百大集团：2016年半年度报告_股票频道

2016 年半年度报告

公司代码：600865 公司简称：百大集团

百大集团股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事董振东工作原因高峰

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈夏鑫、主管会计工作负责人汪骞及会计机构负责人（会计主管人员）沈红霞

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期不进行利润分配或公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投

资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2016 年半年度报告

九、其他

不适用

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2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介............................................................................................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 7

第五节重要事项........................................................................................................................... 16

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 24

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 26

第十节财务报告........................................................................................................................... 27

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 108

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2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司\本公司指百大集团股份有限公司

西子国际控股\控股股东指西子国际控股有限公司

杭州百大置业\杭州百大指西子国际商业综合体的项目公司

浙江银泰百货\银泰百货指浙江银泰百货有限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称百大集团股份有限公司

公司的中文简称百大集团

公司的外文名称 BAIDA GROUP CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 BAIDA GROUP

公司的法定代表人陈夏鑫

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名陈琳玲方颖

联系地址杭州市庆春东路1-1号西子联合杭州市庆春东路1-1号西子联合

大厦18楼大厦18楼

电话 0571-85823016 0571-85823016

传真 0571-85174900 0571-85174900

电子信箱 invest@baidagroup.com invest@baidagroup.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址杭州市下城区延安路546号

公司注册地址的邮政编码 310006

公司办公地址杭州市庆春东路1-1号西子联合大厦18楼

公司办公地址的邮政编码 310016

公司网址 http://www.baidagroup.com

电子信箱 baida@baidagroup.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

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2016 年半年度报告

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股上海证券交易所百大集团 600865

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2016年5月10日

注册登记地点浙江省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 91330000143044537B

税务登记号码 91330000143044537B

组织机构代码 91330000143044537B

报告期内注册变更情况查询索引报告期内，公司已办理完成五证合一，详见刊登在2016

年5月19日《上海证券报》、《证券时报》以及上海证

券交易所网站（www.sse.com.cn）的2016-021号临时公

告。

七、其他有关资料

不适用

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 493,400,005.67 529,934,829.80 -6.89

归属于上市公司股东的净利润 59,791,020.46 66,104,997.82 -9.55

归属于上市公司股东的扣除非经常性 37,155,185.05 43,490,130.81 -14.57

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 2,744,685.96 -596,402.61 不适用

每股经营活动产生的现金流量净额（ 0.0073 -0.0016 不适用

元/股）

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,493,379,425.90 1,478,737,243.36 0.99

总资产 1,727,203,800.84 1,784,812,464.94 -3.23

期末总股本 376,240,316 376,240,316 0.00

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.159 0.1757 -9.50

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稀释每股收益（元／股） 0.159 0.1757 -9.50

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.099 0.116 -14.66

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 3.98 4.82 减少0.84个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.48 3.17 减少0.69个百分

产收益率（%）点

公司主要会计数据和财务指标的说明

不适用

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -678,526.41

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 7,135,681.50

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

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同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的 7,301,798.06

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益 11,103,131.88

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 4,551,099.70

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -6,777,349.32

合计 22,635,835.41

四、其他

不适用

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 上半年公司围绕传统业务经营和转型业务发展两项核心任务，强化内部管理，探索大

健康战略转型。

一、努力确保传统业务收益稳中有升

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2016 年半年度报告

1、公司继续积极履行与浙江银泰百货关于杭州百货大楼的《委托管理协议》、《委托管理补

充协议》，始终与浙江银泰百货保持良好沟通，切实履行委托方应尽的义务和职责，确保委托管理

利润顺利完成。

2、杭州大酒店上半年面对行业形势严峻、周边拆迁改造等外部环境带来的影响，继续努力提

升品质、拓展渠道、扩大市场、开源节流。在营销上，稳固线下渠道，拓宽线上渠道，利用多种

促销手段扩大客源。在内部管理上，以 G20 为契机，围绕以人为本、以客为重的思路提升服务品

质、优化人员配置、严格成本管控。

3、杭州收藏品市场一方面通过与华夏收藏网合作开展藏品拍卖等营销活动，尝试触网 o2o，

凝聚市场人气，扩大市场影响力，拓展商户销售渠道；另一方面通过商用资源储备及时补空替租，

积极应对收藏品行业低迷引起的退租现象；同时还通过增加周五地摊交易日，使收藏品市场地摊

集市创收取得历史最好成绩。

4、西子国际项目系本公司参股 30%之重要联营企业—杭州百大置业开发的商业地产项目。该

项目所在的杭州钱江新城区域，同期在售项目包括来福士、高德置地广场、财富金融中心等写字

楼，激烈的市场竞争格局在一定程度上加大了项目销售的难度。截至 2016 年 6 月 30 日，西子国

际已售物业 5.72 万平方米，尚余 5.41 万平方米待售。项目持有物业的商业部分将由杭州百大置

业有限公司全资子公司杭州全程商业零售有限公司负责运营，暂名“杭州大厦 501 城市广场”，

预计将在 2016 年 9 月开业。

二、积极探索健康产业战略转型

1、浙江西子国际医疗中心选址工作进展：上半年公司与杭州市滨江区、萧山区、江干区、拱

墅区、西湖区等各区政府充分沟通，寻求合适医疗土地供应，目前政府对医疗用地规划审批较为

严格；同时公司在杭州市范围内广泛联系，寻找适合进行医疗改造的物业大楼。报告期内，公司

已对 21 个物业大楼、10 个地块进行了考察和筛选。截至本报告披露日，其中几个较合适地块与

物业大楼的论证工作尚未结束。“浙江西子国际医疗中心”合作项目的股权架构、投资金额等尚

需进一步商讨确定，医疗中心在筹备期受到国家政策、市场条件及审批流程与手续等多方面影响，

尚存在一定的不确定性。

2、投资工作：上半年，公司继续围绕大健康产业方向，除高端医疗服务外，还积极研究和寻

求医疗健康产业细分领域的并购机会，包括深入研究肿瘤、心血管、骨科等医疗子行业和标的，

为今后公司寻求上述相关产业并购机会做好项目储备。

3、全程国际健康医疗管理中心：公司参股 20%的全程国际健康医疗管理中心各项筹备工作有

序开展，股东出资已全部到位，筹备组建工作基本完成，明确了定位、商业模式和主要业务板块，

建成后将以会员制方式开展健康管理及医疗服务。

下半年，公司将紧紧围绕年初制定的业绩目标，在做好原有业务经营管控的同时，重点做好

传统业务转型升级，关注更多市场机会，尽快实现战略转型和目标领域的突破性进展。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

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2016 年半年度报告

营业收入 493,400,005.67 529,934,829.80 -6.89

营业成本 364,039,450.09 381,498,240.37 -4.58

销售费用 26,035,764.95 26,759,096.32 -2.70

管理费用 40,543,626.79 51,520,304.68 -21.31

财务费用 2,268,750.47 1,178,549.90 92.50

经营活动产生的现金流量净额 2,744,685.96 -596,402.61 不适用

投资活动产生的现金流量净额 65,986,208.44 -60,981,326.76 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -45,148,837.92 -6,315,460.94 不适用

营业收入变动原因说明:主要系下属分公司杭州百货大楼营业收入较上年同期下降所致。

营业成本变动原因说明:主要系下属分公司杭州百货大楼营业收入较上年同期下降相应采购成本

下降所致。

销售费用变动原因说明:主要系销售部门的职工薪酬较上年同期下降所致。

管理费用变动原因说明:主要系本期委托管理费较上年同期下降所致。

财务费用变动原因说明:主要系银行存款利息收益较上年同期减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付的税金较上年同期减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期利用闲置资金进行理财投资的金额较上

年同期减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期实施 2015 年度利润分配方案所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用

(3) 经营计划进展说明

报告期内公司经营计划进展情况详见前述“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”

部分。

(4) 其他

不适用

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

商品零售 460,217,887.53 359,501,379.63 21.88 -6.82 -4.70 减少 1.74

个百分点

旅游服务 33,130,441.80 4,538,070.46 86.30 -7.89 6.43 减少 1.85

个百分点

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2016 年半年度报告

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

内销收入 493,400,005.67 -6.89

(三) 核心竞争力分析

(一) 优越的地理位置和商业委托管理优势

公司主要物业杭州百货大楼、杭州大酒店和杭州收藏品市场均处于杭州武林商圈，得天独厚

的地理优势和便利的公共交通为公司带来源源不断的客流。公司将杭州百货大楼委托浙江银泰百

货经营管理，在委托管理期间，每年收取固定的保底利润，为公司带来长期且稳定的收益，有效

避免了因传统百货业态与模式带来的发展瓶颈和经营风险。

（二）内部管理持续提升及良好的企业文化

公司近几年在内部降低费用、减少冗员，推进精益化管理，培养了一支精干、高效、务实的

管理团队，公司上下形成了开放、包容、精益的文化理念。公司管理团队继续持久地内部挖潜，

提高效率、提升效益；并始终保持战战兢兢、如履薄冰的心态，扎实，稳步推进各项工作。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

1）根据公司 2015 年 3 月 31 日第八届董事会第九次会议决议，通过了《关于投资设立全资子

公司的议案》，同意公司以现金投资 1 亿元设立全资子公司浙江百大医疗产业投资有限公司（暂

定名，以工商核准名称为准）。截至报告披露日，该新公司尚未成立。

2）根据公司 2015 年 11 月 16 日第八届董事会第十八次会议决议，通过了《关于参股设立浙

江颐和国际健康管理有限公司（暂名）的议案》，同意公司以现金出资人民币 1,200.00 万元，与

杭州解百集团股份有限公司、浙江迪安诊断技术股份有限公司合作参股设立浙江颐和国际健康管

理有限公司（暂定名，以工商核准名称为准）。截至 2015 年 12 月 31 日，该新设公司已经成立，

名称为杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司，注册资本为人民币 6,000.00 万元，公司认缴

1,200.00 万元，持股比例 20%。截至报告披露日，公司已完成对杭州全程国际健康医疗管理中心

有限公司按持股比例所认缴注册资本的出资义务。

3）根据公司 2016 年 2 月 1 日第八届董事会第十九次会议决议，通过了《关于在香港设立全

资子公司的议案》，同意公司以自有人民币资金换汇，出资 1 万元港币在香港特别行政区设立全

资子公司。2016 年 3 月 23 日，该香港全资子公司已完成注册登记，公司名称“百大健康投资有

限公司”。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

所持期初持期末持报告期会计

最初投资金额期末账面价值所有者股份

对象股比例股比例损益核算

（元）（元）权益变来源

名称（%）（%）（元）科目

动（元）

杭州 135,010,830.00 0.764 0.764 135,010,830.00 0 0 可供股权

银行出售投资

股份金融

有限资产

公司

合计 135,010,830.00 / / 135,010,830.00 0 0 / /

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2016 年半年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

√适用 □不适用

A、委托理财情况

公司于 2016 年 4 月 25 日召开第八届董事会第二十二次会议、于 2016 年 5 月 12 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用闲置资金

进行理财投资的议案》，同意公司（含子公司）使用不超过 6 亿元人民币的闲置自有资金投资银行发行（不含银行代理发行）的保本浮动收益型理财产

品、货币基金，投资期限自股东大会决议通过之日起一年内有效，额度内资金可循环使用。详见 2016 年 4 月 27 日与 2016 年 5 月 13 日刊登在《上海证

券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的编号为 2016-014、2016-019 的临时公告。

报告期内，公司累计循环购买理财产品及货币基金 4.57 亿元，获得收益 189.52 万元。截至 2016 年 6 月 30 日，委托理财、货币基金本金已全部收

回，未发生逾期情况。

B、购买信托产品情况

受托单位信托计划金额（万元）预计年收益率信托期限担保条件

宋都基业投资股份有限公司保证担保；

杭州工商信托股份有宋都集团杭州香悦郡信托贷

5,000.00 9.20% 2015/9/15-2016/9/14 浙江东霖房地产开发有限公司以持有

限公司款项目集合资金信托计划

的恒都房产股权质押担保

北京国俊投资有限公司、杭州上城区投

浙金汇业 21 号湖滨银泰三

浙商金汇信托股份有资控股集团有限公司保证担保；项目用

期项目股权投资集合资金信 5,200.00 10.00% 2015/9/11-2016/9/10

限公司地抵押担保；杭州银俊投资有限公司以

托

持有的项目公司股权质押担保

安吉县资产经营有限公司保证担保；安

安吉三港综合整治项目贷款

万向信托有限公司 1,000.00 9.80% 2015/10/9-2017/10/9 吉县城市建设发展有限公司应收账款

集合资金信托计划

质押担保

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2016 年半年度报告

中国银泰投资有限公司以持有的银泰

银泰 2 号北京国俊流动资金

万向信托有限公司 990.00 7.00% 2016/5/24-2017/5/24 资源限售流通股质押担保

贷款集合资金信托计划

小计 12,190.00

截至报告披露日，公司购买的浙金汇业 21 号湖滨银泰三期项目股权投资集合资金信托已提前收回，相应信托收益也已结清。

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

资金来

抵押物源并说

借款方委托贷贷款利借款用是否逾是否关是否展是否涉关联关预期收投资盈

贷款期限或担保明是否

名称款金额率途期联交易期诉系益亏

人为募集

资金

嘉凯城 20,000 2015/11/16-2016/11/16 10.8% 项目建浙江省否否否否自有资其他 2160 盈利

集团股设商业集金

份有限团有限

公司公司

2015 年 11 月 13 日，浙江百大资产管理有限公司委托宁波银行杭州分行向嘉凯城集团股份有限公司提供委托贷款 2 亿元人民币，用于嘉凯城补充流

动资金。委托贷款期限为一年，年利率为 10.8%/年。详见刊登在 2015 年 11 月 17 日《上海证券报》《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

上的编号为 2015-044 号临时公告。本报告期《委托贷款合同》履行正常。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

不适用

4、主要子公司、参股公司分析

公司名业务

主要产品或服务注册资本总资产（元）净资产（元）净利润（元）

称性质

设计、制作、代理、

杭州百

广告发布国内广告，室内

大广告 50 万 2,225,209.46 2,234,110.48 477,120.20

服务美术装饰，空调器安

公司

装

浙江百

大酒店酒店

酒店管理、咨询策划 3,000 万 37,993,603.03 37,993,603.03 1,286,030.37

管理有管理

限公司

浙江百

大置业房产房地产投资、物业管

62,100 万 665,859,900.38 665,859,900.38 -2,179,581.27

有限公开发理

司

浙江百

大资产资产

资产管理 19,000 万 229,454,016.55 228,008,355.38 8,426,842.10

管理有管理

限公司

百大健

医疗

康投资

产业医疗产业投资 1 万港币 0 0 0

有限公

投资

司

杭州百

房地

大置业

产开房地产开发 196,550 万 4,282,980,255.84 1,922,197,732.67 -7,266,452.15

有限公

发

司

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2016 年半年度报告

杭州全

程国际

医疗

健康医

健康医疗健康服务 6,000 万元 52,819,021.15 52,774,977.68 -625,022.32

疗管理

服务

中心有

限公司

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经2016年4月28日召开的公司2015年年度股东大会审议通过，公司2015年度的利润分配方案是

按以总股本376,240,316股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.2元（含税），即每股派发

现金红利0.12元（含税），共计派发现金红利45,148,837.92元。该方案已于2016年5月20日实施。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）不适用

每 10 股派息数(元)（含税）不适用

每 10 股转增数（股）不适用

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三) 其他披露事项

不适用

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2016 年半年度报告

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

（1）公司 2009 年度股东大会审议通过了《关于百大与银泰电子消费卡在对方商场互相消费

使用的提案》，同意杭州百货大楼与浙江银泰百货电子消费卡在对方商场互相消费使用，连续 12

个月内双方发行的电子消费卡在对方商场消费金额合计低于 3 亿元。根据双方实际年消费结算金

额，公司每三年对该日常关联交易进行重新审议并履行相应程序。2016 年 4 月 28 日，公司召开

2015 年度股东大会，预计未来三年双方发行的电子消费卡在对方商场消费金额连续 12 个月内合

计将不超过 6 亿元。

本期银泰百货及其关联企业发售的电子消费卡在杭州百货大楼消费结算金额为

133,354,972.06 元，期末尚有 4,390,287.32 元未结清。本期杭州百货大楼发售的电子消费卡在

银泰百货及其关联企业消费结算金额为 30,250,645.25 元，期末尚有 2,657,021.43 元未结清。

（2）2010 年 8 月 13 日公司与西子联合控股有限公司签署《房屋租赁合同》。公司向西子联

合租赁建筑面积为 1130 ㎡的物业作为办公场所，租赁期限为六年，租赁价格为人民币 2.565 元/

天/㎡，自租期开始之日起，租赁期内每三年递增 8%，一直到租赁期限届满为止。该合同在 2016

年 8 月 12 日到期后，公司与西子联合控股有限公司已重新签署租赁合同，租赁建筑面积为 1130

㎡不变，租赁价格为人民币 2.99 元/天/㎡，租赁期限为一年。此次租赁总额在董事长权限之内，

无需提交董事会审议。

报告期内公司向西子联合控股有限公司支付房屋租金 569,719.33 元。

（3）公司于 2016 年 4 月 25 日召开第八届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于向西选

进出口公司采购商品之日常关联交易的议案》。同意公司分公司杭州百货大楼以联营模式引进西

选超市，向西选超市的供应商宁波保税区银泰西选进出口有限公司采购商品。本报告期，公司向

宁波保税区银泰西选进出口有限公司采购商品发生额 9,744,679.61 元。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用

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2016 年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

公司 2015 年 11 月 16 日召开第八届董事会第十八次会议，审议通过了《关于参股设立浙江颐

和国际健康管理有限公司（暂名）的议案》，同意公司以现金出资人民币 1,200.00 万元，与杭州

解百集团股份有限公司、浙江迪安诊断技术股份有限公司合作参股设立浙江颐和国际健康管理有

限公司（暂定名，以工商核准名称为准）。截至 2015 年 12 月 31 日，该新设公司已经成立，名称

为杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司，注册资本为人民币 6,000.00 万元，公司认缴

1,200.00 万元，持股比例 20%。截至报告披露日，公司已完成对杭州全程国际健康医疗管理中心

有限公司按持股比例所认缴注册资本的出资义务。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

√适用 □不适用

托管情况说明

2008年1月30日公司与浙江银泰百货有限公司（以下简称银泰百货）签订《委托管理协议》，

公司将杭州百货大楼、杭州百货大楼家电商场、计算机分公司、（杭州）百货大楼维修公司及杭

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2016 年半年度报告

州百大广告公司（不含该公司对外投资的企业）委托给银泰百货管理，管理期限自2008月3月1日

至2028年2月28日，共20个管理年度。委托管理合同内容详见2007年度报告财务报表附注第十三条

"资产负债表日后事项中的非调整事项"。

2010年7月5日公司与浙江银泰百货有限公司签署《委托管理协议补充协议（一）》，主要内

容包括调整管理年度时间区间、增加委托管理范围等事项。合同内容详见刊登在2010年7月7日《上

海证券报》、《中国证券报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的公告。

根据委托管理协议及补充协议的约定，公司本期应向银泰百货应付委托管理费7,085,986.04

元，其中基本管理费4,042,990.73元，超额管理费3,042,995.31元。截至2016年6月30日，公司已

实际支付基本管理费9,919,241.57元（含年初未付基本管理费6,114,251.10元）、2014-2015年度

超额管理费14,183,666.13元，尚有基本管理费238,000.26元、超额管理费3,042,995.31元未支付。

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

租赁情况说明

2011 年 11 月 18 日，公司与杭州嘉祥房地产投资有限公司签订《房屋租赁合同》，由杭州嘉

祥承租公司位于杭州市文晖路 419 号（湖墅南路 103 号）商居分公司物业的指定部分 16084 ㎡(建

筑面积）用作商业经营。合同内容详见刊登在 2011 年 11 月 22 日《上海证券报》、《中国证券报》

以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的编号为 2011-034 号临时公告。

由于传统商业不断遭受网商冲击，整体消费市场低迷，造成承租方杭州嘉祥经营情况欠佳，

经双方友好协商，于 2013 年 10 月 30 日在杭州签署了《<房屋租赁合同>补充协议（二）对租赁期

限和金额进行了调整。详见刊登在 2013 年 10 月 31 日《上海证券报》、《证券时报》以及上海证

券交易所网站（www.sse.com.cn）上的编号为 2013-026 号临时公告。

报告期内杭州嘉祥房地产投资有限公司应付租金已足额收取。

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

百大公司杭州 60,00 2015- 2015-5 2018-5 连带否否是是联

集团本部百大 0 5-18 -18 -8 责任营

股份置业担保公

有限有限司

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2016 年半年度报告

公司公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 60,000

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 60,000

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 60,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 40.18

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用

担保情况说明公司于2015年3月31日和2015年5月8日分别召开第八届董

事会第九次会议和2014年度股东大会，审议通过了《关于

为杭州百大置业有限公司提供担保的议案》，根据公司持

股比例30%计算，授权担保的金额从原来的不超过5亿元人

民币增加至6亿元人民币，担保的授权期限为自股东大会

审议通过之日起三年有效。担保的期限为自协议签署之日

起，最长不超过三年。详见分别刊登在2015年4月1日和

2015年5月9日《上海证券报》、《证券时报》以及上海证

券交易所网站（www.sse.com.cn）编号为2015-004、

2015-005以及2015-018号临时公告。

2015年5月18日，公司与中国银行股份有限公司浙江

省分行签署《保证合同》。公司为杭州百大置业6亿元人

民币的银行借款提供连带责任保证担保，保证期间为2015

年5月18日至2018年5月8日。《保证合同》自签署之日起

生效。详见刊登在2015年5月21日《上海证券报》、《证

券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）编

号为2015-019号临时公告。

2015年11月16日，公司与杭州百大置业签署了《反担

保合同》。公司为杭州百大置业提供的6亿元担保债权及

实现担保债权的全部费用，杭州百大置业提供连带责任保

证。反担保保证期间为自公司代杭州百大置业支付银行借

款本金、利息、违约金、赔偿金及所有其他应付费用之日

起2年。详见刊登在2015年11月18日《上海证券报》、《证

券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）编

号为2015-048号临时公告。

3 其他重大合同或交易

不适用

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2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经公司 2015 年度股东大会审议通过，公司续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016

年度财务审计机构和内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

1、控股股东与上市公司

公司股东认真履行诚信义务，行为合法规范，没有利用其特殊的地位谋取额外的利益。公司

董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

2、股东与股东大会

公司公平对待所有股东，确保股东能充分行使权利，保护其合法权益；能够严格按照相关法

律法规的要求召集、召开股东大会。

3、董事与董事会

公司董事勤勉尽责、恪尽职守，独立董事对重大事项发表公正客观的独立意见。董事会设立

战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专业委员会，报告期内各专

业委员会均充分履行了职责。

4、监事与监事会

公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。报告期内，各位监事严格按照法律、

法规及《公司章程》的规定认真履行职责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的

合法合规性进行监督。

5、信息披露与透明度

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2016 年半年度报告

公司严格按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露管理制度》的规定，认真做到披露信

息真实、准确、完整、及时。

6、投资者关系管理

公司重视投资者关系管理，公司官网已开辟投资者关系管理专栏，对公司动态、会议情况、

公告内容进行及时的更新发布；开通投资者咨询专线电话，认真做好来电接听和记录；股东大会

做好接待工作，并保证参会的中小股东与公司管理层能进行充分的交流。公司还设立投资者接待

日、召开网络业绩说明会，倾听投资者的意见和建议，并结合公司实际情况，推动公司更加健康、

良性地发展。

7、关联交易与同业竞争

公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制

度》、《关联交易决策管理制度》的相关规定，规范关联交易。报告期内公司与控股股东、关联

企业之间不存在同业竞争。

8、内幕知情人登记管理情况

公司已建立《内幕信息知情人登记制度》、《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司

股份管理制度》，并严格遵照上述制度进行管控。

综上所述，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

截止 2016 年 6 月 30 日，公司总股本 376,240,316 股，全部为无限售条件流通股。报告期内公司

未发生股份变动情况。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

不适用

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2016 年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 25714

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结情

股东名称报告期内增期末持股数比例限售条况股东

（全称）减量 (%) 件股份股份数量性质

数量状态

西子国际控股有限公 0 112,872,100 30.00 0 境内

司非国

无

有法

人

西子联合控股有限公 0 29,001,388 7.71 0 境内

司非国

无

有法

人

杭州股权管理中心 -34,215 4,105,071 1.09 0 国有

未知

法人

陈夏鑫 0 3,660,000 0.97 0 境内

无自然

人

中国工商银行－博时 -3,999,868 3,000,060 0.80 0 其他

第三产业成长混合型未知

证券投资基金

徐成武 1,240,100 2,644,983 0.70 0 境内

未知自然

人

中信银行股份有限公 0 2,605,600 0.69 0 其他

司－浦银安盛医疗健

未知

康灵活配置混合型证

券投资基金

林思恩 2,398,794 2,598,794 0.69 0 境内

未知自然

人

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2016 年半年度报告

叶萌芽 2,456,300 2,456,300 0.65 0 境内

未知自然

人

钱迅 2,074,674 2,084,674 0.55 0 境内

未知自然

人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

西子国际控股有限公司 112,872,100 人民币普通股 112,872,100

西子联合控股有限公司 29,001,388 人民币普通股 29,001,388

杭州股权管理中心 4,105,071 人民币普通股 4,105,071

陈夏鑫 3,660,000 人民币普通股 3,660,000

中国工商银行－博时第三产业成长 3,000,060 3,000,060

人民币普通股

混合型证券投资基金

徐成武 2,644,983 人民币普通股 2,644,983

中信银行股份有限公司－浦银安盛 2,605,600 2,605,600

医疗健康灵活配置混合型证券投资人民币普通股

基金

林思恩 2,598,794 人民币普通股 2,598,794

叶萌芽 2,456,300 人民币普通股 2,456,300

钱迅 2,084,674 人民币普通股 2,084,674

上述股东关联关系或一致行动的说公司实际控制人陈夏鑫先生在西子联合控股有限公司任总

明裁职务。公司未知其他股东之间是否存在关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用

量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

陈夏鑫董事 3,660,000 3,660,000 0 不适用

徐建新独立董事 0 0 0 不适用

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2016 年半年度报告

王维安独立董事 0 0 0 不适用

马骏独立董事 0 0 0 不适用

应政董事、总经理 0 0 0 不适用

朱燕萍董事 33,100 33,100 0 不适用

董振东董事 0 0 0 不适用

高峰董事 0 0 0 不适用

沈慧芬监事会主席 0 0 0 不适用

吴华监事 0 0 0 不适用

沈沄监事 0 0 0 不适用

谢炳相副总经理 0 0 0 不适用

汪骞财务总监 28,000 28,000 0 不适用

陈琳玲董事会秘书 0 0 0 不适用

陈顺华离任董事 0 0 0 不适用

蒋建华离任副总经理 7,000 7,000 0 不适用

杨成成离任董事 34,500 34,500 0 不适用

彭永梅离任董事会秘 0 0 0 不适用

书

其它情况说明

不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

陈夏鑫董事长选举选举

陈琳玲董事会秘书聘任聘任

高峰董事选举选举

谢炳相副总经理聘任聘任

陈顺华董事长离任个人原因辞职

蒋建华副总经理离任个人原因辞职

彭永梅董事会秘书离任个人原因辞职

杨成成董事离任个人原因辞职

三、其他说明

不适用

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2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 百大集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 248,684,570.86 225,102,514.38

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款七、5 11,174,364.64 17,640,605.45

预付款项七、6 2,031,713.03 756,405.06

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息七、7 3,696,807.34 3,948,425.54

应收股利

其他应收款七、9 7,299,719.20 2,942,880.04

买入返售金融资产

存货七、10 1,065,422.36 1,478,705.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13 318,918,667.76 392,063,402.98

流动资产合计 592,871,265.19 643,932,939.37

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七、14 136,254,680.00 136,254,680.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七、17 617,524,248.76 610,229,188.86

投资性房地产七、18 51,023,667.30 52,452,074.28

固定资产七、19 156,178,549.18 163,062,957.13

在建工程七、20 8,229,166.20 1,731,950.59

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2016 年半年度报告

无形资产七、25 80,465,909.95 82,677,653.65

开发支出

商誉

长期待摊费用七、28 73,137,706.82 81,064,205.22

递延所得税资产七、29 1,518,607.44 3,406,815.84

其他非流动资产七、30 10,000,000.00 10,000,000.00

非流动资产合计 1,134,332,535.65 1,140,879,525.57

资产总计 1,727,203,800.84 1,784,812,464.94

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款七、35 59,703,307.57 88,534,066.62

预收款项七、36 57,954,856.99 66,143,756.17

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、37 8,921,400.08 16,957,537.38

应交税费七、38 17,449,422.49 24,637,015.87

应付利息

应付股利七、40 1,063,461.65 1,063,461.65

其他应付款七、41 33,175,032.20 50,966,808.43

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 178,267,480.98 248,302,646.12

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益七、51 55,556,893.96 57,772,575.46

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 55,556,893.96 57,772,575.46

负债合计 233,824,374.94 306,075,221.58

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2016 年半年度报告

所有者权益

股本七、53 376,240,316.00 376,240,316.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、55 233,464,246.73 233,464,246.73

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积七、59 171,712,978.49 171,712,978.49

一般风险准备

未分配利润七、60 711,961,884.68 697,319,702.14

归属于母公司所有者权益合计 1,493,379,425.90 1,478,737,243.36

少数股东权益

所有者权益合计 1,493,379,425.90 1,478,737,243.36

负债和所有者权益总计 1,727,203,800.84 1,784,812,464.94

法定代表人：陈夏鑫主管会计工作负责人：汪骞会计机构负责人：沈红霞

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:百大集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 220,026,254.36 204,166,124.61

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款十七、1 11,174,364.64 17,640,605.45

预付款项 2,031,713.03 756,405.06

应收利息 1,996,367.13 2,174,203.33

应收股利

其他应收款十七、2 7,299,719.20 2,942,880.04

存货 1,065,422.36 1,478,705.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 78,909,462.97 152,063,292.41

流动资产合计 322,503,303.69 381,222,216.82

非流动资产：

可供出售金融资产 136,254,680.00 136,254,680.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七、3 760,974,995.54 751,500,000.00

投资性房地产 51,023,667.30 52,452,074.28

固定资产 156,178,549.18 163,062,957.13

在建工程 8,229,166.20 1,731,950.59

29 / 108

2016 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 80,465,909.95 82,677,653.65

开发支出

商誉

长期待摊费用 73,137,706.82 81,064,205.22

递延所得税资产 1,491,386.82 3,379,477.10

其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00

非流动资产合计 1,277,756,061.81 1,282,122,997.97

资产总计 1,600,259,365.50 1,663,345,214.79

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 59,703,307.57 88,227,252.62

预收款项 57,954,856.99 66,143,756.17

应付职工薪酬 8,921,400.08 16,957,537.38

应交税费 15,578,702.75 22,929,401.94

应付利息

应付股利 1,063,461.65 1,063,461.65

其他应付款 33,174,732.20 50,966,508.43

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 176,396,461.24 246,287,918.19

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 55,556,893.96 57,772,575.46

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 55,556,893.96 57,772,575.46

负债合计 231,953,355.20 304,060,493.65

所有者权益：

股本 376,240,316.00 376,240,316.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

30 / 108

2016 年半年度报告

资本公积 208,540,141.22 208,540,141.22

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 171,712,978.49 171,712,978.49

未分配利润 611,812,574.59 602,791,285.43

所有者权益合计 1,368,306,010.30 1,359,284,721.14

负债和所有者权益总计 1,600,259,365.50 1,663,345,214.79

法定代表人：陈夏鑫主管会计工作负责人：汪骞会计机构负责人：沈红霞

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 493,400,005.67 529,934,829.80

其中：营业收入七、61 493,400,005.67 529,934,829.80

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 440,540,362.19 471,515,094.86

其中：营业成本七、61 364,039,450.09 381,498,240.37

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、62 7,869,569.93 10,881,235.25

销售费用七、63 26,035,764.95 26,759,096.32

管理费用七、64 40,543,626.79 51,520,304.68

财务费用七、65 2,268,750.47 1,178,549.90

资产减值损失七、66 -216,800.04 -322,331.66

加：公允价值变动收益（损失以“－”号七、67 250,022.50

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、68 16,224,989.84 23,704,736.27

其中：对联营企业和合营企业的投资 -2,304,940.10 -5,713,589.53

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,084,633.32 82,374,493.71

加：营业外收入七、69 11,686,781.20 7,352,824.79

其中：非流动资产处置利得 9,782.53

减：营业外支出七、70 1,106,298.74 4,635,035.91

其中：非流动资产处置损失 678,526.41 4,105,129.17

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,665,115.78 85,092,282.59

减：所得税费用七、71 19,874,095.32 18,987,284.77

31 / 108

2016 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,791,020.46 66,104,997.82

归属于母公司所有者的净利润 59,791,020.46 66,104,997.82

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 59,791,020.46 66,104,997.82

归属于母公司所有者的综合收益总额 59,791,020.46 66,104,997.82

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.159 0.1757

（二）稀释每股收益(元/股) 0.159 0.1757

法定代表人：陈夏鑫主管会计工作负责人：汪骞会计机构负责人：沈红霞

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 492,553,277.42 528,498,631.72

减：营业成本十七、4 363,865,361.12 381,134,662.35

营业税金及附加 7,863,527.82 10,873,148.23

销售费用 26,035,764.95 26,759,096.32

管理费用 40,516,517.46 51,485,369.42

财务费用 2,278,749.31 1,194,892.10

资产减值损失 -216,800.04 -322,331.66

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 250,022.50

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 8,042,060.83 10,501,808.77

其中：对联营企业和合营企业的投资 -125,004.46

32 / 108

2016 年半年度报告

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,252,217.63 68,125,626.23

加：营业外收入 11,686,781.20 7,352,824.79

其中：非流动资产处置利得 9,782.53

减：营业外支出 1,105,401.99 4,633,627.78

其中：非流动资产处置损失 678,526.41 4,105,129.17

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,833,596.84 70,844,823.24

减：所得税费用 16,663,469.76 14,020,850.42

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,170,127.08 56,823,972.82

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 54,170,127.08 56,823,972.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陈夏鑫主管会计工作负责人：汪骞会计机构负责人：沈红霞

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 556,749,641.92 589,513,275.80

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

33 / 108

2016 年半年度报告

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 983,269.01

收到其他与经营活动有关的现金七、73 18,126,756.00 32,806,947.54

（1）

经营活动现金流入小计 574,876,397.92 623,303,492.35

购买商品、接受劳务支付的现金 441,341,371.71 477,915,705.69

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 33,880,156.07 36,448,382.53

支付的各项税费 42,999,241.68 57,270,702.68

支付其他与经营活动有关的现金七、73 53,910,942.50 52,265,104.06

（2）

经营活动现金流出小计 572,131,711.96 623,899,894.96

经营活动产生的现金流量净额 2,744,685.96 -596,402.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 534,689,664.63 788,414,000.00

取得投资收益收到的现金 19,341,711.63 31,518,977.20

处置固定资产、无形资产和其他长 540.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、73 6,315,460.94

（3）

投资活动现金流入小计 554,031,916.26 826,248,438.14

购建固定资产、无形资产和其他长 11,939,572.81 31,602,563.10

期资产支付的现金

投资支付的现金 476,045,000.00 855,414,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、73 61,135.01 213,201.80

（4）

投资活动现金流出小计 488,045,707.82 887,229,764.90

投资活动产生的现金流量净额 65,986,208.44 -60,981,326.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

34 / 108

2016 年半年度报告

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 45,148,837.92 6,315,460.94

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 45,148,837.92 6,315,460.94

筹资活动产生的现金流量净额 -45,148,837.92 -6,315,460.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 23,582,056.48 -67,893,190.31

加：期初现金及现金等价物余额 225,102,514.38 242,088,812.74

六、期末现金及现金等价物余额 248,684,570.86 174,195,622.43

法定代表人：陈夏鑫主管会计工作负责人：汪骞会计机构负责人：沈红霞

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 555,852,109.92 588,030,805.80

收到的税费返还 983,269.01

收到其他与经营活动有关的现金 18,115,438.76 32,778,256.88

经营活动现金流入小计 573,967,548.68 621,792,331.69

购买商品、接受劳务支付的现金 440,850,811.11 477,533,907.69

支付给职工以及为职工支付的现金 33,880,156.07 36,448,382.53

支付的各项税费 39,224,708.41 51,201,950.60

支付其他与经营活动有关的现金 53,908,574.10 52,263,476.66

经营活动现金流出小计 567,864,249.69 617,447,717.48

经营活动产生的现金流量净额 6,103,298.99 4,344,614.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 506,000,000.00 525,000,000.00

取得投资收益收到的现金 8,405,836.50 11,221,639.60

处置固定资产、无形资产和其他长 540.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 6,315,460.94

投资活动现金流入小计 514,406,376.50 542,537,100.54

购建固定资产、无形资产和其他长 11,939,572.81 31,602,563.10

期资产支付的现金

投资支付的现金 447,500,000.00 593,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 61,135.01 204,210.69

投资活动现金流出小计 459,500,707.82 624,806,773.79

投资活动产生的现金流量净额 54,905,668.68 -82,269,673.25

35 / 108

2016 年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 45,148,837.92 6,315,460.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 45,148,837.92 6,315,460.94

筹资活动产生的现金流量净额 -45,148,837.92 -6,315,460.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 15,860,129.75 -84,240,519.98

加：期初现金及现金等价物余额 204,166,124.61 235,606,881.42

六、期末现金及现金等价物余额 220,026,254.36 151,366,361.44

法定代表人：陈夏鑫主管会计工作负责人：汪骞会计机构负责人：沈红霞

36 / 108

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工具其数

项目减股

他专所有者权益合计

：一般东

优永综项

股本其资本公积库盈余公积风险未分配利润权

先续合储

他存准备益

股债收备

股

益

一、上年期末余额 376,240,316.00 233,464,246.73 171,712,978.49 697,319,702.14 1,478,737,243.36

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 376,240,316.00 233,464,246.73 171,712,978.49 697,319,702.14 1,478,737,243.36

三、本期增减变动金 14,642,182.54 14,642,182.54

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 59,791,020.46 59,791,020.46

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -45,148,837.92 -45,148,837.92

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

37 / 108

2016 年半年度报告

3．对所有者（或股东） -45,148,837.92 -45,148,837.92

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 376,240,316.00 233,464,246.73 171,712,978.49 711,961,884.68 1,493,379,425.90

上期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工具其数

减

项目他专股

：一般所有者权益合计

优永综项东

股本其资本公积库盈余公积风险未分配利润

先续合储权

他存准备

股债收备益

股

益

一、上年期末余额 376,240,316.00 233,464,246.73 158,819,121.79 569,582,166.02 1,338,105,850.54

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 376,240,316.00 233,464,246.73 158,819,121.79 569,582,166.02 1,338,105,850.54

三、本期增减变动金 66,104,997.82 66,104,997.82

38 / 108

2016 年半年度报告

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 66,104,997.82 66,104,997.82

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 376,240,316.00 233,464,246.73 158,819,121.79 635,687,163.84 1,404,210,848.36

法定代表人：陈夏鑫主管会计工作负责人：汪骞会计机构负责人：沈红霞

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2016 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具其

减

他专

：

项目优永综项

股本其资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续合储

他存

股债收备

股

益

一、上年期末余额 376,240,316.00 208,540,141.22 171,712,978.49 602,791,285.43 1,359,284,721.14

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 376,240,316.00 208,540,141.22 171,712,978.49 602,791,285.43 1,359,284,721.14

三、本期增减变动金 9,021,289.16 9,021,289.16

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 54,170,127.08 54,170,127.08

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -45,148,837.92 -45,148,837.92

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -45,148,837.92 -45,148,837.92

的分配

3．其他

（四）所有者权益内

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2016 年半年度报告

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 376,240,316.00 208,540,141.22 171,712,978.49 611,812,574.59 1,368,306,010.30

上期

其他权益工具其

减

他专

：

项目优永综项

股本其资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续合储

他存

股债收备

股

益

一、上年期末余额 376,240,316.00 208,540,141.22 158,819,121.79 486,746,575.13 1,230,346,154.14

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 376,240,316.00 208,540,141.22 158,819,121.79 486,746,575.13 1,230,346,154.14

三、本期增减变动金 56,823,972.82 56,823,972.82

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 56,823,972.82 56,823,972.82

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

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2016 年半年度报告

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 376,240,316.00 208,540,141.22 158,819,121.79 543,570,547.95 1,287,170,126.96

法定代表人：陈夏鑫主管会计工作负责人：汪骞会计机构负责人：沈红霞

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2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

百大集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股

〔1992〕29 号文批准，在原杭州百货大楼基础上改制设立，于 1992 年 9 月 30 日在浙江省工商行

政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有注册号为 91330000143044537B 的企业法

人营业执照，注册资本 376,240,316.00 元，股份总数 376,240,316 股（每股面值 1 元）。均系无

限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 1994 年 8 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属批发和零售贸易行业。主要经营活动为百货批发零售。

2. 合并财务报表范围

本财务报表业经公司 2016 年 8 月 18 日八届二十四次董事会批准对外报出。

本公司将浙江百大置业有限公司、浙江百大酒店管理有限公司、浙江百大资产管理有限公司、

杭州百大广告公司和百大健康投资有限公司五家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本

财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入

确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

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2016 年半年度报告

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

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2016 年半年度报告

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

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2016 年半年度报告

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结

果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

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2016 年半年度报告

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额 10%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 20 20

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

12. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

13. 划分为持有待售资产

不适用

14. 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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2016 年半年度报告

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

49 / 108

2016 年半年度报告

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度

的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-35 3或5 4.750-2.771

通用设备年限平均法 3-28 3或5 32.333-3.393

专用设备年限平均法 5-20 3或5 19.400-4.750

运输工具年限平均法 5-12 3或5 19.400-7.917

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用

17. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

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2016 年半年度报告

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 生物资产

不适用

20. 油气资产

不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 40

软件 5

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的

方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形

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2016 年半年度报告

资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

地计量。

22. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损

益。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用

按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或