一步提高。在营销拓展上，主推会议营销，加大电商落
地推广，价格策略和销售政策保持高度的灵活性，在市场持续低迷期间，有效稳定公司产品的市场
格局。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,040,155,847.02 2,753,692,011.87 -25.91
营业成本 1,851,391,863.52 2,453,682,349.53 -24.55
销售费用 92,507,118.73 96,281,553.49 -3.92
管理费用 93,399,966.60 106,115,511.52 -11.98
财务费用 64,911,675.83 70,755,662.21 -8.26
经营活动产生的现金流量净额 -126,801,061.45 15,450,078.90 -920.71
投资活动产生的现金流量净额 -30,442,285.38 -69,742,723.98
筹资活动产生的现金流量净额 85,589,570.65 -28,431,877.19
研发支出 46,973,200.00 56,249,800.00 -16.49
营业收入变动原因说明:本期产品销售价格及销量与上期比下降所致。
营业成本变动原因说明:本期产品销量及原材料价格与上期比下降所致。
销售费用变动原因说明:销售代理费较上期减少所致。
管理费用变动原因说明:折旧费用较上期减少所致。
财务费用变动原因说明:长期借款本金减少，利率下调，利息支出相应减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期固定资产投资支出减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期偿还债务支付的现金较上期减少所致。
研发支出变动原因说明:本期研发项目较上期减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
2016 年，公司预测全年实现营业总收入 598,352 万元，生产高浓度磷复肥产品 234 万吨；2016
年 1 至 6 月，公司实现营业收入 204,015.58 万元，生产高浓度磷复肥产品 116.47 万吨，分别完成
年度计划的 34.1 %、49.77 %。
(4) 其他
无
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） （%）
磷酸二铵 696,271,978.89 626,801,254.63 9.98% -35.70% -35.44% -0.36%
复合肥 812,396,172.89 716,377,935.92 11.82% -19.57% -21.43% 2.09%
磷酸一铵 238,440,678.62 214,283,783.21 10.13% -27.20% -25.30% -2.28%
尿素 110,092,177.61 108,132,160.03 1.78% -30.45% -15.39% -17.48%
主营业务分行业和分产品情况的说明
公司主要产品复合肥和磷酸二铵毛利占公司总毛利 94.20%。
本公司主要产品只涉及化工一个行业。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 1,866,310,258.56 -20.87
国外 6,217,948.78 -97.51
主营业务分地区情况的说明
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，详见《安徽六国化工股份有限公司 2015 年年度
报告》。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
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(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
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4、 主要子公司、参股公司分析
(1)
占被投资
业务
公司名称 主要产品或服务 注册资本（元） 公司权益 净资产（元） 净利润（元） 总资产（元）
性质
比例（%）
生产、销售化肥，生产、销售化工产品。提供水、电、气、汽、
江西六国化
加工 压缩空气等服务及相关产品，无机化学品生产、销售，进出口
工有限责任 911,757,411.93 51 -173,914,277.45 -25,164,343.71 832,591,707.42
制造 业务；建筑材料、非金属制品制造、汽车修理、运输、机电加
公司
工、有色金属、燃料、化工原料以及技术培训
湖北六国化 硫酸、磷酸(系生产磷酸一铵、磷酸二铵的中间体)、精制磷酸
加工 1,229,857,164.23
工股份有限 盐、化学肥料生产、销售；磷石膏生产加工、销售，磷矿石精 150,000,000 51 42,935,214.90 -7,164,745.02
制造
公司 选；进出口业务(不含国家禁止限制产品)
铜陵鑫克精 磷酸盐、化工产品及化工原料的生产、销售，自营和代理自产
加工
细化工有限 产品、原辅材料、机械设备、零配件、仪器仪表及相关商品进 100,000,000 60 94,476,934.99 -2,668,708.82 102,700,937.11
制造
责任公司 出口贸易业务
安徽省颍上
加工 碳酸氢铵、甲醇、液氨、稀土复合肥、农作物专用肥及化工机
鑫泰化工有 55,172,000 55 -92,564,311.17 -7,265,104.57 110,808,735.17
制造 械生产销售
限公司
铜陵国星化 肥料（含复混肥料、其他肥料）生产、加工、销售，包括生产
加工
工有限责任 经营所需的原材料、设备、技术的进出口以及提供相关售后服 838 万美元 70 75,846,821.06 7,474,773.65 116,106,034.70
制造
公司 务。
安徽中元化 复合肥、复混肥、氮肥、磷肥、钾肥、有机肥、微生物肥和其
加工
肥股份有限 他肥料、硫酸制造、销售（依法须经批准的项目，经相关部门 100,000,000 60 39,424,629.23 -23,030,799.42 393,264,796.19
制造
公司 批准后方可开展经营活动）
（2）子公司净利润占归属于母公司净利润 10%的相关指标
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
江西六国化工有限责任公司 457,519,751.39 -25,582,043.46 -25,164,343.71
安徽省颍上鑫泰化工有限公司 -8,260,276.87 -7,265,104.57
湖北六国化工股份有限公司 461,475,566.91 -7,962,819.71 -7,164,745.02
安徽中元化肥股份有限公司 143,839,558.83 -23,898,905.79 -23,030,799.42
报告期内子公司亏损原因：鑫泰化工系停产影响效益；江西六国、湖北六国主要系本期内产品销售价格下降所致；中元化肥主要系本期产能未释放所致。
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5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度 累计实际投入金额
金额 情况
污水处理改扩建 25,000,000.00 85.99 2,938,066.82 21,498,944.00
磷矿堆场增容均化及中碎建设 17,000,000.00 100.00 3,369,855.90 20,199,121.26
组团物流道路 21,000,000.00 47.48 4,089,803.53 9,972,577.22
合计 63,000,000.00 / 10,397,726.25 51,670,642.48 /
非募集资金项目情况说明
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度利润分配预案》以公司 2015 年 12 月 31 日
总股本 521,600,000 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元(含税)，共派发现金红利
41,728,000 元。2016 年 6 月 2 日公司刊登《2015 年度利润分配实施公告》，股权登记日：2016 年
6 月 7 日，除权（除息）日：2016 年 6 月 8 日，现金红利发放日：2016 年 6 月 8 日。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2015 年度日常关联交易执行情况及 2016 年度日常关联 已经公司六届董事会第二次会议及 2015 年度股东大会
交易预计的公告 审议通过并于公告。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
关于以公开挂牌方式转让宿松六国矿业有限公 上海证券交易所网站
司 100%股权的公告 http://www.sse.com.cn/，公告号 2015-008、
2015-017、2015-022、2015-024
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方 担保是
生日期 是否存 是否为
与上市 被担保 担保金 担保 担保 担保类 否已经 担保是 担保逾 关联
担保方 (协议 在反担 关联方
公司的 方 额 起始日 到期日 型 履行完 否逾期 期金额 关系
签署 保 担保
关系 毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 27,525.50
报告期末对子公司担保余额合计（B） 71,557.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 71,557.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 34.16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 69,007.00
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 69,007.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所发布的有
关上市公司规范治理的要求，完善公司法人治理结构，强化内控体系建设，提升规范运作水平，
维护全体股东利益。公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 48,424
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
持有有限
股东名称 报告期 情况
期末持股数量 比例(%) 售条件股 股东性质
（全称） 内增减 股份 数
份数量
状态 量
铜陵化学工业集团有限公司 132,971,744 25.49 0 无 国有法人
戴文 7,427,900 1.42 0 未知 未知
中航鑫港担保有限公司 5,481,251 1.05 0 未知 未知
张小芳 3,894,000 0.75 0 未知 未知
葛海强 3,150,000 0.60 0 未知 未知
中融国际信托有限公司－中融－北 3,000,000 0.58 0 未知
京福睿德 1 号证券投资集合资金信 未知
托计划
余后荣 2,895,600 0.56 0 未知 未知
李淑惠 2,811,280 0.54 0 未知 未知
谭松林 2,369,801 0.45 0 未知 未知
李蓬 2,355,759 0.45 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
铜陵化学工业集团有限公司 132,971,744 人民币普通股 132,971,744
戴文 7,427,900 人民币普通股 7,427,900
中航鑫港担保有限公司 5,481,251 人民币普通股 5,481,251
张小芳 3,894,000 人民币普通股 3,894,000
葛海强 3,150,000 人民币普通股 3,150,000
中融国际信托有限公司－中融－北京福睿德 1 号证券 3,000,000 3,000,000
人民币普通股
投资集合资金信托计划
余后荣 2,895,600 人民币普通股 2,895,600
李淑惠 2,811,280 人民币普通股 2,811,280
谭松林 2,369,801 人民币普通股 2,369,801
李蓬 2,355,759 人民币普通股 2,355,759
上述股东关联关系或一致行动的说明 持有 5%以上的股东铜陵化学工业集团有限公司与其他 9 大股东
无关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人，公司不知道其他股东之间是否存在关联关系
或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
陈嘉生 董事长 选举 换届选举
马苏安 董事 选举 换届选举
李霞 董事 选举 换届选举
王志强 董事 选举 换届选举
方劲松 副董事长 选举 换届选举
何鹏程 董事 选举 换届选举
李健 独立董事 选举 换届选举
王素玲 独立董事 选举 换届选举
卫宏远 独立董事 选举 换届选举
王泽群 监事会主席 选举 换届选举
吴健 职工监事 选举 职工代表大会选举
胡珂 监事 选举 换届选举
缪振虎 总经理 聘任 提名聘任
姜华 副总经理 聘任 提名聘任
徐东奎 副总经理 聘任 提名聘任
马健 副总经理 聘任 提名聘任
沈浩 总工程师 聘任 提名聘任
秦红 财务总监 聘任 提名聘任
邢金俄 董事会秘书 聘任 提名聘任
骆广生 独立董事 离任 任期到届
肖星 独立董事 离任 任期到届
方劲松 总经理 解任 工作变动
三、其他说明
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 安徽六国化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 566,538,711.89 588,963,761.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,190,828.44 21,776,667.79
应收账款 146,749,088.29 182,798,034.20
预付款项 190,248,334.02 164,114,412.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 221,567,301.12 204,415,222.79
买入返售金融资产
存货 1,207,853,461.25 1,014,364,629.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,807,099.12 95,516,033.19
流动资产合计 2,465,954,824.13 2,271,948,761.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 34,900,000.00 34,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,965,072.57 9,965,072.57
投资性房地产
固定资产 3,030,803,946.08 3,159,520,361.86
在建工程 84,479,587.45 57,234,011.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 604,176,831.04 612,501,018.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,891,822.59 6,891,822.59
其他非流动资产 22,079,163.48 29,556,346.05
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2016 年半年度报告
非流动资产合计 3,793,296,423.21 3,910,568,633.48
资产总计 6,259,251,247.34 6,182,517,394.70
流动负债：
短期借款 1,494,270,000.00 1,515,770,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,001,593,240.00 707,236,232.00
应付账款 706,194,387.16 598,425,465.13
预收款项 385,196,122.79 508,262,729.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,817,892.01 22,680,064.82
应交税费 11,267,420.35 32,425,133.99
应付利息 1,924,648.88 5,015,501.06
应付股利 10,637,739.52
其他应付款 58,005,384.68 45,650,836.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 78,750,000.00 277,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,770,656,835.39 3,712,965,962.43
非流动负债：
长期借款 261,750,000.00 195,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 50,666,964.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 11,893,421.93 11,893,421.93
递延收益 59,035,112.01 58,987,343.80
递延所得税负债 40,302,324.73 41,130,243.30
其他非流动负债
非流动负债合计 423,647,822.67 307,011,009.03
负债合计 4,194,304,658.06 4,019,976,971.46
所有者权益
股本 521,600,000.00 521,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,262,676,998.46 1,262,676,998.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备 26,501,809.29 22,528,419.95
盈余公积 123,713,509.95 123,713,509.95
一般风险准备
未分配利润 160,089,454.73 234,130,740.71
归属于母公司所有者权益合计 2,094,581,772.43 2,164,649,669.07
少数股东权益 -29,635,183.15 -2,109,245.83
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2016 年半年度报告
所有者权益合计 2,064,946,589.28 2,162,540,423.24
负债和所有者权益总计 6,259,251,247.34 6,182,517,394.70
法定代表人：陈嘉生 主管会计工作负责人：缪振虎 会计机构负责人：秦红
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 204,874,963.31 375,448,537.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,023,314.94 12,512,082.79
应收账款 88,733,670.59 109,016,418.87
预付款项 466,873,901.98 733,192,650.32
应收利息
应收股利
其他应收款 274,792,258.63 271,328,283.30
存货 811,392,807.61 525,769,756.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 90,009,996.06 66,739,892.53
流动资产合计 1,953,700,913.12 2,094,007,621.81
非流动资产：
可供出售金融资产 30,900,000.00 30,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 252,465,686.19 244,465,686.19
投资性房地产
固定资产 1,718,094,067.77 1,796,099,447.18
在建工程 59,383,644.16 44,452,207.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 140,903,274.12 142,753,384.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,891,457.59 6,891,457.59
其他非流动资产 2,555,068.63
非流动资产合计 2,208,638,129.83 2,268,117,251.83
资产总计 4,162,339,042.95 4,362,124,873.64
流动负债：
短期借款 810,000,000.00 828,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 290,000,000.00 386,500,000.00
应付账款 316,299,308.25 199,526,182.05
预收款项 305,205,833.63 386,614,670.42
应付职工薪酬 3,725,417.28 4,344,900.93
应交税费 1,541,111.46 22,436,898.37
应付利息 1,556,411.31
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2016 年半年度报告
应付股利 10,637,739.52
其他应付款 11,744,391.00 10,614,852.21
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 48,750,000.00 119,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,797,903,801.14 1,959,093,915.29
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 25,739,069.04 26,573,740.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,739,069.04 51,573,740.47
负债合计 1,848,642,870.18 2,010,667,655.76
所有者权益：
股本 521,600,000.00 521,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,262,452,458.89 1,262,452,458.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备 8,009,643.66 5,402,101.63
盈余公积 121,322,632.37 121,322,632.37
未分配利润 400,311,437.85 440,680,024.99
所有者权益合计 2,313,696,172.77 2,351,457,217.88
负债和所有者权益总计 4,162,339,042.95 4,362,124,873.64
法定代表人：陈嘉生 主管会计工作负责人：缪振虎 会计机构负责人：秦红
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,040,155,847.02 2,753,692,011.87
其中：营业收入 2,040,155,847.02 2,753,692,011.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,101,800,919.46 2,736,394,680.68
其中：营业成本 1,851,391,863.52 2,453,682,349.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
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2016 年半年度报告
营业税金及附加 597,329.65 10,366,421.46
销售费用 92,507,118.73 96,281,553.49
管理费用 93,399,966.60 106,115,511.52
财务费用 64,911,675.83 70,755,662.21
资产减值损失 -1,007,034.87 -806,817.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,946,719.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -61,645,072.44 22,244,051.02
加：营业外收入 4,039,830.30 17,962,897.64
其中：非流动资产处置利得 9,066.69
减：营业外支出 1,133,379.91 10,030,422.31
其中：非流动资产处置损失 619,490.93 8,513,299.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -58,738,622.05 30,176,526.35
减：所得税费用 722,585.68 296,023.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -59,461,207.73 29,880,502.37
归属于母公司所有者的净利润 -32,313,285.98 54,731,964.85
少数股东损益 -27,147,921.75 -24,851,462.48
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -59,461,207.73 29,880,502.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 -32,313,285.98 54,731,964.85
归属于少数股东的综合收益总额 -27,147,921.75 -24,851,462.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.062 0.105
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 元。
法定代表人：陈嘉生 主管会计工作负责人：缪振虎 会计机构负责人：秦红
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,539,813,737.02 1,875,875,360.16
减：营业成本 1,435,326,053.71 1,667,590,167.29
营业税金及附加 238,824.16 5,639,094.52
销售费用 49,338,593.26 53,231,360.94
管理费用 34,333,455.51 36,070,155.98
财务费用 25,128,388.27 23,894,336.94
21 / 97
2016 年半年度报告
资产减值损失 -1,261,865.28 321,328.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,001,692.70 4,946,719.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -288,019.91 94,075,635.68
加：营业外收入 942,141.43 9,186,273.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 249,699.32 4,671,102.36
其中：非流动资产处置损失 169,461.10 4,232,673.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 404,422.20 98,590,806.82
减：所得税费用 -954,990.66 -624,847.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,359,412.86 99,215,654.43
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,359,412.86 99,215,654.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈嘉生 主管会计工作负责人：缪振虎 会计机构负责人：秦红
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,896,637,038.92 2,339,426,420.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,413,878.87
收到其他与经营活动有关的现金 7,189,565.79 16,111,577.36
经营活动现金流入小计 1,903,826,604.71 2,359,951,876.98
购买商品、接受劳务支付的现金 1,792,369,512.03 2,141,823,534.95
客户贷款及垫款净增加额
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2016 年半年度报告
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 160,899,141.75 143,771,440.18
支付的各项税费 41,845,052.75 33,536,774.99
支付其他与经营活动有关的现金 35,513,959.63 25,370,047.96
经营活动现金流出小计 2,030,627,666.16 2,344,501,798.08
经营活动产生的现金流量净额 -126,801,061.45 15,450,078.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 446,719.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,272,107.03 2,636,142.49
投资活动现金流入小计 2,272,258.03 3,082,862.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,714,543.41 72,825,586.30
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,714,543.41 72,825,586.30
投资活动产生的现金流量净额 -30,442,285.38 -69,742,723.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,142,250,000.00 1,222,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 58,200,000.00
筹资活动现金流入小计 1,200,450,000.00 1,222,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,007,636,232.00 1,175,216,758.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,322,197.35 75,215,118.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,902,000.00
筹资活动现金流出小计 1,114,860,429.35 1,250,431,877.19
筹资活动产生的现金流量净额 85,589,570.65 -28,431,877.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,712.90 1,179,176.10
五、现金及现金等价物净增加额 -71,649,063.28 -81,545,346.17
加：期初现金及现金等价物余额 392,144,529.94 270,698,291.00
六、期末现金及现金等价物余额 320,495,466.66 189,152,944.83
法定代表人：陈嘉生 主管会计工作负责人：缪振虎 会计机构负责人：秦红
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,116,989,123.55 1,271,760,229.58
收到的税费返还 2,513,877.50
收到其他与经营活动有关的现金 958,583.32 8,656,232.49
经营活动现金流入小计 1,117,947,706.87 1,282,930,339.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,063,595,215.62 1,293,943,064.64
支付给职工以及为职工支付的现金 72,521,669.09 71,344,847.70
支付的各项税费 27,264,102.72 16,713,430.14
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2016 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 23,446,806.80 14,161,685.33
经营活动现金流出小计 1,186,827,794.23 1,396,163,027.81
经营活动产生的现金流量净额 -68,880,087.36 -113,232,688.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,001,692.70 446,719.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 151.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,755,614.41 1,820,681.05
投资活动现金流入小计 4,757,458.11 2,267,400.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 19,360,138.92 31,223,970.65
的现金
投资支付的现金 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,360,138.92 31,223,970.65
投资活动产生的现金流量净额 -22,602,680.81 -28,956,569.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 660,000,000.00 662,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 660,000,000.00 662,000,000.00
偿还债务支付的现金 588,750,000.00 560,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,660,806.03 26,499,305.59
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 647,410,806.03 586,849,305.59
筹资活动产生的现金流量净额 12,589,193.97 75,150,694.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -78,893,574.20 -67,038,563.60
加：期初现金及现金等价物余额 265,768,532.28 153,804,400.71
六、期末现金及现金等价物余额 186,874,958.08 86,765,837.11
法定代表人：陈嘉生 主管会计工作负责人：缪振虎 会计机构负责人：秦红
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：
其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 库
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存
他 收益 准备
股 债 股
一、上年期末余额 521,600,000.00 1,262,676,998.46 22,528,419.95 123,713,509.95 234,130,740.71 -2,109,245.83 2,162,540,423.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 521,600,000.00 1,262,676,998.46 22,528,419.95 123,713,509.95 234,130,740.71 -2,109,245.83 2,162,540,423.24
三、本期增减变动金 3,973,389.34 -74,041,285.98 -27,525,937.32 -97,593,833.96
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 -32,313,285.98 -27,147,921.75 -59,461,207.73
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -41,728,000.00 -1,286,439.73 -43,014,439.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -41,728,000.00 -1,286,439.73 -43,014,439.73
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
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2016 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,973,389.34 908,424.16 4,881,813.50
1．本期提取 14,630,080.83 4,364,964.02 18,995,044.85
2．本期使用 10,656,691.49 3,456,539.86 14,113,231.35
（六）其他
四、本期期末余额 521,600,000.00 1,262,676,998.46 26,501,809.29 123,713,509.95 160,089,454.73 -29,635,183.15 2,064,946,589.28
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一般风
股本 优 永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险准备
先 续 股 收益
他
股 债
一、上年期末余额 521,600,000.00 1,262,676,998.46 15,917,534.72 101,590,685.29 107,460,391.31 107,208,945.43 2,116,454,555.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 521,600,000.00 1,262,676,998.46 15,917,534.72 101,590,685.29 107,460,391.31 107,208,945.43 2,116,454,555.21
三、本期增减变动金 2,817,395.18 54,731,964.85 -24,013,289.13 33,536,070.90
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 54,731,964.85 -24,851,462.48 29,880,502.37
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
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2016 年半年度报告
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,817,395.18 838,173.35 3,655,568.53
1．本期提取 11,783,051.36 4,449,195.79 16,232,247.15
2．本期使用 8,965,656.18 3,611,022.44 12,576,678.62
（六）其他
四、本期期末余额 521,600,000.00 1,262,676,998.46 18,734,929.90 101,590,685.29 162,192,356.16 83,195,656.30 2,149,990,626.11
法定代表人：陈嘉生 主管会计工作负责人：缪振虎 会计机构负责人：秦红
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
减： 其他
项目
股本 优 永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 股 收益
他
股 债
一、上年期末余额 521,600,000.00 1,262,452,458.89 5,402,101.63 121,322,632.37 440,680,024.99 2,351,457,217.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 521,600,000.00 1,262,452,458.89 5,402,101.63 121,322,632.37 440,680,024.99 2,351,457,217.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,607,542.03 -40,368,587.14 -37,761,045.11
（一）综合收益总额 1,359,412.86 1,359,412.86
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -41,728,000.00 -41,728,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -41,728,000.00 -41,728,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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2016 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,607,542.03 2,607,542.03
1．本期提取 7,671,297.02 7,671,297.02
2．本期使用 5,063,754.99 5,063,754.99
（六）其他
四、本期期末余额 521,600,000.00 1,262,452,458.89 8,009,643.66 121,322,632.37 400,311,437.85 2,313,696,172.77
上期
其他权益工具
项目 其他综
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
合收益
股 债 他
一、上年期末余额 521,600,000.00 1,262,452,458.89 99,199,807.71 241,574,603.10 2,124,826,869.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 521,600,000.00 1,262,452,458.89 99,199,807.71 241,574,603.10 2,124,826,869.70
三、本期增减变动金额（减少以“－” 1,986,277.76 99,215,654.43 101,201,932.19
号填列）
（一）综合收益总额 99,215,654.43 99,215,654.43
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,986,277.76 1,986,277.76
1．本期提取 5,871,452.10 5,871,452.10
2．本期使用 3,885,174.34 3,885,174.34
（六）其他
四、本期期末余额 521,600,000.00 1,262,452,458.89 1,986,277.76 99,199,807.71 340,790,257.53 2,226,028,801.89
法定代表人：陈嘉生 主管会计工作负责人：缪振虎 会计机构负责人：秦红
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
安徽六国化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经安徽省人民政府皖府股字[2000]
第 44 号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96 号文的批准，通过发起设立方式组建的股份有限公司。
公司于 2000 年 12 月 28 日在安徽省工商行政管理局注册，并取得 340000000030262 号企业法人营业
执照。
2004 年 2 月 19 日，本公司经中国证监会批准向社会公开发行 A 股股票 8000 万股，并于 2004
年 3 月 5 日在上海证券交易所上市挂牌交易。
2007 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］37 号《关于核准安徽六国化工股份有
限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票 3,800 万股。
2010 年，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］670 号《关于核准安徽六国化工股份有
限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票 10,000 万股。
2011 年 6 月，根据公司第四届董事会第八次会议及 2010 年度股东大会决议和修改后的公司章
程规定，本公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 32,600.00 万股为基数，按每 10 股转增 6 股的比例，
向全体股东实施资本公积转增股本 19,560.00 万股，每股面值 1 元，合计增加股本 19,560.00 万元。
至此，本公司注册资本变更为 52,160.00 万元，股本为 52,160.00 万元。
公司的主要经营活动：磷酸一铵、磷酸二铵、复合肥、尿素、液氨等产品的生产及销售。公司
注册地址：铜陵市铜港路。法定代表人：陈嘉生。
2. 合并财务报表范围
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序 号 子公司全称 子公司简称
直 接 间 接
1 湖北六国化工股份有限公司 湖北六国 51.00
2 江西六国化工有限责任公司 江西六国 51.00
3 安徽中元化肥股份有限公司 中元化肥 60.00
4 铜陵国星化工有限责任公司 国星化工 70.00
5 铜陵鑫克精细化工有限责任公司 鑫克化工 60.00
6 安徽省颖上鑫泰化工有限公司 鑫泰化工 55.00
7 安徽国泰化工有限公司 国泰化工 100.00
8 吉林六国农业科技发展有限责任公司 吉林六国 100.00
9 铜陵嘉合科技有限公司 嘉合科技 100.00
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”
(2)本公司本期合并财务报表范围变化
公司于 2016 年 1 月 13 日召开的五届十六次董事会审议通过了设立安徽国泰化工有限公司的议
案，报告期内公司投入国泰化工资本金 800 万元。
公司于 2016 年 1 月 13 日召开的五届十六次董事会审议通过了设立吉林六国农业科技发展有限
责任公司的议案，公司于 2016 年 5 月 6 日召开的六届四次董事会审议通过了安徽六国化工股份有限
公司对外投资设立铜陵嘉合科技有限公司的议案；报告期内，上述两公司注册资本尚未投入。
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2016 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准
则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的
事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中
相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真
实完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的财务状况、2016 年上半年度的经营成果和现金流量等有
关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公
司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其
中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，
即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本
大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
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2016 年半年度报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资
单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有
将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。
站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
① 增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
② 处置子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
① 子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股
权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与
留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所
有者的份额予以恢复。
③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主
体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，
同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递
延所得税除外。
④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产
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所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
① 购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长
期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
② 通过多次交易分步取得子公司控制权的
A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个
别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按
照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，
长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期
股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报
表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽
子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付
对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金
融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应
享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在
进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点
为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资
产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余
额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢
复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归
属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合
并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个
别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按
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照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务
报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投
资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额
确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付
对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金
融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投
资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收
益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生
的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允
价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A. 一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一
控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该
份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位
币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计
期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）
的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下单独列示“其他综合收益”。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
(1)金融资产的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主
要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当
期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息日但尚未领取的债券利息，单
独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将
这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国
债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有
期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取
得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的
应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费
用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未
发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投
资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率
法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被
投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其
变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
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计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资收益。
(2)金融负债的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费
用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分
类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较
大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投
资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融
资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资
产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和
条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方
扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该
工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具
结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以
其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本
公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变
动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将
收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
① 终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入
方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项
出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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② 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③ 继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资
产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不
得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止
确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 金融资产发生减值的客观证据：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的
价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计
算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定
的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，
仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
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对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折
现率作为利率计算确认。
B. 可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值
是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到
或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下
降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融
资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折
现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间
公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有
利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在
考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值
技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量
公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能
代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得
的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，
是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用假设的最佳信息取得。
② 公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
据或金额标准
单项金额重大并单项计 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据
提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预
计未来现金流量进行折现。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账 账龄分析法
龄作为信用风险特征组合
本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准
理由 备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
(1)存货的分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、
周转材料等。
(2)发出存货的计价方法：发出按加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同
订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价
格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产
的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现
净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
② 本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会
或相应权力机构的批准；
③ 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④ 该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的
权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活
动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须
经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定
转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份
期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产
经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的
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公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按
换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资
成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
长期股权投资采用权益法核算。
① 成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一
致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收
益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实
现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持
有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认
条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 年限平均法 3-12 5.00 31.67-7.92
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专用设备 年限平均法 10-14 5.00 9.50-6.79
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 4.75-2.38
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
17. 在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以
及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借
款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
18. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条
件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的
资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
不适用
20. 油气资产
不适用
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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 折旧年限（年） 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期
末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用
寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系
统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情
况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残
值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限
内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
(1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究
阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(2)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可
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收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值
准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的
差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值
准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，
按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下
步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账
面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回
金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减
值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
② 职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教
育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④ 短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的
职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期
间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤ 短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
① 设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应
缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
② 设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现
率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和
当期服务成本。
B. 确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。
C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要
求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D. 确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的
增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续
会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
① 符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现
后的金额计量应付职工薪酬。
② 符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A. 服务成本；
B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
(1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
26. 股份支付
无
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
28. 收入
(1)销售商品收入
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的
经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)本公司具体操作方法
① 客户自提的情况下，以产品发运通知单和银行回执为依据，在商品实物交付客户并收到货款
后，按收到的货款金额确认销售收入。
② 驻点直销的情况下，在联销商已将商品售出后，根据联销结算协议上的结算金额确认销售收
入。
③ 出口销售的情况下，以产品发运通知单、出口合同、出口报关单、银行收结汇单据等为依据，
以出口货物报关单的离港日期为出口货物销售收入的实现时间，按出口合同约定的金额确认销售收
入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资
产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
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30. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税
负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响
额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得
税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条
件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影
响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响
额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债
或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
② 直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂
时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形
成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法
调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③ 可弥补亏损和税款抵减
A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按
照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处
理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可
能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所
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得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④ 合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债
的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延
所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的
交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤ 以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间
内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性
差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按
照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或
根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的
整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租
人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内
进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提
供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总
额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资
费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租
赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租
赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有
权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；
将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，
在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费用
(1)本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》的通知（财企[2012]16号）以及安徽省安全生产监督管理局关于认真学习贯彻《企业安全
生产费用提取和使用管理办法》的通知（皖安监法函[2012]112号）的有关规定，按照下述方法提取
安全费用。
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危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平
均逐月提取安全风险专项储备基金，具体计提标准如下：
①营业收入不超过1,000万元的，按照5%提取；
②营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照2.5%提取；
③营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；
④营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
安徽省以外的子公司执行《企业安全生产费用提取与使用管理办法》和其所在地区相关安全费
提取标准。
(2)提取的安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备“科目。提取的
安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过
“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同
时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间
不再计提折旧。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 13%、17%
消费税
营业税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
房产税 房产余值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
安徽六国化工股份有限公司 15.00%
湖北六国化工股份有限公司 15.00%
2. 税收优惠
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于
公布安徽省2014年第二批高新技术企业认定名单的通告》（科高〔2015〕1号），本公司被认定为安
徽省高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（证书编号GR201434000948）。按照《企业所得
税法》等相关法规规定，本公司自2014年1月1日起三年内执行15%的所得税税率。
2014年3月14日，根据湖北省科技厅下发的《关于公布湖北省2013年第三批高新技术企业认定结
果的通知》，本公司控股子公司湖北六国被认定为湖北省高新技术企业，并取得《高新技术企业证
书》（证书编号GR201342000471），按照《企业所得税法》等相关法规规定，湖北六国自2013年1
月1日起三年内执行15%的所得税税率,本年高新技术企业复审正在办理。
3. 其他
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 168,745.99 291,110.25
银行存款 320,326,720.67 391,853,419.69
其他货币资金 246,043,245.23 196,819,232.00
合计 566,538,711.89 588,963,761.94
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
其他货币资金中，246,043,245.23 元为应付票据存入的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 32,190,828.44 21,776,667.79
商业承兑票据
合计 32,190,828.44 21,776,667.79
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 656,415,777.55
商业承兑票据
合计 656,415,777.55
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
237,483,811.19 99.50 90,734,722.90 38.21 146,749,088.29 274,816,681.17 99.57 92,018,646.97 33.48 182,798,034.20
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,188,232.83 0.50 1,188,232.83 100.00 1,196,117.88 0.43 1,196,117.88 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 238,672,044.02 / 91,922,955.73 / 146,749,088.29 276,012,799.05 / 93,214,764.85 / 182,798,034.20
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 151,387,266.15 9,382,744.21 5
1至2年 4,585,591.20 458,559.12 10
2至3年 661,157.20 198,347.16 30
3 年以上
3至4年 226,538.69 113,269.35 50
4至5年 207,274.44 165,819.55 80
5 年以上 80,415,983.51 80,415,983.51 100
合计 237,483,811.19 90,734,722.90 38.21
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,291,809.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例(%)
第一名 11,549,086.71 4.84 11,549,086.71
第二名 10,000,000.00 4.19 500,000.00
第三名 5,197,821.65 2.18 400,354.24
第四名 4,114,562.21 1.72 4,114,562.21
第五名 4,027,470.86 1.69 4,027,470.86
合计 34,888,941.43 14.62 20,591,474.02
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 141,738,208.43 74.50 109,324,157.59 66.62
1至2年 43,630,686.88 22.94 49,812,253.68 30.35
2至3年 2,063,294.36 1.08 2,354,817.12 1.43
3 年以上 2,816,144.35 1.48 2,623,183.84 1.60
合计 190,248,334.02 100.00 164,114,412.23 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司账龄超过 1 年的预付款项主要系预付的材料尚未到货所致。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
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单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 45,097,519.92 23.70
第二名 21,702,621.05 11.41
第三名 20,000,000.00 10.51
第四名 13,270,174.16 6.98
第五名 6,699,450.18 3.52
合 计 106,769,765.31 56.12
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独 68,313,072.40 21.80 68,313,072.40 100.00 68,313,072.40 23.10 68,313,072.40 100.00
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 245,027,707.69 78.20 23,460,406.57 9.57 221,567,301.12 227,351,130.85 76.90 22,935,908.06 10.09 204,415,222.79
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 313,340,780.09 / 91,773,478.97 / 221,567,301.12 295,664,203.25 / 91,248,980.46 / 204,415,222.79
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
吉林天马农业科技有限公司 68,313,072.40 68,313,072.40 100.00% 可回收金额不确定，全额计提
合计 68,313,072.40 68,313,072.40 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 240,655,799.04 21,317,721.23 5.00
1至2年 1,908,202.85 190,820.29 10.00
2至3年 659,675.83 197,902.75 30.00
3 年以上
3至4年 71,226.35 35,613.18 50.00
4至5年 72,272.50 57,818.00 80.00
5 年以上 1,660,531.12 1,660,531.12 100.00
合计 245,027,707.69 23,460,406.57 9.57
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 524,498.51 元；本期收回或转回坏账准备金额０元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来单位款 108,961,878.82 98,519,821.60
员工借款及备用金 11,346,527.78 6,246,448.16
保证金 3,309,430.00 1,174,990.00
股权及债权转让款 189,722,943.49 189,722,943.49
合计 313,340,780.09 295,664,203.25
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 股权及债权转让款 189,722,943.49 1 年以内 60.55 9,486,147.17
第二名 资金占用 68,313,072.40 1 年以内 21.80 68,313,072.40
第三名 往来单位款 20,980,121.00 3-4 年 6.70 10,098,012.10
第四名 往来单位款 3,110,925.00 1 年以内 0.99 155,546.25
第五名 往来单位款 2,094,270.78 1 年以内 0.67 104,713.54
合计 / 284,221,332.67 / 90.71 88,157,491.46
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2016 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 322,743,867.18 10,067,254.88 312,676,612.30 462,797,385.58
472,864,640.46 10,067,254.88
在产品 50,765,917.00 297,783.33 50,468,133.67 28,790,184.43 28,492,401.10
297,783.33
库存商品 821,087,972.11 4,572,900.98 816,515,071.13 512,502,997.41
517,315,622.65 4,812,625.24
周转材料 28,193,644.15 28,193,644.15 10,571,844.99 10,571,844.99
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
合计 1,222,791,400.44 14,937,939.19 1,207,853,461.25 1,029,542,292.53 15,177,663.45 1,014,364,629.08
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,067,254.88 10,067,254.88
在产品 297,783.33 297,783.33
库存商品 4,812,625.24 239,724.26 4,572,900.98
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 15,177,663.45 239,724.26 14,937,939.19
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊财产保险费 1,197,233.92 904,785.14
未抵扣增值税 99,609,865.20 94,611,248.05
合计 100,807,099.12 95,516,033.19
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00
合计 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
被投资 在被投资单位 本期现金红
单位 持股比例(%) 利
本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少
宜昌明珠磷化工
30,900,000.00 30,900,000.00 15.00
业有限公司
贵溪市法拉第建
4,000,000.00 4,000,000.00
材有限公司
江西省波阳专用
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 66.67
肥料有限公司
合计 36,900,000.00 36,900,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 减值准备期末余额
余额 其他 余额
投资 投资 投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
铜陵市绿阳建 7,352,240.79 7,352,240.79 3,912,761.79
材有限责任公
司
铜陵六国威立 6,525,593.57 6,525,593.57
雅水务有限责
任公司
小计 13,877,834.36 13,877,834.36 3,912,761.79
合计 13,877,834.36 13,877,834.36 3,912,761.79
其他说明
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
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18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,863,442,441.98 1,826,715,174.23 1,691,204,723.30 5,381,362,339.51
2.本期增加金额 5,630,379.97 5,702,964.76 11,148,463.19 22,481,807.92
（1）购置 4,261,578.19 10,403,044.48 14,664,622.67
（2）在建工程转入 5,630,379.97 1,441,386.57 745,418.71 7,817,185.25
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 12,465,156.95 4,009,797.94 3,067,242.13 19,542,197.02
（1）处置或报废 12,465,156.95 4,009,797.94 3,067,242.13 19,542,197.02
4.期末余额 1,856,607,665.00 1,828,408,341.05 1,699,285,944.36 5,384,301,950.41
二、累计折旧
1.期初余额 581,229,375.97 913,036,616.36 610,557,266.49 2,104,823,258.82
2.本期增加金额 27,524,768.99 57,657,910.28 54,083,852.81 139,266,532.08
（1）计提 27,524,768.99 57,657,910.28 54,083,852.81 139,266,532.08
3.本期减少金额 4,160,488.07 526,827.29 2,923,190.03 7,610,505.39
（1）处置或报废 4,160,488.07 526,827.29 2,923,190.03 7,610,505.39
4.期末余额 604,593,656.89 970,167,699.35 661,717,929.27 2,236,479,285.51
三、减值准备
1.期初余额 17,009,560.46 47,732,307.35 52,276,851.02 117,018,718.83
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 17,009,560.46 47,732,307.35 52,276,851.02 117,018,718.83
四、账面价值
1.期末账面价值 1,235,004,447.66 810,508,334.35 985,291,164.07 3,030,803,946.08
2.期初账面价值 1,265,203,505.55 865,946,250.52 1,028,370,605.79 3,159,520,361.86
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司生产经营性用房 正在办理
鑫克化工生产经营性用房 正在办理
国星化工生产经营性用房 租赁本公司土地
鑫泰化工生产经营性用房
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2016 年半年度报告
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4 万吨/年全水溶硫酸 3,447,131.01 3,447,131.01
钾项目
新增磷酸浓缩装置 2,788,404.29 2,788,404.29
污水处理改扩建 21,498,944.00 21,498,944.00 18,560,877.18 18,560,877.18
磷矿堆场增容均化及中 20,199,121.26 20,199,121.26 16,829,265.36 16,829,265.36
碎建设
组团物流道路 9,972,577.22 9,972,577.22 5,882,773.69 5,882,773.69
多功能精细磷酸盐研发 6,718,702.62 6,718,702.62 6,480,527.22 6,480,527.22
平台
氢氧化镁中试攻关项目 1,370,837.15 1,370,837.15 1,238,071.09 1,238,071.09
技术中心 2,230,023.06 2,230,023.06
10 万吨精制磷酸盐项 2,798,542.57 2,798,542.57
目
一塔改造项目 8,311,059.47 8,311,059.47
其他零星工程 7,932,649.09 7,932,649.09 5,454,092.88 5,454,092.88
合计 84,479,587.45 84,479,587.45 57,234,011.71 57,234,011.71
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2016 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累计
本期其 利息资本 其中：本 本期利息
期初 本期转入固定 期末 投入占预
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
余额 资产金额 余额 算比例
金额 额 本化金额 (%)
(%)
4 万吨/年全 自筹
水溶硫酸钾 30,750,000.00 3,447,131.01 3,447,131.01 100.00 100.00
项目
新增磷酸浓 自筹
2,800,000.00 2,788,404.29 2,788,404.29 100.00 100.00
缩装置
污水处理改 自筹
25,000,000.00 18,560,877.18 2,938,066.82 21,498,944.00 85.99 85.99
扩建
磷矿堆场增 自筹
容均化及中 17,000,000.00 16,829,265.36 3,369,855.90 20,199,121.26 100 100
碎建设
组团物流道 自筹
21,000,000.00 5,882,773.69 4,089,803.53 9,972,577.22 47.48 47.48
路
10 万吨精制 自筹
2,798,542.57 2,798,542.57
磷酸盐项目
多功能精细 自筹
磷酸盐研发 7,500,000.00 6,480,527.22 238,175.40 6,718,702.62 89.58 89.58
平台
氢氧化镁中 自筹
3,000,000.00 1,238,071.09 132,766.06 1,370,837.15 45.69 45.69
试攻关项目
合计 51,779,918.83 17,014,341.29 2,788,404.29 66,005,855.83 / / / /
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2016 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 非专利技术 软 件 合计
一、账面原值
1.期初余额 725,375,474.72 5,411,359.34 1,469,444.42 732,256,278.48
2.本期增加金额 339,150.94 339,150.94
(1)购置 339,150.94 339,150.94
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 145,270.12 145,270.12
(1)处置 145,270.12 145,270.12
4.期末余额 725,375,474.72 5,266,089.22 1,808,595.36 732,450,159.30
二、累计摊销
1.期初余额 118,838,692.04 763,887.74 152,680.00 119,755,259.78
2.本期增加金额 8,222,865.35 244,303.13 50,900.00 8,518,068.48
（1）计提 8,222,865.35 244,303.13 50,900.00 8,518,068.48
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 127,061,557.39 1,008,190.87 203,580.00 128,273,328.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
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2016 年半年度报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 598,313,917.33 4,257,898.35 1,605,015.36 604,176,831.04
2.期初账面价值 606,536,782.68 4,647,471.60 1,316,764.42 612,501,018.70
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鑫泰化工生产用地 11,900,000.00
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
□适用 √不适用
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,370,770.11 2,905,761.52 19,370,770.11 2,905,761.52
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 26,573,740.47 3,986,061.07 26,573,740.47 3,986,061.07
合计 45,944,510.58 6,891,822.59 45,944,510.58 6,891,822.59
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异
异 负债 负债
非同一控制企业合并资产评估增
161,209,298.92 40,302,324.73 164,520,973.20 41,130,243.30
值
可供出售金融资产公允价值变动
合计 161,209,298.92 40,302,324.73 164,520,973.20 41,130,243.30
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地及设备工程款 22,079,163.48 29,556,346.05
合计 22,079,163.48 29,556,346.05
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00 56,000,000.00
抵押借款 226,800,000.00 266,500,000.00
保证借款 907,470,000.00 1,073,270,000.00
信用借款 350,000,000.00 120,000,000.00
合计 1,494,270,000.00 1,515,770,000.00
短期借款分类的说明：
(1)期末保证借款中，本公司为子公司国星化工 2,550.00 万元借款提供保证担保；本公司为子
公司江西六国 6,697.00 万元借款提供保证担保；本公司为子公司湖北六国 21,500.00 万元借款提供
保证担保；本公司为子公司中元化肥 14,000.00 万元借款提供保证担保；其他担保情况详见本附注
十二、5.（4）。
(2)期末质押借款中，本公司子公司湖北六国以其对本公司的 1554.41 万元应收账款作为质押物
向邮储银行铜陵市分行取得 1,000 万元借款。
(3) 期末抵押借款中，以贵国用（2014）字第 0213 号土地使用权作为抵押物向工商银行贵溪支行取
得 4,980.00 万元借款；以贵国用（2014）第 0212 号土地使用权作为抵押物向中国银行贵溪支行取
得 5,700.00 万元借款；以贵国用（2014）第 0134 号土地使用权作为抵押物向农业银行贵溪市铜城
支行取得 4,000,00 万元借款；以贵国用（2012）字第 0076、贵国用（2012）字第 0077 号、贵国用
（2014）第 0211 号土地使用权作为抵押物向建设银行江铜支行取得 8,000.00 万元借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 280,000,000.00 71,000,000.00
银行承兑汇票 721,593,240.00 636,236,232.00
合计 1,001,593,240.00 707,236,232.00
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 580,930,837.36 470,095,948.16
工程及设备款 59,870,652.79 103,375,680.18
运费 18,022,304.11 21,861,086.39
其他 47,370,592.90 3,092,750.40
合计 706,194,387.16 598,425,465.13
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 385,196,122.79 508,262,729.37
合计 385,196,122.79 508,262,729.37
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,014,440.14 143,608,036.78 143,236,005.98 14,386,470.94
二、离职后福利-设定提存计划 7,027,062.84 23,561,061.38 23,518,306.78 7,069,817.44
三、辞退福利 1,638,561.84 18,936.00 295,894.21 1,361,603.63
四、一年内到期的其他福利
合计 22,680,064.82 167,188,034.16 167,050,206.97 22,817,892.01
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,469,060.95 106,617,375.08 108,509,585.74 1,576,850.29
二、职工福利费 10,205,109.68 9,359,335.10 845,774.58
三、社会保险费 1,225,565.21 9,131,911.96 9,185,978.79 1,171,498.38
其中：医疗保险费 1,076,054.23 7,673,049.80 7,715,195.60 1,033,908.43
工伤保险费 145,241.98 1,208,367.60 1,216,019.63 137,589.95
生育保险费 4,269.00 250,494.56 254,763.56
四、住房公积金 3,237,823.00 15,681,842.00 13,770,070.00 5,149,595.00
五、工会经费和职工教育经费 6,081,990.98 1,971,798.06 2,411,036.35 5,642,752.69
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 14,014,440.14 143,608,036.78 143,236,005.98 14,386,470.94
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,662,881.52 21,878,973.89 21,929,119.02 6,612,736.39
2、失业保险费 364,181.32 1,682,087.49 1,589,187.76 457,081.05
3、企业年金缴费
合计 7,027,062.84 23,561,061.38 23,518,306.78 7,069,817.44
其他说明：
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 75,715.26 1,944,153.23
消费税
营业税
企业所得税 4,362,332.55 21,272,553.98
个人所得税 2,013,170.16
城市维护建设税 13,845.17 149,096.82
土地使用税 3,945,155.39 6,780,145.95
房产税 775,250.13 1,891,979.24
印花税 31,271.22 210,437.67
其 他 50,680.47 176,767.10
合计 11,267,420.35 32,425,133.99
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 396,611.11 969,755.73
企业债券利息
短期借款应付利息 1,528,037.77 4,045,745.33
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 1,924,648.88 5,015,501.06
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2016 年半年度报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 10,637,739.52
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 10,637,739.52
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,127,424.79 10,446,561.04
单位往来 42,053,210.63 22,953,313.86
其他 13,824,749.26 12,250,961.16
合计 58,005,384.68 45,650,836.06
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 78,750,000.00 277,500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 78,750,000.00 277,500,000.00
43、 其他流动负债
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
44、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 195,000,000.00 195,000,000.00
信用借款 66,750,000.00
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2016 年半年度报告
合计 261,750,000.00 195,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司按取得该等借款方式或条件确定借款类别。
其他说明，包括利率区间：
期末借款中，本公司及宜昌市宝石山矿业有限公司、宜昌市明珠磷化工业有限公司为本公司子
公司湖北六国在农业银行当阳支行的20,000.00万元借款提供保证担保；其他担保情况说明详见本附
注十二、5.（4）。
45、 应付债券
□适用 √不适用
46、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
融资租赁 50,666,964.00
其他说明：
系本公司子公司湖北六国应付海通恒信国际租赁有限公司融资租赁租金，期间为2016年2月
29日至2018年11月29日，共12期。
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
□适用 √不适用
49、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
预计损失 11,893,421.93 11,893,421.93
合计 11,893,421.93 11,893,421.93 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债情况详见本附注十四、2（2）。
50、 递延收益
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 58,987,343.80 2,000,000.00 1,952,231.79 59,035,112.01
合计 58,987,343.80 2,000,000.00 1,952,231.79 59,035,112.01 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关
金额 外收入金额 变动 /与收益相
关
投资磷化工项目补助 11,116,147.06 118,677.72 10,997,469.34 与资产相关
项目投资补助 7,647,500.00 100,900.00 7,546,600 与资产相关
精制磷酸盐项目资金 7,295,600.00 317,200.00 6,978,400.00 与资产相关
食品级液态二氧化碳项目 6,375,333.33 292,000.00 6,083,333.33 与资产相关
能管中心建设补助 6,150,000.00 6,150,000.00 与资产相关
低品位磷矿综合利用 3,800,000.00 100,000.00 3,700,000.00 与资产相关
基础设施建设配套资金 3,671,876.00 45,708.00 3,626,168.00 与资产相关
污水处理及管网改造资金 1,960,750.00 198,500.00 1,762,250.00 与资产相关
合成氨生产污染物综合治理工程 2,372,631.58 263,931.58 2,108,700.00 与资产相关
清洁生产污水零排放工程项目资 980,000.00 245,000.00 735,000.00 与资产相关
金
磷酸一铵项目专项资金 1,372,881.31 50,847.48 1,322,033.83 与资产相关
磷酸盐项目 1,135,943.09 21,352.31 1,114,590.78 与资产相关
国家科技支撑计划专项拨款 791,200.00 34,400.00 756,800.00 与资产相关
74%一铵项目专项资金 1,404,624.29 2,000,000.00 117,643.27 3,286,981.02 与资产相关
尾矿项目补贴款 600,000.00 600,000.00 与资产相关
生产区应急水池及处理设施项目 420,000.00 420,000.00 与资产相关
交通桥及管理用房建设资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关
其 他 1,292,857.14 46,071.43 1,246,785.71 与资产相关
合计 58,987,343.80 2,000,000.00 1,952,231.79 59,035,112.01 /
51、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 521,600,000.00 521,600,000.00
52、 其他权益工具
□适用 √不适用
53、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,224,340,629.73 1,224,340,629.73
其他资本公积 38,336,368.73 38,336,368.73
合计 1,262,676,998.46 1,262,676,998.46
54、 库存股
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 22,528,419.95 14,630,080.83 10,656,691.49 26,501,809.29
合计 22,528,419.95 14,630,080.83 10,656,691.49 26,501,809.29
57、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 123,713,509.95 123,713,509.95
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 123,713,509.95 123,713,509.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 234,130,740.71 107,460,391.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 234,130,740.71 107,460,391.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -32,313,285.98 54,731,964.85
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 41,728,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 160,089,454.73 162,192,356.16
59、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,872,528,207.34 1,696,840,769.20 2,608,148,180.43 2,320,681,693.38
其他业务 167,627,639.68 154,551,094.32 145,543,831.44 133,000,656.15
合计 2,040,155,847.02 1,851,391,863.52 2,753,692,011.87 2,453,682,349.53
60、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 184,761.16 438,355.36
教育费附加 132,737.10 189,534.34
资源税
出口关税 216,383.95 9,648,700.80
营业税 63,447.44 89,830.96
合计 597,329.65 10,366,421.46
61、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 42,165,754.04 38,741,983.14
职工薪酬 17,846,813.32 15,314,872.34
装卸费 13,422,415.03 15,231,802.47
销售服务费 1,990,442.96 4,532,026.73
广告费 7,058,893.46 4,469,314.06
办公差旅费 7,515,914.96 6,313,002.63
代理费 6,391,444.50
修理费 778,377.32 536,988.78
折旧费 472,271.53 591,618.95
其他 1,256,236.11 4,158,499.89
合计 92,507,118.73 96,281,553.49
62、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,929,539.51 39,821,654.59
资产折旧、摊销费 17,382,009.15 23,524,173.32
税 费 11,795,101.53 12,303,991.76
办公差旅费 2,525,390.24 2,690,235.57
修理费 3,311,890.50 5,468,534.94
研究开发费 2,321,318.95 1,376,590.36
排污费 4,461,612.66 2,459,613.66
招待费 1,388,080.31 1,576,774.08
其 他 11,285,023.75 16,893,943.24
合计 93,399,966.60 106,115,511.52
63、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 63,008,468.83 72,540,263.47
减：利息收入 -2,272,107.03 -2,564,665.97
汇兑损失 0.00
减：汇兑收益 -35,787.36 -1,068,883.39
银行手续费 4,211,101.39 1,848,948.10
其他
合计 64,911,675.83 70,755,662.21
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2016 年半年度报告
64、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -767,310.61 3,908,631.01
二、存货跌价损失 -239,724.26 -4,715,448.54
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,007,034.87 -806,817.53
65、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 4,946,719.83
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 4,946,719.83
67、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 9,066.69
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,385,163.49 17,709,646.58 3,385,163.49
罚款收入 405,945.98 10,526.00 405,945.98
其他 248,720.83 233,658.37 248,720.83
合计 4,039,830.30 17,962,897.64 4,039,830.30
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2016 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
税费返还 4,284,122.45 与收益相关
化肥淡季商业储备利息补 7,797,574.00 与收益相关
贴
递延收益摊销 1,952,231.79 2,048,440.13 与资产相关
社保补贴 400,000.00 与收益相关
创新型省份建设专项资金 728,931.70 905,210.00 与收益相关
科技创新资金 248,000.00 - 与收益相关
出口创汇奖励 454,000.00 - 与收益相关
环保局补助资金 500,000.00 与收益相关
其他政府补助 2,000.00 1,774,300.00 与收益相关
合计 3,385,163.49 17,709,646.58 /
68、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 619,490.93 8,513,299.83 619,490.93
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 26,120.33 3,548.58 26,120.33
罚款、赔偿支出 238,047.02 1,071,733.41 238,047.02
其 他 249,721.63 441,840.49 249,721.63
合计 1,133,379.91 10,030,422.31 1,133,379.91
69、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,550,504.24 1,106,473.03
递延所得税费用 -827,918.56 -810,449.05
合计 722,585.68 296,023.98
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -58,738,622.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,810,793.31
子公司适用不同税率的影响 -4,897,660.65
调整以前期间所得税的影响 -954,990.66
非应税收入的影响 450,253.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
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2016 年半年度报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 14,935,776.39
扣亏损的影响
所得税费用 722,585.68
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
罚款违约金收入 341,335.00 147,993.30
收到的往来款及其他 2,781,965.76 2,331,720.37
政府补助 3,432,931.71 12,873,850.69
保险赔款 633,333.32 758,013.00
合计 7,189,565.79 16,111,577.36
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输修理费 1,136,732.50 1,603,042.19
办公差旅费 8,775,569.04 9,121,242.08
销售服务费 1,416,315.50 1,767,292.76
广告宣传费 4,369,918.73 3,468,478.74
研究开发费 1,113,326.95 794,813.48
排污费 2,189,363.00 528,520.00
往来款项 7,598,054.84 885,737.40
业务招待费 1,173,007.99 1,408,179.32
银行手续费 1,943,862.31 1,437,487.22
中介机构费 548,055.17 97,587.81
保险费 1,274,289.67 1,608,889.10
其 他 3,975,463.93 2,648,777.86
合计 35,513,959.63 25,370,047.96
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,272,107.03 2,636,142.49
合计 2,272,107.03 2,636,142.49
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 58,200,000.00
合计 58,200,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁回租租金 10,902,000.00
合计 10,902,000.00
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -59,461,207.73 29,880,502.37
加：资产减值准备 -1,007,034.87 -806,817.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 139,266,532.08 152,037,437.40
无形资产摊销 8,518,068.47 8,214,572.62
长期待摊费用摊销 142,003.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 619,490.93 8,419,180.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 60,736,361.80 70,683,309.16
投资损失（收益以“－”号填列） -4,946,719.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,469.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -828,060.00 -1,393,480.26
存货的减少（增加以“－”号填列） -193,249,107.91 -59,052,093.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,651,214.86 -100,137,094.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,744,889.36 -87,608,189.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 -126,801,061.45 15,450,078.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 320,495,466.66 189,152,944.83
减：现金的期初余额 392,144,529.94 270,698,291.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71,649,063.28 -81,545,346.17
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 168,745.99 291,110.25
可随时用于支付的银行存款 320,326,720.67 391,853,419.69
可随时用于支付的其他货币资金
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2016 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 320,495,466.66 392,144,529.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
72、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 246,043,245.23 票据保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产 166,952,636.44 借款抵押
应收账款 15,544,074.00 借款质押
合计 428,539,955.67 /
73、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 17.55 6.6312 116.38
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
人民币
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
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2016 年半年度报告
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
74、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于 2016 年 1 月 13 日召开的五届十六次董事会审议通过了设立安徽国泰化工有限公司的议
案，报告期内公司投入国泰化工资本金 800 万元。
公司于 2016 年 1 月 13 日召开的五届十六次董事会审议通过了设立吉林六国农业科技发展有限责任
公司的议案，公司于 2016 年 5 月 6 日召开的六届四次董事会审议通过了安徽六国化工股份有限公司
对外投资设立铜陵嘉合科技有限公司的议案；报告期内，上述两公司注册资本尚未投入。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
湖北六国 湖北省当阳市 湖北省当阳市 硫酸、磷酸、精制磷酸盐、化学 51.00 非同一控制下
肥料生产、销售 企业合并
江西六国 江西省贵溪市 江西省贵溪市 生产、销售化肥 51.00 非同一控制下
企业合并
中元化肥 安徽省宿州市 安徽省宿州市 复合肥制造、销售 60.00 非同一控制下
企业合并
国星化工 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 化肥的生产、加工、销售 70.00 投资设立
鑫克化工 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 磷酸盐、化工产品及化工原料 60.00 投资设立
鑫泰化工 安徽省颍上县 安徽省颍上县 碳酸氢铵、甲醇、液氨生产销售 55.00 非同一控制下
企业合并
国泰化工 安徽省颍上县 安徽省颍上县 化学肥料、化学制品的生产销售 100.00 投资设立
吉林六国 吉林省长春市 吉林省长春市 化肥、肥料、农产品等销售 100.00 投资设立
嘉合科技 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 化工原料研发、生产、销售 100.00 投资设立
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 分派的股利 余额
湖北六国 49.00 -3,510,725.06 21,038,255.31
江西六国 49.00 -12,330,528.42 -85,218,065.27
中元化肥 40.00 -9,212,319.77 15,653,746.54
国星化工 30.00 2,242,432.10 1,286,439.73 22,754,046.30
鑫克化工 40.00 -1,067,483.53 37,790,774.00
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鑫泰化工 45.00 -3,269,297.06 -41,653,940.01
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北六国 380,894,021.56 848,963,142.67 1,229,857,164.23 945,307,742.36 241,614,206.97 1,186,921,949.33
江西六国 304,928,855.43 527,662,851.99 832,591,707.42 974,779,528.93 31,726,455.94 1,006,505,984.87
中元化肥 137,774,323.44 255,490,472.75 393,264,796.19 332,471,017.67 21,369,149.29 353,840,166.96
国星化工 47,103,307.95 69,002,726.75 116,106,034.70 40,259,213.64 40,259,213.64
鑫克化工 19,721,083.72 82,979,853.39 102,700,937.11 8,224,002.12 8,224,002.12
鑫泰化工 68,572,608.24 42,236,126.93 110,808,735.17 125,174,246.34 78,198,800.00 203,373,046.34
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北六国 371,881,186.83 874,502,780.01 1,246,383,966.84 1,008,649,875.06 189,301,471.75 1,197,951,346.81
江西六国 290,149,520.13 539,989,696.98 830,139,217.11 946,900,338.01 31,988,954.27 978,889,292.28
中元化肥 168,440,303.05 259,498,982.59 427,939,285.64 343,839,408.91 21,934,710.96 365,774,119.87
国星化工 33,030,029.20 71,967,529.33 104,997,558.53 32,677,867.39 32,677,867.39
鑫克化工 33,245,609.26 85,766,146.57 119,011,755.83 21,866,112.02 21,866,112.02
鑫泰化工 5,918,867.24 45,226,859.79 51,145,727.03 124,208,982.05 12,212,131.58 136,421,113.63
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
湖北六国 461,475,566.91 -7,164,745.02 -7,164,745.02 3,638,939.36 595,688,849.67 -7,041,477.96 -7,041,477.96 137,165,863.82
江西六国 457,519,751.39 -25,164,343.71 -25,164,343.71 27,874,233.11 652,632,317.74 -20,060,952.77 -20,060,952.77 -51,203,533.49
中元化肥 143,839,558.83 -23,030,799.42 -23,030,799.42 -70,208,903.55 173,800,656.05 -17,922,385.28 -17,922,385.28 -9,035,596.84
国星化工 177,068,179.21 7,474,773.65 7,474,773.65 1,980,962.24 187,912,304.86 5,076,462.65 5,076,462.65 3,794,273.26
鑫克化工 21,704,273.06 -2,668,708.82 -2,668,708.82 -10,484,324.41 32,241,849.40 -3,249,268.47 -3,249,268.47 -1,228,105.60
鑫泰化工 -7,265,104.57 -7,265,104.57 -6,006,107.61 -10,278,997.17 -10,278,997.17 4,923,614.45
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2016 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
注册地 业务性质
业名称 地 资的会计处理方法
直接 间接
联营企业
铜陵市绿阳建材有 安徽铜陵 安徽铜陵 磷石膏综合开发 24.15 权益法
限责任公司
铜陵六国威立雅水 安徽铜陵 安徽铜陵 集中式供水 30.00 权益法
务有限责任公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
绿阳建材 威立雅水务 绿阳建材 威立雅水务
流动资产 31,468,758.31 14,502,540.44 22,397,699.90 6,756,562.34
非流动资产 63,520,224.29 36,603,654.60 65,416,622.64 38,657,148.11
资产合计 94,988,982.60 51,106,195.04 87,814,322.54 45,413,710.45
流动负债 65,463,219.31 2,100,421.93 55,772,173.46 1,791,731.89
非流动负债 15,250,000.00 21,870,000.00 17,800,000.00 21,870,000.00
负债合计 80,713,219.31 23,970,421.93 73,572,173.46 23,661,731.89
少数股东权益
归属于母公司股东权益 14,275,763.29 27,135,773.11 14,242,149.08 21,751,978.56
按持股比例计算的净资产份额 3,447,596.83 8,140,731.93 3,439,479.00 6,525,593.57
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 3,447,596.83 8,140,731.93 3,439,479.00 6,525,593.57
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 47,692,057.81 17,093,118.63 74,815,734.55 4,925,646.94
净利润 -1,966,385.79 5,395,078.47 862,925.16 1,086,999.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,966,385.79 5,395,078.47 862,925.16 1,086,999.72
本年度收到的来自联营企业的股利
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应
付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、长期借款等。这些金融工具导致的主要风险是信
用风险、流动风险和利率风险等。本公司管理层管理及监控该等风险，本公司风险管理的总体目标
是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管
理政策。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。具体为合
并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用
审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已
经大为降低。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司金融资产的账龄分析如下：
项 目 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年
应收账款 151,387,266.15 4,585,591.20 661,157.20 226,538.69
其他应收款 287,991,005.44 2,888,743.85 659,675.83 20,101,226.35
（续上表）
项 目 4至5年 5 年以上 合计
应收账款 207,274.44 81,604,216.34 238,672,044.02
其他应收款 122,272.50 1,710,616.12 313,473,540.09
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，
优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。金融负债期限分析：
期末余额
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 1,494,270,000.00 - - -
应付票据 1,001,593,240.00 - - -
应付账款 657,813,771.88 22,104,305.47 17,664,985.52 8,611,324.29
应付利息 1,924,648.88 - - -
其他应付款 33,403,312.78 15,554,248.54 466,092.62 8,581,730.74
一年内到期的非流动负债 78,750,000.00 - - -
长期借款 - - - 261,750,000.00
长期应付款 16,888,988.00 16,888,988.00 16,888,988.00
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2016 年半年度报告
合 计 3,284,643,961.54 54,547,542.01 35,020,066.14 278,943,055.03
（续上表）
期初余额
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 1,515,770,000.00
应付票据 707,236,232.00
应付账款 507,508,218.12 61,048,370.07 12,132,664.95 17,736,211.99
应付利息 5,015,501.06
其他应付款 32,059,109.05 2,641,462.05 1,229,957.51 9,720,307.45
一年内到期的非流动负债 277,500,000.00
长期借款 195,000,000.00
长期应付款
合 计 3,045,089,060.23 63,689,832.12 13,362,622.46 222,456,519.44
3. 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，本公司主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司以同期同档次国家基准利率或基准利率上浮一定百分比的利率
计息的借款人民币 1,834,770,000.00 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 50%基
准点的变动时，对本公司的税前利润的影响：
项 目 对税前利润的影响（人民币万元）
上升 50 个基点 -917.39
下降 50 个基点 +917.39
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业的 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
铜陵化学工业集团有 安徽铜陵市 对化工行业投 125,526.30 25.49 25.49
限公司(以下简称“铜 资、咨询
化集团”)
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2016 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
铜陵市华盛化工投资有限公司（以下简称“华盛化工”） 其他
铜陵市华兴化工有限公司(以下简称“华兴化工”) 母公司的控股子公司
铜陵化工集团进出口有限责任公司(以下简称“铜化进出口”) 母公司的全资子公司
铜陵化工集团包装材料有限责任公司(以下简称“铜化包装”) 母公司的控股子公司
铜陵化工集团有机化工有限责任公司 母公司的全资子公司
铜陵市凤园酒店有限责任公司 母公司的全资子公司
安徽通华物流有限公司(以下简称“通华物流”) 母公司的全资子公司
安徽安纳达钛业股份有限公司（以下简称“安纳达”） 母公司的控股子公司
铜陵化工集团弘宇房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司
铜陵化工集团化工设计研究院有限责任公司（以下简称“铜化设计 母公司的全资子公司
院”）
安徽嘉珑凯贸易有限责任公司（原名“铜陵化工集团供销有限责任公 母公司的全资子公司
司”，以下简称“嘉珑凯”）
铜陵化工集团新桥矿业有限公司（以下简称“新桥矿业”） 母公司的控股子公司
铜陵丰采物资回收有限公司 (以下简称“丰采物回”) 母公司的全资子公司
铜陵港务有限责任公司(以下简称“铜港公司”) 母公司的控股子公司
池州铜化润丰材料科技有限公司 母公司的控股子公司
铜陵华兴精细化工股份有限公司 (以下简称“华兴精细化工”) 其他
上海硕朋国际贸易有限公司 母公司的全资子公司
宿松矿业 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华兴化工 硫酸 30,498,433.57 44,907,637.27
华兴化工 运输 2,579,252.28 2,294,906.42
华兴化工 维修费 191,194.41 139,197.15
铜化包装 包装袋 21,803,874.75 26,110,109.32
通华物流 运 输 5,602,185.69 7,591,177.00
华兴精细化工 硫酸铵 1,055,445.09
铜港公司 卸载转运费 9,375,022.84 8,943,244.75
嘉珑凯 煤 3,087,453.18 9,401,693.93
嘉珑凯 煤代理 1,835,042.88 3,180,694.18
嘉珑凯 运输带 977,960.32 1,295,006.26
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2016 年半年度报告
丰采物回 钢球 1,719,357.98 1,932,340.00
宿松矿业 磷矿石 6,822,028.40
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华兴化工 水 1,327,859.65 1,187,141.41
华兴化工 检验费 56,057.56 39,882.06
华兴化工 氨水 1,820,162.39
华兴精细化工 液氨 3,810,443.20 4,569,687.88
华兴精细化工 检验费 5,119.08 7,105.59
华兴精细化工 汽 906,194.68 777,203.53
华兴精细化工 外供电 529,227.19 473,214.17
华兴精细化工 氨水 107,051.28
绿阳建材 外供电、石膏 967,546.80
铜港公司 外供电 110,160.15 110,494.18
丰采物回 废旧物资 498,960.38 808,578.50
铜化进出口 尿素、二铵 330,135.36
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
威立雅 房屋、土地、设备 536,989.80 553,530.50
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖北六国 260,000,000 2011-6-28 2019-6-27 否
湖北六国 49,000,000 2016-1-15 2019-1-14 否
湖北六国 99,800,000 2015-8-4 2018-2-3 否
湖北六国 30,000,000 2015-11-4 2016-11-3 否
湖北六国 50,000,000 2016-1-6 2017-1-6 否
湖北六国 36,000,000 2016-4-11 2017-4-10 否
湖北六国 60,000,000 2016-2-1 2019-1-29 否
安徽中元 40,000,000 2015-9-17 2017-9-17 否
安徽中元 100,000,000 2015-9-25 2017-9-25 否
国星化工 10,000,000 2015-12-24 2016-12-24 否
国星化工 10,000,000 2016-6-16 2017-6-16 否
国星化工 5,500,000 2016-4-25 2016-10-21 否
江西六国 50,000,000 2015-8-10 2016-8-9 否
江西六国 50,000,000 2015-12-14 2017-12-14 否
江西六国 48,000,000 2015-11-27 2017-11-25 否
江西六国 17,970,000 2015-11-27 2017-11-25 否
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2016 年半年度报告
江西六国 13,800,000 2015-12-11 2016-12-10 否
江西六国 16,500,000 2015-12-16 2016-12-15 否
江西六国 1,000,000 2016-1-5 2019-1-4 否
江西六国 14,000,000 2016-6-8 2016-12-8 否
江西六国 5,000,000 2016-3-7 2016-9-7 否
江西六国 9,000,000 2016-3-14 2016-9-14 否
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
铜化集团 90,000,000 2015-9-28 2016-8-16 否
铜化集团 40,000,000 2015-12-23 2016-12-23 否
铜化集团 80,000,000 2015-12-30 2016-12-30 否
铜化集团 50,000,000 2016-2-24 2017-2-24 否
铜化集团 50,000,000 2016-6-6 2017-6-6 否
铜化集团 50,000,000 2016-5-25 2017-5-28 否
铜化集团 50,000,000 2016-3-2 2017-3-2 否
铜化集团 90,000,000 2016-6-27 2017-6-27 否
铜化集团 20,000,000 2011-5-13 2017-5-12 否
铜化集团 7,500,000 2011-6-30 2017-5-12 否
铜化集团 12,500,000 2011-10-28 2017-5-12 否
铜化集团 33,750,000 2012-7-13 2017-5-12 否
铜化集团 45,000,000 2016-1-11 2016-7-11 否
铜化集团 30,000,000 2016-5-30 2016-11-20 否
铜化集团 30,000,000 2016-5-30 2016-11-30 否
铜化集团 27,000,000 2016-6-22 2016-12-22 否
铜化集团 30,000,000 2016-6-17 2016-12-17 否
铜化集团 20,000,000 2016-6-14 2016-12-14 否
铜化集团 30,000,000 2016-2-17 2016-8-17 否
铜化集团 30,000,000 2016-3-28 2016-9-28 否
铜化集团 50,000,000 2015-12-8 2016-12-8 否
铜化集团 100,000,000 2016-6-11 2017-6-10 否
华盛化工 10,000,000 2016-6-17 2016-12-16 否
关联担保情况说明
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
华兴化工 11,120,479.36
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 绿阳建材 5,197,821.65 400,354.24 5,197,821.65 400,354.24
预付款项 铜港公司 266,160.23
预付款项 威立雅 244,351.54
预付款项 嘉珑凯 3,747,380.00 2,832,115.18
预付款项 宿松矿业 6,699,450.18 8,847,783.18
其他应收款 新桥矿业 189,722,943.49 9,486,147.17 189,722,943.49 9,486,147.17
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 铜化包装 2,954,658.51 4,602,418.09
应付账款 华兴化工 18,899,654.53 31,562,186.74
应付账款 通华物流 655,952.83 109,682.49
应付账款 丰采物回 984,995.57 875,039.54
应付账款 铜化设计院 10,000.00 10,000.00
应付账款 铜化进出口 75.00 75.00
应付账款 嘉珑凯 1,823,946.72
应付票据 华兴化工 10,400,000.00 33,500,000.00
预收款项 丰采物回 318,737.32
应付股利 铜化集团 10,637,739.52
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
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2016 年半年度报告
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
1．本公司控股子公司江西六国及客户吉林天马农业科技有限公司（以下简称“吉林天马”）分
别与吉林银行长春一汽支行、吉林环城农村商业银行营业部签订化肥保兑仓业务协议。协议约定吉
林天马向银行申请开具银行承兑汇票，用于向江西六国支付化肥采购货款，吉林天马支付的开票保
证金比例不低于40%，若承兑汇票到期吉林天马未能缴足剩余60%的票据保证金，由江西六国补足。
2015年11月银行承兑汇票到期，吉林天马没有缴足剩余部分保证金，江西六国承担连带还款责任并
向票据签发银行支付本息合计6,831.31万元的资金。为挽回损失，江西六国向公安机关报案，吉林
天马法定代表人、副总经理被批捕，目前案件正在审理中。江西六国对此被骗资金全额计提了坏账
准备。
2. 本公司控股子公司江西六国与谢毅等人（江西六国客户吉林天马农业科技有限公司的职工）
及吉林省前郭县阳光村镇银行股份有限公司开展银企商合作项目并签订相关协议，协议约定谢毅等
人从吉林省前郭县阳光村镇银行股份有限公司贷款用于支付江西六国货款，江西六国根据收到的款
项向客户吉林天马农业科技有限公司发货，若贷款到期未能偿还，江西六国按照未发货的金额承担
连带还款责任。2015年7月贷款到期，谢毅等人未能全额偿还，江西六国面临承担连带还款义务，江
西六国据此计提了1,189.34万元预计负债。
除上述事项外，截至2016年6月30日止，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 94,784,327.10 100.00 6,050,656.51 6.38 88,733,670.59 116,349,190.25 100.00 7,332,771.38 6.30 109,016,418.87
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 94,784,327.10 / 6,050,656.51 / 88,733,670.59 116,349,190.25 / 7,332,771.38 / 109,016,418.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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2016 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项 93,098,843.46 4,650,836.33 5
1 年以内小计 93,098,843.46 4,650,836.33
1至2年
2至3年 394,756.19 118,426.86 30.00
3 年以上
3至4年
4至5年 46,670.64 37,336.51 80.00
5 年以上 1,244,056.81 1,244,056.81 100.00
合计 94,784,327.10 6,050,656.51 6.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,282,114.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元
坏账准备
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
期末余额
第一名 5,197,821.65 5.48 400,354.24
第二名 4,176,437.27 4.41
第三名 3,990,675.61 4.21 199,533.78
第四名 3,883,121.44 4.1 194,156.07
第五名 3,703,823.08 3.91 185,181.15
合 计 20,951,879.05 22.1 979,225.24
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2016 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 284,949,982.64 100.00 10,157,724.01 3.56 274,792,258.63 281,465,757.72 100.00 10,137,474.42 3.60 271,328,283.30
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 284,949,982.64 / 10,157,724.01 / 274,792,258.63 281,465,757.72 / 10,137,474.42 / 271,328,283.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项 200,092,815.97 9,900,077.26 5.00
1 年以内小计 200,092,815.97 9,900,077.26
1至2年 1,289,767.09 128,976.71 10.00
2至3年 46,199.00 13,859.70 30.00
3 年以上
3至4年 26,000.00 13,000.00 50.00
4至5年 9,326.50 7,461.20 80.00
5 年以上 94,349.14 94,349.14 100.00
合计 201,558,457.70 10,157,724.01 5.04
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2016 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 20,249.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 30,000.00 35,040.00
员工借款及备用金 5,535,040.54 2,194,368.01
往来单位款等 279,384,942.10 279,236,349.71
合计 284,949,982.64 281,465,757.72
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 股权及债权转让款 189,722,943.49 1 年以内 66.57 9,486,147.17
第二名 往来款 83,391,524.94 1 年以内 29.27
第三名 往来款 3,110,925.00 1 年以内 1.09 155,546.25
第四名 往来款 621,928.00 1 年以内 0.22 31,096.40
第五名 备用金 336,205.00 1 年以内 0.12 16,810.25
合计 / 277,183,526.43 / 97.27 9,689,600.07
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 318,440,613.62 75,940,000.00 242,500,613.62 310,440,613.62 75,940,000.00 234,500,613.62
对联营、合营企 13,877,834.36 3,912,761.79 9,965,072.57 13,877,834.36 3,912,761.79 9,965,072.57
业投资
合计 332,318,447.98 79,852,761.79 252,465,686.19 324,318,447.98 79,852,761.79 244,465,686.19
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(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
准备
鑫泰化工 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
湖北六国 76,370,440.42 76,370,440.42 76,370,440.42
鑫克化工 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
国星化工 38,130,173.20 38,130,173.20 38,130,173.20
江西六国 47,940,000.00 47,940,000.00 47,940,000.00
中元化肥 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
国泰化工 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 310,440,613.62 8,000,000.00 318,440,613.62 75,940,000.00 242,500,613.62
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 期末
追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 其 减值准备期末余额
单位 余额 余额
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 他
一、合营企业
小计
二、联营企业
铜陵市绿阳 7,352,240.79 7,352,240.79 3,912,761.79
建材有限责
任公司
铜陵六国威 6,525,593.57 6,525,593.57
立雅水务有
限责任公司
小计 13,877,834.36 13,877,834.36 3,912,761.79
合计 13,877,834.36 13,877,834.36 3,912,761.79
其他说明：
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,191,212,775.44 1,100,464,679.45 1,596,348,234.92 1,400,999,632.70
其他业务 348,600,961.58 334,861,374.26 279,527,125.24 266,590,534.59
合计 1,539,813,737.02 1,435,326,053.71 1,875,875,360.16 1,667,590,167.29
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,001,692.70 4,946,719.83
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
合计 3,001,692.70 4,946,719.83
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -619,490.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 3,385,163.49
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 140,777.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额 -1,025,082.14
合计 1,881,368.25
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.50 -0.062 -0.062
扣除非经常性损益后归属于公司普 -1.59 -0.066 -0.066
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
备查文件目录 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件的备置地点：安徽六国化工股份有限公司证券部。
董事长：陈嘉生
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 19 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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